FİBABANKA A.Ş.

Quarterly Report • May 15, 2024

Fibabanka Anonim Şirketi

31 Mart 2024 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

ARA DÖNEM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Fibabanka A.Ş.' nin ("Banka") 31 Mart 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilereilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerinsınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanakları

Beşinci Bölüm II.8.3.1 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı hükümleri dışında, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan 1.586.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve cari dönemde 30.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen, toplamda 1.556.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde 475.800 bin TL tutarında ertelenmiş vergi geliri yazılan ve cari dönemde 9.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen toplamda 466.800 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Banka, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği" ile 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesi kapsamında enflasyona muhasebesine göre hazırladığı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi beyannamesi ekinde sunulan 31 Aralık 2023 tarihli bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında dikkate almamıştır. Banka, söz konusu enflasyon muhasebesine göre hazırlanmış bilançosunu 31 Mart 2024 tarihli ertelenmiş vergi hesaplamasında dikkate alarak 31 Mart 2024 tarihli konsolide olmayan finansal bilgilerinde muhasebeleştirmiştir. Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında ilgili bilançoyu dikkate almış olsaydı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerde ertelenmiş vergi geliri ve dolayısıyla dönem net karı 758.500 bin TL az, geçmiş yıl zararı da 758.500 bin TL az olacaktı.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanakları bölümünde belirtilen hususların etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi

15 Mayıs 2024 İstanbul, Türkiye

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat-E-Posta	: deniz.turunc@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Faik Onur Umut	Betül Ebru Edin	Ömer Mert	Elif Alsev Utku Özbey	Ayşe Akdaş
Yönetim Kurulu Başkanı	Denetim Komitesi Üyesi	Denetim Komitesi Üyesi	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	Direktör Mali Kontrol ve Finansal Raporlama
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Ünvan : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü Tel No. : (212) 381 84 88 Fax No. : (212) 258 37 78

	ઉદ્યોદા l. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiya eden tarihçesi
	ll. Bankanın sermaye yapısı yönetin veya dolayı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu husıstarda yıl
	içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
	ılı Bankanın, yönetin kurulu başkan ve yeler ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sanıp oldukları paylara ve sorumluk alanlarına ilişkin açıklamalar
	IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
	V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
	VI. Diğer bilgiler VI. Banka ile bağı ortaklıkarı arasında özler edilmesinin veya boçların geri ödemesinin önüne mevut veya mühtemel, fili veya
	hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM
1.	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Bilanço
11.	Nazım hesaplar tablosu
III.	Kar veya zarar tablosu
V.	IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Ozkaynak değişim tablosu
VI.	Nakit akış tablosu	1 (
	Üçüncü Bölüm
	Muhasebe Politikaları
	I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
	ll. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. - Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar	11 1.
	IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	12
	V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
	VI. Ucret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13 13
	VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları	14
	IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	16 16
	X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar XI. Satış amaçlı elde tutulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	16
	XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
	XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17
	XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18 18
	XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	18
	XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	1 ( 14
	XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	21
	XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	21
	XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	2
	XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	2 2:
	XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması	2
	XXV. Hisse başına kazanç	23 2:
	XXVI. Ilişkili Taraflar XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	23
	XXVIII. Sınıflandırmalar	23
	XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	23
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine Ilişkin Bilgiler
	I. Ozkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	24
	II. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar III. Kur riskine ilişkin açıklamalar	31 37
	IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	34
	V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	36
	VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	37 4.
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara Ilişkin Açıklama ve Dipnotlar
	I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
	II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	60 бі
	IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	6:
	V. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	74
	VI. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bakacılığı bölgelerindeki şube veya iştiraklerine ilişkin açıklamalar VII. Bilanço sonrası hususlar	7t 76
	VIII. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	7t
	ALTINCI BÖLÜM
	Sınırlı Denetim Raporu
	l. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar ll. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	71 11
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Ara Dönem Faaliyet Raporu	78
	l. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönen faaliyetlerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Banka'nın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı(*)	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ali Fuat Erbil	Üye	19-Haz-23
Betül Ebru Edin	Üye	25-Eyl-23
Murat Özyeğin	Üye	08-Şub-24
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17

(*) Banka Yönetim Kurulu üyelerinden İsmet Kaya Erdem, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.

Denetim Komitesi

Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20
Betül Ebru Edin	Üye	29-Ara-23

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Ünvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	940.001	%69,23	940.001	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	785.956	%57,89	785.956	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 40 şubesi ve toplam 1.891 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Ünvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi Banka'nın Elektronik Posta Adresi	: :	www.fibabanka.com.tr malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2024 – 31 Mart 2024

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem			Önceki Dönem
	VARLIKLAR	Dipnot	(31/03/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		19.984.357	25.225.195	45.209.552	18.531.314	19.293.020	37.824.334
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.I.1)	6.220.535	21.979.470	28.200.005	7.638.465	16.806.496	24.444.961
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		5.722.957	18.826.060	24.549.017	6.708.027	11.859.555	18.567.582
1.1.2	Bankalar	(5.I.3)	501.479	1.215.398	1.716.877	344.425	2.739.945	3.084.370
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		-	1.938.012	1.938.012	591.490	2.206.996	2.798.486
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		3.901	-	3.901	5.477	-	5.477
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.2)	663.675	65.976	729.651	3.178.300	136.353	3.314.653
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		15	39	54	15	35	50
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		663.660	65.937	729.597	3.178.285	136.318	3.314.603
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.4)	11.618.734	3.053.560	14.672.294	6.877.369	2.280.353	9.157.722
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		7.842.776	2.964.289	10.807.065	5.430.428	2.204.393	7.634.821
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897	-	4.897	4.897	-	4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		3.771.061	89.271	3.860.332	1.442.044	75.960	1.518.004
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.I.2)	1.481.413	126.189	1.607.602	837.180	69.818	906.998
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		1.481.413	126.189	1.607.602	837.180	69.818	906.998
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(5.I.6)	47.750.949	17.385.042	65.135.991	44.299.675	16.407.422	60.707.097
2.1	Krediler	(5.I.5)	45.896.190	10.542.180	56.438.370	42.471.793	9.761.225	52.233.018
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları	(5.I.5)	443.864	8.303	452.167	318.004	3.293	321.297
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.6)	2.681.580	6.834.559	9.516.139	2.666.362	6.642.904	9.309.266
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.198.196	6.769.744	8.967.940	2.198.192	6.584.906	8.783.098
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		483.384	64.815	548.199	468.170	57.998	526.168
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.270.685	-	1.270.685	1.156.484	-	1.156.484
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	-	-	-	10.380	-	10.380
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	10.380	-	10.380
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		1.003.788	-	1.003.788	1.003.788	-	1.003.788
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.7)	856.588	-	856.588	856.588	-	856.588
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		856.588	-	856.588	856.588	-	856.588
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.8)	147.200	-	147.200	147.200	-	147.200
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		29.700	-	29.700	29.700	-	29.700
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		117.500	-	117.500	117.500	-	117.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	983.474	-	983.474	863.932	-	863.932
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	816.864	-	816.864	787.722	-	787.722
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		816.864	-	816.864	787.722	-	787.722
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	1.621.377	-	1.621.377	813.138	-	813.138
X.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	1.551.194	26.478	1.577.672	1.350.356	17.672	1.368.028
	VARLIKLAR TOPLAMI		73.712.003	42.636.715	116.348.718	67.660.305	35.718.114	103.378.419

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem		Önceki Dönem
YÜKÜMLÜLÜKLER		Dipnot	(31/03/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	50.970.598	24.787.968	75.758.566	49.983.782	18.460.864	68.444.646
		(5.II.3)	-	2.334.781	2.334.781	-	2.325.261	2.325.261
II.	ALINAN KREDİLER		1.004.396	9.442.267	10.446.663	-	7.610.322	7.610.322
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	-	-	-	-	-	-
4.1	Bonolar		-	-	-	-	-	-
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.2)	799.360	127.932	927.292	817.844	69.007	886.851
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		799.360	127.932	927.292	817.844	69.007	886.851
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.6)	416.176	-	416.176	372.952	-	372.952
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	1.899.155	-	1.899.155	1.976.015	-	1.976.015
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		232.441	-	232.441	305.840	-	305.840
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		1.666.714	-	1.666.714	1.670.175	-	1.670.175
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.9)	992.268	-	992.268	732.203	-	732.203
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.II.9)	-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.II.11)	-	7.689.816	7.689.816	-	7.180.853	7.180.853
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	7.689.816	7.689.816	-	7.180.853	7.180.853
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.5)	2.559.268	844.077	3.403.345	3.025.171	398.222	3.423.393
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	12.437.166	43.490	12.480.656	10.384.491	41.432	10.425.923
16.1	Ödenmiş Sermaye		1.357.723	-	1.357.723	1.357.723	-	1.357.723
16.2	Sermaye Yedekleri		228.678	-	228.678	228.678	-	228.678
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128.678	-	128.678	128.678	-	128.678
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000	-	100.000	100.000	-	100.000
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		640.213	-	640.213	381.948	-	381.948
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		571.292	43.490	614.782	727.426	41.432	768.858
16.5	Kâr Yedekleri		7.688.716	-	7.688.716	3.735.755	-	3.735.755
	16.5.1 Yasal Yedekler		271.545	-	271.545	204.289	-	204.289
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		6.305.424	-	6.305.424	3.022.580	-	3.022.580
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		1.111.747	-	1.111.747	508.886	-	508.886
16.6	Kâr veya Zarar		1.950.544	-	1.950.544	3.952.961	-	3.952.961
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		(8.977)	-	(8.977)	(16.793)	-	(16.793)
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		1.959.521	-	1.959.521	3.969.754	-	3.969.754
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		71.078.387	45.270.331	116.348.718	67.292.458	36.085.961	103.378.419

