AI assistant
Finance House — Interim / Quarterly Report 2019
Jul 29, 2019
66540_rns_2019-07-30_134eea38-e6fc-4c2c-9ae0-a356ca6d4484.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
۳۰ یونیو ۲۰۱۹
عنوان المفر الرئيسي: ص ب رقم: ۷۸۷۸ أبوطبي
الإمارات العربية المتحدة
البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
| المحتويات | صحفة |
|---|---|
| تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية | |
| بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد | ٣ |
| بيان الإيرادات الشاملة المرحلي الموجز الموحد | ٥ |
| بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد | ۷ |
| بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد | ٨ |
| إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة | ١. |
$\sim$
VPMG
کي بي إم جي لوار جلف ليمتد الطّابق ١٩، نيشن تاور ٢ كورنيش ابوظبي، الإمارات العربية المتحدة هاتف: ٤٨٠٠ أ٤٠ (٢) ١٩٧١م، فاكس: ١٦٢٢ ٢٦٢ (٢) ١٩٧١+
تقرير مدفقي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية
السادة مساهمي/ دار التمويل ش.م. ع
مقدمة
لقد قمنا بمراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة لـ "دار التمويل ش م ع" ("الشركة") وشركاتها التابعة (يشار إليها مجتمعة بـ"المجموعة") كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٩، والتي تتألف من:
- . بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٩؛
- بيان الإير ادات الشاملة المرحلي الموجز الموحد لفترتى الثلاثة والستة أشهر المنتهيتين في ٣٠ بونيو ٢٠١٩؛
- بيان التغير ات في حقوق الملكية المرحلي الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ پونيو ۶،۰۱۹
- •، بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٩؛
- إيضاحات حول المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن الإدارة مسؤولة عن إعداد وعرض هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤، 'التقارير المالية المرحلية'. تتحصر مسؤوليتنا في التعبير عن استنتاجنا حول هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة بناءً على أعمال المراجعة التي قمنا بها.
نطاق المر اجعة
لقد قمنا بمراجعتنا وفقاً للمعيار الدولي حول ارتباطات المراجعة رقم ٢٤١٠، "مراجعة المعلومات المالية المرحلية من قبل مدقق الحسابات المستقل للمنشأة". تنطوي أعمال مراجعة المعلومات المالية المرحلية على استفسارات، بصورة رئيسية من الأشخاص المسؤولين عن الأمور المالية والمحاسبية، وتطبيق إجراءات تحليلية وإجراءات مراجعة أخرى ٍ إن نطاق المراجعة أقل بشكل كبير من نطاق التدقيق الذي يتم القيام به وفقاً للمعايير الدولية للتدقيق وبالتالي فإن المراجعة لا تمكننا من الحصول على تأكيدات تجعلنا على دراية بكافة الأمور الهامة التي يمكن التعرف عليها من خلال التدقيق وبالتالبي، فإننـا لا نبدي رأياً تدقيقياً ِ
دار التعويل ثن.م.ح تقرير مدلقى الحسابات المستقلين حول ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــ ۳۰ بونیو ۲۰۱۹
الاستلتاج
بناءً على مراجعتنا، لم يسترع انتباهنا ما يجعلنا نعتقد أن المعلومات العالية المرحلية الموجزة الموحدة المرفقة كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ لم بنم إعدادها، من كافة النواحي المادية، وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤، 'التقارير المالية العرحلية'.
/مر /خر
إن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة لفترة السنة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ والبيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ تم مر اجعتها وتدقيقها من قبل شركة تدقيق أخرى والتي أبدت استنتاج غير معدل حول العطومات المالية المرحلية العوجزة العوحدة لمفترة الستة أشهَّر الْعنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٧ بتاريخ ٣١ بوليو ٢٠١٨ كما ابدت رايا غير معدل حول البيانات المالية الموحدة للسنة المنتهية في ٣١ تيسبر ٢٠١٨ بتاريخ ١٣ فبراير ٢٠١٩.
كي بي ام جي لوار جلف ليمتد
ايميليو بيرا رقم التسجيل: ١١٤٦ أبوطبي، الإمارات العربية المتحدة 30 JUL 2019 نشارى
كي بي أبرجي أوار جلف لينك شركة حضو في شيكة كي بي أبرجي للشركات الأحضاء المستقلة للتابعة لـ كي بي أبرجي
الترناشيونل كوبريقت ("كي بي أبرجي الترناشيونل")، شركة سويسرية. جميع الحقرق سعوّ علم.
كي بي أبرجي أوار جلف أيمك مسجلة و
The Holen Control
بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد
كما في
| (مدققة) | (غير مدفقة) | ||
|---|---|---|---|
| ۳۱ دیسمبر | ۳۰ یونیو | ||
| Y + 1A | Y + 19 | ايضاح | |
| ألف در هم | ألف درهم | ||
| 14,099 | الموجودات | ||
| 011,011 | 17,494 | $\lambda$ | أرصدة نقدية |
| 07,04 | 119,6A. | л | مبالغ مستحقة من بنوك |
| 0.6,6.69 | 9 | استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى | |
| 171,716 | $\Lambda$ + , 11 $\Lambda$ | 9 | استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
| $\Lambda$ , $\Lambda$ ۳۷ | 1,477 | 9 | استثمارات مدرجة بالتكلفة المطفأة |
| $Y, Y, \ldots, 0, \epsilon$ | $Y, Y, Y, \epsilon V$ | $, \cdot$ | قروض وسلفيات |
| 157,715 | 116,997 | $\mathbf{1}$ | موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية |
| 0.000 | 91, 706 | استثمارات في شركات زميلة | |
| TT7,2A9 | Y 9 Y, Y 99 | فوائد مستحقة القبض وموجودات أخرى | |
| $Y_{\epsilon,0}$ | 96,901 | ممتلكات وتجهيزات ومعدات | |
| 7, 1, 0 | 7,9.0 | موجودات غير ملموسة | |
| Y9,5YA | £,£VA | استثمارات عقارية | |
| 2, 42, 47 | $f, h \wedge o, o \wedge h$ | إجمالي الموجودات | |
| المطلوبات وحقوق الملكبة | |||
| المطلوبات | |||
| $Y, Y \in V, Y \vee \circ$ | Y, YY1, 69. | 1 r | ودانع العملاء وحسابات هامشية |
| 10, 16 | 11, 2.1 | $\lambda$ | مبالغ مستحقة لبنوك ومؤسسات مالية أخرى |
| YV,7 | YY, Y, | قروض قصيرة الأجل | |
| 1AT,TTO | 151,779 | قرض متوسط الأجل | |
| rr9, r91 | ٣٨٤, ٦٨٢ | فواند مستحقة الدفع ومطلوبات اخرى | |
| $1\epsilon, \lambda$ | 16,007 | مخصص تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | |
| T, T17,090 | T, Y4V, Y40 | إجمالي المطلوبات |
$\frac{8}{x}$
بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد (ثابع) كما في
| (غير مدققة) | (مدققة) | ||
|---|---|---|---|
| ۳۰ یونیو | ۳۱ دیسمبر | ||
| 2019 | T.14 | ||
| إيضاح | ألف درهم | ألف در هم | |
| حقوق الملكية | |||
| رأس المال | , r | T11, 101 | 51, 00 |
| اسهم خزينة | $1\xi$ | (11, 2.1) | (11, 2.1) |
| خطة مدفوعات الموظفين المرتكزة على أسهم | $\overline{\phantom{a}}$ | (1, 10) | $(1, Y \circ \cdot)$ |
| احتياطي قانوني | 167, MJV | 12Y, Y7V | |
| احتياطي القيمة العادلة | $(00, \lambda Y)$ | (22,19) | |
| ارباح محتجزة | T1,7VV | 7.,127 | |
| صكوك الشق الأول | $\gamma$ | YA1,0., | ۱۸۱٫۰۰۰ |
| سندات الشق الأول | $\mathsf{I} \mathsf{V}$ | 10, | |
| 1,072 | |||
| مكافآت مقترحة لأعضاء مجلس الإدارة | $V \cdot 7, 711$ | 197,780 | |
| 81,078 | YO, AAA | ||
| الحصص غير المسيطرة | $V\Lambda\Lambda, 1\Lambda$ | V1A,1V1 | |
| إجمالي حقوق الملكية | $f, h \wedge g, g \wedge h$ | 2,42,41 | |
| إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية | 1,022,7 | ||
| الالتزامات الطارنة والارتباطات الرأسمالية | 17 | 1, YAV, AMM |
تم اعتماد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة والتصريح بإصدار ها من قبل أعضاء مجلس الإدارة بتاريخ 10UL 2019.
-
السيد/ت ك. رامان رئيس تنفيذي للرقابة المالية للمجموعة
وتم توقيعها بالنيلوة كنهم من قبل: السيد/ محمد القبيسي رئيس مجلس الإدارة
تشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٣١ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢
$M$ $\overline{\mathcal{A}}$
$\mathcal{U}$ .
بيان الإيرادات الشاملة المرحلي الموجز الموحد
| فَترة الستة أشهر المنتهية في ۳۰ يونيو |
فَترة الثّلاثة أشهر المنتهية في ۳۰ یونیو |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| $Y \cdot 1A$ $Y \cdot 19$ | 7.19 | Y . 1 A | |||
| ايضاح | ألف درهم ألف در هم | ألف درهم ألف در هم | |||
| إيرادات الفواند والإيرادات من الموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية مصروفات الفواند والأرباح الموزعة على |
ο | 116, 770 | 171,109 | 17,7.A | 11, YY 1 |
| المودعين | ٥ | (57,010) | $(Y\wedge,Y\vee\cdot)$ | (11, 001) | $(19, 9Y)$ . |
| صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات النمويلية والاستثمارية الإسلامية صـافي الإير ادات من الأدوات الدانمة |
$\lambda$ + $, \lambda$ \ + $\Lambda$ , £ $\Upsilon$ £ |
97,779 9,400 |
5.107 ه ۸۱ م |
27,199 5,17V |
|
| صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات النمويلية والاستثمارية الإسلامية وصافي الإيرادات من الأدوات الدائمة |
$\Lambda$ 9, Y £ £ | 1.1, 202 | ££,£V\ | 0.911 | |
| إيرادات الرسوم والعمولات | ۲۸,٥٦٦ | T2, T27 | 16,177 | 11, .70 | |
| مصروفات الرسوم والعمولات | (0,11) | (9, Y 2Y) | (1,110) | (0,91) | |
| صافي إيرادات الرسوم والعمولات | 14, 69. | $Y_{2}$ , $Y_{1}$ . | 11, 75 | 11,100 | |
| صافى ايرادات/(خسائر ) الاستثمارات خسانر الانخفاض الانتماني للقروض والسلفيات خسائر الانخفاض الانتماني للموجودات التمويلية |
7 ,, |
11, 2.6 (40, 405) |
1.709 $(T\Lambda, \epsilon \setminus \Lambda)$ |
Y, Y (11, 191) |
(T,01) (10, 977) |
| والاستثمارية الإسلامية | $\mathbf{1}$ | (2,110) | $\Lambda$ , $\Lambda$ + $\Upsilon$ | (Y, EVV) | |
| صـافي إيرادات التأمين | ٣١,٧٨٢ | $T - T5Y$ | ۳ ه. ۱ و ۴ | 1Y, 221 | |
| إيرادات تشغيلية أخرى | 9, V Y 7 | $\lambda$ , 191 | 0, 1, 6 | 7,719 | |
| صافى الإبرادات التشغيلية | 131,897 | 155, 11. | 77, A.4 | 09,971 | |
| ر واتب ومصر وفات متعلقة بالموظفين استهلاك ممتلكات وتجهيزات ومعدات إطفاء موجودات غير ملموسة مصروفات عمومية وإدارية الأرباح / (الخسائر) التشغيلية للفترة الحصـة من ارباح / (خسائر ) شركات زميلة أرباح / (خسائر) الفترة |
(19,494) (0,0) $(T1, \cdot T)$ Y .,979 ARE T1, AVF |
(YY,YY) $(2, \cdot \, 1)$ (111) (70, 101) $Y \cdot 25V$ (111) Y.500 |
(10,11) $(Y, \wedge \in \mathbb{Y})$ $\sim$ $(1\Lambda, \Lambda^{*})$ 7,479 MAY ۲,۳۹۹ |
$(\Upsilon \vee, \circ \cdot \Upsilon)$ $(Y, \cdot \mid \xi)$ (50) (1.5519) (119) (251) (0V) |
|
| المنسوبة إلى: مساهمي الشركة الأم الحصص غير المسيطرة ربحية السهم الأساسية والمخفضة المنسوبة إلى الأسهم العادية (بالدر هم) |
$\mathsf{v}$ | 17,074 $E, T \leftrightarrow$ ٢١,٨٧٣ rys Y |
17,757 ۳,۷۱۲ Y.700 *.XT |
f, 901 1, 610 1,۳٦٦ 机空气车 |
(Y, Y ۱٫۰۷۱ $(0 \vee 1)$ NGC 1 |
