FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 11, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Şule Firuzment Bekçe

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 8 Kasım 2013

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.11.2013 19:09:03

Bilanço

1	ŞULE FİRUZMENT BEKÇE	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	11.11.2013 19:09:05
2	ALPER ÇİLEKAR	MALİ KONTROL/RAPORLAMA BİRİM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	11.11.2013 19:27:24
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	11.11.2013 19:37:01

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/09/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	648.057	85.833	562.224	429.812	91.714	338.098
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	72.006	62.669	9.337	43.709	39.647	4.062
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		72.006	62.669	9.337	43.709	39.647	4.062
Devlet Borçlanma Senetleri		16.532	13.287	3.245	23.646	21.010	2.636
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		55.338	49.382	5.956	20.017	18.637	1.380
Diğer Menkul Değerler		136	0	136	46	0	46
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	446.186	374.024	72.162	25.047	35	25.012
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		61.026	0	61.026	30.304	0	30.304
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		61.026	0	61.026	30.304	0	30.304
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	249.048	17.529	231.519	108.733	506	108.227
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		24.467	17.529	6.938	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		224.581	0	224.581	108.733	506	108.227
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	4.593.372	3.212.701	1.380.671	3.220.704	2.207.546	1.013.158
Krediler ve alacaklar		4.571.251	3.190.580	1.380.671	3.205.062	2.191.904	1.013.158
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		1.052	1.052	0	20.829	20.829	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		4.570.199	3.189.528	1.380.671	3.184.233	2.171.075	1.013.158
Takipteki Krediler		47.458	47.458	0	29.548	29.548	0
Özel Karşılıklar (-)		25.337	25.337	0	13.906	13.906	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	5.445	5.445	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		5.445	5.445	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	26.814	26.814	0	15.846	15.846	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	7.054	7.054	0	6.211	6.211	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		7.054	7.054	0	6.211	6.211	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI		12.299	12.299	0	5.369	5.369	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	13	13	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.I.15)	12.299	12.299	0	5.356	5.356	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	1.424	1.424	0	6.393	6.393	0
Satış Amaçlı		1.424	1.424	0	6.393	6.393	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	18.987	14.235	4.752	8.104	4.906	3.198
AKTİF TOPLAMI		6.141.718	3.820.027	2.321.691	3.900.232	2.378.173	1.522.059
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	4.198.882	2.802.395	1.396.487	2.689.441	1.532.161	1.157.280
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		140.862	118.186	22.676	122.636	87.168	35.468
Diğer		4.058.020	2.684.209	1.373.811	2.566.805	1.444.993	1.121.812
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	82.159	76.284	5.875	13.696	11.707	1.989
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	419.077	17.867	401.210	308.670	6.890	301.780
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		207.952	16.980	190.972	97.247	10.441	86.806
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		207.952	16.980	190.972	97.247	10.441	86.806
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	293.176	293.176	0	222.746	222.746	0
Bonolar		106.257	106.257	0	121.401	121.401	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		186.919	186.919	0	101.345	101.345	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR	(5.II.5)	53.622	44.640	8.982	9.364	7.413	1.951
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.5)	60.538	54.775	5.763	34.833	31.926	2.907
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)	273	0	273	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		311	0	311	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		38	0	38	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.7)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.8)	64.180	64.180	0	41.820	41.820	0
Genel Karşılıklar		53.887	53.887	0	35.616	35.616	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		7.589	7.589	0	4.533	4.533	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		2.704	2.704	0	1.671	1.671	0
VERGİ BORCU	(5.II.9)	17.259	17.259	0	10.053	10.053	0
Cari Vergi Borcu		17.259	17.259	0	10.053	10.053	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.11)	262.967	0	262.967	89.693	0	89.693
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	481.633	502.738	-21.105	382.669	382.341	328
Ödenmiş Sermaye		550.000	550.000	0	426.650	426.650	0
Sermaye Yedekleri		-21.700	-595	-21.105	27.242	26.914	328
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-21.700	-595	-21.105	324	-04	328
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	9.502	9.502	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		0	0	0	17.416	17.416	0
Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Yasal Yedekler		0	0	0	0	0	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		0	0	0	0	0	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		-46.667	-46.667	0	-71.223	-71.223	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-72.569	-72.569	0	-116.938	-116.938	0
Net Dönem Karı/Zararı		25.902	25.902	0	45.715	45.715	0
Azınlık Payları	(5.II.13)	0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		6.141.718	3.890.294	2.251.424	3.900.232	2.257.498	1.642.734