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot		(31/03/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		102.335.866	172.720.390	275.056.256	73.345.185	132.550.965	205.896.150
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	677.072	596.491	1.273.563	499.650	564.314	1.063.964
1.1.	Teminat Mektupları		677.072	438.803	1.115.875	499.650	447.689	947.339
1.1.1 1.1.2	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		677.072	438.803	1.115.875	499.650	447.689	947.339
1.2.	Banka Kredileri		-	55.231	55.231	-	35.408	35.408
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	55.231	55.231	-	35.408	35.408
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3.	Akreditifler		-	102.457	102.457	-	81.217	81.217
1.3.1 1.3.2	Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler		- -	102.457 -	102.457 -	- -	81.217 -	81.217 -
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6. 1.7.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8.	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		8.985.826	9.504.980	18.490.806	9.128.167	9.017.737	18.145.904
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	8.985.826	9.504.980	18.490.806	9.128.167	9.017.737	18.145.904
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		611.395	9.504.980	10.116.375	3.029.917	9.017.737	12.047.654
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		7.201.008	-	7.201.008	5.329.780	-	5.329.780
2.1.5 2.1.6	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		684.908	-	684.908	329.964	-	329.964
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		96.855	-	96.855	66.455	-	66.455
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		377.009	-	377.009	357.395	-	357.395
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		23	-	23	6	-	6
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12 2.1.13	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler		- 14.628	- -	- 14.628	- 14.650	- -	- 14.650
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	92.672.968	162.618.919	255.291.887	63.717.368	122.968.914	186.686.282
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2 3.1.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		92.672.968	162.618.919	255.291.887	63.717.368	122.968.914	186.686.282
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		44.350.489	58.385.197	102.735.686	28.734.489	42.366.620	71.101.109
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		33.339.272	18.805.564	52.144.836	27.816.113	8.412.207	36.228.320
	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		11.011.217	39.579.633	50.590.850	918.376	33.954.413	34.872.789
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		42.182.935	58.697.292	100.880.227	33.165.838	56.038.467	89.204.305
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		4.009.681 33.473.254	43.744.263 14.953.029	47.753.944 48.426.283	3.536.875 29.623.713	40.729.121 15.309.346	44.265.996 44.933.059
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		2.350.000	-	2.350.000	2.625	-	2.625
	3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		2.350.000	-	2.350.000	2.625	-	2.625
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1.118.017	29.424.686	30.542.703	1.416.449	15.863.800	17.280.249
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		811.288	14.458.543	15.269.831	1.272.926	7.369.837	8.642.763
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		306.729	14.966.143	15.272.872	143.523	8.493.963	8.637.486
	3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	Futures Para İşlemleri		5.021.527	4.678.671	9.700.198	400.592	372.452	773.044
	3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		4.759.792	236.168	4.995.960	208.574	175.452	384.026
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		261.735	4.442.503	4.704.238	192.018	197.000	389.018
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6 B.	Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		- 603.540.615	11.433.073 313.414.634	11.433.073 916.955.249	- 525.313.570	8.327.575 278.875.697	8.327.575 804.189.267
IV.	EMANET KIYMETLER		12.787.788	110.080.580	122.868.368	12.519.628	80.018.454	92.538.082
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		3.743.216	11.599.256	15.342.472	4.513.472	9.041.400	13.554.872
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		1.834.519	9.663.466	11.497.985	2.115.264	9.098.921	11.214.185
4.3	Tahsile Alınan Çekler		6.896.638	315.996	7.212.634	5.602.489	253.445	5.855.934
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		205.915	92.434	298.349	180.903	80.650	261.553
4.5 4.6	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		107.500	88.409.428	88.516.928	107.500	61.544.038	61.651.538
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		590.752.827	203.334.054	794.086.881	512.793.942	198.857.243	711.651.185
5.1	Menkul Kıymetler		350.036	2.055.906	2.405.942	571.007	679.847	1.250.854
5.2	Teminat Senetleri		119.528	142.472	262.000	116.127	136.163	252.290
5.3 5.4	Emtia Varant		31.250 -	598.756 -	630.006 -	- -	551.838 -	551.838 -
5.5	Gayrimenkul		4.356.081	22.318.958	26.675.039	4.548.581	20.846.466	25.395.047
5.6	Diğer Rehinli Kıymetler		585.895.932	178.217.962	764.113.894	507.558.227	176.642.929	684.201.156
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		705.876.481	486.135.024	1.192.011.505	598.658.755	411.426.662	1.010.085.417

1 OCAK – 31 MART 2024 TARİHINDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
			(01/01/2024 -	(01/01/2023 -
			31/03/2024)	31/03/2023)
I.	FAİZ GELİRLERİ		6.356.170	1.967.241
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	5.247.525	1.553.661
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		95.816	111
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	(5.IV.1)	71.373	12.473
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		116.222	80.076
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	821.701	320.574
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		300	42
1.5.2 1.5.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		540.197 281.204	104.935 215.597
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		3.533	346
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)		5.350.645	1.567.139
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	4.822.981	1.211.709
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	261.541	183.113
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		245.639	65.856
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	-	94.365
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		19.884	7.043
2.6	Diğer Faiz Giderleri		600	5.053
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		1.005.525	400.102
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		804.415	480.216
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		944.405	613.946
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		3.938	3.055
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	940.467	610.891
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		139.990	133.730
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		18	27
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	139.972	133.703
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	243.013	-
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.4)	963.899	831.235
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		346.891	24.186
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(1.611.782)	196.791
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		2.228.790	610.258
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	457.135	350.092
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		3.473.987	2.061.645
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	306.822	193.964
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	8.285	41.891
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		866.511	432.282
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	879.512	485.474
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		1.412.857	908.034
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV. XVI.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		- -	- -
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.8)	1.412.857	908.034
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	546.664	(235.456)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(195.227)	(223.493)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(58.638)	(57.737)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		800.529	45.774
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.10)	1.959.521	672.578
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	1.959.521	672.578
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,01443	0,00495

1 OCAK – 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (01/01/2024 - 31/03/2024)	Önceki Dönem (01/01/2023 - 31/03/2023)
I. DÖNEM KARI/ZARARI	1.959.521	672.578
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	104.189	(50.123)
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	258.265	(12.251)
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	(42.818)
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	258.265	19.862
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	10.705
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(154.076)	(37.872)
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma 2.2.2 Gelirleri/Giderleri	- (220.424)	- (50.182)
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	66.348	12.310
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	2.063.710	622.455

1 OCAK – 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
						Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	Kârı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/03/2023)
I. Dönem Başı Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(43.899)	456.301	-	782.180	-	1.081.777	(17.375)	2.671.354	6.516.739
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(43.899)	456.301	-	782.180	-	1.081.777	(17.375)	2.671.354	6.516.739
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(32.113)	19.862	-	(37.872)	-	-	-	672.578	622.455
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(3.349)	-	(3.349)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.653.979	17.375	(2.671.354)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.653.979	17.375	(2.671.354)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(76.012)	476.163	-	744.308	-	3.735.756	(3.349)	672.578	7.135.845
CARİ DÖNEM
(31/03/2024)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	436.208	-	768.858	-	3.735.755	(16.793)	3.969.754	10.425.923
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	436.208	-	768.858	-	3.735.755	(16.793)	3.969.754	10.425.923
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	-	258.265	-	(154.076)	-	-	-	1.959.521	2.063.710
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(8.977)	-	(8.977)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.952.961	16.793	(3.969.754)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.952.961	16.793	(3.969.754)	-
11.3 Diğer
	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	694.473	-	614.782	-	7.688.716	(8.977)	1.959.521	12.480.656

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Dipnot (01/01/2024 - 31/03/2024) (01/01/2023 - 31/03/2023) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 2.569.063 1.414.077 1.1.1 Alınan Faizler (+) 6.144.406 1.942.059 1.1.2 Ödenen Faizler (-) (4.760.164) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 243.013 - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 932.414 628.178 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 3.646.854 1.361.309 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 123.290 103.323 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) (1.568.226) (792.892) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 18.972 - 1.1.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) (2.211.496) (443.482) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 2.617.024 2.368.128 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.884.398 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (2.356.634) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (3.095.635) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (5.VI.3) (281.421) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 6.536.979 157.152 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (1.669.357) 5.234.367 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (165.959) 436.224 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.VI.3) 1.764.653 2.940.815			Cari Dönem	Önceki Dönem
				(1.384.418)
				(278.135)
				(328.878)
				(5.648.946)
				(144.471)
	I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-)	5.186.087	3.782.205
B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (5.360.194)				(1.158.000)
2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) - -
2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) - -
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) (60.360)				(51.557)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 65.611				(37.208)
2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) (5.271.208)				(581.726)
2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) - -
2.7 Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) 33.477				(369.995)
2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) - -
2.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) (127.714)				(117.514)
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (16.038)				(3.524.858)
3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) - -
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) -				(3.524.723)
3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - -
3.4 Temettü Ödemeleri (-) - -
3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) (19.884)				(7.043)
3.6 Diğer (+/-) 3.846 6.908
IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 1.872.014 325.352
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 1.681.869				(575.301)
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.VI.1) 19.377.571 15.333.648
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (5.VI.1) 21.059.440 14.758.347

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIX no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Ayrıca BDDK, 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka'nın 31 Mart 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanan mevzuat ile belirlenen muhasebe ilke ve standartları arasındaki farklılıkların, BDDK Mevzuatı ile düzenlenen hususlar dışında, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların yayınlanacağı ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri arasındaki farklılıkların etkileri dağıtılmış ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ("UFRS") ilişikteki konsolide olmayan mali tablolarda sayısallaştırılmamıştır. Dolayısıyla, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların, mali durumu, faaliyet sonuçlarını, mali durum ve nakit akışlarındaki değişiklikleri bu ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve UFRS'ye uygun olarak sunması amaçlanmamıştır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
ABD Doları	32,2854	29,4382
Avro	34,8023	32,5739

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklıklar, "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirilebilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Banka 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yeni açılan kısa vadeli bireysel kredilerinin bir kısmını, sözleşmelerine bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya bu kredilerin satılmasını amaçlayan bir iş modeli değişikliği nedeniyle Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflanmıştır. Söz konusu 1.027.564 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

• Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
• Ürün türü
• İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
• Teminat türü
• Tahsilat süresi
• Temerrüt tutarı
• Kredinin açılışından itibaren geçen süre
• Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo		Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%4,00	%10,30	%2,60	%11,10
2. yıl	%4,50	%9,90	%3,70	%11,10
3. yıl	%5,00	%9,30	%3,70	%11,10

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle Aşama 2 (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %30,50 (31 Aralık 2023: %30,50), enflasyon oranı %27,00 (31 Aralık 2023: %27,00) olarak dikkate alınmıştır.

