FİBABANKA A.Ş.

Annual Report • Feb 29, 2024

FİBABANKA 2023 FAALİYET RAPORU

İÇINDEKILER

Bir Bakışta Fibabanka

• 07 Rakamlarla Fibabanka
• 08 2023 Yılı Önemli Gelişmeleri
• 09 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
• 10 Olağan Genel Kurul Gündemi
• 10 Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
• 11 Fiba Grubu Hakkında
• 14 Fibabanka Hakkında 14 Strateji
• 15 Vizyonumuz, Misyonumuz ve
  • Değerlerimiz
• 15 Banka'nın Kısa Tarihçesi
• 16 Ortaklık Yapısı
• 17 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
• 19 Başlıca Finansal ve Operasyonel Göstergeler
• 20 Sürdürülebilirlik Yaklaşımı
• 22 Ödüllerimiz

Yönetim

• 23 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
• 25 Genel Müdür Mesajı

2023 Yılı Faaliyetleri

• 28 Kurumsal Bankacılık
• 30 Ticari Bankacılık
• 31 Tedarik Zinciri Bankacılığı
• 32 Ekosistem ve Platform Bankacılığı
• 35 Mevduat ve Yatırım Ürünleri
• 37 Özel & Prestige Bankacılık
• 38 Dijital Sigortacılık
• 39 Müşteri Deneyimi Yönetimi
• 43 İletişim Faaliyetleri
• 44 Dijital Dönüşüm

• 47 Hazine

• 48 Finansal Kurumlar

• 49 İnsan Kaynakları

Kurumsal Yönetim

• 53 Özet Yönetim Kurulu Raporu
• 54 Yönetim Kurulu
• 57 Üst Yönetim
• 60 İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
• 61 Yönetim Kurulu Komiteleri ve Üyelerin Toplantılara Katılımları Hakkındaki Bilgiler
• 63 Denetçi

Risk Yönetimi

• 64 Denetim Komitesi'nin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
• 66 Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Politikalarına İlişkin Bilgiler
• 68 Fibabanka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
• 69 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
• 70 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
• 71 Kredi Derecelendirme Notları
• 72 2023 Yılı Faaliyetlerine İlişkin Diğer Önemli Gelişmeler
• 74 Destek Hizmeti ve Dış Hizmet Alınan Kişi ve Kuruluşlar
• 76 2023 Yılı Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan

Finansal Bilgiler

• 77 31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
• 195 31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

İletişim ve Şubeler

GELECEĞE YÖNELIK GÜÇLÜ ADIMLAR ATIYORUZ

Geleceğin teknolojisine olan yatırımlarımız ve inovasyon odaklı yaklaşımımız ile müşterilerimizin finansal ihtiyaçlarını önceden tasarlıyor, onlara benzersiz bir deneyim sunuyoruz. Bankacılık ürün ve hizmetlerimize müşterilerimizin her yerden kolayca ulaşabilecekleri bir ekosistem yaratma vizyonumuzla geleceğe ilerliyoruz. İnovatif ürünler geliştirerek, kendimizi sektörün geleceğini şekillendiren bir teknoloji şirketi olarak konumlandırıyor, sektörde fark yaratmaya devam ediyoruz.

DİJİTALLEŞME YOLCUĞUMUZA

HIZ KESMEDEN DEVAM EDİYORUZ

Uçtan uca dijitalleşme yolculuğumuzda, müşterilerimizin tüm finansal ihtiyaçlarını tek bir platform üzerinden, hızlı ve kolay bir şekilde gerçekleştirebilmelerini sağlamak en büyük önceliğimiz. Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı kanallarımızı daha da geliştirerek pürüzsüz bir deneyim sunmaya odaklandığımız 2023 yılında, dijital müşteri sayımızı bir önceki yıla oranla %30 oranında artırdık.

Dijital Müşteri Sayısı 2,2 Milyon

MÜŞTERI DENEYIMINDE

FARK YARATIYORUZ

Tüm bankacılık faaliyetlerimizin temelinde yer alan müşteri merkezli yaklaşımımız ile müşterilerimizin bizimle temas ettikleri her noktadaki deneyimlerini anlık olarak dinliyor ve ölçüyor, aldığımız geri bildirimleri hızla aksiyona dönüştürerek tüm süreçlerimizi, kanallarımızı, sunduğumuz ürün ve hizmetlerimizi mükemmelleştirmeye odaklanıyoruz.

NPS (Net Tavsiye Skoru) 68

GIRIŞIM EKOSISTEMINE ÖNCÜLÜK EDIYORUZ

Girişimcilik ekosistemini yakından takip etmek, fırsatları keşfetmek ve daha çevik adımlar atmak amacıyla kurduğumuz Türkiye'nin fintek odaklı ilk girişim sermayesi olan Finberg ile oluşturduğumuz güçlü bağ ve sinerji sayesinde girişimcilik ekosistemine öncülük ediyoruz.

Finberg 71 Milyon ABD Doları

Toplam Fon Büyüklüğü

TÜKETİCİ FİNANSMANINDA DEĞER

YARATMAYA DEVAM EDİYORUZ

Alışgidiş markamız ile tüketicilere yönelik kredili ödeme sistemi olan "Şimdi Al, Sonra Öde" finansman modelinin Türkiye'deki en yaygın ve en etkin uygulayıcısı konumundayız. 2023 yılında, 15 sektörden 55'ten fazla markaya ait 12.500'ün üzerinde fiziki ve online Alışgidiş satış noktasıyla müşterilerimizi buluşturduk.

Alışgidiş Noktası 12.500+

RAKAMLARLA FIBABANKA

Fibabanka, kredi portföyünü ağırlıklı olarak müşteri mevduatı ile fonlamış; 2023 yılında müşteri mevduatları 66,4 milyar TL ile toplam pasiflerin %64'ünü oluşturmuştur.

2023 YILI ÖNEMLİ GELİŞMELERİ

Fibabanka, bankacılık lisansı olan bir teknoloji şirketi olma vizyonu ile finansal hizmetlerini uçtan uca dijital bir deneyime dönüştürmeyi hedeflemektedir.

Fibabanka, müşterilerinin olduğu her yerde her an ulaşılabilir olma ve finansal ihtiyaçlarını anında karşılayabilme stratejisi ile finansal ürün ve hizmetlerini dijitalleştirerek toplam dijital müşteri sayısını bir önceki yıla göre %30 artırmış ve 2,2 milyona yükseltmiştir.

Fibabanka, geleceğin finans dünyasına öncülük ederek Fibabanka Mobil üzerinden müşterilerine benzersiz bir dijital deneyim sunmaktadır. Banka, Fibabanka Mobil'in içinde yer alan Finansal Market uygulaması ile müşterilerine; FX Market, Borsa Market, Global Borsa Market, Kripto Market, Fon Market ve Eurobond gibi çeşitli yatırım enstrümanlarına tek bir yerden hızla erişim imkanı sağlarken 2023 yılında uygulamaya dâhil ettiği Cep Telefonu, Kasko, DASK ve Konut Sigortası ürünleri ile de Mobil Bankacılık kanalında ürün ve hizmet çeşitliliğini artırmıştır. Fibabanka, müşterilerinin tüm finansal ihtiyaçlarını eksiksiz bir şekilde karşılamaya devam etmektedir.

Fibabanka, Açık Bankacılık uygulaması aracılığıyla müşterilerine geniş kapsamlı bir finansal deneyim sunmaktadır. Bu platform sayesinde müşteriler, sadece Fibabanka hesaplarına değil, aynı zamanda diğer

bankalardaki hesaplarına da dijital kanallar üzerinden erişebilmektedir. Fibabanka'nın Açık Bankacılık Platformu, müşterilere finansal portföylerini etkili bir şekilde yönetme fırsatı sunarken aynı zamanda farklı bankalardaki hesapları üzerinden finansal işlemlerini gerçekleştirme imkânı da tanımaktadır. Müşterilere finansal kararlarını daha bilinçli bir şekilde alabilme ve tüm bankacılık işlemlerini tek bir platform üzerinden yönetebilme avantajı sunan bu inovatif yaklaşım ile Fibabanka, müşterilerine sınırsız finansal özgürlük sunarak dijitalleşen dünyaya uyumlu bir bankacılık deneyimi sağlamaktadır.

Fibabanka, yeni nesil alışveriş kredisi Alışgidiş ile tüketiciye 12.500'ün üzerinde alışveriş noktasından ulaşarak 2023 yılında toplam 11,6 milyar TL tutarında 800 bin adet anında kredi kullandırımı gerçekleştirmiştir. Müşterilerin alışveriş yolculuklarında finansmana ihtiyaç duydukları andan itibaren yanlarında olan Fibabanka, yurt dışında Buy Now, Pay Later (BNPL) olarak bilinen "Şimdi Al , Sonra Öde" uygulamasının Türkiye'deki en yaygın ve etkin uygulayıcısı konumundadır.

Aralık 2022'de Fiba Grubu bünyesinde faaliyet gösteren Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'yi, %40 hissesi Banka'da olacak şekilde HDI Sigorta ile ortaklık kurarak satın alan Fibabanka, HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. adı altında yenilenen bağlı ortak şirketinin katkısıyla, bireysel emeklilikte bir önceki yıla göre %102 artışla toplam 2,3 milyar TL prim üretimi gerçekleştirmiştir.

Fibabanka'nın HDI Sigorta ile %50-50 ortak olarak kurduğu dijital sigorta şirketi Fiba Sigorta A.Ş. ile elementer branşta sunduğu yenilikçi ürünleri faaliyette bulunulan 6 aylık sürede 637 milyon TL prime ulaşmıştır.

Fibabanka, müşteri memnuniyetini ve erişim kolaylığını ön planda tutarak, dijitalleşen dünyada müşteri edinimi konusunda önemli bir konumda bulunmaktadır. Müşterilerine her an her yerden kolayca ulaşabilme olanağı sağlayan Fibabanka, Görüntülü Bankacılık kanalı üzerinden de büyümeye devam etmektedir. Fibabanka'nın müşterilerine sunduğu kapsamlı ve öncü hizmetlerin bir yansıması olarak, Görüntülü Bankacılık kanalı aracılığıyla, 2023 yılında bireysel ve ticari

işletme kapsamında gerçek kişiler olmak üzere toplam 179 bin yeni müşteri kazanılmış ve bu kanaldan edinilen toplam müşteri sayısı 368 bine yükselmiştir. Banka, geleceğin bankacılık standartlarını belirleyerek müşterilerine benzersiz bir dijital deneyim sunmaya devam etmektedir.

Fibabanka; girişimcilere, finansal hizmet sunmak isteyen geliştiricilere ve finansal kuruluşlara yenilikçi ürün tasarlayabilmeleri için hayata geçirdiği Servis Bankacılığı API portal sitesi www.servisbankaciligi.com'da sunduğu 400 adet servis ile Türkiye'de en çok API sağlayan bankalar arasında ikinci sırada yer almıştır.

Fibabanka dijital dünyada sahip olduğu güçlü yetenekleri kullanarak bankacılık hizmetlerini yeniden tanımlarken girişim ekosistemini yakından takip etmeye, fırsatları keşfetmeye ve daha çevik adımlar atmaya 2023 yılında da devam etmiştir. Fibabanka'nın girişim ekosistemiyle kurduğu en güçlü bağı temsil eden Finberg, 2023 yıl sonu itibarıyla yatırım portföyünde yer alan aktif 39 girişim ve 10 girişim sermayesi fonu ile 71 milyon ABD dolarının üzerinde varlık yönetimi yapmaktadır.

YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Fibabanka Anonim Şirketi Genel Kurulu'na

Sınırlı Olumlu Görüş

Fibabanka Anonim Şirketi'nin ("Banka") 1 Ocak 2023 - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş olduğumuzdan, bu hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu da denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen konunun etkileri hariç olmak üzere, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Banka'nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Banka'nın 1 Ocak 2023 - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tabloları hakkındaki 29 Şubat 2024 tarihli denetçi raporumuzun Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanakları bölümünde açıklandığı üzere; 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın denetlenen tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tabloları, Banka yönetimi tarafından gelecek dönemlerde ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 266.000 bin TL'si cari dönemde ve 1.320.000 bin TL'si geçmiş dönemlerde gider yazılan toplam 1.586.000 bin TL tutarında serbest karşılığı ve söz konusu karşılık üzerinden 145.800 bin TL'si cari dönemde ve 330.000 bin TL'si geçmiş dönemlerde gelir yazılan toplam 475.800 bin TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını içermektedir.

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 30 Aralık 2023 tarihli 32414 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan "555 numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği"'nin amacı ve kapsamı, 2023 hesap dönemi ile düzeltme şartlarının gerçekleşmesine bağlı olarak izleyen hesap dönemlerinde 213 sayılı Kanunun mükerrer 298 inci maddesinin (A) fıkrası ile geçici 33 üncü maddesine göre yapılacak enflasyon düzeltmesi işlemlerinin usul ve esaslarının belirlenmesidir. Bu düzenleme kapsamında Banka vergiye esas mali tablolarını 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla enflasyona göre düzeltmiştir. Ancak Banka, BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanan finansal tabloları ile enflasyona göre düzeltilen vergiye esas mali tabloları arasındaki enflasyon muhasebesinden doğan geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplayarak ilişikteki konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmemiştir ve bu durum BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı hükümlerine aykırılık teşkil etmektedir.

Banka, TMS 12 "Gelir Vergileri" Standardına uygun olarak yeniden değerleme etkisinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden ertelenmiş varlığı hesaplamış olsaydı, ilişikteki konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarında ertelenmiş vergi varlığı, ertelenmiş vergi geliri ve dönem net karının 758,500 bin TL tutarında arttırılması gerekecekti.

Yaptığımız bağımsız denetim, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS"lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Tam Set Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz

Banka'nın 1 Ocak 2023- 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide ve konsolide olmayan finansal tabloları hakkında 29 Şubat 2024 tarihli denetçi raporlarımızda sınırlı olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.

Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun ("TTK") 514 ve 516 ncı maddelerine ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e ("Yönetmelik") göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:

a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.

b) Yıllık faaliyet raporunu; Banka'nın o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle konsolide ve konsolide olmayan finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Banka'nın gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

• Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Banka'da meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar, - Banka'nın araştırma ve geliştirme çalışmaları,
• Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığının ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu

Amacımız, TTK hükümleri ve Yönetmelik çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun Banka'nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Banka'nın denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK Denetim Yönetmeliği ve BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide ve konsolide olmayan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun Banka'nın durumu hakkında denetlenen konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ ANA SÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER

• 1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı'nın oluşturulması,
• 1. Yönetim Kurulu'nca hazırlanan 2023 Yılı Faaliyet Raporu'nun okunması ve müzakeresi,
• 1. Bağımsız Denetçi raporlarının okunması ve müzakeresi,
• 1. Bilanço, Kâr-Zarar (Finansal) Tabloları'nın okunması, müzakeresi ve tasdiki,
• 1. Yönetim Kurulu Üyeleri'nin ve Bağımsız Denetçi'nin ibrası,
• 1. 2023 yılı bilançosuna göre tahakkuk eden kârın kullanım şeklinin, dağıtılacak kâr ve kazanç payları oranlarının belirlenmesi,
• 1. Yönetim Kurulu Üyeleri'nin ücretleri ile huzur hakkı, ikramiye ve prim gibi hakların belirlenmesi,
• 1. Bağımsız Denetçi'nin seçimi,
• 1. 2023 yılı Bağlılık Raporu'nun okunması ve müzakeresi,
• 1. Yönetim Kurulu Üyeleri'ne T.T.K. 395. ve 396. maddeleri uyarınca izin verilmesi,
• 1. Dilekler ve kapanış.

2023 yılı içerisinde Banka'nın Ana Sözleşmesi'nde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.

FİBA GRUBU HAKKINDA

Fiba Grubu sahip olduğu girişimci ruh ve güçlü sermaye yapısıyla yenilikçi ve akılcı yatırımlar gerçekleştirerek dünyaya ve topluma değer katan faaliyetlerini başarıyla sürdürmektedir.

Dünya, toplum ve insan için daha fazla değer üretme vizyonuna sahip Fiba Grubu'nun temelleri, 1987 yılında iş insanı Hüsnü Özyeğin tarafından bankacılık alanındaki ilk yatırımla atılmıştır. Yatırımları için güçlü uluslararası şirket ve markalar ile iş birlikleri kurarak büyümesini sürdüren Grup; finans, perakende, enerji, gayrimenkul ve turizm sektörlerinde farklılaşan yatırım portföyüyle ve 11 ülkede yaklaşık 13 bin çalışanıyla değer yaratmaya devam etmektedir. Toplumsal faydayı öncelikli değeri olarak benimseyen Grup; Hüsnü M. Özyeğin Vakfı, Anne Çocuk Eğitim Vakfı ve diğer sivil toplum kuruluşlarının eğitim ve toplumsal gelişim projelerini desteklemekte, Türkiye'nin en iyi üniversiteleri arasında yer alan Özyeğin Üniversitesi ile geleceği şekillendirecek olan iş ve bilim insanlarının yetişmesine katkı sunmaktadır.

FİBA GRUBU DEĞERLERİ

Fiba Grubu'nun temel değerleri, gelecekteki büyüme yol haritasını şekillendirmektedir:

Liderlik ve Yetkilendirme

Fiba Grubu en yetkin insan kaynağını istihdam eder ve onları inisiyatif alabilmeleri için cesaretlendirir, yetkilendirir. Liyakate önem vererek, Grup içinden liderler yetiştirmeye öncelik verir.

Sorumluluk

Fiba Grubu, eğitim başta olmak üzere birçok toplumsal gelişim alanına hem kendi vakıflarıyla hem de desteklediği vakıflar kanalıyla yatırım yapar. Kurumsal gönüllülüğü önceliklendirir, çalışanlarını teşvik etmek üzere gerekli tüm uygulama ve politikaları hayata geçirir.

Verimlilik ve Dinamizm

Fiba Grubu bünyesinde çalışanların, hızla değişen iş koşullarına uyum sağlamada dinamik ve iş konularını ele almadaki yaklaşımlarında verimli ve etkili olmaları beklenmektedir.

Saygı ve Takım Çalışması

Fiba Grubu bünyesinde çalışanların kendisine ve başkalarına karşı saygısı sonsuzdur. Grup bünyesinde ekip çalışmasını ve büyümeyi teşvik eden bir ortam yaratmak için özen gösterilmektedir.

Üstün Hizmet Kalitesi

Fiba Grubu'nun güçlü gelişimi altında yatan temel neden, müşterilerin talep ve ihtiyaçlarını karşılamak için daima mükemmel hizmet sunma konusuna verilen önemdir.

Şeffaflık

Hissedarlarına karşı sorumluluk sahibi olan Fiba Grubu, onları etkileyebilecek eylemlerin, kararların, ürünlerin ve hizmetlerin sorumluluğunu üstlenmektedir.

FARKLILAŞAN İŞ ALANLARI

Fiba Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları; bankacılık, portföy yönetimi, leasing, faktoring, elementer sigorta, emeklilik ve hayat sigortası ile tahsili geçmiş alacakların tahsili ve yönetimi, finans dışı yatırımları ise; esas itibarıyla perakendecilik, gayrimenkul, yenilenebilir enerji, madencilik ve otel yatırımlarından oluşmaktadır. Hizmet sektörüne odaklanan Fiba Grubu, profesyonel yönetim yaklaşımıyla birleşme ve satın almalarla değer yaratmanın yanı sıra yüksek büyüme potansiyeline sahip yeni alanlarda iş geliştirme faaliyetlerine odaklanmıştır.

FİBA GRUBU HAKKINDA

Fiba Grubu; finans, perakende, enerji, gayrimenkul ve turizm sektörlerinde farklılaşan yatırım portföyüyle değer yaratmaya devam etmektedir.

FİBA GRUBU'NUN FİNANSAL HİZMETLER SEKTÖRÜNDEKİ ÖNEMLİ YATIRIMLARI

Bankacılık

Fibabanka A.Ş., Credit Europe Bank N.V. (Hollanda), Credit Europe Bank Ltd. (Rusya), Credit Europe Bank (Romania) S.A. (Romanya), Credit Europe Bank (Suisse) SA (İsviçre), Joint Stock Company Credit Europe Bank (Ukrayna)

Portföy Yönetimi

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

Leasing

Credit Europe Leasing LLC (Rusya), Auto Partners LLC (Rusya)

Faktoring Fiba Faktoring A.Ş.

Emeklilik ve Sigorta

HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş., Fiba Sigorta A.Ş., Insurance Company Credit Europe Life (Rusya)

Kurumsal Girişim Sermayesi

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.

Tahsili Geçmiş Alacakların (TGA) Tahsili ve Yönetimi Gelecek Varlık Yönetim A.Ş., Credit Plus Gulf (Dubai)

Diğer

Ofishane

FİBA HOLDİNG'İN FİNANSAL OLMAYAN ÖNEMLİ YATIRIMLARI

Perakende Marks & Spencer (Türkiye), GAP (Türkiye)

Gayrimenkul Yatırımları

Türkiye, Romanya, Moldova ve Çin'deki Alışveriş Merkezleri

Yenilenebilir Enerji

Fiba Yenilenebilir Enerji Holding A.Ş. (Rüzgâr Enerjisi ve Güneş Enerjisi)

Madencilik

Polyak Eynez Enerji Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Otel Yatırımları

Swissotel the Bosphorus, İstanbul

Ulaşım Fiba Air Turkey

FİBA GRUBU 2023 YATIRIMLARI

Fiba Grubu, faaliyet gösterdiği alanlarda, sektöründe öncü çalışmalar yürüten şirketler ve markalar geliştirmeyi, nitelikli insan kaynağına ve dijital altyapıya verdiği önemle istikrarlı ve sürdürülebilir şekilde büyümeyi hedeflemektedir.

590 MW kurulu gücüyle rüzgâr ve güneş enerjisinde Türkiye'nin öncü şirketleri arasında yer alan Fiba Yenilenebilir Enerji, yatırımlarına devam ederek bu alanda 1.250 MW kurulu güç ile bölgesel ölçekte lider bir konumlanma hedeflemektedir. Perakende giyim sektöründe ülkemizde 8 farklı şehirde 80'in üzerinde mağazasıyla faaliyetlerini sürdüren Fiba Retail, marka değeri yüksek yeni ortaklıklarla büyümeye devam etmektedir. Çin, Romanya

ve Moldovya'daki en büyük Türk gayrimenkul yatırımcısı unvanını taşıyan Fiba Ticari Gayrimenkul, globalde özellikle gelişmekte olan pazarlara odaklı yeni yatırım fırsatlarını değerlendirmektedir.

Önümüzdeki dönemde Fiba Grubu finans alanındaki dijitalleşme ve ekosistem odaklı iş yapış anlayışını, faaliyet gösterdiği diğer ülke ve sektörlerdeki girişimlerinde de yaygınlaştırmayı hedeflemektedir. Grup, yer aldığı tüm sektörlerde büyüme ve kaldıraç etkisi yaratabileceği start-up yatırımlarına ve stratejik iş birliklerine ağırlık vermeye, girişimcilik ekosistemine global düzeyde destek vermeye devam etmeyi planlamaktadır.

Akılcı yatırımlarla kontrollü büyümeyi odağında tutan Fiba Grubu, topluma sunduğu katkının ve sosyal yatırımlarının sürekliliğini sağlama vizyonuyla faaliyetlerini sürdürmektedir.

FİBA GRUBU HAKKINDA

Fiba Grubu finans alanındaki dijitalleşme ve ekosistem odaklı iş yapış anlayışını, faaliyet gösterdiği diğer ülke ve sektörlerdeki girişimlerinde de yaygınlaştırmayı hedeflemektedir.

Türkiye için Yaratılan Kalıcı Değer

Fiba Grubu, Kurucu ve Onursal Başkanı Hüsnü Özyeğin'in "En önemli yatırım insana yapılan yatırım" sözlerinden hareketle, Hüsnü M. Özyeğin Vakfı ve Anne Çocuk Eğitim Vakfı'nın eğitim ve toplumsal gelişim projelerinin en büyük destekçisi olmaya devam etmektedir. Grubun en büyük sosyal yatırımı, Özyeğin Üniversitesi ise Türkiye'nin en iyi üniversiteleri arasında yer almaktadır. Özyeğin Ailesi'nin Hüsnü Özyeğin Vakfı, AÇEV ve Özyeğin Üniversitesi ile yaptığı sosyal yatırımlar ve bunların sürdürülebilirliği için oluşturdukları model, 2023 yılında Harvard Business School'da "Özyeğin Sosyal Yatırımları: Hayırseverlikte manevi miras oluşturma" başlığıyla vaka çalışması olarak yayımlanmıştır.

Hüsnü M. Özyeğin Vakfı (HMÖV)

1990 yılında kurulan Hüsnü M. Özyeğin Vakfı, sosyal ve ekonomik kalkınma hedefi ile faaliyet göstermektedir. Vakıf; eğitim, genç kızların güçlendirilmesi, kırsal kalkınma, sağlık ve kültür alanlarında çalışmalar yürütmektedir. Vakıf stratejisinin merkezinde, toplumsal dönüşüm için ihtiyaç duyulan altyapıyı sağlayacak kurumları desteklemek yer almaktadır.

Dezavantajlı bölgelerde kurulan okullar ve kız öğrenci yurtları, sağlık alanında gerçekleştirilen rehabilitasyon merkezleri inşası, kültürel mirası koruma amacı ile desteklenen restorasyon çalışmaları ile HMÖV, bugüne kadar toplam 64 kurumun sıfırdan kurulmasına ya da geliştirilmesine öncülük ederek geçmişin ve geleceğin yanında yer almaktadır. Bu sayede her yıl 24.000'den fazla öğrencinin eğitime erişimine katkı sağlanmaktadır. Ayrıca bugüne kadar yaklaşık 13.000 burs sağlayarak 3.000'in üzerinde üniversite öğrencisinin de eğitimine destek olmuştur. Ortaöğretim kız öğrenci yurtlarında sürdürülen mentörlük, dijital okuryazarlık, akademik destek ve burs programlarıyla kız öğrencilerin akademik, sosyal ve kişisel gelişimleri desteklenmektedir. Vakıf aynı zamanda Bitlis ve Kilis'in 14 köyünde toplam 4.000 kişiye erişen Kırsal Kalkınma Programı ile de yerelde sosyal ve ekonomik refahın artırılmasına katkı sağlamıştır.

Anne Çocuk Eğitim Vakfı (AÇEV)

AÇEV, 1993 yılında kuruluşundan bu yana, erken yaştaki her çocuğun güvende, sağlıklı, mutlu ve öğreniyor olması için çalışmaktadır. Ülkenin dört bir yanındaki ihtiyaç sahibi çocuklar, annebabalar ve genç kadınlar için bilimsel temelli eğitim programları geliştirip uygulamaktadır. 15 bine yakın gönüllü eğitimcinin desteğiyle 1 milyondan fazla kişiye ulaşan AÇEV, erken çocukluk dönemine yönelik müdahaleler ve savunu faaliyetleri üzerinden fırsat eşitliği sağlamak üzere yürüttüğü çalışmalarını araştırmalarla desteklemektedir. AÇEV, eğitim programları ve saha çalışmalarının yanı sıra, toplumsal farkındalığı artırmak, bilinç ve destek oluşturmak üzere farkındalık ve savunu faaliyetleri gerçekleştirmektedir. Birleşmiş Milletler Küresel Kalkınma Hedefleri çerçevesinde de özellikle vurgu yapılan, erken çocukluk döneminde nitelikli eğitim, gelecek nesillerin yetiştirilmesinde ailelerin rolü, toplumsal cinsiyet eşitliği ve yaşam boyu öğrenme konularına tüm faaliyetlerinin içinde yer vermektedir. Erken yaşlardaki çocukların gelişiminde yakın çevrenin öneminden hareketle; anne-babalar için eğitimler gerçekleştirip çocukların iyiliğine katkı sağlayacak ortamlar yaratmak üzere çalışılmaktadır. Globalde Erken Çocukluk Barış Konsorsiyumu'nun kurucularından olan AÇEV, aralarında World Forum Alliance, UNESCO, ECOSOC, The Consultative Group on Early Childhood Care and Development, Yale Üniversitesi Child Study Center ve Harvard Üniversitesi Center on the Developing Child gibi paydaşların yer aldığı küresel ağlar ile iş birliği kapsamında, alana yönelik politika ve uygulamaların gelişimine katkı sağlamaya devam etmektedir.

Özyeğin Üniversitesi (ÖZÜ)

Özyeğin Üniversitesi, uluslararası standartlarda eğitimin yanı sıra, bilgi üretmek, geliştirmek, yaymak ve elde edilen bilgi birikimini insanlığa ve topluma yararlı yeniliklere dönüştürmek hedefiyle Hüsnü M. Özyeğin Vakfı tarafından 2007 yılında kurulmuştur. Üniversite, sahip olduğu yenilikçi yapısı, sektörlerle iç içe eğitim yaklaşımı, özgün ders programları ve akademik araştırma faaliyetleri ile Türkiye ve bölgeye örnek teşkil eden bir üniversite modeli ortaya koymayı hedeflemektedir. Toplam arazi alanı 221.220 m² olan, Türkiye'nin ilk LEED Gold Sertifikalı binalarına sahip Özyeğin Üniversitesi, İstanbul Çekmeköy Kampüsü'nde 7.500'den fazla öğrenciye 7 fakülte, 1 yüksekokul, 3 enstitü çatısı altında toplam 23 lisans, 36 yüksek lisans, 10 doktora ve 23 yan dal programıyla eğitim vermeyi sürdürmektedir.

Yetenekli ve başarılı gençler için erişilebilir olma misyonu ile hareket eden Özyeğin Üniversitesi'nde 2023-2024 Akademik Yılı'nda lisans düzeyinde kayıtlı öğrencilerin bursluluk oranı yaklaşık %90 düzeyindedir. Özyeğin Üniversitesi'nin eğitimde fırsat eşitliğini sağlamak ve uluslararası standartlarda eğitimi her gence erişilebilir kılmak için 2015 yılında hayata geçirdiği Eğitimde Fırsat Eşitliği Burs Programı devam etmektedir.

Şube Sayısı Çalışan Sayısı 40 1.940

FIBABANKA HAKKINDA

Fibabanka, "Türkiye'nin En Sevilen Bankası Olmak" vizyonuyla müşteri odaklı bir şekilde büyümesini sürdürmektedir.

Fibabanka'nın başarı yolculuğu, 27 Aralık 2010 tarihinde Fiba Grubu bünyesinde başlamıştır. Kurumsal, Ticari, Tedarik Zinciri, Ekosistem ve Platform Bankacılığı, Mevduat Yatırım Ürünleri ve Özel Bankacılık iş kollarında uzmanlaşan Fibabanka, 2023 yıl sonu itibarıyla toplam 40 şube ve 1.940 çalışandan oluşan yetkin ve dinamik insan kaynağıyla rakipleri karşısında fark yaratmaktadır.

STRATEJİ

"Türkiye'nin En Sevilen Bankası Olmak" vizyona sahip olan Fibabanka, 'Anlarız hızla, çözeriz hızla' yaklaşımı ve müşterilerin ayağına giden banka anlayışıyla hizmet vermektedir. Fibabanka, 3 yıl içinde 10 milyonu aşkın müşteriye sahip dijital bir banka olma stratejisi kapsamında ileri teknoloji

yatırımları ile müşterilerin ihtiyaç duyacağı finansal çözümleri bugünden tasarlamaya ve tüm bankacılık hizmetlerini dijitalleştirerek kusursuz bir bankacılık deneyimi sunmaya odaklanmaktadır.

Fibabanka stratejisini 3 saç ayağı üzerine kurmuştur; yüksek müşteri memnuniyeti, çalışan bağlılığı ve öz kaynak kârlılığı. Bu stratejiyi başarıyla gerçekleştirerek "Türkiye'nin En İyi İş Yeri" olmayı hedeflemektedir.

Samimi; Özü sözü bir Sıcak Yakın

Bir Bakışta Fibabanka Yönetim 2023 Yılı Faaliyetleri Kurumsal Yönetim Risk Yönetimi

FIBABANKA HAKKINDA

Saygılı; Çevreye Topluma Farklılıklara (etnik köken, dil, din ve cinsiyet)

Değerlerimiz

Kurumsal Yönetim İlkelerini (sorumlu, şeffaf, adil, hesap veren) benimsemenin yanı sıra;

BANKA'NIN KISA TARİHÇESİ

Banka'nın tarihçesi Sitebank A.Ş.'ye kadar uzanmaktadır. Hisselerinin tamamı Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu adına kayıtlı olan Sitebank A.Ş. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun izni ile 2002 tarihinde Nova Bank S.A.'ya devredilmiş ve 2003 yılında Banka'nın ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 2006 yılında Novabank S.A.'ya ait olan hisseler Millennium BCP Participaçöes SGPS'e devredilerek Banka'nın ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

Vizyonumuz Türkiye'nin en sevilen bankası olmak.

Misyonumuz

İnsanların hayatını kolaylaştıracak en hızlı bankacılık hizmetini sunmak.

Sonuç odaklı; Hedef bilinci olan zamanın değerini bilen aksiyon alan

bir kurumuz.

Fibabanka ¹⁶ 2023 Faaliyet Raporu Finansal Bilgiler

Bir Bakışta Fibabanka Yönetim 2023 Yılı Faaliyetleri Kurumsal Yönetim Risk Yönetimi

ORTAKLIK YAPISI

Güçlü ortaklıklar sayesinde Banka sermayesi 1.357.722.553,25 TL'ye ulaşmıştır.

Millennium Bank A.Ş. Fiba Grubu'nun Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na başvurusu ile gerekli izinlerin alınmasının ardından 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan olağanüstü Genel Kurul sonrası Fibabanka A.Ş. unvanını almıştır. İlk olarak Millennium Bank A.Ş.'den Fiba Grubu'nun Hollanda'daki önemli finansal yatırımlarından biri olan Credit Europe Bank NV'ye yapılan hisse devriyle bankacılık sektörüne adım atan Fibabanka, daha sonra yine Fiba Grubu bünyesindeki Fiba Holding A.Ş., Fiba Faktoring Hizmetleri A.Ş., Girişim Varlık Yönetimi A.Ş., Fiba Kapital Holding A.Ş. ve Fiba Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri A.Ş. ile yakaladığı büyüme ivmesini pekiştirmek için ortaklık yapısını güçlendirecek adımlar atmıştır. 2015 yılında önde gelen uluslararası finans kuruluşlarından International Finance Corporation ve European Bank for Reconstruction and Development,

2016 yılında ise TurkFinance B.V., Fibabanka'ya hissedar olmuştur. Bu güçlü ortaklıklar sayesinde Banka sermayesi 1.357.722.553,25 TL'ye ulaşmış; 2023 yıl sonu itibarıyla %69,23 hisse oranıyla Fiba Holding A.Ş., Fibabanka'nın çoğunluk hissesini elinde bulundurmayı sürdürmüştür. International Finance Corporation pay oranı %6,21, European Bank for Reconstruction and Development'ın pay oranı %8,96, TurkFinance B.V. (Franklin Templeton) pay oranı ise %9,95'tir.

Hissedarlar	Sermaye Miktarı (TL)	Hisse Adedi	Hisse Oranı (%)
Fiba Holding A.Ş.	940.000.796,20	94.000.079.620	69,23
TurkFinance B.V.	135.093.394,05	13.509.339.405	9,95
European Bank for Reconstruction and Development	121.651.601,34	12.165.160.134	8,96
International Finance Corporation	84.327.750,28	8.432.775.028	6,21
Diğer	76.649.011,38	7.664.901.138	5,65
Toplam	1.357.722.553,25	135.772.255.325	100,00

Banka'nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile diğer üst düzey yöneticilerinin 2023 yıl sonu itibarıyla Banka nezdinde 76.649.011,38 TL karşılığı 7.664.901.138 adet hisse senedi bulunmaktadır.

İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

Fibabanka, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları aracılığıyla yatırımlarını artırarak ekosistemini ve hizmet alanını her geçen gün daha da genişletmektedir.

Fibabanka, bağlı ortaklık ve iştirak yatırımları olan Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., Fiba Portföy Yönetimi A.Ş., HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş., Fiba Sigorta A.Ş. aracılığıyla müşterilerinin tüm finansal yolculuklarında uçtan uca hizmet sunmaktadır.

FİNBERG ARAŞTIRMA GELİŞTİRME DANIŞMANLIK YATIRIM HİZMETLERİ A.Ş

Fibabanka'nın %100 iştiraki ile 2018 yılında kurulan kurumsal girişim sermayesi şirketi Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş. (Finberg) kuruluşundan bu yana yaklaşık 67 milyon ABD doları yatırım gerçekleştirmiştir. 2023 yıl sonu itibarıyla çıkış yaptığı girişimler dahil 55 yatırım ile toplam 110 milyon ABD dolarına ulaşmış

olan Finberg, mevcutta 71 milyon ABD doları üzerinde varlık yönetimi yapmaktadır. Toplam 6 girişim yatırımından başarıyla çıkış gerçekleştiren Finberg'in portföyünde aktif 39 girişim ve 10 girişim sermayesi fonu yatırımı yer almaktadır.

Türkiye'deki girişim ekosistemini yakından takip ederek katkı sunmak ve Banka'nın Ekosistem Bankacılığı alanındaki faaliyetlerini desteklemek amacıyla kurulan Finberg, ihtiyaçlar doğrultusunda stratejisini yenileyerek girişim sermayesi yönetim şirketi olarak kendini konumlandırmıştır. Fiba Grubu sinerjisinden beslenen ve grup şirketlerinin desteğiyle güçlenen Finberg, Fibabanka'nın girişimci ekosistemiyle kurduğu en güçlü bağı temsil etmektedir.

Finberg, yönettiği girişim sermayesi yatırım fonlarının stratejik öncelikleri ve bu doğrultuda farklılaşan yatırım tezleri doğrultusunda finansal teknoloji (fintek), perakende teknolojilerinin yanı sıra siber güvenlik, yapay zekâ tabanlı iş modelleri dahil olmak üzere Türkiye girişim ekosisteminin güçlü olduğu alanlarda faaliyet gösteren yenilikçi iş modeline ve deneyimli yönetim ekiplerine sahip girişimlere odaklanmaktadır. Finberg, yurt dışında gerçekleştirdiği girişim sermayesi fon yatırımları ve kurduğu iş birlikleri ile uluslararası yatırımcı ağlarıyla etkileşimini artırmaktadır. Hem Türkiye'deki girişimcilerin ileri seviye yatırım

aşamalarında ihtiyaç duydukları kaynak ihtiyacının yabancı fonlar üzerinden karşılamasında hem de yurt dışındaki yatırım ve girişim ekosisteminden yerli girişimciye bilgi transferinin sağlanmasında rol oynamaktadır.

Finberg, gerçekleştirdiği başarılı yatırımlar ve iş birliği geliştirme projelerinin yanı sıra Fiba Grubu çalışanlarına girişimcilik vizyonu kazandırmak amacıyla başta Fibabanka olmak üzere Fiba Grup Şirketleri kurum içi girişimcilik programı Fiba Fikir Fabrikası'na da koordinasyon ve ekosistem desteği sağlamaktadır.

FİBA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.

Fibabanka'nın müşterilerine sunduğu yatırım fonlarının yönetimi için 2013 yılında kurulan Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. (Fiba Portföy), kuruluşunda sadece 4 yatırım fonu yönetirken, zaman içinde ürün yelpazesini çeşitlendirmiş ve hisse senedinden yabancı menkullere, Eurobond'dan blok zincirine uzanan, döviz ve TL bazında satışı yapılan, 30 adet yatırım fonu, 13 adet emeklilik fonu, 37 adet bireysel portföy yöneten çoklu varlıklı bir şirket yapısına dönüşmüştür.

İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR

Fiba Portföy'ün yönettiği fon büyüklüğü 50 milyar TL, toplam varlıkları 165 milyon TL, net kârı ise 80 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Fiba Portföy bireysel ve kurumsal yatırımcılara yönelik özel portföy yönetimi hizmeti de sunmaktadır. Ürün çeşitliliğinin yanı sıra dağıtım kanallarını da geliştiren şirket, Fibabanka haricinde TEFAS platformu üzerinden anlaşmalı bankalar, yatırım kuruluşları ve kendi pazarlama danışmanları ile faaliyet göstermektedir.

31 Aralık 2023 itibarıyla Fiba Portföy'ün yönettiği fon büyüklüğü 50 milyar TL, toplam varlıkları 165 milyon TL, net kârı ise 80 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2023 yıl sonu itibarıyla şirket, SPK verilerine göre, yönettiği toplam portföy büyüklüğü ile sektörde %1,6 payla 15. sıradadır.

HDI FİBA EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

Fiba Grubu çatısı altında faaliyetlerine 2012 yılında Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. ünvanı ile başlayan şirket, 10 yıl boyunca bireysel emeklilik, hayat ve sağlık sigortaları alanında sektörün en dinamik oyuncuları arasında yer almıştır. 2022 yılında Türkiye'nin finansal teknolojiler alanındaki öncü bankası Fibabanka ve Alman sigorta devi Talanx'in Türkiye temsilcisi HDI Sigorta güçlü bir ortaklığa imza atarak şirketin hisselerini satın almıştır. Şirket, Aralık 2022 yılından itibaren %60 hissesi HDI Sigorta'da, %40 hissesi Fibabanka'da olmak üzere HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. ünvanıyla faaliyet göstermektedir. 2023 yılında 365,2 milyon TL vergi öncesi kâr rakamına ulaşan şirketin aktif büyüklüğü %87 artış ile 15,7 milyar TL, bireysel emeklilik fon büyüklüğü %81 büyüme göstererek 13,4 milyar

TL'ye, prim üretimlerinde ise %102 oranında gelişme kaydederek 2,3 milyar TL seviyelerine yükselmiştir. Şirket, 2023 yıl sonu sektörel istatistikler dikkate alındığında prim üretimine göre 9. sırada, bireysel emeklilik fon büyüklüğü bazında ise 10. sırada yer almaktadır.

FİBA SİGORTA A.Ş.

Fibabanka'nın ve HDI Sigorta'nın %50-%50 ortaklığıyla 2022 yılının sonunda kurulan dijital sigorta şirketi Fiba Sigorta yeni nesil sigortacılık anlayışıyla elementer alanda faaliyet göstermektedir. Fibabanka'nın Ekosistem Bankacılık konsepti, dijital sistem altyapısı ve satış ekiplerinin güçlü desteği ile 2023 yılında faaliyette bulunulan yaklaşık 6 aylık bir sürede 637 milyon TL prim üretimi ve 70 milyon TL vergi öncesi kâr sağlamıştır.

Geleneksel sigortacılık anlayışını yeniden yorumlayıp dijitalleştirerek bireysel tüketicilere ve işletmelere; Elektronik Cihaz Koruma, Cep Telefonu Ekran Kırılması ve Uzatılmış Garanti Sigortalarının yanı sıra Kasko, Ferdi Kaza, DASK, Konut, Eşya ve Ticari Sigortacılık alanlarında "bi kolayı burada" mottosuyla anlaşılır, kolay ve ulaşılabilir sigorta çözümleri sunmaktadır.

Fiba Sigorta 7/24 erişilebilir yapısı, kullanıcı dostu ara yüzleri ve yapay zekâ destekli chatbotu FiGuru ile müşterilerine değişen yaşam şekillerine uyan bir sigortacılık deneyimi sunmayı hedeflemektedir.

BAŞLICA FİNANSAL VE OPERASYONEL GÖSTERGELER

Fibabanka 2023 yılında istikrarlı büyümesini destekleyen başarılı bir finansal ve operasyonel performansa imza atmıştır.

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL SONUÇLAR

(Milyon TL)	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2023	Artış
Aktifler	45.162	74.002	103.558	%39,9
Krediler (Net)	22.113	38.429	51.400	%33,8
Müşteri Mevduatı	24.614	38.886	66.436	%70,8
Öz Kaynaklar	2.346	6.517	10.426	%60,0
Net Kâr	410	2.671	3.970	%48,6

KONSOLİDE FİNANSAL SONUÇLAR

(Milyon TL)	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2023	Artış
Aktifler	45.185	74.082	108.838	%40,2
Krediler (Net)	22.113	38.429	51.400	%33,8
Müşteri Mevduatı	24.614	38.886	66.436	%70,8
Öz Kaynaklar	2.364	6.582	10.691	%62,4
Net Kâr	418	2.721	4.193	%54,1

BAŞLICA OPERASYONEL GÖSTERGELER

	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2023	Artış
Çalışan Sayısı	1.766	1.979	1.940	-%2,0
Şube Sayısı	47	44	40	-%9,1
ATM Sayısı	56	47	42	-%10,6
Toplam Müşteri Sayısı (bin)	3.495	4.450	5.485	%23,3

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK YAKLAŞIMI

Fibabanka sürdürülebilirlik yaklaşımı çerçevesinde Kurumsal Karbon Ayak İzini takip etmek ve faaliyetlerinden doğan emisyon oranlarını azaltmak amacıyla çalışmalarına devam etmektedir.

Fibabanka sürdürülebilirliği topluma değer katmanın önemli bir parçası olarak görmekte; ürün, hizmet ve operasyonlarında ortaya çıkabilecek öncelikli çevresel, sosyal, etik ve ekonomik alanlarda ilgili risk ve fırsatları sürekli takip ederek yönetmektedir.

Banka, sürdürülebilirlik faaliyetlerini; 2012 yılında yayımladığı Kurumsal, Sosyal ve Çevresel Sorumluluk Politikası'na uygun olarak yürütmekte iş süreçlerini bu politika çerçevesinde düzenlemektedir. Banka genelinde sürdürülebilirlik çalışmalarının eşgüdümünü sağlamak üzere 2022 yılında Sosyal ve Çevresel Risk Yönetimi Birimi hayata geçirilmiştir.

Çevresel, Sosyal ve Yönetişim (ÇSY) Sistemi ve İklimle Bağlantılı Risklerin Yönetimi

Fibabanka, sürdürülebilirliğin finansmanı kapsamında bireysel krediler dışında tüm kredi değerlendirme süreçlerine tutardan bağımsız olarak çevresel, sosyal ve yönetişim kriterlerini dâhil etmektedir. IFC (International Finance Cooperation) Performans Standartları ve EBRD (European Bank for Reconstruction and Development) Performans Standartları baz alınarak oluşturulan soru setleri ile kredi tahsisinde tüzel müşterilere yönelik ÇSY değerlendirmesi yapılmaktadır.

Banka, operasyonlarından ve finansal faaliyetlerinden kaynaklı karbon emisyonlarını düzenli olarak hesaplayarak Kurumsal Karbon Ayak İzini belirlemeyi ve toplam emisyonu azaltmaya yönelik aksiyon planlarını oluşturmayı hedeflemektedir. Bu kapsamda, 2023 yılında Kapsam 1,2,3 sera gazı emisyonlarının ölçümlenmesine yönelik çalışmalar başlamıştır. Kapsam emisyonlarının yönetimine temel oluşturan veri havuzlarının oluşturulması ve emisyon

faktörlerinin belirlenmesi çalışmasının 2024 yılının ilk çeyreğinde tamamlanması öngörülmektedir.

Aynı zamanda, çevresel, sosyal ve yönetişim risklerinin takibine ek olarak iklim risklerinin de kredilere olası etkilerini değerlendirmek ve yönetebilmek amacıyla önemli adımlar atılmış, İklim Riskleri Yönetimi Projesi hayata geçirilmiştir. Bu doğrultuda Bankanın finansman faaliyetleri kaynaklı sektörel geçiş risklerinin tespit edilerek kredi tahsis süreçlerine entegre edilmesi amaçlanmaktadır.

Sorumlu ve Şeffaf Yönetim

Fibabanka, sürdürülebilir büyümenin sağlanması, bankacılık hizmet kalitesinin artırılması, kaynakların en iyi şekilde kullanılması, haksız rekabetin önlenmesi amaçlarından yola çıkarak, Banka'nın hem diğer bankalar ve kurumlarla hem de müşterileri, hissedarları ve çalışanları ile olan ilişkilerinin etik ilkelere uygun şekilde yürütülmesinin bilinciyle faaliyetlerini sürdürmektedir.

