FİBABANKA A.Ş.

Quarterly Report • May 16, 2024

Fibabanka Anonim Şirketi

31 Mart 2024

Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2024 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunun, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal bilgiler hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanakları

Beşinci Bölüm II.8.3.1 numaralı dipnotta belirtildiği üzere, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgiler, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı hükümleri dışında, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan 1.586.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş dönemlerde gider yazılan ve cari dönemde 30.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen, toplamda 1.556.000 bin TL tutarındaki serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden geçmiş dönemlerde 475.800 bin TL tutarında ertelenmiş vergi geliri yazılan ve cari dönemde 9.000 bin TL tutarındaki kısmı iptal edilen toplamda 466.800 bin TL ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

Banka, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği" ile 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesi kapsamında enflasyona muhasebesine göre hazırladığı 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kurumlar vergisi beyannamesi ekinde sunulan 31 Aralık 2023 tarihli bilançosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında dikkate almamıştır. Banka, söz konusu enflasyon muhasebesine göre hazırlanmış bilançosunu 31 Mart 2024 tarihli ertelenmiş vergi hesaplamasında dikkate alarak 31 Mart 2024 tarihli konsolide olmayan finansal bilgilerinde muhasebeleştirmiştir. Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesabında ilgili bilançoyu dikkate almış olsaydı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerde ertelenmiş vergi geliri ve dolayısıyla dönem net karı 758.500 bin TL az, geçmiş yıl zararı da 758.500 bin TL az olacaktı.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanakları bölümünde belirtilen hususların etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatına uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi

15 Mayıs 2024 İstanbul, Türkiye

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: deniz.turunc@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerimiz aşağıdadır:

Bağlı Ortaklık:

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

İştirakler:

• HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.
• Fiba Sigorta A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka'nın kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Faik Onur Umut	Betül Ebru Edin	Ömer Mert	Elif Alsev Utku Özbey	Ayşe Akdaş
Yönetim Kurulu Başkanı	Denetim Komitesi Üyesi	Denetim Komitesi Üyesi	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	Direktör Mali Kontrol ve Finansal Raporlama
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad/Ünvan	: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü
Tel No.	: (212) 381 84 88
Fax No.	: (212) 258 37 78

	Genet Birgiter
-	Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anlan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiya eden tarihçesi
11, 3	Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
	bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklarıa
HIL P	Ana ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
	bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
	IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluştara ilişkin açıklamalar
Vi	Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faatiyet alanlarını içeren özet bilgi
vi	Diger bilgiler
	VI. Bankaların Konsolde Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Ilişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
	konsolidasyon işlemleri arasındaki farklıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
	ozkaynaklardan indirilen ya da bu uç yonteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
	VII. Ana ortakık banka ile bağlı ortakların derhal transfer edilmesinin veya borçların yeya borçların geri ödenmesinin
	önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Finansal Tablolar
-	Konsolide bilanço
11.	Konsolide nazım hesaplar tablosu
111,	Konsolide kar veya zarar tablosu
	IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı konsolide gelir tablosu	Paris
V.	Konsolide ozkaynak değişim tablosu
VI.	Konsolide nakit akış tablosu	10
	ucuncu bolum
	Muhasebe Politikaları
1.1	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	1
11.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	17
	lıl. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve iştiraklere ilişkin bilgilerin sunumu	17
	İV. Vadeli İşlem ve opsiyon sozleşmeleri ile türev urunlere ilişkin açıklamalar	13
V.	Fatz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Ucret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VII.	Finansal vartıklara ilişkin açıklamalar	14
	VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları	1.
iki	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	17
	X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
	Xı. Satış amaçlı elde tutulan faaliyetere ilişkin duran vartıklar ile bu varılklar ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17
	XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	15
	xili. Maddı düran varlıklara ilişkin açıktamalar	18
	XIV. Kiratama işlemlerine ilişkin açıklamalar	14
	XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere itişkin açıklamalar	14
	XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar	14
	XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	20
	XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	20
	XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	27
	XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	27
	XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	27
	XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	27
	XXIII. Raportamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	2
	XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması	24
	XXV. Hisse başına kazanç	24
	XXVI. İlişkili taraflar	24
	XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	24
	XXVIII. Sınıflandırmalar	24
	XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	24
	DORDUNCU BOLUM
	Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yonetimine İlişkin Bilgiler
ﻨﺖ	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler	2
11: 7	Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar	37
	III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar	33
	IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	3
	V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	31
	VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	31
	VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	44
	BEŞINCI BOLUM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
ﺘ	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	47
	II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotiar	61
	III. Konsolide nazım hesaplara itişkin açıklama ve dipnotlar	୧୬
	IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	70
V. S	Ana ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	75
VI.	Grup'un yurt içi, yurt dışı, diğer bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	77
All .	Bilanço sonrası hususlar	13
	VIII. Ana ortaklık Banka'nın faatiyetlerine ilişkin diğer açıklamalar	77
	ALTINCI BOLUM
	Sınırlı Denetim Raporu
	I. Sınırlı Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	78
	II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	78
	YEDINCI BOLUM
	Ara Donem Faaliyet Raporu
	Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünin ara dönem faaliyetlerine ülekin değerlerdirmelerini icerecek

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Banka'nın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı(*)	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ali Fuat Erbil	Üye	19-Haz-23
Betül Ebru Edin	Üye	25-Eyl-23
Murat Özyeğin	Üye	08-Şub-24
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	18-Oca-17

(*) Banka Yönetim Kurulu üyelerinden İsmet Kaya Erdem, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.

Denetim Komitesi

Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20
Betül Ebru Edin	Üye	29-Ara-23

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

	Pay Tutarları		Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/ Ticari Ünvan	(Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Fiba Holding A.Ş.	940.001	%69,23	940.001	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	785.956	%57,89	785.956	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup, yurt içinde 40 şubesi ve toplam 1.913 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Ünvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi Banka'nın Elektronik Posta Adresi	: :	www.fibabanka.com.tr malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2024 –31 Mart 2024

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır.

Ana Ortaklık Banka ile finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklığı;

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

"tam konsolidasyon yöntemine" göre konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir.

Ana Ortaklık Banka'nın finansal kuruluş niteliğindeki iştirakleri;

• HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.
• Fiba Sigorta A.Ş.

ise konsolide finansal tablolarda "özkaynak yöntemine" göre muhasebeleştirilmiştir.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem		Onceki Dönem
	VARLIKLAR	Dipnot	(31/03/2024)			(31/12/2023)
			TP	YP	Toplam	TP	үр	Toplam
	FINANSAL VARLIKLAR (Net)		20.171.141	25.225.195	45.396.336	18.680.265	19.293.020	37.973.285
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.1.1)	6.220.536	21.979.470	28.200.006	7.638.467	16.806.496	24.444.963
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		5.722.957	18.826.060	24.549.017	6.708.027	11.859.555	18.567.582
1.1.2	Bankalar	(5.1.3)	501.480	1.215.398	1.716.878	344.427	2.739.945	3.084.372
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar			1.938.012	1.938.012	591.490	2.206.996	2.798.486
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		3.901		3.901	5.477		5.477
1.2	Gerçeğe Üygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.1.2)	850.458	65.976	916.434	3.327.249	136.353	3.463.602
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		15	39	54	15	35	50
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		850.443	65.937	916.380	3.327.234	136.318	3.463.552
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.1.4)	11.618.734	3.053.560	14.672.294	6.877.369	2.280.353	9.157.722
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		7.842.776	2.964.289	10.807.065	5.430.428	2.204.393	7.634.821
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897		4.897	4.897		4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		3.771.061	89.271	3.860.332	1.442.044	75.960	1.518.004
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.1.2)	1.481.413	126.189	1.607.602	837.180	69.818	906.998
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		1.481.413	126.189	1.607.602	837.180	69.818	906.998
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Üygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
II.	İTFA EDİLMİŞ MALIYETİ İLE OLÇULEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(5.1.6)	47.750.949	17.385.042	65.135.991	44.299.675	16.407.422	60.707.097
2.1	Krediler	(5.1.5)	45.896.190	10.542.180	56.438.370	42.471.793	9.761.225	52.233.018
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.1.10)
2.3	Faktoring Alacakları	(5.1.5)	443.864	8.303	452.167	318.004	3.293	321.297
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar	(5.1.6)	2.681.580	6.834.559	9.516.139	2.666.362	6.642.904	9.309.266
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.198.196	6.769.744	8.967.940	2.198.192	6.584.906	8.783.098
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		483.384	64.815	548.199	468.170	57.998	526.168
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.270.685		1.270.685	1.156.484		1.156.484
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALIYETLERE ILIŞKIN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.16)				10.380		10.380
3.1	Satış Amaçlı					10.380		10.380
3.2	Durdurulan Faaliyetlere Ilişkin
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		1.162.668		1.162.668	1.119.236		1.119.236
4.1	lştirakler (Net)	(5.1.7)	1.045.168		1.045.168	1.001.736		1.001.736
4.1.1	Ozkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		1.045.168		1.045.168	1.001.736		1.001.736
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.1.8)	117.500		117.500	117.500		117.500
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		117.500		117.500	117.500		117.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.1.9)
4.3.1	Ozkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler
	MADDI DÜRAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.12)	984.522		984.522	864.678		864.678
VI.	MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.1.13)	816.864		816.864	787.722		787.722
6.1	Şerefiye
6.2	Diger		816.864		816.864	187.722		787.722
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net)	(5.1.14)
VIII.	CARI VERGI VARLIGI
X.	ERTELENAIŞ VERGI VARLIGI	(5.1.15)	1.623.460		1.623.460	814.644		814.644
X.	DIGER AKTIFLER	(5.1.17)	1.575.343	26.478	1.601.821	1.363.751	17.672	1.381.423
	VARLIKLAR TOPLANI		74.084.947	42.636.715	116.721.662	67.940.351	35.718.114	103.658.465

31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem		Önceki Dönem
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	(31/03/2024) TP YP Toplam		(31/12/2023)
					TP YP		Toplam
l.	MEVDUAT	(5.11.1)	50.970.580	24.787.968	75.758.548	49.983.742	18.460.864	68.444.606
ll.	ALINAN KREDİLER	(5.11.3)		2.334.781	2.334.781		2.325.261	2.325.261
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		1.004.396	9.442.267	10.446.663		7.610.322	7.610.322
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KİYMETLER (Net)	(5.11.4)
4.1	Bonolar
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
4.3	Tahviller
V.	FONLAR
5.1	Müstakrizlerin Fonları
5.2	Diğer
VI.	GERÇEGE UYGUN DEĞER FARK! KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜLÜKLER	(5.11.2)	799.360	127.932	927.292	817.844	69.007	886.851
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		799.360	127.932	927.292	817.844	69.007	886.851
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Üygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.11.6)	416.177		416.177	372.953		372.953
X.	KARŞILIKLAR	(5.11.8)	1.906.139		1.906.139	1.981.078		1.981.078
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		239.425		239,475	310.903		310.903
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
10.4	Diğer Karşılıklar		1.666.714		1.666.714	1.670.175		1.670.175
XI.	CARI VERGI BORCU	(5.11.9)	1.015.066		1.015.066	740.780		740.780
XII.	ERTELENMIŞ VERGI BORCU	(5.11.9)
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.11.10)
13.1	Satış Amaçlı
	13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIV.	SERMAYE BENZERI BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.11.11)		7.689.816	7.689.816		7.180.853	7.180.853
14.1	Krediler
14.2	Diğer Borçlanma Araçları			7.689.816	7.689.816		7.180.853	7.180.853
XV.	DIGER YUKUMLULUKLER	(5.11.5)	2.562.345	844.077	3.406.422	3.026.860	398.222	3.425.082
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.11.12)	12.777.26B	43.490	12.820.75B	10.649.247	41.432	10.690.679
16.1	Ödenmiş Sermaye		1.357.723		1.357.723	1.357.723		1.357.723
	16.2 Sermaye Yedekleri		228.678		228.678	228.678		228.678
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128.678		128.678	128.678		128.678
	16.2.2 Hisse Senedi Iptal Karları
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000		100.000	100.000		100.000
	16.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		616.012		616.012	357.246		357.246
	16.4 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		568.819	43.490	612.309	725.747	41.432	767.179
	16.5 Kar Yedekleri		7.688.716		7.688.716	3.742.127		3.742.127
	16.5.1 Yasal Yedekler		271.545		271.545	204.289		204.289
	16.5.2 Statü Yedekleri
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		6.305.424		6.305.424	3.022.580		3.022.580
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		1.111.747		1.111.747	515.258		515.258
	16.6 Kâr veya Zarar		2.315.508		2.315.508	4.236.228		4.236.228
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		280.662		280.662	44.254		44.254
	16.6.2 Dönem Net Kar veya Zaran		2.034.846		2.034.846	4.191.974		4.191.974
	16.7 Azınlık Payları	(5.11.13)	1.812		1.812	1.498		1.498
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		71.451.331	45.270.331	116.721.662	67.572.504	36.085.961	103.658.465