بيان الإيرادات الشاملة المرحلي الموجز الموحد (ثابع)
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو (غير منققة)
| فَترة الستة أشهر المنتهية في | فترة الثلاثة أشهر المنتهية في | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ۳۰ يونيو | ۳۰ یونیو | ||||
| 7.19 | Y.1A | 7.19 | Y.1A | ||
| ايضاح | ألف درهم | ألف در هم | ألف در هم | ألف در هم | |
| أرباح / (خسائر ) الفترة | T1,8VF | $Y \cdot Y$ 00 | 7,۳٦٦ | $(0 \vee 1)$ | |
| الإيرادات / (الخسائر) الشاملة الأخرى: بنود لن يُعاد تصنيفها في بيان الدخل: التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخر و مكافآت مدفوعة لأعضاء مجلس الإدارة الإيرادات / (الخسائر) الشاملة الأخرى للفترة إجمالي الإيرادات / (الخسائر) الشاملة للفترة |
f,7V (1, 11) $\mathbf{Y}, \mathbf{Y}, \mathbf{V}$ $Y \circ f \wedge f$ |
۲۰٫۰۹۳ $\mathbf{r}, \cdot$ 9. (11,111) $(Y, \lambda Y \lambda)$ |
(Y, Y, V) (1, 15) (T, TVI) Y, 990 |
(10,1.9) (10,7.9) (11, 11) |
|
| المنسوبة إلى: مساهمي الشركة الأم الحصص غير المسيطرة |
$19,$ $\lambda$ + + $0,7$ $\wedge$ $\cdot$ $Y \circ f \wedge f$ |
(0,111) ۲,۷۹٤ $(Y, \lambda Y \lambda)$ |
1,488 1, 1, 1 7,990 |
(17, 99) $\lambda \lambda$ (17, 14) |
تشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٣١ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
| لقلا الكوام والمحمل المحمد المحمل المستقل المستوات والمحمد والمحمد المحمد والمحمد والمستقل والمستقل والمستقل والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد والمحمد و | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| إتوام المستوجب والمستوجب المتواجب | T1, | (1, 2, 1) | $(1, x \circ \cdot)$ | $Y \leq V, Y$ | (37/10) | TI,TVV | Y 9 1, 0 | ソ・ココハ | $\lambda$ 1,07 $\lambda$ | ソヘヘ、ハヘフ | |
| فوائد مدفوعة على صكوك القتى الأول | (11, 011) | (11, 012) | (310, 11) | ||||||||
| الحركة في صكوك الشق الأول | ł | × | 10,111 | 10, 111 | J | ${ \circ, \ldots }$ | |||||
| توزيعات أرباح نقدية مدفوعة | ۱ | $(\wedge,\wedge\vee\tau)$ | $(\wedge,\wedge\vee\overline{\wedge})$ | ١ | $(\lambda, \lambda \vee \tau)$ | ||||||
| إجعالي الإيرادات الشلعلة للفترة | ۱ | , | (11,172) | MA,44A | (1, 11) | 19, A. | $0,1\wedge$ | Yo,iA. | |||
| مكافآت منفوعة لأعضاء مجلس الإدارة | ٠ | ٠ | (1, 112) | (1, 115) | (1, 11) | ||||||
| الشاملة الأخرى | (11,172) | 12,570 | J. | T, Y 91 | $1,7^{\circ}$ | 5,7Y | |||||
| صاقي التغير في القيمة العادلة لاستثمار ات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات |
|||||||||||
| أرباح القترة | ' | × | 1V, oVT | $\epsilon, \tau \ldots$ | YAXT | ||||||
| الرصيد في ١ يناير ٢٠٠٩ | Flisse. | (1, 5, 6, 1) | $($ , $\vee$ $\circ \cdot$ ) | $Y$ $2Y$ , $Y$ $T$ | (32, 71, 3) | $Y_{1}, Y_{2}$ | 1,412 | YA1, o | 197, YAO | Yo, AAA | $Y1\Lambda, YY$ |
| الروسيد في ٣٠ بونيو ٢٠٠٨ | $T$ $\cdot$ , $\cdot$ $\circ$ . | $(Y_1, \xi_1, Y_1)$ | $($ , $\sim$ $\times$ $\cdot$ $)$ | 121,110 | $(Y\xi, Y\zeta)$ | 49,040 | X. | $\overline{YAY},0$ | VT1, T2T | VT, 9.70 | $\lambda \cdot 0, Y \vee \lambda$ |
| فوائد مدفوعة على صكوك الشق الأول | (11, 10) | $(1)$ , Yo. | (1.15) | ||||||||
| الحركة في صكوك الشق الأول | $\langle \cdot \rangle$ | $(\cdot, \circ \cdot)$ | $\left( \cdot, \cdot \right)$ | (1, 0.0) | |||||||
| التنقر في العصمن غير المسيطرة | ٠ | (1, TAN) | (1, YAN) | ||||||||
| توزيعات الأرباح | (10, 151) | × | (10, 151) | (10,18) | |||||||
| أرباح من استبعاد استثمار ات مدرجة بالقيمة المطلبة والمتحارث الإورادات القصامة الأولى |
1,720 | (0.57) | × | $\zeta$ | $\geq$ | ||||||
| إجسالي الإيرادات الشاملة للقترة | ١ | $(19,1\sqrt{9})$ | 11,127 | (1, 0.00) | ۱ | (0,111) | $Y, Y$ 92 | $(Y, \lambda Y \lambda)$ | |||
| مكافآت منفوعة لأعضاء مجلس الإدارة | 4 | (1, 1, 1) | $(\mathbf{r}, \mathbf{A})$ | (r, 1, 1) | |||||||
| لتغير في القيمة العائلة لاستثمار أت مدرجة بالقيسة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى |
(19,110) | $(19,1\sqrt{9})$ | (91) | (1, 4r) | |||||||
| ارباح القتوة | 11,127 | ۱ | 11,127 | r,vir | $Y \cdot Y \circ \circ$ | ||||||
| うりょう うちょうしゅん こうきょくこく | Fig., P | (1, 2, 1) | $(1, N^{\circ} \cdot)$ | 121,110 | (1, 1, 0) | 0.11AA | $\mathbf{r}_{j}$ , $\mathbf{q}$ , | $Y\wedge Y, \circ \circ$ | $Y1\xi, \xi.1$ | YY, 25Y | AT1, ATA |
| r morte factor for the first factor for the | × | (11, 51) | ٠ | (11, 51) | (11, 51) | ||||||
| الرصيد في ١ يناير ١٠٠٨ أآتش أت نتيجة للتطبيق المبندي للمعيار رقع |
T1.1.0.1 | (11, 2.1) | (1, 20) | 121,110 | (1, 1, 0) | 11Y,724 | $\ddot{r}$ , $\ddot{r}$ , | YAY, oo. | AT.,VIV | YY, 25Y | 9.17, 199 |
| أنف درهم Ę |
أنف درهم | أقدوهم | آتا آتابان اگران |
آق درهم | أنف درهم | أنف درهم مطس الادارة |
إنشق الأول آقى درېم |
آق در هم | أنف درهم غير المسيطرة |
الإجمالي أنف درهم |
|
| $\vec{f}$ | $\frac{13}{3}$ | العرتنازة حلى أسل ه م خطأه مدفو عات الموظفين |
أحتياطى | احتیاطی اقلید آلمانالہ |
$\begin{bmatrix} \overline{\mathbf{u}}_1 \ \overline{\mathbf{u}}_2 \ \overline{\mathbf{u}}_3 \end{bmatrix}$ | مكافئات مقترحة لأعضاء |
صكوك | لمساهمي الشركة الأم ألعنسوبة |
الحصص | ||
| لقترة السنتة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو (غير منققة) بيان التغيرات في حقوق الملكية المرحلي الموجز العوجد |
|||||||||||
| こう ほんざんこう |
11: أنسم 11، مع م
$\geq$
ان تقرير مدفقي الحسابات المستقلين حول مر لجعة المعلومات المالية المرحلية العوجزة العوحدة مدرج على الصفحتين ١.و٢.
بيان الندفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو (غير مدققة)
| 2019 | Y • 18 | |
|---|---|---|
| ألف درهم | ألف در هم | |
| التدفقات النفدية من الأنشطة التشغيلية | ||
| أرباح الفترة | ٢١,٨٧٣ | $Y \cdot 700$ |
| تعديلات لـــــــــــــــــــــــــــــــــــ | ||
| استهلاك الممتلكات والتجهيزات والمعدات | 0,01, | 2,00 |
| إطفاء الموجودات غير الملموسة | $-111$ | |
| الحصة من نتائج شركة زميلة | $(\wedge$ 9 $\epsilon)$ | ۱۱۲ |
| إيرادات توزيعات الأرباح من الاستثمارات | (11, 01) | (11, 14) |
| خسائر من استبعاد استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من | ||
| خلال الأرباح أو الخسانر | Y1, AEV | $(Y, \cdot TV)$ |
| التغير في القيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من | ||
| خلال الأرباح أو الخسائر | (17, 141) | 18,787 |
| خسانر الانخفاض الانتماني للقروض والسلفيات | 40,006 | ٢٨,٤١١ |
| خسائر الانخفاض الانتماني للموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية | 5,170 | |
| مخصص تعويضات نهاية الخدمة للموظفين | 1, 16 | 1, AVV |
| 0.0006 | $0 \wedge, 0 \rightarrow$ | |
| التغير ات في: | ||
| موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية | 77,537 | ۲,۱٦۸ |
| قروض وسلفيات | $oV, Y \wedge$ | $(17\lambda, 101)$ |
| فواند مستحقة القبض وموجودات أخرى | (00, A1) | $(\lambda \xi, 0.1V)$ |
| ودانع العملاء وحسابات هامشية | (10,110) | (9, 12) |
| فوائد مستحقة الدفع ومطلوبات أخرى | 50,791 | ۷۸,۸۰۱ |
| مكافآت أعضاء مجلس الإدارة المدفوعة | (1, 11) | $(\mathbf{r}, \cdot \mathbf{q}, \cdot)$ |
| النفد الناتج من / (المستخدم في) الأنشطة التشغيلية | 98,718 | (97,7) |
| تعويضات نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين | (1, YYT) | $(1, \text{TT2})$ |
| صافي النقد الناتج من / (المستخدم في) الأنشطة التشغيلية | 95,660 | (9V, Y) |
| التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية | ||
| شراء استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى | (17, 21) | (79, .79) |
| متحصلات من بيع استثمار ات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال | ||
| الإير ادات الشاملة الأخر ي | 77,41. | 10Y,011 |
| شراء استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر | (111, 212) | |
| متحصلات من بيع استثمار ات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال | ||
| الأرباح أو الخسانر | VT,71. | $\Lambda$ ٦, ٣٦١ |
| متحصلات من بيع استثمار ات مدرجة بالتكلفة المطفأة | 7V, 7 2 1 | |
| شراء ممتلكات وتجهيزات ومعدات | (919) | (0,111) |
| شراء / تحویل استثمارات فی شرکات زمیلة | (19, 910) | |
| توزيعات أرباح مقبوضة | 11,01. | YJ, ATA |
| صافي النفد الناتج من الأنشطة الاستثمارية | $116, -17$ | 1.0,711 |
بيان التدفقات النقدية المرحلي الموجز الموحد (ثابع) لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ يونيو (غير مدققة)
| 2019 | Y . 1 A | ||
|---|---|---|---|
| ايضاح | ألف درهم | ألف در هم | |
| التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية | |||
| سداد قروض قصيرة الأجل | (1,11) | (119, 21) | |
| قرض متوسط الأجل | $1.1$ , $55$ | ||
| الحركة في صكوك الشق الأول | 10, | (1, 0) | |
| فوائد مدفوعة على صكوك الشق الأول | (11, 096) | (11, 70) | |
| توزيعات الأرباح النقدية المدفوعة | $\sim$ 15 | $(\wedge,\wedge\vee\Upsilon)$ | (10, 121) |
| التغير في الحصص غير المسيطرة | (1, Y A ) | ||
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة التمويلية | (01,177) | (59, 9.0) | |
| صـافـي الزيادة / (النقص) فـي النقد ومـا يعـادلـه | 108, ATA | (T1, Y1Y) | |
| النقد وما يعادله في ١ يناير | 0.9,15 | 111,151 | |
| النقد وما يعادله في ٣٠ يونيو | Λ | 77V.9V7 | 707,971 |
تشكل الإيضاحات المدرجة على الصفحات من ١٠ إلى ٣١ جزءاً لا يتجزأ من هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
إن تقرير مدققي الحسابات المستقلين حول مراجعة البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة مدرج على الصفحتين ١ و٢.
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
الوضع القانوني والأنشطة الرئيسية
دار التمويل ش.م.ع ("الشركة") هي شركة مساهمة عامة تأسست في إمارة أبوظبي بدولة الإمارات العربية المتحدة طبقاً لأحكام قانون الشركات التجارية الاتحادي لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم (٢) لسنة ٢٠١٥ والقانون رقم (١٠) لسنة ١٩٨٠ بشأن المصرف المركزي والنظام النقدي وتنظيم المهنة المصرفية وبوجب قرآرات مجلس إدارة مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي بشأن شركات التمويل ٍ إن عنوان المقر الرئيسي المسجل للشركة هو ص.ب ٧٨٧٨، أبوظبي، الإمارات العربية المتحدة.