-1 Ocak 2024 itibarıyla geçerli olan 35.058,58 TL (tam TL) (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi değildir. 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, ancak 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı "Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun" 17'nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Cumhurbaşkanı bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya yetkilidir.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değer arasındaki geçici farklar için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilecek beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 31 Mart 2024 tarihli bilançosunda, 1.621.377 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2023: 813.138 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 741.891 TL'dir (1 Ocak – 31 Mart 2023: 11.963 TL net gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 66.348 TL gelirdir (1 Ocak – 31 Mart 2023: 23.015 TL gelir).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinde "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin faiz giderlerini bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye Ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, kiraz hesap, repo, Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakit ve gayrinakit krediler, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, müşterilerin faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler, kredi ve bankamatik kartları, sigorta, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri ve benzeri hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye'de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır.

	Kurumsal &		Banka'nın
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık		Bankacılık Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak - 31 Mart 2024
Net Faiz Geliri/Gideri	17.094	1.046.035	(57.604)	1.005.525
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	423.512	406.734	(25.831)	804.415
Temettü Gelirleri			243.013	243.013
Ticari Kar/Zarar (Net)	275.979	316.356	371.564	963.899
Diğer Faaliyet Gelirleri	239.669	359.615	(142.149)	457.135
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(245.533)	(161.350)	100.061	(306.822)
Diğer Karşılık Giderleri		30.000	(38.285)	(8.285)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(630.055)	(817.035)	(298.933)	(1.746.023)
Ozkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Oncesi Kar/Zarar	80.666	1.180.355	151.836	1.412.857
Vergi Karşılığı			546.664	546.664
Vergi Sonrası Kar/Zarar	80.666	1.180.355	698.500	1.959.521
Cari Dönem -31 Mart 2024
Bölüm Varlıkları	13.881.421	43.189.997	58.273.512	115.344.930
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar			1.003.788	1.003.788
Toplam Varlıklar	13.881.421	43.189.997		59.277.300 116.348.718
Bölüm Yükümlülükleri	56.243.949	10.968.460	36.655.653	103.868.062
Ozkaynaklar			12.480.656	12.480.656
Toplam Yükümlülükler	56.243.949	10.968.460		49.136.309 116.348.718

	Kurumsal &			Banka'nın
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık		Bankacılık Genel Müdürlük	Faaliyeti
Onceki Dönem -1 Ocak - 31 Mart 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	161.244	257.517	(18.659)	400.102
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	133.515	426.348	(79.647)	480.216
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)	103.512	306.470	421.253	831.235
Diğer Faaliyet Gelirleri	136.542	199.648	13.902	350.092
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(61.939)	(48.235)	(83.790)	(193.964)
Diğer Karşılık Giderleri		(40.000)	(1.891)	(41.891)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(448.775)	(319.155)	(149.826)	(917.756)
Ozkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Oncesi Kar/Zarar	24.099	782.593	101.342	908.034
Vergi Karşılığı			(235.456)	(235.456)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	24.099	782.593	(134.114)	672.578
Onceki Dönem-31 Aralık 2023
Bölüm Varlıkları	13.207.159	38.599.419	50.568.053	102.374.631
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar			1.003.788	1.003.788
Toplam Varlıklar	13.207.159	38.599.419	51.571.841	103.378.419
Bölüm Yükümlülükleri	55.216.319	11.219.571	26.516.606	92.952.496
Ozkaynaklar			10.425.923	10.425.923
Toplam Yükümlülükler	55.216.319	11.219.571	36.942.529	103.378.419

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka'nın 29 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı vergi sonrası 3.969.754 TL net kardan 16.793 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 3.952.961 TL'nin 67.256 TL'sinin kanuni yedek akçe, 602.861 TL'sinin özel fonlar ve 3.282.844 TL'sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	1.959.521	672.578
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	135.772.255	135.772.255
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,01443	0,00495

Türkiye'de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

XXVI. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı"("TMS 24") kapsamında ilişkii taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler "Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar" notunda gösterilmiştir.

XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVIII. Sınıflandırmalar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla "Cari Vergi Borcu" içerisinde gösterilen 180.000 TL tutarı "Ertelenmiş Vergi Varlığı" hesabından netleştirilmiştir.

XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 15.484.890 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %16,73'tür (31 Aralık 2023 özkaynak tutarı 13.189.491 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,45'tir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	1.357.723	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678	128.678
Yedek akçeler	7.684.194	3.734.094
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	1.313.777	1.206.727
Kâr	1.959.521	3.969.754
Net Dönem Kârı	1.959.521	3.969.754
Geçmiş Yıllar Kârı	--	--
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	24.255	24.255
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	12.468.148	10.421.231
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS
uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (*)	87.493	95.309
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	61.125	48.209
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	1.607.387	1.533.681
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	466.800	475.800
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	--	--
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	130.043	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	2.352.848	2.152.999
Çekirdek Sermaye Toplamı	10.115.300	8.268.232
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	100.000
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	100.000	100.000
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	100.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	10.215.300	8.368.232
KATKI SERMAYE	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri(*)	4.604.234	4.198.193
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirtilen tutarlar)	668.614	626.029
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	5.272.848	4.824.222
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler		--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç
edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar	3.258	2.963
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	3.258	2.963
Katkı Sermaye Toplamı	5.269.590	4.821.259
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	15.484.890	13.189.491

(*) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	15.484.890	13.189.491
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam
Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	15.484.890	13.189.491
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	15.484.890	13.189.491
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	92.557.225	75.603.027
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10,93	10,94
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	11,04	11,07
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16,73	17,45
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,52	2,51
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,02	0,01
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(**) Cari dönem için 31 Mart 2024 tarihinde yapılan raporlamada 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru, önceki dönem için ise 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)	5,04	5,07
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır
öncesi)	677.207	632.317
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	668.614	626.029
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller ile genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK'nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Bankada bu kapsamda bir menkul kıymet bulunmamaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*) :

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	"Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz	tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)(**)	4.604.234	100.000
Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	9.685.620	100.000
	Sermaye Benzeri Borçlanma
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; 300 milyon USD	13/03/2024; 100 milyon TL
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	Takip eden her 5.yılın sonunda

(*) 30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

(**) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7,75 (5 yıllık mid-swap oranı+%5,758);
	sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap	TRLibor üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
		Konsolide ve konsolide
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	olmayan çekirdek sermaye yeterlilik oranının BDDK'nın belirlediği oranın altına düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--
		Mevduat sahipleri,
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada	Mevduat sahipleri dışındaki diğer	borçlanmalar ve katkı sermayeden
olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	alacaklılardan sonra	sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haizdir, Madde 8'e haiz değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	Hisse senedine dönüştürülemez.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer ve altışar aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• KR8 İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• KKR7 İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• PR2 İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	64.236.527	55.082.106	5.138.922
2	Standart yaklaşım	64.236.527	55.082.106	5.138.922
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	7.550.595	5.979.333	604.048
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	7.550.595	5.979.333	604.048
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	3.255.378	4.542.842	260.430
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	--	--	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	129.374	128.273	10.350
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	5.110.363	3.611.013	408.829
17	Standart yaklaşım	5.110.363	3.611.013	408.829
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel risk	12.274.988	6.259.460	981.999
20	Temel gösterge yaklaşımı	12.274.988	6.259.460	981.999
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	92.557.225	75.603.027	7.404.578
	(*) 31 Mart 2024 tarihinde yapılan raporlamada 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 2.556.621 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2023: 291.372 TL açık pozisyon) ve 3.615.010 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2023: 199.449 TL kapalı pozisyon) oluşmak üzere 1.058.389 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2023: 91.923 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	32,2854 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	34,8023 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26-Mar-24	32,0592	34,6819
27-Mar-24	32,1005	34,8336
28-Mar-24	32,1650	34,8285
29-Mar-24	32,2854	34,8023
31-Mar-24	32,2854	34,8023

2024 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 31,9190 TL, Avro döviz alış kuru 34,6759 TL'dir (tam TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	3.438.878	13.428.871	1.958.311	18.826.060
Bankalar	281.728	166.101	767.569	1.215.398
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	22.386	43.590	--	65.976
Para Piyasalarından Alacaklar	--	1.938.012	--	1.938.012
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	180.791	2.852.999	19.770	3.053.560
Krediler (**)	7.110.663	3.480.727	--	10.591.390
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	2.238.210	4.596.349	--	6.834.559
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	6.343	10.903	87	17.333
Toplam Varlıklar	13.278.999	26.517.552	2.745.737	42.542.288
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	2.396	8.726	28.339	39.461
Döviz Tevdiat Hesabı	4.262.962	12.703.599	7.781.946	24.748.507
Para Piyasalarına Borçlar	530.004	8.912.263	--	9.442.267
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	844.541	1.490.240	--	2.334.781
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	7.689.816	--	7.689.816
Muhtelif Borçlar	243.856	461.884	37.651	743.391
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	56.311	25.184	19.191	100.686
Toplam Yükümlülükler	5.940.070	31.291.712	7.867.127	45.098.909
Net Bilanço Pozisyonu	7.338.929	(4.774.160)	(5.121.390)	(2.556.621)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(7.432.595)	5.793.326	5.254.279	3.615.010
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	7.800.314	64.579.399	15.469.158	87.848.871
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	15.232.909	58.786.073	10.214.879	84.233.861
Gayrinakdi Krediler(*)	303.017	292.457	1.017	596.491
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.568.502	20.695.034	2.420.614	35.684.150
Toplam Yükümlülükler	4.546.492	24.886.707	6.542.323	35.975.522
Net Bilanço Pozisyonu	8.022.010	(4.191.673)	(4.121.709)	(291.372)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.440.135)	4.530.277	4.109.307	199.449
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	10.404.673	46.477.910	9.197.953	66.080.536
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	18.844.808	41.947.633	5.088.646	65.881.087
Gayrinakdi Krediler(*)	299.085	265.229	--	564.314

