FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 7, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

VE BAĞLI ORTAKLIĞI

1 OCAK-30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı'nın ("Grup") 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka Yönetimi'nin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Şule Firuzment Bekçe

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 6 Kasım 2014

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.11.2014 16:32:31

Bilanço

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.11.2014 16:32:33
2	ALPER ÇİLEKAR	MALİ KONTROL/RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	07.11.2014 17:11:49
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	07.11.2014 17:25:22

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/09/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	952.963	77.619	875.344	804.527	106.360	698.167
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	46.539	41.157	5.382	75.493	65.312	10.181
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		46.539	41.157	5.382	75.493	65.312	10.181
Devlet Borçlanma Senetleri		18.547	15.238	3.309	16.843	13.436	3.407
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		27.120	25.919	1.201	58.507	51.876	6.631
Diğer Menkul Değerler		872	0	872	143	0	143
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	140.401	80.668	59.733	214.462	78.662	135.800
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		0	0	0	46.697	0	46.697
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		0	0	0	46.697	0	46.697
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	361.958	17.941	344.017	265.644	17.297	248.347
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		17.941	17.941	0	24.000	17.297	6.703
Diğer Menkul Değerler		344.017	0	344.017	241.644	0	241.644
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	6.168.816	4.224.211	1.944.605	5.179.954	3.550.940	1.629.014
Krediler ve alacaklar		6.113.770	4.169.165	1.944.605	5.154.593	3.525.579	1.629.014
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		188	188	0	189	189	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		6.113.582	4.168.977	1.944.605	5.154.404	3.525.390	1.629.014
Takipteki Krediler		112.802	112.802	0	60.415	60.415	0
Özel Karşılıklar (-)		57.756	57.756	0	35.054	35.054	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	31.275	31.275	0	32.776	32.776	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	5.775	5.775	0	6.985	6.985	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		5.775	5.775	0	6.985	6.985	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI		3.847	3.847	0	13.266	13.266	0
Cari Vergi Varlığı		73	73	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.I.15)	3.774	3.774	0	13.266	13.266	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	574	574	0	1.173	1.173	0
Satış Amaçlı		574	574	0	1.173	1.173	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	25.434	21.212	4.222	17.759	12.327	5.432
AKTİF TOPLAMI		7.737.582	4.504.279	3.233.303	6.658.736	3.885.098	2.773.638
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	5.083.824	2.740.218	2.343.606	4.543.049	2.755.930	1.787.119
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		161.528	148.152	13.376	95.972	63.839	32.133
Diğer		4.922.296	2.592.066	2.330.230	4.447.077	2.692.091	1.754.986
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	20.132	18.882	1.250	80.718	73.978	6.740
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	776.480	17.406	759.074	559.081	19.389	539.692
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		307.304	19.746	287.558	225.988	18.577	207.411
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		307.304	19.746	287.558	225.988	18.577	207.411
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	459.071	459.071	0	297.160	297.160	0
Bonolar		274.195	274.195	0	108.725	108.725	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		184.876	184.876	0	188.435	188.435	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR	(5.II.5)	59.188	47.830	11.358	54.261	51.165	3.096
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	81.440	76.327	5.113	44.829	38.859	5.970
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	226	0	226	260	0	260
Finansal Kiralama Borçları		251	0	251	295	0	295
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		25	0	25	35	0	35
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.8)	74.653	74.653	0	63.782	63.782	0
Genel Karşılıklar		60.359	60.359	0	52.237	52.237	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		9.662	9.662	0	7.948	7.948	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		4.632	4.632	0	3.597	3.597	0
VERGİ BORCU	(5.II.9)	18.592	18.592	0	17.064	17.064	0
Cari Vergi Borcu		18.592	18.592	0	17.064	17.064	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	291.506	0	291.506	275.420	0	275.420
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	565.166	576.619	-11.453	497.124	520.460	-23.336
Ödenmiş Sermaye		550.000	550.000	0	550.000	550.000	0
Sermaye Yedekleri		-11.731	-278	-11.453	-24.057	-721	-23.336
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-11.731	-278	-11.453	-24.057	-721	-23.336
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Yasal Yedekler		0	0	0	0	0	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		0	0	0	0	0	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		26.844	26.844	0	-28.873	-28.873	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-28.873	-28.873	0	-72.576	-72.576	0
Net Dönem Karı/Zararı		55.717	55.717	0	43.703	43.703	0
Azınlık Payları	(5.II.13)	53	53	0	54	54	0
PASİF TOPLAMI		7.737.582	4.049.344	3.688.238	6.658.736	3.856.364	2.802.372