تأسَّست الشركة بتاريخ ١٣ مارس ٢٠٠٤ وبدأت عملياتها بتاريخ ١٨ يوليو ٢٠٠٤. تمارس الشركة أنشطتها من خلال مكتبها الرنيسي في إمارة أبوظبي وفروعها المنتشرة في كل من أبوظبي ودبي والشارقة والمصفح. تتألف الأنشطة الرنيسية للشركة من الاستثمارات وتمويل الأفراد والشركات وغيرها من الخدمات ذات الصلة.
ينطبق تعميم لانحة الشركات المالية لدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ٢٠١٨/١١٢ الصادر بتاريخ ٢٤ أبريل ٢٠١٨، على الشركة حيث أصبح ساري المفعول اعتباراً من ٢٤ مايو ٢٠١٨. تقوم الشركة حاليًا بتقييم الأحكام ذات الصلة من لانحة شركات التمويل. في ٢٤ أكتوبر ٢٠١٨ ، قامت الإدارة بتقديم خطة تعديل لإعادة هيكلة الشركة إلى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي. تم اعتماد خطة التعديل من قبل أعضـاء مجلس الإدار ة بتار يخ ١٢ ديسمبر ٢٠١٨ و لا تزال هذه الخطة خاضـعة لاعتماد المصرف المركزي لكي يتم تفعيلها.
إن البيانات المالية للشركة كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٨ وللفترة المنتهية في ذلك التاريخ وللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ مناحة عند الطلب من عنوان الشركة المسجل في ص ِ ب ٧٨٧٨، أبوطبي، الإمارات العربية المتحدة.
أساس الإعداد ۲
تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية، باستثناء بعض الأدوات المالية والاستثمارات العقارية التي يتم قياسها بالقيمة العادلة
تم إعداد هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٤ "التقارير المالية المرحلية" الصادر عن مجلس المعايير المحاسبية الدولية وتلتزم كذلك بالمتطلبات ذات الصلة لقوانين دولة الإمارات العربية المتحدة.
لا تشتمل هذه المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة على كافة المعلومات والإفصاحات اللازمة للنسخة الكاملة من البيانات المالية الموحدة ويجب قراءتها جنباً إلى جنب مع البيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨. علاوة على ذلك، إن نتائج الفترة من ١ يناير ٢٠١٩ إلى ٣٠ يونيو ٢٠١٩ ليست بالضرورة أن تكون مؤشراً على النتائج التي قد تكون متوقعة للسنة المالية المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩.
بمقتضى التعميم الصادر من هيئة الأوراق المالية والسلع بدولة الإمارات العربية المتحدة رقم ٢٦٢٤ / ٢٠٠٨ الصادر بتاريخ ١٢ أكتوبر ٢٠٠٨، تم الإفصاح عن السياسات المحاسبية المتعلقة بالموجودات المالية والنقد وما يعادله والموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية والاستثمارات العقارية في البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
المتطلبات الجديدة السارية حالياً $\mathcal{L}$
إن السياسات المحاسبية المطبقة عند إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة متسقة مع تلك السياسات المتبعة عند إعداد البيانات المالية الموحدة السنوية للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨، باستثناء تطبيق المعايير الجديدة والتعديلات على المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية كما في ١ يناير ٢٠١٩.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
أساس الإعداد (تابع) ۲
المتطلبات الجديدة السارية حالياً (نابع) $\mathcal{L}$
المعيار رقم 11 من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "عقود الإيجار "
أصدر مجلس المعايير المحاسبية الدولية معيار جديد لمحاسبة عقود الإيجار اعتبار أ من ١ يناير ٢٠١٨. أ) لا يغير المعيار الجديد بصورة جوهرية محاسبة عقود الإيجار بالنسبة للمؤجرين إلا أنه يتطلب من المستأجرين الاعتراف بمعظم عقود الإيجار كمطلوبات عقود الإيجار في الميزانية العمومية الخاصة بهم مقابل الموجودات ذات حق الاستخدام ب) يجب على المستأجرين تطبيق نموذج فردي لجميع عقود الإيجار المعترف بها ولكن سيكون لهم خيار عدم الاعتراف بعقود الإيجار "قصيرة الأجل" أو إيجار الموجودات "منخفضة القيمة". ج) وبصورة عامة سيكون نمط الاعتراف بالأرباح أو الخسائر لعقود الإيجار المعترف بها مشابها لمحاسبة الإيجار التمويلي المتبعة حالياً، مع احتساب مصر وفات الاستهلاك والفائدة بصورة منفصلة في بيان الأرباح أو الْمَسَائِر لِسِمَح بِالتَّطْبِيق الْمُبْكِر شَرْيَطَة تَطْبِيق معيار الإيرادات الجنيد، المعيار رقم ١٥ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية في نفس الناريخ. قامت المجموعة بتقييم تأثير المعيار المذكورة أعلاه. استناداً إلى هذا التقييم، لم يكن لهذا المعيار تأثير مادي على البيانات المالية للمجموعة كما في تاريخ التقرير
لم يكن لتطبيق المعايير والنفسيرات الأخرى أعلاه تأثير جوهري على الأداء أو المركز المالي الموحد للمجموعة.
استخدام الأحكام والتقديرات $(1)$
عند إعداد هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، قامت الإدارة بوضع الأحكام والتقدير ات والافتر اضات التي تؤثر على تطبيق السياسات المحاسبية والمبالغ المعلنة للموجودات والمطلوبات والإيرادات والمصىروفات قد تختلف النتانج الفعلية عن تلك التقدير ات.
إن الأحكام الهامة التي تم وضعها من قبل الإدارة عند تطبيق السياسات المحاسبية للمجموعة والمصـادر الرئيسية لعدم اليقين في التقدير ات هي نفس الأحكام التي تم تطبيقها على البيانات المالية الموحدة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ.
أساس التوحيد $\mathcal{C}$
نتضمن هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة البيانات المالية للشركة وشركاتها التابعة (يشار إليها مجتمعة بـ "المجموعة").
الشركات التابعة
إن الشركات التابعة هي المنشآت التي تخضع لسيطرة المجموعة. تُسيطر المجموعة على منشأة ما عندما تكون معرضة، أو لديها حق في عواند متغيرة نتيجة ارتباطها بهذه المنشأة ويكون لديها القدرة على التأثير في تلك العواند من خلال نفوذها على المنشأة. يتم إدراج البيانات المالية للشركات التابعة ضمن المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة اعتباراً من ناريخ بدء السيطرة عليها وحتى تاريخ انتهاء هذه السيطرة فيما يلي تفاصيل الشركات التابعة للشركة وأنشطتها الرئيسية:
| اسم الشركة التابعة | بلد التأسيس | نسبة الملكية (٪) | النشاط الرئيسي | |
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ یونیو T.19 |
۳۱ دیسمبر Y.SA |
|||
| دار التمويل الإسلامي ش.م.خ | الإمار ات العر بية المتحدة | $\lambda$ | ه د ۱ | خدمات التمويل الإسلامي |
| دار التامين ش.م.ع | الإمارات العربية المتحدة | 6010 | 20,10 | التأمين |
| شركة دار التمويل للأوراق المالية ذبم | الإمارات العربية المتحدة | ٧. | ٧٠ | الوساطة المالية |
| كاب إم للاستثمار ش.م.خ | الإمارات العربية المتحدة | ۰۰ ( | ۰۰ ( | الاستثمار وإدارة الأصول |
المعاملات المحذوفة عند التوحبد
عند التوحيد يتم حذف جميع الأرصدة بين شركات المجموعة والإيرادات والمصر وفات والتدفقات النقدية الناتجة عن المعاملات بين شركات المجموعة
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
النغير ات في السياسات المحاسبية الـهامة
إن السياسات المحاسبية المطبقة في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة هي نفس السياسات المحاسبية المطبقة فى البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ، باستثناء ما هو مبين أدناه
كما أنه من المتوقع أن يتم إدر اج التغير ات في السياسات المحاسبية ضمن البيانات المالية الموحدة للمجموعة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٩ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ.
المعيار رقم 11 من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "عقود الإيجار "
قامت المحموعة بصورة متسقة بتطبيق السياسات المحاسبية على جميع الفترات المعروضة في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة، باستثناء ما هو مبين أدناه
قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بتاريخ التطبيق المبدني أي في ١ يناير ٢٠١٩. وبالتالي قامت المجموعة بتغيير سياساتها المحاسبية الخاصة بعقود الإيجار على النحو المفصل أدناه.
قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية باستخدام منهجية استرجاعية معدلة، والتي يتم بموجبها الاعتراف بالتأثير التراكمي للتطبيق المبدئي ضمن الأرباح المحتجزة في ١ يناير ٢٠١٩. إن تفاصيل التغير ات في السياسات المحاسبية مبينة أدناه
تعريف عقد الإيجار $\mathfrak{g}$
كانت تقوم المجموعة سابقاً في بداية العقد بتحديد ما إذا كان الاتفاق يمثل أو يتضمن عقد إيجار وفقاً للتفسير رقم ٤ الصادر عن لجنة تفسيرات المعايير الدوليَّة لإعداد التقارير المالية. وفقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، تقوم المجموعة بتقييم ما إذا كان العقد يمثل أو يتضمن إيجار بناء على تعريف عقد الإيجار .
عند التحول إلى المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، اختارت المجموعة تطبيق البديل العملي لعدم التقيد بتقييم أي من المعاملات تمثل عقود إيجار حيث قامت بتطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على العقود التي تم تحديدها سابقاً كعقود إيجار فقط فيما يتعلق بالعقود التي لم يتم تحديدها كعقود إيجار بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧ والتفسير رقم ٤ الصادر عن لجنة تفسيرات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، لم يتم إعادة تقييمها لتحديد أي منها يمثل عقد إيجار ٍ لذلك، تم تطبيق تعريف عقد الإيجار وفقاً للمعيار رقم ١٦ من المعابير الدولية لإعداد التقارير المالية فقط على العقود التي تم إبرامها أو تغيير ها في أو بعد ١ يناير ٢٠١٩.
المجموعة بصفتها المستأجر ب)
قامت المجموعة سابقاً بصفتها الطرف المستأجر بتصنيف عقود الإيجار كعقود إيجار تشغيلي أو تمويلي بناءً على تقييمها ما إذا كانت كافة المخاطر والامتيازات المتعلقة بملكية الموجودات ذات الصلة قد تحولت إلى المجموعة بموجب العقد طبقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، تعترف المجموعة بموجودات حق الاستخدام ومطلوبات عقد الإيجار لمعظم عقود الإيجار — أي يتم الاعتراف بهذه العقود في بيان المركز المالي.
قررت المجموعة تطبيق إعفاءات الاعتراف على عقود الإيجار قصيرة الأجل للمعدات وعقود إيجار معدات تكنولوجيا المعلومات. بالنسبة لإيجار الموجودات الأخرى، والتي كان تم تصنيفها كعقود إيجار تشغيلي بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧، قامت المجموعة بالاعتراف بموجودات حق الاستخدام ومطلوبات الإيجار .
عقود الإيجار المصنفة كعقود إيجار تشغيلي بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧ $\rightarrow$ $\rightarrow$
تم عند التحول قياس مطلوبات عقد الإيجار بالقيمة الحالية لدفعات الإيجار المتبقية مخفضة بمعدل الفائدة على الاقتر اض الإضافي لدى المجموعة كما في ١ يناير ٢٠١٩. يتم قياس موجودات حق الاستخدام إما:
- بالقيمة الدفترية كما لو كان تم تطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية من تاريخ البدء، مخصومة بمعدل الفائدة على الاقتر اض الإضـافي في تاريخ التطبيق المبدني، قامت المجموعة بتطبيق هذه المنهجية على أكبر عقود إيجار العقارات لديها؛ او
- بقيمة مساوية لالتزام عقد الإيجار المعدلة بناء على قيمة أي دفعات إيجارية مدفوعة مقدماً أو مستحقة قامت المجموعة بتطبيق هذه المنهجية على جميع عقود الإيجار الأخرى.
دار التمويل ش م ع
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
التغيرات في السياسات المحاسبية الهامة (ثابع) ۳
المعيار رقم 1 1 من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "عقود الإيجار " (نابع)
المجموعة بصفتها المستأجر (تابع) ب)
عقود الإيجار المصنفة كعقود إيجار تشغيلي بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧ (نابع) $-1$
استخدمت المجموعة البدائل العملية التالية عند تطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على عقود الإيجار المصنفة سابقاً كعقود إيجار تشغيلي وفقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧.
- تطبيق معدل خصم واحد على محفظة عقود الإيجار التي لمها سمات مماثلة.
- تعديل القيمة الدفترية لموجودات حق الاستخدام بناء على قيمة مخصص العقود المثقلة بالتزامات وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٧ قبل تاريخ التطبيق الأولي مباشرة كبديل لمراجعة انخفاض القيمة.
- تطبيق الإعفاء الخاص بعدم الاعتراف بموجودات ومطلوبات حق الاستخدام بالنسبة لعقود الإيجار التي تكون مدتها أقل من ۱۲ شهرا
- استثناء التكاليف المباشرة المبدئية من قياس موجودات حق الاستخدام في تاريخ التطبيق الأولى.