Çevresel Etkilerin Yönetimi

Fibabanka müşterilerine, paydaşlarına, çalışanlarına, topluma ve çevreye kattığı değeri sürekli artırma amacıyla çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda, Banka tüm çalışanlarını, tedarikçilerini ve müşterilerini bu sürece dâhil eden kapsayıcı bir stratejiyle hareket etmektedir.

Fibabanka, Fiba Holding koordinasyonunda grup şirketlerine yönelik olarak 2023 yılında oluşturulan çevre-iklim farkındalığı, emisyon yönetimi, atık-su yönetimi, biyoçeşitlilik konularına odaklanan çalışma gruplarına aktif olarak katılmaktadır.

SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK YAKLAŞIMI

Fibabanka, Dünya Sürdürülebilir Kalkınma İş Konseyi'nin Türkiye'deki bölgesel ağı ve iş ortağı olan SKD Türkiye'ye Aralık 2023'te üye olmuştur.

Banka aynı zamanda sürdürülebilirlik alanındaki gelişmeleri yakından takip etmek, en iyi uygulama örneklerine ulaşmak amacıyla Dünya Sürdürülebilir Kalkınma İş Konseyi'nin (WBCSD-World Business Council for Sustainable Development) Türkiye'deki bölgesel ağı ve iş ortağı olan SKD Türkiye'ye Aralık 2023'te üye olmuştur.

T.C. Çevre ve Şehircilik Bakanlığı denetimini başarıyla geçerek 2022 yılında "Sıfır Atık Belgesi" almaya hak kazanan Banka, atık yönetimi çalışmalarıyla geri dönüştürülebilir kâğıt, plastik, metal ve cam atıkları, hizmet noktalarının bağlı olduğu belediyeye veya lisanslı firmalara vererek geri dönüşüme katkı sunmaktadır. Banka, toplam elektrik ihtiyacının %96'sını yenilenebilir enerji kaynaklarından sağlamaktadır.

Toplumsal Yatırımlar

Fibabanka, Yönetim Kurulu Başkanı Hüsnü M. Özyeğin tarafından belirlenen misyon doğrultusunda, eğitim başta olmak üzere toplumsal fayda gözeten alanlarda yatırımlarına aralıksız devam etmektedir. Banka, Türkiye'nin eğitim alanındaki öncü vakıflarından Anne Çocuk Eğitim Vakfı'nın (AÇEV) aktif destekçileri arasında yer alarak çeşitli sosyal sorumluluk projelerine katkıda bulunmaktadır.

Fibabanka Kadın Çalışma Grubu (SheBa)

Fibabanka'nın cinsiyet eşitliğine vurgu yapmak için oluşturduğu gönüllü kadın çalışma grubu SheBa; Fibabanka çalışanlarının güvenle ve keyifle çalışabildikleri alanlar yaratmayı, kariyer-gelişim programları ve pozitif yan haklar geliştirerek diğer kurumlara örnek olmayı amaçlamaktadır. SheBa grubu, kadın ve erkeğin sosyal ve iş hayatındaki yerinin dengelendiği bir iş ortamı sağlamak amacıyla faaliyetlerini sürdürmektedir.

İşimiz Eşitlik Elçileri

Fiba Grubu "İşimiz Eşitlik" çatı markası altında, Grup bünyesine bağlı tüm şirketler içerisinden gönüllü olarak çalışanların yer aldığı elçilik sistemiyle oluşan ve her alanda adalet, eşitlik ilkesini savunan çalışma platformunu hayata geçirmiştir. Cinsiyet temelli ayrımcılığın karşısında durarak, fırsat eşitliğini savunan bu platform, çalışanların geliştireceği ve liderlik edeceği projeleri hayata geçirmeyi hedeflemektedir. Fibabanka'nın da bu çatı altında kurduğu elçi grubu, AÇEV'den aldığı eğitimlerle kurum içerisinde projeler geliştirmeye devam etmektedir.

ÖDÜLLERİMİZ

Fibabanka'nın müşterilerine, girişimci ekosistemine ve çalışanlarına değer üreten yenilikçi uygulamaları prestijli ödüllerle buluşmuştur.

Happy Place to Work'ten Fibabanka'ya Ödül

Sektörün genç ve dinamik bankası Fibabanka, Türkiye'nin En Mutlu İş Yerleri Araştırması'nda, dünya standartlarında "Mükemmel Çalışan Deneyimi" ödülünü almaya hak kazanmıştır.

Türkiye'nin En İyi İş Yeri Ödülü Fibabanka'nın

Dünya'nın önde gelen lider kurumlarını ölçümleyen sertifika programı "2023 Kincentric Best Employers" tarafından yapılan araştırmada Fibabanka "Türkiye'nin En İyi İş Yeri" ödülüne layık görülmüştür.

IDC Türkiye CIO Summit'ten Fibabanka'ya Ödül

IDC Türkiye CIO Summit 2023'te Fibabanka Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları Genel Müdür Yardımcısı Serdar Yılmaz "CIO's of the Year" kategorisinde ödüle layık görülmüştür.

IDC DX Summit'ten Alışgidiş'e Ödül

IDC Türkiye tarafından düzenlenen IDC DX Summit 2023'te Fibabanka Alışgidiş hizmeti ile "Special Award for Digital Innovation" kategorisinde 3'üncülük ödülüne layık görülmüştür.

KPMG & FINTR'nin İş Birliğine En Açık Banka Ödülü Fibabanka'nın

Fibabanka, Finansal İnovasyon ve Teknoloji Derneği (FINTR) ve KPMG Türkiye tarafından İstanbul'da düzenlenen Fintech Week'te ilk kez gerçekleştirilen "KPMG & FINTR – Dijital Finansın Öncüleri" ödüllerinde "İş Birliğine En Açık Banka" ödülüne layık görülmüştür.

Brandon Hall Group Mükemmellik Ödülleri'nde Fibabanka İnsan Kaynakları Uygulamalarına Çifte Ödül

İnsan sermayesi yönetimi alanında en prestijli küresel ödüller arasında ilk sıralarda yer alan Brandon Hall Group Mükemmellik Ödülleri'nde 2023'te Fibabanka mükemmel çalışan deneyimine yönelik yaptığı çalışma ile "Best Employee Value Proposition" kategorisinde altın ödüle, Fintern Future Talent Programı ile "Best Advance in Interviewing Strategy" kategorisinde gümüş ödüle layık görülmüştür.

Stevie Awards 2023 Ödülleri'nde Fibabanka İnsan Kaynakları Uygulamalarına 2 Ödül

Fibabanka, mükemmel aday deneyimi konusundaki başarısı ile "Recruiting or Talent Acquisition Team of the Year" kategorisinde gümüş ödül almaya layık görülmüştür. Eşitlik ve kapsayıcılık konularında yaptığı, çalışan mutluluğu ve refahını geliştiren çalışmaları ile "Diversity and Inclusion" kategorisinde gümüş ödülün sahibi olmuştur.

YÖNETIM KURULU BAŞKANI MESAJI

Fibabanka, küresel piyasalardaki belirsizliklerin devam ettiği ve jeopolitik risklerin yüksek olduğu, ülkemizde ise deprem felaketinin yaralarının sarıldığı zorlu bir dönemde Türk reel sektörüne destek olarak ekonomiye katkı sunmayı kararlılıkla sürdürmüştür.

Değerli paydaşlarımız,

2023 yılına, merkez Kahramanmaraş olmak üzere 11 ilimizi ve tüm ülkemizi derinden etkileyen depremlerin derin üzüntüsü ile başladık. Çok geniş bir alanda büyük bir yıkım yaratan ve çok sayıda vatandaşımızı kaybetmemize neden olan felaketin acısını hala yüreklerimizde hissederken bir daha böyle vahim bir olayın yaşanmamasını temenni ediyoruz.

Tüm dünyada tanık olduğumuz yaşam maliyeti krizi nedeniyle bölgesel ayrışmaların ve eşitsizliklerin derinleştiği, hem finansal piyasalarda hem de jeopolitik alanda birçok öngörülemez gelişmenin yaşandığı bir dönemden geçmekteyiz. Ukrayna ve Rusya arasında devam eden savaş, yıl boyunca jeopolitik riskleri canlı tutmasının yanı sıra gıda ve enerji fiyatları üzerindeki belirsizliklerin de sürmesine neden oldu. Ekim ayının başında İsrail ve Filistin arasında başlayan çatışmalar binlerce can kaybına neden olurken Kızıldeniz'de artan gerginlik taşımacılık maliyetlerinin artmasına ve tedarik zincirine yönelik yeni endişelerin oluşmasına sebep oldu. Orta Doğu'da gerginliklerin artma ihtimali ise önümüzdeki dönemin en büyük risklerden biri olarak karşımıza çıkmaktadır.

Dünya genelinde yükselen faiz oranları ve jeopolitik gelişmelerin sebep olduğu resesyon endişeleri ile başlayan 2023 yılında ekonomik aktivite beklenenden çok daha dirençli bir görünüm sergiledi. ABD ekonomisi güçlü performansı ile diğer gelişmiş ülkelerden ayrışırken, Avrupa'da da yavaşlama beklenenden daha sınırlı kaldı. Çin ekonomisindeki zayıf görünümün ise emlak sektöründeki sorunlar, ihracat talebindeki azalma ve iç talepteki zayıflık nedeniyle beklenenden daha uzun süreceği tahmin edilmektedir. 2024 yılında, ABD'de yavaşlamanın belirginleşmesi ve Çin ekonomisine ilişkin aşağı yönlü risklerin ağır basmasıyla birlikte küresel ekonomik büyümenin potansiyel seviyelerin altında kalması beklenmektedir.

Küresel enflasyon ise sıkı para politikaları, emtia fiyatlarındaki gerileme ve arz kısıtlarının zayıflaması ile yavaşlarken çekirdek enflasyon daha katı bir görünüm sergiledi. Enflasyondaki gerileme ve ekonomik görünümdeki belirsizlik nedeniyle birçok merkez bankası, faiz oranlarının yeterince kısıtlayıcı olduğunu ancak uzun süre mevcut yüksek seviyelerin korunması gerektiğini değerlendirmektedir. 2023 yılına girerken faiz oranlarının hangi seviyeye kadar yükseleceği

YÖNETIM KURULU BAŞKANI MESAJI

Fiba Grubu'nun sinerjisi ve finans sektöründeki yıllara yaygın deneyiminden güç alan Fibabanka "Türkiye'nin En Sevilen Bankası Olmak" idealine kararlı adımlarla ilerlemektedir.

Türkiye, 2023 yılının ilk üç çeyreğinde %4,5 seviyesinde büyüme performansı sergilerken büyümenin en güçlü kalemleri tüketim harcamaları ve yatırımlar oldu. Net ihracat ise büyümeyi olumsuz yönde etkiledi. Tüketim destekli büyümenin yanı sıra altın ve enerji ithalatındaki yükseliş cari açığın hızla genişlemesine neden olurken 2023 sonu itibarıyla 12 aylık kümülatif cari açık 45,1 milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşti. 12 aylık altın ve enerji hariç cari işlemler hesabı ise 33,2 milyar ABD dolar fazla verdi. Mayıs ayında gerçekleşen genel seçimler sonrasında ekonomi yönetiminde yaşanan değişiklikler ile Türkiye, ekonomide ortodoks politikalara dönüş yönünde adımlar attı. Bu kapsamda, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), Haziran ayında başladığı faiz artırımları ile politika faizini %8,5 seviyesinden %45 seviyesine yükseltti, aynı zamanda seçici kredi ve miktarsal sıkılaştırma kararları ile parasal sıkılaşma sürecini destekledi. Fiyatlama davranışlarındaki bozulma ve hizmet fiyatlarındaki katılığın etkileri ile yılı

%64,77 seviyesinde tamamlayan enflasyonun 2024 yılının ortasında zirve seviyeye ulaşmasının ardından TCMB'nin sıkı para politikasının katkısı ve baz etkisinin de desteği ile düşmeye başlaması beklenmektedir. 2023 yılında deprem harcamalarının da etkisi ile hızla genişleyen bütçe açığı yılın sonunda 842,5 milyar TL olurken GSYH'ye oranı %5,4 seviyesinde gerçekleşti ve Orta Vadeli Program'da yer alan %6,4 hedefin altında kaldı. Faiz dışı açık ise 800,2 milyar TL seviyesinde gerçekleşti.

Yeni ekonomi yönetimi tarafından gösterilen kararlı duruş ve atılan adımlar yurt içi ve yurt dışında olumlu karşılandı. Yıl içinde 700 seviyelerinin üzerine yükselen Türkiye 5 yıllık risk primi 300 seviyelerinin altını test ederken, kredi derecelendirme kuruluşlarından ülke görünümü iyileştirme açıklamaları geldi, çeşitli ülke ve kuruluşlar ile yatırım anlaşmaları imzalandı.

2024 yılında sıkı finansal koşulların korunması, enflasyonla mücadele amacıyla tüketici talebini kısmaya yönelik adımlar atılması, selektif kredi ve ihracat desteklerine devam edilerek sınırlı kredi büyümesinin desteklenmesi beklenmektedir.

Fiba Grubu'nun sinerjisi ve finans sektöründeki deneyiminden güç alan Fibabanka, 2023 yılında da reel sektöre ve Türkiye ekonomisine verdiği desteği sürdürdü. Banka, aktif kalitesi, sürdürülebilir kârlılık ve verimliliğe odaklanarak başarılı bir yılı geride bıraktı. Geçen yılın %40 üzerinde, 104 milyar TL aktif büyüklükle ve toplam 3.970 milyon TL net kâr ile 2023 yılını kapatırken, öz kaynak kârlılığı %46 ve sermaye yeterliliği rasyosu %17,5 seviyesinde gerçekleşti.

Bankamızın bu başarısına büyük katkı saylayan değerli çalışanlarımıza, iş ortaklarımıza, kıymetli müşterilerimize ve tüm paydaşlarımıza teşekkürlerimizi sunarız.

Saygılarımla,

HÜSNÜ M. ÖZYEĞİN Yönetim Kurulu Başkanı

GENEL MÜDÜR MESAJI

Türk reel sektörüne ve Türkiye ekonomisine katkı sağlayacak geleceğin teknolojilerine yatırımlarımızı sürdürerek müşterilerimize, iş ortaklarımıza ve sektörümüze değer katan finansal hizmetlerimizi sunmaya devam ettiğimiz bir yılı geride bıraktık.

Değerli paydaşlarımız,

2023, hem dünyada hem de Türkiye'de pek çok zorlukla mücadele ettiğimiz bir yıl oldu. Ülkemizde 11 ili etkileyen, binlerce vatandaşımızı kaybettiğimiz deprem felaketi hepimizi derinden sarstı. Bir yandan, depremin yol açtığı toplumsal ve duygusal yaraları sarmaya çalışırken bölgenin hızlıca yeniden yapılandırılması için uğraş verdiğimiz bir yılı geride bıraktık.

Dünyanın ana gündem maddelerini Ukrayna savaşının beraberinde getirdiği jeopolitik ve güvenlik konularındaki belirsizlik, enerji piyasalarındaki düzensizlik, dirençli enflasyonla mücadele ve iklim krizi oluşturdu. Dünya genelinde merkez bankalarının yüksek enflasyona yönelik uyguladığı sıkı para politikaları küresel ekonomik faaliyetlerin yavaşlamasında etkili oldu. Türkiye'de de yeni ekonomi yönetimi Orta Vadeli Program çerçevesinde enflasyonla mücadele için bir dizi kararı hayata geçirdi. Bu kapsamda, Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından yılın ikinci yarısından itibaren para politikasında kademeli faiz artışı yapılırken makro ve mikro ihtiyati politikalarda sadeleşme süreci yürütüldü. Bu dönemde Türk bankacılık sektörü ekonomiye kesintisiz desteğini sürdürdü.

Başarılı finansal ve operasyonel sonuçlar elde ettik.

Sınır tanımayan dijital devrim, tüm alanlarda olduğu gibi bankacılık ve finans dünyasında da etkilerini artırarak hissettirmeye devam etti. Fibabanka olarak, dijital yatırımlarımızla müşterilerimize daha iyi hizmet sunma ve iş süreçlerimizi verimli hale getirme amacıyla çalışmalarımıza devam ettik.

Bankacılık lisansına sahip teknoloji şirketi olma vizyonumuz doğrultusunda geleceğin teknolojilerine yatırımlarımızı sürdürerek müşterilerimize, iş ortaklarımıza ve sektörümüze değer yaratan finansal hizmetlerimizi zenginleştirmeye, ekosistemimizi geliştirmeye devam ettik ve bu faaliyet döneminde de başarılı operasyonel ve finansal sonuçlar elde ettik. 2023 yıl sonu itibarıyla aktif büyüklüğümüz 104 milyar TL, net kârımız ise 3.970 milyon TL olarak gerçekleşti.

Bankamızın kredi büyüklüğü 51,4 milyar TL, kredilerin toplam aktifler içindeki payı ise %50 oldu. Bankamızın müşteri mevduatları, geçen yıla oranla %71 artış kaydederek 66,4 milyar TL seviyesinde gerçekleşti. Ana hissedarımız Fiba Holding'in sağlam sermaye yapısından aldığı güç ve dengeli bilanço yapısı sayesinde Bankamız 2023 yıl sonu itibarıyla %46 oranında öz kaynak kârlılığına ve %17,5 sermaye yeterlilik oranına ulaştı.

GENEL MÜDÜR MESAJI

Açık Bankacılık Platformu ile müşterilerimize finansal portföylerini etkili bir şekilde yönetme fırsatı sunuyoruz.

Müşterilerimize her geçen gün daha iyi bir deneyim sunuyoruz.

Müşteri merkezli bakış açımızla, müşterilerimize her geçen gün daha iyi bir deneyim yaşatmak adına çalışmalarımızı hız kesmeden sürdürmekteyiz. Müşterilerimizin finansal ihtiyaçlarını önceden tasarlayarak onlara nerede olursa olsun kolayca ulaşabilecekleri bir ekosistem yaratarak benzersiz bir deneyim sunmaktayız.

2018 yılından beri tüm strateji ve faaliyetlerimizin odağına yerleştirdiğimiz Müşterinin Sesi programı ile müşterilerimizin bizlerle temas ettikleri her noktadaki deneyimlerini ölçerek, onlardan aldığımız geri bildirimler doğrultusunda tüm süreç, kanal, ürün ve hizmetlerimizi düzenli olarak geliştirmekteyiz.

Bankacılık sektöründeki dijital dönüşümün etkisiyle müşteri beklentileri sürekli artarken, müşterilerimizin oldukları yerden hızlı ve kolay bir şekilde tüm finansal ihtiyaçlarını karşılayabilmelerine imkan sağlayan Fibabanka Mobil bu beklentilere en pürüzsüz şekilde cevap veren kanal olarak öne çıkmaktadır. Fibabanka Mobil 2023 yılında, müşterilerimizden aldığımız geri bildirimlerle yenilenen tasarımı ve eklenen yeni ürün ve fonksiyonlarıyla beklentilerin de ötesine geçen

bir deneyime kavuşmuştur. Bu sayede, Fibabanka Mobil'in Net Tavsiye Skoru (NPS) 65'ten 69'a yükselmiş, dijital kullanıcı sayısı ise bir önceki yıla göre %30 oranında bir artış göstermiştir.

Açık Bankacılık ile dijital deneyimi bir üst seviyeye taşıdık.

Bankacılık sektöründe önemli bir adım olan Açık Bankacılık uygulaması ile müşterilerimize sunduğumuz dijital bankacılık deneyimini bir üst seviyeye taşıdık. Bankalar arasındaki sınırları ortadan kaldıran bu uygulamaya hızla adapte olarak hem müşterilerimizin farklı bankaların ürün ve hizmetlerine tek bir platform üzerinden ulaşabilmelerini sağlamakta hem de daha geniş bir müşteri kitlesine daha kapsamlı ve kişiselleştirilmiş bir finansal deneyim sunmaktayız.

Servis Bankacılığı uygulamamız girişimcilere 400'ün üzerinde API sunuyor.

Bankacılık sektöründe en iyi dijital altyapıya sahip olmak hedefiyle gerçekleştirdiğimiz büyük yatırımlardan finansal teknoloji geliştiren girişimcilerin de faydalanabilmesini önemsemekteyiz. Servis Bankacılığı hizmet modelimiz kapsamında geliştirdiğimiz API portal sitemiz ile kendi müşterilerine finansal hizmetler sunmak isteyen girişimlere ve finansal kuruluşlara yenilikçi ürünler tasarlamaları için olanak yaratan Bankamız 2023 yılında 400 servis ile en çok API sağlayan bankalar arasında ikinci sırada yer aldı.

"Şimdi Al, Sonra Öde" tüketici finansman yöntemini Türkiye'de en yaygın ve etkin uygulayan bankayız.

Büyüme stratejimizde odaklandığımız Ekosistem ve Platform Bankacılığı ile müşterilerimize Bankamızla temas ettikleri tüm noktalarda hızlı, kolay ve güvenilir bir şekilde ihtiyaç duydukları finansmana erişim imkanı, büyük perakende markalarına ise online ve offline mağazalarında kredi kartı dışında yeni bir ödeme alternatifi sunmaktayız. 2023 yılında ekosistemimizi 15 sektörde, 55'ten fazla markaya ait 12.500'ün üzerinde fiziki ve online mağazayla genişleterek tüketicileri kredi kartına alternatif sunan "Alışgidiş" adıyla markalaştırdığımız alışveriş kredimizle buluşturmayı sürdürdük. Online ve fiziki mağazalarda müşterilerimizin tüm finansal ihtiyaçlarını karşılayabilecekleri ekosistemi genişleterek alışveriş kredileri ile edindiğimiz

toplam müşteri sayımızı 2,5 milyona yükselttik ve "Alışgidiş" ile "Şimdi Al, Sonra Öde" uygulamasını Türkiye'de en yaygın ve etkin uygulayan banka olarak sektörde yerimizi aldık.

Kurumsal ve Ticari Bankacılık faaliyetlerimizde birçok yenilikçi uygulamayı hayata geçirdik.

BuTic Bankacılık ve Zincir Bankacılık kapsamında veri analizlerini temel alan çalışmalarımızla müşteri merkezli çözüm ve değer önerileri geliştirdik ve bu sayede müşteri sayımızı artırdık, Hazine işlemleri başta olmak üzere müşterilerimizin tüm nakit döngülerinde yer alarak Kurumsal Bankacılık faiz dışı gelirlerimizin toplam Kurumsal Bankacılık kârımız içerisindeki payını yıl sonu itibarıyla %85 seviyesine yükselttik.

GENEL MÜDÜR MESAJI

Bankamız 2023 yılında 400 servis ile en çok API sağlayan bankalar arasında ikinci sırada yer aldı.

2023 yılında Ticari Bankacılık kapsamında KOBİ'lerin finansal ihtiyaçlarını dijital kanallar üzerinden karşılamasına yönelik önemli adımlar atarak daha fazla küçük işletmeye destek sağladık. Bankamızın ticari kredileri, 2023 yılında bir önceki yıla göre %44 artarak 22 milyar TL seviyesinde gerçekleşirken, dijital ticari müşteri adedi ticari kredi kullanan müşteri portföyünün %68'ine ulaştı.

Girişimcilik ekosistemiyle bağımız her geçen gün daha da güçleniyor.

Girişimcilik ekosistemine değer üretmek amacıyla 2018 yılında %100 Bankamız sermayesi ile kurulan Finberg'in liderliğinde geleceğin teknolojilerine bugünden yatırım yaparak yenilikçi ürün ve hizmetleri hayata geçirmeye devam etmekteyiz. Girişim ekosistemi ile kurduğumuz en güçlü bağı temsil eden Finberg, 2023 yıl sonu itibarıyla portföyündeki aktif 39 girişim ve 10 girişim sermayesi fonu yatırımı ile 71 milyon ABD dolarını aşan varlık büyüklüğüne ulaştı. Ayrıca, 20182019 yılları arasında yatırım yaptığı girişimlerin tamamından başarıyla çıkan Finberg, dönüşüm yolculuğunda önemli bir kilometre taşını geride bıraktı.

Sigorta alanında iki yeni iştirakimiz faaliyete geçti.

Fibabanka olarak, reasürans hizmetleri kapsamında Almanya'da sigorta alanında köklü bir geçmişe ve küresel deneyime sahip Talanx şirketinin Türkiye'deki iştiraki HDI Sigorta ile güçlü bir iş ortaklığına imza attık. Fiba Grubu bünyesinde 10 yılı aşkın bir süredir bireysel emeklilik, hayat sigortası ve sağlık sigortası alanlarında başarıyla faaliyet gösteren Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'nin hisselerinin %60'ı HDI tarafından, %40'ı Bankamız tarafından Aralık 2022'de satın alındı. Ünvanı HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak yenilenen iştirakimiz, Bankamız ile yaratılan sinerjinin olumlu etkisiyle 2023 yılında bireysel emeklilik fon büyüklüğünde %81 büyüme

göstererek 13,4 milyar TL'ye, prim üretimlerinde ise %102 oranında artışla 2,3 milyar TL'ye ulaşarak kısa sürede önemli bir başarıya imza attı.

Bankamızın ileri teknoloji dijital altyapısı ve HDI Sigorta'nın sektörel tecrübesini harmanladığımız bir diğer ortak girişimimiz de iki şirketin eşit hisse oranıyla elementer alanda dijital hizmet vermek üzere kurduğu Fiba Sigorta A.Ş. oldu. Fiba Sigorta'nın teknoloji altyapısını ve Bankamız ile entegrasyonunu hızlı bir şekilde tamamlayarak, geleneksel sigorta ürünlerinin yanı sıra Cihaz Koruma, Uzatılmış Garanti, Cep Telefonu Sigortası vb. ürünleri de mevcut bankacılık ürünlerimizle birlikte dijital satış kanallarımızda sunmaya başladık. Bireysel ve kurumsal müşterilerimize sunduğumuz sigorta çözümleri ile elementer branşta 2023 yılının sadece 6 ayında yaklaşık 637 milyon TL prim üretimi gerçekleştirdik. Fiba Sigorta ile müşterilerimize sigorta dahil tüm finansal yolculuklarında uçtan uca dijital bir deneyim sunarken, çapraz satış faaliyet alanımızı da genişlettik.

Fibabanka olarak, güçlü hissedar yapımız, çevik bilgi teknolojileri ve veri analizi organizasyonumuz, dijitalleştirdiğimiz ürün ve hizmetlerimiz, Ekosistem ve Platform Bankacılığı'ndaki öncü konumumuz ve yetkin insan kaynağımızla hedeflerimiz doğrultusunda güvenle ilerlemekteyiz.

Başarılı bir yılı geride bırakırken Bankamızı geleceğe taşıyan tüm çalışma arkadaşlarıma, her daim destek sunan hissedarlarımıza, ürün ve hizmetlerimize güven duyan değerli müşterilerimize ve iş ortaklarımıza sonsuz teşekkürlerimi sunarım.

Saygılarımla,

Ömer Mert Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

KURUMSAL BANKACILIK

Fibabanka Kurumsal Bankacılık, müşterilerine BuTic Bankacılık anlayışı ve Zincir Bankacılık hizmetleri kapsamında firmaya özel, müşteri davranışını odak alan çözüm ve değer önerileri sunmaktadır.

Kurumsal Bankacılık Aktif Müşteri Sayısı 1.569

Fibabanka, Kurumsal Bankacılık müşterilerine; nakit ve gayri nakit krediler, yatırım finansmanına yönelik finans danışmanlığı, birleşme/satın alma ve proje finansman kredileri, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler ile mevduat, fon ve nakit yönetimi hizmetleri sunmaktadır.

Finansman Kaynaklarıyla Reel Sektörün Daima Yanında

Fibabanka, 2023 yılının beraberinde getirdiği hızla değişen konjonktür ve yasal düzenlemeler döneminde yatırım, ihracat ve üretim ihtiyaçlarının karşılanmasında sağladığı finansman kaynaklarıyla Türk reel sektörünün yanında olmayı sürdürmüştür. Banka 2023 yılında Kurumsal Bankacılık alanında; 22,7 milyar TL, 316 milyon euro ve 150,5 milyon ABD doları tutarında toplam 37,37 milyar TL nakit kredi kullandırmıştır. Banka'nın teminat mektubu, akreditif, harici garanti, kabul kredisi ve çek kredisi olarak sağladığı gayri nakit krediler toplamı ise 937,9 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Nakit ve gayri nakit toplam kredi büyüklüğü, 2023 yıl sonu itibarıyla bir önceki yıla göre %18,12 artış kaydederek 17,5 milyar TL'ye ulaşmıştır.

"BuTic Bankacılık" hizmetleri kapsamında, hazine işlemleri başta olmak üzere müşterilerin tahsilat ve ödemeleri dahil tüm nakit döngülerinde deneyimli uzman kadrolarıyla hizmet verilmektedir. Müşterilere yönelik sunulan ürünlerde çeşitlilik, özel fiyatlama gibi avantajlar sayesinde 2023 yılında aktif müşteri sayısında ve hazine işlemleri kârlılığında artış kaydedilmiştir.

2023 yıl sonu itibarıyla 1.569 aktif müşteriye hizmet veren Kurumsal Bankacılık 3,2 milyar TL mevduat büyüklüğüne, 236 milyar TL hazine işlemleri hacmine ve 631 milyon TL komisyon gelirine ulaşmış, faiz dışı gelirlerin toplam kâr içindeki payı %29 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2023 yılında hazine işlemleri kârlılığında ise %205 oranında rekor artış kaydedilmiştir.

Fibabanka, "Zincir Bankacılık" hizmetleri kapsamında para transferleri ve müşteri davranışını odak alan çözüm ve değer önerileriyle müşteri memnuniyeti ve bağlılığının en üst seviyeye çıkartılması için teknoloji ve veri ambarı analizlerini temel alan çalışmalar yürütmektedir.

Özellikle odaklanılan alanlar, mevcut müşteride derinleşme, TL vadesiz mevduat hacminin geliştirilmesi, banka dışına çıkan nakit birikimlerin yeniden Banka'ya kazandırılması ve yeni müşteri kazanımıdır. Bu kapsamda, 2023 yıl sonu itibarıyla 42,4 milyar TL Banka içi transfere aracılık edilmiş, yıllık toplam 185 milyon TL vadesiz mevduat hacmine ulaşılmıştır.

Fibabanka, Kurumsal Bankacılık müşterilerini faiz, kur ve emtia fiyatlarında yaşanabilecek tüm dalgalanmalara karşı korumak amacıyla gerçekleştirdiği türev işlemler sayesinde, müşterilerinin kârlılıklarını optimum seviyede korumalarına olanak sağlamıştır.

Fibabanka, dijitalleşme ve yeni teknolojileri benimseyerek müşterilerine daha hızlı, etkili ve güvenli hizmetler sunmak için kararlılıkla ilerlemektedir. Banka, müşteri deneyimini ve müşterilerin finansal karar alma süreçlerini iyileştirmek amacıyla müşteri davranışlarından elde edilen verileri analiz ederek, mobil uygulamalar, çevrimiçi platformlar ve yapay zeka gibi teknolojilerin entegrasyonunu geliştirmektedir. Bu bağlamda, halka açık şirketlerin KAP'ta yayınlanan ve kamuya açık olan verileri robotik süreçlere dahil edilerek müşterilere değer önerileri sunulmaktadır.

KURUMSAL BANKACILIK

Fibabanka Tedarikçi Finansmanı Sistemi işletmelerin nakit akışlarını etkili bir şekilde yönetmelerini desteklemektedir.

NAKİT YÖNETİMİ VE DIŞ TİCARET

Fibabanka, nakit yönetimi ve dış ticaret alanında sahip olduğu geniş hizmet ağıyla müşterilerinin finansal operasyonlarını daha konforlu ve güvenli bir şekilde yönetmelerine destek olmaktadır. Banka, 2023 yılında da müşterilerinin hayatlarını kolaylaştıracak yenilik ve teknoloji odaklı çalışmalarını sürdürmüştür.

Fibabanka Tedarikçi Finansmanı Sistemi işletmelerin nakit akışlarını etkili bir şekilde yönetmelerini desteklemektedir. Banka, tedarikçi konumundaki müşterilerine, ödemelerini optimize etme, operasyonel yükten kaçınma ve satın alma süreçlerini daha etkin bir şekilde düzenleme fırsatı sunmaktadır. 2023 yılında tedarikçi finansmanı sistemi ile 250 milyon TL, e-fatura finansmanı ürünü ile 1,9 milyar TL fatura ödemesine kaynak sağlanmıştır.

Müşterilerinin nakit akış döngüsü içinde yer almaya özen gösteren Fibabanka, 2023 yılında çek karnesi hacmini bir önceki yıla göre %23 artırmıştır. Fatura ve kurum ödeme hacmini ise bir önceki yıla göre %150 oranında artırarak 1,7 milyar TL'ye yükseltmiştir.

Uluslararası Para Transferlerinde Alternatif Çözümler

Fibabanka, ödeme teknolojilerinin küresel markaları Wise ve Mastercard ile kurduğu iş birlikleri sayesinde uluslararası para transferlerinde dijital kanallarından; hızlı, kolay ve düşük maliyetli çözümler sunmakta ve müşterilerinin hayatlarını kolaylaştırmaktadır. Geleneksel yurt dışı para transferi yöntemlerine alternatif olacak ödeme yöntemleri üzerinde çalışmalarını sürdüren Banka'nın aracılık ettiği uluslararası para transferlerinin adedi 2023 yılında bir önceki yıla kıyasla %134 oranında artış göstermiştir.

Dış Ticarete Etkin Katkı

Uzman kadrosu aracılığıyla dış ticaretin finansmanında şirketlere çözümler sunmaya devam eden Fibabanka, ihracatın gelişmesine katkı sağlamaktadır. İhracatçı ve imalatçı konumundaki müşterilerine sağladığı Eximbank kredilerinden kısa vadede acil nakit akışına çözüm getiren ihracat faktöring işlemlerine kadar müşterilerin ihtiyaçlarına göre çeşitlendirilmiş bir ürün yelpazesi sunmaktadır. Banka, 2023 yılında 1,5 milyar ABD doları seviyesinde dış ticaret işlemine aracılık etmiştir.

TİCARİ BANKACILIK

Tarım müşterileri hariç 12.551 müşteriye finansman desteği sağlanmış ve kredi kullanan müşteri sayısı %35 artırılmıştır. Ticari Bankacılık alanında kullandırılan krediler ise %44 oranında artırılarak 22 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Fibabanka yaygın müşteri merkezli büyüme stratejisi doğrultusunda sunduğu ürünlerle Ticari Bankacılık alanında da müşteri memnuniyetini artırmayı hedeflemektedir. Banka, hızla değişen koşullara uygun geliştirdiği yenilikçi çözümler ile ticari müşterilerin finansal ihtiyaçlarının karşılanmasına yönelik önemli adımlar atmaktadır.

KOBİ'lerin Yanında

Fibabanka, Ticari Bankacılık faaliyetleri kapsamında küçük ölçekli firmalara yönelik geliştirdiği alacak finansmanı, nakdi ve gayri nakdi krediler, hazine işlemleri, mevduat ve yatırım ürünlerinin yanı sıra firmaların günlük işleyişini kolaylaştıran dijital çözümleriyle de müşterilerinin en yakınındaki banka olmaktadır.

Bu bağlamda Fibabanka; veriyi, teknolojiyi ve insan kaynağını bütünleştirerek KOBİ'lerin sürdürülebilir bir şekilde büyümelerine destek olacak kaynakları geliştirmektedir. 2023 yıl sonu itibarıyla tarım müşterilerimiz hariç 12.551 müşteriye finansman desteği sağlayarak kredi kullanan müşteri sayısını bir önceki yıla göre %35 oranında artırmıştır. Ticari Bankacılık alanında kullandırılan krediler ise bir önceki yıla göre %44 oranında artarak 2023 yıl sonunda 22 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Alacak Finansmanında Tercih Edilen Adres

Fibabanka, sunduğu çek karşılığı kredi ürünleri ile finansmana ihtiyaç duyan KOBİ'lerin ilk tercih ettiği bankalar arasında yer almakta; çek karşılığı alacakların finansmanında son üç yıldır pazar payını sürekli artırmaktadır. Fibabanka 2023 yılında, alacak finansmanı ürün ailesine e-fatura finansmanını da ekleyerek KOBİ'lerin finansmana erişimini kolaylaştırmıştır. Gerçekleştirilen teknoloji yatırımları ile ürün yelpazesinin genişletilmesi, daha fazla KOBİ'ye ulaşılması ve daha yüksek pazar payı hedeflenmektedir.

Self Servis Hizmet

Fibabanka, müşterilerin self servis hizmet almasına yönelik kullanıma açılan kredi ürünlerinin yanı sıra 2023 yılında, müşterilerin teminat oluşturma, değerlendirme, değiştirme, artırma, azaltma, vb. işlemlerine de dijital kanallardan ulaşmasını sağlamıştır.

2023 yılında dijital kanallar üzerinden kredi ürünlerini kullanan dijital ticari müşteri adedi toplam Ticari Bankacılık bünyesinde kredi kullanan müşteri portföyünün %68'ine ulaşmıştır.

TEDARİK ZİNCİRİ BANKACILIĞI

Fibabanka, ticari ve tarım müşterisi tabanını genişletmek ve şube dışı kanallardan müşteri kazanımını artırmak için çeşitli kredi ürünleri ve iş ortaklıkları geliştirirken dijital deneyimini de her geçen gün daha da güçlendirmektedir.

Fibabanka 2023 yılında, küçük işletmeler ve tarımsal faaliyetlere odaklı ticari müşteri portföyünü geliştirmek, şube dışı kanallardan tüzel müşteri kazanımını artırmak ve Kurumsal Mobil Bankacılık kanalının kullanımını yaygınlaştırmak amacıyla birçok çalışma gerçekleştirmiştir. Banka, küçük işletmelerin ve çiftçilerin finansman ihtiyaçlarına yönelik kredi ürünleri ve stratejik iş ortaklıkları geliştirmekte, çeşitliliğini her geçen gün artıran platformlarda dijital deneyimini güçlendirmektedir.

Fibabanka, Türkiye'de mevcut banka müşterisi olmayan işletme ve çiftçilere yönelik geliştirdiği Tarım ve Ticari Mağaza Kredisi ile online kredi platformu ürünlerine ait uygulamaları 2023 yılında hayata geçirmiştir. Çiftçilere vadeli satış yapan tarım mağaza zincirleri ve tarımsal girdi tedariki yapan kuruluşların mağazalarında sunulan Fibabanka Anında Mağaza Tarım Kredisi ile ürününün yaygınlaştırma çalışmaları gerçekleştirilmiştir. Fibabanka, tarımsal üretime girdi sağlayan firmalar ile akaryakıt, gübre, ilaçlama ve teknolojik ürün finansmanı için iş birliği yaparak Türk çiftçisinin yanında yer almaktadır.

Banka 2023 yılında, küçük işletmelerin finansman ihtiyaçlarına yönelik geliştirdiği Anında Tüzel Mağaza Kredi ürününün test uygulamalarını da tamamlayarak ürünü hayata geçirmiştir. KOBİ'lere elektronik para ve ödeme hizmeti sağlayan

firmalarla yapılan anlaşmalar çerçevesinde Paynet, Netahsilat, Teknosa, Farmazon ve Ozan gibi B2B platformlarından Fibabanka Anında Tüzel Mağaza Kredi ürünü işletmelere ve çiftçilere sunulmuştur.

2023 yılında Trendyol, e-logo, vb. platformlar üzerinden gerçekleştirilen başvurular aracılığıyla da müşteri edinimi ve kredi kullandırım oranlarını artıran Banka, küçük işletme ve çiftçi müşteri edinimlerinin %80'ini şube dışı kanallardan sağlamaktadır. 2023 içerisinde mağaza ve Görüntülü Bankacılık kanalı ile 10.000 adet yeni müşteri kazanımı ve toplam 800 milyon TL kredi kullandırımı gerçekleştirilmiştir.

Fibabanka, Tüzel e-Müşteri Edinim Projesinin hayata geçmesi ile birlikte tüm kredi, mevduat, sigorta ve yatırım ürünlerinin Kurumsal Mobil Bankacılık kanalından, müşterilerin kendi ihtiyaçlarına uygun fonksiyonlarla sunulması ve müşteri deneyiminin zenginleştirilmesini planlamaktadır.

Küçük işletmeler ve çiftçiler, Görüntülü Bankacılık kanalından kolayca Banka müşterisi olabilmekte; Fibabanka Kurumsal Mobil ve İnternet Bankacılığı üzerinden Tarım ve Ticari Kredi ile Tüzel Kiraz Hesap ürünlerini kullanabilmektedir.

EKOSİSTEM VE PLATFORM BANKACILIĞI

Fibabanka, Alışgidiş ile online ve fiziksel mağazalarda müşterilerinin alışveriş anında ödeme ve satın alma güçlerini artırırken, iş yerleri için de güvenilir, uzun vadeli bir çözüm ortağı olarak ek satış imkânları sağlamaktadır.

Bilgi teknolojileri altyapısında hayata geçirdiği yatırımlar ile iş modellerini hızla dijitale taşıyan Fibabanka, müşterilerinin hayatını kolaylaştıracak inovatif çözümleri, Banka'yı müşterinin ayağına götürerek sunmaktadır.

Banka, Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye'de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır. Banka, büyük perakende markalarının gerek online gerekse fiziksel mağazalarında müşterilerin finansal ihtiyaçlarını karşılayabileceği ekosistemi kurarak yeni nesil ödeme imkanları geliştirmektedir. İş ortakları ve tüketicilerin beklenti ve ihtiyaçlarını aynı platformda karşılayan Fibabanka, tüketici finansman ağını genişletirken, müşteri sayısını ve memnuniyetini her geçen gün artırmaktadır.

Genişleyen Ekosistemde Alternatif Tüketici Finansmanı Çözümleri

Fibabanka, Ekosistem ve Platform Bankacılığı stratejisi kapsamında e-ticaret platformları ve mağazalı platformların yanı sıra elektronik para ve ödeme sistemleriyle iş birliği yaparak ekosistemini geliştirmektedir. Paycell, Belbim, Money pay, Tosla, Iyzico, vb. yeni nesil ödeme araçları sunan firmalar ile kurduğu ortaklıklar ile bu kanallar aracılığıyla kullandırdığı alışveriş ve ihtiyaç kredisi hacimlerinde sektörde öncü konumda bulunmaktadır.

Fibabanka, faaliyetlerini online platforma taşımak isteyen işletmelere yönelik hazır e-ticaret altyapıları sunan Akinon, T-soft ve IdeaSoft gibi firmalar ile yapmış olduğu iş birlikleri kapsamında bu firmaların altyapısıyla kurulan e-ticaret platformlarına entegre olarak tüketici finansman ağını genişletmeyi sürdürmektedir.

Alışverişin Akıllı Yolu 12.500+ Alışgidiş Noktasında

Türkiye'nin en geniş tüketici kredisi satış ağına sahip olan Fibabanka, müşterilerin alışveriş yolculuklarında, finansmana ihtiyaç duydukları andan itibaren onların yanında yer almayı amaçlamaktadır.

Banka, 2022 yılında bütün alışveriş kredisi ürünlerini "Alışgidiş" markası altında birleştirerek tüketicilere ve iş ortaklarına "Alışverişin Akıllı Yolu" sloganıyla tanıtmıştır. Alışgidiş; tüketicilere banka şubelerine

gitmeden, kredi kartsız, kart limitlerine takılmadan, çok taksitli, bol limitli kredi olanağı, Alışgidiş noktası olan firmalara ise yeni müşterilere kolay erişim ve satışlarını artırma yolu sunmaktadır. Fibabanka alışveriş kredileri ile yurt dışında "Buy Now Pay Later (BNPL)" olarak bilinen " Şimdi Al, Sonra Öde" uygulamasının Türkiye'de en yaygın ve etkin uygulayan banka olarak öne çıkmaktadır.

Fibabanka, Türkiye'nin önde gelen markalarıyla yaptığı iş birlikleri ile müşterilerine sunduğu mağaza kredileri hizmetini iyileştirme ve geliştirme çalışmalarını sürdürmektedir. Bu kapsamda Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı kanallarında yer alan Dijital Market üzerinden sunduğu anlaşmalı iş ortağı mağazasından kredi ile alışveriş yapma, Zorunlu Trafik Sigortası alımı ve ikinci el ürünlerin müşteri skorlarına uygun olacak şekilde kredi ile satın alınması gibi hizmetleri Alışgidiş çatısı altında toplamıştır.

Fibabanka, 2023 yıl sonu itibarıyla 15 sektörden 55'ten fazla markaya ait 12.500'ün üzerinde fiziki ve online Alışgidiş satış noktasıyla müşterilerini, Türkiye'nin en geniş kredili satış ağıyla

buluşturmaktadır. Her ay 500'ün üzerinde yeni Alışgidiş noktasını bu ağa ekleyen Banka, 3 yıllık bir süreçte 25 bin Alışgidiş noktasında 10 milyonun üzerinde tüketiciye ulaşmayı hedeflemektedir.

Banka, 2023 yılı sonu itibarıyla yaklaşık 800 bin alışveriş kredisi adedine ulaşmış, 11,6 milyar TL kredi kullandırımı gerçekleştirmiştir.

Tüm İhtiyaçlar için Kredi Fibabanka'da!

Fibabanka, bireysel müşterilerinin tüm ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik yenilikçi ürün ve hizmetlerini Anında İhtiyaç Kredisi ve Alışveriş Kredileri olmak üzere iki grupta sunmaktadır. Fibabanka Mobil, İnternet Bankacılığı, Telefon Bankacılığı kanalları ve şubelerinden bireysel ihtiyaç kredisi kullandırımları gerçekleştirilmektedir. Alışveriş kredilerine ise müşteriler Fibabanka'nın geniş ekosisteminde yer alan anlaşmalı markaların online sitelerinden ve mağazalarından ödeme anında rahatça erişim sağlayabilmektedirler.

EKOSİSTEM VE PLATFORM BANKACILIĞI

Fibabanka, bireysel müşterilerin tüm ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik yenilikçi ürün ve hizmetlerini Anında İhtiyaç Kredisi ve Alışveriş Kredileri olmak üzere iki grupta sunmaktadır.

Fibabanka, bireysel müşterilerine sunduğu ayrıcalıklı hizmetlerini, geliştirdiği yenilikçi uygulamalarla 2023 yılında da sürdürmüştür. Banka, Çatı Limit Uygulaması ile bireysel müşterilerin kredi limitlerini çatı limitlerinde birleştirerek, limitlerini parçalı şekilde kullanmalarına olanak sunmuştur. Yine 2023 yılında müşterilerin çatı limitlerini ihtiyaç kredisinin yanı sıra taksitli KMH olarak da kullanabilmesine imkân sağlayan altyapı çalışmalarını tamamlamıştır. Banka, Ekstra Kazan uygulaması ile aylık tanımlanan hedefleri gerçekleştiren müşterilerin hem ihtiyaç kredisi hem de alışveriş kredilerinde avantajlı faiz oranlarından yararlanmalarını sağlamaya devam etmiştir.

Fibabanka'nın 2023 yılında alışveriş kredisi ve ihtiyaç kredisi kullandırımları günlük toplam 6.800 adet ve 128 milyon TL seviyesine, aylık toplam ise 117 bin adet ve 2,7 milyar TL'ye ulaşmıştır. Banka kanallarından ( Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı, Telefon Bankacılığı ve şubeler) kullandırılan ihtiyaç kredileri ise günlük bazda 1.800 adet ve 86 milyon TL seviyesinde, aylık bazda ise 42 bin adet ve 1,54 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Banka kanallarından kullandırılan ihtiyaç kredilerinin %90 oranındaki kısmı Fibabanka Mobil üzerinden gerçekleştirilmiştir.

Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı ihtiyaç kredisi başvuru ve kullandırım süreçleri, mükemmel müşteri deneyimine ulaşmak hedefiyle daha hızlı ve kolay kredi kullanımı sağlayacak şekilde 2023 yılında uçtan uca yenilenmiştir.

