FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • May 9, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 2 Mayıs 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2012 11:56:12

Nazım Hesaplar

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2012 11:56:15
2	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	09.05.2012 12:31:58
3	ALPER ÇİLEKAR	Mali Kontrol/Raporlama Birim Yöneticisi	FİBABANKA A.Ş.	09.05.2012 12:34:04

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/03/2012			31/12/2011
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		4.275.712	1.193.604	3.082.108	4.730.879	1.298.133	3.432.746
GARANTİ VE KEFALETLER		247.091	103.857	143.234	228.376	83.638	144.738
Teminat Mektupları	5.III.2	198.104	103.857	94.247	181.203	83.638	97.565
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		198.104	103.857	94.247	181.203	83.638	97.565
Banka Kredileri		4.669	0	4.669	0	0	0
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		4.669	0	4.669	0	0	0
Akreditifler		44.318	0	44.318	47.173	0	47.173
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		44.318	0	44.318	47.173	0	47.173
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER		694.604	192.637	501.967	555.380	82.947	472.433
Cayılamaz Taahhütler	5.III.1	694.604	192.637	501.967	555.380	82.947	472.433
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		545.892	43.925	501.967	493.362	20.929	472.433
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		116.401	116.401	0	37.652	37.652	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		27.228	27.228	0	19.425	19.425	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		0	0	0	0	0	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		5.002	5.002	0	4.861	4.861	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		81	81	0	80	80	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	5.III.5	3.334.017	897.110	2.436.907	3.947.123	1.131.548	2.815.575
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		3.334.017	897.110	2.436.907	3.947.123	1.131.548	2.815.575
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		645.888	125.712	520.176	431.709	96.677	335.032
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		320.222	79.075	241.147	210.726	49.144	161.582
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		325.666	46.637	279.029	220.983	47.533	173.450
Para ve Faiz Swap İşlemleri		2.328.307	679.991	1.648.316	3.044.767	818.001	2.226.766
Swap Para Alım İşlemleri		1.177.238	608.272	568.966	1.527.396	810.625	716.771
Swap Para Satım İşlemleri		1.151.069	71.719	1.079.350	1.517.371	7.376	1.509.995
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		359.822	91.407	268.415	470.647	216.870	253.777
Para Alım Opsiyonları		178.071	28.810	149.261	227.187	159.529	67.658
Para Satım Opsiyonları		181.751	62.597	119.154	243.460	57.341	186.119
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		17.067.382	9.955.987	7.111.395	15.863.828	8.889.400	6.974.428
EMANET KIYMETLER		164.679	131.954	32.725	184.434	146.402	38.032
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		47.828	47.828	0	41.389	41.389	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		43.493	19.814	23.679	47.574	18.094	29.480
Tahsile Alınan Çekler		72.913	64.081	8.832	95.237	86.779	8.458
Tahsile Alınan Ticari Senetler		445	231	214	234	140	94
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		16.902.703	9.824.033	7.078.670	15.679.394	8.742.998	6.936.396
Menkul Kıymetler		201.828	197.907	3.921	79.647	75.753	3.894
Teminat Senetleri		15.317	11.153	4.164	13.325	9.313	4.012
Emtia		94.046	83.140	10.906	105.293	64.245	41.048
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		2.733.504	1.102.971	1.630.533	2.304.275	858.182	1.446.093
Diğer Rehinli Kıymetler		13.858.008	8.428.862	5.429.146	13.176.854	7.735.505	5.441.349
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		21.343.094	11.149.591	10.193.503	20.594.707	10.187.533	10.407.174