- استخدام مبدأ إعادة النظر عند تحديد فترة الإيجار إذا كان العقد ينطوي على خيارات تمديد أو إنهاء عقد الإيجار
عقود الإيجار المصنفة سابقاً كعقود ايجار تمويلي $\mathcal{C}^r$
بالنسبة لعقود الإيجار التي تم تصنيفها كعقود إيجار تمويلي وفقأ للمعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧، يتم تحديد القيمة الدفترية لموجودات حق الاستخدام والتزام الإيجار في ١ يناير ٢٠١٩ بالقيمة الدفترية لموجودات الإيجار والتزام الإيجار بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧ قبل ذلك التاريخ مباشرة.
المجموعة بصفتها مؤجر (උ
لا يتعين على المجموعة إجراء أي تعديلات عند التحول إلى المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بالنسبة لعقود الإيجار التي تكون فيها المجموعة هي الطرف المؤجر، باستثناء عقد الإيجار من الباطن قامت المجموعة باحتساب عقود الإيجار الخاصة بها وفقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية اعتباراً من تاريخ التطبيق الأولي.
طبقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، يتعين على المجموعة تقييم تصنيف عقد الإيجار من الباطن استنادأ إلى موجودات حق الاستخدام، وليس الأصل ذو الصلة. عند التحول، قامت المجموعة بإعادة تقييم تصنيف عقد الإيجار من الباطن المصنف سابقاً كعقد إيجار تشغيلي طبقاً للمعيار المحاسبي الدولي رقم ١٧. توصلت المجموعة إلى أن عقد الإيجار من الباطن هو عقد ايجار تمويلي طبقاً للمعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
قامت المجموعة بتطبيق المعيار رقم ١٥ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية "الإير ادات من العقود مع العملاء" لتخصيص المقابل في العقد إلى كل عنصر إيجاري وعنصر غير إيجاري.
النأثير على البيالات المالية $\mathfrak{c}$
بناء على تقييم الإدارة، رأت المجموعة أن تطبيق المعيار رقم ١٦ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية كما في ١ يناير ٢٠١٩ ليس له تأثير جو هر ي على البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.
دار التمويل ش م ع
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجز ة الموحدة
إدارة المخاطر المالية $\pmb{\epsilon}$
مخاطر الانتمان $\overline{\phantom{a}}$
تعتبر مخاطر الائتمان من أكبر المخاطر الفردية التي تواجه المجموعة، ولذلك فإن الإدارة تدير تعرضها لمخاطر الائتمان بعناية وحذر بتولى قسم إدارة المخاطر مراقبة وإدارة مخاطر الانتمان كما يقوم بتقديم تقارير منتظمة بشأن هذه المخاطر إلى لجنة إدارة المخاطر.
يتم الإفصاح عن خسائر الانتمان المتوقعة المسجلة على القروض والسلفيات المقاسة بالتكلفة المطفأة والموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية المقاسة بالتكلفة المطفأة في الإيضاحين ١٠ و ١١ على التوالي.
سباسة الشطب
تقوم المجموعة بشطب الموجودات المالية، كلياً أو جزئياً، عندما تستنفد جميع جهود الاسترداد العملية وتقرر عدم وجود توقع معقول لاستردادها٬ إن مؤشرات عدم وجود توقع معقول للاسترداد يشتمل على (١) ايقاف أنشطة التقاضـي و(٢) فـي حالة أن تكون طريقة الاسترداد بالمجموعة هي إغلاق الرهن على الضمانات وعندما لا يوجد توقع معقول باسترداد قيمة الضمانات بالكامل.
يجوز للمجموعة شطب الموجودات المالية التي لا تزال خاضعة لأنشطة التقاضـي إن المبالغ التعاقدية القائمة لتلك الموجودات المشطوبة خلال الفترة المنتهية في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ كانت لا شيء. ما زالت المجموعة تسعى لاسترداد المبالغ المملوكة بشكل قانوني بالكامل، والتي تم شطبها جزئيًا بسبب عدم وجود توقع معقول بالاسترداد بالكامل.
تعديل الموجودات المالية
تقوم المجموعة أحياناً بتعديل شروط القروض المقدمة للعملاء بسبب إعادة التفاوض التجاري أو القروض المتعثرة بهدف زيادة الاسترداد إلى الحد الأقصبي. وتشمل أنشطة إعادة الجدولة ترتيبات تمديد فترة السداد ودفعات التوقف المؤقت عن السداد وإعفاءات السداد. تعتمد سياسات وممارسات إعادة الجدولة على مؤشرات أو معايير تشير ، من وجهة نظر الإدارة، إلى إمكانية الاستمرار في عملية السداد. تتم مراجعة تلك السياسات بصورة مستمرة.
يتم تقييم مخاطر تعثر هذه الموجودات بعد التعديل في تاريخ التقرير ومقارنتها بالمخاطر بموجب الشروط الأصلية عند الاعتراف المبدني، عندما لا يكون النعديل جوهري وبالتالي لا ينتج عنه الغاء تسجيل الموجودات الأصلية (راجع الإيضاح ٣-٣ أعلاه) تراقب المجموعة الأداء اللاحق لتعديل الموجودات. قد تحدد المجموعة أن مخاطر الائتمان قد تحسنت بشكل كبير بعد إعادة الجدولة، بحيث يتم نقل الموجودات من المرحلة ٣ أو المرحلة ٢ (خسائر الانتمان المتوقعة على مدى العمر) إلى المرحلة ١ (خسائر الانتمان المتوقعة لمدة ١٢ شهر). تكون هذه هي الحالة فقط للموجودات التي تم تنفيذها وفقاً للشروط الجديدة لمدة ١٢ شهر متتالياً على الأقل.
تستمر المجموعة في مراقبة ما إذا كانت هناك زيادة لاحقة ملحوظة في مخاطر الانتمان فيما يتعلق بتلك الموجودات من خلال استخدام نماذج محددة للموجودات المعدلة
قياس مخاطر الانتمان $\langle \rangle$
القروض والسلفيات (بما في ذلك التزامات القروض وخطابات الا عتماد وخطابات الضمان)
إن تقدير التعرض لمخاطر الانتمان لأغراض إدارة المخاطر هو أمر معقد ويتطلب استخدام النماذج حيث أن التعرض يختلف باختلاف التغيرات في ظروف السوق والتدفقات النقدية المتوقعة ومرور الوقت. إن تقييم مخاطر الانتمان لمحفظة الموجودات يتطلب المزيد من التقديرات حول احتمالية حدوث التعثر ونسب الخسانر المرتبطة بها والارتباطات الانتمانية بين الأطراف المقابلة وتقيس المجموعة مخاطر الانتمان باستخدام احتمالية التعثر، ومستوى التعرض الناتج عن التعثر والخسائر الناجمة عن التعثر ٍ وهذا مشابه للمنهج المستخدم لأغراض قياس خسائر الانتمان المتوقعة وفقاً للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (نابع) ٤
- مخاطر الائتمان (نابع) $\mathcal{L}$
- قياس مخاطر الائتمان (نابع) $(\Lambda)$
تصنيفات مخاطر الانتمان
تستخدم المجموعة تصنيفات مخاطر الانتمان الداخلية التي تعكس تقييمها لاحتمال تعثر الأطراف المقابلة الفردية. تستخدم المجموعة نماذج تقييم داخلية مصممة وفقًا لمختلف فئات الأطراف المقابلة. يتم إدخال المعلومات الخاصة بالمقترض والقرض التي تم جمعها في وقت تقديم الطلب (مثل الدخل السنوي، ومستوى الضمانات الخاصة بتعرضات الأفراد، والإيرادات ونوع القطاع الخاص بتعرضات الشركات) في نموذج التقييم، بالإضافة إلى إدخال مدخلات البيانات الخارجية في النموذج.
تتم معايرة درجات التقييم الانتماني بحيث تزداد مخاطر التعثر بشكل مضاعف عند كل درجة مخاطر أعلى. على سبيل المثال، هذا يعني أن الاختلاف في احتمال التعثر بين درجتي تقييم ٦ و ٨ أقل من الفرق في احتمال التعثر بين درجتي تقييم ١٨ و ٢٠ .
قياس خسائر الائتمان المتوقعة $(\rightarrow)$
يحدد المعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية نموذج "من ثلاث مراحل" لتحديد الانخفاض في القيمة بناء على التغير ات في الجودة الائتمانية منذ الاعتر اف المبدئي على النحو الموجز أدناه:
- يتم تصنيف الأداة المالية التي لم تتعرض لانخفاض في قيمتها الانتمانية عند الاعتراف المبدني في "المرحلة ٣١، وتتم مراقبة مخاطر الانتمان الخاصة بها بشكل مستمر من قبل المجموعة
- إذا تم تحديد زيادة جو هرية في مخاطر الانتمان منذ الاعتراف المبدئي، يتم نقل الأداة المالية إلى "المرحلة ٢" ولكن لا يتم اعتبار ها أنها تعرضت لانخفاض في قيمتها الائتمانية.
- إذا تعرضت الأداة المالية لانخفاض في قيمتها الانتمانية، يتم نقل الأداة المالية إلى "المرحلة ٣". لمزيد من التفاصيل حول كيفية تعريف المجموعة للتعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في القيمة الانتمانية، يرجى مراجعة الإيضاح رقم ٤-(ج).
- يتم قياس خسائر الانتمان المتوقعة للموجودات المالية بالمرحلة ١ بمبلغ يعادل الجزء من خسائر الانتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة والناتجة عن أحداث التعثر المحتملة خلال فترة الاثني عشر شهراً التالية. يتم قياس خسائر الانتمان المتوقعة للأدوات من المرحلة ٢ أو ٣ بناء على خسائر الانتمان المتوقعة على مدى عمر الأداة. لمزيد من التفاصيل حول المدخلات والافتراضات وأساليب التقدير المستخدمة في قياس خسائر الانتمان المتوقعة، يرجى مراجعة الإيضاح التالي.
- إن المفهوم السائد في قياس خسائر الانتمان المتوقعة وفقاً للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية يتمثل $\bullet$ في ضرورة مراعاة المعلومات المستقبلية. يتضمن الإيضـاح أدنـاه شرحـاً لكيفية قيام المجموعة ببلورة هذا الأمر في نمـاذج خسائر الائتمان المتوقعة الخاصة بها.
يلخص الجدول التالي متطلبات انخفاض القيمة وفقاً للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية:"
النغير في الجودة الائتمانية منذ الاعتراف المبدئي
| المرحلة ٣ | المرحلة ٢ | المرحلة ا |
|---|---|---|
| (الموجودات المالية التي تعرضت لانخفاض | (الزيادة الجو هرية في مخاطر الانتمان | (الاعتراف المبدني) |
| في قيمتها الانتمانية) | منذ الاعتراف المبدئي) | |
| خسائر الانتمان المتوقعة على مدى عمر | خسائر الانتمان المتوقعة على مدى عمر | خسائر الائتمان المتوقعة لمدة ١٢ |
| الأداة |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (نابع) $\pmb{\epsilon}$
- مخاطر الانتمان (نابع) $\mathcal{O}$
- قياس خسائر الائتمان المتوقعة (تابع) $(\rightarrow)$
الزيادة الجو هرية في مخاطر. الانتمان
تعتبر المجموعة أن الأصل المالي قد شهد زيادة جوهرية في مخاطر الانتمان عند استيفاء واحد أو أكثر من المعايير الكمية أو النوعية أو معايير الدعم التالية:
المعايير الكمية
قروض الشركات:
بالنسبة لقروض الشركات، إذا كان المقترض يواجه زيادة جوهرية في احتمال التعثر والتي يمكن أن تنشأ عن العوامل التالية:
- إعادة هيكلة تسهيلات القروض خلال الاثنـي عشر شـهرأ الأخيرة $\blacksquare$
- تسهيلات القروض التي تأخر سدادها لمدة ٣٠ يوماً وأكثر ولكن أقل من ٩٠ يوماً. $\overline{\phantom{a}}$
- التغيير الفعلي أو المتوقع في التصنيفات الخارجية و/ أو التصنيفات الداخلية. Ĭ.
الأفر اد:
بالنسبة لمحفظة الأفراد، إذا كان المقترضون يستوفون واحد أو أكثر من المعايير التالية:
- نتائج عكسية لحساب/ مقتر ض حسب بيانات مكتب الانتمان Ĭ,
- إعادة جدولة القرض قبل تأخر السداد لأكثر من ٣٠ يوماً. ÷
- حسابات تأخر سدادها بين ٣٠ و ٩٠ يوماً.
الخزينة:
- زيادة جوهرية في احتمالية تعثر أداة الخزينة الأساسية.
- تغير جوهري في الأداء المتوقع للاستثمار وسلوك المقترض (قيمة الضمانات والتوقف المؤقت عن السداد ونسبة الدفع إلى الدخل وغير ذلك).
المعابير النوعية:
قروض الشركات:
ملاحظات من إطار إشارات الإنذار المبكر لدى المجموعة (إلى جانب عوامل أخرى مثل التغير السلبي في الأعمال أو الظروف المالية أو الاقتصادية).
معايير الدعم:
يتم تطبيق معايير الدعم وتعتبر الموجودات المالية أنها تعرضت لزيادة جوهرية في مخاطر الانتمان في حال تجاوز المقترض ٣٠ يوماً في سداد دفعاته التعاقدية.