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 MART 2024 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

(31/12/2023) Dipnot (31/03/2024) 16 YP Toplam 16 үр Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (1+11+111) 102.335.866 172.720.390 275.056.256 132.550.965 205.896.150 73.345.185 GARANTİ ve KEFALETLER (5.111.1) 677.072 596.491 1.273.563 499.650 564.314 1.063.964 1.1. Teminat Mektupları 677.072 438.803 1.115.875 499.650 447.689 947.339 1.1.1 Devlet Ihale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları 499.650 1.1.3 677.072 438.803 1.115.875 447.689 947.339 1.2. Banka Kredileri 55.231 55.231 35.408 35.408 1.2.1 Ithalat Kabul Kredileri 55.231 55.231 35.408 35.408 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 102.457 102.457 81.217 81.217 1.3.1 81.217 81.217 Belgeli Akreditifler 102.457 102.457 1.3.2 Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2 Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. Ih. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHUTLER 8.985.826 9.504.980 18.490.806 9.128.167 9.017.737 18.145.904 2.1. Cayılamaz Taahhütler 8.985.826 9.504.980 18.490.806 9.128.167 9.017.737 18.145.904 (5.111.1) 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 611.395 9.504.980 10.116.375 3.029.917 9.017.737 12.047.654 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 7.201.008 7.201.008 5.329.780 5.329.780 2.1.5 Men. Kıy. Ihr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 684.908 684.908 329.964 329.964 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8 96.855 96.855 66.455 66.455 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 377.009 377.009 357.395 357.395 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine Ilişkin Promosyon Uyg. Taah. 23 23 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 14.628 14.650 14.650 14.628 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler 2.2.2 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.111.5) 92.672.968 162.618.919 255.291.887 63.717.368 122.968.914 186.686.282 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 92.672.968 162.618.919 255.291.887 63.717.368 122.968.914 186.686.282 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 44.350.489 58.385.197 102.735.686 28.734.489 42.366.620 71.101.109 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 33.339.272 18.805.564 52.144.836 27.816.113 8.412.207 36.228.320 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 11.011.217 39.579.633 50.590.850 918.376 33.954.413 34.872.789 3.2.2 33.165.838 89.204.305 Para ve Faiz Swap İşlemleri 42.182.935 58.697.292 100.880.227 56.038.467 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 4.009.681 43.744.263 47.753.944 3.536.875 40.729.121 44.265.996 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 33.473.254 48.426.283 29.623.713 15.309.346 44.933.059 14.953.029 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 2.350.000 2.350.000 2.625 2.625 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 2.350.000 2.350.000 2.625 2.625 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1.118.017 17.280.249 3.2.3 29.424.686 30.542.703 1.416.449 15.863.800 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 811.288 14.458.543 15.269.831 1.272.926 7.369.837 8.642.763 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.2 306.729 14.966.143 15.272.872 143.523 8.493.963 8.637.486 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri 3.2.4 5.021.527 4.678.671 9.700.198 400.592 372.452 773.044 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.1 4.759.792 236.168 4.995.960 208.574 175.452 384.026 261.735 192.018 389.018 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 4.442.503 4.704.238 197.000 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.1 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 11.433.073 11.433.073 3.2.6 8.327.575 8.327.575 Ulger B. 916.955.249 525.313.570 278.875.697 804.189.267 EMANET VE REHINLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 603.540.615 313.414.634 IV. EMANET KIYMETLER 122.868.368 12.519.628 80.018.454 12.787.788 1 10.080.580 92.538.082 11.599.256 15.342.472 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 3.743.216 4.513.472 9.041.400 13.554.872 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 1.834.519 11.497.985 2.115.264 9.098.921 9.663.466 4.3 Tahsile Alınan Çekler 6.896.638 315.996 7.212.634 5.602.489 253.445 5.855.934 180.903 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 205.915 92.434 298.349 80.650 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.6 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 61.651.538 107.500 88.409.428 88.516.928 107.500 61.544.038 4.8 Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER 203.334.054 794.086.881 198.857.243 V. 590.752.827 512.793.942 711.651.185 2.055.906 2.405.942 5.1 Menkul Kıymetler 350.036 571.007 679.847 1.250.854 5.2 Teminat Senetleri 119.528 142.472 262.000 116.127 136.163 5.3 Emtia 31.250 598.756 630.006 551.838 551.838 5.4 Varant 5.5 Gayrimenkul 4.356.081 22.318.958 26.675.039 4.548.581 20.846.466 25.395.047 585.895.932 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 178.217.962 764.113.894 507.558.227 176.642.929 684.201.156 Rehinli Kıymet Alanlar 5.7 VI. KABUL EDILEN AVALLER VE KEFALETLER 486.135.024 1.192.011.505 411.426.662 1.010.085.417			Cari Dönem		Önceki Dönem
11.214.185 261.553 252.290
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)	705.876.481			598.658.755

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
			(01/01/2024-31/03/2024)	(01/01/2023-31/03/2023)
	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	6.356.170	1.967.241
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	5.247.525	1.553.661
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		95.816	111
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	(5.IV.1)	71.373	12.473
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		116.222	80.076
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	821.701	320.574
1.5.1 1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		300 540.197	42 104.935
1.5.3	Itfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		281.204	215.597
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		3.533	346
ll.	FAIZ GIDERLERI (-)		5.350.657	1.567.088
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	4.822.981	1.211.709
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	261.541	183.113
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		245.639	65.856
2.4	Thraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)		94.365
2.5 2.6	Kiralama Faiz Giderleri Diğer Faiz Giderleri		19.896 600	6.992 5.053
III.	NET FAIZ GELİRİ/GİDERİ (İ - II)		1.005.513	400.153
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		846.853	497.082
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		991.108	632.281
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		3.938	3.055
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	987.170	629.226
4.2	Verilen Ucret ve Komisyonlar (-)		144.255	135.199
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		18	27
4.2.2	Diğer	(5.IV. 12)	144.237	135.172
>	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	243.013
VI.	TICARI KAR/ZARAR (Net)	(5.1V.4)	988.123	835.072
6.1	Sermaye Piyasası Işlemleri Kârı/Zararı		371.115	28.023 196.791
6.2 6.3	Türev Finansal İşlemlerden Kar / Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(1.611.782) 2.228.790	610.258
VII.	DIGER FAALIYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	457.078	350.078
VIII.	FAALIYET BRUT KARI (III+IV+V+VI+VII)		3.540.580	2.082.385
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	306.822	193.964
X.	DIGER KARŞILIK ĞIDERLERI (-)	(5.1V.6)	8.285	41.891
XI.	PERSONEL GIDERLERI (-)		884.837	442.002
XII.	DIGER FAALIYET GIDERLERI (-)	(5.IV.7)	886.358	487.446
XIIII.	NET FAALIYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		1.454.278	917.082
XIV.	BIRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDILEN FAZLALIK TUTARI
XV. XVI.	OZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZISYON KARI/ZARARI		44.226	41.091
XVII.	SURDURULEN FAALIYETLER VERGI ONCESI K/Z (XIII++XVI)	(5.1V.8)	1.498.504	958.173
XVIII.	SURDURULEN FAALIYETLER VERGI KARŞILIGI (±)	(5.1V.9)	536.656	(236.969)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(206.027)	(225.040)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(57.846)	(57.703)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		800.529	45.774
XIX.	SURDURULEN FAALIYETLER DONEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV. 10)	2.035.160	721.204
XX.	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GELIRLER
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XXI. 21.1	DURDURULAN FAALIYETLERDEN GIDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XXII.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGI ÖNCESI K/Z (XX-XXI)
XXIII.	DURDURULAN FAALIYETLER VERGI KARŞİLİĞİ (±)
23.1	Cari Vergi Karşılığı
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)
XXIV.	DURDURULAN FAALIYETLER DONEM NET K/Z (XXII+XXIII)
XXV.	DONEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	2.035.160	721.204
25.1	Grubun Kârı / Zararı		2.034.846	721.129
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		314	75
	Hisse Başına Kar / Zarar		0,01499	0,00531

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem (01/01/2024-	Önceki Dönem (01/01/2023-
		31/03/2024)	31/03/2023)
	DÖNEM KARI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	2.035.160 103.896	721.204 (50.187)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Şınıflandırılmayacaklar	258.766	(11.753)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Olçüm Kazançları/Kayıpları	716	(42.293)
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	258.265	19.862
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire Ilişkin Vergiler	(215)	10.678
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(154.870)	(38.434)
2.2.1	Yabancı Para Cevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtıların Değerleme ve/veya Sınıflandırma
2.2.2	Gelirleri/Giderleri	(220.424)	(50.182)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri
2.25	Diğer Kar veya Zarar Ölarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(794)	(562)
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflacak Diğer Kapsamlı Gelire (lişkin Vergiler	66.348	12.310
	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (İ+II)	2.139.056	671.017

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 MART 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Odenmis	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diger Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Azınlık Payları	Azırlık	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri	1	2	3	प	5	6	Yedekleri	Kārı / (Zaran)	Kar veya Zararı	Hariç Toplam Özkaynak	Payları	Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/03/2023)
Dönem Başı Bakiyesi	1.357.723	128.678		100.000		(46.699)	455.916		782.180	(3)	1.082.910	134	2.720.130	6.580.969	703	6.581.672
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678		100.000		(46.699)	455.916		782.180	(3)	1.082.910	134	2.720.130	6.580.969	703	6.581.672
Toplam Kapsamlı Gelir						(31.615)	19.862		(37.869)	(565)			721.129	670.942	75	671.017
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları X.
Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış												(3.349)		(3.349)		(3.349)
XI. Kar Dağıtımı											2.653.980	66.150	(2.720.130)
11.1 Dağıtılan Temettü
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar											2.653.980		(2.653.980)
11.3 Diğer												66.150	(66.150)
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+ +X+XI)	1.357.723	128.678		100.000		(78.314)	475.778		744.311	(568)	3.736.890	62.935	721.129	7.248.562	778	7.249.340
CARİ DÖNEM
(31/03/2024)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.357.723	128.678		100.000		(78.577)	435.823		768.861	(1.682)	3.742.127	44.254	4.191.974	10.689.181	1.498	10.690.679
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi 2.2
Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678		100.000		(78.577)	435.823		768.861	(1.682)	3.742.127	44.254	4.191.974	10.689.181	1.498	10.690.679
Toplam Kapsamlı Gelir						501	258.265		(152.397)	(2.473)			2.034.846	2.138.742	314	2.139.056
Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
lç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış												(8.977)		(8.977)		(8.977)
Kar Dağıtımı XI.											3.946.589	245.385	(4.191.974)
11.1 Dağıtılan Temettü
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar											3.946.589		(3.946.589)
11.3 Diğer												245.385	(245.385)
Disnam Camer Belgional (III . M. V. V.V.V.)	ריי נישי וישים א	570 670		100.000		170 0741	604 000		666 868	14 4661	7 600 766	100 667	7 074 046	17 969 066	4 047	47 970 759

1 OCAK - 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

(01/01/2023 - 31/03/2023) (01/01/2024 - 31/03/2024) Dipnot A. BANKACILIK FAALIYETLERINE ILIŞKIN NAKIT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Yarlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Oncesi Faaliyet Kârı 2.643.921 1.124.396 1.1 Alınan Faizler (+) 6.144.406 1.991.298 1.1.1 Odenen Faizler (-) (4.760.165) (1.681.548 1.1.2 Alınan Temettüler (+) 243.013 1.1.3 Alınan Ucret ve Komisyonlar (+) 979.117 646.513 1.1.4 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 3.715.247 1.365.13 1.1.5 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 123.290 103.323 (1.593.398) (804.584 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Odemeler (-) Odenen Vergiler (-) 8.172 1.1.8 1.1.9 Diğer (+/-) (5.V1.3) (2.215.761) (495.737 2.585.910 2.932.138 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) 1.846.564 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (2.356.634) (3.095.635) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (5.VI.3) 1.2.4 (292.175) 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 6.536.979 166.250 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 5.414.101 (1.669.335) 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) 521.709 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (165.959) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1.2.9 1.782.105 3.240.377 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.V1.3) 4.056.534 Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) 5.229.831 B. YATIRIM FAALIYETLERINE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (5.403.928) (1.158.018) 2.1 lktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıkları) (-) (43.432) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) (60.662) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 65.611 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) (5.271.208) 2.6 Elden Çikarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) 2.7 Satın Alınan Itfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar (-) 33.477 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar (+) 2.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) (127.714)		Cari Dönem	Onceki Dönem
			(294.738)
			(328.878)
			(5.648.946)
			(137.737
			(51.557
			(31.229
			(581.726)
			(369.995
			(117.511)
్ FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (16.049)			(3.702.583)
3.1 Krediler ve Ihraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)			(3.702.499
3.3 Ihraç Edilen Sermaye Araçları (+)
3.4 Temettü Odemeleri (-)
3.5 Kiralamaya İlişkin Odemeler (-) (19.896)			(6.992
3.6 Diğer (+/-) 3.847			6.908
Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Uzerindeki Etkisi (+/-) IV. 1.872.014 228.766
.V. 1.681.868 Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)			(575.301)
VI. 19.377.572 Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.Vl.1)			15.333.650
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+Vl) (5.VI.1) 21.059.440 14.758.349

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

• I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
• 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Grup, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIX no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Ayrıca BDDK, 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiştir. Buna istinaden Banka'nın 31 Mart 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı ile Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanan mevzuat ile belirlenen muhasebe ilke ve standartları arasındaki farklılıkların, BDDK Mevzuatı ile düzenlenen hususlar dışında, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların yayınlanacağı ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri arasındaki farklılıkların etkileri dağıtılmış ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ("UFRS") ilişikteki konsolide olmayan mali tablolarda sayısallaştırılmamıştır. Dolayısıyla, ilişikteki konsolide olmayan mali tabloların, mali durumu, faaliyet sonuçlarını, mali durum ve nakit akışlarındaki değişiklikleri bu ülkelerde genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve UFRS'ye uygun olarak sunması amaçlanmamıştır.

KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Buna istinaden Grup, iştirakleri konumunda olan HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile Fiba Sigorta A.Ş. şirketi için konsolide finansal tablolarında ilgili standardı uygulamamıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini artıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

• 2. Yabancı para cinsinden işlemler
• 2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31 Mart 2024	31 Aralık 2023
ABD Doları	32,2854	29,4382
Avro	34,8023	32,5739

III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve iştiraklere ilişkin bilgilerin sunumu

1. Bağlı Ortaklık

31 Mart 2024 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın mali bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul'da olan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100'ü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve kar veya zarar tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve iştiraklere ilişkin bilgilerin sunumu (devamı)

2. İştirakler

İştirak; ana ortaklık bankanın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu, yurt içinde veya yurt dışında kurulu bulunan ortaklıklardır. Önemli etkinlik; iştirak edilen ortaklığın finansal ve idari politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder.

Ana ortaklık banka, iştirak edilen ortaklıkta nitelikli paya sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilir. Başka bir yatırımcının önemli oranda veya çoğunluk mülkiyetini elinde bulundurması, ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olmasına engel oluşturmaz.

Nitelikli pay; bir ortaklığın sermayesinin veya oy haklarının doğrudan veya dolaylı olarak yüzde on veya daha fazlasını teşkil eden paylar ile bu oranın altında olsa dahi yönetim kurullarına üye belirleme imtiyazı veren paylardır.

Özkaynak yöntemi; bir iştirak veya iş ortaklığındaki sermaye payının defter değerinin, yatırım yapılan ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, yatırımcıya düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve yatırım yapılan ortaklıktan alınan kar paylarının, iştirak veya iş ortaklığı tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemini ifade etmektedir.

Banka'nın finansal kuruluş niteliğindeki iştirakleri olan HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile Fiba Sigorta A.Ş. "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.

HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır. 20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

Aralık 2022'de ayrıca Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirebilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Banka 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla yeni açılan kısa vadeli bireysel kredilerinin bir kısmını, sözleşmelerine bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi veya bu kredilerin satılmasını amaçlayan bir iş modeli değişikliği nedeniyle Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar olarak sınıflanmıştır. Söz konusu 1.027.564 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen zarar karşılıkları

Ana Ortaklık Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

• Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
  • Ürün türü
  • İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
  • Teminat türü
• Tahsilat süresi
• Temerrüt tutarı
• Kredinin açılışından itibaren geçen süre
• Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt tutarı: Borçlunun temerrüt etmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt halinde kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik faktörlerin dikkate alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

		Baz Senaryo	Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik		İşsizlik
1. yıl	%4,00	%10,30	%2,60	%11,10
2. yıl	%4,50	%9,90	%3,70	%11,10
3. yıl	%5,00	%9,30	%3,70	%11,10

Beklenen zarar süresinin hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi riskinde önemli artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren ilk kez uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer. Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup'a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %30,50 (31 Aralık 2023: %30,50), enflasyon oranı %27,00 (31 Aralık 2023: %27,00) olarak dikkate alınmıştır.

-1 Ocak 2024 itibarıyla geçerli olan 35.058,58 TL (tam TL) (31 Aralık 2023: 35.058,58 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi değildir. 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, ancak 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı "Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun" 17'nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Cumhurbaşkanı, bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya yetkilidir.

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değer arasındaki geçici farklar için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilecek beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Grup'un 31 Mart 2024 tarihli bilançosunda, 1.623.460 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır (31 Aralık 2023: 994.644 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 742.683 TL'dir (31 Mart 2023: 11.929 TL net gider). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 66.133 TL gelirdir (31 Mart 2023: 22.988 TL gelir).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup'un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin faiz giderlerini bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, kiraz hesap, repo, Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakit ve gayrinakit krediler, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, müşterilerin faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler, kredi ve bankamatik kartları, sigorta, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri ve benzeri hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye'de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır.

Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri "Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü" altında raporlanmaktadır.

		Kurumsal &		Grup'un Toplam
	Perakende	Ticari	Hazine &
	Bankacılık		Bankacılık Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak - 31 Mart 2024
Net Faiz Geliri/Gideri	17.094	1-046-035	(57.616)	1.005.513
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	423.512	406.734	16.607	846.853
Temettü Gelirleri			243.013	243.013
Ticari Kar/Zarar (Net)	275.979	316.356	395.788	988.123
Diğer Faaliyet Gelirleri	239.669	359.615	(142.206)	457.078
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(245.533)	(161.350)	100.061	(306.822)
Diğer Karşılık Giderleri		30.000	(38.285)	(8.285)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(630.055)	(817.035)	(324.105)	(1.771.195)
Ozkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar			44.226	44.226
Vergi Oncesi Kar/Zarar	80.666	1.180.355	237.483	1.498.504
Vergi Karşılığı			536.656	536.656
Vergi Sonrası Kar/Zarar	80-666	1.180.355	774.139	2.035.160
Cari Dönem -31 Mart 2024
Bölüm Varlıkları	13.881.421	43.189.997	58.487.576	115.558.994
İstirak ve Bağlı Ortaklıklar			1.162.668	1.162.668
Toplam Varlıklar	13.881.421	43.189.997	59.650.244	116.721.662
Bölüm Yükümlülükleri	56.243.949	10.968.460	36.688.495	103.900.904
Ozkaynaklar			12.820.758	12.820.758
Toplam Yükümlülükler	56.243.949	10.968.460	49.509.253	116.721.662

	Perakende	Kurumsal & Ticari	Hazine &	Grup'un Toplam
	Bankacılık		Bankacılık Genel Müdürlük	Faaliyeti
Onceki Dönem - 1 Ocak - 31 Mart 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	161.244	257.517	(18.608)	400.153
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	133.515	426.348	(62.781)	497.082
Temettü Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)	103.512	306.470	425.090	835.072
Diğer Faaliyet Gelirleri	136.542	199.648	13.888	350.078
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(61.939)	(48.235)	(83.791)	(193.965)
Diğer Karşılık Giderleri		(40.000)	(1.891)	(41.891)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(448.775)	(319.155)	(161.517)	(929.447)
Ozkaynak Yöntemi			41.091	41.091
Vergi Oncesi Kar/Zarar	24.099	782-593	151.481	958.173
Vergi Karşılığı			(236.969)	(236.969)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	24.099	782-593	(85.488)	721.204
Onceki Dönem -31 Aralık 2023
Bölüm Varlıkları	13.207.159	38.599.419	50.732.651	102.539.229
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar			1.119.236	1.119.236
Toplam Varlıklar	13.207.159	38.599.419	51.851.887	103.658.465
Bölüm Yükümlülükleri	55.216.319	11.219.571	26.531.896	92.967.786
Özkaynaklar			10.690.679	10.690.679
Toplam Yükümlülükler	55.216.319	11.219.571	37-222-575	103.658.465

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka'nın 29 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı vergi sonrası 3.969.754 TL net kardan 16.793 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 3.952.961 TL'nin 67.256 TL'sinin kanuni yedek akçe, 602.861 TL'sinin özel fonlar ve 3.282.844 TL'sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Mart 2024	31 Mart 2023
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	2.034.846	721.129
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	135.772.255	135.772.255
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,01499	0,00531

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Grup'un 2024 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 22.000 TL).

XXVI. İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı"("TMS 24") kapsamında ilişkii taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler "Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar" notunda gösterilmiştir.

XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVIII. Sınıflandırmalar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla "Cari Vergi Borcu" içerisinde gösterilen 180.000 TL tutarı "Ertelenmiş Vergi Varlığı" hesabından netleştirilmiştir.

XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 16.101.107 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,31'dir (31 Aralık 2023 özkaynak tutarı 13.653.052 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,98'dir).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye	1.357.723	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678	128.678
Yedek akçeler	7.686.667	3.777.986
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	1.311.304	1.205.048
Kâr	2.273.745	4.194.122
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı	2.035.160	4.192.769
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak	238.585	1.353
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	24.255	24.255
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	12.782.372	10.687.812
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i)
bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan		--
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (**)	89.912	97.434
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	61.130	48.215
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	1.607.387	1.533.680
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek
dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi
varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan
kısmı	466.800	475.800
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış	--	--
riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına	--	--
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık
tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki
değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş
kazançlar ve kayıplar	--	--

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-- --	-- --
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu
aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen	--	--
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan
kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin	--	--
%10'nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci	100.946	--
fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen	--	--
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek
sermayeden indirim yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	2.326.175	2.155.129
Çekirdek Sermaye Toplamı	10.456.197	8.532.683
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	100.000
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye		--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	100.000 --	100.000
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı		--
yatırımlar	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal		--
kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde
belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen		--
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu
aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	100.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	10.556.197	8.632.683
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (*)	4.604.234	4.198.193
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	943.934	825.139
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	5.548.168	5.023.332
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	3.258	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	--	2.963
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	3.258	2.963
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	5.544.910 16.101.107	5.020.369 13.653.052

(*) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	16.101.107	13.653.052
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-- --	-- --
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-- --	-- --
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar	--	--
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	16.101.107	13.653.052
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	16.101.107	13.653.052
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (***)	93.045.773	75.950.130
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	11,24	11,24
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	11,35	11,37
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,31	17,98
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,52	2,51
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,02	0,01
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(**) Cari dönem için 31 Mart 2024 tarihinde yapılan raporlamada 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru, önceki dönem için ise 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/03/2024) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2023) Tutar
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
	5,35	5,37
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	677.207	632.317
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	943.934 --	825.139 --
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller ile genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK'nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Bankada bu kapsamda bir menkul kıymet bulunmamaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*):

İhraççı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına
Aracın tabi olduğu mevzuat Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu	Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku	İlişkin Yönetmelik"
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)(**)	4.604.234	100.000
Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	9.685.620	100.000
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; 300 milyon USD	13/03/2024; 100 milyon TL

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Yoktur Takip eden her 5.yılın sonunda

(*) 30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

(**) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar %7,75 (5 yıllık mid-swap	TRLibor
	oranı+%5,758); sonrasında güncel 5	üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	yıllık mid-swap oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	Konsolide ve konsolide olmayan çekirdek sermaye yeterlilik oranının BDDK'nın belirlediği oranın altına düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği		-- Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Mevduat sahipleri dışındaki diğer alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, borçlanmalar ve katkı sermayeden sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 7'ye haizdir, Madde 8'e haiz değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	Hisse senedine dönüştürülemez.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca üçer ve altışar aylık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• KR8 İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• KKR7 İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• PR2 İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu

a. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		) જિલ્લુઓ । જેવાં IIIच) લ Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem
-	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	64.392.600	55.211.690	5.151.408
2	Standart yaklaşım	64.392.600	55.211.690	5.151.408
3	lçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4	Karşı taraf kredi riski	7.550.595	5.979.333	604.048
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	7.550.595	5.979.333	604.048
6	Içsel model yöntemi
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	3.442.161	4.691.791	275.373
ರಿ	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
11	Takas riski
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	129.374	128.273	10.350
13	IDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14	IDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16	Piyasa riski	5.110.363	3.611-013	408.829
17	Standart yaklaşım	5.110.363	3.611.013	408.829
18	lçsel model yaklaşımları
19	Operasyonel risk	12.420.680	6.328.030	993.654
20	Temel gösterge yaklaşımı	12.420.680	6.328.030	993.654
21	Standart yaklaşım
22	İleri ölçüm yaklaşımı
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
	ağırlığına tabi)
24	En düsük değer ayarlamaları
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	93.045.773	75.950.130	7.443.662