Ani Nakit İhtiyaçlarına Konforlu ve Hızlı Çözüm: Kredili Mevduat Hesabı

Müşterilerin hayatını kolaylaştıracak en hızlı bankacılık hizmetini sunma misyonu ile çalışmalarını sürdüren Fibabanka, dijital kanalları üzerinden sunduğu kredi ürünlerini çeşitlendirmektedir. Fibabanka, müşterilerin ani nakit ihtiyaçlarına yönelik sunduğu Kredili Mevduat Hesabı (KMH) ürününe şubelerinin yanı sıra Mobil ve İnternet Bankacılığı kanallarından ve Telefon Bankacılığından da başvuru yapma seçeneği sunmaktadır. Banka'nın tanımlı Kredili Mevduat Hesap (KMH) adedi 2023 yıl sonu itibarıyla bir önceki yıla göre %10 oranında artış kaydederek 1 milyon adedi aşmış, KMH risk bakiyesi ise aynı dönemde % 93 artarak 701 milyon TL'ye ulaşmıştır. Banka'nın 2021 yılında uygulamaya aldığı Taksitli KMH ürününün bakiyesi ise 2023 yıl sonu itibarıyla KMH toplam risk bakiyesinin %4'üne ulaşmış ve gelişimini sürdürmüştür.

EKOSİSTEM VE PLATFORM BANKACILIĞI

Fibabanka, fiziki ve dijital olarak kullanılabilen Hızlı Kart ürünü ile müşterilerine bankacılık ve alışveriş işlemlerinde hız ve konfor sağlamaktadır.

Yeni Nesil Ödeme Kolaylığı: Fibabanka Dijital Hızlı Kart

Güçlü teknolojik altyapısı ile sektöre değer katan çözümler geliştiren Fibabanka, fiziki ve dijital olarak kullanılabilen Hızlı Kart ürünü ile müşterilerine bankacılık ve alışveriş işlemlerinde hız ve konfor sağlamaktadır.

Fibabanka, müşterilerinin nakit ihtiyacı ve bankacılık işlemlerinin yanı sıra Hızlı Kart temassız özelliği ile mağazalardan yapacakları alışverişlerde ödemelerini hızlı ve kolay bir şekilde gerçekleştirmelerine, 3D secure özelliği ile online alışverişlerini güvenle sonuçlandırmalarına imkân vermektedir. Sınır tanımayan Hızlı Kart yurt dışında da Maestro amblemli tüm ATM'lerden nakit çekebilme kolaylığını sağlamaktadır. Müşterilerin kartlarını Masterpass'e tanımlayarak Masterpass'e kayıtlı e-ticaret iş yerlerinden kart bilgilerini girmeden alışveriş yapmalarına, aylık kampanyalardan faydalanmalarına, kampanyadan kazandıkları ödülleri diledikleri zaman kolayca harcayabilmelerine olanak sağlamaktadır. Müşteriler fiziki Hızlı Kart teslimini beklemeden, Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı kanallarından indirilebilen Dijital Hızlı Kart ile internet, telefon/mail order alışverişlerini gerçekleştirebilmektedir.

Yürütülen aktif pazarlama çalışmaları ve kampanyaların da olumlu katkısıyla Fibabanka Hızlı Kart adet ve hacim olarak büyümeyi sürdürmektedir. 2023 yıl sonu itibarıyla, dijital Hızlı Kart sahipleri bir önceki yıla göre %56 oranında artarak 1 milyon 670 bine, fiziki Hızlı Kart sahipleri %51 oranında artarak 229 bin adede ulaşmıştır. 2023 yılında Hızlı Kart sahipleri bir önceki yıla kıyasla %94 oranında artışla 1,44 milyar TL tutarında alışveriş işlemi gerçekleştirmiştir. 2023 yıl sonu itibarıyla internet ciro büyüklüğü 279 milyon TL'yi aşan Fibabanka Hızlı Kart'ın, internet alışverişlerinin toplam harcama içindeki payı sektör ortalaması olan %18,3'ün üzerinde bir performans sergileyerek % 20,3 olarak gerçekleşmiştir.

Üye İş Yeri Anlaşmaları ile Tüketicilere ve İşletmelere Kolaylık

Fibabanka üye iş yeri müşterileriyle kalıcı ilişkiler kurmaya özen göstermekte, geliştirdiği yenilikçi hizmetlerle hem tüketicilere hem de işletmelere kolaylık sunmaktadır.

2023 yıl sonu itibarıyla Fibabanka POS cirosu bir önceki yıla göre %24 artarak toplam 632 milyon TL'ye ulaşmıştır. Fibabanka, işletmelerin internet sitesi üzerinden satış yapmasına ve satış bedellerini kredi kartlarından güvenli bir şekilde tahsil etmesine

imkân veren sanal POS üye iş yeri sayısını 66'ya çıkartmıştır. Sanal POS cirosu ise 2023 yılında geçen yıla göre %116 artarak 510 milyon TL'ye yükselmiştir. Fibabanka'nın sanal POS işlemleri Banka'nın toplam POS cirosundan %81 oranında pay almaktadır.

Fibabanka sanal POS üye iş yerleri, Masterpass kayıtlı müşterilerin Masterpass altyapısına kayıtlı kartları ile işlem yapmasına olanak sağlamaktadır. Ayrıca, Fibabanka sanal POS ürünü altyapısı, yeni müşteri edinimi süreçlerinde de etkinliğini kanıtlamıştır. 2023 yılında bu kapsamda müşteri kazanımlarının yıllık ortalama %18'i sanal POS üzerinden sağlanmıştır.

Yeni Nesil Finansal Deneyimler için www.servisbankaciligi.com

Fibabanka, Türkiye'de Dijital Bankacılık ve Servis Bankacılığı kapsamında gerçekleştirilen düzenlemelerle birlikte hızlanan geleneksel bankacılığın dönüşümüne zaman kaybetmeden uyum sağlamıştır.

Fibabanka inovasyon ve girişimcilik stratejisinin önemli unsurlarından biri olan Açık Bankacılık ve Servis Bankacılığı kapsamında 2022 yılında hayata geçirdiği API (Uygulama Programlama Arayüz) Portal sitesi www.servisbankaciligi.com ile geliştiricilere ve girişimcilere yeni nesil deneyimler tasarlamaları için bir platform sunmaktadır. Girişimciler, www.servisbankaciligi.com'da yer alan API'lerle çok hızlı, kolay ve güvenli bir şekilde entegrasyonlarını tamamlayarak Banka'nın finansal hizmetlerini kendi müşterilerine sunma imkânı elde etmektedir. Fibabanka API Portal üzerinde dijital onboarding, login işlemleri, hesap hareketleri, kart bilgileri, kredi kullandırımı, fatura ödemeleri, para transferi ve yatırım işlemleri (döviz ve kıymetli maden alış/satış) dâhil olmak üzere 400 API bulunmaktadır.

MEVDUAT VE YATIRIM ÜRÜNLERİ

Fibabanka, mevduat ağırlıklı büyüme stratejisi kapsamında 2023 yılında e-Mevduat Hesabını hayata geçirerek müşteri deneyimini zenginleştirmiştir.

Fibabanka, müşterilerinin Türk lirası ve döviz birikimlerini yatırım beklentilerine uygun araçlarla değerlendirebilecekleri geniş bir ürün ve kanal çeşitliliği sunmakta deneyimli kadrolarıyla hizmet kalitesini artırmayı amaçlamaktadır. Müşteriler, Banka'nın mevduat ürünleri, yatırım fonlarında alım satıma aracılık hizmetleri, yurt içi/yurt dışı hisse senedi işlemleri, döviz ve kıymetli madenler alım satım işlemleri, Eurobond işlemleri ve türev ürünler dâhil olmak üzere tüm yatırım araçlarına Banka şubeleri ve Çağrı Merkezi dışında dijital kanallardan da 7/24 ulaşabilmektedir.

Ekstra Kazandıran Kiraz Hesap

Fibabanka müşterileri tarafından en çok tercih edilen mevduat ürünü Kiraz Hesap, vadesiz hesabın likidite avantajından yararlanarak tüm bankacılık işlemlerini gerçekleştirme ve gecelik vadeli getiri elde etme imkânı sunmaktadır.

Müşteriler, Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı, Görüntülü Bankacılık, Çağrı Merkezi ve Fibabanka şubelerinden Kiraz Hesap açabilmektedir. Mağaza kanalıyla kazanılan müşteriler ise alışveriş işlemleri esnasında Banka'nın Mobil Bankacılık uygulaması üzerinden Kiraz Hesap açma işlemi gerçekleştirebilmektedir.

Banka, müşteri bağlılığını güçlendirmek ve müşteri deneyimini iyileştirmek amacıyla 2023 yılında Ekstra Kazan programı kapsamında Kiraz Hesap müşterilerine gerçekleştirdikleri farklı finansal işlemler karşılığında ek faiz avantajı sunmaya başlamıştır. Ekstra Kazan paketinde FX Market, Borsa Market, Yatırım Fonu, Global Borsa işlemlerinin yanı sıra farklı ödeme ürünleri de bulunmaktadır. Fibabanka müşterileri Mobil Bankacılık hesaplarından aylık performanslarını gözlemleyebilmekte ve %5'e varan ek faizden yararlanmak için eksik kalan işlemleri takip edebilmektedir.

Kiraz Hesap sahibi müşteri adedi 2023 yıl sonu itibarıyla bir önceki seneye göre %42 oranında artarak 1,2 milyonun üzerine çıkmış, Kiraz Hesap bakiyesi toplam 23 milyar TL seviyesini geçmiştir.

Müşteri Birikimlerine Değer Katan Mevduat Ürünleri

Finansal piyasalardaki gelişmelerin ve yasal düzenlemelerin yakın takipçisi olan Fibabanka, mevduat ağırlıklı büyüme stratejisi kapsamında müşterilerine birikimlerini en verimli şekilde değerlendirebilecekleri mevduat ürünleri sunmaktadır. Banka 2023 yılında Kur Korumalı TL Mevduat Hesabı ve Yuvam Vadeli Mevduat Hesap ürünlerine ek olarak e-Mevduat Hesabı'nı hayata geçirerek müşteri deneyimini zenginleştirmiştir. Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı kanalları üzerinden sunulan e-Mevduat Hesabı, yatırım tutarına göre değişiklik gösteren faiz oranlarıyla birikimini mevduat olarak değerlendirmek isteyen müşteriler için alternatif oluşturmaktadır.

MEVDUAT VE YATIRIM ÜRÜNLERİ

Fibabanka, müşterilerinin birikimlerini yatırım beklentilerine uygun araçlarla değerlendirebilecekleri geniş bir ürün ve kanal çeşitliliği sunmaktadır.

Fiba Portföy Fon Büyüklüğü 21,4 Milyar TL

2023 yılının ilk yarısında bireysel ve tüzel nitelikli birikim sahibi yurt içinde yerleşik müşterilere yönelik Kur Korumalı TL Mevduat Hesabı, Banka'nın mevduat hacminin artmasında ve mevduat vadesinin uzatılmasında etkili olurken yılın ikinci yarısından itibaren TL mevduata geçiş stratejisi kapsamında ivmesini kaybetmesine rağmen 13,1 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiş ve Banka'nın toplam mevduatı içindeki payı %20 seviyesinde tamamlanmıştır.

Finansal Market ile Tüm Yatırım Ürünlerine Kolay ve Hızlı Erişim

Fibabanka müşterileri, tasarruflarını risk ve getiri beklentilerine uygun olarak değerlendirebildikleri farklı yatırım ürünlerinin tümüne Fibabanka Mobil'de yer alan Finansal Market'ten ulaşabilmektedir. Banka Fon Market, FX Market, Eurobond, Kripto Market, Borsa Market ve Global Borsa Market gibi hizmetlerinin tümüne tek noktadan erişim rahatlığı sağlayarak müşteri deneyimini iyileştirmiştir. Finansal Market'te yer alan yatırım araçlarına yönelik artan yatırımcı ilgisi Banka'nın aracılık ettiği işlem hacimlerinin yükseltmesinde ve faiz dışı gelirlerinin artmasında etkili olmaktadır.

Fibabanka, Fon Market aracılığıyla yatırım fonu işlemleri ve performans bilgilendirmelerini Fibabanka Mobil'de gerçekleştirmektedir. Banka, 2023 yılında Fon Market'e 'Öneri Al' fonksiyonunu ekleyerek müşterilerin risk profillerine uygun fon paketi önerileri sunmaya başlamıştır.

Banka'nın fon bakiyesi taşıyan müşteri sayısı 2023 yılında bir önceki yıla göre %49 artarak 25 binin üzerine çıkmıştır. Banka müşterisinin portföyünde bulunan Fiba Portföy fonlarının toplam fon büyüklüğü %96 oranında bir artış göstererek 21,4 milyar TL değerine ulaşmıştır.

Döviz işlemlerinin yanı sıra altın, gümüş ve platin cinsinden kıymetli maden alım satım işlemlerinin de hızlı, kolay ve güvenli bir şekilde gerçekleştirildiği Fibabanka FX Market'te kullanıcı sayısı 2023 yılında 132 bini aşmıştır.

Fibabanka Borsa Market'te müşteriler online olarak yatırım hesabı açma, 7/24 yatırım hesaplarına para gönderme, Borsa İstanbul'da hisse senedi alım-satım ve halka arzlara katılma işlemlerini yapabilmektedir. Fibabanka'da Yatırım Hesabı sahipleri aynı zamanda Borsa Market üzerinden borsa haberlerini ve Borsa İstanbul verilerini canlı ve ücretsiz olarak takip edebilmektedir. Borsa Market'in 2022 yılı sonunda 24,5 bin olan yatırımcı sayısı 2023 yıl sonu itibarıyla 83 binin üzerine çıkmıştır. Banka'nın hisse senetleri pazar payı %0,32'dir.

Fibabanka, Midas Menkul Değerler A.Ş. ile kurduğu iş birliği sayesinde, müşterilerine Fibabanka Mobil'den hesap açarak Global Borsa Market üzerinden ABD borsalarında yatırım yapma imkânı sunmaktadır.

Fibabanka Kripto Market'te ise Fibabanka müşterileri 15 adet anlaşmalı kripto para platformuna direkt olarak 7/24 TL transferi yapabilmektedir.

Fibabanka Mobil'den Borsa Market, FX Market, Global Borsa Market ve Kripto Market alanlarına tek bir yerden kolayca ulaşılabilmektedir.

ÖZEL & PRESTIGE BANKACILIK

Özel & Prestige Bankacılık 2023 yılını, aktif müşteri adedini 45 bin müşteriye, yönettiği varlık büyüklüğünü ise %74 artış ile 83 milyar TL seviyesine çıkararak başarılı bir şekilde tamamlamıştır.

Fibabanka 2023 yıl sonu itibarıyla 15'i İstanbul'da olmak üzere toplam 33 şubede, 139 adet Özel & Prestige Bankacılık Portföy Yöneticisi aracılığıyla müşterilerine hizmet vermektedir.

Fibabanka, geleneksel bankacılık anlayışının ötesinde, alanında uzman portföy yöneticileri ile şubelerde güvenilir, hızlı ve ayrıcalıklı bankacılık hizmeti sağlarken hem şubelerden hem de dijital kanallardan finansal beklenti ve risk profiline uygun sunulan ürün ve hizmetler ile müşterilerin hayatlarını kolaylaştırmaktadır.

Banka 2023 yıl sonu itibarıyla 15'i İstanbul'da olmak üzere toplam 33 şubede, 139 Özel & Prestige Bankacılık Portföy Yöneticisi aracılığıyla müşterilerine hizmet vermektedir. Şubelerden uzman ve deneyimli portföy yöneticileri aracılığı ile verilen hizmetlerin yanı sıra, müşterilerine dijital kanallardan FX Market, Kripto Market, Borsa Market, Global Borsa Market, Fon Market, Eurobond Market gibi yatırım ürünlerine canlı fiyatlarla işlem yapma imkânı sunarken BES/Sigorta Market ile sigorta ürünlerine kolay erişim sağlamaktadır.

Fibabanka; Fiba Portföy, HDI Fiba Emeklilik, Fiba Emeklilik, Midas, Oyak Yatırım ve Fiba Sigorta ile kurduğu iş birlikleri sayesinde Özel & Prestige Bankacılık müşterilerine geniş yelpazeli ürün

çeşitliliği sunarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Müşteriler; vadeli mevduat, hazine bonosu, devlet tahvili, özel sektör bono/tahvilleri, yatırım fonları, kur korumalı mevduat, emeklilik fonları ve yurt içi/yurt dışı borsalarda hisse senedi alım/ satım, kripto işlemleri gibi çok çeşitli ürünlerle yatırımlarını değerlendirebilirken, döviz ve kıymetli maden işlemlerini de hızlı ve kolay şekilde yapma imkânı bulabilmekte ve ayrıca tezgâh üstü piyasalarda türev ürünlerin alım satımını gerçekleştirebilmektedirler.

2023 yılında Fibabanka, Özel & Prestige Bankacılık aktif müşteri adedini bir önceki yıla kıyasla %12 oranında artırmış ve 40.322 müşteriden 45.014 müşteriye, bu alanda yönettiği varlık büyüklüğünü ise bir önceki yıla kıyasla %74 artış ile 83 milyar TL seviyesine yükseltmiştir.

DİJİTAL SİGORTACILIK

Fibabanka'nın ileri dijital teknolojik altyapısı ile HDI Sigorta'nın küresel tecrübesinin birleştiği iki yeni ortaklıkla Fibabanka, müşterilerine benzersiz bir sigortacılık deneyimi yaşatmaya başlamıştır.

Fibabanka, bankasürans hizmetleri kapsamında; bireysel emeklilik, hayat, sağlık ve elementer sigorta branşlarında müşterilerinin ihtiyaçlarını en geniş kapsamlı, uygun fiyatlı ürünlerle karşılamak ve en doğru müşteri deneyimini tasarlamak amacıyla 2023 yılında uluslararası deneyime sahip HDI Sigorta ile stratejik iş birliğini güçlendirmiştir.

Fibabanka, HDI Sigorta ile Fiba Holding çatısı altında yer alan Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'nin hisselerini satın alarak güçlü bir iş ortaklığına imza atmıştır. Bu kapsamda; 10 yıldır Fiba Grubu bünyesinde faaliyet gösteren Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş., Fibabanka ve HDI Sigorta'nın ortaklık çatısı altında "HDI Fiba Emeklilik ve Hayat" unvanıyla faaliyetlerini sürdürmektedir.

Fibabanka'nın ileri dijital teknolojik altyapısı ile HDI Sigorta'nın küresel tecrübesini birleştiren diğer başarılı ortak girişim ise; iki şirketin %50-50 hisse oranıyla hayat dışı sigortacılık (elementer) alanında dijital hizmet vermek üzere kurduğu Fiba Sigorta A.Ş.'dir. İleri finansal teknolojilere ve dijital bankacılık altyapısına yaptığı yatırımlar ile müşterilerine dinamik bir bankacılık deneyimi sunan Fibabanka, bu birikimini 30 Aralık 2022 tarihinde kurulan ve 26 Nisan'da SEDDK onayını alan Fiba Sigorta A.Ş.'ye hızla entegre ederek ilk poliçesini 7 Haziran 2023 tarihinde düzenlemiştir.

Fibabanka acente sıfatıyla, bireysel müşterilerine; tüm teminatları Fiba Sigorta A.Ş. tarafından sağlanan Kasko, Cihaz Koruma, Cep Telefonu, Uzatılmış Garanti, DASK ve Konut Sigortası ürünlerini; HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. iş birliği ile de BES ürünlerinin yanı sıra Hayat, Ferdi Kaza ve Sağlık Sigortası ürünlerini sunmaktadır.

Banka, ticari ve kurumsal müşterilerine yönelik HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. iş birliğiyle Tam Koruma Sigortası, firma ortakları için deprem teminatını da kapsayan ticari müşteriler kapsamlı Hayat Sigortası, Fibabanka Deprem Teminatlı Ferdi Kaza Sigortası; Fiba Sigorta A.Ş. iş birliğiyle Kasko, Ticari Sorumluluk, KOBİ İlk Ateş Sigortası ürünlerini sunmaktadır.

Bilinen sigortacılık anlayışını zamanın davranış biçimlerini gözeterek dönüştüren Fibabanka, geleneksel sigorta ürünlerinin yanı sıra Cihaz Koruma, Uzatılmış Garanti, Cep Telefonu Sigortası ürünlerini mevcut bankacılık ürünlerine dijital satış kanallarında entegre ederek çapraz satış faaliyet alanını genişletmiştir. Bireysel ve kurumsal müşterilerine sunduğu sigorta çözümleri ile elementer branşta 2023 yılında 6 aylık kısa bir sürede yaklaşık 637 milyon TL prim üretimine ulaşmıştır.

Teknolojik geliştirmelerin yanı sıra, HDI Fiba Emeklilik ve Hayat iş birliği ile düzenlenen müşteri kampanyalarının da olumlu etkisi ile Fibabanka, hayat branşında; 2023 yıl sonu itibarıyla yaklaşık 1,6 milyar TL prim üretimi sağlayarak önceki yıla göre % 135 artış kaydetmiştir. 2023 yılında bireysel emeklilik sözleşmelerinin %89'u dijital kanallardan kurulmuştur. 2023 yılında toplam fon büyüklüğü bir önceki yıla göre %109 oranında artarak 1,4 milyar TL'ye ulaşmıştır.

Fibabanka'nın hızlı ve kolay bankacılık yaklaşımına paralel olarak Bankasürans hizmetleri kapsamındaki ürünler, Fibabanka Mobil'deki satış/satış sonrası fonksiyon/süreçler, kullanıcı deneyimleri ve teknolojik trendler referans alınarak iyileştirilmekte, müşteri ihtiyaçlarına uygun şekilde çeşitlendirilmektedir. Banka'nın dijital

kanallarda müşteri deneyimini bir üst seviyeye taşıma hedefi doğrultusunda müşterilerinin tüm sigorta ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik çalışmalar yürütülmektedir.

Hayat Sigortası Prim Üretimi

Müşteri merkezli bakış açısını tüm faaliyetlerinin merkezine koyan Fibabanka, müşterilerinin deneyimlerini anlık olarak dinleyip hızla aksiyon alarak müşteri deneyimini mükemmelleştirme hedefini 2023 yılında da sürdürmüştür.

Fibabanka, dijital banka olma yolculuğunda müşteri memnuniyetini tüm süreç ve faaliyetlerinin merkezinde konumlandırmaktadır. Banka, geçtiğimiz yıllarda olduğu gibi 2023 yılında da bu odakla birçok yeni girişimi hayata geçirerek müşteri merkezlilik taahhüdünü daha da güçlendirmiştir.

Müşteri merkezlilik, Bankanın dijitalleşme yolculuğunun başarısında çok büyük bir role sahip olurken, Banka'nın üst yönetiminden başlayarak tüm çalışanlarınca benimsenen ve atılan her adımda müşteriye öncelik verilen bir kültür haline dönüşmüştür. Bu vizyon, müşteri ihtiyaçlarının hassasiyetle karşılanmasını sağlamak için karar alma süreçlerini, stratejik planlamayı ve kaynak yönetimini etkileyerek operasyonların tüm yönlerine nüfuz etmiştir.

Banka, müşterilerinin değişen ihtiyaçlarını anlamak ve farklı ihtiyaçlara sahip müşteri segmentleri için özel deneyimler tasarlamak amacıyla, ihtiyaca yönelik özelleştirilmiş farklı metodojiler kullanarak müşterilerinin sesini dinlemeye devam etmektedir. Elde edilen iç görüler "Müşterilerimizin neye ihtiyacı var?" sorusuna cevap sunarken aynı zamanda süreçlere de rehberlik ederek müşteri talep ve beklentileriyle uyumu sağlamıştır.

Finansal yolculukların her temas noktasında uygulanan Müşterinin Sesi programı, müşterilerden sürekli bir geri bildirim döngüsü sağlamaktadır. Bu program kapsamında müşterilerin temas noktaları ve yaşam döngüleri için detaylıca ölçülen Net Tavsiye Skoru (NPS), müşteri merkezli yaklaşımı doğrulamakta ve Banka'nın müşteri beklentilerini karşılama yeteneğini vurgulamaktadır.

2023 yılında da, müşterilere sunulan tüm yeni ürün ve süreçlerde müşteri odaklı yaklaşımlar uygulanmıştır. Her süreç, müşterilerin ihtiyaçlarının keskin bir şekilde anlaşılmasıyla geliştirilmiştir. Değişen müşteri ihtiyaçlarına uyum sağlamak için NPS'den alınan geri bildirimlere dayanarak düzenli iyileştirmeler yapılmıştır. Yeni ürün ve süreçlerin yanı sıra, mevcut müşteri yolculukları da aktif bir şekilde gözlemlenerek iyileştirilmiştir. Müşteri yolculuğu haritalama çalışmaları ile uzun süredir hayatta olan süreçler kapsamlı bir şekilde ortaya konmaktadır. Süreçleri de deneyimleyen farklı personalar tespit edilerek; müşteri araştırmaları, müşterilerden düzenli toplanan geri bildirimler ve veri analizleri yoluyla yolculuklar boyunca yaşanan acı noktaları tespit edilmiştir. Acı noktalarını çözecek aksiyonlar peyderpey hayata geçirilmekte ve müşterilere bilgi verilerek seslerinin duyulduğunu bilmeleri sağlanmaktadır.

Müşteri memnuniyeti odaklı yürütülen tüm çalışmalar sonucunda; 2019 yılında 41 olan NPS, 2023 sonunda 68'e yükselerek kayda değer bir artış sağlanmıştır. Banka, bu skoru her geçen gün daha da artırarak müşteri deneyimini mükemmelleştirme hedefinde kararlılıkla ilerlemektedir.

GÖRÜNTÜLÜ BANKACILIK

Bankanın dijitalleşme stratejisi doğrultusunda, 2023 yılında Müşteri Süreç Yönetimi adıyla yeni bir bölüm kurulmuştur. Bu bölüm altında bireysel ve tüzel müşteriler için uzaktan müşteri edinimi ile birlikte ileri teknolojileri de kullanarak müşteriye dijital kimlik ve alternatif doğrulama unsurları oluşturulması, şubesi olmayan illerdeki müşterilerinin süreçlerinin kurgulanması, tüm bu kalemlerin sürekli gözden geçirilmesi ve iyileştirme çalışmaları yapılması faaliyetleri yürütülmüştür.

Fibabanka'nın 2023 yıl sonu itibarıyla Görüntülü Bankacılık kanalından edindiği müşteri sayısı; bireysel müşterilerde 175 bin, ticari işletme kapsamında gerçek kişilerde ise 4 bin olmak üzere toplam 179 bindir. Bugüne kadar edinilen toplam müşteri sayısı ise 368 bine yükselmiştir. Türkiye Bankalar Birliği Görüntülü Bankacılık kanalı müşteri kazanımı aylık istatistiklerine göre 2023 yılında Fibabanka'nın bu kanalda müşteriye dönüşüm oranı ise sektör ortalamasının %2,5 üzerinde gerçekleşerek pazar payı yıllık ortalama %3'e ulaşmıştır.

Fibabanka, kullanıcıların geri bildirimleriyle şekillenen ve sürekli gelişen Fibabanka Mobil ile müşterilerin tüm finansal ihtiyaçlarına cevap vermeyi amaçlamaktadır.

Banka 2023 yılında Görüntülü Bankacılık teknolojisi ile yeni süreçler kurgulayarak müşterilerinin Fibabanka Mobil üzerinden FibaAnahtar belirleme, telefon numarası ve şifre güncelleme ve SIM kart bloke kaldırma işlemlerini self servis veya Görüntülü Bankacılık müşteri temsilcisi aracılığıyla gerçekleştirmelerine olanak sağlayarak 1 milyon işlem adedine ulaşmıştır. Tüzel müşterileri için ise yeni kimlik kartları ile Mobil Bankacılık şifre belirleme akışı hayata geçirilmiştir.

Görüntülü Bankacılık kanalı, önümüzdeki dönemde kapsama alanını artırarak, müşteri ihtiyacına yönelik ürün ve işlemlere de destek olmak amacıyla altyapı ve süreç çalışmalarına başlamıştır.

MOBİL BANKACILIK

Müşterilerinin değişen beklenti ve alışkanlıklarına hızla uyum sağlayan Fibabanka, düzenli olarak dinlediği Fibabanka Mobil ve İnternet Bankacılığı kullanıcılarının görüşlerine göre kanallarını sürekli geliştirmektedir. Müşterilerinin tüm finansal ihtiyaçlarına dijital kanalları üzerinden cevap vererek benzersiz bir deneyim sunmayı hedefleyen Banka, 2023 yılında dijital kanal performans ve deneyim iyileştirmelerine odaklanarak birçok yeni dijital ürün ve hizmetleri hayata geçirmiştir.

Fibabanka Mobil kullanıcı sayısı 2023 yıl sonu itibarıyla bir önceki yıla göre %31 oranında artarak 2,2 milyona, işlem adedi ise aynı dönemde %38 oranında artarak 26 milyona ulaşmıştır.

Dijital evreni şekillendiren son trendleri yakından takip edip müşterilerini düzenli olarak dinleyen Fibabanka 2023 yılında mobil uygulamasının ana sayfa ara yüzünü daha hızlı, kolay ve keyifli bir kullanım için yenilemiştir.

Fibabanka Mobil'de müşterilerin bankalar arası tüm hesaplarını görüntüleyebildikleri ve para transferi yapabildikleri Açık Bankacılık uygulaması, ürünlerde avantaj sağlayan Ekstra Kazan sadakat programı, QR kod ile para çekme uygulaması devreye alınmış; Cep Telefonu, Kasko, DASK ve Konut Sigortası ürünleri müşterilerin erişimine sunulmuştur. Fon Market ürününe müşterilerin yatırım ve risk profillerine göre en uygun fon dağılımını sunan "Öneri Al" fonksiyonu, Kredi Kartı ürününe slip ayarlarını düzenleme fonksiyonu eklenmiş, fiziki evrak gerektiren tüm süreçler dijitalleştirilmiştir.

Fibabanka 2023 yılında Fibabanka Kurumsal Mobil ile temel bankacılık faaliyetlerinin ötesinde doküman yönetim sistemini de

dijitalleştirerek, Görüntülü Bankacılık aracılığıyla işletmelerin ve şahıs firmalarının şubeye uğramadan Fibabankalı olmasını, Banka müşterisi olanların ise dijital bankacılık şifrelerine kolayca sahip olmalarını sağlamıştır.

Tüzel firmalara yeni çipli kimlik kartı ile parola yenileme, bloke açma ve kullanıcı adı hatırlama işlemlerini kolayca yapma olanağı sağlayan Fibabanka, kurumsal firmaların sıklıkla karşılaştığı operasyonel sorunlara dijital çözümler üretmeyi başarmıştır. Şahıs işletmelerine yönelik ise bu özelliklere ek olarak yeni Kurumsal İnternet Şubesi'nden müşteri edinme fonksiyonunu devreye almıştır.

2022 yılında işletmelerin ve çiftçilerin kredi kullanımlarını dijital ortama taşıyan Fibabanka, 2023 yılında Kurumsal Mobil ile anında kredi limiti başvurusu özelliğini de uygulamaya alarak kredi sürecini uçtan uca dijitalleştirmiştir. Banka kurduğu yeni iş birlikleri sayesinde, müşterilerin ticari faaliyetlerinde ihtiyaç duydukları e-ticaret, nakit yönetimi, operasyon yönetimi alanlarına yönelik kampanyalar hayata geçirmiştir.

Fibabanka, Kurumsal Mobil üzerinden temel bankacılık ihtiyaçlarının ilerisinde yeni fonksiyonların eklenmesi ile ticari müşterilerinin dijital aktiflik oranını %75'e taşımıştır.

2023 yılında Fibabanka, Kurumsal Mobil üzerinden temel bankacılık ihtiyaçlarının ilerisinde yeni fonksiyonların eklenmesi ile ticari müşterilerinin dijital aktiflik oranını %75'e taşımıştır. Dijitalleşmiş müşterilerin %74'i aylık en az bir finansal işlem yapmaktadır. İşletmeler ve tarım müşterileri tarafından yapılan işlemlerin en az %56'sı dijital kanallardan gerçekleştirilmektedir.

Dijital bir banka olma hedefi doğrultusunda kararlılıkla ilerleyen Fibabanka, 2024 yılında Kurumsal Mobil üzerinden tüzel şahısların da Görüntülü Bankacılık aracılığıyla müşteri olma sürecini tamamlamayı planlamaktadır.

AÇIK BANKACILIK

Fibabanka, Açık Bankacılık ile ilgili yasal düzenlemelere paralel olarak, diğer bankaların Fibabanka müşterilerinin mevduat hesaplarını göstermelerine ve para transferi yapabilmelerine olanak sağlayarak 2023 yılında Açık Bankacılık sistemindeki yerini almıştır. Fibabanka, 2023 yılında Açık Bankacılık çalışmalarıyla müşterilerine daha kapsamlı ve kişiselleştirilmiş finansal çözümler sunmaya başlamıştır. Fibabanka müşterileri, Banka'nın dijital kanalları aracılığıyla farklı bankalardaki hesaplarına erişerek hesap bilgilerini görüntüleyebilmekte ve para

transferi gerçekleştirebilmektedir. Banka müşterilerine dijital kanalları üzerinden tüm finansal bilgilerine ulaşma ve tek bir noktadan işlem yapma özgürlüğü sağlamaktadır. Fibabanka, müşteri deneyimini zenginleştiren, memnuniyetini artıran ve finansal erişimi yaygınlaştıran Açık Bankacılık uygulamaları kapsamında ürün ve hizmet geliştirme çalışmalarına devam etmektedir.

MÜŞTERİ ANALİTİĞİ ve KAMPANYA YÖNETİMİ

Fibabanka, 2023 yılında da müşteri ihtiyaçlarına uygun teklifleri anında sunmaya odaklanarak Kampanya Yönetimi'nde veri merkezli bir yaklaşım benimsemiş ve çoklu kanal altyapısını kullanarak bu yöndeki çabalarını sürdürmüştür. Altyapı yatırımlarına devam eden Fibabanka, müşterilerinin gerçekleştirdiği işlemleri anlık olarak izleyerek mobil kullanım verilerini analiz etmiş ve bu sayede müşteri ihtiyaçlarına hızlı bir şekilde yanıt verebilmek için altyapısını güçlendirmiştir. Fibabanka, 2023 yılında gerçekleştirdiği çalışmalar ile gerçek zamanlı kampanyaları, en uygun teklifler ile müşterilerine sunmaya başlamıştır.

Fibabanka, veriye dayalı karar alma stratejisini Kampanya Yönetimi'nde de uygulayarak, yeni analitik modellerle müşteri ihtiyaçlarına uygun doğru ürün ve teklifleri belirleyip sunma konusundaki çabalarını sürdürmektedir. Ek olarak müşterilere çeşitli kanallardan gönderilen kampanya iletişimleri için gelişmiş bir merkezi entegrasyon çalışması yapılmıştır. Bu entegrasyon sayesinde değişen müşteri ihtiyaçlarına; müşteri/kanal aktifliği, çapraz satış ve memnuniyet düzeyini artıracak hızlı çözümler sunulması hedeflenmektedir.

ÇAĞRI MERKEZİ

Fibabanka Çağrı Merkezi 444 88 88 ve 222 77 77 numaralı telefonlardan 7/24 hizmet sunmaktadır. Bu kanaldan 2023 yılında aylık ortalama 156 bin çağrı karşılayan Fibabanka'nın çağrı cevaplama oranı %98 seviyesinde gerçekleşmiştir. Banka'nın Çağrı Merkezi Müşteri Talep Yönetimi, müşterilerin talep ve şikayetlerini ortalama 1 gün içinde sonuçlandırmaktadır.

Fibabanka, Telefon Bankacılığı kanalının etkinliğini ve bu kanaldan sunduğu hizmet çeşitliliğini artırmak üzere düzenli olarak Çağrı Merkezi organizasyonunu müşterilerin değişen alışkanlıklarına uyum sağlayacak şekilde güncellemektedir.

Çağrı Merkezi, 2021-2023 yılları arasında gerçekleştirdiği toplam 860 binin üzerinde görüntülü görüşme ile yeni müşteri kazanımında etkin rol almış ve Banka'nın müşteri tabanının genişlemesine katkıda bulunmuştur. 2023 yılında müşteri kazanım çalışmalarına ek olarak şifre ve bilgi güncelleme işlemleri için de hizmet verilmeye başlanmış, bu kapsamda 230 bin çağrı karşılanmıştır.

Banka, müşteri taleplerini çağrı sırasında sonuçlandırmak amacıyla Ça ğrı Merkezi'nin kullanıcı ekran ve sesli yanıt sistemini yenileyerek daha fonksiyonel hale getirmiş, müşteri ve çalışan deneyimini kolaylaştırmıştır.

Fibabanka'nın sanal chat asistanı Fi'bot, üstün yapay zekâ teknolojisiyle kendini geliştirmeye ve öğrenmeye devam etmektedir.

2023 yıl sonu itibarıyla 161 kişilik çalışan kadrosuna sahip olan Çağrı Merkezi deprem önlemleri kapsamında hizmet verdiği lokasyonları çeşitlendirmiştir . 2024 yılında ise Çağrı Merkezi'ni Antalya'ya taşımayı planlamaktadır.

AKIL KÜPÜ CHAT ASİSTANI: Fi'bot

Fibabanka'nın sanal chat asistanı Fi'bot, üstün yapay zekâ teknolojisiyle kendini geliştirmeye ve öğrenmeye devam etmektedir. Fibabanka müşterileri Fi'bot'a www.fibabanka.com. tr adresinden ve Fibabanka Mobil'den ulaşabilmektedir. Fi'bot aracılığı ile bankacılık ürünleri, Banka şube ve ATM'leri hakkında bilgi almanın yanı sıra kredi kartı başvurusu ve para transferinde destek alabilmektedir. Fibabanka Mobil'den de ulaşılabilen AI tabanlı Fi'bot ile 2023 yılında bir milyonun üzerinde sohbet gerçekleştirilmiştir. Fibabanka müşterileri, aradıkları soruların cevaplarını öğrenip işlem yapmak istedikleri menülere kısa yol yönlendirmeleriyle ulaşabilmektedirler. Canlı Asistan Desteği ile hafta içi 09.00- 17.00 saatleri arasında müşteri temsilcisine bağlanmak isteyen kullanıcıların, FibaAnahtar oluşturma, SIM kart bloke, Kiraz Hesap ve diğer mevduat ürünleri hakkındaki soruları temsilciler tarafından direkt yanıtlanmaktadır.

GENİŞ ATM AĞI

Fibabanka'nın 2023 yıl sonu itibarıyla, 5'i şube dışında ve 37'si şube içinde olmak üzere toplam 42 ATM'si bulunmaktadır. Müşterileri için her yerden ulaşılabilir olma hedefi doğrultusunda Fibabanka, diğer kurumlar ile geliştirdiği ortak ATM anlaşması iş birlikleri sayesinde müşterilerine yaklaşık 9 bin ATM'de bankacılık işlemlerini hızlı ve kolay gerçekleştirebilme imkânı sağlamaktadır. Türkiye'deki toplam ATM'lerin yaklaşık %17'si Fibabanka müşterileri tarafından ücretsiz olarak kullanılabilmektedir.

İLETİŞİM FAALİYETLERİ

Müşterilerinin ihtiyaç duydukları her an her yerde yanlarında olan Fibabanka'nın tüm iletişim stratejisinin odağında dijitalleşme yer almaktadır.

Fibabanka'nın 2023 yılında hayata geçirdiği "Alışılmışın Dışında" isimli podcast kanalı, finans kategorisinde birinci sırada yer almıştır.

Banka 2023 yılı iletişiminde; teknoloji, girişimcilik, Servis Bankacılığı, Açık Bankacılık konularını ve Fibabanka Mobil uygulaması ile Mevduat ve Yatırım ürünlerini odağına almıştır.

Başta dijital olmak üzere TV, radyo ve açık hava mecralarında da sıklıkla yer alan Banka iletişimlerinde, müşterilerinin tüm finansal işlemlerini her an her yerden, uygulama uygulama gezmeden, tek bir platformdan kolayca gerçekleştirebileceklerini vurgulamıştır.

Facebook, Twitter, Instagram, LinkedIn ve Youtube hesaplarına ek olarak 2023 yılında TikTok hesabını açan Fibabanka, mecra dinamiklerine uygun özel içerikler üreterek takipçi sayısını ve trafiğini her geçen gün artırmakta, sosyal etkileşimini güçlendirmektedir.

Fibabanka, 2023 yılında kurumsal web sitesinden yayınlamaya başladığı Günlük Eko Bülten, Riskometre, Yatırım Fonu Bültenleri ve Yurt İçi Borsa Bültenleri ile site ziyaretçilerinin piyasalar hakkında güncel verilere ulaşımını kolaylaştırmıştır.

Türkiye girişim ekosistemine katkı sağlamak ve girişimcilerle kurulan güçlü bağı kuvvetlendirmek amacıyla Kurumsal Girişimciler Sermayesi Konferansı'nda Ana Sponsor olarak yer alan Fibabanka, Türkiye'nin ilk fintek odaklı kurumsal girişim sermayesi Finberg'in ekosisteminde yer alan girişimcilerle buluşma etkinliğine (Get Together) ev sahipliği yapmıştır. Banka ayrıca, dijital teknolojiler alanında önde gelen oyuncuları buluşturan Finansta Dijitalleşme ve Teknoloji Zirvesi'ne de Ana Sponsor olmuştur.

Fibabanka'nın 2023 yılında hayata geçirdiği "Alışılmışın Dışında" isimli podcast kanalı, finans kategorisinde birinci sırada yer almıştır. Fibabanka, "Alışılmışın Dışında" isimli podcast kanalında finansal teknolojiler, kurum kültürü, inovasyon ve girişimcilik konularında alanında uzman isimleri ağırlayarak alışılagelmiş bankacılık kalıplarının dışına çıkan; dinamik ve inovatif bir iletişim kanalı oluşturmuştur. 10 ay kadar kısa bir sürede 20.000'in üzerinde dinleyiciye ulaşan kanal, kariyer ve girişimcilik kategorisinde birinci sırada yer almıştır.

DİJİTAL DÖNÜŞÜM

Fibabanka Ar-Ge Merkezi 2023 yılında 525 kişiye ulaşan güçlü kadrosu ve dijital dönüşüme yön veren inovatif çalışmalarıyla değer üretmeyi sürdürmüştür.

Türkiye bankacılık sektöründe dijital dönüşüm alanında öncü bankalar arasında yer alan Fibabanka, 2023 yılında teknoloji ve veri yatırımlarıyla müşterilerini kişiselleştirilmiş niş ürün ve hizmetlerle buluşturmayı sürdürmüştür.

Operasyonel Mükemmellik ile Sağlam Operasyonlar

Fibabanka, müşterilerine kesintisiz hizmet vermek, sistemlerindeki herhangi bir sorundan anında haberdar olabilmek için birbirleri ile entegre izleme ve uyarı platformları kurmuştur. Bilgi teknolojilerinin tüm süreçlerini dünyada kabul görmüş en iyi pra tiklerle yeniden hazırlayan Banka, yeni araçlar ve operasyonel modeller ile bu süreçleri etkin bir şekilde işletmektedir. Bilgi Teknolojileri içinde hem teknolojik hem de kültürel bir dönüşüm gerçekleştiren Fibabanka, sistem kesintilerinin yönetilmesi, değişiklik yönetimi, kök neden analizleri ve kalıcı çözümlerin sağlanması süreçlerini en iyi pratiklere göre uygulamaya devam etmektedir. 2023 yılında Banka hizmet portföyüne eklenen yeni ürün ve platformlar için izleme altyapıları hayata geçirilmiştir.

Şeffaflık ve İzlenebilirlik

Fibabanka, müşteri merkezli ve stratejik öneme sahip Bilgi Teknolojileri uygulamaları için hizmet taahhütleri belirleyerek bu taahhütlere kurum içinde uyulmasının takip edildiği şeffaf bir yönetim anlayışı benimsemektedir.

Çevik Dönüşüm Programı

Fibabanka, yeni koşullara uyum sağlama yeteneğini geliştirmek amacıyla, 2022 yılında başladığı kurumsal çevik (agile) dönüşüm programını 2023 yılında da çevik prensipler ve pratikler doğrultusunda kararlılıkla sürdürmüştür. Çevik takımlara yenileri eklenerek sayısı 17'ye yükseltilmiş, mevcut çevik takımlar için olgunlaştırma çalışmaları yürütülmüş, kurum içi yeni çevik koçlar yetiştirilmiştir. Yılın başı ve yılın sonunda 'agile' olgunluğa dair ölçümleme yapılarak gelişim değerlendirilmiştir.

DevOps Ürün Entegrasyonları

Fibabanka DevOps altyapısını kurarak müşterilerin beklentilerini en hızlı ve kaliteli şekilde canlı ortama taşımayı amaçlamaktadır. Banka, otomasyon kapsamında teknoloji platformları, test otomasyonları, performans testleri ve çevik teslimat süreci ile beraber ürün ve servis geliştirme çalışmalarını sürdürmektedir. Bunun yanı sıra 2023 yılında DevSecOps ile de yeni ürün entegrasyonları yapılmıştır.

Ar-Ge Çalışmaları

Sanayi ve Ticaret Bakanlığı onaylı Fibabanka Ar-Ge Merkezi, faaliyete geçtiği 2018 yılından itibaren ileri teknolojiye yaptığı yatırımlar ve inovatif çalışmaları ile dijital dönüşümde merkezi bir rol oynamaktadır. 2023 yıl sonu itibarıyla 525 kişilik güçlü bir kadroya sahip olan Ar-Ge Merkezi; üniversite-sanayi iş birlikleri çerçevesinde araştırma yeteneklerini geliştirmekte, alanında lider kuruluşlarla ortak projeler yürütmektedir.

DİJİTAL DÖNÜŞÜM

Fibabanka, 2023 yılında 1 adet Avrupa patenti olmak üzere toplam 4 adet yeni patent başvurusu yapmış, 3 kitaba katkı sunmuş ve 5 adet akademik yayına imza atmıştır.

Ar-Ge Merkezi 2023 yılında; Özyeğin Üniversitesi, Boğaziçi Üniversitesi, Sabancı Üniversitesi, İstanbul Teknik Üniversitesi, Gebze Teknik Üniversitesi ve Yıldız Teknik Üniversitesi akademisyenlerinin danışmanlığında davranış tahminleme, kredi skorlama, metin analitiği, nesnelerin interneti, büyük veri, yapay zekâ, mikroservis mimarisi, müşteri deneyimi, ödeme sistemleri, Açık Bankacılık ve oyunlaştırma alanlarında başarılı projeler yürütmüştür. 2023 yıl sonu itibarıyla Fibabanka'nın toplam Ar-Ge harcaması 71,2 milyon TL'ye ulaşmıştır.

Fibabanka Ar-Ge 2023 yılında 1 adet Avrupa patenti olmak üzere toplam 4 adet yeni patent başvurusu yapmış, 3 kitaba katkı sunmuş ve 5 adet akademik yayına imza atmıştır.

Ar-Ge Merkezi, yeni teknolojilere kolay ve hızlı erişim sağlamak, ulusal ve uluslararası ölçekte araştırma yeteneğini geliştirmek, alanında lider ortaklarla birlikte çalışmak ve yeni pazarlara açılmak amacıyla proje fon kaynaklarını yakından takip etmekte ve farklı konsorsiyumlara katılmaktadır.

Fibabanka'nın TÜBİTAK 2244 Sanayi Doktora Programı kapsamında onaylanan projesine ek olarak, 2023 yılında CELTIC ve HORIZON EUROPE programları kapsamında 3 adet uluslararası proje fon programına başvuru yapılmıştır.

Ar-Ge Merkezi çalışanları Boğaziçi Üniversitesi, Özyeğin Üniversitesi ve Yıldız Teknik Üniversitesi öğrencilerine yönelik hazırlanan ders ve seminerlerde bilgi aktarımında bulunmaktadır.