تعريف التعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الائتمانية $(\tau)$
تحدد المجموعة أن الأداة المالية على أنها متعثرة والتي تتوافق بالكامل مع تعريف انخفاض القيمة الانتمانية، عندما تستوفي واحد أو أكثر من المعايير التالية:
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
- إدارة المخاطر المالبة (تابع) ٤
- مخاطر الائتمان (نابع) $\mathcal{L}$
- تعريف التعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الانتمانية (نابع) $(\tau)$
بالإضافة إلى تأخر السداد لأكثر من ٩٠ يوماً، بالسنبة لمحفظة الأفراد والشركات، فإن تعريف التعثر المستخدم يتماشى مع إطار بازل وفقا لتعريف بازل ٢، يعتبر التعثر أنه قد حدث فيما يتعلق ببعض المدينين عند وقوع واحد من الأحداث التالية:
- تعتبر المنشأة أنه من غير المحتمل أن يسدد المدين التز اماته الانتمانية للمجموعة بالكامل دون قيام المجموعة إلى اتخاذ إجر اءات مثل مصـادر ة الضمـان (إذا كـان يتم الاحتفاظ بـ4).
- تضـع المجموعة التزام الانتمان في حالة عدم الاستحقاق.
- تقوم المنشأة برصد مخصص للتعثر أو مخصص محدد ناتج عن انخفاض ملحوظ في الجودة الانتمانية بعد تعرض $\bullet$
- تقوم المنشأة ببيع الالتزام الانتماني عند حدوث خسائر اقتصادية مادية متعلقة بالانتمان.
- توافق المنشأة على إعادة هيكلة القروض المتعثرة للالتزام الانتماني حيث يؤدي ذلك إلى تراجع الالتزام المالي الناتج عن إعفاء أو تَأْجِيلُ سداد المُبلَّغ الأصلي أو الفائدة أو الرسوم الأخرى.
- تقديم المنشأة طلب لإشهار إفلاس المدين أو طلب مماثل فيما يتعلق بالالتزام الانتماني للمدين تجاه المجموعة. سعى المدين $\bullet$ إلى إشهار إفلاسه أو تم وضعه في حالة الإفلاس أو الحماية المماثلة حيث قد يؤدي ذلك إلى تجنب أو تأخير سداد الالتزام الانتماني إلى المجموعة.
- تأخر المدين في سداد أي التزامات انتمانية جوهرية إلى المجموعة لأكثر من ٩٠ يوماً. تعتبر السحوبات البنكية على المكشوف متأخرة السداد بمجرد أن ينتهك العميل حدأ معيناً أو تم إخطار ه بحد أقل من المبلغ الحالي القائم.
قياس خسائر الانتمان المتوقعة -شرح المدخلات والافتر اضات وأساليب التقدير
يتم قياس خسائر الانتمان المتوقعة إما على مدى ١٢ شهر أو على مدى عمر الأداة، وذلك بناءً على ما إذا كانت قد حدثت زيادة ملحوظة في الانتمان عند الاعتراف المبدئي أو إذا تم اعتبار الأصل على أنه تعرض لانخفاض ائتماني. تتمثل خسائر الانتمان المتوقعة في منتج احتمالية التعثر المخصوم والتعرض عند التعثر والخسائر المحتملة عند التعثر والتي يتم تعريفها على النحو التالي:
- تمثل احتمالية التعثر احتمال تعثر المقترض عن أداء التزاماته المالية (بموجب "تعريف التعثر والتعرض لانخفاض انتماني" $\bullet$ أعلاه)، وذلك على مدى ١٢ شهر أو الفترة المتبقية للالتزام.
- يعتمد التعرض عند التعثر على المبالغ التي تتوقع المجموعة سداده وقت حدوث التعثر على مدى الاثني عشر شهرأ القادمة $\bullet$ أو الفترة المتبقية للتعرض عند التعثر ـ فعلى سبيل المثال، تقوم المجموعة، بالنسبة للالتزام المتجدد، بإدراج الرصيد الجاري المسحوب بالإضافة إلى أي مبلغ إضافي يتوقع سحبه إلى الحد التعاقدي الحالي بحلول وقت حدوث التعثر ، إن حدث
- تمثل الخسائر المحتملة عند التعثر توقعات المجموعة لمدى الخسائر من التعرضات المتعثرة. تختلف الخسائر المحتملة عند التعثر باختلاف نوع الطرف المقابل ونوع وعمر المطالبة وتوافر الضمان وسبل الدعم الانتماني الأخرى يتم بيان الخسائر المحتملة عند التعثر كنسبة منوية مقابل كل وحدة من وحدات التعر ض وقت حدوث التعثر . كما تحتسب الخسائر على أساس مدة ١٢ شهر أو على مدى عمر الأداة، حيث تمثل فترة الاثني عشر شهراً نسبة الخسائر المتوقعة إذا حدث التعثر في فترة الاثنـي عشر شهراً القادمة، بينما يمثل عمر الأداة نسبة الخسائر المتوقع حدوثها إذا وقع النعثر على مدى الفترة المتبقية من العمر المتوقع للقرض.
يتم تحديد خسائر الانتمان المتوقعة من خلال توقع احتمالية التعثر والخسائر المحتملة عند التعثر والتعرض عند التعثر لكل شهر مستقبلي ولكل تعرض فردي أو جماعي. يتم ضرب هذه المكونات الثلاثة معاً وتعديلها بحسب احتمالية الاستمرار (أي لم يتم سداد التعرض مسبقاً ولم يحدث تعثر فـي وقت سابق من الشـهر ). وبذلك يتم احتساب خسانر الانتمان المتوقعة بشكل فعال لكل شهر مستقبلي، ثم يتم تخفيضها للقيمة في تاريخ التقرير ويتم جمعها. يمثل معدل الخصم المستخدم في حساب خسائر الانتمان المتوقعة معدل الفاندة الأصلي الفعلي أو أي معدل مقارب له.
يتم تحديد احتمالية التعثر على مدى عمر الأداة من خلال تطبيق تواريخ الاستحقاق على احتمالية التعثر الحالية لمدة ١٢ شهر . تستهدف تواريخ الاستحقاق كيفية تطور التعثرات في المحفظة من نقطة الاعتراف المبدئي خلال عمر القرض. تستند تواريخ الاستحقاق إلى البيانات التاريخية التي يمكن ملاحظتها ويفترض أن تكون هي نفسها عبر كافة الموجودات ضمن المحفظة وفئات التصنيف الانتماني، ويتم دعم ذلك من خلال التحليل التاريخي.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (نابع) ٤
- مخاطر الائتمان (نابع) $-1$
- تعريف التعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الانتمانية (نابع) $(\tau)$
قياس خسائر الانتمان المتوقعة -شرح المدخلات والافتر اضات وأساليب التقدير (نابع)
يتم تحديد التعرض عند التعثر على مدى ١٢ شهر وعلى مدى عمر الأداة على أساس تواريخ السداد المتوقعة، والتي تختلف بحسب نوع المنتج
- بالنسبة لإطفاء المنتجات والقروض التي تسدد على دفعة واحدة، يعتمد هذا على السداد التعاقدي المستحق على المقترض على مدى ١٢ شهر أو على مدى عمر الأداة. سيتم تعديل هذا أيضاً لبيان أثر أي مدفوعات زائدة متوقعة يقدمها المقتر ض. يتم أيضــأ مر اعـاة افتر اضـات السداد/ إعـادة التمويل المبكر عند الاحتساب
- بالنسبة للمنتجات المتجددة، يتم توقع التعرض عند التعثر من خلال أخذ الرصيد الحالي المسحوب وإضافة "عامل تحويل الانتمان" الذي يُجيز السحب المتوقع للحدود المتبقية بحلول وقت التعثر تختلف هذه الافتراضات حسب نوع المنتج والحد الأدنى للاستخدام الحالي، بناءً على تحليل بيانات التعثر الأخيرة للمجموعة.
يتم تحديد الخسائر الناتجة عن التعثر لمدة ١٢ شهر وعلى مدى عمر الأداة بناءً على العوامل التي تؤثر على الاسترداد بعد التعثر ، والتي تختلف حسب نوع المنتج
- بالنسبة للمنتجات الخاضعة لضمان، يستند ذلك في المقام الأول إلى نوع الضمانات وقيمة الضمانات المتوقعة، والخصومات التاريخية للقيم السوقية/ الدفترية الناتجة عن المبيعات الإلزامية، وموعد استعادة الملكية وتكلفة الاسترداد الملحوظة
- ه الخلسبة للمنتجات غير الخاضعة لضمان، عادة ما يتم تحديد الخسائر المحتملة عند التعثر على مستوى المنتج بسبب الاختلاف المحدود في الاستر دادات التي تم تحقيقها على مستوى مختلف المفتر ضين. تتأثر الخسائر المحتملة عند التعثر باستر اتيجيات التحصيل، بما في ذلك مبيعات وأسعار الديون المتعاقد عليها.
يتم أيضأ إدراج المعلومات الاقتصادية الاستشرافية عند تحديد احتمالية التعثر وإجمالي التعرض عند التعثر والخسانر المحتملة عند التعثر على مدى ١٢ شهر وعلى مدى عمر الأداة تختلف هذه الافتراضات حسب نوع المنتج لمزيد من التفاصيل حول المعلومات الاستشارية وكيفية إدراجها في حسابات خسائر الانتمان المتوقعة، راجع الإيضاح أدناه.
نتم مراقبة ومراجعة هذه الافتراضات التي تقوم عليها حسابات خسائر الانتمان المتوقعة - مثل كيفية تغير تواريخ الاستحقاق الخاصة باحتمالية التعثر وقيم الضمانات وغير ذلك - على أساس ربع سنوي
المعلومات الاستشر افية المدرجة في نموذج خسائر الانتمان المتوقعة
يتضمن تقييم الزيادة الجوهرية في مخاطر الانتمان وحساب خسانر الانتمان المتوقعة المعلومات الاستشرافية. قامت المجموعة بإجراء تحليل تاريخي وتحديد المتغيرات الاقتصادية الرئيسية التي تؤثر على مخاطر الانتمان.
تصنيف وقياس الانتمان
إن نظام تقييم المخاطر يعتبر الأساس الذي يتم الاستناد إليه عند تحديد مخاطر الانتمان من محفظة الموجودات لدى المجموعة (باستثناء موجودات العملاء)، ومن ثم تحديد أسعار الموجودات وإدارة المحفظة وتحديد مخصصات خسائر التمويل والاحتياطيات وأساس هيكل تفويض صلاحيات اعتماد الانتمان تستخدم المجموعة نظام نموذجي رقمي لتصنيف مخاطر الانتمان يستند إلى التقدير الداخلي لدى المجموعة حول احتمالية التعثر عن السداد، إضافة إلى تقييم العملاء أو المحافظ مقابل مجموعة من العوامل الكمية والنوعية، ويشمل ذلك الأخذ بعين الاعتبار المركز المالي للطرف المقابل وتاريخه السابق وعوامل أخرى.
يتراوح تصنيف مخاطر الموجودات العاملة من درجة ١ إلى درجة ١٩، حيث ترتبط كل درجة باحتمالية معينة للتعثر ـ يتم تصنيف العملاء المتعثرين ضمن الدرجات ٢٠ و ٢١ و ٢٢ بما يتوافق مع الفنات دون المستوى والمشكوك في تحصيلها والخسائر بحسب دليل التصنيفات والإرشادات بشأن التعميم رقم ٢٨ ٢/ ٢٠١١] ، الصــادر عن مصـر ف الإمار ات العربية المتحدة المركزي. لقد تم وضمع درجات التقييم الانتماني الداخلية للمجموعة بما يماثل درجات التقييم المستخدمة من قبل الوكالات الخارجية من أجل الحصول على مقارنة أفضل
إيضاحات حول البيانات المالية المر حلية الموجز ة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (ثابع) $\pmb{\epsilon}$
- مخاطر الانتمان (نابع) $-1$
- تعريف التعثر والموجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الانتمانية (نابع) $(\tau)$
الموافقة على الانتمان
في إطار الصلاحيات المسندة لها من قبل مجلس الإدارة، تقوم لجنة الانتمان التابعة للمجموعة ("لجنة الانتمان") بمراجعة واعتماد التعرضات الانتمانية الرئيسية من كل طرف فردي من الأطراف المقابلة، ومجموعات الأطراف المقابلة المترابطة ومحافظ التعر ضبات الخاصبة بمعاملات الأفر اد
مر اقبة الانتمان
تراقب المجموعة بشكلٍ منتظم التعرضات الانتمانية والاتجاهات الخارجية التي قد تؤثر على نتانج إدارة المخاطر ٍ يتم رفع تقارير داخلية عن إدارة المخاطر إلى مسؤول المخاطر الرئيسي أو مسؤول الانتمان الرئيسي ولجنة المخاطر المنبثقة عن مجلس الإدارة، وتتضمن هذه التقارير معلومات حول المتغير ات الرئيسية والتعثر في المحفظة ومدى الانخفاض في قيمة التمويلات
تتم بعناية مراقبة كافة حسابات الشركات المعرضة للمخاطر للتأكد من انتظام السداد مع مراجعتها رسمياً كل سنة أو خلال فترة أقصر ٍ لدى المجموعة سياسات مُحكمة للتحقق من حسابات العملاء والرقابة عليها بما يضمن مواجهة أي مشكلات تتعلق بجودة حسابات العملاء بكفاءة وفي الوقت المناسب يتم تصنيف التعرض الانتماني بوضعه ضمن قائمة المراقبة أو التعثر في السداد وفقاً لتوجيهات المصرف المركزي
يتم عن كثب مر اقبة كافة الحسابات المتعثرة من قبل وحدة جدولة الديون لدى المجموعة التي ترفع تقارير مباشرة عن ذلك إلى مسؤول الانتمان الرئيسي يُعاد تقييم تلك الحسابات والاتفاق على إجراءاتٍ تصحيحية لمها ومراقبتها. تشمل الإجراءات التصحيحية، على سبيل المثال لا الحصر ، تخفيض حدة التعرض وتعزيز الضمان وإنهاء الحساب، وغيرها ِ
وفيما يتعلق بمحفظة الأفراد لدى المجموعة، تتم مراقبة جودة الموجودات عن كثب بتصنيفها إلى حسابات متأخرة السداد لمدة ٩٠/٦٠/٣٠ يوماً مع مراقبة اتجاهات العجز عن السداد بشكلٍ متواصل لكل منتج من منتجات الأفراد لدى المجموعة. تخضع الحسابات التي تأخر سدادها لعملية التحصيل، حيث تتم إدارتها بشكلٍ مستقل من قبل قسم المخاطر . يلتزم البنك التزامأ تامأ بإجر اءات حذف محفظة الأفراد الانتمانية ورصد مخصصات لها وفقاً لتوجيهات مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي.
