FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 6, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Fibabanka A.Ş'nin ("Banka") 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Fibabanka A.Ş'nin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde Şehsuvaroğlu, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 5 Kasım 2015

1	MÜJDE ŞEHSUVAROĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	06.11.2015 12:19:20

Nazım Hesaplar

1	MÜJDE ŞEHSUVAROĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	06.11.2015 12:19:24
2	ALPER ÇİLEKAR	MALİ KONTROL/RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	06.11.2015 13:48:13
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	06.11.2015 17:50:14

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/09/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		10.340.045	3.942.183	6.397.862	4.500.078	1.367.607	3.132.471
GARANTİ VE KEFALETLER	(5.III.1)	1.129.281	336.985	792.296	1.047.681	330.142	717.539
Teminat Mektupları		565.274	336.610	228.664	566.831	329.927	236.904
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		565.274	336.610	228.664	566.831	329.927	236.904
Banka Kredileri		130.816	375	130.441	161.617	215	161.402
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		130.816	375	130.441	161.617	215	161.402
Akreditifler		433.191	0	433.191	319.233	0	319.233
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		433.191	0	433.191	319.233	0	319.233
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER		573.155	336.001	237.154	732.514	409.273	323.241
Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	573.155	336.001	237.154	732.514	409.273	323.241
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		301.494	64.340	237.154	491.871	168.630	323.241
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		84.671	84.671	0	93.359	93.359	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		139.230	139.230	0	121.680	121.680	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		3.067	3.067	0	2.357	2.357	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		41.430	41.430	0	20.444	20.444	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		01	01	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		3.262	3.262	0	2.803	2.803	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	8.637.609	3.269.197	5.368.412	2.719.883	628.192	2.091.691
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		8.637.609	3.269.197	5.368.412	2.719.883	628.192	2.091.691
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		768.531	233.086	535.445	193.870	26.593	167.277
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		380.240	107.988	272.252	95.732	13.269	82.463
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		388.291	125.098	263.193	98.138	13.324	84.814
Para ve Faiz Swap İşlemleri		4.447.293	1.410.142	3.037.151	1.381.466	182.598	1.198.868
Swap Para Alım İşlemleri		2.239.603	789.512	1.450.091	692.709	44.771	647.938
Swap Para Satım İşlemleri		2.207.690	620.630	1.587.060	688.757	137.827	550.930
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		3.421.785	1.625.969	1.795.816	1.144.547	419.001	725.546
Para Alım Opsiyonları		1.656.686	435.147	1.221.539	563.703	115.694	448.009
Para Satım Opsiyonları		1.765.099	1.190.822	574.277	580.844	303.307	277.537
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		81.520.609	53.143.592	28.377.017	67.382.508	44.324.399	23.058.109
EMANET KIYMETLER		524.239	374.800	149.439	484.015	290.576	193.439
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		93.972	93.972	0	109.121	109.121	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		95.922	29.602	66.320	78.179	34.355	43.824
Tahsile Alınan Çekler		242.434	161.516	80.918	222.996	74.771	148.225
Tahsile Alınan Ticari Senetler		91.911	89.710	2.201	73.719	72.329	1.390
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		80.996.370	52.768.792	28.227.578	66.898.493	44.033.823	22.864.670
Menkul Kıymetler		144.786	64.943	79.843	48.562	44.140	4.422
Teminat Senetleri		177.901	159.627	18.274	349.603	301.859	47.744
Emtia		0	0	0	19.633	19.633	0
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		9.029.855	5.598.251	3.431.604	8.009.429	4.164.382	3.845.047
Diğer Rehinli Kıymetler		71.643.828	46.945.971	24.697.857	58.471.266	39.503.809	18.967.457
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		91.860.654	57.085.775	34.774.879	71.882.586	45.692.006	26.190.580