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 2.556.621 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2023: 2.340.953 TL kapalı pozisyon) ve 3.615.010 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2023: 1.273.761 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 1.058.389 TL net yabancı para kapalı pozisyon (31 Aralık 2023: 1.067.192 TL kapalı pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	32,2854 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	34,8023 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26 Mart 2024	32,0592	34,6819
27 Mart 2024	32,1005	34,8336
28 Mart 2024	32,1650	34,8285
29 Mart 2024	32,2854	34,8023
31 Mart 2024	32,2854	34,8023

2024 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 31,9190 TL, Avro döviz alış kuru 34,6759 TL'dir (tam TL).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB	3.438.878	13.428.871	1.958.311	18.826.060
Bankalar	281.728	166.101	767.569	1.215.398
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	22.386	43.590		65.976
Para Piyasalarından Alacaklar		1.938.012		1.938.012
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	180.791	2.852.999	19.770	3.053.560
Krediler (**)	7.110.663	3.480.727		10.591.390
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar	2.238.210	4.596.349		6.834.559
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar(***)	6.343	10.903	87	17.333
Toplam Varlıklar	13.278.999	26.517.552	2.745.737	42.542.288
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	2.396	8.726	28.339	39.461
Döviz Tevdiat Hesabı	4.262.962	12-703-599	7.781.946	24.748.507
Para Piyasalarına Borçlar	530.004	8.912.263		9.442.267
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	844.541	1.490.240		2.334.781
İhraç Edilen Menkul Değerler(***)		7.689.816		7.689.816
Muhtelif Borçlar	243.856	461.884	37.651	743.391
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (****)	56.311	25.184	19.191	100.686
Toplam Yükümlülükler	5.940.070	31.291.712	7.867.127	45.098.909
Net Bilanço Pozisyonu	7.338.929	(4.774.160)	(5.121.390)	(2.556.621)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(7.432.595)	5.793.326	5.254.279	3.615.010
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(*)	7.800.314	64.579.399	15.469.158	87.848.871
Türev Finansal Araclardan Borçlar(*)	15.232.909	58.786.073	10.214.879	84.233.861
Gayrinakdi Krediler (**)	303.017	292.457	1.017	596.491
Onceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.568.502	20.695.034	2.420.614	35.684.150
Toplam Yükümlülükler	4.546.492	24.886.707	6.542.323	35.975.522
Net Bilanço Pozisyonu	8.022.010	(4.191.673)	(4.121.709)	(291.372)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.440.135)	4.530.277	4.109.307	199.449
Türev Finansal Araçlardan Alacak (*)	10.404.673	46.477.910	9.197.953	66.080.536
Türev Finansal Araclardan Borçlar (*)	18.844.808	41.947.633	5.088.646	65.881.087
Gayrinakdi Krediler	299.085	265.229		564.314

(*) 126.189 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 40.907 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 9.145 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) 127.932 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 4.976.542 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2023: 5.294.270 TL döviz alım taahhüdü), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 4.528.438 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2023 3.723.467 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır.

(*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Cekler) ve TCMB	19.562.623					4 986 394	24,549,017
Bankalar	50.221					1.666.657	1.716.878
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*)	1.381.178	938.147	163.250	19.075		22.386	2.524.036
Para Piyasalarından Alacaklar	1.938.012						1.938.012
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*)	4,348,535	2.330.542	1.985.234	1.588.064	3.387.458	1.032.461	14.672.294
Verilen Krediler (**)	9.059.089	16.019.995	23.526.262	5.567.095	1.871.413	(422.177)	55.621.677
ltfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar	113.760	485.754	3.427.692	5.344.696	142.412		9,514,314
Diğer Varlıklar (** )						6.185.434	6.185.434
Toplam Varlıklar	36.453.418	19.774.438	29.102.438	12.518.930	5.401.283	13.471.155	116.721.662
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	4.175.455	4.326.191				30,693	8.541.339
Diğer Mevduat	37,136,951	8.465.758	4 973 646	357,832		16.333.022	67,217,209
Para Piyasalarına Borçlar	3.990.751	6.455.912					10.446.663
Muhtelif Borclar (****)						1.916.507	1.916.507
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)				7.689.816			7.689.816
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	721.721	676.098	936.962				2.334.781
Diğer Yükümlülükler (****)	207,202	687,405	190.451	222,540	35.872	17,231,877	18.575.347
Toplam Yükümlülükler	46.232.080	20.611.364	6.051.059	8.270.188	35.872	35.521.099	116.721.662
Bilançodaki Uzun Pozisyon			23.051.379	4.248.742	5.365.411		32.665.532
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(9.778.662)	(836.926)				(22.049.944)	(32.665.532)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon			2,200,000	150.000		130.832.917	133.182.917
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(1.463.381)	(3.111.499)	(2.329.358)	(150.000)		(125.171.111)	(132.225.349)
Toplam Pozisvon	(11.242.043)	(3.948.425)	22.922.021	4.248.742	5,365,411	(16,388,138)	957,568

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (846.683 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (613.231 TL) netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (birinci aşama 254.906 TL ve ikinci aşama 400.723 TL) "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (452.167 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 1.162.668 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 984.522 TL tutarında maddi duran varlıkları, 816.864 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 1.623.460 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 1.601.821 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 3.901 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 12.820.758 TL tutarında özkaynaklar, 3.406.422 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.906.139 TL tutarında karşılıklar, 1.015.066 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(******) Faizsiz kolonu 1.027.564 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Onceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	14.477.587					4.089.995	18.567.582
Bankalar	1.831.256					1.253.116	3.084.372
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansa
Varlıklar(*)	3,784,406	366.168	189.986	10.998		19.042	4.370.600
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486						2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	3.988.823	1.105.231	1.770.962	1.507.992	779.817	4.897	9.157.722
Verilen Krediler (**)	11.266.959	11.533.990	21,243,691	5.068.140	2.693.797	(406.921)	51.399.656
Itfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar	413.097	594.571	2725.019	5.432.939	141.815		9.307.441
Diğer Varlıklar (***)						5.152 406	5.152.606
Toplam Varlıklar	38.560.614	13,599,960	25.929.658	12.020.069	3.615.429	10.112.735	103,838,465
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	645.218	1.185.430				178.108	2.008.756
Diğer Mevduat	42 570.513	10.960.141	357.123	325,897		12,222,176	66.435.850
Para Piyasalarına Borçlar	2.606.685	5.003.637					7.610.322
Muhtelif Borclar (*)					-	2.003.566	2.003.566
Ihraç Edilen Menkul Değerler(****)				7.180.853			7.180.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	42.194	333-219	1.949.848				2.325.26
Diğer Yükümlülükler(*	478.679	290,498	246.138	210.154	34.335	15.014.053	16.273.857
Toplam Yükümlülükler	46.343.289	17.772.925	2.553.109	7.716.904	34.335	29.417.903	103.838.465
Bilançodaki Uzun Pozisyon			23.376.549	4.303.165	3.581.094		31.260.808
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.782.675)	(4.172.965)				(19.305.168)	(31.260.808)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	236	2.389				99.637.761	99.640.386
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(146.053)	(105.192)	(140.397)			(98.701.908)	(99.093.550)
Toplam Pozisyon	(7.928.492)	(4.275.768)	23.236.152	4.303.165	3.581.094	(18.369.315)	546.836

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (747.737 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (539.890 TL) netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (birinci aşama 210.409 TL ve ikinci aşama 404.359 TL) "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 1.119.236 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 864.678 TL tutarında maddi duran varlıkları, 787.722 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 814.644 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 1.381.423 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 5.477 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 10.690.679 TL tutarında özkaynaklar, 3.425.082 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.981.078 TL tutarında karşılıklar, 920.780 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

içermektedir.

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar	4,00	5,62		42,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar		3,36		10,80
Para Piyasalarından Alacaklar	4,00	5,50		43,05
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	5,72	7,90		34,25
Verilen Krediler	7,88	8,91		39,35
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar	4,91	5,50		22,10
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı				27,49
Diğer Mevduat	1,38	1,10		41,04
Para Piyasalarına Borçlar		5,62
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)		9,80
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,28	6,07

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1.Hisse Senedi Yatırım Grubu A	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-	-
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer(*)	23.006	-	-

(*) 31 Mart 2024 tarihinde yapılan raporlamada, 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir;

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 5 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında var olan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Cari Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
	Yüksek kaliteli likit varlıklar			22.035.469	15.801.734
	NAKIT ÇİKİŞLARİ
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	55.432.206	18.466.850	4.745.503	1.615.493
3	İstikrarlı mevduat	9.220.556		433.423
4	Düşük istikrarlı mevduat	46.211.650	18.466.850	4.312.080	1.615.493
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	14.894.454	4.169.351	10.172.122	2.473.797
6	Operasyonel Mevduat
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	7.707.789	2.686.364	2.977.322	1.005.075
8	Diğer Teminatsız Borçlar	7.186.665	1.482.987	7.194.800	1.468.727
9	Teminatlı Borçlar			118.100	118.100
10	Diğer Nakit Çıkışları	9.327.158	1.303.150	1.386.256	805.015
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	843.014	748.333	843.014	748.333
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer
13	bilanco dısı vükümlülülükler	8.484.144	554.817	543.242	56.682
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
14	sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	81.044	83	81.044	83
16	TOPLAM NAKİT ÇİKİŞLARİ			16.503.025	5.012.488
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar
18	Teminatsız alacaklar	11.451.510	3.546.359	7.061.098	3.593.969
19	Diğer nakit girişleri	729.847	458.346	559.357	246.829
20	TOPLAM NAKIT GIRİŞLERİ	12.013.751	3.891.813	7.620.455	3.840.798
21	TOPLAM YKLV STOKU			22.035.469	15.801.734
22	TOPLAM NET NAKIT ÇIKİŞLARİ			8.882.570	1.171.690
23	LIKIDITE KARŞILAMA ORANI (%)			248,08	1.348.63

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Önceki Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
	Yüksek kaliteli likit varlıklar			21.472.790	14.920.643
	NAKİT ÇİKİŞLARİ
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	51.868.666	16.131.276	4.745.503	1.615.493
3	İstikrarlı mevduat	8.671.679		433.423
4	Düşük istikrarlı mevduat	43.196.987	16.131.276	4.312.080	1.615.493
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	16.381.446	6.218.678	11.823.036	4.653.046
6	Operasyonel Mevduat
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	7.457.760	2.530.431	2.977.322	1.005.075
8	Diğer Teminatsız Borçlar	8.923.686	3.688.247	8.845.714	3.647.971
9	Teminatlı Borçlar			118.100	118.100
10	Diğer Nakit Çıkışları	7.465.610	1.148.676	1.311.233	836.769
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	838.826	807.267	831.431	799.926
12	Yapılandırılmış finansal araclardan borçlar
	Finansal piyasalara olan borçlar içinliverilen ödeme taahhütleri ile diğer
13	bilanço dışı yükümlülükler	6.626.784	341.409	479.802	36.843
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
14	sözlesmeye davalı diğer vükümlülükler
5	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	57.890	8	57.384	8
16	TOPLAM NAKIT ÇIKIŞLARİ			18.845.525	7.388.405
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar
8	Teminatsız alacaklar	11.451.510	3.546.359	8.364.691	3.032.247
19	Diğer nakit girişleri	729.847	458.346	729.84/	458.346
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	12.013.751	3.891.813	9.094.538	3.490.593
21	TOPLAM YKLV STOKU			21.472.790	14.920.643
27	TOPLAM NET NAKİT ÇİKİŞLARİ			8.960.718	3.732.823
23	LIKIDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			239,63	399.71

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Mart 2024 döneminde gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%503,93	30/01/2024	%138,31	05/03/2024	%254,39
YP	%1716,47	05/02/2024	%344,91	23/01/2024	%934,79
Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%393,33	26/10/2023	%165,72	08/11/2023	%252,42
YP	%1116,64	27/12/2023	%202,74	08/12/2023	%480,90