خفض الإئتمان
يتم الحد من خسائر الانتمان المحتملة من حساب أو عميل أو محفظة محددة باستخدام مجموعة من الأدوات. يتم الحصول على دعم إضافي في شكل ضمانات وكفالات حسب الاقتضاء٬ ثـُـجر ى عملية تقييم دقيقة لمدى الاعتماد على حلول الحد من مخاطر الانتمان المذكورة في ضوء عدد من الأمور مثل قانونية تنفيذ هذه الحلول والقيمة السوقية ومخاطر الطرف المقابل للجهة الضامنة تتضمن أنواع الضمانات المؤهلة لخفض المخاطر : النقد والعقارات السكنية والتجارية والصناعية والموجودات الثابتة مثل المركبات والطائرات والمنشأت والألات والأوراق المالية الرانجة والسلع والضمانات البنكية وخطابات الاعتماد وغيرها تتحكم سياسات الحد من المخاطر في عملية اعتماد نوع الضمان.
تتفق أهداف وسياسات إدارة المخاطر المالية للمجموعة مع تلك التي تم الإفصـاح عنـها في البيانات المالية كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ وللسنة المنتهية في ذلك التاريخ.
تقوم المجموعة بقياس تعرضها لمخاطر الانتمان استنادأ إلى القيمة الدفترية الإجمالية للموجودات المالية ناقصأ المبالغ المقاصة والفواند المعلقة وخسائر انخفاض القيمة، إن وجدت تمثل القيم الدفترية للموجودات المالية أقصىي تعرض لمخاطر الانتمان
| Ī. L $\overline{a}$ |
|---|
| $\overline{\phantom{a}}$ |
$\frac{1}{2}$
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
- إدارة المخاطر المالية (نابع)
مخاطر الانتخان (ثابع) - $\ddot{ }$
- (ج) تعريف التعثر والمعوجودات التي تعرضت لانخفاض في قيمتها الانتمانية (ثابع)
| التعرضات لمخاطر الانتمان | قروض وسلفيات -بالتكلفة الممطفأة مخصص الخسائر القيمة الدفترية |
موجودات تمويلية واستثمارية اسلامية -بالتكلفة المطفأة مخصص الخسائر القيمة الدفترية |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| العرجلة ا | خسائر الاتصان المتوقعة لمدة ٢ |
ړ. ح أآنى درهم |
(11, 15) 1, VAV, TOY |
1.1.12A (1, YY) 99,000 $1, YV - 2, 212$ |
|
| العرحلة ٢ | مدى العمر المتوقعة على خسائر الاتعان |
أنف درهم الإثناجي للأداة |
(17,797) $Y \wedge \cdot \cdot \cdot \circ Y$ |
(9Y) YIT, YOS $\frac{1}{1}$ 5.04 |
|
| مراحل خسائر الانتمان المتوقعة | العرحلة ٣ | مدى العصر العتوقعة على فساتر الاتمان |
آنف درهم الإنتاجي للأداة |
$(YoY, \lambda 19)$ o Y, 177 |
$(0 \vee 0 \circ \cdot)$ 19,.00 11,0.0 114,44 |
| انتهجها مهراه لام |
$\frac{(Y\wedge V, Y\cdot 9)}{Y, Y \cdot Y, 5V}$ Y, 096, 199 |
(09, V2) 1Vf, Vf 116,997 |
|||
| $\begin{array}{c} \n\lambda_1 \cdot \lambda_2 \ \lambda_3 \cdot \lambda_4\n\end{array}$ | الإجمالي أنف درهم |
(50) Y, 10Y, 121 |
(09, Y2) $Y \cdot Y, Y \circ o$ Y, Y, , o. 127,712 |
š
كمافي ٣٠ يونيو ١٩٠٩
$\ddot{r}$
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات التمويلية والإستثمارية الإسلامية $\bullet$
| (غير مدفقة) لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في |
(غير مدفقة) لفترة الستة أشهر المنتهية في |
|||
|---|---|---|---|---|
| ۳۱ یونیو | ۳۰ يونيو | |||
| Y + 1A | $\mathbf{Y} \cdot \mathbf{Y}$ | T.IA | $\mathbf{Y} \cdot \mathbf{Y}$ | |
| ألف درهم ألف در هم | ألف در هم | ألف درهم | ||
| ٥٧,٨٧٦ | 07,101 | 112,107 | 11., V 71 | قروض وسلفيات |
| 2,109 | 9 Y A | 9,198 | 0,101 | إيرادات من موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية |
| ۳,۱۹۷ | 0,199 | ۶٬۳۱٦ | $\Lambda, Y \cdot Y$ | مبالغ مستحقة من البنوك |
| ۹۳۹ | 1, 219 | $\lambda\lambda$ ٦ | أخر ي | |
| إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات التمويلية | ||||
| 77, YY 1 | 77, Y + A | 151,109 | 115,770 | والاستثمارية الإسلامية |
| $(10, \text{TVT})$ | (11, 11) | (19, 11) | (YY, YYY) | ودانع العملاء وحسابات هامشية |
| (2, 0.97) | (5,009) | $(\wedge,\vee\vee)$ | (0, 1, 1) | مبالغ مستحقة لبنوك وموسسات مالية أخرى |
| (0.7) | $(\mathbf{r} \vee \mathbf{r})$ | (1, 11) | $(Y \wedge T)$ | أرباح موزعة على المودعين |
| (19, 9Y) | (11,001) | $(\Upsilon \wedge, \Upsilon \wedge \cdot)$ | (54,010) | مصروفات الفوائد والأرباح الموزعة على المودعين |
| صافي إيرادات الفوائد والإيرادات من الموجودات | ||||
| 27,099 | 1.507 | 97,779 | $\lambda$ + $, \lambda$ \ + | التمويلية والاستثمارية الإسلامية |
لا يتم الاعتراف بايرادات الفوائد أو الأرباح على القروض والسلفيات التي تعرضت للانخفاض في القيمة أو على الموجودات
التمويلية والاستثمارية الإسلامية التي تعرضت للانخفاض في القيمة.
صافي إيرادات الاستثمارات
٦
| (غير مدفقة) | (غير مدفقة) | |||
|---|---|---|---|---|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في | لفترة السنة أشهر المنتهبة في | |||
| ۳۰ يونيو | ۳۰ يونيو | |||
| T.14 | 7.19 | Y.14 | 7.19 | |
| ألف در هم | ألف درهم | الف در هم | ألف در هم | |
| (خسائر )/ أرباح من استبعاد استثمارات مدرجة بالقيمة | ||||
| ۸۹ م, ۲ | (1,0,1) | ۲,۰٦۸ | $(Y \setminus A \in V)$ | العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
| تغير في القيمة العادلة لاستثمارات مدرجة بالقيمة | ||||
| $(1 \cdot, 11 \cdot)$ | 1,797 | $(1\lambda, Y \xi V)$ | 17, YE1 | العادلَّة من خلال الأرباح أو الخسائر |
| إيرادات توزيعات أرباح من استثمارات مدرجة بالقيمة | ||||
| 1,119 | ٣٤٨ | $\lambda, \mathcal{M}$ | Y, ASS | العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
| صافي الخسائر من استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة | ||||
| $(Y, Y \circ Y)$ | $(1,5 \forall \lambda)$ | $(\wedge, \vee, \vee)$ | (0, 110) | من خلال الأرباح أو الخسائر |
| إيرادات توزيعات أرباح من استثمارات مدرجة بالقيمة | ||||
| ۳,۶۳۲ | i, 0, 1 | 18,720 | 14,519 | العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى |
| (T,01) | ۳.۰۷۱ | 1.709 | 11, 2.6 | صافي إيرادات/ (خسائر) الاستثمارات |
$\pmb{\wedge}$
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
ريحية السهم الأساسية والمخفضة $\mathbf{V}$
يستند احتساب ربحية السهم الأساسية والمخفضة على البيانات التالية:
| (غير مدفقة) | (غير مدققة) | |||
|---|---|---|---|---|
| لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في | لفترة السنة أشهر المنتهية في | |||
| ۳۰ يونيو پ | ۳۰ يونيو | |||
| Y . 1 A | 7.19 | Y . 1A | $Y - 19$ | |
| ألف درهم ألف در هم | ألف درهم الف در هم | |||
| أرباح / (خسائر ) الفترة العائدة إلى مساهمى | ||||
| (Y, Y | 6,901 | 17,767 | 17,077 | الشركة الأم |
| (0,110) | (0,110) | (11, 70) | (11, 10) | ناقصاً : فوائد مدفوعة على صكوك الشق الأول |
| (Y, Y'Y) | (7V) | 0,797 | 1,777 | |
| T1, 00 | 41.1.0.04 | T1.00. | T1, | عدد الأسهم العادية قيد الإصدار |
| $(9, 2 \cdot \cdot)$ | $(9, 4 \cdot \cdot)$ | $(9, 2 \cdot \cdot)$ | $(9, 6 \cdot \cdot)$ | ناقصـأ : أسهم الخزينة |
| ناقصاً : خطة مدفوعات الموظفين المرتكزة على | ||||
| $(1, Y \circ \cdot)$ | (1, 10) | $(1, Y \circ \cdot)$ | (1, 10) | أسهم |
| 194,9 | $Y4\Lambda, 9$ | Y9A,9 | Y9A, 9 | |
| $( \cdot \cdot \cdot \cdot )$ | $\mathbf{v}_{(k)}$ e a | $\cdot$ , $\cdot$ Y | Car | ربحية السهم (بالدر هم) |
| النقد وما يعادله | ||||
| (مدققة) | (غير مدفقة) | |||
| ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | ۳۰ يونيو ۲۰۱۹ | |||
| ألف در هم | ألف درهم | |||
| أرصدة نقدية | ||||
| 11,099 | 1., 191 | نقد في الصندوق | ||
| $\mathbb{I}, \cdots$ | $\mathcal{R}_1$ is a set | أرصدة نقدية مقيدة* | ||
| 11,099 | 17,494 | |||
| مبالغ مستحقة من البنوك بفترة استحقاق أصلبة أقل من ثلاثة أشهر | ||||
| $Y \cdot Y$ , $\cdot \cdot Y$ | YA1,.17 | إيداعات لدى بنوك | ||
| 17Y, 772 | $YY \in V Y \in \Phi$ | حسابات تحت الطلب | ||
| 177,007 | 110,179 | حسابات جارية وتحت الطلب | ||
| 11,050 | YA, OA. | أرصدة لدى مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي | ||
| 011,011 | 444,64. | |||
| مبالغ مستحقة للبنوك ومؤسسات مالية أخرى بفترة استحقاق أصلية | ||||
| (10, 12) | (11, 2.1) | أقل من ثلاثة أشهر | ||
| $(7, \cdots)$ | $(5, \cdots)$ | أرصدة نقدية مقيدة أخرى* | ||
| 0.9,15 | 44V, 9V1 | صافى النقد وما بعادله | ||
*يمثل النقد المقيد الودائع لدى هيئة التأمين بمبلغ ٦٬۰۰۰ ألف در هم (٢٠١٨: ٦٬۰۰۰ ألف در هم).
