FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 16, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

(ESKİ ADIYLA MILLENNIUM BANK A.Ş.)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin (eski adıyla Millennium Bank A.Ş.) ("Banka") 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Fibabanka A.Ş.'nin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 6 Şubat 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.03.2012 19:46:54

Bilanço

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	16.03.2012 19:46:55
2	ALPER ÇİLEKAR	Mali Kontrol/Raporlama Birim Yöneticisi	FİBABANKA A.Ş.	16.03.2012 20:32:04
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	16.03.2012 20:33:45

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2011			31/12/2010
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	243.385	77.703	165.682	55.261	6.755	48.506
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	54.132	41.931	12.201	96.869	92.226	4.643
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		54.132	41.931	12.201	96.869	92.226	4.643
Devlet Borçlanma Senetleri		27.882	25.189	2.693	94.556	90.797	3.759
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		17.813	16.742	1.071	2.313	1.429	884
Diğer Menkul Değerler		8.437		8.437
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR	(5.I.3)	18.903	122	18.781	73.346	20.012	53.334
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	15.844		15.844	14		14
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		14		14	14		14
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler		15.830		15.830
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	2.106.677	1.434.374	672.303	640.000	620.772	19.228
Krediler ve alacaklar		2.095.036	1.422.733	672.303	626.134	606.906	19.228
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer		2.095.036	1.422.733	672.303	626.134	606.906	19.228
Takipteki Krediler		16.368	16.368		21.220	21.220
Özel Karşılıklar (-)		4.727	4.727		7.354	7.354
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	11.663	11.663		6.743	6.743
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	6.074	6.074		2.044	2.044
Şerefiye
Diğer		6.074	6.074		2.044	2.044
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)
VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	20.472	20.472		22.798	22.798
Cari Vergi Varlığı					03	03
Ertelenmiş Vergi Varlığı		20.472	20.472		22.795	22.795
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	6.270	6.270		1.883	1.883
Satış Amaçlı		6.270	6.270		1.883	1.883
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	3.329	3.141	188	3.281	3.117	164
AKTİF TOPLAMI		2.486.749	1.601.750	884.999	902.239	776.350	125.889
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	2.050.505	1.518.503	532.002	750.268	267.639	482.629
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		95.203	88.806	6.397	113.864		113.864
Diğer		1.955.302	1.429.697	525.605	636.404	267.639	368.765
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	16.315	15.371	944	23.543	18.990	4.553
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	29.756	1.115	28.641	2.574	436	2.138
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		6.831	6.831
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		6.831	6.831
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR		105.796	104.028	1.768	935	593	342
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.4)	12.343	9.317	3.026	5.546	5.403	143
FAKTORİNG BORÇLARI	(5.II.5)
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.6)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR	(5.II.7)	25.938	25.938		10.021	10.021
Genel Karşılıklar		22.753	22.753		7.185	7.185
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı		2.010	2.010		1.882	1.882
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar		1.175	1.175		954	954
VERGİ BORCU	(5.II.8)	6.012	6.012		2.024	2.024
Cari Vergi Borcu		6.012	6.012		2.024	2.024
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.9)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.10)
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.11)	233.253	234.980	-1.727	107.328	107.328
Ödenmiş Sermaye		325.000	325.000		202.535	202.535
Sermaye Yedekleri		25.191	26.918	-1.727	26.918	26.918
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-1.727		-1.727
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		9.502	9.502		9.502	9.502
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri		17.416	17.416		17.416	17.416
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		-116.938	-116.938		-122.125	-122.125
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-122.125	-122.125		-107.483	-107.483
Net Dönem Karı/Zararı		5.187	5.187		-14.642	-14.642
Azınlık Payları	(5.II.12)
PASİF TOPLAMI		2.486.749	1.922.095	564.654	902.239	412.434	489.805