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri ilgili Yönetmelik kapsamında 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan**	loplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.	9.413.944	15.135.073						24.549.017
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	1.666.656	50.277						1.716.878
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var. (*)	22.386	1.381.178	975.785	125.594	19.075	18		2.524.036
Para Piyasalarından Alacaklar		1.938.012						1.938.012
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (*)	4.897	2.707.946	146.267	1.684.207	5.578.566	4.550.411		14.672.294
Verilen Krediler(**)		13.860.745	16.431.241	20. 166. 265	4.393.246	1.192.357	(422.177)	55.621.677
Itfa Edilmiş Maliyeti ile Olçülen Finansal Varlıklar		55.580	485.754	2.995.530	5.712.943	264.507		9.514.314
Diğer Varlıklar(***)							6.185.434	6.185.434
Toplam Varlıklar	11.107.883	35.128.756	18.039.047	24.971.596	15.703.830	6.007.293	5.163.251	116.721.662
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	39.693	4.175.454	4.326.192					8.541.339
Diğer Mevduat	16.328.203	37.136.953	8.470.576	4.923.645	357.832			67.217.209
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar		721.721	676.098	936.962				2.334.781
Para Piyasalarına Borçlar		3.990.751	6.455.912					10.446.663
Ihrac Edilen Menkul Değerler(***)					7.689.816			7.689.816
Muhtelif Borclar		1.916.507						1.916.507
Diğer Yükümlülükler (****)		1.365.703	736.243	270. 135	231.754	36.325	15.935.187	18.575.347
Toplam Yükümlülükler	16.367.896	49.307.089	20.665.021	6.130.742	8.279.402	36.325	15.935.187	116.721.662
Net Likidite Açığı	(5.260.013)	(14.178.333)	(2.625.974)	18.840.854	7.424.428	5.970.968	(10.171.931)
Net Bilanço Dışı Pozisyonu		112.587.204	119.092.568	20.084.744	2.802.326			254.566.842
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		56.676.272	59.912.662	10. 165. 443	1.401.163			128. 155. 540
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		(55.910.932)	(59.179.906)	(9.919.301)	(1.401.163)			(126.411.302)
Gayrinakdi Krediler	22.559	28.985	78.646	454.464	257.113	431.796		1.273.563
Onceki Dönem
Toplam Varlıklar	12.384.686	29.171.671	17.525.053	21.341.726	14.646.248	3.843.397	4.745.684	103.658.465
Toplam Yükümlülükler	12.220.284	48.987.151	18.387.339	2.639.000	7.726.509	34.338	13.663.844	103.658.465
Net Likidite Açığı /(Fazlası)	164.402	(19.815.480)	(862-286)	18.702.726	6.919.739	3.809.059	(8.918.160)
Net Bilanço Dışı Pozisyon		(165.4/6)	269.688	584.274	268			688.754
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar		60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862 591			93.687.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar		61.116.781	20.755.658	9.264.002	1.862.323			92.998.764
Gayrinakdi Krediler		81.961	107.845	234.760	221.556	417.842		1.063.964

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

(******) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar, 1.027.564 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredileri de içermektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

		Cari Dönem (**)	Önceki Dönem (**)
	1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(*)	222.439.466	197.599.802
	2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
	3 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	- (95.004.672)	(88.912.803)
	4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5	Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
	6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7	Toplam risk tutarı	127.434.794	108.686.999

hazırlanmıştır.

(**) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(***) 31 Mart 2024 tarihinde yapılan raporlamada 27 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 43 üncü ve 46 ncı maddeleri, 47 nci maddesinin birinci fıkrası, 77 nci maddesinin birinci ve ikinci fıkraları ile 93 üncü maddesine dayanılarak hesaplanan Net İstikrarlı Fonlama Oranı tablosuna aşağıda yer verilmiştir. Bankanın uzun vadede konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esasları belirlenmektir. Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

Carl Donem		18	b			10
		Kalas Vadesine Göre, Dikkate Alma Drani Uygulanmamış Tutar				Dakate Alma Dran
		Vudesiz"	6 Aydarı Kısa Vadeli	5 Ay ile 6 Aydan Ulun 1 Yıldan Kisa Vadeli	I. Yıl ve 1 Tudan Uma Vacles	Uygularumes Toyolam Tucar
	Meucut Istikrark Fon
	1 Octarynak Unsurfani	19.864.322				19.864.322
	2 Ana sermaye ye katio sermaye	12.314.626				12.314.626
	3 Diger ockaynak unsurlars	7,549,696				7.549.656
	4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı katlımı focu			35.018.486		32,066.634
	5 istikrari meuduat/katilim fonu			10.999.941		10,449,944
	h Dujuk istile arti marviluat/katilim form			24.018.545		21.616.690
	7 Differ kiplere borcher		410.872	15.286.239		7.848.555
	8 Operatyonel mevdual/katilits tons
	5 Differ bottlar		410.872	13.286.739		7.848.555
	10 Birberlerine bağlı varlıklara eşdeğer yukumlulurler
	11 Diger Vülümlurukler	3.971.165	2.173.321.767
	12 Turev yakumishikker
	Tukanda yer almayan diğer özkiryak unurfları ye Çalımlığı kler	3.921.165	2.171.321.767
	14 Mavcut Istikrarii Fon					59.779.511
Geraldi fetikrarii Fion
	15 Tuksek kaliteli likit vareklar
	Kredi kutuluşları veya finamal kuruluşlara depo edilen operatyonel mevduat/kation form
	17 Canh alacadar		27,632,413	41.686.163	15.078.541	39,840,764
11 16	Teminatı birinci kalite likit varlık oları, kredi kuruluşları veya. finantal kurstuplardas alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finantısı kuruluşlardan teminatsız veya teminati birinci kalite likit yarlık çıkmayan berninatlı alacaklar		27.652.411		6.641.994	8.385.996
	Kredi kuruluştarı veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal mangened an fine as the september as persparen muşteriler, merkezi yünetimler, merkez bankaları ile kama kuruliplarından olan alacaklar			48.686.167	8.436.607	31,454,767
	21 %35 ya da daha düyük risk adırlığıma babi alacaklar
	bamet amaclı gayrımenkul ipoteği le teminatlandırılan alacaklar
	23 %35 ya da daha aliyat risk ağırlığına tatlı olaraklar
	rüksek kaliteli seit varik tüteliğini fiaiz olmayan, borsada iplem gören hisse senetleri ile bontlanma araçları
	25 Birbitlerine bağlı yükümülüklere ezdeğer varlıklar
	26 Diger varladar	1.190.153				12,444,889
	2.7 Altın dəhli fiziki tirslimatlı emtia
	Türev sölleymelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa verilen garanti foru			1.873		1.592
	29 Türev varialar			2.737.226		2.737.226
30	Türev yükümlüluklerin değişim teminatı düşülmeden ünceki tutari
	11 Yukarıda yer almayan diğer yarlıklar	1.190.153	046.683		5.669.235	9,706.071
	22 Bilanco day borçlar
	13 Gerekti letikrark Fon					52.285.652
	24 Net Istikrarii Fonlama Oranı [%]					114,33

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Oncaki Donem		14	b
			Kalars Vadesine Göre, Dikkate Alma Drani Uygulantnamys Tutar			Dakate Alma Dran
				5 Ay ile 6 Aydan Ulun 1 Yıldan	I Yıl ve I Tildan	Jygalanmay
	Vadesti		6 Aydari Krsa Vadeli	Kina Vadeli	Uman Vacles	Toplam Tutar
Meucut Istikrark Fon
1 Octarynak Unsurfani		17,503.115				17.503.115
Ava sermaye ye yearsteres are ?		10 312.012				10.312.012
3 Oiger ockaynak unsurlars		7.191.103				7.191.103
4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatu katılımı fonu				41.384.000		37,695:581
5 istikrar's meviduat/katilim Sonu				8.999.628		8.549.647
fo Dujuk istike arti meviduat/katihen form				32.384.171		29.145.934
7 Oiler kiplere borcher			804-179	9.050.171
8 Operanyonel mevdual/katilirs tonu
5 Differ bottlar			866.178	9:000.173		4.958.170
10 Birberlerine bağlı varlıklara eşdeğer yukumlulurler
11 Diger Vükümlurukler		4.047.165	1.974.707.420
12) Turev yükümlühükleri
Tukarıda yer almayan diğer özkirynak unsurları ve
yükümüüüder		4.047.165	1.574.707.420
14 Maveut Istikrarii Fon						60.156.872
Gereidi istikrarii Fon
15 Tukses kaliteli likit varbidur
Kredi kuruluşları veye finamal kuruluğuna depp edileri operasyonel mevduat/katilim fonu
17 Carih siscolar			29,500,553	41.456.121	16.494.403	38.451.127
Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya. finansa kursluşlardas alacaklar
Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya 11 beminatı birinci kalite likit yarlık çılmışın teminatlı alacaklar			29.509.551		7.812.363	9,229,656
Kredi kuruluştarı veya finansal kuruluşlar dışmdaki kurumsal sporter, kuruluşuk çerçek kişmizyon parşanın 20 muşteriler, merkezi yönetimler, merkez bankaları ile kama larıshiplarından olan alacaklar				43.456.123	882.039	29.221.471
21 %35 ya da daha düşük mək adırlığıma bağı alıncaklar
bamet amaçlı gayrımenkul giçneği ile teminatlandırılan alacaklar
23 %35 ya da idaha aliyyik risk ağırlığına tatlı pipraklar
rüksek kaliteli likit varik niteliğini fiaiz olmayan, borsada
iglem gören hisse senetleri ile bontlanma araçları
25 Birbirlerine bağlı yükümülüklere eşdeğer varlıklar
26 Diger varlader		3.011.447				10.881.884
27 Altın dəhli fiziki tirilmətli emtia
Türev sölleymelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı 28 tarafa vellen garanti form			1.287			1.000
29 Turev varselar			1.681.095			1.681.095
Türev yükümlüluklerin değişim teminatı düşülmeden ünceki 30
tutari 11 Yukarıda yer almayan diğer yarlıklar		1.011.447	247,737		5.440.514	9.199.698
22 Bilanco day borçlar
13 Gereid letikrark Fon						49.333.011
34 Net Istikrarii Fonlama Orani [%]						121,94

Diğer yükümlülükler başlığı altında; kalan vadesi altı aydan kısa olan kredi kuruluşlara, finansal kuruluşlar ile merkez bankalarına yükümlülükler, vadesi olmayan diğer yükümlülükler maddelerine yer verilmiştir.

1 Ocak – 31 Mart 2024 döneminin son 3 ayında gerçekleşen Net İstikrarlı Fonlama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari Dönem	Ocak - Mart'24
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%111,44
Önceki Dönem	Ekim - Aralık'23
Net İstikrarlı Fonlama Oranı	%114,07

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı 31 Mart 2024 itibarıyla %7,48 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Önceki Dönem (*)
90.895.999
(2.116.633)
88.779.366
1.128.218
738.907
1.867.125
3.028.080
3.028.080
15.016.195
15.016.195
8.591.231
108.690.766
7,90

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	yp	TP	YP
Kasa/Efektif	167.520	2.418.464	163.089	2.746.180
TCMB	5.555.437	16.407.596	6.544.938	9.113.375
Diğer
Toplam	5.722.957	18.826.060	6.708.027	11.859.555

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	f	үр	TP	үр
Vadesiz Serbest Hesap	4.722.222	2.105.738	6.104.148	2.274.216
Vadeli Serbest Hesap	833.215	7.178.295	440.790	1.766.292
Vadeli Serbest Olmayan Hesap		7.123.563		5.072.867
Toplam	5.555.437	16.407.596	6.544.938	9.113.375

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dahildir.

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre TL zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkanı 23 Haziran 2023 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %0 ile %25 aralığında (31 Aralık 2023: %0 ile %30 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2023: %5 ile %30 aralığında). 28 Nisan 2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, gerçek ve tüzel kişi mevduat portföyü için ayrı ayrı hesaplanan "TL Mevduat Payı" rasyolarından herhangi biri %60'ın altında kalan bankalar için Yabancı Para Zorunlu Karşılık Oranlarının 5 puan daha yüksek uygulanması 18 Ağustos 2023 tarihi itibarıyla kaldırılmıştır.

2 Kasım 2023 tarih ve 32357 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Tebliğ ile 27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur.

23 Aralık 2022 tarihinden itibaren uygulanan Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulaması 29 Eylül 2023 tarihi itibarıyla değiştirilmiştir. Bu değişikliğe göre, komisyon uygulaması Türk Lirası mevduatın payına göre değil, ilgili Zorunlu Karşılık dönemi içerisinde yeni açılan Gerçek Kişi KKM ve vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarının temdit ve TL'ye dönüşüm oranına göre hesaplanacaktır. Dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı %8 olarak uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için ise gerçek ve tüzel kişilerin vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarından standart TL hesaba dönüşümleri %5 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, %5 altında kaldığında eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır.

10 Kasım 2023 tarihinden itibaren Zorunlu Karşılık komisyon uygulaması, Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon ile TL payına göre komisyon olmak üzere iki kalemde takip edilmek üzere değiştirilmiştir. Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon uygulamasında, dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre %6 ile %8 arasında uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için; TL'ye geçiş oranı %10, yenileme oranı ise %75 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, bu oranların herhangi birinde hedefin altında kalan bankalar için eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır. 23 Aralık 2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yenileme oranına göre hedef kaldırılmış olup, TL'ye geçiş oranı %10'dan %15'e çıkarılmıştır. Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulamasında TL payı oranı gerçek kişi ve tüzel kişi için ayrı ayrı hesaplanacaktır. Gerçek kişiler için TL payı hesaplamasının dört hafta önceki hesaplama dönemine göre farkın %3.5 puanın altında kalması halinde %2 ; tüzel kişiler için hesaplanan TL payının 18 Ağustos 2023 tarihine göre hesaplanan TL payının altında kalması halinde %1 komisyon oranı uygulanacaktır. Ödenecek komisyon tutarı yabancı para mevduat yükümlülükleri için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden USD olarak hesaplanacaktır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler (devamı)

Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasında 19 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL'ye Geçiş Oranı hedefi yüzde 100'den yüzde 95'e indirilmiştir.