Fibabanka, Ar-Ge yatırımlarını artırarak yeni fırsatlar ve iş birlikleri ile katma değerli çıktılar üretmeye devam etmektedir.

İnovasyon Çalışmaları

Fibabanka, Ar-Ge sürecinin tamamlayıcı unsuru olan inovasyon kültürünün Banka genelinde yerleşmesini sağlamak için Focus Kurum İçi Girişimcilik Programı'nı 2023 yılında da sürdürmüştür. Banka, Focus Programı kapsamda 45 iç girişimcinin yalın girişim metodoloji eğitimi almasına ve 21 iç mentörün deneyimlerinden faydalanmasına destek olmuştur. Doğrulama aşamasında süreci aktif devam eden 5 girişim bulunmaktadır.

Banka içi yaratıcılık ve inovasyon kültürünü destekleyici diğer önemli adımlar arasında; inovasyon ekosisteminden haberlerin paylaşıldığı inovasyon bültenleri, fikir üretme ve var olan fikirlerin olgunlaştırılması için düzenlenen fikir çalıştayları, kurum içi yarışmalar, konuk kurum içi girişimcilerin davet edilerek deneyimlerini paylaştığı seminerler yer almaktadır.

2023 yılında İnovasyon Stratejisi Çalıştayı düzenleyen Fibabanka, stratejik hedefleri doğrultusunda inovasyon odak alanlarını belirlemiş, inovasyon çalışmalarına rehber olacak yol haritasını oluşturmuştur.

CRM ve Kalite Yönetim Çalışmaları

Fibabanka, hem yeni teknolojilerle uyumlu uygulamaları ve altyapısı ile sektörde öne çıkmakta hem de hızlı ve verimli süreçleriyle sunduğu ürün ve hizmetlerle müşteri memnuniyetini artırmaktadır. Banka, müşterileri ve dijital kullanıcıların farklı kanallardan ilettikleri şikayet ve öneriler tek platformda toplayarak verimliliğini ve müdahale hızını artırmaktadır.

İşlem Veri Merkezi Projesi kapsamında müşterinin dijital platformlardaki ayak izlerini tutan "Countly" analitik verisini kullanarak müşteriye kişiselleştirilmiş teklifler sunulması ve müşterinin banka ile temasında başlayarak tek oturumda gerçekleştirdiği tüm işlemlerin/ iletişimlerin tek anahtar ile takip edilmesini sağlayan altyapı çalışmaları tamamlanmıştır.

DİJİTAL DÖNÜŞÜM

Fibabanka, hem yeni teknolojilerle uyumlu uygulamaları ve altyapısı ile sektörde öne çıkmakta hem de hızlı ve verimli süreçleriyle sunduğu ürün ve hizmetlerle müşteri memnuniyetini artırmaktadır.

Fibabanka müşterinin dijital platformlardaki ayak izlerini takip ederek müşterinin ihtiyaçlarını daha iyi tespit edebilir ve onlara yakın zamanlı, daha doğru ürün önerileri sunabilir hale gelmiştir.

Büyük Veri Sisteminin Modernizasyonu ve Veri Sanallaştırma

Fibabanka Veri Yönetimi Ofisi, Büyük Veri sisteminin modernizasyonu ve bu teknolojilerinin kullanımının yaygınlaştırılması amacıyla Starburst Enterprise (Trino) ürününü Veri Platformları Çözüm Mimarileri ekosistemine ekleyerek, Veri Sanallaştırma teknolojik kabiliyetini platform özellikleri arasına kazandırmıştır.

Web Analytics ve NoSQL veri yapıları başta olmak üzere Büyük Veri sisteminin Kurumsal Veri Ambarı ile birlikte kullanılması sağlanmış, bu sayede DecisionStudio, MLStudio gibi yaygın analitik mecralar kullanılarak verilerin kolaylıkla analiz edilebilmesi ve verinin oluştuğu andan itibaren erişilebilir olması sağlanmıştır.

Veri Okuryazarlığının Yaygınlaştırılması

Fibabanka, Özyeğin Üniversitesi Finans Merkezi iş birliğinde düzenlediği "Data Analyst" eğitimleri kapsamında sınıf eğitimleri düzenlemekte, çalışanlarının gerçek Fibabanka verileri ve ortamlarını kullanarak projeler geliştirmesine akademik destek sağlamaktadır. Üniversite öğretim görevlilerinin danışmanlığında yürütülen proje çalışması ile eğitime katılan çalışanların gerçek analitik problemlerin yaşam döngüsünü anlaması, veriyi ve bankacılık süreçlerini yakından tanıması ve edindikleri teorik bilgiyi hayata geçirerek problemin çözümüne katkı sunması hedeflenmektedir.

Makine Öğrenmesi Modellerinin Otomatizasyonu (MLOps)

Fibabanka kullandığı makine öğrenmesi modellerinin geliştirme, canlıya alma ve otomatizasyon süreçlerini güvenli ve sürdürülebilir bir yapıya kavuşturmak ve daha kısa zamanda daha fazla makine öğrenmesi modelini uygulamaya almak amacıyla Iguazio MLOps aracını veri ekosistemine dâhil etmiştir. Banka, analitik çalışmalarda kullanılmak üzere modellerin girdilerinin toplandığı ve kalite kontrolden geçirildiği entegre bir veri ambarına (feature store) ve üretilen modelleri toplu (offline/batch) veya tekil (online/service based) bir şekilde çalıştırabilme ve gözlemleyebilme kabiliyetine kavuşmuştur.

Diğer Dijitalleşme Çalışmaları

Fibabanka 2020 yılında başlattığı 'Phoenix' teknolojik dönüşüm programını 2023 yılında da sürdürmüş ve aşağıda yer alan faaliyetleri yürütmüştür.

• BT altyapısına ve insan kaynağına yapılan yatırımlar kesintisiz sürdürülmüş BT ekiplerinde çalışan sayısının tüm çalışanlara oranı %26 seviyesine ulaşmıştır.
• İş sürekliliğini güvence altına almak üzere yeni felaket kurtarma merkezi, Ankara'da faaliyete geçirilmiştir.
• Banka içi doküman yönetim sistemi daha yetkin ve stabil bir altyapıya geçirilmiştir.
• Gönderi altyapısı köklü bir değişimle daha izlenebilir hale getirilmiştir.
• BT mimari yapısının ölçeklenebilir ve buluta geçişe hazır (cloud-ready) olmasına yönelik çalışmalar sürdürülerek seçili uygulamalar mikro servis mimarisinde yeniden yazılmıştır.
• Proaktif risk yönetimi yaklaşımıyla dolandırıcılık ve sahtecilik eylemlerine karşı fraud altyapısı yenilenerek işlem güvenliği artırmıştır.

Üreten Yapay Zeka (genAI) Çalışmaları

Fibabanka, bilgisayar programlarının öğrenme algoritmaları kullanarak orijinal içerikler üretmesini sağlayan genAI çalışmalarının kurum içi ilk denemelerine başlamış ve öncelikle BT içerisindeki ihtiyaçlara yönelik pilot uygulamaları hayata geçirmiştir.

HAZİNE

Fibabanka ALM, Trading, Hazine Pazarlama ve Stratejiden oluşan farklı alanlarda hazine faaliyetlerini sürdürmektedir.

Fibabanka hazırlanan periyodik bültenler, makro ekonomik göstergelere ilişkin raporlar ve iç ve dış müşterilerle bir araya gelinen çeşitli etkinliklerle müşterileri bilgilendirmektedir.

ALM; bilanço, likidite ve aktif/pasif yönetimi konularında, Aktif Pasif Komitesi ve Risk Komitesi'nde üyeleri mevcut piyasa koşulları, piyasa beklentileri ve olası etkileri, faiz/vade/kur ve bilanço dışı işlemler yönetimi hakkında bilgilendirmekte ve önerilerini paylaşmaktadır. ALM, Banka'nın Türk lirası ve yabancı para nakit akım projeksiyonlarını gerçekleştirirken, bilançonun vade ve maliyet yapısını göz önünde bulundurarak likidite fazlasını değerlendirecek veya likidite ihtiyacını giderecek para piyasası, faiz/para/kur takası, repo, ters repo işlemlerini organize piyasalarda veya bankalar arası piyasalarda gerçekleştirmektedir. Ayrıca, fon transfer fiyatlamasını belirlemekte ve efektif işlemlerini gerçekleştirmektedir.

Fibabanka trading faaliyetleri ile yurt içi ve yurt dışı sermaye piyasalarını takip ederek tüm hazine işlemlerinin Banka içi ve dışı müşteriler için fiyatlanmasından sorumludur. Aktif-pasif yönetimi amaçlı işlemler dışındaki tüm piyasa işlemlerini

gerçekleştirmekte ve piyasa riskini yönetmektedir. Risk Yönetimi'nce belirlenen limitler çerçevesinde döviz, tahvil/bono ve türev piyasalarında pozisyon taşıyarak getiri elde etmeyi amaçlamaktadır.

Fibabanka Hazine Pazarlama ve Strateji faaliyetleri kapsamında; Kurumsal, Ticari, Özel Bankacılık ve Yüksek Gelir Segmenti müşterilerinin risk ve ihtiyaçlarını değerlendirip riskten korunma ve gelir artırımına yönelik ürünleri sunmaktadır. Ayrıca, global yatırım dünyası ve sermaye piyasalarındaki gelişmeleri yakından takip ederek müşterilerin finansal pozisyonlarına etkileri konusunda öngörülebilecek senaryo paylaşımı yapmaktadır. Bunun yanı sıra, müşterilere kısa vadeli nakit akımı yönetimi ürünlerinden uzun vadeli risk yönetimi ürünlerine kadar geniş bir ürün yelpazesi ile hizmet vermektedir. Bu hizmetler müşterilerin talepleri doğrultusunda yapılan ziyaretler ile de desteklenmektedir.

Yapılanmış Strateji ve Varlık Yönetimi ile Fibabanka müşterileri ve çalışanlarına, yurt dışı ve yurt içi finansal piyasalar, makro ekonomik göstergeler hakkında çeşitli kanallardan bilgilendirmeler yapmanın yanı sıra mevcut finansal koşulların sunabileceği riskleri ve fırsatları değerlendirme adına pozisyon alabilmektedir, bu pozisyonları ve sonuçlarını anlık olarak müşteri ağı ile paylaşmaktadır. Birim, hazırlanan periyodik bültenler, makro ekonomik göstergelere ilişkin raporlar ve iç ve dış müşterilerle bir araya gelinen çeşitli etkinliklerle müşterileri bilgilendirmektedir.

FİNANSAL KURUMLAR

Fibabanka, uluslararası finans kuruluşlarıyla geliştirdiği uzun soluklu ilişkiler sayesinde yurt dışı kaynaklı fon çeşitliliğini artırmakta ve muhabir banka ağını güçlendirmektedir.

Fibabanka, Finansal Kurumlar alanında temel stratejilerine paralel olarak ilişki odaklı muhabir bankacılık ve yurt dışı kaynaklı fonlama alanlarında faaliyet göstermektedir. Uluslararası banka ve finans kuruluşlarıyla uzun süreli ilişkiler geliştiren Fibabanka, kuruluşundan bu yana sürekli büyüyen ve güçlenen bir muhabir banka ağına sahiptir. Banka, etkin ve yaygın muhabir ağı ile müşterilerinin dış ticaret alanındaki talep ve ihtiyaçlarına hızlı ve rekabetçi çözümler sunmaktadır.

Yurt Dışından Sağlanan Orta ve Uzun Vadeli Krediler/Menkul Kıymetler

Yurt dışı uluslararası finans kuruluşları ile ilişkilerini korumaya ve geliştirmeye büyük önem veren Fibabanka, bu kurumlardan temin ettiği fonlar sayesinde uzun vadeli kredilere erişimini kolaylaştırmış ve fonlama çeşitliliğini artırmıştır. Fibabanka'nın 2023 yıl sonu itibarıyla; sermaye benzeri menkul kıymetleri 237,7 milyon ABD doları ve uluslararası finans kuruluşlarından sağladığı dış ticaret fonlama tutarı ise 78 milyon ABD doları seviyesindedir.

Türkiye'de EaSI Kredi Programı'nın Ortağı Tek Banka

2018 yılında Avrupa Yatırım Fonu (EIF) ile Avrupa Birliği İstihdam ve Sosyal Yenilik Programı (EaSI) kapsamında kredi garanti anlaşmasını imzalamış olan Fibabanka EaSI Programı'nı Türkiye'de uygulayan ilk ve tek bankadır. Program altında yeni kredi verilmesi27 Eylül 2022 itibarıyla sonlanmış, bu tarihe kadar 5.000'den fazla mikro işletmeye bu garanti programı kapsamında kredi verilmiştir.

Fibabanka, çalışanlarının dijital kabiliyetini, veri okuryazarlığını ve teknolojik yatkınlığını geliştiren uygulamalarıyla organizasyonel dönüşümünü sürdürmektedir.

Kadın-Erkek Çalışan Dağılımı (%)

Kadın Erkek %51 %57

Fibabanka çalışan bağlılığı ve memnuniyetini yükselterek "En İyi İşverenler" arasında yer almayı hedeflemektedir.

Fibabanka çalışan bağlılığı ve memnuniyetini yükselterek "En İyi İşverenler" arasında yer almayı hedeflemektedir. Fibabanka İnsan Kaynakları Politikası bu hedefi gerçekleştirmek üzere aşağıdaki ilkeler esas alınarak belirlenmiştir.

• En iyi genç yetenek kadrosunu yaratmak, tutundurmak ve yetkinlik setlerini oluşturmak,
• Eşitlikçi, kapsayıcı ve çeşitliliği destekleyen kurum kültürünü yaygınlaştırmak,
• Yeni nesil liderlerin Banka çalışanları içinden yetişmesini sağlamak,
• İK uygulamalarında dijital dönüşümü etkin bir şekilde sürdürmek,
• Çalışan esenliğini ve çalışan bağlılığını yükseltmek.
• Kurum içi sinerjiyi artırmak.

Fibabanka, bankacılık lisansına sahip bir teknoloji şirketi olma vizyonu doğrultusunda dijitalleşme sürecinin temel bileşenlerinden biri olan organizasyonel dönüşümün sağlıklı bir şekilde gerçekleştirilmesini hedeflemektedir. Fibabanka'nın tüm bankacılık süreçlerinde hızla devam eden dijitalleşme, insan kaynakları uygulamaları ve yetenek optimizasyonu programı ile desteklenmektedir.

Fibabanka'nın yüksek kalibreli toplam 1.940 çalışanının %74'i Genel Müdürlük birimlerinde %26'i ise şubelerde görev almaktadır. Banka son beş yılda Bilgi Teknolojileri (BT) çalışanları ve veri uzmanlarının Banka toplam çalışanlarının içindeki payını %17 seviyesinden %24'e yükseltmiştir. 2023 yıl sonu itibarıyla Banka'nın teknoloji ekiplerinde görev alan çalışan sayısı toplam 471 kişiye ulaşmıştır.

Fibabanka çalışan bağlılığını kusursuz müşteri deneyiminin vazgeçilmez unsuru olarak görmekte ve çalışan bağlılık düzeyini yıllık olarak gerçekleştirdiği araştırmalarla yakından takip etmektedir. 2023 yılı çalışan bağlılığı anket sonuçlarına göre Fibabanka çalışan bağlılık puanı %62 olan sektör ortalamasının üzerine çıkarak %75 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Fibabanka 2023 yılında İK politikalarını ve stratejilerini destekleyici işe alım ve staj programlarını başarıyla uygulamış, eğitim programları ile çalışanların liderlik becerilerini ve teknolojik yetkinliklerini artırmış, iletişim çalışmalarıyla kurum içi sinerjinin yükselmesine katkı sunmuştur. Banka genelinde çevik dönüşümün içselleştirilmesi ve çalışanların dönüşümün bir parçası olması amacına yönelik çalışmalar yıl boyunca sürdürülmüştür.

Fibabanka, Fiba Grubu iş birliğinde tasarlanan yeni Fiba Way Genç Yetenek Programı ile üniversite öğrencilerine yaz dönemi boyunca staj olanağı sunmaktadır.

Fintern Future Talent Programı

Fibabanka, üniversitelerin mühendislik fakültelerinde öğrenim gören 3. ve 4. sınıf öğrencilerine yönelik olarak Fintern Future Talent uzun dönemli staj programı düzenlemektedir. Genç yeteneklerin dijital bankacılık ve finans teknolojilerinde deneyim kazanmalarına, yapay zeka, büyük veri, analiz ve yazılım alanında kariyer yapmalarına olanak sunan program, Banka'nın sürdürülebilir işe alım stratejisini desteklemekte, "Kariyerinin Kodunu Birlikte Yazalım!" mottosuyla genç teknoloji yeteneklerinin Banka'ya kazandırılmasını sağlamaktadır. Deneyim odaklı, analitik ve ölçülebilir bir yaklaşımla mülakat stratejisini Fibabanka misyonu, vizyonu, temel değerleri, iş ve yetenek stratejisiyle uyumlu hale getiren Yenilikçi Fintern Future Talent Programı 2023 yılında Brandon Hall Group Mükemmellik Ödülleri'nde "Best Advance in Interviewing Strategy" kategorisinde gümüş ödüle layık görülmüştür. 2023 yılında programa devam eden 79 Fintern'in 29'u Fibabanka BT takımlarında tam zamanlı olarak çalışmaya başlamıştır.

Mükemmel Oryantasyon Programı

Fibabanka, işe yeni başlayan çalışanların uyum sürecini verimli kılmak ve oryantasyon süresini kısaltmak amacıyla yeni nesil onboarding programı yürütmektedir.

Esnek Yan Haklar

Fibabanka ve Fiba Grubu iş birliği ile hayata geçirilen "Esnek Yan Haklar" projesi Fiba Grubu bünyesindeki şirketler arasında ilk olarak 2022 yılında Fibabanka'da uygulanmaya başlamış, bankacılık sektöründe çalışan memnuniyeti adına öncü ve yenilikçi bir adım olmuştur. Banka çalışanlarına temel yan haklar dışında kendi tercihleri doğrultusunda esnetebilecekleri bazı avantajlar sunulmakta; satın almış oldukları ürün ve hizmetlerin sipariş, tedarik ve kullanım süreçlerinde operasyonel kolaylıklar sağlanmaktadır. Banka genelinde çalışanların 2022 yılında %96, 2023 yılında %97 oranı ile katıldığı uygulamanın 2024 ve sonraki yıllarda da sürdürülmesi planlanmaktadır.

Silikon Vadisi Çalışmaları

Fibabanka, kurumsal şirketleri inovasyon çözümleri ve yatırım alanlarında girişimlerle bir araya getiren Amerika Birleşik Devletleri menşeili bir use case platformu ile 2023 yılında gerçekleştirdiği iş birliği sayesinde Banka'nın teknoloji ekiplerindeki çalışanlara kendi seçtikleri trend teknoloji temaları konusunda araştırma yapma fırsatı sunmaktadır.

Veri Bilimi Eğitim Programı

Fibabanka, Veri Dönüşüm Programı kapsamında veriye dayalı karar alma kültürünü yerleştirmek ve veri okur yazarlığını geliştirmek amacıyla Özyeğin Üniversitesi Finans Mühendisliği Merkezi ile birlikte "Data Analyst" eğitim programı yürütmektedir. Fibabanka, çalışanların veriyi daha etkin kullanma konusundaki yetkinliklerini desteklemek üzere kapsamlı eğitim programları gerçekleştirerek 2023 yılında "Veri Okur Yazarlığı Tazminatı" uygulamasına başlamıştır. Veri Tazminatı sınavını başarı ile geçen Banka çalışanları bu yan haktan yararlanabilmektedir.

Hızlı Kampüs

Fibabanka, çalışanlarının mesleki ve kişisel becerilerini geliştirmek ve sürekli bilgi kaynağı sağlamak amacıyla Dijital Akademi Platformu üzerinden "Hızlı Kampüs" adıyla dijital bir

eğitim kampüsü oluşturmuştur. Beş farklı başlık altında içerikler sunan Hızlı Kampüs, eğitimlerin yanı sıra sosyal ve oyunlaştırılmış öğeleri de içeren bir dijital gelişim kütüphanesi olma özelliği taşımaktadır.

Liderlikte Kadın Eğitim Programı

Fibabanka, Kadın Çalışma Grubu SheBa'nın önerileri doğrultusunda Banka'da kariyerinde belli bir noktaya gelmiş kadın çalışanlara yönelik olarak "Liderlikte Kadın" eğitim programını hayata geçirmiştir.

Yüksek Lisans Programı

Fibabanka, Özyeğin Üniversitesi ile kurduğu iş birliği çerçevesinde belirli kriterleri karşılayan Banka çalışanlarının ücreti Banka tarafından ödenmek üzere yüksek lisans programlarına katılımını teşvik etmektedir. Programın hayata geçirildiği 2011 yılından bugüne 56 çalışan yüksek lisans programlarına kabul edilmiştir.

Fibabanka, Dijital Akademi Platformu üzerinden "Hızlı Kampüs" adıyla dijital bir eğitim kampüsü oluşturmuştur.

Bankacılıkta Dönüşümün Özü Sertifika Programı

Fibabanka, insan kaynağının donanımını ve niteliğini artırmak amacıyla Özyeğin Üniversitesi ile birlikte sertifika programı düzenlemektedir. Çalışanlara akademik bilgi ile iş deneyimlerini birleştirme olanağı sağlayan Bankacılıkta Dönüşümün Özü Sertifika Programı'nın içeriği her yıl Banka stratejileri paralelinde güncellenmektedir. Programa 2023 yılında 30 çalışan katılarak sertifika almaya hak kazanmıştır.

Değerlendirme Merkezi (Assessment Center) Uygulamaları

Fibabanka terfi ve liderlik gelişim merkezi programları, Değerlendirme Merkezi (Assessment Center) uygulaması ile belirlenmektedir. Banka, Değerlendirme Merkezi uygulamaları sonucunda gelişim planı öngörülen çalışanlara yönelik yetkinlik gelişim programları düzenlemektedir.

Mutlu Çalışma Ortamını Destekleyen Güçlü İç İletişim

Fibabanka, vizyonu ve hedeflerini gerçekleştirme yolculuğundaki en önemli değeri olarak çalışanlarını görmektedir. Banka'nın iç iletişim çalışmalarının temel görevi, çalışanların Fibabanka'nın hedeflerinden, gelecek vizyonundan ve güncel gelişmelerden hızlı ve en doğru şekilde haberdar olmasını sağlamak ve çalışanlar arası iletişim ortamını güçlendirmektir. Banka aynı zamanda çalışanları odağa alan etkinlikler ile çalışan memnuniyetini ve bağlılığını artırmayı hedeflemektedir.

Fibabanka'nın çalışanlarına yönelik değer önermesi olan "Kuralı Sen Koy" söylemi, 2023 yılında tüm süreçlerde yaygınlaştırılmaya devam etmiştir. İç iletişim kanallarının etkin kullanımıyla sağlanan kapsayıcı anlayış "insan", "kültür" ve "liderlik" ekseninde desteklenmiştir. Fibabanka çalışanlarından oluşan İç İletişim Komitesi'nin yanı sıra değerlendirme anketleri ile belirlenen çalışan ihtiyaç ve beklentilerine paralel program, uygulama ve aktiviteler hayata geçirilmiştir.

Çalışanlara yönelik çeşitli yarışmalar, ödül konseptli uygulamalarla birlikte 2023 yılında, sosyalleşme hedefli birçok etkinlik düzenlenmiştir.

Toplumsal iyileşmenin dayanışma ruhuyla sağlanabileceği inancıyla Fibabanka, 2023 yılı Şubat ayında yaşanan deprem felaketinin hemen ardından deprem bölgesindeki yaraları sarmak için var gücüyle çalışmaya başlamıştır. Deprem felaketinin ilk gününden itibaren başlatılan yardımlar, 8 Mart Dünya Kadınlar Günü'nde Gaziantep Şehitkamil'de bulunan Masal Parkı AFAD Yardım Çadırlarında kalan depremzede kadınlara ulaştırılan destek kitleriyle sürdürülmüştür. Depremzedelere yönelik tüm yardım faaliyetleri Banka çalışanlarıyla beraber deprem bölgelerine yapılan ziyaretler ile gerçekleştirilmiştir. Deprem felaketinde en çok etkilenen gruplardan birinin çocuklar olduğu bilinciyle, çalışanlar tarafından 20 Mart Dünya Mutluluk Günü'nde depremden etkilenen ve Mersin Kız KYK yurdunda kalan çocuklar için oyuncak ve kırtasiye ürünleri gönderilmiştir.

"KURALI SEN KOY" MANİFESTOSU

• Fibabanka çalışanı; Müşterilerinin yaşamlarına değer katacak fırsatları görür.
• Teknolojiyi kullanarak oyunun kurallarını değiştirir.
• Sorun yerine çözüm odaklıdır.
• Sınırları zorlar ve fark yaratır.
• "Bugüne kadar hep böyle yaptık" demez, değişime ve yeni fikirlere açıktır.
• İlk denemede vazgeçmez. Yaratıcı çözümler üretir.
• Zorluklardan asla korkmaz, her zaman cesurdur!

ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla aktif toplamı solo ve konsolide bazda 104 milyar TL düzeyindedir. Aynı dönem itibarıyla solo öz kaynak toplamı 10,4 milyar TL iken, konsolide öz kaynak toplamı 10,7 milyar TL, ödenmiş sermayesi 1.358 milyon TL, cari yıl net kârı konsolide mali tablolara göre 4.193 milyon TL ve solo mali tablolara göre ise 3.970 milyon TL'dir. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre Banka'nın toplam kredileri 2023 yılında net 51,4 milyar TL'ye ulaşmış ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı %50 olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın takipteki kredilerinin oranı %1,4 seviyesindedir. Banka'nın 31.12.2023 tarihi itibarıyla solo sermaye yeterliliği standart oranı %17,5 ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %18,0'dir.

YÖNETİM KURULU

HÜSNÜ M. ÖZYEĞİN

Yönetim Kurulu Başkanı

1944 doğumlu olan Hüsnü M. Özyeğin, 1963 yılında Robert Akademi'den mezun olmasının ardından, Oregon State University İnşaat Bölümü'nü bitirmiştir. Hüsnü M. Özyeğin, 1969 yılında, Harvard Business School'dan yüksek lisans derecesini almıştır.

1974-1984 yılları arasında Pamukbank T.A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyeliği ve Genel Müdürlük görevlerinde bulunmuştur. 1984- 1987 yılları arasında Yapı Kredi Bankası A.Ş.'de Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği, Murahhas Üyeliği ve Genel Müdürlük görevlerinden sonra 1987 yılı Ekim ayında Finansbank A.Ş.'yi kurmuştur. Finansbank A.Ş.'nin kuruluşundan 2010 yılına kadar Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini yürüten Hüsnü M. Özyeğin, sahip olduğu örnek sosyal sorumluluk bilinciyle çok sayıda sosyal yatırım gerçekleştirmiştir.

Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine halen devam eden Hüsnü M. Özyeğin, ayrıca Özyeğin Üniversitesi Mütevelli Heyet Başkanı'dır.

FEVZİ BOZER

Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Başkanı ve Ücretlendirme Komitesi Üyesi 1955 doğumlu olan Fevzi Bozer, Indiana University İşletme Bölümü'nden mezun olmasının ardından Roosevelt University'de master yapmıştır. Bankacılığa 1984 yılında Citibank'ta başlayan Bozer, 1988 yılında Şube Müdürü olarak Finansbank A.Ş.'ye katılmıştır. 1991-1993 yılları arasında Finansbank Suisse'te (Yeni adıyla Credit Europe Bank Suisse S.A.), 1995-1999 yılları arasında Finansbank A.Ş.'de Genel Müdürlük görevlerini yürütmüştür. 1999 yılından itibaren Fiba Grubu yurt dışı bankaları ve Fiba Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. Bozer, halen Fibabanka A.Ş. ve Credit Europe Bank Suisse S.A. Yönetim Kurullarında görev almaktadır.

İSMET KAYA ERDEM

Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Yedek Üyesi

1928 doğumlu olan İsmet Kaya Erdem, Marmara Üniversitesi'ndeki öğreniminin ardından 1961-1999 yılları arasında Hazine Müsteşarlığı, Sosyal Sigortalar Genel Müdürlüğü, Maliye Bakanlığı, Ekonomiden sorumlu Devlet Bakanlığı ve TBMM Başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. 2000 yılında Fiba Grubu'na katılan İsmet Kaya Erdem, Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi'dir.

MEHMET GÜLEŞCİ

Yönetim Kurulu Üyesi, Ücretlendirme Komitesi Üyesi ve Bilgi Güvenliği Komitesi Başkanı

1962 doğumlu olan Mehmet Güleşci, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olmasının ardından aynı bölümde yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. 1984-1996 yılları arasında Ernst&Young'ın İstanbul ve Boston ofislerinde Sorumlu Ortak olarak çalışan Güleşci, Türkiye'den ve ABD Massachusetts'den CPA belgeleri almıştır. Sorumlu Ortak olarak çalışırken, 1997 yılı başında Finansbank A.Ş.'ye Genel Müdür Yardımcısı olarak katılan Güleşci, 2009 yılı sonuna kadar Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi olarak görev yapmıştır. Güleşci, Fiba Yönetim Kurulu ve İcra Kurulu Üyeliği görevlerinin yanı sıra Grubun yurt dışı ve yurt içi finans ve finans dışı yatırımlarının yönetim kurullarında yer almaktadır.

YÖNETİM KURULU

FAİK ONUR UMUT

Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Üyesi

1962 İstanbul doğumlu olan Faik Onur Umut, Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümü'nden 1986 yılında mezun olmasının ardından, 1986-1988 yılları arasında İktisat Bankası'nda profesyonel bankacılık kariyerine başlamıştır. 1988 yılında Fiba Grubu'na katılan Umut, 1996-1999 yılları arasında Finansbank Holland N.V.'de (şimdiki adı ile Credit Europe Bank N.V.) Genel Müdürlük yapmıştır. 1999 yılında Wharton School, University of Pennsylvania, ABD'de Ekonomi Yönetimi yapan Umut, 1999-2003 yılları arasında Finansbank A.Ş.'de Genel Müdürlük görevlerinde bulunmuştur. Umut, Fiba Grubu yurt dışı bankaları, Fiba Holding A.Ş., Fiba Emeklilik Hayat A.Ş. ve Fibabanka A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyeliklerini üstlenmektedir.

ALİ FUAT ERBİL Yönetim Kurulu Üyesi

1968 doğumlu olan Ali Fuat Erbil, Orta Doğu Teknik Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği Bölümü'nden mezun olmasının ardından Bilkent Üniversitesi'nde yüksek lisans eğitimini, İstanbul Teknik Üniversitesi İşletmek Fakültesi'nde doktora çalışmasını tamamlamıştır. 1992-1997 yılları arasında İnterbank'ta profesyonel kariyerine başlamıştır. 1997-2019 yılları arasında Garanti Bankası'nda görev alan Erbil, farklı birimlerde yöneticilik yapmasının ardından Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmüş, Garanti Bank International (Hollanda), Garanti Bank Romanya, Garanti Leasing A.Ş., Garanti Emeklilik A.Ş., Garanti Faktoring A.Ş., Garanti Yatırım A.Ş., Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş. ve Garanti Teknoloji A.Ş.'de Yönetim Kurulu Başkanlığı yapmıştır. Garanti Bankası'ndaki görevlerinden ayrıldıktan sonra Erbil, Credit Europe Bank Hollanda ve Ukrayna, Doğan Holding A.Ş., Kanal D Romanya, TAM Finans Faktoring A.Ş. şirketlerinde Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürürken, aynı zamanda ABD merkezli C2FO'nın Global Danışma Kurulu Üyesi'dir. Erbil, 2023 Haziran ayından bu yana Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir.

BETÜL EBRU EDİN Yönetim Kurulu Üyesi

Betül Ebru Edin, Boğaziçi Üniversitesi İnşaat Mühendisliği Bölümü'nden mezun olmasının ardından Işık Üniversitesi'nde yüksek lisansını tamamlamıştır. Bankacılık kariyerine 1993 yılında başlayan Edin, çalışma hayatına 1997 yılında Garanti Bankası A.Ş.'de Kurumsal Bankacılık Bölümü'nde devam etmiştir. 2009- 2022 yılları arasında Garanti Bankası A.Ş.'de sırasıyla Proje ve Satın Alım Finansmanından sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı; Kurumsal, Yatırım Bankacılığı ve Sürdürülebilirlikten sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini üstlenmiştir. Betül Ebru Edin halen Sürdürülebilir Kalkınma Derneği Yönetim Kurulu Başkanı, İstanbul Kültür Sanat Vakfı (İKSV) Yönetim Kurulu Üyesi ve Yüzde 30 Kulübü Yönetim Kurulu Üyesi'dir. Edin, 2023 Eylül ayından bu yana Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir.

SEYFETTİN ATA KÖSEOĞLU Yönetim Kurulu Üyesi

1960 doğumlu olan Seyfettin Ata Köseoğlu, Boğaziçi Üniversitesi Makine Mühendisliği Bölümü'nden mezun olmasının ardından ABD Lehigh Üniversitesi'nde Elektrik Mühendisliği yüksek lisansını, Boston Üniversitesi'nde MBA öğrenimini tamamlamıştır. Bankacılık hayatına 1986 yılında İktisat Bankası'nda başlayan Köseoğlu, ardından Finansbank'ta görev almış, 1994-1999 arasında New York'ta Bear Stearns, ardından Paris'te Société Générale'de, Türkiye ve Orta Doğu'dan sorumlu Managing Director görevini üstlenmiştir. 2000-2005 arasında Credit Suisse First Boston'da (Türkiye) CEO olarak görev yapan Ata Köseoğlu, 2006- 2011 yıllarında TEB Yatırım'da Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO olarak, 2011-2019 arasında Sabancı Holding A.Ş.'de Strateji ve İş Geliştirme Başkanı, Çimsa ve Akçansa'da Yönetim Kurulu Başkanı ve Perakende Grup Başkanı, CarrefourSA ve TeknoSA'da Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev almıştır. Köseoğlu halen Simon Kucher Partners'ta Senior Advisor rolünde ve farklı şirketlerde Yönetim Kurulu Danışmanlığı yapmaktadır.

YÖNETİM KURULU

ERMAN KALKANDELEN Yönetim Kurulu Üyesi

Erman Kalkandelen, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilimler Fakültesi Çalışma Ekonomisi Bölümü'nden mezun olduktan sonra, Sabancı Üniversitesi'nde İş İdaresi yüksek lisansı yapmıştır. Erman Kalkandelen, Franklin Templeton Türkiye Danışmanlık A.Ş. Türkiye CEO'sudur. Aynı zamanda, Defacto Perakende Ticaret A.Ş., Şok Marketler Ticaret A.Ş. ve Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. yönetim kurullarında görev almaktadır. Kalkandelen, 2021 Temmuz ayından bu yana Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir.

ÖMER MERT

Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

1969 doğumlu olan Ömer Mert, İTÜ Endüstri Mühendisliği Bölümü'nden mezun olmasının ardından aynı fakültede Mühendislik Yönetimi yüksek lisansını tamamlamıştır. 1993 yılında profesyonel kariyerine başlangıç yaptığı sigortacılık sektöründe farklı şirketlerde görevler almasının ardından 2003-2005 yılları arasında Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de, 2005-2012 yılları arasında ise Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. 2012- 2017 yılları arasında Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev alan Mert, Ocak 2017 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdürü olarak görevini sürdürmektedir. Bunun yanı sıra, Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Fiba Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Alış Gidiş Elektronik Tic. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı'dır.

YÖNETİM KURULU BAŞKANI VE ÜYELERİ

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi
Hüsnü M. ÖZYEĞİN	Yönetim Kurulu Başkanı	27.12.2010	Yüksek Lisans	49
Fevzi BOZER	Yönetim Kurulu Başkan Vekili	27.12.2010	Yüksek Lisans	41
İsmet Kaya ERDEM	Yönetim Kurulu Üyesi	11.02.2013	Lisans	73
Mehmet GÜLEŞCİ	Yönetim Kurulu Üyesi	27.12.2010	Yüksek Lisans	39
Faik Onur UMUT	Yönetim Kurulu Üyesi	23.01.2019	Lisans	38
Ali Fuat ERBİL	Yönetim Kurulu Üyesi	19.06.2023	Doktora	31
Betül Ebru EDİN	Yönetim Kurulu Üyesi	25.09.2023	Yüksek Lisans	30
Seyfettin Ata KÖSEOĞLU	Yönetim Kurulu Üyesi	23.01.2020	Yüksek Lisans	34
Erman KALKANDELEN	Yönetim Kurulu Üyesi	02.07.2021	Yüksek Lisans	17
Ömer MERT	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi	19.01.2017	Yüksek Lisans	28

ÜST YÖNETİM

ÖMER MERT Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

1969 doğumlu olan Ömer Mert, İTÜ Endüstri Mühendisliği Bölümü'nden mezun olmasının ardından aynı fakültede Mühendislik Yönetimi yüksek lisansını tamamlamıştır. 1993 yılında profesyonel kariyerine başlangıç yaptığı sigortacılık sektöründe farklı şirketlerde görevler almasının ardından 2003-2005 yılları arasında Fortis Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de, 2005-2012 yılları arasında ise Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de Genel Müdür Yardımcısı olarak çalışmıştır. 2012-2017 yılları arasında Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür olarak görev alan Mert, Ocak 2017 tarihinden itibaren Fibabanka A.Ş. Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. Bunun yanı sıra, Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı, Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Fiba Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı, HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Alış Gidiş Elektronik Tic. A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı'dır.

ELİF ALSEV UTKU ÖZBEY Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili

1971 doğumlu olan Elif Alsev Utku Özbey, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra Rotterdam School of Management, Erasmus University'de İşletme yüksek lisansını tamamlamıştır. 1994-1995 yılları arasında PWC'de çalışan Utku, 1995-2009 yılları arasında Finansbank A.Ş. bünyesinde Mali Kontrol ve Raporlama Bölümlerinde çeşitli pozisyonlarda görev almasının ardından, son olarak Finansal Raporlama ve Planlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmüştür. 2009 yılında Fiba Holding bünyesinde Mali İşler Direktörlüğü görevine atanan Utku, Ocak 2011 tarihinde ise Fibabanka A.Ş. Mali Kontrol ve Finansal Raporlamadan sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır. Ocak 2017 tarihi itibarıyla Fibabanka A.Ş. Genel Müdür Baş Yardımcısı olarak görevini sürdüren Utku, aynı zamanda Fibabanka A.Ş. Genel Müdür Vekili'dir. Bu sorumluluklarına ek olarak Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Fiba Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Alış Gidiş A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak görevlerini sürdürmektedir.

AHU DOLU Genel Müdür Yardımcısı

1975 doğumlu olan Ahu Dolu, Marmara Üniversitesi Ekonomi Bölümü'nden mezun olmasının ardından 1997 yılında Finansbank A.Ş. Dış İlişkiler Bölümü'nde bankacılık kariyerine başlamıştır. 2007 yılına kadar Finansbank A.Ş.'de Dış İlişkiler Bölümü'nde çeşitli görevlerde bulunduktan sonra Fiba Holding bünyesine Dış İlişkiler ve Finansman'dan sorumlu Bölüm Direktörü olarak katılmıştır. 2011 yılında Fibabanka'ya katılan Dolu, halen Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri'nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.

GÖKHAN ERTÜRK Genel Müdür Yardımcısı

1970 doğumlu olan Gökhan Ertürk, Boğaziçi Üniversitesi Elektronik ve İş İdaresi Bölümlerini çift anadal programı ile tamamlamasının ardından, yine aynı üniversitede Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler lisans eğitimini tamamlamıştır. Kariyerine 1993 yılında Türk Hava Yolları A.Ş.'de IT Departmanında Proje Yöneticisi olarak başlayan Ertürk, 1996-1997 yılları arasında İktisat Bankası Nakit Yönetimi ve Elektronik Bankacılık Bölümü'nde Müdür Yardımcısı, 1997-2002 yıllarında Türk Ekonomi Bankası'nda Nakit Yönetimi Bölüm Müdürü olarak görev yapmıştır. Ertürk, 2002-2006 yılları arasında Akbank KOBİ Bankacılığı Bölüm Başkanlığı, 2006-2014 yılları arasında Denizbank'ta önce KOBİ ve Tarım Bankacılığı sonrasında Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcılığı görevlerini yürütmüştür. Aynı dönemde Kredi Kayıt Bürosu, Deniz Emeklilik ve Deniz Yatırım şirketlerinde de yönetim kurulu üyesi olarak çalışmıştır. 2014-2019 yılları arasında Şekerbank'ta Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak, Şeker Faktoring'te Yönetim Kurulu üyesi ve Kredi Kayıt Bürosunda Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerine devam ettikten sonra Türk Finansman A.Ş.'de Genel Müdür olarak, Türk Elektronik Para A.Ş.'de Pazarlama ve Satıştan Sorumlu Yönetim Kurulu ve İcra Komitesi Üyesi olarak görevlerini yürütmüştür. 2021 yılında Fibabanka A.Ş.'ye katılan Ertürk, Ekosistem ve Platform Bankacılığından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.

TURGAY HASDİKER Genel Müdür Yardımcısı

1969 doğumlu olan Turgay Hasdiker, 1991 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İngilizce İktisat Bölümü'nden mezun olduktan sonra bankacılık kariyerine Yapı Kredi Bankası A.Ş.'de MT olarak başlamış ve 1991-2003 yılları arasında Kurumsal & Ticari Krediler ile Kredi Tahsis Bölümlerinde Uzman Yardımcısı, Uzman ve Birim Müdürü olarak çalışmıştır. 2003-2006 yılları arasında Oyakbank A.Ş.'de Kurumsal ve Ticari Krediler Tahsis Bölümü'nde Bölüm Müdürü, 2006-2011 yılları arasında da ING Bank A.Ş.'de Ticari Bankacılık Pazarlama Bölümü'nde Direktör olarak görev yapmıştır. 2011 yılında Fibabanka'ya katılan Hasdiker, Kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.

ÜST YÖNETİM

KERİM L. KURİŞ Genel Müdür Yardımcısı

1973 doğumlu olan Kerim L. Kuriş, American University İşletme Bölümü'nden mezun olmasının ardından bankacılık kariyerine 1998 yılında Finansbank A.Ş.'de MT (Yönetici Adayı) olarak başlamıştır. 1999-2004 yılları arasında Finansbank Holland N.V.'de (şimdiki adı ile Credit Europe Bank N.V.) Kurumsal Bankacılık Bölümü'nde çalışmış, 2005-2008 yılları arasında ise Finansbank A.Ş.'ye dönmüş, Kurumsal ve Ticari Pazarlama Bölümü'nde Şube Müdürlüğü ağırlıklı olmak üzere çeşitli görevlerde bulunmuştur. 2008- 2010 yılları arasında Credit Europe Bank N.V.'de Kurumsal Bankacılık'ta yeniden göreve başlamasının ardından 2011 yılında Fibabanka'ya katılan Kuriş, Kurumsal ve Ticari Bankacılık'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı görevini sürdürmektedir.

GERÇEK ÖNAL Genel Müdür Yardımcısı

1975 doğumlu olan Gerçek Önal, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi'nden mezun olmasının ardından Yeditepe Üniversitesi Uluslararası İşletme Hukuku alanında yüksek lisans yapmıştır. Mesleki kariyerine özel bir hukuk bürosunda başladıktan sonra sırasıyla 2001-2008 tarihleri arasında T. Garanti Bankası A.Ş.'de Avukat, 2008-2012 tarihleri arasında Garanti Ödeme Sistemleri A.Ş.'de Hukuk Müşaviri olarak çalışmıştır. 2012 yılında Fibabanka'ya katılan Önal; Fibabanka A.Ş. Hukuk Genel Müdür Yardımcısı ve Fibabanka A.Ş. Kurumsal Sekreteri olarak, Hukuk Danışmanlık Hizmetleri, İcra Takip Hizmetleri, Dava Hizmetleri ve Hukuk Operasyon Hizmetleri alanlarından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Önal, aynı zamanda, Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş. ve Alış Gidiş Elektronik Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi'dir.

İBRAHİM TOPRAK Genel Müdür Yardımcısı

1975 doğumlu olan İbrahim Toprak, Orta Doğu Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği Bölümü'nden mezun olmasının ardından yine aynı üniversitede İşletme Bölümü'nde yüksek lisansını tamamlamıştır. Kariyerine 2003 yılında Akbank A.Ş. Hazine İş Birimi Sabit Getirili Menkul Kıymetler Bölümü'nde Dealer Yardımcısı olarak başlayan Toprak, Hazine Pazarlama Bölümü, Türev Ürünler Bölümü, Trading Bölümlü ve Aktif-Pasif Yönetimi & Fon Transfer Fiyatlaması Bölümlerinde çeşitli pozisyonlarda çalıştıktan sonra en son Bilanço Yönetimi Bölümü'nde Müdür olarak görevini sürdürmüştür. 2020 yılında Fibabanka A.Ş.'ye katılan Toprak, Hazine'den sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevinin yanı sıra Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. ve Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevlerini sürdürmektedir.

SERDAR YILMAZ Genel Müdür Yardımcısı

1973 doğumlu olan Serdar Yılmaz, 1995 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi Elektrik Elektronik Mühendisliği Bölümü'nden mezun olmasının ardından aynı üniversitede 1998 yılında Elektrik Elektronik Mühendisliği alanında yüksek lisansını tamamlamıştır. 2012-2014 yıllarında ise İstanbul Bilgi Üniversitesi'nde MBA yapmıştır. Mesleki kariyerine 1995 yılında Türkiye İş Bankası Yazılım Geliştirme Müdürlüğü'nde Yazılım Uzmanı olarak başlamıştır. 1998- 2004 yıllarında Uygulama Mimarı ve Proje Yöneticisi, 2004-2008 yılları arasında Softtech'te Program Yöneticisi, 2008-2011 yıllarında Türkiye İş Bankası BT Mimarisi Müdürü, 2011-2012 Türkiye İş Bankası BT Mimarisi ve İş Zekâsı Müdürü, 2012-2015 Türkiye İş Bankası BT Mimarisi ve Veri Yönetimi Müdürü ve 2015 yılından bu yana Türkiye İş Bankası Baş Veri Sorumlusu, Veri Yönetimi Bölüm Müdürü görevlerinde bulunmuştur. Yılmaz, aynı zamanda, 2015- 2020 tarihleri arasında Anadolu Hayat Emeklilik Yönetim Kurulu Üyeliği ve 2019 yılından itibaren Türkiye İş Bankası Yapay Zekâ Alan Lideri olarak görevlerini sürdürmüştür. Eylül 2020 tarihi itibarıyla Fibabanka'ya katılan Yılmaz, Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları Genel Müdür Yardımcısı, Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyesi, Fiba Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi, Alış Gidiş A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevlerini sürdürmektedir.

ÜST YÖNETİM

GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi
Ömer MERT	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi	19.01.2017	Yüksek Lisans	28
Elif Alsev UTKU ÖZBEY	Genel Müdür Baş Yardımcısı - Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07.01.2011	Yüksek Lisans	29
Ahu DOLU	Genel Müdür Yardımcısı - Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı ve Yatırımcı İlişkileri	01.12.2015	Lisans	26
Gökhan ERTÜRK	Genel Müdür Yardımcısı - Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11.05.2021	Lisans	27
Turgay HASDİKER	Genel Müdür Yardımcısı – Krediler	01.12.2015	Lisans	32
Kerim L. KURİŞ	Genel Müdür Yardımcısı - Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01.12.2015	Lisans	25
Gerçek ÖNAL	Genel Müdür Yardımcısı - Baş Hukuk Müşaviri	01.02.2016	Yüksek Lisans	23
İbrahim TOPRAK	Genel Müdür Yardımcısı- Hazine	01.04.2020	Yüksek Lisans	22
Serdar YILMAZ	Genel Müdür Yardımcısı- Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01.09.2020	Yüksek Lisans	28

İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER

AHMET CEMİL BORUCU

Teftiş Kurulu Başkanı

1975 doğumlu olan Ahmet Cemil Borucu, Bilkent Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olmasının ardından İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü'nde yüksek lisans, Yeditepe Üniversitesi'nde Finansal İktisat doktora programını tamamlamıştır. Bankacılık kariyerine 1997 yılında Dışbank A.Ş.'de Müfettiş olarak başlayan Borucu, 2004-2006 yılları arasında, Türk Ekonomi Bankası A.Ş.'de Krediler Bölümü'nde görev almıştır. 2006-2007 yılları arasında Deloitte-DRT Denetim A.Ş.'de Denetçi olarak çalıştıktan sonra 2007-2011 yılları arasında Fortis Bank (Türk Ekonomi Bankası) A.Ş.'de Risk Yönetimi Bölümü'nde görevini sürdüren Borucu, 7 Şubat 2011 tarihinden bu yana Fibabanka A.Ş.'de Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır.