(*) 126.189 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 40.907 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 9.145 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) 127.932 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 4.976.542 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2023: 5.294.270 TL döviz alım taahhüdü), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 4.528.438 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2023: 3.273.467 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	19.562.623	--	--	--	--	4.986.394	24.549.017
Bankalar	50.222	--	--	--	--	1.666.655	1.716.877
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	1.194.395	938.147	163.250	19.075	--	22.386	2.337.253
Para Piyasalarından Alacaklar	1.938.012	--	--	--	--	--	1.938.012
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)	4.348.535	2.330.542	1.985.234	1.588.064	3.387.458	1.032.461	14.672.294
Verilen Krediler (**)	9.059.089	16.019.995	23.526.262	5.567.095	1.871.413	(422.177)	55.621.677
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	113.760	485.754	3.427.692	5.344.696	142.412	--	9.514.314
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	5.999.274	5.999.274
Toplam Varlıklar	36.266.636	19.774.438	29.102.438	12.518.930	5.401.283	13.284.993	116.348.718
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	4.175.455	4.326.191	--	--	--	39.693	8.541.339
Diğer Mevduat	37.136.951	8.465.758	4.923.646	357.832	--	16.333.040	67.217.227
Para Piyasalarına Borçlar	3.990.751	6.455.912	--	--	--	--	10.446.663
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	1.913.732	1.913.732
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	7.689.816	--	--	7.689.816
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	721.721	676.098	936.962	--	--	--	2.334.781
Diğer Yükümlülükler(*)	207.201	687.405	190.451	222.540	35.872	16.861.691	18.205.160
Toplam Yükümlülükler	46.232.079	20.611.364	6.051.059	8.270.188	35.872	35.148.156	116.348.718
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	23.051.379	4.248.742	5.365.411	--	32.665.532
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(9.965.443)	(836.926)	--	--	--	(21.863.163)	(32.665.532)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	--	--	2.200.000	150.000	--	130.832.917	133.182.917
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(1.463.381)	(3.111.499)	(2.329.358)	(150.000)	--	(125.171.111)	(132.225.349)
Toplam Pozisyon	(11.428.824)	(3.948.425)	22.922.021	4.248.742	5.365.411	(16.201.357)	957.568

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (846.683 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (613.231 TL) netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (birinci aşama 254.906 TL ve ikinci aşama 400.723 TL) "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (452.167 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 1.003.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 983.474 TL tutarında maddi duran varlıkları, 816.864 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1.621.377 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını 1.577.672 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 3.901 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 12.480.656 TL tutarında özkaynaklar, 3.403.345 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.899.155 TL tutarında karşılıklar, 992.268 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(******) Faizsiz kolonu 1.027.564 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	14.477.587	--	--	--	--	4.089.995	18.567.582
Bankalar	1.831.257	--	--	--	--	1.253.113	3.084.370
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	3.635.457	366.168	189.986	10.998	--	19.042	4.221.651
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486	--	--	--	--	--	2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.988.823	1.105.231	1.770.962	1.507.992	779.817	4.897	9.157.722
Verilen Krediler (**)	11.266.959	11.533.990	21.243.691	5.068.140	2.693.797	(406.921)	51.399.656
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	413.097	594.571	2.725.019	5.432.939	141.815	--	9.307.441
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	4.841.511	4.841.511
Toplam Varlıklar	38.411.666	13.599.960	25.929.658	12.020.069	3.615.429	9.801.637	103.378.419
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	645.218	1.185.430	--	--	--	178.108	2.008.756
Diğer Mevduat	42.570.513	10.960.141	357.123	325.897	--	12.222.216	66.435.890
Para Piyasalarına Borçlar	2.606.685	5.003.637	--	--	--	--	7.610.322
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	2.002.040	2.002.040
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	7.180.853	--	--	7.180.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	42.194	333.219	1.949.848	--	--	--	2.325.261
Diğer Yükümlülükler(*)	478.678	290.498	246.138	210.154	34.335	14.555.494	15.815.297
Toplam Yükümlülükler	46.343.288	17.772.925	2.553.109	7.716.904	34.335	28.957.858	103.378.419
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	23.376.549	4.303.165	3.581.094	--	31.260.808
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.931.622)	(4.172.965)	--	--	--	(19.156.221)	(31.260.808)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	236	2.389	--	--	--	99.637.761	99.640.386
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(146.053)	(105.192)	(140.397)	--	--	(98.701.908)	(99.093.550)
Toplam Pozisyon	(8.077.439)	(4.275.768)	23.236.152	4.303.165	3.581.094	(18.220.368)	546.836

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 747.737 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 539.890 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 210.409 TL ve ikinci aşama 404.360 TL beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 1.003.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 863.932 TL tutarında maddi duran varlıkları, 787.722 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 813.138 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 1.368.028 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 5.477 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 10.425.923 TL tutarında özkaynaklar, 3.423.393 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.976.015 TL tutarında karşılıklar, 732.203 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	EUR	USD	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--
Bankalar	--	--	53,25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	8,10	10,80
Para Piyasalarından Alacaklar	--	5,50	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,34	7,80	32,52
Verilen Krediler	7,67	8,11	46,38
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,90	5,47	24,46
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	40,53
Diğer Mevduat	1,37	1,87	46,30
Para Piyasalarına Borçlar	3,15	5,00	52,75
Muhtelif Borçlar	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,80	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6,99	6,09	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

	EUR	USD	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--
Bankalar	4,00	5,62	42,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	3,36	10,80
Para Piyasalarından Alacaklar	4,00	5,50	43,05
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,72	7,90	34,25
Verilen Krediler	7,88	8,91	39,35
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,91	5,50	22,10
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	27,49
Diğer Mevduat	1,38	1,10	41,04
Para Piyasalarına Borçlar	--	5,62	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,80	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,28	6,07	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1.Hisse Senedi Yatırım Grubu A	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer(*)	23.006	-	-

(*) 31 Mart 2024 tarihinde yapılan raporlamada, 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir.

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Banka'nın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 5 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
	Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			22.035.469	15.801.734
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	55.432.206	18.466.850	5.082.193	1.846.685
3	İstikrarlı mevduat	9.220.556	--	461.028	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	46.211.650	18.466.850	4.621.165	1.846.685
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	14.894.454	4.169.351	10.277.916	2.543.268
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	7.707.789	2.686.364	3.083.116	1.074.546
8	Diğer Teminatsız Borçlar	7.186.665	1.482.987	7.194.800	1.468.722
9	Teminatlı Borçlar	--	--	10.374	10.374
10	Diğer Nakit Çıkışları	9.327.158	1.303.150	1.386.256	805.015
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	843.014	748.333	843.014	748.333
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
	dışı yükümlülükler	8.484.144	554.817	543.242	56.682
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
	sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	81.044	83	81.044	83
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			16.837.781	5.205.425
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	10.186.019	4.166.376	7.061.098	3.593.969
19	Diğer nakit girişleri	559.357	246.829	559.357	246.829
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	10.745.376	4.413.205	7.620.455	3.840.798
	21 TOPLAM YKLV STOKU			22.035.469	15.801.734
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			9.217.326	1.364.627
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			239,00	1.158,00

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Önceki Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			21.472.790	14.920.643
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	51.868.666	16.131.276	4.708.032	1.597.344
3	İstikrarlı mevduat	8.671.679	-	429.381	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	43.196.987	16.131.276	4.278.651	1.597.344
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	16.381.446	6.218.678	11.797.913	4.652.087
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	7.457.760	2.530.431	2.952.199	1.004.116
8	Diğer Teminatsız Borçlar	8.923.686	3.688.247	8.845.714	3.647.971
9	Teminatlı Borçlar	--	--	115.714	115.714
10	Diğer Nakit Çıkışları	7.465.610	1.148.676	1.311.233	836.769
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	838.826	807.267	831.431	799.926
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
13	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço
	dışı yükümlülükler	6.626.784	341.409	479.802	36.843
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
	sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	57.890	8	57.384	8
	16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			17.990.275	7.201.922
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	11.451.510	3.546.359	8.364.691	3.032.247
19	Diğer nakit girişleri	729.847	458.346	729.847	458.346
	20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	12.013.751	3.891.813	9.094.538	3.490.593
	21 TOPLAM YKLV STOKU			21.472.790	14.920.643
	22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			8.895.737	3.711.329
	23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			241,38	402,03
	(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 Ocak – 31 Mart 2024 döneminde gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%504,57	30/01/2024	%138,37	05/03/2024	%254,48
YP	%1716,47	05/02/2024	%344,91	23/01/2024	%934,79
Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 393,33	26/10/2023	% 165,75	08/11/2023	% 250,80
YP	% 1097,44	01/10/2023	% 202,74	08/12/2023	% 442,17