19 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için ilave zorunlu karşılık oranı yüzde 4'den 8'e çıkarılmıştır.

20 Ocak 2024 tarihinden itibaren Yenileme ve TL'ye geçiş oranı en az %90 olan bankalar için Kur Korumalı mevduatlar için tesis edilen zorunlu karşılıklar üzerinden maksimum %25, Yenileme ve TL'ye geçiş oranı en az %90 olan bankaların standart mevduatları (32-91 gün vadeli) için tesis edilen zorunlu karşılık üzerinden de maksimum %36 faiz ödenmesi uygulaması getirilmiştir. 16 Mart 2024 tarihinden itibaren standart TL mevduat grubuna vadesiz mevduatlar ile 1 aya kadar vadeli mevduatlar da eklenmiştir. (Vadesizler + 1-91 gün vadeliler olarak dikkate alınacaktır)

29 Mart 2024 hesaplama tarihinden 3 Ocak 2025 (dâhil) hesaplama tarihine kadar dört hafta önceki hesaplama tarihine göre nakdi krediler büyüme oranının %2'nin üzerinde olması halinde bu oranı aşan kredi tutarı kadar Türk Lirası zorunlu karşılığın bloke olarak tesis edilmesi uygulaması getirilmiştir.

1.2 Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	e	ﻮ	are	yp
Bankalar
Yurt ici	497.723	475.277	343.764	2.136.470
Yurt dışı	3.757	740.121	663	603.475
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam	501.480	1.215.398	344.427	2.739.945

1.2.1 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 916.434 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.463.602 TL).

2.2 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 3. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
• 3.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	yp	TP	YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	7.389.675	2.249.402	4.995.651	1.720.653
Diğer
Toplam	7.389.675	2.249.402	4.995.651	1.720.653

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 5.033.217 TL olup bu tutarın 1.027.564 TL'si gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 2.441.418 TL).

3.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Borclanma Senetleri	13.686.767	9.186.845
Borsada İşlem Gören	11.801.226	8.354.206
Borsada İşlem Görmeyen	1.885.541	832.639
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen	4,897	4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	46.934	34.020
Toplam	13.644.730	9.157.722

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 1.027.564 TL tutarındaki krediler finansal tablolarda "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" altında "Diğer Finansal Varlıklar" satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

4. Türev Finansal Varlıklar

4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	TP	үр	TP	YP
Vadeli İşlemler	766.856	i	433.679	i
Swap İşlemleri	702.346		395.462
Futures İşlemleri
Opsiyonlar	12.211	126.189	8.039	69.818
Diğer		1	1
Toplam	1.481.413	126.189	837.180	69.818

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	8	85		450
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	8	85		450
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler		1
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	14.142	1	13.038
Toplam	14.150	85	13.038	450

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

Nakdi Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler		Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	52.109.118	1.429.350	2.505.386
İşletme Kredileri	7.635.726	87.183	2.201.677
İhracat Kredileri	6.755.921	4.314
Ithalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler	428.261
Tüketici Kredileri	12.079.144	381.569	174.659
Kredi Kartları	207.034	13.553
Diğer	25.003.032	942.731	129.050
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam (*)	52.109.118	1.429.350	2.505.386

		Cari Dönem		Onceki Dönem
		Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki Standart Nitelikli Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	254.906		210.409
Kredi Riskinde Önemli Artış		400.723		404.360
Toplam	254.906	400.723	210.409	404.360

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari	Tüketici	Toplam
	Krediler	Kredileri
1-30 gün arası	134.236	96.193	230.429
31-60 gün arası	86.305	204.453	290.758
61-90 gün arası	49.933	108.248	158.181
Toplam	270.474	408.894	679.368
Önceki Dönem	Ticari	Tüketici	Toplam
	Krediler	Kredileri
1-30 gün arası	93.349	82.865	176.214
31-60 gün arası	48.697	183.470	232.167
61-90 gün arası	27.761	106.225	133.986
Toplam	169.807	372.560	542.367

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	6.290.358	5.515.835	11.806.193
Konut Kredisi		67.580	67.580
Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi	6.290.358	484 5.447.771	484 11.738.129
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli		345	315
Konut Kredisi		315	315
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP	216.108		216.108
Taksitli	12.120		12.120
Taksitsiz	203.988		203.988
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP	5.470	7.310	12.780
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi	5.470	7.310	12.780
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP	1.362		1.362
Taksitli	59		59
Taksitsiz	1.303		1.303
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	816.084		816.084
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam	7.329.382	5.523.460	12.852.842

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	7.331.275	1.150.169	8.481.444
lşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri	10.944	20.557	31.501
İhtiyaç Kredileri	7.320.331	1.129.612	8.449.943
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli		40.591	40.591
lşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri		40.591	40.591
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
lşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP	3.117		3.117
Taksitli
Taksitsiz	3.117		3.117
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	1.701.040		1.701.040
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam	9.035.432	1.190.760	10.226.192

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu
Ozel	56.043.854	51.806.578
Toplam (*)	56.043.854	51.806.578
") 452 167 TL tutarındakı fəktərin ələrəkləri (11 km/v 2022-2017) 1 027 564 TL tutanındakı nərraqo urun dəğər fərir. İlincə Vansanı

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Yurt ici Krediler	55.324.710	51.114.892
Yurt dısı Krediler	719,144	691.686
Toplam (*)	56.043.854	51.806-578

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 131.587 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 179.981 TL).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	162.487	241.268
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	234.800	83.045
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	215.944	215.577
Toplam	613-231	539.890

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil Imkanı		Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem	1.078	553	4.698
Karsılıklardan Önceki Brüt Tutarlar
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.078	553	4.698
Onceki Dönem	1.171	289	4.135
Karsılıklardan Önceki Brüt Tutarlar
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.171	289	4.135

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Onceki Dönem Sonu Bakiyesi	395.518	121.966	230.253
Dönem İçinde İntikal (+)	332.078	2.095	1.433
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)		344.421	35.066
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	344.421	35.066
Dönem İçinde Tahsilat (-)	74.536	19.007	29.747
Kayıttan düşülen (-) ()(*)	1.893	310	1.369
Satılan (-) () (*)	56.021	45.522	8.255
Kurumsal ve Ticari Krediler	2.391		2.795
Bireysel Krediler	49.270	45.522	5.460
Kredi Kartları	4.360
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi	250.725	368.577	227.381
Karşılık (-)	162.487	234.800	215.944
Bilançodaki Net Bakiyesi	88.238	133.777	11.437
/ 4 / 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 -

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı		Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
	Sınırlı Krediler ve	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Diğer Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi		170.525	49.283
Karşılık Tutarı (-)		99.250	49.205
Bilançodaki Net Bakiyesi		71.275	78
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	170.523		60.961
Karşılık Tutarı (-)	99.249	i	60.872
Bilançodaki Net Bakiyesi	71.274		89

5.9.4 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	88.238	133.777	11.437
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)	250.725	368.577	227.381
Karşılık Tutarı (-)	162.487	234.800	215.944
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	88.238	133.777	11.437
Bankalar (Brüt)
Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Krediler (Brüt)
Karşılık Tutarı (-)
Diğer Krediler (Net)
Onceki Dönem (Net)	154.250	38.921	14.676
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)	395,518	121.966	230.253
Karşılık Tutarı (-)	241.268	83.045	215.577
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	154.250	38.921	14.676
Bankalar (Brüt)
Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Krediler (Brüt)
Karşılık Tutarı (-)
Diğer Krediler (Net)

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2023: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler
• 6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
	ﻢ	YP	TP	YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	2.001.467	6.717.064	2.172.085	6.244.106
Diğer
Toplam	2.001.467	6.717.064	2.172.085	6.244.106

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	үр	TP	YP
Devlet Tahvili	2.198.196	6.769.744	2.198.192	6.584.906
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam	2.198.196	6.769.744	2.198.192	6.584.906

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Borçlanma Senetleri	9.516.139	9.309.266
Borsada İşlem Gören	9.516.139	9.309.266
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam	9.516.139	9.309.266

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	9.309.266	7.067.342
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	302.064	2.135.382
Değerleme etkisi	(61.714)	72.571
Yıl İçindeki Alımlar	7.968	110.764
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(41.445)	(76.793)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam	9.516.139	9.309.266

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla toplam 1.045.168 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.001.736 TL).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 7. İştiraklere ilişkin bilgiler (devamı)

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Bankaya devredilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla iştiraklere ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Unvante"!	Aktif Toolam	Oplaymak	Sabit Varlik . Taplains ("J	Falz Gellriari	Mankul Deger	Carl Donem Gelleler Karl Karl kararı	Oscekt Donam Kat ( Larant	Gercego Uygun Degeri
Fiba Sigorta A.S.	737,095	297.364		2.035 42.740	44	28:448	5.230
HDI Fiba Emeklilli ve Hayat A.S.	18.508.908	445.282		77.497 76:945 - 26:945	1.885	75.006	58.301 CHANGE CORPORAL	:

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Carl Donem	Oncekt Donem
Donem Başı Degeri	1.001.736	844.496
Donem İçi Hareketler	43.432	157.240
Alışlar ve Sermaye Artırımları (") ("")		15.000
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	11
Cari Yıl Payından Alınan Kar	44.226	143,497
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	44	44
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	4.8
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	18
Diğer	(794)	(1.257)
Donem Sonu Degeri	1.045.168	1.001.736
Sermaye Taahhütleri	44	44
Donem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	44

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Donem	Oncekt Donem
Bankalar
Sigorta Şirketleri	1.045.168	1.001.736
Faktoring Sirketleri
Leasing Şirketleri		46
Finansman Sirketleri	4.4	11.45
Diğer Bağlı Ortaklıklar	64	44

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özkaynak Değeri İle Değerleme	1.045.168	1.001.736
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

Bulunmamaktadır.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Fiba Sigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla konsolidasyona tabi olmayan toplam 147.200 TL tutarında finansal olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 147.200 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 117.500 TL).

	Adres (Şehir /	Bankanın Pay Oramı	Bankanın Risk
Ünvanı	Ulke) Oranı (%)		– Farklıysa Oy (%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	lstanbul	%100,00	%100.00

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 29.700 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 29.700 TL).

2023 yılında Fiba Portföy Yönetimi A.Ş ödenmiş sermayesinin 8.000 TL'den 30.000 TL'ye artırılması süreci tamamlanmış olup, artırılan 22.000 TL iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) karşılanmıştır. 2 Haziran 2023 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10844 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ulke)	Bankanın Pay Oranı	Bankanın Risk - Farklıysa Oy Grubu Pay Oranı	Konsolidasyon
		Oranı (%)		Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.S.	lstanbul	%99.00		%99,00 Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Aktif Toplamı	Ozkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer		Gelirleri Kâr/Zararı	Değeri
214.082	181.223	1.048			31.413	7.535
(*) Sahit var ik toplamı maddi olmayan duran varlıklardan qurşmaktadır

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	29-700	7.920
Dönem İçi Hareketler
Alışlar ve Sermaye Artırımları		21.780
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar / Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark
Yurt dısı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Değer Artışı / Azalışı Karşılığı
Dönem Sonu Değeri	29.700	29.700
Sermaye Taahhütleri	29.700	29.700
Donam Sonu Sermave Katılma Dava 1%)	00	00

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar		-
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri		i
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar	29.700	29.700

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	29.700	29.700
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, 1.623.460 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2023: 814.644 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.168.982	350.694
Peşin Tahsil Edilen/Odenen Komisyon Gelir/Gider	147.301	44.191
Calısan Hakları Karşılığı	239.452	71.835
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	2.624.977	787.492
Karsılıklar	2.246.619	673.986
Diğer	(1.015.798)	(304.738)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	5.411.533	1.623.460

	Onceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.337.599	401.279
Peşin Tahsil Edilen/Odenen Komisyon Gelir/Gider	168.693	50.608
Çalışan Hakları Karşılığı	310.215	93.065
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(180.022)	(54.006)
Karşılıklar	2-228-478	668.543
Diğer	(1.150.874)	(344.845)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	2.714.089	814.644

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği"' ve 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesi kapsamında, Banka 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemesi kaynaklı 893.135 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ertelenmiş vergi tutarına dahil edilmiştir.