BİROL ÖZEN İç Kontrol Bölüm Direktörü

1978 doğumlu olan Birol Özen, Çukurova Üniversitesi İktisat Bölümü'nden mezun olmasının ardından bankacılık kariyerine 2005 yılında Dışbank A.Ş. İç Kontrol Bölümü'nde Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. 2005-2011 yıllarında Fortis Bank A.Ş. ve 2011-2012 yıllarında TEB A.Ş.'de İç Kontrol bölümlerinde farklı pozisyonlarda görev aldıktan sonra 2 Mayıs 2012 yılında Fibabanka A.Ş. İç Kontrol Bölümü'nde Yönetmen unvanıyla göreve başlamıştır. Özen, 2017-2021 yıllarında İç Kontrol ve Operasyonel Risk Bölümü'nde İç Kontrol Birim Yöneticisi olarak görev yaptıktan sonra 14 Mart 2022 tarihinden bu yana İç Kontrol Bölüm Direktörü olarak görevini sürdürmektedir.

AYŞE TULGAR AYÇA Risk Yönetimi Başkanı

1977 doğumlu olan Ayşe Tulgar Ayça, Marmara Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra Özyeğin Üniversitesi Finans Mühendisliği ve Risk Yönetimi Bölümü'nde yüksek lisansını tamamlamıştır. Bankacılık kariyerine 1999 yılında İktisat Bankası T.A.Ş. Teftiş Kurulu'nda Müfettiş olarak başlamıştır. 2000-2002 yılları arasında Alternatif Bank A.Ş.'de Hazine Kârlılık Birimi'nde kariyerini sürdüren Tulgar Ayça, 2002-2004 yılları arasında Oyak Bank A.Ş.'de Hazine Kontrol Bölümü'nde görev yapmıştır. 2004 yılından itibaren Finansbank A.Ş.'de Mali Kontrol, Risk ve Hazine Kârlılık bölümlerinde yönetici olarak görev alan Tulgar Ayça, 15 Mart 2011 tarihinden bu yana Fibabanka A.Ş. Risk Yönetimi Başkanı olarak görevini sürdürmektedir.

SERDAL YILDIRIM Mevzuat ve Uyum Bölüm Direktörü

1973 doğumlu olan Serdal Yıldırım, Ankara Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra, Çukurova Üniversitesi'nde Bankacılık ve Borsa yüksek lisansını tamamlamıştır. 1996-2002 yılları arasında Türkbank ve TSKB'de Müfettiş ve 2002-2009 yılları arasında Fortis Bank'ta İç Kontrol, Mevzuat & Uyum ve Risk Yönetimi bölümlerinde Yönetici olarak çalışmıştır. 2009-2010 yılları arasında Fortis Bank Malta'da Risk Yönetimi ve İç Kontrol'den sorumlu İcra Kurulu Üyesi olarak görevini sürdüren Yıldırım, 2011 yılında Fibabanka A.Ş.'ye katılmıştır. Yıldırım, Fibabanka A.Ş. Mevzuat, Uyum ve Suistimali Önleme ve Müşteri İzleme birimlerinden sorumlu Bölüm Direktörü olarak görev yapmakta olup aynı zamanda Fiba Holding Finansal Grup Ülke Uyum görevlisidir. Yıldırım, ayrıca Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi'dir.

İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi
Ahmet Cemil BORUCU	Bölüm Direktörü – Teftiş Kurulu	07.02.2011	Doktora	26
Birol ÖZEN	Bölüm Direktörü – İç Kontrol	14.03.2022	Lisans	19
Ayşe TULGAR AYÇA	Bölüm Başkanı – Risk Yönetimi	15.03.2011	Yüksek Lisans	25
Serdal YILDIRIM	Bölüm Direktörü – Mevzuat ve Uyum	06.04.2011	Yüksek Lisans	28

YÖNETİM KURULU KOMİTELERİ VE ÜYELERİN TOPLANTILARA KATILIMLARI HAKKINDAKİ BİLGİLER

Yönetim Kurulu

Banka Yönetim Kurulu, Banka işlerinin ve işlemlerinin gerektirdiği hallerde ve Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak Banka merkezinde, yurt içinde veya yurt dışında elverişli bir mahalde toplanmaktadır.

Komiteler

2023 yılında faaliyet gösteren komiteler ve görevleri aşağıdaki gibidir:

1-Denetim Komitesi

Denetim Komitesi Üyeler:

1. İsmet Kaya Erdem (Yönetim Kurulu Üyesi) 2. Faik Onur Umut (Yönetim Kurulu Üyesi) 3. Betül Ebru Edin (Yönetim Kurulu Üyesi)

Denetim Komitesi, Banka'nın Yönetim Kurulu tarafından, Yönetim Kurulu'nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere oluşturulmuştur. Komite, yılda asgari dört kez toplanmaktadır.

İlgili hesap dönemi içerisinde 18 Ocak, 16 Şubat, 12 Mayıs, 14 Ağustos, 10 Kasım tarihlerinde Denetim Komitesi toplantıları yapılmıştır.

2-Kurumsal Yönetim Komitesi

Kurumsal Yönetim Komitesi Komite Başkanı:

1. Fevzi Bozer (Yönetim Kurulu Başkan Vekili)

Üyeler:

1. Ömer Mert (Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi) 3. Elif Alsev Utku Özbey (Genel Müdür Baş Yardımcısı) 4. Serdal Yıldırım (Direktör) 5. Betül Ebru Edin (Yönetim Kurulu Üyesi)

Banka'nın Kurumsal Yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve Yönetim Kurulu'na öneriler sunmak üzere Fevzi Bozer başkanlığında Kurumsal Yönetim Komitesi oluşturulmuştur. Komite yılda asgari iki kez toplanmaktadır.

3-Kredi Komitesi

Kredi Komitesi Komite Başkanı:

1. Fevzi Bozer (Yönetim Kurulu Başkan Vekili)

Asıl Üyeler:

1. Ömer Mert (Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi) 3. Faik Onur Umut (Yönetim Kurulu Üyesi)

Yedek Üyeler:

1. İsmet Kaya Erdem (Yönetim Kurulu Üyesi)

Kredi Komitesi, Banka Yönetim Kurulu'nun, kredilerle ilgili olarak vereceği görevlerin yerine getirilmesi amacı ile kurulmuştur. Kredi Komitesi, Banka'nın kredi vermeye yetkili organları arasında Yönetim Kurulu'ndan sonraki en üst tahsis organıdır. Yönetim Kurulu tarafından Banka kredi politikası hükümlerine uygun olarak tanınmış yetki çerçevesinde kredi onayı vermektedir. Kredi Komitesi, Fevzi Bozer başkanlığında haftada bir kez düzenli olarak toplanmaktadır.

4-Ücretlendirme Komitesi

Ücretlendirme Komitesi Üyeler:

1. Mehmet Güleşci (Yönetim Kurulu Üyesi) 2. Fevzi Bozer (Yönetim Kurulu Başkan Vekili)

Komite, yıl içerisinde belirli aralıklarla toplanmaktadır.

5-Bilgi Teknolojileri Strateji ve Yönlendirme Komitesi

Bilgi Teknolojileri Strateji ve Yönlendirme Komitesi Komite Başkanı:

1. Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları Genel Müdür Yardımcısı

Üyeler:

1. Genel Müdür 3. Genel Müdür Baş Yardımcısı 4. Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri Genel Müdür Yardımcısı 5. Krediler Genel Müdür Yardımcısı 6. Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı 7. Hukuk Genel Müdür Yardımcısı 8. Ekosistem ve Platform Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı 9. Hazine Genel Müdür Yardımcısı 10. Genel Müdür Danışmanı 11. Mevzuat ve Uyum Direktörü 12. İnsan Kaynakları Direktörü 13. Bilgi Güvenliği, Yönetişim ve Uyum Direktörü

YÖNETİM KURULU KOMİTELERİ VE ÜYELERİN TOPLANTILARA KATILIMLARI HAKKINDAKİ BİLGİLER

Bilgi Teknolojisi (BT) stratejilerinin, Banka strateji ve amaçları ile uyumlu olmasının sağlanması, bu kapsamda BT yatırımlarının önceliklendirilmesi, BT yatırımlarının tanımlı BT strateji ve bütçesine uygun yapılmasının temin edilmesi, BT mimarisinin, yürütülen projelerin ve servis seviyelerinin tanımlamalara uyumluluğunun izlenmesi amacıyla Bilgi Teknolojileri Strateji ve Yönlendirme Komitesi kurulmuştur. Komite, her üç ayda bir toplanmaktadır.

6-Bilgi Güvenliği Komitesi

Bilgi Güvenliği Komitesi Komite Başkanı:

1. Mehmet Güleşci (Yönetim Kurulu Üyesi)

Üyeler:

• 1. Genel Müdür
• 1. Genel Müdür Baş Yardımcısı
• 1. Hukuk Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık
• Operasyonları Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Genel Müdür Danışmanı (CDO)
• 1. Mevzuat ve Uyum Direktörü
• 1. Şube ve Genel Müdürlük Operasyonları Direktörü
• 1. İnsan Kaynakları Direktörü
• 1. Veri Yönetişim Direktörü
• 1. İç Kontrol Direktörü
• 1. Risk Yönetimi Direktörü
• 1. Bilgi Güvenliği, Yönetişim ve Uyum

Direktörü

Bilgi Güvenliği Politikası'nın oluşturulması ve uygulanması, tanımlanmış Bilgi Güvenliği Stratejisi'nin Fibabanka gereksinimleri ve en iyi uygulamalar ile uyumlu olduğunun güvencesinin sağlanması ile Bilgi Güvenliği Politikası, standartlar ve yasal gereksinimlere uyumun gözetilmesi ve uygulanması amacıyla Bilgi Güvenliği Komitesi kurulmuştur. Komite, yılda asgari iki kez toplanmaktadır.

7-Bilgi Sistemleri Süreklilik Komitesi

Bilgi Sistemleri Süreklilik Komitesi Başkanı:

1. Şube ve Genel Müdürlük Operasyonları Direktörü

Üyeler:

• 1. Hukuk Genel Müdür Yardımcısı 3. Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları Genel Müdür Yardımcısı 4. Genel Müdür Danışmanı (CDO) 5. Hazine Genel Müdür Yardımcısı 6. Ekosistem ve Platform Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı 7. Mevzuat ve Uyum Direktörü 8. İnsan Kaynakları Direktörü 9. Bilgi Güvenliği, Yönetişim ve Uyum Direktörü 10. Mali Kontrol ve Finansal Raporlama
• Direktörü
• 1. Müşteri Analitiği, Kampanya Yönetimi ve
• Çağrı Merkezi Direktörü
• 1. Kurumsal Krediler Direktörü
• 1. Direktörü
• 1. Sistem Altyapı Yönetimi Direktörü
• 1. Risk Yönetimi Direktörü
• 1. Pazarlama İletişimi, Müşteri Deneyimi ve
• Dijital Bankacılık Direktörü
• 1. Satın Alma ve İnşaat Emlak Direktörü 18. İş Sürekliliği ve Destek Hizmetler Birim Yöneticisi

Süreklilik çalışmalarının organizasyonda bütüncül olarak ele alınması, kurum içi koordinasyonun sağlanması ve yönetmelikçe belirlenen diğer fonksiyonları yürütmek amaçlı kurulmuştur. Yılda asgari bir kere olmak üzere, ihtiyaç olduğu hallerde toplanmaktadır.

8- Bilgi Paylaşım Komitesi

Komite Başkanı:

1. Hukuk Genel Müdür Yardımcısı

Üyeler:

• 1. Genel Müdür Baş Yardımcısı
• 1. Bilgi talep edilen iş kolu üst düzey yöneticisi
• 1. Mevzuat ve Uyum Direktörü
• 1. Şube ve Genel Müdürlük Operasyonları Direktörü
• 1. Bilgi Güvenliği, Yönetişim ve Uyum Direktörü

Sır Niteliğindeki Bilgilerin Paylaşılması Hakkında Yönetmelik uyarınca kurulan, Yönetim Kurulu tarafından yetkilendirilen ve asgari yılda iki kez toplanan Bilgi Paylaşım Komitesi, Hukuk Genel Müdür Yardımcısı başkanlığında aşağıda belirtilen faaliyetleri yerine getirmektedir:

• Banka sırrı ve müşteri sırrı niteliğindeki bilgilerin paylaşım ve aktarımlarına ilişkin ölçülülük ilkesini dikkate alarak Banka içinde ve dışındaki paylaşımlarını koordine etmek.
• Banka çalışanlarından gelen paylaşım taleplerinin uygunluğunu değerlendirerek bu değerlendirmeleri kayıt altına almak.

YÖNETİM KURULU KOMİTELERİ VE ÜYELERİN TOPLANTILARA KATILIMLARI HAKKINDAKİ BİLGİLER

Diğer Komiteler

2-Aktif Pasif Komitesi

1-Risk Yönetim Komitesi

Risk Yönetim Komitesi Başkanı:

1. Ömer Mert (Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi)

Üyeler:

• 1. Genel Müdür Baş Yardımcısı
• 1. Krediler Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Ekosistem ve Platform Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Hazine Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Risk Yönetimi Başkanı

Yönetim Kurulu'nun görüşleri ve bilgileri dahilinde Risk Yönetimi politikaları ve uygulama usullerini belirlemek ve bunların uygulamasını sağlamak amacı ile Risk Yönetim Komitesi oluşturulmuştur. Komite, Genel Müdür başkanlığında asgari yılda iki kez toplanmaktadır.

Aktif Pasif Komitesi Başkanı: 1. Genel Müdür

Üyeler:

1. Genel Müdür Baş Yardımcısı

2. Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri Genel Müdür Yardımcısı 4. Krediler Genel Müdür Yardımcısı 5. Kurumsal ve Ticari Bankacılık Genel Müdür

Yardımcısı

• 1. Ekosistem ve Platform Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Hazine Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Risk Yönetimi Başkanı
• 1. Mevduat ve Yatırım Ürünleri Di rektörü

Yönetim Kurulu tarafından yetkilendirilen ve haftada bir kez düzenli olarak toplanan Aktif Pasif Komitesi, Genel Müdür başkanlığında aşağıda belirtilen faaliyetleri yerine getirmektedir:

• Banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetim faaliyetlerini yürütmek ve bu kapsamda Banka'nın tüm fon hareketlerine ilişkin politikaları belirlemek,
• Banka bilançosunun ve kârlılığının yönetilmesi için icra edilecek kararları almak,
• Banka bilançosunu ve kârlılığını ilgilendiren, icra birimleri tarafından alınan kararlar dahilinde yürütülen uygulamaları ve sonuçlarını izlemek,
• Banka'nın risk iştahı doğrultusunda operasyonel risk dahil olmak üzere risk stratejilerini yönetmek, uygulamak,
• Banka'nın riskten korunma muhasebesi uygulaması başlangıç ve durdurma kararlarını almak, bu kararları ve sonuçları ile ilgili olarak düzenli olarak Yönetim Kurulu'nu bilgilendirmek.

3-İnsan Kaynakları Komitesi

Komite Başkanı:

1. Genel Müdür

Üyeler:

• 1. İcra Kurulu Üyeleri
• 1. İnsan Kaynakları Direktörü

4-Disiplin Komitesi

Komite Başkanı:

1. Genel Müdür

Üyeler:

• 1. Hukuk Genel Müdür Yardımcısı
• 1. Teftiş Kurulu Başkanı
• 1. İnsan Kaynakları Direktörü
• 1. Görüşülecek konuyla ilgili Genel Müdür Yardımcısı

DENETÇİ

Görevi: Denetçi Seçildiği Genel Kurul: 31.03.2023 Görev Süresi: 1 yıl Vergi Kimlik No: 5890269940

Ünvanı: KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

DENETİM KOMİTESİ'NİN İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER

1- Risk Yönetimi Bölümü

Risk Yönetimi Bölümü'nün genel amacı, Banka'nın taşıdığı risklerin tespit edilmesi, ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesi için gerekli yöntem, araç ve uygulama usullerinin oluşturulmasıdır. Bu amaçla günlük, haftalık, aylık, üç aylık ve yıllık bazda periyodik değerlendirme, ölçüm, raporlama ve kontrol faaliyetleri yürütülmektedir. Bu kapsamda Banka'da haftada bir yapılan Aktif Pasif Komitesi ve Risk Komitesi toplantıları vasıtasıyla alım satım portföy detayları, likidite, piyasa, faiz, operasyonel ve kredi risklerinin analizleri ve raporlamaları yapılmaktadır. Risk Yönetimi Bölümü, gerekli sistem ve altyapı üzerinde bütün Risk Yönetimi faaliyetlerinin ve hesaplamaların gerçekleştirildiği bir yapı ile görevini sürdürmektedir.

Risk Yönetimi Bölümü; Piyasa Riski, Sermaye Planlama ve Operasyonel Risk, Modelleme ve Validasyon, Kurumsal ve Ticari Bankacılık Karar Destek ile Bireysel ve Ekosistem Bankacılığı Karar Destek olmak üzere 5 ayrı birimden oluşmaktadır. İlgili birimler ve faaliyetleri aşağıdaki şekildedir:

a. Piyasa Riski Birimi: Banka'nın genel piyasa riski, kur riski, spesifik risk, emtia riski, takas riski nedeniyle maruz kalabileceği zararların ve bankacılık hesaplarından kaynaklanan yapısal faiz riskinin ve likidite riskinin yönetilmesi amaçlanmaktadır. Bu kapsamda, Aktif Pasif Komitesi ve Risk Komitesi

toplantıları vasıtasıyla alım satım portföy detayları, likidite, piyasa ve faiz risklerinin analizleri ve raporlamaları yürütülmektedir. Aynı zamanda bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskinin yönetimi amacıyla yapılmış olan işlemlerin riskten korunma muhasebesi uygulamasına konu edilebilmesi için; korunma ilişkisinin varlığının tayini için analizler yapılmakta, etkinliği belirli periyodlar ile ölçülmekte ve ilişkinin sonlandırılabilmesi için geçerli koşulların varlığını tespit edecek düzenli analizler yapılmaktadır.

b. Sermaye Planlama ve Operasyonel Risk Birimi: Yıllık olarak yürütülen İSEDES (İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci), aylık bazda Basel II kapsamında "Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında yer alan raporlamalar yürütülmektedir. Yetersiz ya da hatalı iş süreçleri, sistemler, insan faktörü ya da dışsal olaylar sonucunda oluşan riskin kayıp, kazanç, fırsat maliyeti gibi beklenenden farklı sonuçlara yol açması, açabilmesi ya da açabilecek olması olarak tanımlanan operasyonel risklerin ve etkilerinin belirlenerek, Banka tarafından uygulanan kaçınma, azaltma ve transfer gibi yöntemlerle Banka Risk İştahı Politikası ile belirlenen limitler içinde kalacak şekilde yönetilmesinden sorumludur.

c. Modelleme ve Validasyon Birimi: Kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka'nın maruz kalabileceği zarar olasılığının yönetilmesini amaçlamaktadır. TFRS 9 kapsamında yapılan karşılık modellemelerinin yanı sıra Banka'nın tüzel kredi portföyü için kullanılan skorlama modellerinin yönetimi, sistem entegrasyonu ve düzenli validasyonu da bu birimin görevleri arasındadır. Birim bütünleşik kredi riski yönetimi kapsamında erken uyarı modellerinin geliştirilmesi ve validasyonu kapsamındaki çalışmalarda etkin olarak görev almaktadır. Yönetim Kurulu'na Banka'nın risk profili hakkında bilgi vermek amacıyla, Banka'nın kredi riski yaratan tüm faaliyetlerine ilişkin risk limitlerini ve Banka'nın kullanmakta olduğu içsel derecelendirme sistemlerinin yönetimini kapsayan Kredi Riski Politikası'na ve Banka'nın yönetim stratejileri doğrultusunda taşınmaya razı olunan riskleri tanımlayan ve risk bazında oluşturulan Risk İştahı Dokümanı'na uygun olarak ayda bir raporlama yapılmaktadır.

d. Kurumsal ve Ticari Bankacılık Karar Destek Birimi: Tüzel İçsel Derecelendirme Sistemi, Erken Uyarı Sistemi, Tarım ve tüm tüzel segmentlerde kredi politikalarının karar destek sistemine entegrasyonu ile karar ağacı modellerinin bağımsız yönetimi amaçlanmaktadır.

e. Bireysel ve Ekosistem Bankacılığı Karar Destek Birimi: Perakende ve Ekosistem Bankacılığı segmentlerinde kredi politikalarının karar destek sistemine entegrasyonu ile karar ağacı modellerinin bağımsız yönetimi amaçlanmaktadır. Bunun yanı sıra perakende krediler sınıfında yer alan portföyün uygulama, tahsis, takip ve tahsilatlar yoluyla analizlerin yapılması ve raporlanmasıyla Banka'nın bu segmentte taşıdığı risk profili hakkında bilgi verilmektedir.

2-İç Kontrol Bölümü

Denetim Komitesi'ne bağlı olarak faaliyet gösteren İç Kontrol Bölümü, Bankacılık Süreçleri İç Kontrol Birimi ve Bilgi Sistemleri İç Kontrol Birimi olmak üzere 2 birimden oluşmaktadır. Toplam 14 personelin görev yapmakta olduğu İç Kontrol Bölümünde organizasyon, Genel Müdürlük ve şubelerdeki tüm faaliyetleri kapsayacak şekilde izleme, inceleme ve kontrol faaliyetlerinin yürütülmesi şeklinde planlanmıştır. İç Kontrol personeli gerekli mesleki deneyime ve gerekli mesleki sertifikalara sahip olup birim içinde "CIA-Certified Internal Auditor", "CISA-Certified Information Systems Auditor", "CFE-Certified Fraud Examiner", "SMMM-Serbest Muhasebeci Mali Müşavir", "SPK-Sermaye Piyasası Kurulu İleri Düzey ve Türev Araçlar Lisans Belgesi", "ISO27001-Bilgi Güvenliği" sertifikaları mevcuttur.

DENETİM KOMİTESİ'NİN İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ VE HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ FAALİYETLERİ HAKKINDA BİLGİLER

İç Kontrol faaliyetleri, Denetim Komitesi tarafından onaylanan Yıllık İç Kontrol Planı kapsamında yürütülmektedir. İç Kontrol Bölümü tarafından periyodik, spot, uzaktan ve yerinde kontrol faaliyetleri şeklinde gerçekleştirilen kontrollerin sürekliliği esastır ve yıl boyunca devam etmektedir. Söz konusu kontrollerde öne çıkan bulgular Denetim Komitesi'ne raporlanmaktadır.

a. Bankacılık Süreçleri İç Kontrol Birimi: Banka varlıklarının korunmasını, Banka faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Kanun'a ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi politika ve kurallara ve bankacılık davranışlarına uygun olarak yürütülmesini sağlamak, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamak amacı ile görev yapmaktadır. Bankacılık Süreçleri İç Kontrol Birimi, Genel Müdürlük ve şubelerde denetim faaliyetlerinde bulunmakta ve bankacılık süreçlerine ilişkin Yönetim Beyanı çalışmaları ile Banka'da yürütülen bankacılık süreçleri bağımsız denetim koordinasyonunu gerçekleştirmektedir.

b. Bilgi Sistemleri İç Kontrol Birimi: "Bankaların Bilgi Sistemleri ve Elektronik Bankacılık Hizmetleri Hakkında Yönetmelik" kapsamında oluşturulan birim ilgili yönetmelik, COBIT ve en iyi uygulamalar çerçevesinde kontrollerin tesis edilmesi konusunda iş birimlerini desteklemek ve yerleştirilen kontrollerin etkinliğini test ederek geliştirmelerin yapılmasını sağlamak amacı ile görev yapmaktadır.

3-Teftiş Kurulu

Fibabanka Teftiş Kurulu'nda, iç denetçilerin "Certified Internal Auditor", "Certified Information Systems Auditor", "Certified Fraud Examiner", "Certified Financial Services Auditor", "Serbest Muhasebeci Mali Müşavir", ISO/IEC 27001 Baş Denetçi sertifikaları mevcut olup müfettişlerin denetim konularında profesyonel sertifikasyonlara sahip olmaları için sürekli eğitim almaları sağlanmaktadır. İç Denetim Bölümü'nün organizasyon yapısı Bankacılık Süreçleri ve Bilgi Teknolojileri süreçlerini ayrı ayrı ele alacak şekilde oluşturulmuştur.

Yıllık iç denetim programı, İç Denetim Bölümü tarafından yapılan risk değerlendirmesi çalışmaları neticesinde belirlenen risk düzeyine paralel olarak oluşturulmaktadır.

Yıllık denetim programı kapsamında, bankacılık süreci, BDDK Yönetim Beyanı denetimi kapsamında BDDK Bilgi Sistemleri ve Elektronik Bankacılık Yönetmeliğine uyum, şube denetimleri ve diğer incelemeler gerçekleştirilmektedir. Bu alanlarda öne çıkan bulgular değerlendirilmek üzere Denetim Komitesi'nin bilgisine sunulmaktadır.

4-Mevzuat ve Uyum Bölümü

Mevzuat ve Uyum Bölümü, toplam 5 ayrı birim ve 21 kişiden oluşan bir ekiple çalışmalarını yürütmekte olup Denetim Komitesi'ne raporlama yapmaktadır.

a. Mevzuat Birimleri: Banka'nın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyet, ürün ve hizmetlerin mevzuata, Banka içi politika ve prosedürlere uyumunun sağlanması ve Etik uygulamalarından sorumludur. Mevzuat Birimleri ayrıca doğrudan, Banka'nın Kurumsal Yönetimi'ne ilişkin yapı ve süreçler ile bunlara ilişkin ilkelerin düzenlemesi ve takibini yürütmektedir.

b. Uyum Birimi: Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanının Engellenmesi kapsamında ulusal ve uluslararası düzenlemelere uyumlu olarak Banka bünyesindeki çalışmaların yürütülmesinden ve Fiba Holding Finansal Grup'un uyum fonksiyonlarından sorumludur.

c. Suistimali Önleme ve Müşteri İzleme Birimi: Banka'nın tüm şube, mağaza ve uzaktan müşteri edinim kanallarından müşteri kabulü ile finansal ürün/hizmet başvuru süreçlerinin güvenliğinden sorumlu birim olarak faaliyet göstermektedir. Ayrıca tüm müşteri işlemlerinin müşteri profiline uygunluğu kapsamında işlemlerin izlenmesinden de sorumlu birimdir.

RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

Alım Satım Portföyünden Kaynaklanan Piyasa Riski

Banka'da piyasa riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve takibinde BDDK mevzuatına uyum sağlanması, Banka'nın piyasa riskinden kaynaklanabilecek zararlarının asgariye indirilmesi, süreçlerin ve standartların iyileştirilmesi amacıyla çeşitli çalışmalar yapılmaktadır.

Banka, BDDK tarafından belirlenen kanuni limitler üzerinde pozisyon taşıyamaz. Ayrıca, Alım Satım Portföyü Politikası kapsamında Banka'nın söz konusu portföy sebebiyle taşıdığı risk için Riske Maruz Değer limitleri belirlenmiştir. Bu limitlere uyum, Risk Yönetimi Bölümü tarafından günlük olarak takip edilmektedir.

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Riski

Aktif Pasif Yönetimi Politikası kapsamında, Banka'nın faize duyarlı tüm aktif ve pasif kalemleri yeniden fiyatlamaya kalan vadeler itibarıyla vade dilimlerine ayrıştırılmakta ve belirlenen faiz şokları uygulanarak net ekonomik değer değişimi hesaplanmaktadır. Faiz riski analizleri ile Banka'nın taşıdığı faiz riski üzerine yapılan stres testleri sayesinde taşınmaya istekli olunan risk seviyelerinin kriz senaryoları karşısındaki duyarlılığı test edilmekte ve bunların kontrol altında tutulması sağlanmaktadır.

Likidite ve Fonlama Riski

Banka, likidite riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve kontrolünde uluslararası en iyi uygulamalar ve BDDK tarafından belirlenmiş mevzuat kapsamında politikalarını belirlemektedir.

Banka'nın likidite durumu irdelenirken mevcut ve beklenen aktif kalitesi, mevcut ve gelecekteki kar yaratma kapasitesi, geçmiş tecrübelerin gösterdiği fonlama ihtiyaçları, mevcut likidite pozisyonu, gelecekte beklenen fonlama ihtiyaçları, fon kaynakları ve nakit akışları dikkate alınmaktadır.

Likidite ve Fonlama Riski Politikası kapsamında Banka likidite riski yönetim organizasyonu, görev ve sorumlulukları detaylı olarak tanımlanmış, likidite riski yönetiminde benimsenecek temel prensiplere, uygulamalara, limit ve raporlamalara yer verilmiştir. Likidite raporları ile Banka'nın taşımakta olduğu kısa ve uzun vadeli likidite riskleri ile Banka'nın mevcut pozisyonları üzerine yapılan senaryo analizleri Yönetime sunulmaktadır.

Kredi Riski

Banka kredi riskinin tahmin edilmesi, belirlenmesi, ölçülmesi, izlenmesi, bertaraf edilmesi, azaltılması ve yönetilmesi için bütünleşik kredi riski yaklaşımını benimsemiştir. Bu amaçla ortaya çıkabilecek riskleri en kısa sürede tahmin etmek ve yönetebilmek amacıyla sayısal yöntemlere ve uzman görüşüne dayalı sistemler geliştirilmiştir. Rating sistemleri ve erken uyarı modüllerinin çalışma sıklığı arttırılmış ve sonuçların raporlanması otomatize edilmiştir. Bu yaklaşım kredi politikaları açısından güvenilir kredi müşterisini doğru bir şekilde tanımlamak ve kredi değerliliğini sürekli olarak izlemek amacıyla geliştirilmiştir.

RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER

Kredi riskinin yönetimi amacıyla Kredi Riski Politikası ve Risk İştahı Dokümanları ile çeşitli içsel limitler belirlenmiş ve düzenli olarak takip edilerek raporlanmaktadır. Kredi riskinin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması ve kontrolünde yerel mevzuat çerçevesinde gerekli raporlama ve kontroller yapılmaktadır. Kredi karşılıkları, TFRS 9 uyumlu olarak modellenmiş ve ilgili mevzuat esas alınarak hesaplanmaktadır. Hazine Bölümü tarafından diğer bankalarla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kredi riskleri için banka bazında limitler belirlenmiştir. Bunun yanı sıra, karşı taraf kredi riski aylık yapılan stres testleri ile takip edilmektedir.

Kredi riski raporları ile Banka'nın taşımakta olduğu kredi portföyüne ilişkin geliştirilmiş olan konsantrasyon ve risk limitleri gözden geçirilmektedir.

Operasyonel Risk

Banka, operasyonel riskin yönetimini "Operasyonel Risk Yönetimi Politikası" ve yasal mevzuat kapsamında gerçekleştirmektedir. Operasyonel risk kapsamında gerçekleşen Banka kayıp verisi düzenli olarak ilgili birimler/bölümler tarafından operasyonel risk veri tabanına giriş yapılmak suretiyle toplanmakta ve takip edilmekte olup ALCO, Risk Komitesi vb. komiteler için hazırlanan sunumlar vasıtasıyla üst yönetimin bu konuda bilgilendirilmesi sağlanmaktadır.

Bilgi Sistemleri Riski

Yerel mevzuatın ve konuya ilişkin uluslararası iyi uygulamaların tanımladığı ilkeler esas alınarak, bilgi sistemlerinden kaynaklı risklerin periyodik olarak belirlenmesi, kayıt altına alınması, risk kütüğü üzerinden gelişmelerin takibi gerçekleştirilmektedir. BT Risk Yönetimi Prosedürü'nde yer alan tanımlamalar çerçevesinde yürütülen çalışmalar varlık bazlı yürütülmekte, her bir varlık ve varlık grubu bazında bilgi sistemleri

risk analizi gerçekleştirilmektedir. Bilgi varlıklarının sınıflandırılması aşamasından başlayan çalışmalar, sınıflandırma ve varlık sahiplerinin risk değerlendirmeleri üzerinden sürdürülmekte, varlık değeri yüksek ve riskli varlıkları öncelikleyen bir yaklaşım ile bilgi sistemleri risk analizi gerçekleştirilmektedir.

Artan önemine binaen üçüncü taraf bilgi güvenliği riskleri ayrıca ele alınarak, konuya ilişkin süreç Üçüncü Taraf Bilgi Güvenliği Riskleri Yönetimi Prosedürü uyarınca gerçekleştirilmekte, dış tarama, anket doldurtma, yerinde denetim unsurları üzerinden risklilik durumları belirlenip kayıt altına alınarak takibi gerçekleştirilmektedir.

Bilgi sistemleri risk analizi çalışma çıktıları Banka'nın Operasyonel Risk değerlendirmesi çalışmalarına girdi oluşturmak suretiyle, kurumsal risk yönetimi süreçlerinde göz önünde bulundurulmaktadır.

İş Sürekliliği Riski

Banka uluslararası standartlar ve iyi uygulamalar ile BDDK'nın İSEDES yönetmeliği ve Bankaların Bilgi Sistemleri ve Elektronik Bankacılık Yönetmeliği kapsamında tanımladığı çerçeve içinde; kurum genelinde tüm süreçler dikkate alınarak yapılan iş etki analizleri sonucunda belirlenen kritik süreçlerinin devamlılığını sağlamak üzere sistem, insan, lokasyon, dış hizmet sağlayıcılar gibi kritik kaynaklara yönelik iş sürekliliği planlaması yapmaktadır. Bu çalışmalarda operasyonel risk iştahı göz önünde bulundurularak muhtemel kesintilerin yaratacağı finansal, yasal ve itibar riskleri değerlendirilmekte ve en etkin çözümlerin yerleştirilmesi sağlanmaktadır.

FİBABANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER

1.1. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi (Konsolide verilere göre – Bin TL)

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (**)
Dönem Başı Bakiyesi	267.036	483	--	--	627.604	76.715
Dönem Sonu Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	8.109	2	407	--	183.935	178

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49.maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48.maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler (Konsolide verilere göre – Bin TL)

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı	250.223	224. 366	1.249.692	2.204	1.150.446	399.459
Dönem Sonu	609. 425	250. 214	50.080	1.249.692	1.325.911	1.150.446
Mevduat Faiz Gideri	104.938	8. 712	97.102	13.920	257.036	41.535

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3. Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler (Konsolide verilere göre-Bin TL)

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dâhil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 4.425.465 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır.

1.4. Bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler (Konsolide verilere göre – Bin TL)

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı	--	--	75.012	--	1.502.471	404.723
Dönem Sonu	--	--	--	75.012	129.289	1.502.471
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	(3.482)	32.588
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME

Fibabanka'nın aktif büyüklüğü, 2023 yıl sonu itibarıyla, %40 oranında artarak konsolide ve solo bazda 104 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2022 yılı sonunda 38,4 milyar TL olan net krediler hacmi, 2023 yıl sonunda 51,4 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Kredilerin aktif toplamı içindeki payı %50 seviyesindedir. Kredi ve diğer alacak borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ve ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmektedir. Açılan kredilerde, bankacılık mevzuatında belirlenmiş limitlere uyulmaktadır. Kullandırılan krediler için, riski azaltmaya yönelik teminat alınmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre 2023 yıl sonu itibarıyla takipteki krediler bakiyesi 748 milyon TL olarak gerçekleşmiş, bu kredilerle ilgili 540 milyon TL karşılık ayrılmıştır. Konsolide ve konsolide olmayan mali tablolara göre menkul değerler hacmi 2023 yıl sonunda 21,8 milyar TL olarak, menkul değerler/toplam aktifler oranı ise %21 olarak gerçekleşmiştir. Müşteri mevduat hacmi 2023 yıl sonu itibarıyla hem solo hem konsolide bazda 66,4 milyar TL'dir. Konsolide mali tablolara göre 2023 yılında 5.648 milyon TL vergi öncesi kâr elde edilmiştir. 1.455 milyon TL tutarındaki vergi karşılığı sonrasında net kâr, geçen seneye göre %54 artarak 4.193 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Banka'nın 2023 yılı net faiz geliri 259 milyon

TL olarak gerçekleşmiş, faaliyet brüt karı %56 artışla, solo bazda 11.047 milyon TL, konsolide bazda ise 11.187 milyon TL olarak realize olmuştur. Personel giderleri dâhil 2023 yılı toplam faaliyet giderleri solo bazda 4.339 milyon TL, konsolide bazda ise 4.378 milyon TL'dir. 2023 yılında solo ve konsolide bazda toplam 1.304 milyon TL karşılık gideri yazılmıştır. Banka'nın 31.12.2023 tarihi itibarıyla solo sermaye yeterlilik oranı %17,5 ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %18,0'dır. Banka'nın sermayesi karşılıksız kalmamış olup borca batıklık durumu da bulunmamaktadır. Banka'nın finansal yapısını iyileştirmek için alınması gereken herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Banka hedefleri

doğrultusunda kârlı bir şekilde büyümeye devam etmektedir. Banka'nın 2023 yılı kâr dağıtım tablosu bağımsız denetim raporlarında yer almakta olup 2023 yılı kâr dağıtımına ilişkin karar, yapılacak ilk Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınacaktır.

RAPOR DÖNEMİ DAHİL BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER

Beş Yıllık Özet Konsolide Olmayan Finansal Bilgiler (Bin TL)	2019	2020	2021	2022	2023
Toplam Varlıklar	21.885.760	27.224.995	45.162.259	74.002.490	103.558.419
Krediler	15.624.411	18.796.219	22.112.555	38.428.958	51.399.656
Mevduat	13.566.698	17.667.425	31.000.392	46.858.835	68.444.646
Alınan Krediler	859.381	1.155.142	523.577	3.179.212	2.325.261
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	1.718.332	1.480.900	2.646.236	4.810.878	0
Sermaye Benzeri Kredi ve Borçlanma Araçları	1.789.018	2.127.599	3.790.148	4.543.945	7.180.853
Öz Kaynaklar	1.655.804	1.873.904	2.345.613	6.516.738	10.425.923
Vergi Öncesi Kâr	250.130	316.169	471.514	3.401.628	5.404.260
Net Dönem Kârı	212.044	229.835	409.967	2.671.354	3.969.754
Beş Yıllık Özet Konsolide Finansal Bilgiler (Bin TL)	2019	2020	2021	2022	2023
Toplam Varlıklar	21.889.207	27.237.631	45.184.808	74.081.626	103.838.465
Krediler	15.624.411	18.796.219	22.112.555	38.428.958	51.399.656
Mevduat	13.565.688	17.667.408	31.000.365	46.858.826	68.444.606
Alınan Krediler	859.381	1.155.142	523.577	3.179.212	2.325.261
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	1.718.332	1.480.900	2.646.236	4.810.878	0
Sermaye Benzeri Kredi ve Borçlanma Araçları	1.789.018	2.127.599	3.790.148	4.543.945	7.180.853
Öz Kaynaklar	1.659.093	1.884.412	2.364.475	6.581.672	10.690.679
Vergi Öncesi Kâr	253.866	325.455	482.600	3.462.221	5.648.414

KREDİ DERECELENDİRME NOTLARI

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	Derecelendirilmemiş
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A-(tur) / Durağan Görünüm
Sermaye Benzeri Tahvil Notu	CCC
Görünüm	Durağan

2023 YILI FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER ÖNEMLİ GELİŞMELER

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun, 516, 518, 565 ve 610'uncu maddelerine dayanılarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'nca 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 Sayılı Resmî Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik", "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporu'nun Hazırlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümleri çerçevesinde belirtilmesi gereken diğer hususlar:

Şirket'in Ticaret Ünvanı

Fibabanka Anonim Şirketi

Ticaret Sicil Numarası

272902

İmtiyazlı Paylar

Banka'nın imtiyazlı payı bulunmamaktadır.

Hâkim Şirket, Hâkim Şirkete Bağlı Şirketler ve Hâkim Ortak ile İlişkiler

Hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı şirketlerle ve hâkim müteşebbis ile yapılan ve detaylarına Bağlılık Raporu'nda yer verilen hukuki işlemlerin gerçekleştirildiği tarihte bilgimiz dâhilinde olan hâl ve şartlara göre, her bir hukuki işlemde uygun bir karşı edim sağlanmıştır. Alınan veya alınmasından kaçınılan bir önlem ve bu çerçevede Banka'nın zararı bulunmamaktadır. Banka'nın hakim müteşebbis, hakim şirket ve hakim şirkete bağlı şirketleri ile gerçekleştirdiği finansal işlemlerin TTK'nın 199. maddesi uyarınca incelenmesi sonucunda Banka tarafından gerçekleştirilen tüm işlemlerin tamamen işlemin gerçekleştiği andaki piyasa şartlarına ve emsallere/rayiçlere uygun olarak, üçüncü kişilerle akdedilir gibi yapıldığı anlaşılmaktadır. Banka'nın hâkim şirketi olan Fiba Holding A.Ş. ve onun diğer bağlı şirketleri ile yapılan işlemler bakımından, Banka'nın yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. Aynı şekilde, Banka'nın hâkim müteşebbisi konumunda bulunan Hüsnü M. Özyeğin ile yapılan işlemler bakımından, Banka'nın yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem de bulunmamaktadır. Detayları Bağlılık Raporu'nda belirtilen bütün hukuki işlemlerde anlaşmalar şirketler topluluğu dışındaki kişilerle yapılıyormuş gibi benzer usul, esas ve şartlara tabi tutulmuştur. Banka'nın hâkim müteşebbisi, hâkim şirketi veya onun bağlı şirketlerinin girişimi veya çıkarı uyarınca Banka'nın zararına hiçbir tedbire başvurulmamıştır.

Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar

Banka Yönetim Kurulu ve üst düzey yöneticilerine 2023 yılında sağlanan; • Huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı vb. mali menfaatlerin toplam tutarı solo bazda 111.565.521 TL, konsolide bazda 115.812.280 TL'dir.

• Ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarı ise 6.131. 372 TL'dir.

Hesap Döneminde Yapılan Yatırımlar

Banka'nın 2023 yılında yaptığı yatırımlara ilişkin bilgiler, Bağımsız Denetim Raporu Beşinci Bölüm / I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotların 7. ve 8. maddeleri ile 12. ve 13. maddelerinde yer almaktadır.

İştirakler ve Pay Oranları

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam 856.588 bin TL tutarında 2 adet iştiraki bulunmaktadır.

2023 YILI FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER ÖNEMLİ GELİŞMELER

1. Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013 bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.'nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 bin TL karşılığında Fibabanka'ya devredilmiştir.

1. Fibabanka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50-%50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 bin TL'dir.

Bağlı Ortaklıklar ve Pay Oranları

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 2 adet bağlı ortaklığı bulunmaktadır.

1. Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. ünvanlı bağlı ortaklığının sermayesi 29.700.000 TL olup, sermayesinin %99'u Fibabanka A.Ş.'ye, %1'i Fiba Holding A.Ş.'ye aittir. Şirket'in kuruluş amacı, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yatırım fonlarının kurulması ve yönetimidir.

Ayrıca, yatırım ortaklıklarının, 28 Mart 2001 tarih ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında kurulan emeklilik yatırım fonlarının ve bunların muadili yurt dışında kurulmuş yabancı kolektif yatırım kuruluşlarının portföylerinin yönetimi de ana faaliyet konusu kapsamındadır.

1. Banka'nın diğer bağlı ortaklığı 117.500.000 TL sermayeye sahip Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.'dir. Şirket'in sermayesinin %100'ü Fibabanka A.Ş.'ye aittir. Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Banka'nın İktisap Ettiği Kendi Paylarına İlişkin Bilgiler

Banka'nın iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.

Faaliyet Yılı İçinde Yapılan Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar

Banka, bağımsız denetim firması tarafından üçer aylık dönem sonlarında sınırlı kapsamlı, yıl sonlarında ise tam kapsamlı olarak denetlenmektedir. Ayrıca, bankacılık düzenlemeleri kapsamında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun sürekli gözetim ve denetimine tabidir.

Banka Aleyhine Açılan Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler

Banka aleyhine açılan ve Banka'nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte dava bulunmamaktadır.

İdari ve Adli Yaptırımlar

Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle 2023 yılında Banka tarafından ödenen ceza tutarı 52.576.393 TL'dir.

Geçmiş Dönemde Belirlenen Hedefler, Genel Kurul Kararlarının Uygulanması

Banka 2023 yılında hedeflerine ulaşmış, Genel Kurul kararlarını yerine getirmiştir.

Faaliyet Yılı İçinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları

2023 yılında, Ocak ve Ekim aylarında olmak üzere 2 kez Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılmış olup Memduh Aslan Akçay'ın istifası ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine atanan Ali Fuat Erbil'in ve Hülya Kefeli'nin istifası ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine atanan Betül Ebru Edin'in Yönetim Kurulu Üyelikleri Genel Kurul'da tasdik edilmiştir.

Yardım ve Bağışlar

Banka'nın 2023 yılı içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin toplam tutar 103.274.145 TL'dir.

