FİBABANKA A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 6, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluFibabanka A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

İstanbul

FİBABANKA A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Fibabanka A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Hasan Kılıç

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

İstanbul, 5 Kasım 2012

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	06.11.2012 19:44:38

Bilanço

1	HASAN KILIÇ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	06.11.2012 19:44:39
2	ALPER ÇİLEKAR	Mali Kontrol/Raporlama Birim Yöneticisi	FİBABANKA A.Ş.	06.11.2012 19:52:17
3	AYŞE AKDAŞ	MALİ KONTROL BÖLÜM YÖNETİCİSİ	FİBABANKA A.Ş.	06.11.2012 19:56:56

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/09/12			31/12/11
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	309.471	57.061	252.410	243.385	77.703	165.682
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	41.320	29.688	11.632	54.132	41.931	12.201
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		41.320	29.688	11.632	54.132	41.931	12.201
Devlet Borçlanma Senetleri		22.378	20.051	2.327	27.882	25.189	2.693
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		18.914	9.637	9.277	17.813	16.742	1.071
Diğer Menkul Değerler		28	0	28	8.437	0	8.437
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	23.928	116	23.812	18.903	122	18.781
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		0	0	0	0	0	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	14.642	7.079	7.563	15.844	0	15.844
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		6.571	6.557	14	14	0	14
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		8.071	522	7.549	15.830	0	15.830
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	2.684.899	2.001.640	683.259	2.106.677	1.434.374	672.303
Krediler ve alacaklar		2.671.878	1.988.619	683.259	2.095.036	1.422.733	672.303
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		2.671.878	1.988.619	683.259	2.095.036	1.422.733	672.303
Takipteki Krediler		23.377	23.377	0	16.368	16.368	0
Özel Karşılıklar (-)		10.356	10.356	0	4.727	4.727	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	13.454	13.454	0	11.663	11.663	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	6.575	6.575	0	6.074	6.074	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		6.575	6.575	0	6.074	6.074	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI		9.953	9.953	0	20.472	20.472	0
Cari Vergi Varlığı		07	07	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	(5.I.15)	9.946	9.946	0	20.472	20.472	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	7.600	7.600	0	6.270	6.270	0
Satış Amaçlı		7.600	7.600	0	6.270	6.270	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	8.055	7.466	589	3.329	3.141	188
AKTİF TOPLAMI		3.119.897	2.140.632	979.265	2.486.749	1.601.750	884.999
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	2.252.046	1.426.032	826.014	2.050.505	1.518.503	532.002
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		62.177	9.661	52.516	95.203	88.806	6.397
Diğer		2.189.869	1.416.371	773.498	1.955.302	1.429.697	525.605
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	11.451	3.603	7.848	16.315	15.371	944
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	340.207	2.226	337.981	29.756	1.115	28.641
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		4.553	4.553	0	6.831	6.831	0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		4.553	4.553	0	6.831	6.831	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	72.360	72.360	0	0	0	0
Bonolar		72.360	72.360	0	0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		9.479	7.040	2.439	105.796	104.028	1.768
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR		17.636	15.628	2.008	12.343	9.317	3.026
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.5)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.6)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.7)	33.192	33.192	0	25.938	25.938	0
Genel Karşılıklar		29.089	29.089	0	22.753	22.753	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		2.488	2.488	0	2.010	2.010	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		1.615	1.615	0	1.175	1.175	0
VERGİ BORCU	(5.II.8)	8.178	8.178	0	6.012	6.012	0
Cari Vergi Borcu		8.178	8.178	0	6.012	6.012	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.9)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.11)	370.795	371.644	-849	233.253	234.980	-1.727
Ödenmiş Sermaye		426.650	426.650	0	325.000	325.000	0
Sermaye Yedekleri		26.209	27.058	-849	25.191	26.918	-1.727
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-709	140	-849	-1.727	0	-1.727
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		9.502	9.502	0	9.502	9.502	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		17.416	17.416	0	17.416	17.416	0
Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Yasal Yedekler		0	0	0	0	0	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		0	0	0	0	0	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar veya Zarar		-82.064	-82.064	0	-116.938	-116.938	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-116.938	-116.938	0	-122.125	-122.125	0
Net Dönem Karı/Zararı		34.874	34.874	0	5.187	5.187	0
Azınlık Payları	(5.II.12)	0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		3.119.897	1.944.456	1.175.441	2.486.749	1.922.095	564.654