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

		1 Ocak - 31 Mart
	2024	2023
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	814.644	384.664
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	742.683	(11.929)
Özkaynaklar Altında Muhasebelestirilen Ertelenmiş Vergi	66.133	22.989
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	1.623.460	395.724

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler (devamı)
• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un satış amaçlı elde tutulan varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 10.380 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 252.702 TL'dir (31 Aralık 2023: 141.547 TL).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
• 1. Mevduata ilişkin bilgiler
• 1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Ustü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1.462.801		14.050.370	9.492.246	4.049.771	4.431.376	74.061		33.560.625
Döviz Tevdiat Hesabı	7.467.163		7.881.236	1.325.456	325.735	9.266	479.178		17.488.034
Yurt İçinde Yer.K.	7.145.271		7.697.100	1.319.592	325.735	9.027	479.021		16.975.746
Yurt Dışında Yer.K.	321.892		184.136	5.864		239	15/		512-288
Resmi Kur. Mevduatı	2.262			120					2.382
Tic.Kur.Mevduatı	2.633.445		1.091.260	3.597.796	1.388.764	43.642	80.662		8.835.569
Diğ.Kur.Mevduatı	7.297		12.420	39.996	2.351	8.062			70.126
Kıymetli Maden DH	4.760.054		2.497.864	2.555					7.260.473
Bankalararası Mevduat	39.692		1.253.009	17.692	7.230.946				8.541.339
TC Merkez B.	27.832				7.230.946				7.258.778
Yurt İçi Bankalar	33		1.201.522						1.201.555
Yurt Dışı Bankalar	11.827		51.487	17.692					81.006
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam	16.372.714	i	26.786.159	14.475.861	12.997.567	4.492.346	633.901		75.758.548

Önceki Dönem

								Birikimli
	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Ustü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1.253.707		10.327.548	26.698.183	1.809.400	62.270	69.566		40.220.674
Döviz Tevdiat Hesabı	5.092.289		5.752.026	906.543	13.693	63.128	440.752		12.268.431
Yurt İçinde Yer.K.	4.679.169		5.567.083	900.482	13.693	62.910	440-605		11.663.942
Yurt Dışında Yer.K.	413.120		184.943	6.061		218	147		604.489
Resmi Kur. Mevduatı	2.259			53					2.312
Tic.Kur.Mevduatı	1.989.976		609.731	4.787.815	408.366	202	72.134		7.868.224
Diğ. Kur. Mevduatı	6.317		5.132	49.884	403				61.526
Kıymetli Maden DH	3.877.628		2.130.113	6.942					6.014.683
Bankalararası Mevduat	178.108		17.404	627.805	1.185.439				2.008.756
TC Merkez B.	15.955			585.199	1.185.439				1.786.593
Yurt Ici Bankalar	31								31
Yurt Dışı Bankalar	162.122		17.404	42.606					222.132
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam	12.400.284		18.841.954	33.077.225	3.417.091	125.600	582.452		68.444.606
14 31 Arshi 2022 İtinən və Rəniz milli (2016) 2007 (2007) və yarıma) 11 və qalı məydust hulunmalı sah

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)
• 1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan	Sigorta Limitini Asan
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	14.034.521	11.112.879	18.955.824	28.621.550
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	8.461.579	5.305.948	13.241.750	9.593.414
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam	22.496.100	16.418.827	32.197.574	38.214.964

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları TMSF kapsamına alınmıştır. Bu kapsamdaki ticari mevduatlar 790.088 TL olup, ilgili tutar yukarıdaki tabloya dahil değildir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	74.358	73.604
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Uyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Es ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	531.408	425.928
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Uzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	을	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	354.249	l	311.624	l
Swap Islemleri	432-718		490.607
Futures İşlemleri				-
Opsiyonlar	12.393	127.932	15.613	69.007
Diğer
Toplam	799.360	127.932	817.844	69.007

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	il b	үр	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan		358.566		329.664
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan		1.976.215	-------	1.995.597
Toplam		2.334.781	i	2.325.261

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	үр	P	үр
Kısa Vadeli		1.941.237	-	1.920.660
Orta ve Uzun Vadeli		393.544		404.601
Toplam	i	2.334.781	-	2.325.261

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

	Cari Dönem		Onceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	180.632	163.842	153.124	139.142
1-4 Yıl Arası	315.261	198.083	282.026	182.704
4 Yıldan Fazla	197.368	54.252	191.631	51.107
Toplam	693.261	416.177	626-781	372.953

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan beklenen zarar karşılık tutarı 21.757 TL'dir (31 Aralık 2023: 18.886 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Donem	Onceki Dönem
Muhtemel Riskler İcin Avrılan Serbest Karşılıklar	1.556.000	1.586.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 239.425 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2023: 310.903 TL), 110.952 TL kıdem tazminatı karşılığından (31 Aralık 2023: 98.200 TL), 44.217 TL izin karşılığından (31 Aralık 2023: 24.854 TL) ve 84.256 TL ikramiye ve prim karşılığından (31 Aralık 2023: 187.849 TL) oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

• 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
• 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
• 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 1.015.066 TL'dir (31 Aralık 2023: 920.780 TL).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Odenecek Kurumlar Vergisi	577.623	386.400
Menkul Sermaye Iradı Vergisi	83.974	71.851
Gayrimenkul Sermaye Iradı Vergisi	801	1.105
BSWV	135.340	128.919
Kambiyo Muameleleri Vergisi	18.441	7.955
Odenecek Katma Değer Vergisi	11.989	15.659
Ucretlerden Kesilen Gelir Vergisi	60.960	48.023
Diğer	3.422	4.411
Toplam	892.550	664.323

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	49.473	30.994
Sosyal Sigorta Primleri-Işveren	63.910	39.606
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel	3.104	1.952
lşsizlik Sigortası-İşveren	6.079	3.905
Diğer
Toplam	122.516	76.457

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP	YP
llave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	100.000		100.000
Sermaye benzeri krediler Sermaye benzeri borçlanma araçları	100.000		100-000
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları		7.689.816		7.180.853
Sermaye benzeri krediler
Sermaye benzeri borçlanma araçları		7-689-816		7.180.853
Toplam	100.000	7.689.816	100.000	7.180.853

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

		Cari Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.35/.123	1.357.723
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Şenedi
Hisse Senedi Ihrac Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi Iptal Karı
Diğer Sermaye Araçları

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Onceki Dönem
	l b	YP	lib	YP
lştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Menkul Değerleme Farkları	568.819	43.490	725.747	41.432
Kur Farkı
Toplam	568.819	43.490	725.747	41.432

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında ve faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 22.000 TL).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
Kanuni Yedek Akçeler	271.545	204.789
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	6.305.424	3.022.580
Dağıtılmamış Karlar
Birikmis Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	1.498	703
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	314	795
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	1.812	1.498

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
• 1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
• 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	10-116-375	12.047.654
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	377.009	357.395
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. Ilişkin Prom. Uyg. Taah.	23	0
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	7-201-008	5.329.780
İhracat Taahhütleri	96.855	66.455
Çekler İçin Odeme Taahhütleri	684.908	329.964
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14-628	14-650
Toplam	18.490.806	18.145.904

• 1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
• 1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	677-072	499.650
YP Teminat Mektupları	438.803	447.689
Akreditifler	102_457	81.217
Aval ve Kabul Kredileri	55.231	35.408
Toplam	1.273.563	1.063.964

Gayrinakdi krediler için toplam 23.029 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 21.210 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	14.950	21.322
Kesin Teminat Mektupları	1.016.907	823.196
Avans Teminat Mektupları	16.272	35.997
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	59.910	59.469
Diğer Teminat Mektupları	7.836	7.355
Toplam	1.115.875	947-339

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Qlarak Acılan Gayrinakdi Krediler	i
Bir Yıl veya Daha Az Şüreli Asıl Vadeli	i
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.273.563	1.063.964
Toplam	1.273.563	1.063.964

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 61.007 TL (31 Aralık 2023: 50.722 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1 Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	5.018.259	219.593	1.412.438	124.551
Kısa Vadeli Kredilerden	4.415.850	112.527	1.044.712	46.880
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	602.409	107.066	367.726	77.671
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	9.673		16.672
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam (*)	5.027.932	219.593	1.429.110	124.551

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından		9.542	-	7.800
Yurt içi Bankalardan	49.521	9.845	1.022	2.024
Yurt dışı Bankalardan		2.465	-----	1.627
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden			-----
Toplam	49.521	21.852	1.022	11.451

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan	299	7	5	37
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	475.709	64-488	74.421	30.514
Itfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	187.384	93.820	152.036	63.561
Toplam	663.392	158.309	226.462	94.112

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 134 TL'dir (31 Mart 2023: 2.123 TL).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem		Önceki Dönem
TP	үр	TP	YP
-	52.980	-	65.271
	6.618		ટેત્રેર
-	46.362	-	64.675
- -	208.561	--	117.842
i	261.541	i	183.113

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 55.590 TL'dir (31 Mart 2023: 14.474 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Onceki Dönem
	e	yp	TP	yp
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler			78.219	16.146

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz			6 Aya	1 Yıla	1 Yıldan	Birikimli	Toplam
		Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar		Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat
Türk Parası
Bankalararası Mevduat		441.483						441.483
Tasarruf Mevduatı		1.498.850	1.627.523	292.291	278.562	3.040	-	3.700.266
Resmi Mevduat			231	385				୧ ୧୧
Ticari Mevduat		111.178	401.301	121.590	6.146	545	--	640.760
Diğer Mevduat		1.080	3.632	142	586			5.440
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam	i	2.052.591	2.032.687	414.408	285.294	3.585		4.788.565
Yabancı Para
DTH		13.848	7.578	2.268	380	5.555		29.629
Bankalararası Mevduat		3.888						3.888
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo		899						899
Toplam		18.635	7.578	2.268	380	5.555		34.416
Genel Toplam		2.071.226	2.040.265	416.676	285.674	9.140		4.822.981

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Grup'un 243.013 TL temettü geliri bulunmaktadır (31 Mart 2023: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Kar	8.432.020	5.850.953
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	372.101	33.728
Türev Finansal İşlemlerden	1.990.158	871.240
Kambiyo İşlemlerinden Kar	6.069.761	4.945.985
Zarar (-)	7-443.897	5.015.881
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	986	5.705
Türev Finansal İşlemlerden	3.601.940	674.449
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	3.840.971	4.335.727
Net Ticari Kar/(Zarar)	988.123	835.072

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; önceki yıllarda gider yazılan karşılıkların iptallerinden kaynaklanan gelirler, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

30.000 TL tutarındaki muhtemel zarar karşılıklarının iptalinden kaynaklanan gelir burada sınıflanmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	306.822	193.964
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	56.451	82.247
Kredi Riskinde Onemli Artış (İkinci Aşama)	13.730	6.955
Temerrüt (Uçüncü Aşama)	236.641	104.762
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları
Gerçeğe Üygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar
lştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları
İstirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Diğer (*)	8.285	41.891
Toplam	315.107	235.855

(*) 31 Mart 2024 dönemi içerisinde 8.285 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Mart 2023: 40.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 1.891 TL dava karşılığı)

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	12.753	4.794
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	15.378	9.321
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	45.780	20.777
Ozkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	32.714	16.100
Satış Amaçlı Elde Tutulan Faaliyetlere Ilişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri	245.955	203.398
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	1.830	249
Bakım ve Onarım Giderleri	4.363	7.143
Reklam ve Ilan Giderleri	15.333	12.147
Diğer Giderler	224.429	188.859
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (*)	295.178	138.221
Diğer (**)	239.600	94.890
Toplam	886.358	487.446

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren 3 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 206.027 TL net cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2023: 225.040 TL gider).

Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren 3 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 742.683 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Mart 2023: 11.929 TL net ertelenmiş vergi geliri). Banka 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemesi kaynaklı 893.135 TL ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve ertelenmiş vergi tutarına dahil edilmiştir.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
• 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

• 11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
• 11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay

Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay 314 TL'dir (31 Mart 2023: 75 TL).

12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• V. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
• 1. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
• 1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (**)
Dönem Başı Bakiyesi	179.981	683		450	1.145.486	60.151
Dönem Sonu Bakiyesi	131.587	524	8	85	842.961	10.842
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	133		5	i	34.049	35

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (**)
Dönem Başı Bakiyesi	267.036	483		-	627.604	76.715
Dönem Sonu Bakiyesi	179.981	683		450	1.145.486	60.151
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	2.122			i	33.122	62

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kisiler
	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı	609.425	250.214		50.080 1.249.692	1.325.911	1.150.446
Dönem Sonu	808.692	609.475	94.672	50.080	1.693.363	1.325.911
Mevduat Faiz Gideri	55.590	14.474	9.074	35.712	109.854	26.707

1.3 Grup'un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 338.322 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.778.332 TL).