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
۹ استثمارات
| الإجمالى ألف درهم |
بالتكلفة المطفأة ألف درهم |
بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر ألف در هم |
بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى ألف درهم |
|
|---|---|---|---|---|
| ۳۰ بوټيو ۲۰۱۹ (غير مدققة) أدوات حقوق الملكية: |
||||
| 199,171 | A., 11A | EIA,EST | - مدرجة | |
| $\lambda$ + , $\lambda$ T + | $A + 11 +$ | - غير مدرجة | ||
| أدوات الدين: | ||||
| 1, $\wedge$ ۳۷ | 1, $\wedge$ ۳ V | - غير مدرجة | ||
| 0,011 | 0,017 | استثمار ات غیر مدرجة في صناديق مدار ة | ||
| $0\1\1\0\0\0\1\0\0\1\0\t$ | $1, \lambda TV$ | $\overline{\lambda \cdot 77\lambda}$ | 0.1,111 | |
| 549,77. | $\blacksquare$ | $\lambda$ + , 1, 1, $\lambda$ | MEA, ROY | داخل دولة الإمارات العربية المتحدة |
| 10V, 77E | 1, 17V | 100, 29V | خارج الإمارات العربية المتحدة | |
| $01$ , 90£ | 1,84V | $\overline{\lambda_{1},\overline{\lambda_{2}}\lambda_{3}}$ | 0.1, 1.1 | |
| ٣١ ديسمبر ٢٠١٨ (مدققة) أدوات حقوق الملكية: |
||||
| 711,7.9 | 171,746 | 202,970 | - مدرجة | |
| 99,51 | 99,511 | - غير مدرجة | ||
| أدوات الدين: | ||||
| 1, 17 | 1,837 | - استثمارات غير مدرجة | ||
| 7, ۳۳٦ | 7, 377 | استثمار ات غیر مدرجة في صناديق مدار ة | ||
| VYY, V99 | $1, \Delta TV$ | 111,712 | 07.04 | |
| 011, YTA | 171,712 | $r_1, r_0$ | داخل دولة الإمارات العربية المتحدة | |
| $Y - Y - 11$ | 1, 15 | $Y \cdot \cdot, YY$ | خارج الإمارات العربية المتحدة | |
| 773,799 | ۱,۸۳۷ | 171, ٣٨٤ | 07.04 |
تبلغ القيمة العادلة للاستثمارات المدرجة بالتكلفة المطفأة في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ مبلغاً وقدره ١,٨٣٧ ألف در هم (٢٠١٨: ١,٨٣٧.
ألف در هم).
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
۱۰ _ قروض وسلفيات
$\sim$
| (غير مدققة) | (مدققة) | |
|---|---|---|
| ۳۰ يونيو ۲۰۱۹ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | |
| ألف درهم | ألف در هم | |
| قروض تجارية | 1,۰۶۲,۹۰۱ | Y, Y, Y, YY |
| تمويل الأفراد | 941,911 | 00.00, 0.079 |
| إجمالي القروض والسلفيات | 7,096,179 | Y, 70Y, 159 |
| ناقصاً: مخصص الانخفاض في القيمة | $(7\lambda V, 799)$ | (701,120) |
| القروض والسلفيات | 2, Y + V , £ V + | $Y, Y, \ldots, 0, \epsilon$ |
فيما يلي الحركة في مخصص الانخفاض في القيمة خلال الفتر ة / السنة:
| (غير مدققة) ۳۰ بونیو ۲۰۱۹ ألف درهم |
(مدققة) ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ ألف در هم |
|
|---|---|---|
| فی ۱ ینایر | Y 0 1, 160 | $Y1$ $\xi$ , $\circ$ $\wedge$ $\xi$ |
| التغيرات عند التطبيق المبدني للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية |
11, AVV | |
| الرصيد المعاد بيانه في ١ يناير ٢٠١٨ | $Y = 1,760$ | 777, 271 |
| مخصص انخفاض القيمة خلال الفترة / السنة | $Y \circ \vee \circ f$ | VO. AEA |
| عكس مخصصات انخفاض قيمة لم تعد ضرورية | (٦٦٤) | |
| فی ۳۰ یونیو/ ۳۱ دیسمبر | ۳۸۷,۳۹۹ | 501,720 |
يشمل مخصص الانخفاض في القيمة مخصصاً محدداً بقيمة ٢٥٣.٩ مليون در هم لقروض المجموعة المدرجة ضمن المرحلة الثالثة
موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية $\mathcal{N}$
| (غير مدفقة) ۳۰ بوتیو ۲۰۱۹ ألف درهم |
موجودات بموينية واستنمارية إستهيه |
|---|---|
| $\lambda$ + £ , $\lambda$ £ + | مرابحة السلع |
| OY, OIV | بطاقات وسحوبات مغطاة |
| 1.9.9 | شراء وإعادة تأجير |
| 11, 177 | إجارة |
| 2,944 | أخرى |
| $\sqrt{4}$ , $\sqrt{4}$ | إجمالي الموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية |
| (09, 11) | ناقصاً: مخصص الانخفاض في القيمة |
| 111,992 | الموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية |
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
موجودات تمويلية واستثمارية إسلامية (نابع) $\Lambda$
تدرج الموجودات التمويلية الاستثمارية الإسلامية صافية من مخصص الانخفاض في القيمة. فيما يلي الحركة في المخصص خلال الفترة / السنة:
| (غير مدققة) ألف درهم |
(مدققة) ألف در هم |
||
|---|---|---|---|
| فی ۱ ینایر ۲۰۱۹ / ۲۰۱۸ | 04, 161 | 0.966 | |
| التغيرات عند التطبيق المبدني للمعيار رقم ٩ من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية |
$2,2\land 2$ | ||
| الرصيد المعاد بيانه في ١ يناير ٢٠١٨ / ٢٠١٨ | 09, 161 | $00,54\Lambda$ | |
| المحمّل للسنة | $E, \Upsilon \setminus \Upsilon$ | ||
| فی ۳۰ یونیو ۲۰۱۹/ ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | 09, 161 | $09, V_{2}$ | |
يشمل مخصص الانخفاض في القيمة مخصصاً محدداً بقيمة ٥٧.٥ مليون در هم للموجودات التمويلية والاستثمارية الإسلامية للمجموعة المدرجة ضمن المرحلة الثالثة
ودائع العملاء وحسابات هامشية $\mathbf{y}$
| (مدققة) | (غير مدفقة) |
|---|---|
| ۳۰۱۸ دیسمبر ۲۰۱۸ ألف در هم |
۳۰ يونيو ۲۰۱۹ ألف درهم |
| Y19, Y10 | $Y$ $I$ $I$ , $I$ $\leq$ $V$ |
| $\lambda, \forall \lambda \circ, \circ \circ \circ$ | 1, 180, 091 |
| 70, 60 | T + , + Y A |
| Y, 2.5, 770 | 7, 177, 077 |
| $V \cdot 7,91$ . | 091,996 |
| $Y, Y \in Y, Y \vee \circ$ | Y, V Y 1, £ 9. |
فيما يلي تحليل ودائع العملاء من حيث القطاع:
| 957,007 | ۱,۱۰۳,۰۳۱ | حكومي |
|---|---|---|
| $1, YV$ , $0.5Y$ | 1,711,909 | شركات |
| 8, Y E V, Y V 0 | Y, V Y 1, £9. |
تمثل الحسابات الهامشية الأرباح النقدية المستلمة من العملاء من الشركات عن التسهيلات الانتمانية الممولة وغير الممولة المقدمة لهم في سياق العمل الاعتيادي.
تحمل ودانع العملاء والحسابات الهامشية معدلات فاندة / أرباح تتراوح بين لا شيء ٢٥.٤٪ سنوياً (٢٠١٨: لا شيء و٥ ١٪ سنوياً).
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
١٣ - رأس المال
| (مدققة) ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ ألف در هم |
(غير مدفقة) ۳۰ يونيو ۲۰۱۹ ألف درهم |
|
|---|---|---|
| T1, 00 | $\mathbf{r}_1$ ,,, $\mathbf{r}_2$ | ۱ ـ ۳۱۰ ملیون سهم (۲۰۱۸: ۲۱۰ ملیون سهم) بقیمة در هم واحد للسهم (٢٠١٨: در هم واحد للسهم) |
أسهم خزينة $\Lambda$
تمثل أسهم الخزينة تكلفة ٩,٤٠٠ ألف سهم للشركة محتفظ بها لدى الشركة وشركة تابعة كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ (٢٠١٨. ٩,٤٠٠ ألف سهم).
خطة مدفوعات الموظفين المرتكزة على الأسهم $\Delta$
تدار خطة المدفوعات المبنية على الأسهم من قبل أحد الأمناء وتمنح مجلس الإدارة حق تحديد موظفي المجموعة المنتفعين بالأسهم الممنوحة. تحتسب مبالغ الأسهم الممنوحة للموظفين ضمن المصروفات في الفترة التي تُمنح فيها الأسهم، بينما تدرج الأسهم المتبقية ضمن حقوق المساهمين.
خلالٍ الفترة، لم يتم منح أي أسهم للموظفين وبلغت قيمة الأسهم القائمة غير الممنوحة للموظفين كما في ٣٠ يونيو ٢٠١٩ مبلغاً وقدره ١,٧٥٠ ألف در هم (٢٠١٨: ١,٧٥٠ ألف در هم).
الالتزامات الطارئة والارتباطات الرأسمالية $\sqrt{2}$
تقدم المجموعة خطابات اعتماد وضمانات مالية لأطراف أخرى بالنيابة عن عملائها. ولهذه الاعتمادات والضمانات حدود محددة وعادة ما تكون لفترة زمنية معينة
تمثل الارتباطات الرأسمالية التكاليف الرأسمالية المستقبلية التبي تعهدت المجموعة بإنفاقها على الموجودات خلال فترة زمنية محددة.
تمثل الالتزامات غير القابلة للإلغاء بمنح تسهيلات انتمانية الالتزامات التعاقدية غير القابلة للإلغاء لمنح قروض واعتمادات متجددة
كان لدى المجموعة الالتزامات الطارنة والارتباطات الرأسمالية التالية القائمة في نهاية الفترة / السنة:
| (غير مدفقة) | (مدققة) | |
|---|---|---|
| ۳۰ یونیو ۲۰۱۹ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | |
| ألف درهم | ألف در هم | |
| اعتمادات مستندية | 5.747 | 179.077 |
| خطابات ضمان | 1,262,833 | $1.54 \cdot 1.74 \cdot$ |
| ارتباطات رأسمالية | $E, Y \rightarrow$ | 2.5 |
| 1,287,844 | 1,022,7 |
صدرت جميع الضمانات المالية في سياق العمل الاعتيادي.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
أدوات الشق الأول من رأس المال $\sqrt{2}$
حصلت الشركة في يوليو ٢٠١٥ على التمويل من خلال شهادات من الشق الأول لرأس المال متوافقة مع أحكام الشريعة الإسلامية بقيمة ٣٠٠ مليون درهم (صكوك الشق الأول). تمت الموافقة على إصدار هذه الشهادات في اجتماع الجمعية العمومية غير العادية للشركة في أبريل ٢٠١٥. كما وافق مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي على اعتبار هذه الشهادات من الشق الأول لرأس المال لأغراض تنظيمية. تحمل هذه الشهادات ربحا بمعدل ثابت يستحق بنهاية كل ستة أشهر ٍ والشهادات عبارة عن أوراق مالية دانمة غير مجمعة للأرباح وليس لمها تاريخ استرداد محدد ويمكن استدعاؤها من قبل الشركة بشروط معينة. امتلكت شركات تابعة للمجموعة صكوكاً من الشق الأول بقيمة ١٨,٥٠٠ ألف درهم (٢٠١٧: ١٦,٤٥٠ ألف در هم)، وبالتالي تم حذف هذه الصكوك من بيان المركز المالي الموحد. يخضع دفع مبالغ الفوائد على تلك الأدوات فقط لتقدير الجهة المصدرة بمعدل فاندة يبلغ 0 ٪٪ سنوياً.
في مار س ٢٠١٩، حصلت الشركة التابعة "دار التأمين" على سندات دائمة من الشق الأول بقيمة ١٥ مليون در هم. تمت الموافقة على إصدار شهادات رأس المال هذه من قبل الجمعية العمومية غير العادية للشركة في يناير ٢٠١٩. تحقق شهادات رأس المال هذه أرباح بمعدل ثابت مستحق الدفع بصورة نصف سنوية. تتمثَّل شهادات رأس المال في أوراق مالية دائمة غير مجمعة للأرباح وليس لها تاريخ استرداد ثابت، ويمكن للشركة المطالبة بها وفقأ لشروط معينة. يخضع دفع مبالغ الفوائد على تلك الأدوات فقط لتقدير الجهة المصدر ة بمعدل فائدة يبلغ ٢٥ . ٨٪ سنوياً.
إفصاحات الأطراف ذات العلاقة $\Lambda$
تعتبر الأطراف أنها ذات علاقة إذا كان بمقدور طرف ما ممارسة سيطرة أو نفوذ فعال على الطرف الأخر عند اتخاذ القرارات المالية أو التشغيلية. وبالنسبة للمجموعة تتألف الأطراف ذات العلاقة، بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم ٢٤، من كبار مساهمي المجموعة وأعضاء مجلس الإدارة ومسؤولي المجموعة والشركات الخاضعة لملكيتهم بشكل رئيسي، وكذلك كبار موظفى الإدارة.