DESTEK HİZMETİ VE DIŞ HİZMET ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLAR

1) Bankacılık İşletim Sistemleri

Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
Alterna Yazılım Danışmanlık ve Eğitim Ticaret A.Ş.	Yazılım hizmeti
Arksoft Bilişim Teknoloji Ticaret Sanayi A.Ş.	Uygulama hizmeti
Basistek Bilgi Teknolojileri San. ve Tic. A.Ş.	Lisans ve kurulum hizmeti
Bilgi Birikim Sistemleri Bilişim Teknolojileri A.Ş.	Sistem bakım ve destek hizmeti
Compay Ödeme Çözümleri A.Ş.	Yazılım hizmeti
DDI Teknoloji ve Bilişim Çözümleri Araştırma ve Geliştirme Hizmetleri Ltd. Şti.	Yazılım hizmeti
Dengage İnteraktif Dijital Teknoloji Hizmetleri ve Pazarlama A.Ş.	Uygulama hizmeti
Bentego Teknoloji A.Ş.	Yazılım ve bakım destek hizmeti
Eretim Bilgisayar Hizm. ve Danışmanlık Ltd. Şti.	Uygulama hizmeti
Finastra Global Limited	Yazılım hizmeti
Fineksus Bilişim Çözümleri Ticaret A.Ş.	Swift hizmeti
Globit Global Bilgi Teknolojileri A.Ş.	Yazılım hizmeti
IDVLABS Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.	Yazılım hizmeti
İHS Kurumsal Teknoloji Hizmetleri A.Ş.	Uygulama hizmeti
Innovance Bilgi Teknolojileri A.Ş.	Yazılım hizmeti
Innovance Bilgi Teknolojileri Danışmanlık Yazılım Geliştirme İnş. ve Otom. Ltd. Şti.	Analiz danışmanlığı ve yazılım geliştirme
İdeal Bilişim Hizmetleri San. ve Tic. Ltd. Şti.	Yazılım hizmeti
Mapa Global Bilgisayar Yazılım Dan. San. Ltd. Şti.	Uygulama ve bakım hizmeti
Netsec Bilişim Çözümleri San. ve Tic. Ltd. Şti.	Yazılım ve bakım destek hizmeti
Platin A.Ş.	Yazılım ve bakım destek hizmeti
Postkom Basım Posta ve İletişim Hizmetleri A.Ş	Ekstre Basım ve zarflama hizmeti
Secure Future Bilgi Teknolojileri ve Hizmetleri Ticaret A.Ş	Uygulama ve bakım hizmeti
Soitron Siber Güvenlik Servisleri A.Ş.	Güvenlik duvarı hizmeti
Servicium Bilgisayar Hizm. San. ve Dış Tic. A.Ş.	Yazılım hizmeti
Superonline İletişim Hizmetleri A.Ş.	Veri merkezi barındırma hizmeti
Telcoset İleri Teknoloji Stratejik İş Geliştirme Dan. A.Ş.	Uygulama ve bakım hizmeti
Tümsaş Teknolojik End. Bilgisayar Ürün. Müh. ve Paz. A.Ş.	Uygulama ve bakım hizmeti
Codevo Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Tic. A.Ş	Uygulama hizmeti

Infosec Bilgi Teknolojileri	Yazılım hizmeti
SesTek Ses ve İletişim Bilgisayar Teknolojileri	Yazılım hizmeti
BTRisk Bilgi Güvenliği ve BT Yönetişim Hiz.	Test hizmeti
Agra Fintech Yazılım Çözümleri A.Ş.	Yazılım hizmeti
32 Bit Bilgisayar Hizmetleri San. Tic. Ltd. Şti.	Yazılım hizmeti
Payten Türkiye	Sanal POS ve yazılım hizmeti
Forinvest Yazılım ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş	Yazılım hizmeti
Bntpro Bilgi ve İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi	Yazılım hizmeti
Veriskop Bilişim ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş	Veri maskeleme
Crm Akademi Bilişim Sistemleri Ltd. Şti.	Yazılım hizmeti
Netsmart Bilişim Sistemleri A.Ş.	Yazılım, lisans ve kurulum hizmeti
Cyberwise Siber Güvenlik Ticaret Anonim Şirketi	Yazılım hizmeti
Siztek Bilişim Teknolojileri ve Danışmanlık Hizm. Ltd. Şti.	Bakım destek yenileme hizmeti
Sentra Bilişim Teknoloji ve Dan. Hiz. A.Ş	Yazılım hizmeti
Öneriver Yazılım Anonim Şirketi	Yazılım hizmeti
Nubes Bilişim ve Danışmanlık Ticaret A. Ş.	Yazılım hizmeti
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş.	Veri Merkezi kiralama hizmeti
Termtek Bilişim Bilgisayar Teknolojileri Ticaret Ltd. Şti.	Yazılım lisans kullanım ve bakım
Netsys Bilişim Ticaret A.Ş	Bakım destek hizmeti
Ftnet Bilişim A.Ş.	Bakım destek hizmeti
Enfo Bilişim A.Ş	Yazılım hizmeti
Morten Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.	Yazılım hizmeti
Verisoft Bilgi İşlem Ticaret ve Sanayi A.Ş.	Yazılım hizmeti
Evam Yazılım Danışmanlık A.Ş	Yazılım hizmeti
İmperitek Bilişim Yönetimi Dan. Müh. Eğt. San. ve Tic. A.Ş.	Yazılım hizmeti
Bloxima Bilgi Teknolojileri Yazılım San. ve Tic. A.Ş.	Yazılım hizmeti
Vas Bilişim Teknolojileri A.Ş.	Yazılım hizmeti
Datateam Bilgi Teknolojileri Anonim Şirketi	Yazılım hizmeti
Ernst Young Kurumsal Finansman Danışmanlık A.Ş	Test hizmeti

DESTEK HİZMETİ VE DIŞ HİZMET ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLAR

2) Telefon Bankacılığı
Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
UCS Bilişim Sistemleri Ltd. Şti.	Çağrı Merkezi altyapısının değiştirilmesi
3) İnternet Bankacılığı
Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
V.R.P Veri Raporlama Programlama Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizm. Tic. A.Ş.	Mobil ve İnternet Bankacılığı yazılım ve işletim sistemi hizmetleri
Ka Dijital İnternet Pazarlama Reklamcılık Danışmanlık ve Bilişim Tic. Ltd. Şti.	Kurumsal web sitesi bakım, onarım ve güncelleme
4) Bilgi Sistemleri Haricindeki Diğer Hizmetler
Firma Unvanı	Alınan Hizmet / Faaliyet Konusu
Birleşik Ödeme Hizmetleri ve Elektronik Para A.Ş.	Gece transferine ilişkin ödemeye aracılık hizmeti
Brinks Güvenlik Hizmetleri A.Ş.	Değerli eşya taşıma hizmetleri
Desmer Güvenlik Hizmetleri Tic. A.Ş.	Para taşımacılığı hizmetleri
Figo Ticari Bilgi ve Uygulama Patformu A.Ş.	Yazılım ve evrak hizmeti
FU Gayrimenkul Yatırım Danışmanlık A.Ş.	Hukuki vekalet işlemlerinin yapılması hizmeti
Key Yazılım Çözümleri A.Ş.	Ekspertiz yazılım hizmeti
Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağ. Hiz. A.Ş.	Debit/kredi kartı dağıtım hizmeti
MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknolojileri San. ve Tic. A.Ş.	Çek karnesi basım hizmetleri
NCR Bilişim Sistemleri Ltd. Şti.	ATM para yatırma NCR banknot tanıma şablon hizmeti
Reisswolf Doküman Yönetim Hizmetler A.Ş.	Güvenli belge imha ve arşiv hizmeti
Webhelp Çağrı Merkezi ve Müşteri Hizmetleri A.Ş.	Çağrı merkezi personel desteği

Yaz Bilgi Sistemleri A.Ş.	Uygulama hizmeti
Halıcıoğlu Yazılım Danışmanlık ve Tic. Ltd. Şti.	Uygulama hizmeti
Atlastek Güvenlik Teknolojileri San. Tic. Ltd. Şti.	Alarm kontrol merkezi desteği
Ainos Bilgi Teknolojileri Ve Danışmanlık Anonim Şirketi	Yazılım Hizmeti
Bilin Yazılım ve Bilişim Danışmanlığı A.Ş	Yazılım Hizmeti
Thınx Bilişim Yazılım ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret Ltd. Şti.	Dış kaynak iş gücü temini
Turkgen Yazılım San. ve Tic. A.Ş.	Dış kaynak iş gücü temini
Tein Yazılım Hizmetleri Ticaret A.Ş	Dış kaynak iş gücü temini
Antrek Labs Yazılım Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.	Dış kaynak iş gücü temini
Maro Uluslararası Bilgi Teknolojileri Danışmanlık, Geliştirme, Destek Hizmetleri San. Tic. A.Ş.	Dış kaynak iş gücü temini
Elsify Yazılım ve Bilgi Teknolojileri Limited Şirketi
Omreon Bilişim Teknolojileri San. ve Tic. Ltd. Şti.	Dış kaynak iş gücü temini
Elite Consulting Bilişim ve Danışmanlık Hizmetleri Ltd. Şti.	Dış kaynak iş gücü temini
Venhancer Bilişim ve Danışmanlık A.Ş.	Dış kaynak iş gücü temini ve yazılım hizmeti
Alış Gidiş Elektronik Ticaret A.Ş.	Alışveriş kredisi aracılık hizmeti
Bilnet Matbaacılık ve Yayıncılık A.Ş.	Kart paketleme hizmeti
E-Kart Elektronik Kart Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.	Kart hizmetleri
Kolaysoft Teknoloji A.Ş.	Yazılım hizmeti
Tein Teknoloji Eğitim Danışmanlık Medya A.Ş.	Dış kaynak iş gücü temini
Metis Bilgisayar Sistemleri San. ve Tic. AŞ	Çağrı merkezi personel desteği
Agt Hızlı Kurye Hizmetleri A.Ş.	Kurye hizmeti
Bileşim Finansal Teknolojiler Ve Ödeme Sistemleri A.Ş.	Kart hizmetleri
Svn Teknoloji Bilişim ve Yazılım Hizmetleri Limited Şirketi	Dış kaynak iş gücü temini
Agra Fintech Yazılım Çözümleri A.Ş.	Yazılım hizmeti
1.133 sözleşmeli firma	Pazarlama faaliyetine yönelik alınan hizmetler

2023 YILI FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BEYAN

Fibabanka A.Ş. 2023 yılı Faaliyet Raporu, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik"te belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmış ve sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa ÖZYEĞİN Yönetim Kurulu Başkanı

Betül Ebru EDİN Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi

Faik Onur UMUT Yönetim Kurulu Üyesi, Denetim Komitesi Üyesi ve Kredi Komitesi Üyesi

Ömer MERT Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi

Elif Alsev UTKU ÖZBEY Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili

Ayşe AKDAŞ Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölümü Direktörü

Fibabanka Anonim Şirketi

31 Aralık 2023

Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

Kilit denetim konusu

Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakıyesi toplam aktiflerinin %50'sini oluşturmaktadır. Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi "Kredilerin vururluğe itibarıvla giren Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yonetmelik"e ("Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal ("Standart") göre Standardına Araçlar muhasebeleştirmektedir.

Bu alanda uyguladığımız denetim prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: kullandırımı. tahsisi, Kredi œ teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma ve değer düşüklüğü süreçlerine yönelik oluşturulan kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. Banka'nın değer düşüklüğü modelinde • tanımlanan öznel ve neşnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Həzırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay analizler । ਇ yapılan hesaplamaların değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.

• -

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat-E-Posta	: deniz.turunc@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Faik Onur Umut	Betül Ebru Edin	Ömer Mert	Elif Alsev Utku Özbey	Ayşe Akdaş
Yönetim Kurulu Başkanı	Denetim Komitesi Üyesi	Denetim Komitesi Üyesi	Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	Direktör Mali Kontrol ve Finansal Raporlama
Ad-Soyad/Ünvan	Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:	: Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü

Tel No.	: (212) 381 84 88
Fax No.	: (212) 258 37 78

	RIKINCI ROLUM
	Genel Bilgiler
18: 1	l. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç vardığı meydana gelen değişkilkleri ihtiya eden tarihçesi Bankanın semaye yapısı ve denetimin doğrudan veya dolayıl olarak tek berne veya birtikte elinde bulunduran ortakları, yarsa bu hususarda yıl
Ha .	içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba itişkin açıklama Bankanın, yonetm kurulu başkan ve uyeleri ile gene musur ve yardımsılarımı varsa banlada sahip oldukları paylara ve sorumlude
	alənlarına ilişkin açıklamatar IV. Bankada nıtelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
	V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Al-	Diger bilgiler
All.	Bania ile bağlı crakikların derhat transfer edilmesinin veya borçların gen ödemmesinin qıtunde mevcut veya mühtemel, fili veya hukuki engeller
	İKİNCİ BOLUM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
16	Bilança
11:	Hazım hesaplar tablosu
881-	Kar veya zarar tablosu
E	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
,	Ozkaynak değişim tablosu
VI.	Nakit akis tablosu
VII.	Kar dağıtım tablosu
	ucuncu Bolum Muhasebe Politikaları
	l. Sunum əsaslarına ilişkin açıklamalar
	lı . Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
tit"	Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar
	IY. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
	V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
	VI- Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
	VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
	VIII. Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar
	IX. Finansal araçların netleştirilmesine filişkin açıklamalar
	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış ameçti elde tutulan ve durduruları fitşiri duran veriklar ile bu vartıkları fitkin borçlar haklında eçklamalar
	XII. Şerefiye ve diğer meddi olmayan duran varlıkları ilişkin açıklamalar.
	XIII. Maddi duran vartıklara ilişkin açıklamalar
	XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıksamatar
	XV. Karınlıklar ve koşullu yükümlülüklere silşkin açıklamatar
	XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar
	XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamatar
	XVIII. Vergi uygulamalarına ileşkin açıklamalar
	Alx. Borçlanmalara ilışkin ilave açıklamalar
	XX. Ihraç editen hisse senetlerine ilişkin açıklamatar	2
	XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıktamalar	N
	XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
	XXIII. Raportamarın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	2
	XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtlılması XXV, Hisso basına kazarıç	2
xxxl	liskili taraflar	2
xxxll	Nakıt ve nakde eşdeğer varlıklar	2
	XXVIII. Simflandlirmalar	W
	XXIX, Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	N
	DORDUNCU BOLUM
11	Mali Bünyeye ve Risk Yonetimine Itişkin Bilgiler
11,	Ozkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar
H-	Kredi riskine ilişkin açıklamalar Kur rıskine Rişkin açıklamalar
18.	Fatz oranı nakine tüşkin açıklamatar
V. J	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar
	VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar
	VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamatar
	VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar
	İX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	5
	X. Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin açıklamasar	5
Kl.	Risk yonetimine ilişkin açıklamalar
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin acıklama ve dipnotlar
u.	Bilançonun pasıf hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	8
411 - 14-	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	9 9
No 1	Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Ozkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	10
VI. V	Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	10
	VII. Bankamın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamatar	10
	VIII. Bankanın yurt içi, yurt dırı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsileliklerine ilişkin açıklamalar	10
	İX. Bağımsız Denetçi / Bağımız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere ilişkin Ücretier	10
x	Bilanço sonrası hususlar	10
	ALTINCI BOLUM
	Diğer Açıklamalar Bankamın faaliyetine iliskin diger açıklamalar	10
	YEDİNCİ BOLÜM
	Bağımsız Denetçi Raporu Bağımsız denetci raporuna ilişkin olarak acıklanması gereken hususlar
		10

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") 'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmış, yasal prosedürün 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanmasını takiben sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı(*)	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
İsmet Kaya Erdem(**)	Üye	11-Şub-13
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	02-Tem-21
Ali Fuat Erbil	Üye	19-Haz-23
Betül Ebru Edin	Üye	25-Eyl-23
Ömer Mert	Genel Müdür - Üye	19-Oca-17

(*) Önceki dönem Yönetim Kurulu üyelerinden Hülya Kefeli 31 Mart 2023, Memduh Aslan Akçay 30 Nisan 2023 itibarıyla görevlerinden ayrılmışlardır.

(**)Banka Yönetim Kurulu üyelerinden İsmet Kaya Erdem, 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.

Denetim Komitesi
Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20
Betül Ebru Edin	Üye	29-Ara-23

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Ünvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	940.001	%69,23	940.001	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	785.956	%57,89	785.956	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 40 şubesi ve toplam 1.940 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Ünvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi Banka'nın Elektronik Posta Adresi	: :	www.fibabanka.com.tr malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2023 – 31 Aralık 2023

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VARLIKLAR			Cari Dönem			Önceki Dönem
		Dipnot	(31/12/2023)			(31/12/2022)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		18.531.314	19.293.020	37.824.334	6.042.514	19.669.559	25.712.073
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.I.1)	7.638.465	16.806.496	24.444.961	1.352.461	17.779.545	19.132.006
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		6.708.027	11.859.555	18.567.582	1.096.323	13.921.204	15.017.527
1.1.2	Bankalar	(5.I.3)	344.425	2.739.945	3.084.370	259.321	2.221.790	2.481.111
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		591.490	2.206.996	2.798.486	-	1.636.551	1.636.551
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		5.477	-	5.477	3.183	-	3.183
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.2)	3.178.300	136.353	3.314.653	201.357	128.133	329.490
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		15	35	50	162	3.261	3.423
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		3.178.285	136.318	3.314.603	201.195	124.872	326.067
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.4)	6.877.369	2.280.353	9.157.722	3.403.367	1.737.543	5.140.910
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		5.430.428	2.204.393	7.634.821	2.533.328	1.396.638	3.929.966
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897	-	4.897	4.897	-	4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		1.442.044	75.960	1.518.004	865.142	340.905	1.206.047
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.I.2)	837.180	69.818	906.998	1.085.329	24.338	1.109.667
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		837.180	69.818	906.998	1.085.329	24.338	1.109.667
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(5.I.6)	44.299.675	16.407.422	60.707.097	34.656.254	10.838.678	45.494.932
2.1	Krediler	(5.I.5)	42.471.793	9.761.225	52.233.018	33.382.033	6.150.406	39.532.439
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları	(5.I.5)	318.004	3.293	321.297	186.000	790	186.790
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.6)	2.666.362	6.642.904	9.309.266	2.379.860	4.687.482	7.067.342
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.198.192	6.584.906	8.783.098	2.140.658	4.651.692	6.792.350
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		468.170	57.998	526.168	239.202	35.790	274.992
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.156.484	-	1.156.484	1.291.639	-	1.291.639
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	10.380	-	10.380	24.609	-	24.609
3.1	Satış Amaçlı		10.380	-	10.380	24.609	-	24.609
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		1.003.788	-	1.003.788	967.008	-	967.008
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.7)	856.588	-	856.588	841.588	-	841.588
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		856.588	-	856.588	841.588	-	841.588
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.8)	147.200	-	147.200	125.420	-	125.420
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		29.700	-	29.700	7.920	-	7.920
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		117.500	-	117.500	117.500	-	117.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	863.932	-	863.932	692.330	-	692.330
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	787.722	-	787.722	243.640	-	243.640
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		787.722	-	787.722	243.640	-	243.640
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	500	-	500
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	993.138	-	993.138	383.860	-	383.860
X.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	1.350.356	17.672	1.368.028	450.872	32.666	483.538
	VARLIKLAR TOPLAMI		67.840.305	35.718.114	103.558.419	43.461.587	30.540.903	74.002.490

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem		Önceki Dönem
YÜKÜMLÜLÜKLER		Dipnot	(31/12/2023)			(31/12/2022)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	49.983.782	18.460.864	68.444.646	32.068.702	14.790.133	46.858.835
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	-	2.325.261	2.325.261	-	3.179.212	3.179.212
			-	7.610.322	7.610.322	613.698	2.856.167	3.469.865
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	-	-	-	1.108.379	3.702.499	4.810.878
4.1	Bonolar		-	-	-	1.108.379	-	1.108.379
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	3.702.499	3.702.499
V. 5.1	FONLAR Müstakrizlerin Fonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.2)	817.844	69.007	886.851	538.129	23.811	561.940
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		817.844	69.007	886.851	538.129	23.811	561.940
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.6)	372.952	-	372.952	141.487	40	141.527
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	1.976.015	-	1.976.015	1.621.365	-	1.621.365
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		305.840	-	305.840	231.197	-	231.197
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		1.670.175	-	1.670.175	1.390.168	-	1.390.168
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.9)	912.203	-	912.203	394.337	-	394.337
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.II.9)	-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.II.11)	-	7.180.853	7.180.853	-	4.543.945	4.543.945
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	7.180.853	7.180.853	-	4.543.945	4.543.945
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.5)	3.025.171	398.222	3.423.393	1.366.159	537.689	1.903.848
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	10.384.491	41.432	10.425.923	6.523.456	(6.718)	6.516.738
16.1	Ödenmiş Sermaye		1.357.723	-	1.357.723	1.357.723	-	1.357.723
16.2	Sermaye Yedekleri		228.678	-	228.678	228.678	-	228.678
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128.678	-	128.678	128.678	-	128.678
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000	-	100.000	100.000	-	100.000
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		381.948	-	381.948	412.402	-	412.402
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		727.426	41.432	768.858	788.898	(6.718)	782.180
16.5	Kâr Yedekleri		3.735.755	-	3.735.755	1.081.776	-	1.081.776
	16.5.1 Yasal Yedekler		204.289	-	204.289	71.590	-	71.590
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		3.022.580	-	3.022.580	926.300	-	926.300
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		508.886	-	508.886	83.886	-	83.886
16.6	Kâr veya Zarar		3.952.961	-	3.952.961	2.653.979	-	2.653.979
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		(16.793)	-	(16.793)	(17.375)	-	(17.375)
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		3.969.754	-	3.969.754	2.671.354	-	2.671.354
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		67.472.458	36.085.961	103.558.419	44.375.712	29.626.778	74.002.490

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem		Önceki Dönem
		Dipnot		(31/12/2023)			(31/12/2022)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		73.345.185	132.550.965	205.896.150	43.021.459	89.295.956	132.317.415
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	499.650	564.314	1.063.964	486.870	259.091	745.961
1.1.	Teminat Mektupları		499.650	447.689	947.339	486.870	154.792	641.662
1.1.1	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		-	-	-	-	-	-
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3	Diğer Teminat Mektupları		499.650	447.689	947.339	486.870	154.792	641.662
1.2.	Banka Kredileri		-	35.408	35.408	-	17.941	17.941
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	35.408	35.408	-	17.941	17.941
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3. 1.3.1	Akreditifler Belgeli Akreditifler		- -	81.217 81.217	81.217 81.217	- -	86.358 86.358	86.358 86.358
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.1	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7.	Faktoring Garantilerinden		-	-	-	-	-	-
1.8.	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		9.128.167	9.017.737	18.145.904	4.420.924	5.243.627	9.664.551
2.1.	Cayılamaz Taahhütler	(5.III.1)	9.128.167	9.017.737	18.145.904	4.420.924	5.243.627	9.664.551
2.1.1	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		3.029.917	9.017.737	12.047.654	425.966	5.243.627	5.669.593
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4 2.1.5	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		5.329.780 -	- -	5.329.780 -	3.644.791 -	- -	3.644.791 -
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		329.964	-	329.964	276.368	-	276.368
2.1.8	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		66.455	-	66.455	31.761	-	31.761
2.1.9	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		357.395	-	357.395	36.319	-	36.319
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		6	-	6	-	-	-
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-	-	-	-
2.1.13	Diğer Cayılamaz Taahhütler		14.650	-	14.650	5.719	-	5.719
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(5.III.5)	63.717.368	122.968.914	186.686.282	38.113.665	83.793.238	121.906.903
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1 3.1.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.3	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		63.717.368	122.968.914	186.686.282	38.113.665	83.793.238	121.906.903
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		28.734.489	42.366.620	71.101.109	14.085.362	20.618.486	34.703.848
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		27.816.113	8.412.207	36.228.320	13.955.119	3.850.166	17.805.285
	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		918.376	33.954.413	34.872.789	130.243	16.768.320	16.898.563
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri		33.165.838	56.038.467	89.204.305	20.005.816	51.904.959	71.910.775
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		3.536.875	40.729.121	44.265.996	1.858.418	33.251.246	35.109.664
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		29.623.713	15.309.346	44.933.059	16.667.370	18.386.595	35.053.965
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri		2.625	-	2.625	740.014	133.559	873.573
	3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		2.625	-	2.625	740.014	133.559	873.573
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		1.416.449 1.272.926	15.863.800 7.369.837	17.280.249 8.642.763	3.949.600 3.836.207	8.827.490 2.385.768	12.777.090 6.221.975
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		143.523	8.493.963	8.637.486	113.393	6.441.722	6.555.115
	3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri		400.592	372.452	773.044	72.887	69.501	142.388
	3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		208.574	175.452	384.026	68.526	3.945	72.471
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		192.018	197.000	389.018	4.361	65.556	69.917
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6	Diğer		-	8.327.575	8.327.575	-	2.372.802	2.372.802
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		525.313.570	278.875.697	804.189.267	327.646.280	198.570.838	526.217.118
IV.	EMANET KIYMETLER		12.519.628	80.018.454	92.538.082	2.854.467	31.505.672	34.360.139
4.1	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		4.513.472	9.041.400	13.554.872	1.329.704	5.960.002	7.289.706
4.2 4.3	Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler		2.115.264 5.602.489	9.098.921 253.445	11.214.185 5.855.934	134.003 1.196.024	5.645.703 496.245	5.779.706 1.692.269
4.4	Tahsile Alınan Ticari Senetler		180.903	80.650	261.553	87.236	50.981	138.217
4.5	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7	Diğer Emanet Kıymetler		107.500	61.544.038	61.651.538	107.500	19.352.741	19.460.241
4.8	Emanet Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
V.	REHİNLİ KIYMETLER		512.793.942	198.857.243	711.651.185	324.791.813	167.065.166	491.856.979
5.1	Menkul Kıymetler		571.007	679.847	1.250.854	512.236	225.258	737.494
5.2	Teminat Senetleri		116.127	136.163	252.290	69.344	80.869	150.213
5.3	Emtia		-	551.838	551.838	-	233.036	233.036
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5 5.6	Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler		4.548.581 507.558.227	20.846.466 176.642.929	25.395.047 684.201.156	5.371.054 318.839.179	21.322.652 145.203.351	26.693.706 464.042.530
5.7	Rehinli Kıymet Alanlar		-	-	-	-	-	-
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		598.658.755	411.426.662	1.010.085.417	370.667.739	287.866.794	658.534.533

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
			(01/01/2023 -	(01/01/2022 -
			31/12/2023)	31/12/2022)
I.	FAİZ GELİRLERİ		12.043.061	6.522.214
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	9.545.369	5.637.584
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		3.021	19.716
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	(5.IV.1)	95.916	24.176
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		695.975	80.777
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	1.697.797	752.175
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		207	174
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		780.020	296.947
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		917.570	455.054
1.6 1.7	Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri		- 4.983	- 7.786
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)		11.783.838	4.292.682
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	10.055.404	3.592.318
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	1.000.135	372.036
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		505.289	51.635
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	177.990	234.871
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		38.926	14.143
2.6	Diğer Faiz Giderleri		6.094	27.679
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		259.223	2.229.532
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		3.352.512	588.925
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		3.640.097	748.794
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		14.561	17.199
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	3.625.536	731.595
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		287.585	159.869
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		100	92
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	287.485	159.777
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	130.001	200.000
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(5.IV.4)	4.675.018	2.944.967
6.1 6.2	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		147.756 (4.249.868)	54.786 (1.053.003)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		8.777.130	3.943.184
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	2.630.674	1.113.080
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		11.047.428	7.076.504
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	1.035.599	626.607
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	268.812	1.026.806
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		2.016.574	978.826
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	2.322.183	1.042.637
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		5.404.260	3.401.628
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.8)	5.404.260	3.401.628
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(1.434.506)	(730.274)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(2.093.779)	(1.129.911)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(140.728)	(196.961)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		800.001	596.598
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.10)	3.969.754	2.671.354
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2 20.3	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		- -	- -
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	3.969.754	2.671.354
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,02924	0,02156

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (01/01/2023 - 31/12/2023)	Önceki Dönem (01/01/2022 - 31/12/2022)
I. DÖNEM KARI/ZARARI	3.969.754	2.671.354
II. DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(43.776)	1.100.584
2.1 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	(30.454)	299.028
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(50.333)	(45.344)
2.1.4 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	1.687	333.036
2.1.5 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	18.192	11.336
2.2 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(13.322)	801.556
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma 2.2.2 Gelirleri/Giderleri	- 54.865	- 1.031.238
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4 Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5 Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(68.187)	(229.682)
III. TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	3.925.978	3.771.938

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak		Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
						Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	Kârı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2022)
I. Dönem Başı Bakiyesi	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.366)	125.740	-	(19.376)	-	707.492	(35.683)	409.967	2.345.613
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.366)	125.740	-	(19.376)	-	707.492	(35.683)	409.967	2.345.613
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(31.533)	330.561	-	801.556	-	-	-	2.671.354	3.771.938
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	416.562	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	416.562
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	(17.375)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(17.375)
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	17.375	-	-	-	-	-	-	-	(17.375)	-	-
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	374.284	35.683	(409.967)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	374.284	35.683	(409.967)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(43.899)	456.301	-	782.180	-	1.081.776	(17.375)	2.671.354	6.516.738
CARİ DÖNEM
(31/12/2023)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(43.899)	456.301	-	782.180	-	1.081.776	(17.375)	2.671.354	6.516.738
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(43.899)	456.301	-	782.180	-	1.081.776	(17.375)	2.671.354	6.516.738
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(10.361)	(20.093)	-	(13.322)	-	-	-	3.969.754	3.925.978
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(16.793)	-	(16.793)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.653.979	17.375	(2.671.354)	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.653.979	17.375	(2.671.354)	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(54.260)	436.208	-	768.858	-	3.735.755	(16.793)	3.969.754	10.425.923

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	(01/01/2023 - 31/12/2023)	( 01/01/2022 - 31/12/2022)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		2.616.337	3.456.423
	1.1.1 Alınan Faizler (+)		10.275.848	6.137.499
	1.1.2 Ödenen Faizler (-)		(10.326.169)	(4.002.616)
	1.1.3 Alınan Temettüler (+)		130.001	200.000
	1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)		3.665.578	726.730
	1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)		10.372.209	3.720.665
	1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)		490.971	573.708
	1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)		(4.383.525)	(2.064.812)
	1.1.8 Ödenen Vergiler (-)		(1.612.869)	(981.192)
	1.1.9 Diğer (+/-)	(5.VI.3)	(5.995.707)	(853.559)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		1.347.138	1.652.429
	1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-)		(2.782.509)	23.569
	1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)		(2.660.188)	(1.277.963)
	1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)		(8.258.878)	(14.428.952)
	1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)	(5.VI.3)	(897.448)	141.912
	1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)		(6.178.017)	1.585.733
	1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		17.265.846	8.786.484
	1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)		(2.734.723)	2.622.152
	1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)		-	-
	1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)	(5.VI.3)	7.593.055	4.199.494
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-)		3.963.475	5.108.852
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)		(3.347.283)	(6.069.529)
2.1 2.2	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+)		(15.000) -	(849.063) -
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)		(1.079.853)	(306.837)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)		150.387	3.788
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-)		(3.016.604)	(2.599.967)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+)		-	-
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-)		(33.971)	(2.500.943)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+)		-	-
2.9	Diğer (+/-)	(5.VI.3)	647.758	183.493
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)		(4.842.607)	1.100.028
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)		-	1.108.379
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)		(4.810.878)	-
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri (-)		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)		(38.926)	(14.143)
3.6	Diğer (+/-)		7.197	5.792
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)		8.270.338	3.553.222
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		4.043.923	3.692.573
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)	(5.VI.1)	15.333.648	11.641.075
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)	(5.VI.1)	19.377.571	15.333.648

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem (*)	Önceki Dönem
		(01/01/2023-31/12/2023)	(01/01/2022-31/12/2022)
I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KÂRI	5.404.260	3.401.628
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	1.434.506	730.274
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	2.093.779	1.129.911
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler	(659.273)	(399.637)
A.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	3.969.754	2.671.354
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	17.375
1.4	YASAL YEDEK AKÇELER (-)	-	132.699
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	3.969.754	2.521.280
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.11	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	2.096.280
1.12	DİĞER YEDEKLER	-	-
1.13	ÖZEL FONLAR	-	425.000
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.2.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.2.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.2.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.2.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
2.2.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
2.3	PERSONELE PAY (-)	-	-
2.4	YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-
III.	HİSSE BAŞINA KÂR
3.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	0,02924	0,02156
3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )		2,16%
3.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	2,92%	-
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- -	-
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE		-
4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- -	-

(*) 2023 yılı kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

• I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
• 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak düzenlemektedir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı"nda yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Buna istinaden Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

6 Şubat 2023'te Kahramanmaraş merkezli yaşanan ve başta Kahramanmaraş, Adıyaman, Hatay, Malatya, Osmaniye ve Gaziantep olmak üzere çevre illerde ağır hasar yaratan deprem felaketi nedeniyle bölgeye maddi ve ayni yardımlar yapılmasının yanı sıra, depremden etkilen kredili müşterilere yönelik kredi borçlarının ertelenmesi, faiz iptali gibi uygulamalara gidilmiştir.

Ayrıca tüm deprem bölgesi kredileri gözden geçirilmiş, Banka finansal tablolarını önemli derecede etkileyecek bir husus görülmemiştir.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Banka'nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan banka döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
ABD Doları	29,4382	18,6983
Avro	32,5739	19,9349

III. Ortaklık yatırımlarına ilişkin açıklamalar

Bağlı ortaklıklar, "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 27") uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alımsatım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

• Müşteri türü (perakende ve perakende olmayan)
• Ürün türü
• İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
• Teminat bilgisi
• Tahsilat süresi
• Temerrüt tutarı
• Kredinin açılışından itibaren geçen süre
• Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt Tutarı: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt Oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

Makroekonomik Faktörlerin Dikkate Alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen Zarar Karşılıkları (devamı)

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo		Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%4,00	%10,30	%2,60	%11,10
2. yıl	%4,50	%9,90	%3,70	%11,10
3. yıl	%5,00	%9,30	%3,70	%11,10

Beklenen Zarar Süresinin Hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi Riskinde Önemli Artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle Aşama 2 (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide olmayan finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 "Kiralamalar" standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar (devamı)

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka'ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %30,50 (31 Aralık 2022: %12,00), enflasyon oranı %27,00 (31 Aralık 2022: %10,50) olarak dikkate alınmıştır.

-1 Ocak 2024 itibarıyla geçerli olan 35,058.58 TL (tam TL) (31 Aralık 2022: 15.371,40 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30'uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15 Temmuz 2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Cari vergi (devamı)

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi değildir. 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, ancak 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı "Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun" 17'nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetkilidir.

2. Ertelenmiş vergi

Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilecek beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2023 tarihli bilançosunda, 993.138 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifini kayıtlara yansıtmıştır (31 Aralık 2022: 383.860 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 659.273 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 399.637 TL net gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 49.995 TL giderdir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 218.346 TL gider).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinde "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Banka'nın dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin faiz giderlerini bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye Ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Banka'nın kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, kiraz hesap, repo, Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakit ve gayrinakit krediler, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, müşterilerin faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler, kredi ve bankamatik kartları, sigorta, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri ve benzeri hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye'de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır.

				Banka'nın
		Kurumsal &
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık		Bankacılık Genel Müdürlük	Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 31 Aralık 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	170.683	1.516.803	(1.428.263)	259.223
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	1.044.394	2.278.186	29.932	3.352.512
Temettü Gelirleri	--	--	130.001	130.001
Ticari Kar/Zarar (Net)	751.225	1.519.801	2.403.992	4.675.018
Diğer Faaliyet Gelirleri	720.832	1.945.016	(35.174)	2.630.674
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(559.070)	(563.350)	86.821	(1.035.599)
Diğer Karşılık Giderleri	--	(40.000)	(228.812)	(268.812)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(1.948.582)	(1.900.952)	(489.223)	(4.338.757)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	--	--	--	--
Vergi Öncesi Kar/Zarar	179.482	4.755.504	469.274	5.404.260
Vergi Karşılığı	--	--	(1.434.506)	(1.434.506)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	179.482	4.755.504	(965.232)	3.969.754
Cari Dönem -31 Aralık 2023
Bölüm Varlıkları	13.207.159	38.599.419	50.748.053	102.554.631
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	1.003.788	1.003.788
Toplam Varlıklar		13.207.159 38.599.419		51.751.841 103.558.419
Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar	55.216.319 --	11.219.571 --	26.696.606 10.425.923	93.132.496 10.425.923
Toplam Yükümlülükler		55.216.319 11.219.571		37.122.529 103.558.419
		Kurumsal &		Banka'nın
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık		Bankacılık Genel Müdürlük	Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 31 Aralık 2022
Net Faiz Geliri/Gideri	791.548	2.051.621	(613.637)	2.229.532
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	362.334	211.280	15.311	588.925
Temettü Gelirleri	--	--	200.000	200.000
Ticari Kar/Zarar (Net)	261.826	519.072	2.164.069	2.944.967
Diğer Faaliyet Gelirleri	519.905	608.311	(15.136)	1.113.080
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(188.718)	(134.258)	(303.631)	(626.607)
Diğer Karşılık Giderleri	-- (1.184.642)	(331.117) (710.388)	(695.689) (126.433)	(1.026.806) (2.021.463)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	--	--	--	--
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar Vergi Öncesi Kar/Zarar	562.253	2.214.521	624.854	3.401.628
Vergi Karşılığı Vergi Sonrası Kar/Zarar	-- 562.253	-- 2.214.521	(730.274) (105.420)	(730.274) 2.671.354
Önceki Dönem-31 Aralık 2022
Bölüm Varlıkları	9.596.200	29.457.603	33.981.679	73.035.482
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	967.008	967.008
Toplam Varlıklar		9.596.200 29.457.603		34.948.687 74.002.490
Bölüm Yükümlülükleri	29.479.504	9.406.657	28.599.591	67.485.752
Özkaynaklar	--	--	6.516.738	6.516.738

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka'nın 31 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2022 yılı vergi sonrası 2.671.354 TL net kardan 17.375 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 2.653.979 TL'nin 132.699 TL'sinin kanuni yedek akçe, 425.000 TL'sinin diğer kar yedeklerinin içerisindeki özel fonlar ve 2.096.280 TL'sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar) Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	3.969.754 135.772.255	2.671.354 123.903.091
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,02924	0,02156

Türkiye'de şirketler sermayelerini, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın 2023 yılı içerisinde ihraç edilen bedelsiz hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

XXVI. İlişkili Taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı"("TMS 24") kapsamında ilişkii taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler "Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar" notunda gösterilmiştir.

XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVIII. Sınıflandırmalar

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla "Cari Vergi Borcu" içerisinde gösterilen 106.250 TL tutarı "Ertelenmiş Vergi Varlığı" hesabından netleştirilmiştir. İlaveten "Diğer Faaliyet Giderleri" içerisinde gösterilen 146.238 TL tutarındaki personel bonus karşılık tutarı "Personel Giderleri" içerisinde yeniden sınıflandırılmıştır.

XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 13.189.491 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,45'tir (31 Aralık 2022 özkaynak tutarı 9.136.541 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,41'dir).

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra
gelen ödenmiş sermaye	1.357.723	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678	128.678
Yedek akçeler	3.734.094	1.081.776
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kazançlar	1.206.727	1.245.199
Kâr	3.969.754	2.671.354
Net Dönem Kârı	3.969.754	2.671.354
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz	--	--
olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	24.255	2.475
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	10.421.231	6.487.205
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci
fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle	--	--
karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	95.309	70.468
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	48.209	17.570 --
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi	--
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran
varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek	1.533.681	1.130.922
dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş
vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten
sonra kalan kısmı	475.800	330.000
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit
akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile	--	--
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp
tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	--	--
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki
değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu
aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek	--
sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--	--
Çekirdek Sermaye Toplamı	2.152.999	1.548.960
İLAVE ANA SERMAYE	8.268.232	4.938.245
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile
bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	100.000
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	--	--
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	100.000	100.000
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar	--	--
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan
özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar	--	--
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak
tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	100.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	8.368.232	5.038.245
KATKI SERMAYE	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri () (*)	4.198.193	3.555.430
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci
fıkrasında belirtilen tutarlar)	626.029	542.866
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	4.824.222	4.098.296
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	--	--
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar	--	--
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan
özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	2.963	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen	--	--
bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	--	--
Katkı Sermaye Toplamı	2.963	--
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	4.821.259	4.098.296
	13.189.491	9.136.541

(*) Cari dönemde katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

(**) Önceki dönemde katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi beş yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %20 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	13.189.491	9.136.541
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden
çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş
yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden)
İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	--	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan
kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye
ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi
varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri
uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	--	--
ÖZKAYNAK	13.189.491	9.136.541
Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	13.189.491	9.136.541
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	75.603.027	47.072.963
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	10,94	10,49
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	11,07	10,70
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,45	19,41
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,51	2,51
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,01	0,01
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(**) Cari dönem için 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru, önceki dönem için ise 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü
maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının
risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	5,07	4,70
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar
(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	632.317	807.653
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı
tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	626.029	652.055
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam
beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam
beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları
toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller ile genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK'nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Bankada bu kapsamda bir menkul kıymet bulunmamaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*) :

İhraçcı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	tarihli "Bankaların	BDDK'nın 1 Kasım 2006
	Özkaynaklarına İlişkin	tarihli "Bankaların
	Yönetmelik" ve İngiliz	Özkaynaklarına İlişkin
Aracın tabi olduğu mevzuat	Hukuku	Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide	Konsolide Olmayan ve	Konsolide Olmayan ve
hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide	Konsolide
	Sermaye Benzeri Menkul	Sermaye Benzeri Menkul
Aracın türü	Kıymet	Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son
raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)(**)	4.198.193	100.000
Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	8.831.460	100.000
	Sermaye Benzeri Borçlanma
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup
olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları	24/11/2022;	13/03/2024;
ve geri ödenecek tutar	300 milyon USD	100 milyon TL
		Takip eden her 5.yılın
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Yoktur	sonunda

(*) 30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

(**) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar
	%7,75 (5 yıllık mid-swap oranı+%5,758); sonrasında güncel 5 yıllık mid-swap	TRLibor üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
		Konsolide ve konsolide
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak		olmayan çekirdek sermaye yeterlilik
tetikleyici olay/olaylar		oranının BDDK'nın
		belirlediği oranın altına
	--	düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--
		Mevduat sahipleri,
		borçlanmalar ve katkı
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç)	Mevduat sahipleri dışındaki diğer alacaklılardan sonra	sermayeden sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan	Madde 7'ye haiz değildir,	Madde 7'ye haizdir,
olup olmadığı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve	Madde 8'e haizdir.	Madde 8'e haiz değildir.
8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz		Hisse senedine
olunmadığı	--	dönüştürülemez.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içinde ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka'nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Risk Komitesi'ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka'nın toplam kredi riskinin %25'ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10'nu geçmeyecek şekilde "makul" olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%15
Turizm	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%25

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka'nın toplam kredilerinin %45'ini geçemez. Söz konusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'nde ve aylık olarak Risk Komitesi'nde takip edilmektedir.

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %29'unu, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %34'ünü (31 Aralık 2022: %29 ve %35) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %95'ini, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %99'unu (31 Aralık 2022: %92 ve %98) oluşturmaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %29'unu, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %34'ünü (31 Aralık 2022: %29 ve %35) oluşturmaktadır.

Bankaca üstlenilen nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (Aşama 1 ve 2) tutarı 625.423 TL'dir (31 Aralık 2022: 796.474 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Cari Dönem Risk Tutarı(*)	Ortalama Risk Tutarı(**)
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	28.740.667	27.651.475
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	14.483	39.286
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	4.596.629	5.863.552
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	20.109.271	17.293.237
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	25.369.561	26.836.361
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	425.527	967.735
Tahsili gecikmiş alacaklar	112.039	109.144
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	11.927.725	6.324.462
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364	308.422
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	4.542.842	2.214.376
Hisse Senedi Yatırımları	16.550	17.512
Diğer alacaklar	4.555.002	4.296.250
Toplam	101.051.660	91.921.812

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

(***)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem	Ortalama
Risk Tutarı(*)	Risk Tutarı(**)
19.579.534	17.522.165
73.361	100.925
--	--
5.012.447	4.415.107
15.236.284	11.336.795
20.785.766	13.663.941
1.158.995	1.371.535
152.127	251.003
	3.637.207
171.714	114.634
	954.057
14.496	13.877
	2.972.940
	56.354.186
	4.325.127 1.095.795 2.900.005 70.505.651

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

(***) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

	Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	Hisse Senedi	Yatırımları Diğer Alacaklar	Toplam
Cari Dönem (*)
Yurt içi	28.744.094	14.483	3.727.473	19.682.049	25.363.072	425.527	112.039	11.815.336	641.364	4.542.842	4.897	4.555.002	99.628.178
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	748.253	425.853	498	--	--	224	--	--	11.653	--	1.186.481
OECD Ülkeleri (**)	--	--	34.118	--	1	--	--	--	--	--	--	--	34.119
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	83.596	--	2.985	--	--	--	--	--	--	--	86.581
Diğer Ülkeler	--	--	3.189	--	947	--	--	112.165	--	--	--	--	116.301
İştirak, Bağlı Ortaklık ve	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(***)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	28.744.094	14.483	4.596.629	20.107.902	25.367.503	425.527	112.039	11.927.725	641.364	4.542.842	16.550	4.555.002	101.051.660

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir. (****) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

		Bölgesel
	Merkezi	yönetimlerden				Şarta bağlı olan ve
	Yönetimlerden	veya yerel				olmayan				Kollektif
	veya merkez	yönetimlerden	Bankalar ve aracı			gayrimenkul		Kurulca riski		yatırım
	bankalarından	şarta bağlı olan	kurumlardan şarta		Şarta bağlı olan ve	ipoteğiyle		yüksek olarak	Menkul	kuruluşu
	şarta bağlı olan ve	ve olmayan	bağlı olan ve	Şarta bağlı olan ve olmayan	olmayan perakende	teminatlandırılmış	Tahsili gecikmiş	belirlenen	kıymetleştirme	niteliğindeki	Hisse Senedi
	olmayan alacaklar	alacaklar	olmayan alacaklar	kurumsal alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	pozisyonları	yatırımlar		Yatırımları Diğer Alacaklar	Toplam
Önceki Dönem(*)
Yurt içi	19.585.870	73.361	2.888.482	14.876.660	20.780.735	1.158.469	152.127	4.286.416	171.714	1.095.795	4.897	2.900.005	67.974.531
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	1.978.581	358.046	368	--	--	69	--	--	9.599	--	2.346.663
OECD Ülkeleri (**)	--	--	39.851	--	--	--	--	--	--	--	--	--	39.851
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	99.439	--	--	--	--	--	--	--	--	--	99.439
Diğer Ülkeler	--	--	6.094	--	431	--	--	38.642	--	--	--	--	45.167
İştirak, Bağlı Ortaklık ve	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(***)	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	19.585.870	73.361	5.012.447	15.234.706	20.781.534	1.158.469	152.127	4.325.127	171.714	1.095.795	14.496	2.900.005	70.505.651

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir. (**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir.

(***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir.