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• V. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)
• 1. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)
• 1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Donem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Donem	Onceki Dönem
Gerçeğe
lslemler
Dönem Başı				75.012	129.289	1.502.471
Dönem Sonu			1.109.174		802.884	129.289
Toplam Kâr / Zarar					12.612	12.875
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar

2. Grup'un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup'un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup'un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların kredilere oranı %1,75 (31 Aralık 2023: %2,58), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %3,43 (31 Aralık 2023: %2,90), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan krediler ve para piyasalarına borçlar tutarlarının toplamına oranı %2,65'tir (31 Aralık 2023: %17,88).

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 99.080 TL'dir (31 Mart 2023: 57.626 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• VI. Grup'un yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
• 1. Grup'un yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	40	1.913
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			11 -
			12 -
			! 3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			-
			17 -
			13-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
			12.
			ાં ૩-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	22	214.082	30.000

VII. Bilanço sonrası hususlar

Bulunmamaktadır.

VIII. Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Rapor tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B-
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b-
Destek Notu	Derecelendirilmemis
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A-(tur) / Durağan Görünüm
Sermaye Benzeri Tahvil Notu	CCC
Görünüm	Pozitif

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

SINIRLI DENETİM RAPORU

I. Sınırlı Denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

• I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu
• 1. Fibabanka A.Ş.'nin Kısa Tarihçesi ve Ortaklık Yapısı

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi BDDK'nın 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Sermaye artışları sonrası Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir.

2013 yılı içinde, 17.415 TL enflasyon düzeltme farkından, 9.502 TL gayrimenkul satış karından ve 96.432 TL Fiba Holding A.Ş.'den nakit olarak karşılanmak üzere toplam 123.350 TL tutarında sermaye artışı yapılmış, Banka'nın toplam ödenmiş sermayesi 550.000 TL'ye yükselmiştir.

31 Mart 2015 tarihinde 550.000 TL olan sermayenin, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile, 127.045 TL'lik kısmının Fiba Holding A.Ş.'den temin edilmiş olan ve ikincil sermaye benzeri borç olarak katkı sermaye hesabında dikkate alınan kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi suretiyle ve 1.815 TL'lik kısmı da nakden ve defaten olmak suretiyle diğer hissedarlardan tahsil edilmesi suretiyle artırılarak 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş, sermaye artışına ilişkin yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmıştır.

23 Ekim 2015 tarihinde Banka ile International Finance Corporation (Uluslararası Finans Kurumu/IFC) ve European Bank for Reconstruction and Development (Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası/EBRD) arasında imzalanan sermaye iştirak sözleşmesi ('Subscription Agreement') uyarınca IFC ve EBRD ayrı ayrı hisse senedi ihraç primi dahil 121.017 TL bedelle olmak üzere (bu bedelin 84.328 TL'lik kısmı sermaye payı, 36.689 TL'lik kısmı hisse senedi ihraç primi olmak suretiyle) toplam 242.034 TL olarak Banka'ya sermaye artırımı yolu ile iştirak etmişlerdir.

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde, TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

31 Mart 2024 tarihi İtibarıyla Sermaye Yapısı:

Ticaret Unyanı	Sermaye Miktarı (Tam TL)	Pay Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş	940.000.796,20	%69.23
Turk Finance B.V.	135.093.394.05	%9.95
European Bank for Reconstruction and Development	121.651.601,34	%8,96
International Finance Corporation	84.327.750,28	%6,21
Diğer	76.649.011.38	%5,65
TOPLAM	1.357.722.553.25	%100.00

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)
• 2. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Kanuni Denetçiler, Genel Müdür ve Yardımcıları, Denetim Komitesi Üyeleri ile İç Sistemler Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri

lsim	Görevi	Sorumluluk Alanı	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Yönetim Kurulu Başkanı		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	49 yıl
Fevzi Bozer	Yönetim Kurulu Başkan Vekili		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	41 yıl
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Üyesi		27 -Ara-10	Yüksek Lisans	39 yıl
Faik Onur Umut	Yönetim Kurulu Üyesi		23 -Oca-19	Lisans	38 yıl
Seyfettin Ata Köseoğlu	Yönetim Kurulu Uyesi		23 -Oca-20	Yüksek Lisans	35 yıl
Erman Kalkandelen	Yönetim Kurulu Üyesi		2 -Tem-21	Yüksek Lisans	17 yıl
Ali Fuat Erbil	Yönetim Kurulu Üyesi		19 -Haz-23	Lisans	30 yıl
Betül Ebru Edin	Yönetim Kurulu Uyesi		25 -Eyl-23	Yüksek Lisans	29 yıl
Murat Ozyeğin	Yönetim Kurulu Üyesi		8 -Sub-24	Yüksek Lisans	23 yıl
Omer Mert	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi		19 -Oca-17	Yüksek Lisans	28 yıl
Elif Alsev Utku Ozbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	7 -Oca-11	Yüksek Lisans	29 yıl
Kerim Lokman Kuriş	Genel Müdür Yardımcısı	Kurumsal ve Ticari Bankacılık	1 -Ara-15	Lisans	25 yıl
Turgay Hasdiker	Genel Müdür Yardımcısı	Krediler	1 -Ara-15	Lisans	32 yıl
Ahu Dolu	Genel Müdür Yardımcısı	Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı ve Yatırımcı İliskileri	1 -Ara-15	Lisans	26 yıl
Gerçek Onal	Genel Müdür Yardımcısı	Baş Hukuk Müşaviri	1 -Sub-16	Yüksek Lisans	23 yıl
Ibrahim Toprak	Genel Müdür Yardımcısı	Hazine	1 -Nis-20	Yüksek Lisans	22 yıl
Serdar Yılmaz	Genel Müdür Yardımcısı	Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	1 -Eyl-20	Yüksek Lisans	28 yıl
Gökhan Ertürk	Genel Müdür Yardımcısı	Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11 -May-21	Yüksek Lisans	27 yıl
Ahmet Cemil Borucu	Direktör	Teftiş Kurulu	7 -Şub-11	Doktora	26 yıl
Ayşe Tulgar Ayça	Direktör	Risk Yönetimi	15 -Mar-11	Yüksek Lisans	24 yıl
Serdal Yıldırım	Direktör	Mevzuat ve Uyum	6 -Nis-11	Yüksek Lisans	27 yıl
Birol Özen	Direktör	Ic Kontrol	10 -Oca-22	Lisans	18 yıl

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

3. Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Ronsonde Ozet I mansal bilgnel
(Bin TL)	31-03-2024	31-12-2023
Nakit ve Nakit Benzerleri	28.200.006	24.444.963
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	916.434	3.463.602
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	14.672.294	9.157.722
Türev Finansal Varlıklar	1.607.602	906.998
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar (Net)	65.135.991	60.707.097
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere Ilişkin Duran Varlıklar (Net)		10.380
Ortaklık Yatırımları	1.162.668	1.119.236
Maddi Duran Varlıklar (Net)	984.522	864.678
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	816.864	787.722
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı	1.623.460	814.644
Diğer Aktifler	1.601.821	1.381.423
Toplam Varlıklar	116.721.662	103.658.465
Mevduat	75.758.548	68.444.606
Alınan Krediler	2.334.781	2.325.261
Para Piyasalarına Borçlar	10.446.663	7.610.322
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
Türev Finansal Yükümlülükler	927.292	886.851
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	416.177	372.953
Karşılıklar	1.906.139	1.981.078
Cari Vergi Borcu	1.015.066	740.780
Ertelenmiş Vergi Borcu
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	7.689.816	7.180.853
Diğer Yükümlülükler	3.406.422	3.425.082
Ozkaynaklar	12.820.758	10.690.679
Toplam Yükümlülükler	116.721.662	103.658.465

Konsolide Özet Gelir Tablosu
(Bin TL)	31-03-2024	31-03-2023
Net Faiz Geliri / Gideri	1.005.513	400.153
Net Ucret ve Komisyon Gelirleri	846.853	497.082
Temettii Gelirleri	243.013
Ticari Kâr / Zarar (Net)	988.123	835.072
Diğer Faaliyet Gelirleri	457.078	350.078
Faaliyet Gelirleri Toplamı	3.540.580	2.082.385
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	306.822	193.964
Diğer Karşılık Giderleri (-)	8.285	41.891
Personel Giderleri (-)	884.837	442.002
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	886.358	487.446
Net Faaliyet Kârı/Zararı	1.454.278	917.082
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kâr/Zarar	44.226	41.091
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi K/Z	1.498.504	958.173
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı	536.656	(236.969)
Net Dönem Kârı/Zararı	2.035.160	721.204

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

4. Yönetim Kurulu Başkanı'nın ve Genel Müdür'ün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmesi

Fibabanka olarak kurulduğumuz ilk günden bu yana tüm iş süreçlerimizin yanı sıra ürün ve hizmetlerimizi "Büyük Veri" odaklı dijital dönüşüm yolculuğumuz ışığında yürütüyoruz. Teknoloji ve büyük veri odaklı yatırımlarımız sayesinde bu zorlu dönemde hem daha çok müşteriye ulaşmayı hem de müşterilerimize daha iyi hizmet vermeyi başardık. Bunların sonucunda da;

Grup net krediler portföyü 2024 yılının Mart ayı itibarıyla 56,6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Banka, kredi portföyünü 2024 yılında da ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamıştır. Bu dönemde müşteri mevduatları 67,2 milyar TL ile toplam pasiflerin %58'ini oluşturmuştur.

2024 yılında da aktif kalitesi gözetilerek verimli bir kredi portföyü ile müşteri sayısı ve buna bağlı faiz dışı gelirlerin artırılması hedeflenmiş, bunun yanı sıra faaliyet giderleri de dikkatli bir şekilde kontrol altında tutularak Bankanın sürdürülebilir kâr ile istikrarlı bir şekilde büyümesi sağlanmıştır. Bunun sonucunda Banka 2024 yılının ilk üç ayında konsolide olmayan finansal tablolara göre 2,0 milyar TL, konsolide finansal tablolara göre 2,0 milyar TL net kar elde etmiştir. Bankanın güçlü sermaye yapısının göstergesi olarak 31 Mart 2024 itibarıyla konsolide olmayan sermaye yeterlilik rasyosu %16,73, konsolide sermaye yeterlilik rasyosu %17,31 olarak gerçekleşmiştir.

40 şube ve 1.913 personeli ile hizmet sunmakta olan Grup, finansal hedeflerinin yanı sıra, dijitalleşme ve tabana yayılma gibi operasyonel hedefleriyle internet bankacılığı ve mobil bankacılık gibi şube dışı kanallar üzerinden her geçen gün daha fazla yenilik sunmayı amaçlamaktadır.

Banka 2024 yılında da aktif kalitesini gözeten ihtiyatlı ve temkinli tavrını devam ettirerek, çevik, verimli ve müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir. Bu anlamda ileriye dönük temel hedeflerimiz, girişimci ve yenilikçi yaklaşımımızı her alanda sürdürerek, hizmet kalitemizi artırmak, "anlarız hızla, çözeriz hızla" yaklaşımımız ve "müşterilerinin ayağına giden banka" anlayışımızla müşterilerimizin her ihtiyacında yanlarında olarak müşteri bağlılığını artırmaktır.

"Türkiye'nin En Sevilen Bankası Olmak" vizyonuyla çıktığımız bu yolculukta özveri ile çalışan ve 2024 yılında da başarımızın ana mimarı olan değerli çalışanlarımıza, değerli ortaklarımıza ve Bankaya güç katan kıymetli müşterilerimize teşekkür ederiz.

Saygılarımızla,

Hüsnü Mustafa Özyeğin Ömer Mert

Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

1 OCAK – 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü'nün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu (devamı)

5. Banka'nın Finansal Durumuna İlişkin Değerlendirme

31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup, yurt içinde 40 şubesi ve toplam 1.913 çalışanı ile hizmet vermektedir.

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2024 yılının ilk çeyreği itibarıyla konsolide bazda 116.721.662 TL olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mali tablolara göre 2023 yılı sonunda 51.399.656 TL olan net krediler hacmi 2024 yılı ilk çeyreği itibarıyla 56.649.241 TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %49 seviyesindedir.

Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri, düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Kullandırılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmakta, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide mali tablolara göre 2024 yılı ilk çeyreği itibarıyla, takipteki krediler bakiyesi 846.683 TL olarak gerçekleşmiş; bu kredilerle ilgili 613.231 TL karşılık ayrılmıştır.

Konsolide mali tablolara göre, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 916.434 TL, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Kıymetler 13.644.730 TL, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Menkul Kıymetler ise 9.516.139 TL'dir. Menkul değerler/toplam aktifler oranı %21 olarak gerçekleşmiştir.

Konsolide mevduat hacmi 2024 yılı ilk çeyreği itibarıyla 75.758.548 TL olarak gerçekleşmiştir.

2024 yılının ilk üç aylık döneminde 2.035.160 TL net kâr elde edilmiştir.

Fibabanka'nın 31 Mart 2024 itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %17,31'dir.