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri ilgili Yönetmelik kapsamında 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan**	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	9.413.944	15.135.073	--	--	--	--	--	24.549.017
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	1.666.655	50.222	--	--	--	--	--	1.716.877
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)	22.386	1.194.395	975.785	125.594	19.075	18	--	2.337.253
Para Piyasalarından Alacaklar	--	1.938.012	--	--	--	--	--	1.938.012
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)	4.897	2.707.946	146.267	1.684.207	5.578.566	4.550.411	--	14.672.294
Verilen Krediler(**)	--	13.860.745	16.431.241	20.166.265	4.393.246	1.192.357	(422.177)	55.621.677
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	55.580	485.754	2.995.530	5.712.943	264.507	--	9.514.314
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	--	5.999.274	5.999.274
Toplam Varlıklar	11.107.882	34.941.973	18.039.047	24.971.596	15.703.830	6.007.293	5.577.097	116.348.718
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	39.693	4.175.454	4.326.192	--	--	--	--	8.541.339
Diğer Mevduat	16.328.221	37.136.953	8.470.576	4.923.645	357.832	--	--	67.217.227
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	721.721	676.098	936.962	--	--	--	2.334.781
Para Piyasalarına Borçlar	--	3.990.751	6.455.912	--	--	--	--	10.446.663
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	--	7.689.816	--	--	7.689.816
Muhtelif Borçlar	--	1.913.732	--	--	--	--	--	1.913.732
Diğer Yükümlülükler(*)	--	1.365.702	736.243	270.135	231.754	36.325	15.565.001	18.205.160
Toplam Yükümlülükler	16.367.914	49.304.313	20.665.021	6.130.742	8.279.402	36.325	15.565.001	116.348.718
Net Likidite Açığı	(5.260.032)	(14.362.340)	(2.625.974)	18.840.854	7.424.428	5.970.968	(9.987.904)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	112.587.204	119.092.568	20.084.744	2.802.326	--	--	254.566.842
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	56.676.272	59.912.662	10.165.443	1.401.163	--	--	128.155.540
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	(55.910.932)	(59.179.906)	(9.919.301)	(1.401.163)	--	--	(126.411.302)
Gayrinakdi Krediler	22.559	28.985	78.646	454.464	257.113	431.796	--	1.273.563
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.564.684	29.022.722	17.525.053	21.341.726	14.646.248	3.843.397	4.434.589	103.378.419
Toplam Yükümlülükler	12.400.324	48.985.624	18.387.339	2.639.000	7.726.509	34.338	13.205.285	103.378.419
Net Lidite Açığı /(Fazlası)	164.360	(19.962.902)	(862.286)	18.702.726	6.919.739	3.809.059	(8.770.696)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyon	--	(165.476)	269.688	584.274	268	--	--	688.754
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862.591	--	--	93.687.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	61.116.781	20.755.658	9.264.002	1.862.323	--	--	92.998.764
Gayrinakdi Krediler	--	81.961	107.845	234.760	221.556	417.842	--	1.063.964

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir. (*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

(******) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar, 1.027.564 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 43 üncü ve 46 ncı maddeleri, 47 nci maddesinin birinci fıkrası, 77 nci maddesinin birinci ve ikinci fıkraları ile 93 üncü maddesine dayanılarak hesaplanan Net İstikrarlı Fonlama Oranı tablosuna aşağıda yer verilmiştir. Bankanın uzun vadede konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esasları belirlenmektir. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

	Cari Dönem	a	b			d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar			Dikkate Alma Oranı
				6 Ay ile 6 Aydan	1 Yıl ve 1 Yıldan	Uygulanmış Toplam
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	Uzun 1 Yıldan	Uzun Vadeli	Tutar
				Kısa Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
	1 Ozkaynak Unsurları	19.245.681				19.245.681
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	11.971.305				11.971.305
3	Diğer özkaynak unsurları	7.274.376				7.274.376
	4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu			35.018.485		32.066.634
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu			10.999.940		10.449.944
б	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu			24.018.545		21.616.690
7	Diğer kişilere borçlar		410.872	15.286.239		7.848.555
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu
9	Diğer borçlar		410.872	15.286.239		7.848.555
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler	3.921.165	2.173.321.762
12	Türev yükümlülükler
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
	yükümlülükler	3.921.165	2.173.321.762
	14 Mevcut İstikrarlı Fon					59.160.870
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
	operasyonel mevduat/katılım fonu
	17 Canlı alacaklar		27.612.413	48.686.162	15.078.541	39.840.764
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları
	veya finansal kuruluşlardan alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız
19	veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı
	alacaklar		27.612.413		6.641.934	8.385.997
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
20	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende
	müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar			48.686.162	8.436.607	31.454.767
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
	teminatlandırılan alacaklar
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları
	25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar	3.187.729				12.442.465
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi
28	karşı tarafa verilen garanti fonu		1.873			1.592
29	Türev varlıklar		2.737.226		2.737.226
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden
30	önceki tutarı
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3.187.729	846.683		5.669.235	9.703.647
	32 Bilanço dışı borçlar
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					52.283.229
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					113,15

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

	Onceki Dönem		b		9	d
			Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar
				6 Ay ile 6 Aydan		Dikkate Alma Oranı
		Vadesiz*	6 Aydan Kısa Vadeli	Uzun 1 Yıldan	1 Yıl ve 1 Yıldan	Uygulanmış Toplam
				Kısa Vadeli	Uzun Vadeli	Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
	1 Ozkaynak Unsurları	17.037.424				17.037.424
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	10.045.431				10.045.431
3	Diğer özkaynak unsurları	6.991.993				6.991.993
	4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu			41.384.000		37.695.581
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu			8.999.629		8.549.647
б	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu			32.384.371		29.145.934
/	Diğer kişilere borçlar		866.178	9.050.173		4.958.176
8 9	Operasyonel mevduat/katılım fonu Diğer borçlar		866.178	9.050.173		4.958.176
	10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
	11 Diğer yükümlülükler	4.047.165	1.974.707.419
12	Türev yükümlülükler
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve
13	yükümlülükler	4.047.165	1.974.707.419
	14 Mevcut Istikrarlı Fon					59.691.181
	Gerekli İstikrarlı Fon
	15 Yüksek kaliteli likit varlıklar
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
	operasyonel mevduat/katılım fonu
	17 Canlı alacaklar		29.509.553	43.456.123	16.494.403	38.451.127
18	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları
	veya finansal kuruluşlardan alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız
19	veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar		29.509.553		7.612.364	9.229.656
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
	müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende
20	müşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar			43.456.123	8.882.039	29.221.471
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
22	lkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
	teminatlandırılan alacaklar
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar
24	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, borsada
	işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları
	25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
	26 Diğer varlıklar					10.879.754
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	3.009.317
28	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi
	karşı tarafa verilen garanti fonu		1.282		1.090
29	Türev varlıklar		1.681.095		1.681.096
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	3.009.317	747.737		5.440.514	9.197.568
	32 Bilanço dışı borçlar
	33 Gerekli İstikrarlı Fon					49.330.881
	34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					121,00

(*) Diğer yükümlülükler başlığı altında; kalan vadesi altı aydan kısa olan kredi kuruluşlara, finansal kuruluşlar ile merkez bankalarına yükümlülükler, vadesi olmayan diğer yükümlülükler maddelerine yer verilmiştir.

1 Ocak – 31 Mart 2024 döneminin son 3 ayında gerçekleşen Net İstikrarlı Fonlama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	Ocak - Mart'24
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%111,44
Önceki Dönem	Ekim - Aralık'23
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%114,07

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı 31 Mart 2024 itibarıyla %7,24 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
1 Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	104.051.399	90.634.982
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(2.188.815)	(2.101.158)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı ( 1 ve 2 nci satırların toplamı)	101.862.584	88.533.824
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	1.179.945	1.128.218
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	1.020.587	738.907
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların toplamı)	2.200.532	1.867.125
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	3.753.182	3.028.080
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
9 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci satırların toplamı)	3.753.182	3.028.080
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	19.282.767	15.016.195
11 (Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)	19.282.767	15.016.195
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	9.193.731	8.346.484
14 Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)	127.099.065	108.445.224
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı	7,24	7,70

(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(*) 31 Mart 2024 tarihinde yapılan raporlamada 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	167.520	2.418.464	163.089	2.746.180
TCMB	5.555.437	16.407.596	6.544.938	9.113.375
Diğer	--	--	--	--
Toplam	5.722.957	18.826.060	6.708.027	11.859.555

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	4.722.222	2.105.738	6.104.148	2.274.216
Vadeli Serbest Hesap	833.215	7.178.295	440.790	1.766.292
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	7.123.563	--	5.072.867
Toplam	5.555.437	16.407.596	6.544.938	9.113.375

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre TL zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23 Haziran 2023 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %0 ile %25 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında). 28 Nisan 2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, gerçek ve tüzel kişi mevduat portföyü için ayrı ayrı hesaplanan "TL Mevduat Payı" rasyolarından herhangi biri %60'ın altında kalan bankalar için Yabancı Para Zorunlu Karşılık Oranlarının 5 puan daha yüksek uygulanması 18 Ağustos 2023 tarihi itibarıyla kaldırılmıştır.

2 Kasım 2023 tarih ve 32357 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Tebliğ ile 27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur.

23 Aralık 2022 tarihinden itibaren uygulanan Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulaması 29 Eylül 2023 tarihi itibarıyla değiştirilmiştir. Bu değişikliğe göre, komisyon uygulaması Türk Lirası mevduatın payına göre değil, ilgili Zorunlu Karşılık dönemi içerisinde yeni açılan Gerçek Kişi KKM ve vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarının temdit ve TL'ye dönüşüm oranına göre hesaplanacaktır. Dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı %8 olarak uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için ise gerçek ve tüzel kişilerin vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarından standart TL hesaba dönüşümleri %5 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, %5 altında kaldığında eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır.

10 Kasım 2023 tarihinden itibaren Zorunlu Karşılık komisyon uygulaması, Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon ile TL payına göre komisyon olmak üzere iki kalemde takip edilmek üzere değiştirilmiştir. Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon uygulamasında, dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre %6 ile %8 arasında uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için; TL'ye geçiş oranı %10, yenileme oranı ise %75 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, bu oranların herhangi birinde hedefin altında kalan bankalar için eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır. 23 Aralık 2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yenileme oranına göre hedef kaldırılmış olup, TL'ye geçiş oranı %10'dan %15'e çıkarılmıştır. Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulamasında TL payı oranı gerçek kişi ve tüzel kişi için ayrı ayrı hesaplanacaktır. Gerçek kişiler için TL payı hesaplamasının dört hafta önceki hesaplama dönemine göre farkın %3.5 puanın altında kalması halinde %2 ; tüzel kişiler için hesaplanan TL payının 18 Ağustos 2023 tarihine göre hesaplanan TL payının altında kalması halinde %1 komisyon oranı uygulanacaktır. Ödenecek komisyon tutarı yabancı para mevduat yükümlülükleri için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden USD olarak hesaplanacaktır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler (devamı)

Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasında 19 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL'ye Geçiş Oranı hedefi yüzde 100'den yüzde 95'e indirilmiştir.