فيما يلي أرصدة الأطراف ذات العلاقة بنهاية الفترة/ السنة والمدرجة ضمن بيان المركز المالي المرحلي الموجز الموحد:
| (غير مدفقة) ۳۰ بونیو ۲۰۱۹ ألف درهم |
(مدققة) ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ ألف در هم |
|
|---|---|---|
| قروض وسلفيات للعملاء | ||
| لكبار موظفي الإدارة الى أعضاء مجلس الإدارة |
$\lambda$ , $\star$ Y ٣٣,٣٦١ |
357 $\mathsf{TA}, \mathsf{N} \cdot \mathsf{T}$ |
| ودائع العملاء من آخرين |
17,079 | 11,07V |
شروط وأحكام المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
نشأت الأرصدة المستحقة المذكورة أعلاه في سياق العمل الإعتيادي. كما أن أسعار الفائدة المحمّلة على ومن الأطراف ذات العلاقة تمثل الأسعار التجارية الاعتيادية. إن الأرصدة المستحقة في نهاية الفتر ة/السنة غير مضمونة. كما لم تكن هناك أي ضمانات مقدمة أو مستلمة عن أي نمم مدينة أو دائنة لدى الأطراف ذات العلاقة.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
إفصاحات الأطراف ذات العلاقة (نابع) $\Lambda$
فيما يلي المعاملات الهامة المدرجة في المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة:
| (غير ملققة ) فترة السنة أشهر المنتهية في |
||
|---|---|---|
| $\mathcal{M}_{\mathcal{A}}$ . contract of the |
۳۰ یونیو | |
| 7.19 ألف درهم |
Y.14 ألف در هم |
|
| إبرادات الفوائد والعمولات | ||
| من كبار موظفي الإدارة | ۲۳ | ۱٥ |
| من أعضاء مجلس الإدارة | $\Lambda \cdot \cdot$ | 2.0 |
| مصروفات الفوائد إلى آخرين |
۱۰۱ | ٦٨ |
| مكافآت كبار موظفي الإدارة امتيازات قصيرة الأجل (رواتب وتعويضات وحوافز) |
11,778 | 11,776 |
معلومات حول الفطاعات $\lambda$
لأغراض إدارية، يتم تنظيم المجموعة في خمسة قطاعات عمل رنيسية كالتالي:
- قطاع تمويل الشركات والأفراد ويتضمن بصورة رئيسية تقديم القروض وغيرها من التسهيلات الانتمانية $(1)$ للعملاء من المؤسسات والأفراد.
- قطاع الاستثمار ويشمل إدارة المحفظة الاستثمارية وأنشطة الخزينة لدى المجموعة. $(\Upsilon)$
- قطاع التمويل والاستثمار الإسلامي ويشمل النشاط الرنيسي لإحدى الشركات التابعة للمجموعة المتمثل في نقديم
خدمات الاستثمار وتمويل الأفراد والشركات والخدمات الأخرى ذات الصلة وفقأ لأحكام ومبادئ الشريعة $\vec{r}$ الإسلامية - قطاع التأمين ويشمل إحدى الشركات التابعة للمجموعة التي تقدم خدمات التأمين باستثناء التأمين على الحياة $(1)$
- قطاع الوساطة ويشمل إحدى الشركات التابعة للمجموعة التي تقدم خدمات الوساطة $(°)$
تمثِّل هذه القطاعات الأساس الذي تستند عليه المجموعة في تقديم معلوماتها الرنيسية حول القطاعات ِ تبرَم المعاملات بين القطاعات بالأسعار التي تحددها الإدارة مع مراعاة تكلفة التمويل.
فيما يلي المعلومات المتعلقة بالقطاعات التشغيلية للمجموعة.
إيضاحات حول البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة
۱۹ معلومات حول القطاعات (ثابع)
| WARE ELEMENT لَاتَّة الْمَسْتَقْدَ الْمُسْتَدَارِيَّة مِنْ الْمُسْتَدَارِيَّة مِنْ الْمُسَارَة الْمُسَارَة الْمُس أيترادات اقطاعات موجودات القطاع |
الإير ادات التشغيلية مطلوبات القطاع إبرادات بين القطاعات لناتج أولاد المخارج والأرباح / المخالج المحافظة المتعلقين المحافظة $\frac{1}{x}$ , $\frac{1}{x}$ , $\frac{1}{x}$ |
موجودات القطاع موجودات القطاع مطلوبات القطاع こと うけん ベー・ン مطلوبات القطاع |
|
|---|---|---|---|
| ړي ل آشر کات أنف درهم والأفراد |
16,701 0,1,2,1 14.14 Y, YYY, TYY |
$1\leq, \Lambda$ 1 $\leq$ 0.11.2 21,909 Y, Y, 9, 1 |
Y, YAX, Joo $Y, Y \cap Y, 990$ r,rra,h-9 $Y, Y \cap Y, T V$ |
| الاستثمار أقال درهم |
$\frac{(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)(1)($ M1.7.7 1,75V,171 |
(51, 909) YT, AEA V19,51 TY, 977 |
$1,019, \text{A}$ $\frac{1,112,100}{12,097}$ 9A0,5V |
| والاستثمار آلاسلامی آقا در هم التمويل |
4, 4, 4 111,77 $\overline{A}$ , $\overline{Y}$ |
$\lambda\lambda, \ldots$ 0.11.1.0 XXX |
$Y \cdot Y, Y \wedge o$ 1AY, Y1Y 9A, Y9 116,111 |
| الويسلطة أنف درهم |
$\frac{7.777}{(700)}$ | $\frac{2.724}{71.7}$ | $\frac{110,111}{97,911}$ |
| اقلول 13 در هر |
$\begin{array}{c c c c c c} & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$ | $rac{4}{1},\frac{1}{1},\frac{1}{1},\frac{1}{1}$ $rac{1}{1},\frac{1}{1},\frac{1}{1},\frac{1}{1}$ |
$\frac{Y \cdot \xi_3 \xi 1 \Lambda}{Y \cdot \xi_3 1 \xi_3}$ |
| غور مخصصة - - - - - - - - - - - - - - |
$\begin{array}{c c c c} \hline \text{ } & \text{ } & \text{ } \ \hline \text{ } & \text{ } & \text{ } \ \hline \text{ } & \text{ } & \text{ } \ \hline \text{ } & \text{ } & \text{ } \ \hline \end{array}$ | ||
| آقا بهمالي اقد بر هو |
$\begin{array}{c c c c c c c c c c c c c c c c c c c $ | $\frac{145,111}{1,760}$ | $\frac{2,18,171}{1,171,090}$ |
$\frac{q^2}{r}$
$\bar{\bar{\nu}}$
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة
فياس الفيمة العادلة $\mathbf{Y}$
يعرض الجدول النالي تحليل الموجودات المسجلة بالقيمة العادلة بحسب تسلسل مستويات قياس القيمة العادلة كما في ٣٠ پونيو ٢٠١٩:
| الإجمالى الف در هم |
المستوى ۳ ألف در هم |
المستوى ٢ الف در هم |
المستوى ا ألف در هم |
تاريخ التقييم |
|
|---|---|---|---|---|---|
| الموجودات المفاسة بالقيمة العادلة |
|||||
| £,£VA | £,£VA | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | استثمارات عقارية | ||
| بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
|||||
| ハ・バッハ $\lambda$ , 11 $\lambda$ |
80,338 $\lambda$ , , , , , , |
۳۰ یونیو ۲۰۱۹ | اسهم مدرجة | ||
| بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات | |||||
| الشاملة الأخرى | |||||
| £18,£7٣ | そうへっそうや | ۳۰ یونیو ۲۰۱۹ | أسهم مدرجة | ||
| $\Lambda$ + , $\Lambda$ $\Lambda$ + | 7V, V 07 | 17, 2.4 | ٠ | ۳۰ يونيو ۲۰۱۹ | اسهم غير مدرجة |
| 0,017 | 0,0.17 | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | استثمار في صناديق مدارة | ||
| 0.6,669 | 7V, VO7 | 18,77. | £1A,£7T |
يعرض الجدول التالي تحليل الموجودات المدرجة بالقيمة العادلة بحسب تسلسل مستويات قياس القيمة العادلة كما في ٣١ ديسمبر ٢٠١٨:
| الإجمالى ألف در هم |
المستوى ٣ الف در هم |
المستوى ٢ ألف در هم |
المستوى ١ ألف در هم |
تاريخ التقييم |
|
|---|---|---|---|---|---|
| الموجودات المقاسة بالقيمة العادلة |
|||||
| V9,5VA | V9, EVA | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | استثمارات عقارية | ||
| بالقيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر |
|||||
| 171,716 | 111,715 | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | أسهم مدرجة | ||
| 171,712 | 111,712 | ||||
| بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى |
|||||
| 202,970 | 202,970 | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | أسهم مدرجة | ||
| 99,514 | $\Lambda V, Y \Lambda Y$ | ۱۲,۰۳٦ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | أسهم غير مدرجة | |
| 7,557 | ٦,٣٣٦ | ۳۱ دیسمبر ۲۰۱۸ | استثمار في صناديق مدارة | ||
| 07,001 | $\lambda V, \lambda \lambda Y$ | 11, ٣٧٢ | 202,970 |
يتم فيما يلي وصف طرق تحديد القيمة العادلة للموجودات المسجلة بالقيمة العادلة باستخدام أساليب التقييم، ويشمل ذلك تقدير المُجموعة للافتر اضات التي يمكن أن يستخدمها أي مشارك في السوق عند تقييم الموجودات.
استثمارات مسجلة بالفيمة العادلة من خلال الأرباح أو الخسائر
تشتمل الاستثمارات المسجلة بالقيمة العادلة من خلال الأرباح والخسائر على الأسهم وأدوات الدين المدرجة في أسواق المال المحلية وكذلك الدولية. تستند عمليات التقييم على أسعار السَّوق المعلنة في سوق الممل.
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة
فَياس الفَيمة العادلة (ثابع) $\mathbf{Y}$ .
استثمارات مسجلة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى
يتم تسجيل أرباح / خسائر إعادة تقييم الاستثمارات المسجلة بالقيمة العادلة من خلال الإيرادات الشاملة الأخرى ضمن حقوق الملكية، وتشتمل هذه الاستثمارات على الاستثمارات الاستراتيجية طويلة الأجل في الأسهم المدرجة والشركات وصناديق الأسهم الخاصة. تستند تقييمات الأسهم المدرجة على أسعار السوق المعلنة في سوق المال، بينما يتم تقييم الصناديق على أساس بيانات صـافي قيمة الموجودات المستلمة من مدير ي الصناديق٬ تساعد البيانات المالية للشركات في تحديد قيمة هذه الاستثمارات التي يتم التوصل إليها في المقام الأول عن طريق تحليل التدفقات النقدية المخصومة٬ قُدرت القيمة العادلة للأسهم العادية غير المدرجة باستخدام طريقة التدفقات النقدية المخصومة والتقييم على أساس مضاعف معدل الأسعار إلى الأرباح يتطلب التقييم من الإدارة وضىع بعض الافتراضات حول معطيات نموذج التقييم وتشمل التدفقات النقدية المتوقعة ومعدل الخصم ومخاطر الانتمان ومعدلات التقلب ومضاعفات معدل الأسعار إلى الأرباح بمكن وضع تقييم معقول لاحتمالات التقدير ات المختلفة ضمن نطاق طريقة التقييم، التي تستخدم في تقدير الإدار ة للقيمة العادلة لاستثمارات الأسهم غير المدرجة.
يوضح الجدول التالي المعطيات الهامة غير الملحوظة المستخدمة في تقييم الأسهم غير المدرجة والاستثمارات العقارية المصنفة صمن المستوى ٣ من مستويات قياس القيمة العادلة.
| تأثير معطيات التقييم على القيمة العادلة |
النطاق (المتوسط المرجح) |
المعطيات الهامة غير الملحوظ في التقييم |
أسلوب التقييم |
|
|---|---|---|---|---|
| أي زيادة (نقص) بدرجة واحدة في مضاعفات معدلات الأسعار إلى الأرباح يمكن أن يؤدي إلى زيادة (نقص) في القيمة العادلة بمبلغ ٥ |
مضاعف معدل | التقييم على أساس مضناعف معدل الأسعار |
||
| مليون در هم. | ۹ – ۱۱ | الأسعار إلى الأرباح | إلى الأرباح | أسهم غير مدرجة |
تحويلات بين الفنات
خلال الفترة، لم تكن هناك أي تحويلات بين المستوى ١ والمستوى ٢ من مستويات قياس القيمة العادلة، كما لا توجد أي تحويلات من أو إلى المستوى ٣ من مستويات قياس القيمة العادلة (٢٠١٨: لا شيء).
دعاوى فضائية $\mathbf{Y}$
تكون المجموعة أحياناً طرفاً في عدة دعاوى ومطالبات قضائية ناشنة في سياق العمل الاعتيادي. وحيث إنه لا يمكن التنبؤ بنتائج هذه الإجراءات والدعاوى بشكل مؤكد، لا تعتقد الإدارة أن هذه الأمور سوف يكون لمها تأثير سلبي جوهري على المعلومات المالية المرحلية الموجزة الموحدة للمجموعة إذا كان الحكم فيها في غير صالح المجموعة.
أرقام المقارنة YY
تمت إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة عندما اقتضت الضرورة لكي نتوافق مع طريقة العرض والسياسات المحاسبية المطبقة في هذه البيانات المالية المرحلية الموجزة الموحدة.