19 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için ilave zorunlu karşılık oranı yüzde 4'den 8'e çıkarılmıştır.

20 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL'ye geçiş oranı en az %90 olan bankalar için Kur Korumalı mevduatlar için tesis edilen zorunlu karşılıklar üzerinden maksimum %25, Yenileme ve TL'ye geçiş oranı en az %90 olan bankaların standart mevduatları (32-91 gün vadeli) için tesis edilen zorunlu karşılık üzerinden de maksimum %36 faiz ödenmesi uygulaması getirilmiştir. 16 Mart 2024 tarihinden itibaren standart TL mevduat grubuna vadesiz mevduatlar ile 1 aya kadar vadeli mevduatlar da eklenmiştir. (Vadesizler + 1-91 gün vadeliler olarak dikkate alınacaktır)

29 Mart 2024 hesaplama tarihinden 3 Ocak 2025 (dâhil) hesaplama tarihine kadar dört hafta önceki hesaplama tarihine göre nakdi krediler büyüme oranının %2'nin üzerinde olması halinde bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası zorunlu karşılığın bloke olarak tesis edilmesi uygulaması getirilmiştir.

1.2 Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	497.722	475.277	343.762	2.136.470
Yurt dışı	3.757	740.121	663	603.475
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	501.479	1.215.398	344.425	2.739.945

1.2.1 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 729.651 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.314.653 TL).

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

3.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	7.389.675	2.249.402	4.995.651	1.720.653
Diğer	--	--	--	--
Toplam	7.389.675	2.249.402	4.995.651	1.720.653

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 5.033.217 TL olup bu tutarın 1.027.564 TL'si gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.441.418 TL).

3.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	13.686.767	9.186.845
Borsada İşlem Gören	11.801.226	8.354.206
Borsada İşlem Görmeyen	1.885.541	832.639
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	4.897	4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	46.934	34.020
Toplam	13.644.730	9.157.722

Banka 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 1.027.564 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Türev Finansal Varlıklar

4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	766.856	--	433.679	--
Swap İşlemleri	702.346	--	395.462	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	12.211	126.189	8.039	69.818
Diğer	--	--	--	--
Toplam	1.481.413	126.189	837.180	69.818

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Nakdi	Gayri Nakdi	Nakdi	Gayri Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	8	85	--	450
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	8	85	--	450
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	14.142	--	13.038	--
Toplam	14.150	85	13.038	450

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

Nakdi Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler		Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	52.109.118	1.429.350	2.505.386	--
İşletme Kredileri	7.635.726	87.183	2.201.677	--
İhracat Kredileri	6.755.921	4.314	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	428.261	--	--	--
Tüketici Kredileri	12.079.144	381.569	174.659	--
Kredi Kartları	207.034	13.553	--	--
Diğer	25.003.032	942.731	129.050	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam (*)	52.109.118	1.429.350	2.505.386	--
(*) 452.167 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL), 1.027.564 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler

hariçtir.
	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	254.906	--	210.409	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	400.723	--	404.360
Toplam	254.906	400.723	210.409	404.360

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	134.236	96.193	230.429
31-60 gün arası	86.305	204.453	290.758
61-90 gün arası	49.933	108.248	158.181
Toplam	270.474	408.894	679.368

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	93.349	82.865	176.214
31-60 gün arası	48.697	183.470	232.167
61-90 gün arası	27.761	106.225	133.986
Toplam	169.807	372.560	542.367

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	6.290.358	5.515.835	11.806.193
Konut Kredisi	--	67.580	67.580
Taşıt Kredisi	--	484	484
İhtiyaç Kredisi (*)	6.290.358	5.447.771	11.738.129
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	315	315
Konut Kredisi	--	315	315
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	216.108	--	216.108
Taksitli	12.120	--	12.120
Taksitsiz	203.988	--	203.988
Bireysel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Personel Kredileri-TP	5.470	7.310	12.780
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	5.470	7.310	12.780
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1.362	--	1.362
Taksitli	59	--	59
Taksitsiz	1.303	--	1.303
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	816.084	--	816.084
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	7.329.382	5.523.460	12.852.842

(*) 1.027.564 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler hariçtir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	7.331.275	1.150.169	8.481.444
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	10.944	20.557	31.501
İhtiyaç Kredileri	7.320.331	1.129.612	8.449.943
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	40.591	40.591
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	40.591	40.591
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	3.117	--	3.117
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	3.117	--	3.117
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	1.701.040	--	1.701.040
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	9.035.432	1.190.760	10.226.192

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	56.043.854	51.806.578
Toplam (*)	56.043.854	51.806.578

(*) 452.167 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL), 1.027.564 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler hariçtir.

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	55.324.710	51.114.892
Yurt dışı Krediler	719.144	691.686
Toplam (*)	56.043.854	51.806.578

(*) 452.167 TL tutarındaki faktoring alacakları dahil (31 Aralık 2023: 321.297 TL), 1.027.564 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan krediler hariçtir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 131.587 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 179.981 TL).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	162.487	241.268
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	234.800	83.045
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	215.944	215.577
Toplam	613.231	539.890

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem	1.078	553	4.698
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.078	553	4.698
Önceki Dönem	1.171	289	4.135
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.171	289	4.135

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	395.518	121.966	230.253
Dönem İçinde İntikal (+)	332.078	2.095	1.433
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	344.421	35.066
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	344.421	35.066	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	74.536	19.007	29.747
Kayıttan düşülen (-) ()(*)	1.893	310	1.369
Satılan (-) ()(*)	56.021	45.522	8.255
Kurumsal ve Ticari Krediler	2.391	--	2.795
Bireysel Krediler	49.270	45.522	5.460
Kredi Kartları	4.360	--	--
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	250.725	368.577	227.381
Karşılık (-)	162.487	234.800	215.944
Bilançodaki Net Bakiyesi	88.238	133.777	11.437

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**) 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 109.798 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (31 Aralık 2023: 422.626 TL). 31 Mart 2024 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı %1,46 (31 Aralık 2023: %1,42) yerine

%1,65 (31 Aralık 2023: %2,21 ) olarak ölçülmektedir.

(***) Tamamı takipteki alacakların satışından kaynaklanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
• 5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) ( devamı)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	--	170.525	49.283
Karşılık Tutarı (-)	--	99.250	49.205
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	71.275	78
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	170.523	--	60.961
Karşılık Tutarı (-)	99.249	--	60.872
Bilançodaki Net Bakiyesi	71.274	--	89

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	88.238	133.777	11.437
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	250.725	368.577	227.381
Karşılık Tutarı (-)	162.487	234.800	215.944
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	88.238	133.777	11.437
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	154.250	38.921	14.676
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	395.518	121.966	230.253
Karşılık Tutarı (-)	241.268	83.045	215.577
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	154.250	38.921	14.676
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2023: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	2.001.467	6.717.064	2.172.085	6.244.106
Diğer	--	--	--	--
Toplam	2.001.467	6.717.064	2.172.085	6.244.106

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	2.198.196	6.769.744	2.198.192	6.584.906
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	2.198.196	6.769.744	2.198.192	6.584.906

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	9.516.139	9.309.266
Borsada İşlem Gören	9.516.139	9.309.266
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	9.516.139	9.309.266

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	9.309.266	7.067.342
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	302.064	2.135.382
Değerleme etkisi	(61.714)	72.571
Yıl İçindeki Alımlar	7.968	110.764
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(41.445)	(76.793)
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	9.516.139	9.309.266

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla toplam 856.588 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 856.588 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Fiba Sigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla söz konusu iştiraklere ilişkin finansal bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Ünvanı (**)	Aktif Toplamı	Ozkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer	Cari Dönem Gelirleri	Onceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
Fiba Sigorta A.S.	737.095	297 364 - 1	2.035	42.740	:	28.448	5.230
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	18.508.908	445.282		77.497	3.885 - -	75.006	58.301

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Dönem Başı Değeri	856.588	841.588
Dönem İci Hareketler		15.000
Alışlar ve Sermaye Artırımları () (*)		15.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Diğer
Dönem Sonu Değeri	856.588	856.588
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(*) 20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. brungen 74 600 71 immerligende Gibrismente 6 - 110 de unastimiserie

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri	856.588	856.588
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	856.588	856.588
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla toplam 147.200 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 147.200 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 117.500 TL).

	Bankanın Pay Oranı	Bankanın Risk
	Adres (Şehir /	– Farklıysa Oy	Grubu Pay Oranı
	Ülke)	Oranı (%)	(%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100,0	%100,0

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 29.700 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 29.700 TL).

2023 yılında Fiba Portföy Yönetimi A.Ş ödenmiş sermayesinin 8.000 TL'den 30.000 TL'ye artırılması süreci tamamlanmış olup, artırılan 22.000 TL iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) karşılanmıştır. 2 Haziran 2023 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10844 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı	Konsolidasyon
		Oranı (%)	(%)	Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99,0	%99,0	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

		Sabit Varlık		Menkul Değer	Cari Dönem	Önceki Dönem	Gerçeğe Uygun
Aktif Toplamı	Özkaynak	Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Değeri
214.082	181.223	1.048	-	--	31.413	7.535	--

(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

(**) Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2024 konsolide finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	29.700	7.920
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları	--	21.780
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	--
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	29.700	29.700
Sermaye Taahhütleri	29.700	29.700
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

(*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	29.700	29.700

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	29.700	29.700
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, 1.621.377 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: 813.138 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi Aktifi /
	Matrahı	(Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.169.081	350.724
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	147.329	44.198
Çalışan Hakları Karşılığı	232.441	69.732
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	2.624.982	787.494
Karşılıklar	2.246.556	673.967
Diğer	(1.015.798)	(304.738)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	5.404.591	1.621.377

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi Matrahı	Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.337.698	401.309
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	168.693	50.608
Çalışan Hakları Karşılığı	305.840	91.752
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(180.014)	(54.004)
Karşılıklar	2.227.728	668.318
Diğer	(1.150.874)	(344.845)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	2.709.071	813.138

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği"' ve 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesi kapsamında, Banka 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemesi kaynaklı 893.135 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ertelenmiş vergi tutarına dahil edilmiştir.

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Mart 2024	1 Ocak-31 Mart 2023
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	813.138	383.860
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	741.891	(11.963)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	66.348	23.015
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	1.621.377	394.912

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler (devamı)
• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
• 15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

• 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın satış amaçlı elde tutulan varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 10.380 TL).
• 17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 251.001 TL'dir (31 Aralık 2023: 141.244 TL).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem (*)

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1.462.801	--	14.050.370	9.492.246	4.049.771	4.431.376	74.061	--	33.560.625
Döviz Tevdiat Hesabı	7.467.163	--	7.881.236	1.325.456	325.735	9.266	479.178	--	17.488.034
Yurt İçinde Yer.K.	7.145.271	--	7.697.100	1.319.592	325.735	9.027	479.021	--	16.975.746
Yurt Dışında Yer.K.	321.892	--	184.136	5.864	--	239	157	--	512.288
Resmi Kur.Mevduatı	2.262	--	--	120	--	--	--	--	2.382
Tic.Kur.Mevduatı	2.633.463	--	1.091.260	3.597.796	1.388.764	43.642	80.662	--	8.835.587
Diğ.Kur.Mevduatı	7.297	--	12.420	39.996	2.351	8.062	--	--	70.126
Kıymetli Maden DH	4.760.054	--	2.497.864	2.555	--	--	--	--	7.260.473
Bankalararası Mevduat	39.692	--	1.253.009	17.692	7.230.946	--	--	--	8.541.339
TC Merkez B.	27.832	--	--	--	7.230.946	--	--	--	7.258.778
Yurt İçi Bankalar	33	--	1.201.522	--	--	--	--	--	1.201.555
Yurt Dışı Bankalar	11.827	--	51.487	17.692	--	--	--	--	81.006
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	16.372.732	--	26.786.159	14.475.861	12.997.567	4.492.346	633.901	--	75.758.566

(*) 31 Mart 2024 itibarıyla Banka'nın toplam 8.472.338 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

Önceki Dönem (*)

Yurt Dışı Bankalar Katılım Bankaları	162.122 --	-- --	17.404 --	42.606 --	-- --	-- --	-- --	-- --	222.132 --
Yurt İçi Bankalar	31	--	--	--	--	--	--	--	31
TC Merkez B.	15.955	--	--	585.199	1.185.439	--	--	--	1.786.593
Bankalararası Mevduat	178.108	--	17.404	627.805	1.185.439	--	--	--	2.008.756
Kıymetli Maden DH	3.877.628	--	2.130.113	6.942	--	--	--	--	6.014.683
Diğ.Kur.Mevduatı	6.317	--	5.132	49.884	193	--	--	--	61.526
Tic.Kur.Mevduatı	1.990.016	--	609.731	4.787.815	408.366	202	72.134	--	7.868.264
Resmi Kur.Mevduatı	2.259	--	--	53	--	--	--	--	2.312
Yurt Dışında Yer.K.	413.120	--	184.943	6.061	--	218	147	--	604.489
Yurt İçinde Yer.K.	4.679.169	--	5.567.083	900.482	13.693	62.910	440.605	--	11.663.942
Döviz Tevdiat Hesabı	5.092.289	--	5.752.026	906.543	13.693	63.128	440.752	--	12.268.431
Tasarruf Mevduatı	1.253.707	--	10.327.548	26.698.183	1.809.400	62.270	69.566	--	40.220.674
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
								Birikimli

(*) 31 Aralık 2023 itibarıyla Banka'nın toplam 13.066.878 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	14.034.521	11.112.879	18.955.824	28.621.550
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	8.461.579	5.305.948	13.241.750	9.593.414
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	22.496.100	16.418.827	32.197.574	38.214.964

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait" ibaresi "resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat" olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları TMSF kapsamına alınmıştır. Bu kapsamdaki ticari mevduatlar 790.088 TL olup, ilgili tutar yukarıdaki tabloya dahil değildir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer	74.358	73.604
-Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	531.408	425.928
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	354.249	--	311.624	--
Swap İşlemleri	432.718	--	490.607	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	12.393	127.932	15.613	69.007
Diğer	--	--	--	--
Toplam	799.360	127.932	817.844	69.007

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	--	358.566	--	329.664
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1.976.215	--	1.995.597
Toplam	--	2.334.781	--	2.325.261

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	--	1.941.237	--	1.920.660
Orta ve Uzun Vadeli	--	393.544	--	404.601
Toplam	--	2.334.781	--	2.325.261

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	180.105	163.841	152.597	139.141
1-4 Yıl Arası	315.261	198.083	282.026	182.704
4 Yıldan Fazla	197.368	54.252	191.631	51.107
Toplam	692.734	416.176	626.254	372.952

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılık tutarı 21.757 TL'dir (31 Aralık 2023: 18.886 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	1.556.000	1.586.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 232.441 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2023: 305.840 TL), 109.350 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2023: 96.745 TL), 38.835 TL izin karşılığı (31 Aralık 2023: 21.246 TL) ve 84.256 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2023: 187.849 TL) oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
• 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
• 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 992.268 TL (31 Aralık 2023: 732.203 TL)'dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	577.623	386.400
Menkul Sermaye İradı Vergisi	83.974	71.851
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	801	1.105
BSMV	134.320	128.299
Kambiyo Muameleleri Vergisi	18.441	7.955
Ödenecek Katma Değer Vergisi	11.989	15.659
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	39.534	40.224
Diğer	3.422	4.412
Toplam	870.104	655.905

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	49.217	30.906
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	63.680	39.555
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	3.089	1.946
İşsizlik Sigortası–İşveren	6.178	3.891
Diğer	--	--
Toplam	122.164	76.298

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP (*)	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	100.000	--	100.000	--
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	100.000	--	100.000	--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçları	--	7.689.816	--	7.180.853
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	7.689.816	--	7.180.853
Toplam	100.000	7.689.816	100.000	7.180.853

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.357.723	1.357.723
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerleme Farkları	571.292	43.490	727.426	41.432
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	571.292	43.490	727.426	41.432

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında ve faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 22.000 TL).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçeler	271.545	204.289
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	6.305.424	3.022.580
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	10.116.375	12.047.654
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	377.009	357.395
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	23	6
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	7.201.008	5.329.780
İhracat Taahhütleri	96.855	66.455
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	684.908	329.964
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14.628	14.650
Toplam	18.490.806	18.145.904

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	677.072	499.650
YP Teminat Mektupları	438.803	447.689
Akreditifler	102.457	81.217
Aval ve Kabul Kredileri	55.231	35.408
Toplam	1.273.563	1.063.964

Gayrinakdi krediler için toplam 23.029 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 21.210 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	14.950	21.322
Kesin Teminat Mektupları	1.016.907	823.196
Avans Teminat Mektupları	16.272	35.997
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	59.910	59.469
Diğer Teminat Mektupları	7.836	7.355
Toplam	1.115.875	947.339

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	--	--
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	--
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.273.563	1.063.964
Toplam	1.273.563	1.063.964

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 61.007 TL (31 Aralık 2023: 50.722 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari Dönem		Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
5.018.259	219.593	1.412.438	124.551
4.415.850	112.527	1.044.712	46.880
			77.671
			--
--	--	--	--
5.027.932	219.593	1.429.110	124.551
	602.409 9.673	107.066 --	367.726 16.672

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	--	9.542	--	7.800
Yurt içi Bankalardan	49.521	9.845	1.022	2.024
Yurt dışı Bankalardan	--	2.465	--	1.627
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	49.521	21.852	1.022	11.451

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	299	1	5	37
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	475.709	64.488	74.421	30.514
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	187.384	93.820	152.036	63.561
Toplam	663.392	158.309	226.462	94.112

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 134 TL'dir (31 Mart 2023: 2.123 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	--	52.980	--	65.271
TC Merkez Bankasına	--	--	--	--
Yurt içi Bankalara	--	6.618	--	596
Yurt dışı Bankalara	--	46.362	--	64.675
Yurt dışı Merkez ve Şubelere	--	--	--	--
Diğer Kuruluşlara	--	208.561	--	117.842
Toplam	--	261.541	--	183.113

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 55.590 TL'dir (31 Mart 2023: 14.474 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	--	--	78.219	16.146

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadesiz				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	441.483	--	--	--	--	--	441.483
Tasarruf Mevduatı	--	1.498.850	1.627.523	292.291	278.562	3.040	--	3.700.266
Resmi Mevduat	--	--	231	385	--	--	--	616
Ticari Mevduat	--	111.178	401.301	121.590	6.146	545	--	640.760
Diğer Mevduat	--	1.080	3.632	142	586	--	--	5.440
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	2.052.591	2.032.687	414.408	285.294	3.585	--	4.788.565
Yabancı Para
DTH	--	13.848	7.578	2.268	380	5.555	--	29.629
Bankalararası Mevduat	--	3.888	--	--	--	--	--	3.888
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	899	--	--	--	--	--	899
Toplam	--	18.635	7.578	2.268	380	5.555	--	34.416
Genel Toplam	--	2.071.226	2.040.265	416.676	285.674	9.140	--	4.822.981

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Banka'nın 243.013 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	8.407.796	5.847.116
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	347.877	29.891
Türev Finansal İşlemlerden	1.990.158	871.240
Kambiyo İşlemlerinden Kar	6.069.761	4.945.985
Zarar (-)	7.443.897	5.015.881
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	986	5.705
Türev Finansal İşlemlerden	3.601.940	674.449
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	3.840.971	4.335.727
Net Ticari Kar/(Zarar)	963.899	831.235

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; önceki yıllarda gider yazılan karşılıkların iptallerinden kaynaklanan gelirer, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

30.000 TL tutarındaki muhtemel zarar karşılıklarının iptalinden kaynaklanan gelir burada sınıflanmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	306.822	193.964
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	56.451	82.247
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	13.730	6.955
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	236.641	104.762
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer (*)	8.285	41.891
Toplam	315.107	235.855

(*) 31 Mart 2024 dönemi içerisinde 8.285 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Mart 2023: 40.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 1.891 TL dava karşılığı).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	12.606	4.820
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	15.324	9.314
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	45.279	20.706
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	32.214	16.100
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	242.841	201.886
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	1.532	120
Bakım ve Onarım Giderleri	4.363	2.143
Reklam ve İlan Giderleri	15.333	12.147
Diğer Giderler	221.613	187.476
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (*)	295.178	138.221
Diğer (**)	236.070	94.427
Toplam	879.512	485.474

(*) Aktif Satışından Doğan Zararlar VDMK kapsamında yapılan kredi satışlarına ilişkindir. 2024 yılında toplam 3.557.408 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki 295.178 TL fark satış zararı olarak yazılmıştır.

(**) Diğer satırı 59.147 TL tutarında vergi giderini, 44.774 TL tutarında TMSF giderini, 47.935 TL tutarında denetim ve danışmanlık ücretlerini ve 22.766 TL tutarında akdi vekalet ücret giderlerini içermektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren 3 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 195.227 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (31 Mart 2023: 223.493 net cari vergi gideri).

Banka, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren 3 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 741.891 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (31 Mart 2023: 11.963 TL net ertelenmiş vergi geliri). Banka 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemesi kaynaklı 893.135 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ertelenmiş vergi tutarına dahil edilmiştir.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar (devamı)
• 11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
• 11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.
• 12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen		Bankanın Doğrudan ve		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel
		Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Dönem Sonu Bakiyesi	131.587	524	8	85	842.961	10.842
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	133	1	5	--	34.049	35

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve				Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)	Birlikte Kontrol Edilen		Bankanın Doğrudan ve		Diğer Gerçek ve Tüzel
		Ortaklıklar		Dolaylı Ortakları		Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	267.036	483	--	--	627.604	76.715
Dönem Sonu Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	2.122	1	--	--	33.122	62

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

			Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Önceki		Önceki
Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem
50.080	1.249.692	1.325.911	1.150.446
94.672	50.080	1.693.363	1.325.911
	35.712	109.854	26.707
	9.074

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 338.322 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.778.332 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)
• 1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)
• 1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Önceki		Önceki		Önceki
	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	75.012	129.289	1.502.471
Dönem Sonu	--	--	1.109.174	--	802.884	129.289
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	12.612	12.875
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %1,75 (31 Aralık 2023: %2,58), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %3,43 (31 Aralık 2023: %2,90), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan kredilere oranı %2,65'tir (31 Aralık 2023: %17,88).

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 95.343 TL'dir (31 Mart 2023: 55.614 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

• 2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler
  • Bulunmamaktadır.
• 2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	40	1.891
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Rapor tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

.
Uzun Vadeli Yabancı Para ve Yerel Para Notu	B-
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b-
Destek Notu	Derecelendirilmemis
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A-(tur) / Durağan Görünüm
Sermaye Benzeri Tahvil Notu	CCC
Görünüm	Pozitif

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu

1. Fibabanka A.Ş.'nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka'nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL'ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, 127.045 TL'lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı hisse senedi ihraç primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL'lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL'lik kısmı hisse senedi ihraç primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka'ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde, TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Ünvanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş	940.000.796,20	%69,23
Turk Finance B.V.	135.093.394,05	%9,95
European Bank for Reconstruction and Development	121.651.601,34	%8,96
International Finance Corporation	84.327.750,28	%6,21
Diğer	76.649.011,38	%5,65
TOPLAM	1.357.722.553,25	%100,00

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)
• 2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

İsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	49 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	41 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	39 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-19	Lisans	38 yıl
Seyfettin Ata Köseoğlu	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-20	Yüksek Lisans	35 yıl
Erman Kalkandelen	Yönetim Kurulu Üyesi		2 -Tem-21	Yüksek Lisans	17 yıl
Ali Fuat Erbil	Yönetim Kurulu Üyesi		19 -Haz-23	Doktora	30 yıl
Betül Ebru Edin	Yönetim Kurulu Üyesi		25 -Eyl-23	Yüksek Lisans	29 yıl
Murat Özyeğin	Yönetim Kurulu Üyesi		8 -Şub-24	Yüksek Lisans	23 yıl
Ömer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		19 -Oca-17	Yüksek Lisans	28 yıl
Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	7 -Oca-11	Yüksek Lisans	29 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	1 -Ara-15	Lisans	25 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	1 -Ara-15	Lisans	32 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı ve Yatırımcı İlişkileri	1 -Ara-15	Lisans	26 yıl
Gerçek Önal	Genel Müdür Yardımcısı	Baş Hukuk Müşaviri	1 -Şub-16	Yüksek Lisans	23 yıl
İbrahim Toprak	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	1 -Nis-20	Yüksek Lisans	22 yıl
Serdar Yılmaz	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	1 -Eyl-20	Yüksek Lisans	28 yıl
Gökhan Ertürk	Genel Müdür Yardımcısı	Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11 -May-21	Yüksek Lisans	27 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu	7 -Şub-11	Doktora	26 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi	15 -Mar-11	Yüksek Lisans	24 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum	6 -Nis-11	Yüksek Lisans	27 yıl
Birol Özen	Direktör	İç Kontrol	10 -Oca-22	Lisans	18 yıl

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
(Bin TL)	31-03-2024	31-12-2023
Nakit ve Nakit Benzerleri	28.200.005	24.444.961
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	729.651	3.314.653
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	14.672.294	9.157.722
Türev Finansal Varlıklar	1.607.602	906.998
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	65.135.991	60.707.097
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	--	10.380
Ortaklık Yatırımları	1.003.788	1.003.788
Maddi Duran Varlıklar (Net)	983.474	863.932
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	816.864	787.722
Cari Vergi Varlığı	--	--
Ertelenmiş Vergi Varlığı	1.621.377	813.138
Diğer Aktifler	1.577.672	1.368.028
Toplam Varlıklar	116.348.718	103.378.419
Mevduat	75.758.566	68.444.646
Alınan Krediler	2.334.781	2.325.261
Para Piyasalarına Borçlar	10.446.663	7.610.322
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	927.292	886.851
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	416.176	372.952
Karşılıklar	1.899.155	1.976.015
Cari Vergi Borcu	992.268	732.203
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	7.689.816	7.180.853
Diğer Yükümlülükler	3.403.345	3.423.393
Özkaynaklar	12.480.656	10.425.923
Toplam Yükümlülükler	116.348.718	103.378.419

Konsolide Olmayan Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31-03-2024	31-03-2023
Net Faiz Geliri / Gideri	1.005.525	400.102
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	804.415	480.216
Temettü Geliri	243.013	--
Ticari Kâr / Zarar (Net)	963.899	831.235
Diğer Faaliyet Gelirleri	457.135	350.092
Faaliyet Gelirleri Toplamı	3.473.987	2.061.645
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	306.822	193.964
Diğer Karşılık Giderleri (-)	8.285	41.891
Personel Giderleri (-)	866.511	432.282
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	879.512	485.474
Net Faaliyet Kârı/Zararı	1.412.857	908.034
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	1.412.857	908.034
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	546.664	(235.456)
Net Dönem Kârı/Zararı	1.959.521	672.578

1 OCAK – 31 Mart 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

4. Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka olarak kurulduğumuz ilk günden bu yana tüm iş süreçlerimizin yanı sıra ürün ve hizmetlerimizi "Büyük Veri" odaklı dijital dönüşüm yolculuğumuz ışığında yürütüyoruz. Teknoloji ve büyük veri odaklı yatırımlarımız sayesinde bu zorlu dönemde hem daha çok müşteriye ulaşmayı hem de müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi başardık. Bunların sonucunda da;

Fibabanka net krediler portföyü 2024 yılının Mart ayı itibarıyla 56,6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Bankamız, kredi portföyünü 2024 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 67,2 milyar TL ile toplam pasiflerin %58'ini oluşturmuştur.

2024 yılında da aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankamızın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Bankamız 2024 yılının ilk üç ayında konsolide olmayan finansal tablolara göre 2,0 milyar TL net kar elde etmiştir. Bankamızın güçlü sermaye yapısının göstergesi olarak 31 Mart 2024 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %16,73 olarak gerçekleşmiştir.

40 şube ve 1.891 personeli ile hizmet sunmakta olan Bankamız, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Bankamız 2024 yılında da aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, "anlarız hızla, çözeriz hızla" yaklaşımımız ve "müşterilerinin ayağına giden banka" anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

"Türkiye'nin En Sevilen Bankası Olmak" vizyonuyla çıktığımız bu yolculukta özveri ile çalışan ve 2024 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankamıza güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Ömer Mert

Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

5. Banka'nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 40 şubesi ve toplam 1.891 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2024 yılının ilk çeyreği itibarıyla konsolide olmayan bazda 116.348.718 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mali tablolara göre 2023 yılı sonunda 51.399.656 TL olan net krediler hacmi 2024 yılı ilk çeyreği itibarıyla 56.649.241 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %49 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kullandırılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmakta, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide olmayan mali tablolara göre 2024 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 846.683 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 613.231 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide olmayan mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 729.651 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler 13.644.730 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Menkul Kıymetler ise 9.516.139 TL'dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %21 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide olmayan mevduat hacmi 2024 yılı ilk çeyreği itibarıyla 75.758.566 TL olarak gerçekleşmiştir.

2024 yılının ilk üç aylık döneminde 1.959.521 TL net kâr elde edilmiştir.

Fibabanka'nın 31 Mart 2024 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterliliği rasyosu %16,73'tür.