(****) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili

Cari Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	TP	YP	Toplam
Tarım	339	-	-	185.208	791.145	-	883	87.215	-	-	-	-	1.030.518	34.272	1.064.790
Çiftçilik ve Hayvancılık	339	-	-	185.188	727.310	-	825	87.211	-	-	-	-	966.601	34.272	1.000.873
Ormancılık	-	-	-	20	42.915	-	56	4	-	-	-	-	42.995	-	42.995
Balıkçılık	-	-	-	-	20.920	-	2	-	-	-	-	-	20.922	-	20.922
Sanayi	1.368	-	-	5.065.522	6.004.785	113.070	12.682	1.099.745	-	-	-	-	9.647.401	2.649.771	12.297.172
Madencilik ve Taş Ocakçılığı	-	-	-	520.598	148.192	-	1.803	150.203	-	-	-	-	345.197	475.599	820.796
İmalat Sanayi	1.368	-	-	4.254.024	5.824.788	113.070	10.867	949.542	-	-	-	-	9.168.099	1.985.560	11.153.659
Elektrik, Gaz ve Su	-	-	-	290.900	31.805	-	12	-	-	-	-	-	134.105	188.612	322.717
İnşaat	830	-	-	798.532	5.998.972	33.206	9.728	9.402.420	-	-	-	-	16.130.698	112.990	16.243.688
Hizmetler	28.740.834	-	4.596.625	12.661.548	9.118.828	130.939	18.191	1.133.253	-	4.897	4.555.002	641.364	36.574.660	25.026.821	61.601.481
Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	1.989.217	7.343.531	22.803	14.740	747.192	-	-	-	-	9.813.284	304.199	10.117.483
Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	1.846.103	199.081	108.136	208	88.148	-	-	-	-	328.739	1.912.937	2.241.676
Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	731.888	1.114.465	-	190	42.787	-	-	-	-	1.427.149	462.181	1.889.330
Mali Kuruluşlar	28.740.667	-	4.596.625	7.766.255	61.002	-	752	112.164	-	4.897	4.555.002	641.364	24.408.892	22.069.836	46.478.728
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	-	-	-	74.573	124.183	-	408	10	-	-	-	-	127.439	71.735	199.174
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	37.300	-	87	-	-	-	-	-	37.387	-	37.387
Eğitim Hizmetleri	-	-	-	4.683	49.841	-	25	50.079	-	-	-	-	104.628	-	104.628
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	167	-	-	248.829	189.425	-	1.781	92.873	-	-	-	-	327.142	205.933	533.075
Diğer(*)	723	14.483	4	1.397.092	3.453.773	148.312	70.555	205.092	4.542.842	11.653	-	-	9.389.644	454.885	9.844.529
Toplam(**)	28.744.094	14.483	4.596.629	20.107.902	25.367.503	425.527	112.039	11.927.725	4.542.842	16.550	4.555.002	641.364	72.772.921		28.278.739 101.051.660

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar

8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar 9 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10 : Hisse Senedi Yatırımları

11 : Diğer alacaklar 12 : Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları

Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	TP	YP	Toplam
Tarım	813	--	--	280.509	786.234	13.829	2.702	48.266	--	--	--	--	--	1.132.353	1.132.353
Çiftçilik ve Hayvancılık	750	--	--	280.489	749.452	13.822	2.535	48.263	--	--	--	--	--	1.095.311	1.095.311
Ormancılık	63	--	--	20	30.205	7	9	3	--	--	--	--	--	30.307	30.307
Balıkçılık	--	--	--	--	6.577	--	158	--	--	--	--	--	--	6.735	6.735
Sanayi	1.636	--	--	5.585.054	4.366.240	56.996	15.652	204.237	--	--	--	--	--	10.229.815	10.229.815
Madencilik ve Taş Ocakçılığı	--	--	--	476.873	100.425	--	16	119	--	--	--	--	--	577.433	577.433
İmalat Sanayi	1.636	--	--	4.597.388	4.239.969	45.914	15.526	204.118	--	--	--	--	--	9.104.551	9.104.551
Elektrik, Gaz ve Su	--	--	--	510.793	25.846	11.082	110	--	--	--	--	--	--	547.831	547.831
İnşaat	1.534	--	--	670.063	7.670.601	23.797	61.100	3.447.696	--	--	--	--	--	11.874.791	11.874.791
Hizmetler	19.580.948	--	5.012.425	7.548.191	5.966.226	889.680	21.872	345.715	--	4.897	2.900.005	171.714	1.257.603	41.184.070	42.441.673
Toptan ve Perakende Ticaret	66	--	--	1.677.721	4.904.745	14.187	13.360	170.413	--	--	--	--	--	6.780.492	6.780.492
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.067	--	--	1.094.808	105.864	874.383	658	33.431	--	--	--	--	--	2.110.211	2.110.211
Ulaştırma ve Haberleşme	--	--	--	900.879	689.221	2	4.548	9.945	--	--	--	--	--	1.604.595	1.604.595
Mali Kuruluşlar	19.579.534	--	5.012.425	3.551.640	27.501	--	--	38.517	--	4.897	2.900.005	171.714	1.257.603	30.028.630	31.286.233
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	--	--	--	77.721	63.449	1.108	133	--	--	--	--	--	--	142.411	142.411
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	13.332	34.425	--	73	243	--	--	--	--	--	48.073	48.073
Eğitim Hizmetleri	--	--	--	42.381	26.427	--	737	40.279	--	--	--	--	--	109.824	109.824
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	281	--	--	189.709	114.594	--	2.363	52.887	--	--	--	--	--	359.834	359.834
Diğer(*)	939	73.361	22	1.150.889	1.992.233	174.167	50.801	279.213	1.095.795	9.599	--	--	1.095.792	3.731.227	4.827.019
Toplam(**)	19.585.870	73.361	5.012.447	15.234.706	20.781.534	1.158.469	152.127	4.325.127	1.095.795	14.496	2.900.005	171.714	2.353.395	68.152.256	70.505.651

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar

8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

10 : Hisse Senedi Yatırımları

11 : Diğer alacaklar

12 : Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Cari Dönem (*)	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	11.451.501	1.257.441	214.888	1.780.080	11.189.672
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	4.475	10.008	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal alacaklar	4.350.571	--	--	--	245.959
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1.957.626	10.774.384	2.050.524	1.244.893	4.038.004
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	4.264.176	7.227.574	7.745.059	4.451.781	586.131
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	7.285	45.521	8.475	20.144	343.740
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	1.304.416	1.578.667	1.487.369	4.643.006	2.914.267
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	65.829	172.277	296.432	106.826	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam(**)	23.401.404	21.060.339	11.812.755	12.246.730	19.317.773

(*) Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır. (**) Vade unsuru taşımayan 2.850.512 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.878.834 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 71.479 TL tutarında kredi kartı limitleri, 1.130.228 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 2.610.175 TL tutarında diğer alacaklar, 112.039 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 4.542.842 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 16.550 TL tutarında hisse senedi yatırımı

tabloya dahil edilmemiştir. (***) 31/12/2023 tarihinde yapılan raporlamada 31/12/2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Önceki Dönem (*)	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5.272.806	4.908.690	138.386	941.182	7.573.334
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	1.553	1.699	--	70.109
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar	4.398.749	112.168	5.666	473.173	22.596
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal alacaklar	--	--	--	--	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	3.397.461	5.637.476	1.743.233	1.297.044	3.125.011
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2.472.859	5.369.323	6.482.118	5.270.385	486.674
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	4.121	19.876	29.155	97.229	1.007.741
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	128.048	269.322	178.074	298.387	3.451.296
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	60.814	31.680	79.220	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam(**)	15.674.044	16.379.222	8.610.011	8.456.620	15.736.761

(*) Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

(**) Vade unsuru taşımayan 751.472 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.542.048 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 7.264 TL tutarında kredi kartı limitleri, 782.312 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 1.302.683 TL tutarında diğer alacaklar, 152.127 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 1.095.795 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 796 TL tutarında muhtelif alacak ve 14.496 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil edilmemiştir.

Banka, The Islamic International Ratings Agency (IIRA) derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler "Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka'nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca merkezi yönetimlerin yanı sıra, bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca The Islamic International Ratings Agency (IIRA) firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	IIRA Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi Derecelendirmeleri	1	AAA ilâ AA
	2	A+ ila A
	3	BBB+ ilâ BBB
	4	BB+ ilâ BB
	5	B+ ilâ B
	6	CCC+ ve altı

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)
• 4. Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları

* 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Risk Ağırlıkları / Cari Dönem	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%1250	%2	%500	Özkay. İnd.	Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	30.619.501	--	4.868.923	--	574.407	22.971.948	30.181.575	9.457.285	2.089.483	--	8.171	280.367	--	101.051.660
Tutar Kredi Riski	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --	-- --
Azaltımı Sonrası	34.999.062	--	4.664.455	39.448	854.115	22.911.589	25.796.987	9.457.266	2.040.200	--	8.171	280.367	--	101.051.660
Tutar
	* 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.
Risk Ağırlıkları / Önceki Dönem	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%1250	%2	%500	Özkay. İnd.	Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	21.121.581	--	4.492.619	--	839.883	15.676.763	24.047.687	3.503.807	808.102	--	8.732	6.477	--	70.505.651
Tutar Kredi Riski	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Azaltımı Sonrası	22.550.241	--	3.756.217	18.627	1.830.345	15.642.172	22.380.953	3.503.785	0 808.102	0 --	0 8.732	0 6.477	--	0 70.505.651
Tutar

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

TFRS uyarınca;

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama); Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Temerrüt (Üçüncü Aşama); raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler (devamı)

Cari Dönem	Krediler	Karşılıklar Beklenen Kredi
	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)
	Kredi Riskinde		Zarar Karşılıkları
	Önemli Artış	Temerrüt	(TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	33.035	14.426	12.995
Çiftçilik ve Hayvancılık	30.419	9.885	9.406
Ormancılık	2.616	4.541	3.589
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	321.802	66.752	89.666
Madencilik ve Taşocakçılığı	35.354	16.916	14.381
İmalat Sanayi	142.822	44.666	38.959
Elektrik. Gaz. Su	143.626	5.170	36.326
İnşaat	174.255	44.407	40.352
Hizmetler	2.922.503	420.241	545.584
Toptan ve Perakende Ticaret	285.815	116.607	98.080
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.472.620	210.479	351.433
Ulaştırma Ve Haberleşme	26.582	66.573	64.361
Mali Kuruluşlar	--	2.054	1.302
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	118.054	4.205	15.137
Serbest Meslek Hizmetleri	18.675	7.250	5.291
Eğitim Hizmetleri	442	1.604	1.581
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	315	11.469	8.399
Diğer	846.822	201.911	255.664
Toplam	4.298.417	747.737	944.261

Önceki Dönem	Krediler	Karşılıklar Beklenen Kredi
	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)
	Kredi Riskinde		Zarar Karşılıkları
	Önemli Artış	Temerrüt	(TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)
Tarım	11.725	26.467	20.317
Çiftçilik ve Hayvancılık	6.953	19.614	14.856
Ormancılık	4.772	6.853	5.461
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	240.269	91.812	109.140
Madencilik ve Taşocakçılığı	95.799	40.172	63.006
İmalat Sanayi	40.114	46.143	36.921
Elektrik. Gaz. Su	104.356	5.497	9.213
İnşaat	130.517	161.495	115.005
Hizmetler	2.277.442	205.357	431.853
Toptan ve Perakende Ticaret	79.443	95.367	78.956
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.912.786	4.429	232.565
Ulaştırma Ve Haberleşme	17.107	85.054	80.788
Mali Kuruluşlar	--	12	12
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	91.888	6.143	14.052
Serbest Meslek Hizmetleri	175.805	2.923	17.363
Eğitim Hizmetleri	5	2.258	1.404
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	408	9.171	6.713
Diğer	588.515	180.295	272.854
Toplam	3.248.468	665.426	949.169

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

		Dönem İçinde
Cari Dönem	Açılış	Ayrılan Karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
	Bakiyesi	Tutarları	İptalleri	Ayarlamalar(*)	Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	498.895	895.136	(364.592)	(489.549)	539.890
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci Aşama)	791.376	--	(170.447)	(6.160)	614.769

(*) Özel karşılıklar için aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir. Genel karşılıklarda ise KMH ve Kredi Kartlarına ait limitler tutarları üzerinden ayrılan karşılık tutarları yer almaktadır.

Önceki dönem	Açılış Bakiyesi	Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları	Karşılık İptalleri	Diğer Ayarlamalar(*)	Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	382.736	328.398	(108.111)	(104.128)	498.895
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci Aşama)	508.143	283.233	--	--	791.376

(*) Özel karşılıklar için aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Cari Dönem

		Bankacılık
Nihai olarak risk alınan	Bankacılık hesaplarındaki	hesaplarındaki karşı taraf
ülke	özel sektör kredileri RAV	kredi riski RAV	Toplam
Türkiye	59.230.638	4.160.969	63.391.607
Rusya	165.781	--	165.781
Malta	229.402	--	229.402
Hollanda	50.455	--	50.455
Amerika	16.217	--	16.217
İngiltere	34.721	81.221	115.942
Almanya	5.212	855	6.067
Fransa	5.634	23.363	28.997
Diğer	15.160	3.103	18.263
Toplam	59.753.220	4.269.511	64.022.731

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem
Nihai olarak risk alınan	Bankacılık hesaplarındaki hesaplarındaki karşı taraf
ülke	özel sektör kredileri RAV	kredi riski RAV	Toplam
Türkiye	39.565.818	2.404.823	41.970.641
Rusya	25.922	32.094	58.016
Malta	209.246	--	209.246
Marshall Adaları	--	--	--
Avusturya	3.042	--	3.042
İngiltere	52.231	273.917	326.148
Almanya	33.651	8.562	42.213
Fransa	--	240	240
Diğer	67.080	13.333	80.413
Toplam	39.956.990	2.732.969	42.689.959

(*) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

8. Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Kredilere İlişkin Teminat, Değer Düşüklüğü, Derecelendirme ve Vadesi Geçmiş/Geçmemiş Alacaklara İlişkin Bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdı Krediler	Cari		Cari	Onceki
	Donem	Donem	Donem	Donem
Teminatlı Krediler:	29.113.026	22.102.803	3.730.807	2.929.961
Nakit Teminatlı Krediler	550.164	509.798
Gayrimenkul Ipoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	1.943.975	1.719.105	2.576.264	1.973.194
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile
Teminatlandırılan Krediler			4.441
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	8.6		6.8
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel
garantiler, senetler)	26.618.887	19.873.900	1.150.102	956.767
Teminatlandırılmamış Krediler	18.395. 35	13.702.532	567.610	318.507
Toplam	47.508.161	35.805 85	4.298.417	3.248.468

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan donuk alacak niteliğindeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Takipteki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdı Krediler	Cari	Onceki
	Donem	Donem
Teminatlı Krediler:	312.885	213.961
Nakit Teminatii Krediler	=	=
Gayrimenkul poteği ile Teminatlandırılmış Krediler	242.330	200.783
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri fie Teminatla	=
Mall Kuruluşlar Tarafından Ihrac Edilmiş Garantiler	44	44
Dığer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel
garantiler, senetler)	70.555	13.178
Teminatlandırılmamış Krediler	434.852	451.465
Toplam	747.737	665.426

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrınakdı Krediler	Cari	Onceki	Cari	Onceki
	Donem	Donem	Donem	Donem
Teminatlı Krediler:	828.929	594.554	66.318	54.647
Nakit Teminatlı Krediler	127.675	100.693	14.496
Gayrimenkul Ipoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	26.696	36.414	547
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile
Teminatlandırılan Krediler	3	:
Mati Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler	46		44
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel
garantiler, senetler)	674.558	457.447	51.275	54.647
Teminatlandırılmamış Krediler	145.181	96.760	360
Toplam	974.110	691.314	66.678	54.647

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 291.372 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2022: 914.106 TL kapalı pozisyon) ve 199.449 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2022: 1.974.262 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 91.923 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2022: 1.060.156 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	29,4382 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	32,5739 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26 Aralık 2023	29,2108	32,1766
27 Aralık 2023	29,2647	32,2421
28 Aralık 2023	29,3374	32,4186
29 Aralık 2023	29,4382	32,5739
31 Aralık 2023	29,4382	32,5739

2023 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 29,0433 TL, Avro döviz alış kuru 31,6940 TL'dir (tam TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	1.632.437	8.585.804	1.641.314	11.859.555
Bankalar	988.216	990.549	761.180	2.739.945
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	19.042	117.311	--	136.353
Para Piyasalarından Alacaklar	439.894	1.767.102	--	2.206.996
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	113.922	2.148.385	18.046	2.280.353
Krediler (**)	7.209.462	2.593.106	--	9.802.568
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	2.159.972	4.482.932	--	6.642.904
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	5.557	9.845	74	15.476
Toplam Varlıklar	12.568.502	20.695.034	2.420.614	35.684.150
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	4.367	8.634	164.749	177.750
Döviz Tevdiat Hesabı	3.538.026	8.386.050	6.359.038	18.283.114
Para Piyasalarına Borçlar	--	7.610.322	--	7.610.322
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	944.620	1.380.641	--	2.325.261
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	7.180.853	--	7.180.853
Muhtelif Borçlar	30.435	297.120	1.978	329.533
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	29.044	23.087	16.558	68.689
Toplam Yükümlülükler	4.546.492	24.886.707	6.542.323	35.975.522
Net Bilanço Pozisyonu	8.022.010	(4.191.673)	(4.121.709)	(291.372)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.440.135)	4.530.277	4.109.307	199.449
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	10.404.673	46.477.910	9.197.953	66.080.536
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	18.844.808	41.947.633	5.088.646	65.881.087
Gayrinakdi Krediler(*)	299.085	265.229	--	564.314
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	11.779.044	18.158.963	585.784	30.523.791
Toplam Yükümlülükler	2.849.478	22.605.647	4.154.560	29.609.685
Net Bilanço Pozisyonu	8.929.566	(4.446.684)	(3.568.776)	914.106
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(9.262.236)	3.979.519	3.308.455	(1.974.262)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	5.088.269	30.949.049	7.485.425	43.522.743
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	14.350.505	26.969.530	4.176.970	45.497.005
Gayrinakdi Krediler(*)	71.445	187.646	--	259.091

(*) 69.818 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 38.050 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 2.196 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

(*****) 69.007 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir.

(******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 5.294.270 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2022: 2.729.192 TL döviz alım taahüdü), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 3.723.467 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2022: 2.514.435 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

Banka, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Kar veya		Dönem Kar veya
	Zararı	Özkaynak	Zararı	Özkaynak
ABD Doları	33.860	37.761	(46.717)	(47.597)
Avro	(41.813)	(41.626)	(33.267)	(33.111)
Diğer YP	(1.240)	(1.185)	(26.032)	(25.980)
Toplam (Net)	(9.193)	(5.050)	(106.016)	(106.688)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen Bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri		Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	14.477.587	--	--	--	--	4.089.995	18.567.582
Bankalar	1.831.257	--	--	--	--	1.253.113	3.084.370
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	3.635.457	366.168	189.986	10.998	--	19.042	4.221.651
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486	--	--	--	--	--	2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.988.823	1.105.231	1.770.962	1.507.992	779.817	4.897	9.157.722
Verilen Krediler (**)	11.266.959	11.533.990	21.243.691	5.068.140	2.693.797	(406.921)	51.399.656
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	413.097	594.571	2.725.019	5.432.939	141.815	--	9.307.441
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	5.021.511	5.021.511
Toplam Varlıklar	38.411.666	13.599.960	25.929.658	12.020.069	3.615.429	9.981.637	103.558.419
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	645.218	1.185.430	--	--	--	178.108	2.008.756
Diğer Mevduat	42.570.513	10.960.141	357.123	325.897	--	12.222.216	66.435.890
Para Piyasalarına Borçlar	2.606.685	5.003.637	--	--	--	--	7.610.322
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	2.002.040	2.002.040
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	7.180.853	--	--	7.180.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	42.194	333.219	1.949.848	--	--	--	2.325.261
Diğer Yükümlülükler(*)	478.678	290.498	246.138	210.154	34.335	14.735.494	15.995.297
Toplam Yükümlülükler	46.343.288	17.772.925	2.553.109	7.716.904	34.335	29.137.858	103.558.419
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	23.376.549	4.303.165	3.581.094	--	31.260.808
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.931.622)	(4.172.965)	--	--	--	(19.156.221)	(31.260.808)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	236	2.389	--	--	--	99.637.761	99.640.386
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(146.053)	(105.192)	(140.397)	--	--	(98.701.908)	(99.093.550)
Toplam Pozisyon	(8.077.439)	(4.275.768)	23.236.152	4.303.165	3.581.094	(18.220.368)	546.836

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 747.737 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 539.890 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 210.409 TL ve ikinci aşama 404.359 TL beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 1.003.788 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 863.932 TL tutarında maddi duran varlıkları, 787.722 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 993.138 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 1.368.028 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 5.477 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 10.425.923 TL tutarında özkaynaklar, 3.423.393 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.976.015 TL tutarında karşılıklar, 912.203 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri		Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	11.821.749	--	--	--	--	3.195.778	15.017.527
Bankalar	1.550.498	--	--	--	--	930.613	2.481.111
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar(*)	822.123	290.107	308.457	5.786	--	12.684	1.439.157
Para Piyasalarından Alacaklar	1.636.551	--	--	--	--	--	1.636.551
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	841.879	1.347.279	964.171	1.855.611	127.073	4.897	5.140.910
Verilen Krediler (**)	36.238.099	1.749.353	1.052.590	13.761	--	(624.845)	38.428.958
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	48.530	935.170	764.309	5.257.392	60.573	--	7.065.974
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	2.792.302	2.792.302
Toplam Varlıklar	52.959.429	4.321.909	3.089.527	7.132.550	187.646	6.311.429	74.002.490
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.238.850	6.073.119	--	--	--	660.705	7.972.674
Diğer Mevduat	22.616.282	7.894.866	172.805	201.596	--	8.000.612	38.886.161
Para Piyasalarına Borçlar	1.349.852	2.120.013	--	--	--	--	3.469.865
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	1.415.160	1.415.160
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	8.146.786	1.208.037	--	--	--	--	9.354.823
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	--	2.703.669	475.543	--	--	3.179.212
Diğer Yükümlülükler(*)	259.668	117.447	240.762	84.583	1.007	9.021.128	9.724.595
Toplam Yükümlülükler	33.611.438	17.413.482	3.117.236	761.722	1.007	19.097.605	74.002.490
Bilançodaki Uzun Pozisyon	19.347.991	--	--	6.370.828	186.639	--	25.905.458
Bilançodaki Kısa Pozisyon	--	(13.091.573)	(27.709)	--	--	(12.786.176)	(25.905.458)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	60.001	300.001	492.356	21.215	--	63.202.787	64.076.360
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(60.000)	(300.000)	(492.357)	(21.215)	--	(62.626.564)	(63.500.136)
Toplam Pozisyon	19.347.992	(13.091.572)	(27.710)	6.370.828	186.639	(12.209.953)	576.224

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar 665.426 TL ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının 498.895 TL netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci 340.842 TL ve ikinci aşama 450.534 TL beklenen zarar karşılıkları "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (186.790 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 967.008 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 692.330 TL tutarında maddi duran varlıkları, 243.640 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 384.360 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 24.609 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 483.538 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 3.183 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 6.516.738 TL tutarında özkaynaklar, 1.903.848 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.621.365 TL tutarında karşılıklar, 394.337 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	EUR	USD	TL %
Cari Dönem Sonu	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--
Bankalar	4,00	5,62	42,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	3,36	10,80
Para Piyasalarından Alacaklar	4,00	5,50	43,05
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	5,72	7,90	34,25
Verilen Krediler	7,88	8,91	42,77
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,91	5,50	22,10
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	27,49
Diğer Mevduat	1,38	1,10	41,04
Para Piyasalarına Borçlar	--	5,62	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,80	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,28	6,07	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

	EUR	USD	TL %
Önceki Dönem Sonu	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--
Bankalar	2,06	4,45	10,25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	4,40	16,31
Para Piyasalarından Alacaklar	1,95	4,55	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	7,10	7,16	17,95
Verilen Krediler	6,64	8,30	19,25
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,89	5,74	17,84
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	4,40	5,77
Diğer Mevduat	0,67	1,23	18,28
Para Piyasalarına Borçlar	--	4,90	11,28
Muhtelif Borçlar	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	8,10	23,15
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4,14	5,84	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

Toplam (Negatif Şoklar İçin)

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka, hesaplarında bulunan faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonları nakit akışları itibarıyla ayrıştırıp, pozitif ve negatif şok uygulamak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığını aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlamaktadır.

ç

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özkaynağın faize duyarlılığı aşağıda sunulmuştur:

Uygulanan Şok (+/- x baz puan) 500	Kazançlar/ Kayıplar	- Kayıplar /Özkaynaklar
	(493.897)	-%3,74
-400	427.740	%3,24
200	357.149	%2,71
-200	(386.722)	-%2,93
200	(362.761)	-%2,75
-200	408.589	%3,10
		-%3,79
		%3,41
		(499.509) 449.607

Önceki Dönem			Kazançlar/ Özkaynaklar
	Uygulanan Şok	Kazançlar/	- Kayıplar
	(+/- x baz puan)	Kayıplar	/Özkaynaklar
TRY	500	(400.139)	-%4,38
TRY	-400	347.153	%3,80
ABD Doları	200	244.624	%2,68
ABD Doları	-200	(275.838)	-%3,02
Avro	200	(211.119)	-%2,31
Avro	-200	237.969	%2,60
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(366.634)	-%4,01
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		309.284	%3,38

(*) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Borsada İslem Gören
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
Borsada İslem Gören
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C		1
Borsada İslem Gören		1
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer (*)	16.550

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir.

Banka tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Banka'nın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Banka, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 10 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Banka sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında varolan riskler yakından takip edilmekte ve risk yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem TP+YP YP TP+YP YP YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar 21.472.790 14.920.643 NAKİT ÇIKIŞLARI 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 51.868.666 16.131.276 4.708.032 1.597.344 3 İstikrarlı mevduat 8.671.679 -- 429.381 -- 4 Düşük istikrarlı mevduat 43.196.987 16.131.276 4.278.651 1.597.344 5 Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar 16.381.446 6.218.678 11.797.913 4.652.087 6 Operasyonel Mevduat -- -- -- -- 7 Operasyonel Olmayan Mevduat 7.457.760 2.530.431 2.952.199 1.004.116 8 Diğer Teminatsız Borçlar 8.923.686 3.688.247 8.845.714 3.647.971 9 Teminatlı Borçlar -- -- 115.714 115.714 10 Diğer Nakit Çıkışları 7.465.610 1.148.676 1.311.233 836.769 11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri 838.826 807.267 831.431 799.926 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar -- -- -- -- Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço 13 dışı yükümlülükler 6.626.784 341.409 479.802 36.843 14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler -- -- -- -- 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar 57.890 8 57.384 8 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI 17.990.275 7.201.922 NAKİT GİRİŞLERİ 17 Teminatlı alacaklar - - - - 18 Teminatsız alacaklar 11.451.510 3.546.359 8.364.691 3.032.247 19 Diğer nakit girişleri 729.847 458.346 729.847 458.346 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ 12.013.751 3.891.813 9.094.538 3.490.593 21 TOPLAM YKLV STOKU 21.472.790 14.920.643 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI 8.895.737 3.711.329 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) 241,38 402,03			Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar			11.799.883	8.797.945
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat 2	30.682.995	13.187.102	2.850.120	1.318.710
İstikrarlı mevduat 3	4.363.585	-	218.179	-
Düşük istikrarlı mevduat 4	26.319.410	13.187.102	2.631.941	1.318.710
5 Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	10.607.742	4.966.791	7.369.509	3.382.245
Operasyonel Mevduat 6	--	--	--	--
Operasyonel Olmayan Mevduat 7	5.396.773	2.554.019	2.158.709	1.021.608
Diğer Teminatsız Borçlar 8	5.210.969	2.412.772	5.210.800	2.360.637
Teminatlı Borçlar 9	--	--	186.027	186.027
10 Diğer Nakit Çıkışları	5.042.588	781.044	832.231	552.035
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	529.252	503.987	529.252	503.987
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar 12	--	--	--	--
Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço 13
dışı yükümlülükler	4.513.336	277.057	302.979	48.048
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	32.110	22	32.110	22
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			11.269.997	5.439.038
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar	12.113	12.113	11.181	11.181
18 Teminatsız alacaklar	7.356.385	3.705.063	5.512.341	3.528.164
19 Diğer nakit girişleri	451.469	314.129	440.640	301.324
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	7.819.967	4.031.304	5.964.162	3.840.670
21 TOPLAM YKLV STOKU			11.799.883	8.797.945
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			5.083.587	1.935.691
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			232,12	454,51

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 Ekim – 31 Aralık 2023 döneminde gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 393,33	26/10/2023	% 165,75	08/11/2023	% 250,80
YP	% 1097,44	01/10/2023	% 202,74	08/12/2023	% 442,17
Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	% 592,62	19/12/2022	% 132,83	01/10/2022	% 244,51
YP	% 1410,89	20/12/2022	% 147,72	03/10/2022	% 513,92

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri ilgili Yönetmelik kapsamında 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan**	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB	11.287.632	7.279.950	--	--	--	--	--	18.567.582
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar	1.253.113	1.831.257	--	--	--	--	--	3.084.370
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)	19.042	3.635.444	366.168	189.985	10.998	14	--	4.221.651
Para Piyasalarından Alacaklar	--	2.798.486	--	--	--	--	--	2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	4.897	1.268.847	496.771	725.493	4.702.518	1.959.196	--	9.157.722
Verilen Krediler(**)	--	12.142.908	16.184.686	17.701.229	4.152.526	1.625.229	(406.922)	51.399.656
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	65.830	477.428	2.725.019	5.780.206	258.958	--	9.307.441
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	--	5.021.511	5.021.511
Toplam Varlıklar	12.564.684	29.022.722	17.525.053	21.341.726	14.646.248	3.843.397	4.614.589	103.558.419
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	178.108	645.218	1.185.430	--	--	--	--	2.008.756
Diğer Mevduat	12.222.216	42.570.513	10.960.141	357.123	325.897	--	--	66.435.890
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	42.196	332.884	1.950.181	--	--	--	2.325.261
Para Piyasalarına Borçlar	--	2.606.685	5.003.637	--	--	--	--	7.610.322
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	--	7.180.853	--	--	7.180.853
Muhtelif Borçlar	--	2.002.040	--	--	--	--	--	2.002.040
Diğer Yükümlülükler(*)	--	1.118.972	905.247	331.696	219.759	34.338	13.385.285	15.995.297
Toplam Yükümlülükler	12.400.324	48.985.624	18.387.339	2.639.000	7.726.509	34.338	13.385.285	103.558.419
Net Likidite Açığı	164.360	(19.962.902)	(862.286)	18.702.726	6.919.739	3.809.059	(8.770.696)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	(165.476)	269.688	584.274	268	--	--	688.754
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862.591	--	--	93.687.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	61.116.781	20.755.658	9.264.002	1.862.323	--	--	92.998.764
Gayrinakdi Krediler	--	81.961	107.845	234.760	221.556	417.842	--	1.063.964
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	5.759.626	24.224.933	12.575.057	14.544.834	11.242.408	3.488.175	2.167.457	74.002.490
Toplam Yükümlülükler	8.661.335	30.645.610	17.788.974	3.620.722	4.739.694	1.873	8.544.282	74.002.490
Net Lidite Açığı /(Fazlası)	(2.901.709)	(6.420.677)	(5.213.917)	10.924.112	6.502.714	3.486.302	(6.376.825)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyon	--	706.247	140.225	189.334	2.675	--	--	1.038.481
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	32.242.402	23.407.184	5.025.055	798.051	--	--	61.472.692
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	31.536.155	23.266.959	4.835.721	795.376	--	--	60.434.211
Gayrinakdi Krediler	--	52.100	89.701	208.585	58.351	337.224	--	745.961

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir. (*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

Cari Dönem		Defter değeri Brüt nominal çıkış	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı	2.008.756	2.068.221	178.108	652.584	1.237.529	--	--	--
Müşteri Mevduatları	66.435.890	67.309.103	12.222.216	42.966.160	11.315.225	402.574	402.928	--
Para Piyasalarına Borçlar	7.610.322	7.672.385	--	2.614.975	5.057.410	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	--	--	--	--	--	--	--	--
Alınan Krediler	2.325.261	2.395.536	--	42.264	338.810	2.014.462	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	7.180.853	9.853.219	--	--	342.748	342.748	9.167.723	--
Toplam	85.561.082	89.298.464	12.400.324	46.275.983	18.291.722	2.759.784	9.570.651	--

Önceki Dönem		Defter değeri Brüt nominal çıkış	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl	5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı	7.972.674	8.011.591	660.705	1.239.282	6.111.604	--	--	--
Müşteri Mevduatları	38.886.161	39.190.037	8.000.612	22.698.733	8.077.297	184.567	228.828	--
Para Piyasalarına Borçlar	3.469.865	3.488.332	--	1.350.640	2.137.692	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	4.810.878	4.968.210	--	3.718.210	1.250.000	--	--	--
Alınan Krediler	3.179.212	3.481.909	--	--	57.811	3.424.098	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	4.543.945	6.621.321	--	--	145.136	217.703	6.258.482	--
Toplam	62.862.735	65.761.400	8.661.317	29.006.865	17.779.540	3.826.368	6.487.310	--

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Banka'nın türev enstrümanlarının sözleşmeye dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir;

Cari Dönem	Toplam	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Uzeri
Forward	36.228.320	17.549.587	11.293.711	6.740.139	644.883
Swap	47.290.135	36.341.497	8.276.476	2.596.729	75.433
Opsiyon	9.171.822	6.913.196	1.353.736	375.830	529.060
Future	384.026	147.025	101.423	135.578
Diğer (*)	613.215				613.215
Toplam	93.687.518	60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862.591

Önceki Dönem	Toplam	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Forward	17.805.286	10.285.401	3.926.362	2.815.967	77.556
Swap	36.752.630	19.204.366	15.594.640	1.933.129	20.495
Opsiyon	6.319.793	2.408.990	3.763.850	146.953
Future	72.471	42.092	23.981	6.398
Diğer(*)	522.512	301.553	98.351	122.608
Toplam	61.472.692	32.242.402	23.407.184	5.025.055	798.051

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı 31 Aralık 2023 itibarıyla %7,70 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Bilanço içi varlıklar	Cari Donemi 1	Dincekt Doment"
1 Bilanço ici varimlar Türev Emanasi aractar ile kredi türevleri haric, temmetler debil)	00.634.942	60.785.901
2 (Ana vermayeden indirilən variidar)	12.101.3581	(1,021.136)
3 Bilanço fel varivillara lilijkin toplam risk tutan 1 ve Z nel sattriarin toplami)	13.533.824	69.762.563
Turer finamal araçlar the kread türevlers
4 Tures finansal araçlar ile liredi turevierinin yemleme maliyati	1.126.218	817,230
5 Türe» finansai araçlar ile siredi turevierinin pocantiyel kredi risk tutan.	738.907	494 159
E Türer fransil araçlar ile liner termerine sistem toplam mic tutan i 4 ve 5 se 5 se 5 se s septam (since minimal minimal) min	1.687-115	1,311,389
Meniul krymet veya emtis teminath finanuman işlemleri
7 Nariul Itymel veya entia finanzun igamberine menkul kijmet vyya entia taminatii framaman piambeinta mis butan' (filanta st the is ?	3.018.060	1.475.287
E Aracılık edilen İşlemlerden kayraktanan rısir tutan
F Mersui lirymet veya entila teminati falamientision tookam risk batan (7 ve B inchiatti toplam)	3.026.000	1.475.280
Bilanço dışı işlemler
III Bilanço dep follomierin brüc nominal tutan	15/866 135	9:44h,707
11 Börediye dönüştürme aranları ile çarpımdan kaynaklarını düzeltme bitarıj	-	-
12. Bilanco dışı (ylemlere Sişkin toplam risk tutan (10 ve 11 inci satırların toplamı)	15.016.715	9.449.707
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye	8.346.484	5.417.474
14 Toplam risk tutarı (3, 1, 9 ve 12 nci satınların toplamı)	108 -445 -24	21,995,941
Kaldiraç oranı
15 Kaldrac organ	7,70	7,55

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo Banka'nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

	Kayıtlı Değeri	Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Cari Dönem
Finansal Varlıklar	66.591.778	49.613.962	66.114.805	49.933.201
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486	1.636.551	2.798.486	1.636.551
Bankalar	3.084.370	2.481.111	3.084.370	2.481.111
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	9.309.266	7.067.342	9.077.897	7.288.338
Verilen Krediler	51.399.656	38.428.958	51.154.052	38.527.201
Finansal Borçlar	79.952.800	60.808.030	79.952.800	60.808.030
Bankalar Mevduatı	2.008.756	7.972.674	2.008.756	7.972.674
Diğer Mevduat	66.435.890	38.886.161	66.435.890	38.886.161
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.325.261	3.179.212	2.325.261	3.179.212
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	7.180.853	9.354.823	7.180.853	9.354.823
Muhtelif Borçlar	2.002.040	1.415.160	2.002.040	1.415.160

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

Cari Dönem	1. Seviye TL	2. Seviye TL		3. Seviye TL
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.314.653	329.490	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	8.721.514	5.140.910	436.208	--	--	--
Türev Finansal Varlıklar	--	--	906.998	456.301	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Krediler	--	--	--	707.365	--	--
Toplam	12.036.167	5.470.400	1.343.206	1.163.666	--	--
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Yükümlülükler	--	--	886.851	1.107.492	--	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Toplam -- -- 886.851 1.107.492 -- --

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

		Bankanın kurucusu olduğu			Bankanın sponsor olduğu			Bankanın yatırımcı olduğu
	Cari Dönem	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam
	Perakende (toplam)	378.271		378.271				139.311		139.31
	Konut ipoteği
3	Kredi kartı
র্ব	Diğer perakende alacaklar	378.271		378.271				139.311		139.311
5	Yeniden menkul kıymetleştirme									=
6	Kurumsal (toplam)	98.026		98.026				25.756		25.756
	Kurumsal krediler	98.026		98.026				25.756		25.756
8	Ticari ipotek
ਰੇ	Kiralama ve devralınan alacaklar
10	Diğer kurumsal
	Yeniden menkul kıymetleştirme

2. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü-Bankanın yatırımcı olduğu

		Pozisyon Tutarları (RA aralıklarına göre)
	Cari Dönem			>% 20 ile %50 >%50 ile %100	>%100 ile	%1250 RA
		<%20 RA	RA	RA	<%1250 RA
	TOPLAM ALACAKLAR	476.297
	Geleneksel Menkul Kıymetleştirme	476.297
	Menkul Kıymetleştirme	476.297
A	Perakende	378.271
5	Kurumsal	98.026
б	Yeniden Menkul Kıymetleştirme
7	Kıdemli
8	Kıdemli olmayan
ರಿ	Sentetik Menkul Kıymetleştirme
10	Menkul Kıymetleştirme
11	Perakende
12	Kurumsal
13	Yeniden Menkul Kıymetleştirme
14	Kıdemli
-

		Pozisyon Tutarları (RA aralıklarına göre)
	Onceki Dönem	<%20 RA		>% 20 ile %50 >%50 ile %100	>%100 ile	%1250 RA
			RA	RA	<%1250 RA
	TOPLAM ALACAKLAR	171.714
	Geleneksel Menkul Kıymetleştirme	171.714
3	Menkul Kıymetleştirme
4	Perakende
5	Kurumsal
б	Yeniden Menkul Kıymetleştirme	171.714
7	Kıdemli
8	Kıdemli olmayan	171.714
の	Sentetik Menkul Kıymetleştirme
10	Menkul Kıymetleştirme
11	Perakende
12	Kurumsal
13	Yeniden Menkul Kıymetleştirme
14	Kıdemli
15	Kıdemli olmayan

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Bankanın risk yönetim yaklaşımı:

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden garantiler ve mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi, düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda Banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski'ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, menkul kıymetler portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde yer verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
• İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
• İDD Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
• İDD KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
• İDD Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
• İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
• Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
• İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
• Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

a. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	55.082.106	38.826.851	4.406.568
2	Standart yaklaşım	55.082.106	38.826.851	4.406.568
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4	Karşı taraf kredi riski	5.979.333	3.470.184	478,347
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	5.979.333	3.470.184	478.341
6	Içsel model yöntemi
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki
	hisse senedi pozisyonları
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	4.542.842	1.095.794	363.427
ರ	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
11	Takas riski		2.088
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	128.273	34.343	10.262
13	IDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14	IDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16	Piyasa riski	3.611.013	918-175	288.881
17	Standart yaklaşım	3.611.013	918.125	288.881
18	lçsel model yaklaşımları
19	Operasyonel risk	6.259.460	2-725-578	500.757
20	Temel gösterge yaklaşımı	6.259.460	2.725.578	500.757
21	Standart yaklaşım
22	lleri ölçüm yaklaşımı
23	Ozkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
24	En düşük değer ayarlamaları
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	75.603.027	47.072.963	6.048.242
	(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi (*)	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi(**)	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	18.567.582	18.567.582	--	--	--	--
Bankalar	3.084.370	3.084.369	--	--	--	--
Para piyasasından alacaklar	2.798.486	2.798.484	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal	3.314.653	--	--	--	--	--
varlıklar	9.157.722	9.157.722	2.236.219	--	--	--
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	9.309.266	9.309.266	5.508.005	--	--	--
Türev finansal varlıklar	906.998	--	656.534	--	906.998	--
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(7.302)	(7.302)	--	--	--	--
Krediler (net)	51.399.656	51.399.656	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar (net)
	10.380	10.380	--	--	--	--
İştirakler (net)	856.588	856.588	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	147.200	147.200	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	863.932	863.932	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	787.722	--	--	--	--	787.722
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	993.138	993.138	--	--	--	--
Diğer aktifler	1.368.028	1.368.029	--	--	--	--
Toplam varlıklar	103.558.419	98.549.044	8.400.758	--	906.998	787.722
		--	--	--	--	--
Yükümlülükler		--	--	--	--	--
Mevduat	68.444.646	--	--	--	--	68.444.646
Alınan krediler	2.325.261	--	--	--	--	2.325.261
Para piyasalarına borçlar	7.610.322	--	4.075.014	--	3.535.308	7.610.322
İhraç edilen menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	--	--	--	--	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	886.851	--	--	--	886.851	886.851
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	372.952	--	--	--	--	372.952
Karşılıklar	1.976.015	--	--	--	--	--
Cari vergi borcu	912.203	--	--	--	--	912.203
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık borçları (net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	7.180.853	--	--	--	--	--
Diğer yükümlülükler	3.423.393	--	--	--	--	3.423.393
Özkaynaklar Toplam yükümlülükler	10.425.923 103.558.419	-- --	-- 4.075.014	-- --	-- 4.422.159	10.425.921 94.401.549

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir. (**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme (devamı)

Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS Karşı taraf kredi Menkul Piyasa riskine uyarınca Kredi riskine riskine tabi () kıymetleştirme tabi() Önceki Dönem değerlenmiş tutar tabi pozisyonları indirilen Nakit değerler ve merkez bankası 15.017.527 15.017.527 -- -- -- Bankalar 2.481.111 2.481.111 -- -- -- Para piyasasından alacaklar 1.636.551 1.636.551 -- -- -- Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar 329.490 -- -- -- -- Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar 5.140.910 5.140.910 1.761.213 -- -- İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar 7.067.342 7.067.342 1.515.784 -- -- Türev finansal varlıklar 1.109.667 -- 845.398 -- 1.109.667 Donuk finansal varlıklar (4.551) (4.551) -- -- -- Krediler (net) 38.428.958 38.429.766 -- -- -- Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar (net) 24.609 24.609 -- -- -- İştirakler (net) 841.588 166.215 -- -- -- Bağlı ortaklıklar (net) 125.420 125.420 -- -- -- Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) -- -- -- -- -- -- Maddi duran varlıklar (net) 692.330 692.330 -- -- -- -- Maddi olmayan duran varlıklar (net) 243.640 -- -- -- -- 919.013 Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) -- -- -- -- -- -- Vergi varlığı 384.360 490.611 -- -- -- -- Diğer aktifler 483.538 270.818 -- -- -- 211.911 Toplam varlıklar 74.002.490 71.538.659 4.122.395 -- 1.109.667 Yükümlülükler Mevduat 46.858.835 -- -- -- -- 46.858.835 Alınan krediler 3.179.212 -- -- -- -- 3.179.212 Para piyasalarına borçlar 3.469.865 -- 1.124.703 -- 2.345.162 3.469.865 İhraç edilen menkul kıymetler 4.810.878 -- -- -- -- 4.810.878 Fonlar -- -- -- -- -- -- Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan -- -- -- -- -- -- Türev Finansal Yükümlülükler 561.940 -- -- -- 561.940 561.940 Faktoring yükümlülükleri -- -- -- -- -- -- Kiralama işlemlerinden yükümlülükler 141.527 -- -- -- -- 141.527 Karşılıklar 1.621.365 -- -- -- -- -- Cari vergi borcu 394.337 -- -- -- -- 505.892 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık borçları (net) -- -- -- -- -- -- Sermaye benzeri borçlanma araçları 4.543.945 -- -- -- -- -- Diğer yükümlülükler 1.903.848 -- -- -- -- 1.903.848 Özkaynaklar 6.516.738 -- -- -- -- 6.518.208 Toplam yükümlülükler 74.002.490 -- 1.124.703 -- 2.907.102 67.950.205 () Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
						Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden
						--
						--
						--
						--
						--
						--
						--
						--
						--
						--
						--
						--
						1.130.924

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir.

(***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

c. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

				Menkul kıymetleştirme	Karşı taraf kredi
	Cari Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	pozisyonları	riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	103.558.419	98.549.044	--	8.400.758	906.998
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş	--	--	--	4.075.014	4.422.159
3	tutarları Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	103.558.419	98.549.044	--	4.325.744	(3.515.161)
4	Bilanço dışı tutarlar	16.355.235	15.652.284	--	702.951	702.951
5	Değerleme farkları	--	--	--	--	--
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	6.425.060
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	--	--	--	--	--
9	Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar	--	--	--	4.075.014	--
	10 Risk tutarları	119.913.654	114.201.328	--	9.103.709	3.612.850

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir. (***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem Toplam Kredi riskine tabi Menkul kıymetleştirme pozisyonları Karşı taraf kredi riskine tabi Piyasa riskine tabi (*) 1 Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları 74.108.740 71.538.659 -- 4.122.395 1.109.667 2 Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları -- -- -- 1.124.703 2.907.102 3 Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 74.108.740 71.538.659 -- 2.997.692 (1.797.435) 4 Bilanço dışı tutarlar 9.368.857 8.827.688 -- 541.169 541.169 5 Değerleme farkları -- -- -- - -- 6 Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar -- -- -- - 2.174.391 7 Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar -- -- -- - -- 8 Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar -- -- -- - -- 9 Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar -- -- -- 1.124.703 -- ¹⁰ Risk tutarları 83.477.597 80.366.347 -- 4.663.564 918.125

(*) Risk tutarları satırında "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" e göre alım satım hesaplarında yer alan finansal araçlar ve kur riski için hesaplanmış sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutara yer verilmiştir.

(**) Sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen kalemlerin nazım hesap tablosunda yer alan tutarlarına yer verilmiştir.

(***) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR'ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar (devamı)

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul'da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Bankanın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Bankanın risk iştahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Bankanın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka'da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka'nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde Krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski açıklamaları (devamı)

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler: (devamı)

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal Krediler Tahsis, Ticari Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Risk Analitiği Bölümü'dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu'nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu'nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

Varlıkların kredi kalitesi

Cari Dönem		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
	Temerrüt etmis	Temerrüt etmemis	değer düşüklüğü	Net değer
1 Krediler	747.737	51.806.578	1.154.659	51.399.656
2 Borçlanma araçları		21.776.744	5.075	21.771.669
3 Bilanço dışı alacaklar	23.175	19.186.693	25.175	19.184.693
4 Toplam	770.912	92.770.015	1.184.909	92.356.018

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı
Onceki Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemis	değer düşüklüğü	Net değer
1 Krediler	665.426	39.053.803	1.290.271	38.428.958
2 Borçlanma araçları		12.532.845	3.766	12.529.079
3 Bilanço dışı alacaklar	22.751	10.387.761	19.290	10.391.222
4 Toplam	688.177	61.974.409	1.313.327	61.349.259

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler:

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	Onceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları
	tutarı	665.426	888.713
	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	1.062.831	454.480
	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
A	Aktiften silinen tutarlar (*)	489 549	104.059
5	Diğer değisimler(**)	(490.971)	(573.708)
	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları
	tutarı(1+2-3-4+5)	747.737	665.426
	(*)Takipteki krediler portfövünden vapılan satıslar burada gösterilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Onceki Dönem
Yurt ici	51.114.892	38.551.629
Avrupa Birliği Ülkeleri	691.624	502.042
OECD Ülkeleri
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri
ABD, Kanada	18
Diğer Ülkeler	44	132
Toplam	51.806.578	39.053.803

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Onceki Dönem
Tarım	1.735.444	1.394.845
Çiftçilik ve Hayvancılık	911.091	925.980
Ormancılık	824.353	468.865
Balıkçılık
Sanayi	10.305.771	8.740.445
Madencilik ve Taşocakçılığı	4.203.573	2.857.387
Imalat Sanayi	5.761.419	5.271.172
Elektrik, Gaz, Su	340.779	611.886
İnşaat	3.229.809	2.029.716
Hizmetler	21.593.047	15.613.289
Toptan ve Perakende Ticaret	12.981.284	8.195.690
Otel ve Lokanta Hizmetleri	3.355.321	2.715.220
Ulaştırma Ve Haberleşme	2.032.366	1.522.818
Mali Kuruluşlar	516.447	1.326.208
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	416.562	461.397
Serbest Meslek Hizmetleri	1.169.430	826.260
Eğitim Hizmetleri	99.758	88.028
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1.021.879	477.668
Diğer	14.942.507	11.275.508
Toplam	51.806.578	39.053.803

	i Ava Kadar	1-3 Av	3-12 Av	1-5 Yıl	5 Yıl ve Uzeri	Toplam
Cari Dönem	12.142.908	16.184.686	17.701.229	4.152.526	1.625.229	51.806.578
Önceki Dönem	9.004.336	11.493.171	12.981.981	4.194.502	1.379.813	39.053.803

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Ozel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt içi	747.737	539.890	489.549
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri		1
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam	747.737	539.890	489.549

Önceki Dönem	Takipteki Krediler	Ozel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt içi	665.426	498.895	104.130
Avrupa Birliği Ülkeleri		1
OECD Ülkeleri
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam	665.426	498.895	104.130

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Tarım	14.426	12.634	6.860
Çiftçilik ve Hayvancılık	9.885	9.062	3.767
Ormancılık	4.541	3.572	3.093
Balıkçılık
Sanayi	66.752	55.902	97.952
Madencilik ve Taşocakçılığı	16.916	13.594	88.824
Imalat Sanayi	44.666	37.221	8.977
Elektrik, Gaz, Su	5.170	5.087	151
lnşaat	44.407	35.781	33.909
Hizmetler	420.241	301.980	53.710
Toptan ve Perakende Ticaret	116.607	94.522	34.782
Otel ve Lokanta Hizmetleri	210.479	123.182	632
Ulaştırma Ve Haberleşme	66.573	64.090	1.802
Mali Kuruluşlar	2.054	1.302
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	4.205	3.788	5.450
Serbest Meslek Hizmetleri	7.250	5.124	1.192
Eğitim Hizmetleri	1.604	1.576	7.112
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	11.469	8.396	2.740
Diğer	201.911	133.593	297.118
Toplam	747.737	539.890	489.549

Onceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Tarım	26.467	19.997	712
Çiftçilik ve Hayvancılık	19.614	14.565	703
Ormancılık	6.853	5.432	9
Balıkçılık	0	0	0
Sanayi	91.812	76.608	84
Madencilik ve Taşocakçılığı	40.172	36.253	19
Imalat Sanayi	46.143	35.206	62
Elektrik, Gaz, Su	5.497	5.149	3
lıqlar Azərbaycan Respublikasının Qaranın Şah Şah Şah Şah Şamar Şah Şamarı Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şa	161.495	98.015	1.048
Hizmetler	205.357	173.960	1.858
Toptan ve Perakende Ticaret	95.367	73.614	895
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4.429	3.665	26
Ulaştırma Ve Haberleşme	85.054	80.305	204
Mali Kuruluşlar	12	12	3
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	6.143	5.996	8
Serbest Meslek Hizmetleri	2.923	2.274	0
Eğitim Hizmetleri	2.258	1404	5
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	9.171	6.690	717
Diğer	180.295	130.315	100.428
Toplam	665.426	498.895	104.130

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları (devamı):

Yaşlandırma Analizi:
	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gecikme Günü	Tutar	Tutar
0-30	51.423.060	38.886.680
31-60	250.004	110.379
61-90	133.514	56.744
90+	747.737	665.426
Toplam	52.554.315	39.719.229

Yeniden Yapılandırılmış Alacakların Karşılık Ayrılan Olup Olmamasına Göre Kırılımı:

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Takipteki Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	5.595
Karşılık Ayrılmayan (*)	--	3.320.517	--
Toplam	--	3.320.517	5.595

(*) Standart nitelikteki krediler için birinci aşama (12 ay beklenen zarar karşılığı), yakın izlemedeki krediler için ikinci aşama (kredi riskinde önemli artış) karşılığı ayrılmaktadır.

Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Takipteki Krediler
Karşılık Ayrılan	--	--	10.298
Karşılık Ayrılmayan (*)	--	2.896.777	--
Toplam	--	2.896.777	10.298

(*) Standart nitelikteki krediler için birinci aşama (12 ay beklenen zarar karşılığı), yakın izlemedeki krediler için ikinci aşama (kredi riskinde önemli artış) karşılığı ayrılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

					Finansal
			Teminat ile		garantiler ile
	Teminatsız		korunan	Finansal	korunan
Cari Dönem	alacaklar: TMS	Teminat ile	alacakların	garantiler ile	alacakların	Kredi türevleri	Kredi türevleri ile
	uyarınca	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı	ile korunan	korunan alacakların
	değerlenmiş tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	teminatlı kısımları
1 Krediler	47.533.596	737.611	734.184	3.427	3.427	--	--
2 Borçlanma araçları	21.771.669	--	--	--	--	--	--
3 Toplam	69.305.265	737.611	734.184	3.427	3.427	-	-
4 Temerrüde düşmüş	4.973	202.874	202.874	--	--	--	--
(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.
					Finansal
			Teminat ile		garantiler ile
	Teminatsız		korunan	Finansal	korunan
Önceki Dönem	alacaklar: TMS	Teminat ile	alacakların	garantiler ile	alacakların	Kredi türevleri	Kredi türevleri ile
	uyarınca	korunan	teminatlı	korunan	teminatlı	ile korunan	korunan alacakların
	değerlenmiş tutar	alacaklar	kısımları	alacaklar	kısımları	alacaklar	teminatlı kısımları
1 Krediler	36.198.209	1.465.877	1.459.541	6.336	6.336	--	--
2 Borçlanma araçları	12.529.079	--	--	--	--	--	--
3 Toplam	48.727.288	1.465.877	1.459.541	6.336	6.336	-	-
4 Temerrüde düşmüş	144.986	21.545	21.545	--	--	--	--

(*)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		azaltımından sonra alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları		Bilanço dışı		Bilanço dışı		Risk ağırlıklı tutar
	Bilanço içi tutar	tutar	Bilanço içi tutar	tutar	Risk ağırlıklı tutar	yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28.740.667		28.744.094			%0,0
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	14.483		14.483		7.242	%50,0
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar						%0,0
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar						%0.0
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar						%0,0
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	4.594.775	4.006	4.594.775	1.854	943.431	%20,5
7 Kurumsal alacaklar	19.741.332	818.149	19.739.964	367,938	16.073.270	%79,9
8 Perakende alacaklar	24.158.525	5.676.904	24.156.466	1.211.037	19.635.473	%77,4
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	39.425	115	39.475	23	13.807	%35,0
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	382.751	7.674	382-751	3.328	204.425	%52,9
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	108.367	3.672	108.367	3.672	70.108	%62.6
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	11.924.654	6.141	11.924.654	3.071	19.711.142	%165,3
13 Ipotek teminatlı menkul kıymetler 14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364		641.364		128.273	%0.0 %20,0
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli 15 kurumsal alacaklar						%0,0
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar *	4.542.842		4.542.842		4.542.842	%100,0
17 Diğer alacaklar	4.398.509	9.135.625	4.398.509	156,493	2.676.168	%58,8
18 Hisse senedi yatırımları	16.550		16.550		16.550	%100,0
19 Toplam	99.304.244	15.652.286	99.304.244	1.747.416	64.022.731	%63,4

Önceki Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		azaltımından sonra alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yogunluğu
Risk sınıfları		Bilanço dışı		Bilanço dışı		Risk ağırlıklı tutar
	Bilanço içi tutar	tutar	Bilanço içi tutar	tutar	Risk ağırlıklı tutar	yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	19.579.534		19.585.870			%0,0
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	73.361		73.361		36.681	%50,0
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar						%0,0
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar						%0,0
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar						%0,0
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	5.000.917	23.345	5.000.917	11.530	1.059.106	%21,1
7 Kurumsal alacaklar	14.953.706	609.176	14.952.128	282.578	14.550.935	%95,5
8 Perakende alacaklar	19.984.899	3.686.930	19.980.667	800.867	16.868.862	%81,2
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	18.613	72	18.613	14	6.520	%35,0
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1.136.369	6.285	1.135.843	3.999	644.611	%56,6
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	149,509	2.618	149.509	2.618	125,262	%82,3
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	4.321.488	7.278	4.321.488	3.639	6.895.391	%159,4
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler						%0,0
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	171.714		171.714		34.343	%20,0
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
15 kurumsal alacaklar						%0,0
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	1.095.795		1.095.795		1.095.795	%100,0
17 Diğer alacaklar	2.801.387	4.491.985	2.801.387	98.618	1.357.958	%46,8
18 Hisse senedi yatırımları	14.496		14.496		14.496	%100,0
19 Toplam	69.301.788	8.827.689	69.301.788	1.203.863	42.689.960	%60,5

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

(****)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(****)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Cari Dönem
Risk sınıfları/ Risk ağırlığı	%0	%10	%20	%25	35%(*)	%50	%75	%100	%150	%200	%250	%2	%500	Diğer	Toplam risk tutarı (**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
alacaklar	28.744.094	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	28.744.094
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar	--	--	--	--		-- 14.483	--	--	--	--	--	--	--	--	14.483
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	288.068		-- 4.023.091	--		-- 277.299	--	--	--	--		-- 8.171	--	--	4.596.629
7 Kurumsal alacaklar	4.034.632	--	--	--	--	--		-- 16.073.270	--	--	--	--	--	--	20.107.902
8 Perakende alacaklar	4.132	--	--	--	--	--		22.911.589 2.451.782	--	--	--	--	--	--	25.367.503
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	39.448	--	--	--	--	--	--	--	--	--	39.448
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	--	--	--	--		-- 363.308	--	22.771	--	--	--	--	--	--	386.079
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--		-- 91.149	--	13.604	7.286	--	--	--	--	--	112.039
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	49.302	--	--	--		-- 107.876	--			-- 9.449.980 2.040.200	--	--	280.367	--	11.927.725
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	641.364	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	641.364
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--		-- 4.542.842	--	--	--	--	--	--	4.542.842
17 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	16.550	--	--	--	--	--	--	16.550
18 Diğer Alacaklar	1.878.834	--	--	--	--	--		-- 2.676.168	--	--	--	--	--	--	4.555.002
19 Toplam	34.999.062		-- 4.664.455	--			39.448 854.115 22.911.589 25.796.987 9.457.266 2.040.200						-- 8.171 280.367		-- 101.051.660

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası (***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

Önceki Dönem
Risk sınıfları/ Risk ağırlığı	%0	%10	%20	35%(*)	%50	50%(*)	%75	%100	%150	%200	%2		%500 Toplam risk tutarı (**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
alacaklar	19.585.870	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--		-- 19.585.870
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar	--	--	--	--	73.361	--	--	--	--	--	--	--	73.361
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	736.402		-- 3.584.503	--	681.558	--	--	1.252	--	--	8.732		-- 5.012.447
7 Kurumsal alacaklar	683.771	--	--	--	--	--		-- 14.550.935	--	--	--		-- 15.234.706
8 Perakende alacaklar	2.129	--	--	--	--	--		15.642.172 5.137.233	--	--	--		-- 20.781.534
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar	--	--		-- 18.627	--	--	--	--	--	--	--	--	18.627
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	--	--	--	--		-- 990.462	--	149.380	--	--	--		-- 1.139.842
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	67.708	--	--	70.442	13.977	--	--	--	152.127
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	22	--	--	--	17.256	--	--		3.462 3.489.808	808.102			-- 6.477 4.325.127
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	171.714	--	--	--	--	--	--	--	--	--	171.714
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
15 alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--		-- 1.095.795	--	--	--		-- 1.095.795
17 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	14.496	--	--	--	--	14.496
18 Diğer Alacaklar	1.542.047	--	--	--	--	--		-- 1.357.958	--	--	--		-- 2.900.005
19 Toplam	22.550.241		-- 3.756.217 18.627			839.883 990.462		15.642.172 22.380.953 3.503.785		808.102	8.732 6.477		70.505.651
(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası

(***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi risk azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak türevler kullanılmamakta olup sadece garantiler ve nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Ekspertiz ve Gayrimenkul Proje Finansmanı Birimi tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Sınıfı (*)		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Cari Dönem	Tutar	Teminatlar	Teminatlar (**)	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	28.744.094	--	--	3.427
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	14.483	--	--	--
Satın Alınan Çekler ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	4.596.629	288.068	--	--
Kurumsal Alacaklar	20.107.902	4.034.632	--	--
Perakende Alacaklar	25.367.503	11.669	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	425.527	--	402.756	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	112.039	--	--	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	11.927.725	49.302	119.061	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle	--	--	--	--
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	4.542.842	--	--	--
Hisse Senedi Yatırımları	16.550	--	--	--
Diğer Alacaklar	4.555.002	--	--	--
Toplam	101.051.660	4.383.671	521.817	3.427

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir.

(***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Risk Sınıfı (*)		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve Kredi Türevleri
Önceki Dönem	Tutar	Teminatlar	Teminatlar (**)
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	19.585.870	--	--	6.336
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	73.361	--	--	--
Satın Alınan Çekler ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	5.012.447	736.402	--	--
Kurumsal Alacaklar	15.234.706	683.933	--	--
Perakende Alacaklar	20.781.534	5.418	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	1.158.469	--	1.009.089	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	152.127	--	14.342	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	4.325.127	22	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	171.714	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle	--	--	--	--
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	--	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	1.095.795	--	--	--
Hisse Senedi Yatırımları	14.496	--	--	--
Diğer Alacaklar	2.900.005	--	--	--
Toplam	70.505.651	1.425.775	1.023.431	6.336

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı

tutarları ile gösterilmiştir. (***) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Cari Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanm ası için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	468.953	496.271	--	1,4	1.351.314	698.679
2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	-	-	-	-
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	7.744.224	3.570.669
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	-	-
6 Toplam	468.953	496.271	--	1,4	9.095.538	4.269.348
(*)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır. Önceki Dönem	Yenileme	Potansiyel kredi riski		Yasal risk tutarının hesaplanm ası için kullanılan	Kredi riski azaltımı sonrası risk	Risk ağırlıklı
	maliyeti	tutarı	EBPRT	alfa	tutarı	tutarlar
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için) 2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo	603.856	386.549	--	1,4	1.386.567	954.626
işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	-	-
					-	-
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	3.276.997	1.778.344
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-- --	-- --	-- --	-- --	-- -	-- -

(*)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	Risk tutarı (Kredi	Risk tutarı (Kredi
	riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)		Risk ağırlıklı
		Risk ağırlıklı teknikleri kullanımı
		tutarlar	sonrası)	tutarlar
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam
tutarı	--	--	--	--
1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--	--	--
2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--	--	--
3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı	9.095.538	1.709.125	4.654.832	736.891
4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	9.095.538	1.709.125	4.654.832	736.891

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

Cari Dönem
									Toplam
Risk ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından
alacaklar	532.099	--	--	--	--	--	--	--	532.099
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	288.068	--	99.263	226.671	--	--	--	--	614.002
Kurumsal alacaklar	3.786.945	--	--	--	--	4.057.164	--		-- 7.844.109
Perakende alacaklar	--	--	--	--	105.328	--	--	--	105.328
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve
aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	4.607.112	--	99.263	226.671	105.328	4.057.164	--	--	9.095.538
(*)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem										Toplam
Risk ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	%2	Diğer	kredi riski
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından
alacaklar	185.667	--	--	--	--	--	--	--	--	185.667
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	736.402	--		467.437 463.774	--	--	--	8.732	--	1.676.345
Kurumsal alacaklar	388.302	--	--	--		-- 2.326.004	--	--	--	2.714.306
Perakende alacaklar	--	--	--	--	65.936	--	--	--	--	65.936
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	21.310	--	--	21.310
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve
aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	1.310.371	--	467.437	463.774	65.936	2.326.004	21.310	8.732	--	4.663.564

KKR için kullanılan teminatlar

	Türev finansal araç teminatları	Diğer işlem teminatları
		Alınan teminatlar			Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
Cari Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	--	--
Nakit – yabancı para	187.393	--	94.666	--	4.075.014	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	7.713.667
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	187.393	--	94.666	--	4.075.014	7.713.667
(*)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.		Türev finansal araç teminatları			Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
Önceki Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	--	--
Nakit – yabancı para	1.682.713	--	166.879	--	1.124.703	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	--
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--

Toplam 1.682.713 -- 166.879 -- 1.124.703 -- (*)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Merkezi karşı tarafa olan riskler

	Cari Dönem Onceki Dönem
	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT
Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli işlemlerden kaynaklanan toplam riskler	8.868	860
MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan tutar hariç)	8.171	163
(i) Tezgahüstü türev işlemler
(ii) Diğer türev işlemler	8.171	163
(iii) Menkul kıymet finansman işlemleri
(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları
Serbest olmayan başlangıç teminatı
Serbest başlangıç teminatı
Garanti fonuna konulan tutar	697	697
Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar
Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli olmayan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler
MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan tutar hariç)
(i) Tezgahüstü türev işlemler
(ii) Diğer türev işlemler
(iii) Menkul kıymet finansman işlemleri
(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları
Serbest olmayan başlangıç teminatı
Serbest başlangıç teminatı
Garanti fonuna konulan tutar
Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar
21 At August BAD Anneler una ventually of Amerika on All Hauten Beakers All Hauten Beakers and

Piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Banka'nın finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile Üst Düzey Yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

Piyasa riski standart yaklaşıma ilişkin tablo

		Cari Dönem Önceki Dönem
	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar
Dolaysız (peşin) ürünler
1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	803.500,0	345.438
2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	--	1.500
3 Kur riski	533.350,0	288.587
4 Emtia riski	2.272.263,0	234.850
Opsiyonlar	--	--
5 Basitleştirilmiş yaklaşım	--	--
6 Delta-plus metodu	3.738,0	47.750
7 Senaryo yaklaşımı	--	--
8 Menkul kıymetleştirme	--	--
9 Toplam	3.612.851	918.125

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" Ek 2 - Bölüm 3'te belirtilen "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" ile elde edilmektedir.

Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

		Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Cari Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	%150	Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler(*)	--	--	--	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler(**)	644.271	289.629	8.171	85.133	36.962	224.376	--	294.827
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	58.680	--	--	30.656	--	28.024	--	43.352
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	656.534	242.469	--	72.621	68.366	273.078	--	360.663
Tutulan Teminatlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon(***)	1.359.485	532.098	8.171	188.410	105.328	525.478	--	698.842

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır. (**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

(****) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Önceki Dönem	Tutar	%0	%20	%50	%75	%100	%150	Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler(*)	--	--	--	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler(**)	536.962	170.185	8.732	163.465	25.111	152.975	16.494	278.456
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	4.207	--	--	1.895	--	2.312	--	3.260
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	845.398	15.483	--	298.414	40.825	485.860	4.816	672.910
Tutulan Teminatlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon(***)	1.386.567	185.668	8.732	463.774	65.936	641.147	21.310	954.626

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır. (**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

(****) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Banka'nın operasyonel risk hesaplamasında "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca Banka'nın son 3 yılına (2022, 2021 ve 2020) ait brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15'i olan 500.757 TL (31 Aralık 2022: 218.046 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

Carl Donem	31/12/2020	31/12/2021	31/12/2022		Toplan/Pozitif Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brut selir	1.286.249	1.924.812	6.803.474	3.338 379		្នក	500,757
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam" 12,5)							6.259.460

Oncekt Donem	31/12/2019	31/12/2020	31/12/2021	Toplam/Pozitif	BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brut zeile	1.149.263	1.286.849	1,924,812	1,453,648		5.	218,046
Operasyonel Riske Esas Tutar [Toplam*12,5)							2.725.578

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	163.089	2.746.180	170.869	1.850.512
TCMB	6.544.938	9.113.375	925.454	12.070.692
Diğer	--	--	--	--
Toplam	6.708.027	11.859.555	1.096.323	13.921.204

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	6.104.148	2.274.216	925.454	1.864.462
Vadeli Serbest Hesap	440.790	1.766.292	--	6.575.320
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	5.072.867	--	3.630.910
Toplam	6.544.938	9.113.375	925.454	12.070.692

TCMB'nin 2005/1 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dâhildir.

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre TL zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkânı 23 Haziran 2023 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %0 ile %30 aralığında (31 Aralık 2022: %3 ile %8 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2022: %5 ile %26 aralığında). 28 Nisan 2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, gerçek ve tüzel kişi mevduat portföyü için ayrı ayrı hesaplanan "TL Mevduat Payı" rasyolarından herhangi biri %60'ın altında kalan bankalar için Yabancı Para Zorunlu Karşılık Oranlarının 5 puan daha yüksek uygulanması 18 Ağustos 2023 tarihi itibarıyla kaldırılmıştır.

27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur.

23 Aralık 2022 tarihinden itibaren uygulanan Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulaması 29 Eylül 2023 tarihi itibarıyla değiştirilmiştir. Bu değişikliğe göre, komisyon uygulaması Türk Lirası mevduatın payına göre değil, ilgili Zorunlu Karşılık dönemi içerisinde yeni açılan Gerçek Kişi KKM ve vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarının temdit ve TL'ye dönüşüm oranına göre hesaplanacaktır. Dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı %8 olarak uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için ise gerçek ve tüzel kişilerin vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarından standart TL hesaba dönüşümleri %5 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, %5 altında kaldığında eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır.

10 Kasım 2023 tarihinden itibaren Zorunlu Karşılık komisyon uygulaması, Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon ile TL payına göre komisyon olmak üzere iki kalemde takip edilmek üzere değiştirilmiştir. Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon uygulamasında, dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre %6 ile %8 arasında uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için; TL'ye geçiş oranı %10, yenileme oranı ise %75 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, bu oranların herhangi birinde hedefin altında kalan bankalar için eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır. 23.12.2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yenileme oranına göre hedef kaldırılmış olup, TL'ye geçiş oranı %10'dan %15'e çıkarılmıştır. Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulamasında TL payı oranı gerçek kişi ve tüzel kişi için ayrı ayrı hesaplanacaktır. Gerçek kişiler için TL payı hesaplamasının dört hafta önceki hesaplama dönemine göre farkın %3.5 puanın altında kalması halinde %2; tüzel kişiler için hesaplanan TL payının 18 Ağustos 2023 tarihine göre hesaplanan TL payının altında kalması halinde %1 komisyon oranı uygulanacaktır. Ödenecek komisyon tutarı yabancı para mevduat yükümlülükleri için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden USD olarak hesaplanacaktır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
• 2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	--	--	107	--
Toplam	--	--	107	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 3.314.653 TL'dir (31 Aralık 2022: 329.383 TL).

2.2 Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen krediler

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

2.3 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır.

2.4 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	433.679	--	620.810	--
Swap İşlemleri	395.462	--	373.350	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	8.039	69.818	91.169	24.338
Diğer	--	--	--	--
Toplam	837.180	69.818	1.085.329	24.338

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	343.762	2.136.470	256.395	1.521.325
Yurt dışı	663	603.475	2.926	700.465
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	344.425	2.739.945	259.321	2.221.790

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
		Serbest Olmayan		Serbest Olmayan
	Serbest Tutar	Tutar	Serbest Tutar	Tutar
AB Ülkeleri	100.169	44.952	251.827	12.528
ABD, Kanada	131.706	--	134.160	--
OECD Ülkeleri	130.191	50.685	115.976	158.103
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	146.435	--	30.797	--
Toplam	508.501	95.637	532.760	170.631

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	4.995.651	1.720.653	1.474.786	1.391.824
Diğer	--	--	--	--
Toplam	4.995.651	1.720.653	1.474.786	1.391.824

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 2.441.418 TL'dir (31 Aralık 2022: 2.274.300 TL).

4.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	9.186.845	5.148.865
Borsada İşlem Gören	8.354.206	4.763.287
Borsada İşlem Görmeyen	832.639	385.578
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	4.897	4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	34.020	12.852
Toplam	9.157.722	5.140.910

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayri Nakdi	Nakdi	Gayri Nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	450	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	450	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	13.038	--	11.478	--
Toplam	13.038	450	11.478	--

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

Nakdi Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	47.508.161	977.900	3.320.517	--
İşletme Kredileri	6.766.526	31.216	3.005.123	--
İhracat Kredileri	5.322.108	11.710	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	536.257	--	--	--
Tüketici Kredileri	12.473.388	363.504	151.499	--
Kredi Kartları	208.936	10.375	--	--
Diğer	22.200.946	561.095	163.895	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam (*)	47.508.161	977.900	3.320.517	--
(*) 321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2022: 186.790 TL).
	Cari Dönem		Önceki Dönem

	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	210.409	--	340.842	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	404.360	--	450.534
Toplam	210.409	404.360	340.842	450.534

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	93.349	82.865	176.214
31-60 gün arası	48.697	183.470	232.167
61-90 gün arası	27.761	106.225	133.986
Toplam	169.807	372.560	542.367

Önceki Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	10.129	49.091	59.220
31-60 gün arası	9.428	92.775	102.203
61-90 gün arası	10.429	46.322	56.751
Toplam	29.986	188.188	218.174

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	37.758.509	774 997	52.546
İhtisas Dışı Krediler	37.758.509	774.997	52.546
Ihtisas Kredileri
Diğer Krediler
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	9.749.652	202.903	3.267.971
İhtisas Dışı Krediler	9.749.652	202.903	3.267.971
İhtisas Kredileri
Diğer Krediler

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun	Toplam
	6.259.807	Vadeli 6.015.694	12.275.501
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi	--	74.414	74.414
Taşıt Kredisi	--	411	411
İhtiyaç Kredisi	6.259.807	5.940.869	12.200.676
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	322	322
Konut Kredisi	--	322	322
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	216.119	--	216.119
Taksitli	16.549	--	16.549
Taksitsiz	199.570	--	199.570
Bireysel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Personel Kredileri-TP	5.306	6.259	11.565
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	5.306	6.259	11.565
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredi Kartları-TP	1.473	--	1.473
	126	--	126
Taksitli	1.347	--	1.347
Taksitsiz	--	--	--
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	701.003	--	701.003
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	7.183.708	6.022.275	13.205.983

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	5.553.472	739.380	6.292.852
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	277	277
İhtiyaç Kredileri	5.553.472	739.103	6.292.575
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	37.728	37.728
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	37.728	37.728
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	1.719	--	1.719
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	1.719	--	1.719
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	258.383	--	258.383
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	5.813.574	777.108	6.590.682

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	51.806.578	39.053.803
Toplam (*)	51.806.578	39.053.803

(*) 321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2022: 186.790 TL).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	51.114.892	38.575.281
Yurt dışı Krediler	691.686	478.522
Toplam (*)	51.806.578	39.053.803

(*) 321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2022: 186.790 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 99.344 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 267.036 TL).

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	241.268	93.007
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	83.045	70.418
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	215.577	335.470
Toplam	539.890	498.895

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem	1.171	289	4.135
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.171	289	4.135
Önceki Dönem	2.429	745	7.123
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	2.429	745	7.123

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	132.120	98.733	434.573
Dönem İçinde İntikal (+)	1.048.668	7.739	6.424
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	392.344	127.019
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	392.344	127.019	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	241.592	59.336	190.043
Kayıttan düşülen (-) (*)	33.645	1.558	31.720
Satılan (-) ()(*)	117.689	188.937	116.000
Kurumsal ve Ticari Krediler	63.541	26.217	51.757
Bireysel Krediler	52.295	162.591	64.214
Kredi Kartları	1.853	129	29
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	395.518	121.966	230.253
Karşılık (-)	241.268	83.045	215.577
Bilançodaki Net Bakiyesi	154.250	38.921	14.676

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 422.626 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (31 Aralık 2022: 94.398 TL). 31 Aralık 2023 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı %1,42 (31 Aralık 2022: %1,68) yerine %2,21 (31 Aralık 2022: %1,91) olarak ölçülmektedir.

(***) Tamamı takipteki alacakların satışından kaynaklanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
• 5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)
• 5.9.3 Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Aşama 1	Aşama 2	Aşama 3
Dönem Başı (1 Ocak 2023)	340.842	450.534	498.895
Dönem içinde eklenen krediler ve hareketleri	81.820	26.305	295,845
Donem içinde çıkan krediler ve hareketleri	(145.641)	(111.297)	(99.668)
Aşama 1 ve Aşama 2 Hareketleri
Her iki dönemde de Aşama 1 olan krediler	(64.778)
Aşama 1'den Aşama 2'ye geçen krediler	(1.027)	1.311	++
Her iki dönemde de Aşama 2 olan krediler		83.111
Aşama 2'den Aşama 1'e geçen krediler	29	(16.477)
Aşama 3 Hareketleri
Aşama 1'den Aşama 3'e geçen krediler	(200)		35.604
Aşama Ziden aşama 3'e geçen krediler		(403)	11.198
Her iki donemde de Aşama 3 olan krediler (bakıye ve parametre degisimi)			(52.865)
Aktiften silinen kredilerin etkist
Satılan kredilerin etkisi	(୧3୧)	(30.679)	(149.119)
Donem Sonu (31 Aralık 2023)	210.409	402.405	539.890

5.9.4 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	170.523	--	60.961
Karşılık Tutarı (-)	99.249	--	60.872
Bilançodaki Net Bakiyesi	71.274	--	89
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	224.039
Karşılık Tutarı (-)	--	--	173.182
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	--	50.857

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
• 5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.9.5 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer	Krediler ve Diğer
	Alacaklar	Alacaklar	Alacaklar
Cari Dönem (Net)	154.250	38.921	14.676
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	395.518	121.966	230.253
Karşılık Tutarı (-)	241.268	83.045	215.577
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	154.250	38.921	14.676
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	39.113	28.315	99.103
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	132.120	98.733	434.573
Karşılık Tutarı (-)	93.007	70.418	335.470
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	39.113	28.315	99.103
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2022: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	2.172.085	6.244.106	1.868.108	4.665.807
Diğer	--	--	--	--
Toplam	2.172.085	6.244.106	1.868.108	4.665.807

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	2.198.192	6.584.906	2.140.658	4.651.692
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	2.198.192	6.584.906	2.140.658	4.651.692

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	9.309.266	7.067.342
Borsada İşlem Gören	9.309.266	7.067.342
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	9.309.266	7.067.342

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler (devamı)

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	7.067.342	3.230.721
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	2.135.382	1.269.703
Değerleme etkisi	72.571	65.975
Yıl İçindeki Alımlar	110.764	2.500.943
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(76.793)	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	9.309.266	7.067.342

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam 856.588 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 841.588 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Fiba Sigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı cari dönemde yapılan ilave 15.000 TL sermaye artırımı ile birlikte 110.000 TL'dir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla söz konusu iştiraklere ilişkin finansal bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Unvanı (**)	Aktif Toplamı	Ozkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
Fiba Sigorta A.Ş.	466.783	268.089	1.757	88.280	488	47.987	102
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	15.740.646	442.263		69.338 184.007	37.365	260.224	99.706

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Dönem Başı Değeri	841.588
Dönem İçi Hareketler	15.000	841.588
Alışlar ve Sermaye Artırımları () (*)	15.000	841.588
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Diğer
Dönem Sonu Değeri	856.588	841.588
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	856.588	841.588
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	--	--

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	856.588	841.588
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

Bulunmamaktadır.

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam 147.200 TL tutarında bağlı ortaklıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 125.420 TL).

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 117.500 TL).

	Bankanın Pay Oranı	Bankanın Risk
	Adres (Şehir /	– Farklıysa Oy	Grubu Pay Oranı
	Ülke)	Oranı (%)	(%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100,0	%100,0

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 29.700 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 7.920 TL).

2023 yılında Fiba Portföy Yönetimi A.Ş ödenmiş sermayesinin 8.000 TL'den 30.000 TL'ye artırılması süreci tamamlanmış olup, artırılan 22.000 TL iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) karşılanmıştır. 2 Haziran 2023 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10844 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)	Konsolidasyon Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99,0	%99,0	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Aktif Toplamı	Ozkavnak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Menkul Değer Değeri
164.638	149.309	746			79.518	45.939
(2) Sahif yarlık toplamı maddi olmayan duran vərhlisedən qurmaktadır.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	7.920	5.445
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları	21.780	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	2.475
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	29.700	7.920
Sermaye Taahhütleri	29.700	7.920
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

(*) Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	29.700	7.920

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	29.700	7.920
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Yapılmakta Olan
	Gayrimenkul	Araçlar	Yatırımlar(**)	Diğer MDV(*)	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2023	339.245	43.799	211.910	292.793	887.747
Girişler	248.925	18.291	--	147.215	414.431
Çıkışlar	--	2.526	141.326	6.535	150.387
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2023	588.170	59.564	70.584	433.473	1.151.791
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2023	(93.020)	(18.349)	--	(84.048)	(195.417)
Amortisman Gideri	(41.817)	(16.940)	--	(74.237)	(132.994)
Çıkışlar	--	548	--	40.004	40.552
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2023	(134.837)	(34.741)	--	(118.281)	(287.859)
Net Defter Değeri , 31 Aralık 2023	453.333	24.823	70.584	315.192	863.932

(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.

(**) Yapılmakta olan yatırımlar kalemi projelerin tamamlanmasına müteakip, toplam aktifleştirilen proje bedelini içermektedir.

Önceki Dönem	Yapılmakta Olan
	Gayrimenkul	Araçlar	Yatırımlar(**)	Diğer MDV(*)	Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2022	296.042	29.930	121.436	137.290	584.698
Girişler	43.203	13.869	90.474	159.291	306.837
Çıkışlar	--	--	--	3.788	3.788
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2022	339.245	43.799	211.910	292.793	887.747
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak 2022	(67.657)	(7.961)	--	(94.691)	(170.309)
Amortisman Gideri	(25.363)	(10.388)	--	(31.470)	(67.221)
Çıkışlar	--	--	--	42.113	42.113
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2022	(93.020)	(18.349)	--	(84.048)	(195.417)
Net Defter Değeri , 31 Aralık 2022	246.225	25.450	211.910	208.745	692.330

(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. (**) Yapılmakta olan yatırımlar kalemi projelerin tamamlanmasına müteakip, toplam aktifleştirilen proje bedelini içermektedir.

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse

12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Bulunmamaktadır.

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Bulunmamaktadır.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Banka'nın aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta; bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	429.815	236.894
Girişler	665.472	192.921
Çıkışlar
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	1.095.237	429.815
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	(186.175)	(130.363)
Amortisman Gideri	(121.340)	(55.812)
Çikişlar
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(307.515)	(186.175)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	787.722	243.640

13.4 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Bulunmamaktadır.

13.5 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

13.6 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
  • 13.7 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri Bulunmamaktadır.
  • 13.8 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Bulunmamaktadır.
  • 13.9 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar Bulunmamaktadır.
  • 13.10 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Bulunmamaktadır.
  • 13.11 Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 993.138 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2022: 383.860 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.337.698	401.309
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	168.693	50.608
Çalışan Hakları Karşılığı	305.840	91.752
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(180.014)	(54.004)
Karşılıklar	2.227.728	668.318
Diğer	(550.875)	(164.845)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	3.309.070	993.138

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	439.020	109.755
Peşin Tahsil Edilen (Ödenen) Komisyon Gelir (Gider)	113.049	28.262
Çalışan Hakları Karşılığı	231.197	57.799
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(208.358)	(52.089)
Karşılıklar	2.130.050	532.512
Diğer	(1.169.064)	(292.379)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi)	1.535.894	383.860

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak-31 Aralık	1 Ocak-31 Aralık
	2023	2022
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	383.860	202.569
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	659.273	399.637
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(49.995)	(218.346)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye(*)	993.138	383.860

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler (devamı)
• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
• 15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır.

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 24.609 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 141.244 TL'dir (31 Aralık 2022: 94.153 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem (*)

								Birikimli
		Vadesiz 7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1.253.707	--	10.327.548	26.698.183	1.809.400	62.270	69.566	--	40.220.674
Döviz Tevdiat Hesabı	5.092.289	--	5.752.026	906.543	13.693	63.128	440.752	--	12.268.431
Yurt İçinde Yer.K.	4.679.169	--	5.567.083	900.482	13.693	62.910	440.605	--	11.663.942
Yurt Dışında Yer.K.	413.120	--	184.943	6.061	--	218	147	--	604.489
Resmi Kur.Mevduatı	2.259	--	--	53	--	--	--	--	2.312
Tic.Kur.Mevduatı	1.990.016	--	609.731	4.787.815	408.366	202	72.134	--	7.868.264
Diğ.Kur.Mevduatı	6.317	--	5.132	49.884	193	--	--	--	61.526
Kıymetli Maden DH	3.877.628	--	2.130.113	6.942	--	--	--	--	6.014.683
Bankalararası Mevduat	178.108	--	17.404	627.805	1.185.439	--	--	--	2.008.756
TC Merkez B.	15.955	--	--	585.199	1.185.439	--	--	--	1.786.593
Yurt İçi Bankalar	31	--	--	--	--	--	--	--	31
Yurt Dışı Bankalar	162.122	--	17.404	42.606	--	--	--	--	222.132
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	12.400.324	--	18.841.954	33.077.225	3.417.091	125.600	582.452	--	68.444.646

(*) 31 Aralık 2023 itibarıyla Banka'nın toplam 13.066.878 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

Önceki Dönem (*)

								Birikimli
		Vadesiz 7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	829.765	--	5.843.018	11.407.352	178.965	12.680	45.739	--	18.317.519
Döviz Tevdiat Hesabı	3.644.610	--	4.778.777	1.302.016	13.376	34.656	281.593	--	10.055.028
Yurt İçinde Yer.K.	3.261.577	--	4.598.962	1.239.943	13.376	34.518	281.503	--	9.429.879
Yurt Dışında Yer.K.	383.033	--	179.815	62.073	--	138	90	--	625.149
Resmi Kur.Mevduatı	734	--	--	--	--	--	--	--	734
Tic.Kur.Mevduatı	1.380.856	--	1.902.199	2.990.905	93.110	34	48.087	--	6.415.191
Diğ.Kur.Mevduatı	6.389	--	37.254	319.726	201	79	--	--	363.649
Kıymetli Maden DH	2.138.258	--	1.595.782	--	--	--	--	--	3.734.040
Bankalararası Mevduat	637.446	--	1.262.110	3.738.825	2.334.293	--	--	--	7.972.674
TC Merkez B.	34.005	--	23.260	3.738.825	2.334.293	--	--	--	6.130.383
Yurt İçi Bankalar	26	--	1.231.968	--	--	--	--	--	1.231.994
Yurt Dışı Bankalar	603.415	--	6.882	--	--	--	--	--	610.297
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	8.638.058	--	15.419.140	19.758.824	2.619.945	47.449	375.419	--	46.858.835

(*) 31 Aralık 2022 itibarıyla Banka'nın toplam 8.659.756 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

	Sigorta Kapsamında Bulunan		Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	11.112.879	5.541.792	28.621.550	12.695.735
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	5.305.948	3.313.362	9.593.414	8.076.182
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	16.418.827	8.855.154	38.214.964	20.771.917

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait" ibaresi "resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat" olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları TMSF kapsamına alınmıştır. Bu kapsamdaki ticari mevduatlar 558.038 TL olup, ilgili tutar yukarıdaki tabloya dahil değildir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer	73.604	6.773
Hesaplar - Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	425.928	95.245
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	311.624	--	279.519	--
Swap İşlemleri	490.607	--	258.528	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	15.613	69.007	82	23.811
Diğer	--	--	--	--
Toplam	817.844	69.007	538.129	23.811

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	--	329.664	--	--
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1.995.597	--	3.179.212
Toplam	--	2.325.261	--	3.179.212

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	--	1.920.660	--	469.618
Orta ve Uzun Vadeli	--	404.601	--	2.709.594
Toplam	--	2.325.261	--	3.179.212

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	TP			YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	--	--	--	--
Defter Değeri	--	--	--	--
Önceki Dönem	TP			YP
		Orta ve Uzun
	Kısa Vadeli	Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1.150.000	--	--	3.609.912
Defter Değeri	1.108.379	--	--	3.702.499

5. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	152.597	139.141	65.232	56.583
1-4 Yıl Arası	282.026	182.704	117.021	81.630
4 Yıldan Fazla	191.631	51.107	8.183	3.314
Toplam	626.254	372.952	190.436	141.527

6.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 18.886 TL'dir (31 Aralık 2022: 14.192 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	1.586.000	1.320.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 305.840 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2022: 231.197 TL), 96.745 TL kıdem tazminatı karşılığı (31 Aralık 2022: 68.149 TL), 21.246 TL izin karşılığı (31 Aralık 2022: 13.025 TL) ve 187.849 TL ikramiye karşılığından (31 Aralık 2021: 150.023 TL) oluşmaktadır.

8.3.3.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu

	Cari Donem	Onceki Donem
Dönem Başı Bakiyesi	68.149	23.977
Dönem İcindeki Değişim	20.656	7.810
Ozkaynaklara Aktarılan Aktüeryal Kayıp/Kazanç	50.333	45.344
Donem Icinde Odenen	(42.393)	(8.982)
Donem Sonu Bakiyesi	96.745	68.149

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
• 9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
• 9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 912.203 TL (31 Aralık 2022: 394.337 TL)'dir.

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	566.400	240.742
Menkul Sermaye İradı Vergisi	71.851	20.648
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	1.105	540
BSMV	128.299	40.065
Kambiyo Muameleleri Vergisi	7.955	6.065
Ödenecek Katma Değer Vergisi	15.659	8.268
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	40.224	22.658
Diğer	4.412	16.009
Toplam	835.905	354.995

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	30.906	16.655
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	39.555	19.212
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	1.946	1.159
İşsizlik Sigortası–İşveren	3.891	2.316
Diğer	--	--
Toplam	76.298	39.342

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP (*)	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçları	100.000	--	100.000	--
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	100.000	--	100.000	--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçları	--	7.180.853	--	4.543.945
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	7.180.853	--	4.543.945
Toplam	100.000	7.180.853	100.000	4.543.945

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.357.723	1.357.723
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermaye'nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerleme Farkları	727.426	41.432	788.898	(6.718)
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	727.426	41.432	788.898	(6.718)

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında ve faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Banka'nın mali bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş., 23 Mayıs 2023 tarihinde 22.000 TL tutarında bedelsiz sermaye arttırımında bulunmuştur (31 Aralık 2022: 2.500 TL).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçeler	204.289	71.590
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	3.022.580	926.300
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
• 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	12.047.654	5.669.593
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	357.395	36.319
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	6	--
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	5.329.780	3.644.791
İhracat Taahhütleri	66.455	31.761
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	329.964	276.368
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14.650	5.719
Toplam	18.145.904	9.664.551

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	499.650	486.870
YP Teminat Mektupları	447.689	154.792
Akreditifler	81.217	86.358
Aval ve Kabul Kredileri	35.408	17.941
Toplam	1.063.964	745.961

Gayrinakdi krediler için toplam 21.210 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2022: 15.642 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	21.322	15.710
Kesin Teminat Mektupları	823.196	545.901
Avans Teminat Mektupları	35.997	10.330
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	59.469	55.760
Diğer Teminat Mektupları	7.355	13.961
Toplam	947.339	641.662

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	--	3.098
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	3.098
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.063.964	742.863
Toplam	1.063.964	745.961

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

		Cari Donem				Onceki Donem
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarim	2.529	%0,51	7.137	%1,26	3.649	%0.85		%0.0
Ciftçilik ve Hayvancılık	2.104	90.42		90.00	3.224	%0.66	16.95	%0.0
Ormancılık	425	60.098	7.137	%1,26	425	90.09		30.0
Balıkçılık		90.00		90,00	84	90,00	44	960,0
Sanay1	104.875	%20,99	224.065	%39,71	114.853	%23,39	54.423	%21,0
Madencilik	14.975	%3.00	11.624	%2,06	7.976	%1,64		%0.0
Imalat	89.132	%17.84	212.441	\$37,65	104.720	321,51	54.423	%21.0
Elektrik, Gaz, Su	768	90,15		00'0%	2.157	%0,34		%0.0
Insaat	100.857	%20,18	97.243	%17,23	107.153	%22,01	56.955	%22,0
Hizmetler	200.960	%40.22	190.413	%33.74	178.648	%35,77	135.229	%52,2
Toptan ve Perakende Ticaret	96.323	%19,28	91.791	%16.27	112.524	%23.11	80.784	%31,3
Otel ve Lokanta Hizmetleri	7.034	961,41	8.143	9,1,44	3.324	9,0,68	4.984	\$1.9
Ulastırma ve Haberleşme	8.340	%1,67	62.544	%11,08	8.838	%1,82	4.946	%1,9
Mali Kuruluşlar	76.963	%15,40	4.004	90,71	35.310	\$7.25	20.311	\$7,8
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.	5.259	%1.05		90.00	5.242	\$1,08		%0.0
Serbest Meslek Hizmetleri	3.010	\$0,60	403	9.0.07	3.850	10.79	13.761	%5,3
Eğitim Hizmetleri	1.075	%0,22		00'0%	1.223	%0,25		80.0
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	2.956	40.59	23.528	%4.17	3.337	80.69	10.443	%4.0
Diger	90.429	%18.10	45.456	%8,06	87.567	%17,98	12.484	%4,8
Toplam	499.650	%100,00		564.314 %100,00	486.870	%100.00	259.091	%100.0

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	1. Grup		II. Grup
Cari Donem	TP	VP	TP	YP
Teminat Mektupları	406-163	427,305	80 660	10.035
Aval ve Kabul Kredileri	88	8.8	=	35.408
Akreditifier	44	81.217		1
Cirolar	84		=	44
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantılarımızden	44
Faktoring Garantilerinden	44	44	44	44
Digar Garanti ve Kefaletler	-
Gayrinakdi Krediler	406.163	508.522	80.660	45,443
(1) Bacom tengtainte (28) min reflerently ve nakde dassistering and Axeder vers gay maist kerster vers gegansakit kredie: birder birdler birdler birdler birdler birdler birdl ranset littars clan 23.178 TL baric turudimagius.
	1. Grup		II. Grup
Onceki Dönem	TP	yp	TP	YP
Temnat Mektupları	432 223	154,792	54.647
Aval ve Kabul Kredileri	14	17.941
Akreditiflor	44	86.358
Circlar	64			60
Menkul Kıymet Thracında Satın Alma Garantilerimizden		-		44
Faktoring Garantilerinden	1	84		14
Diger Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler	432 773	259.091	54.647	44

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Donem	Onceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri (Yıllık)
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	178.353.457	117.786.955
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	71.101.109	34.703.848
Swap Para Alım Satım İşlemleri	89.199.055	70.163.629
Futures Para İşlemleri	773.044	142.388
Para Alım Satım Opsiyonları	17.280.249	12.777.090
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	5.250	1.747.146
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	5.250	1.747.146
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım Işlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	8.327.575	2.372.802
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	186.686.282	121.906.903
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Uzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İslemler Toplamı (A+B)	186.686.282	121.906.903

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 50.722 TL (31 Aralık 2022: 50.760 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	8.743.059	729.746	5.207.462	382.979
Kısa Vadeli Kredilerden	7.045.973	323.378	3.893.724	53.553
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	1.697.086	406.368	1.313.738	329.426
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	72.564	--	47.143	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam	8.815.623	729.746	5.254.605	382.979

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	--	23.232	909	8.139
Yurt içi Bankalardan	52.428	12.369	9.126	4.542
Yurt dışı Bankalardan	--	7.887	--	1.460
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	52.428	43.488	10.035	14.141

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	6	201	31	143
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	572.247	207.773	170.980	125.967
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklardan	570.512	347.058	220.018	235.036
Toplam	1.142.765	555.032	391.029	361.146

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 8.111 TL'dir (31 Aralık 2022: 13.800 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem		Önceki Dönem
			YP
--	385.525	833	21.739
			--
			1.534
			20.205
			--
--	614.610	--	349.464
--	1.000.135	833	371.203
	TP -- -- -- --	YP -- 8.532 376.993 --	TP -- 833 -- --

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 104.938 TL'dir (31 Aralık 2022: 8.719 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	161.844	16.146	21.039	213.832

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

	Vadesiz				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	540.816	--	--	--	--	--	540.816
Tasarruf Mevduatı	--	2.221.509	5.216.103	321.832	33.657	4.547	--	7.797.648
Resmi Mevduat	--	--	7.255	--	--	--	--	7.255
Ticari Mevduat	--	339.330	1.067.552	49.593	11.028	34	--	1.467.537
Diğer Mevduat	--	4.088	60.664	1.724	--	--	--	66.476
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	3.105.743	6.351.574	373.149	44.685	4.581	--	9.879.732
Yabancı Para
DTH	--	12.356	111.328	3.046	10.081	11.025	--	147.836
Bankalararası Mevduat	--	22.089	--	--	--	--	--	22.089
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	5.747	--	--	--	--	--	5.747
Toplam	--	40.192	111.328	3.046	10.081	11.025	--	175.672
Genel Toplam	--	3.145.935	6.462.902	376.195	54.766	15.606	--	10.055.404

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Banka'nın 130.001 TL tutarında temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 200.000 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	31.108.808	13.694.036
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	439.043	95.213
Türev Finansal İşlemlerden	5.261.687	2.983.347
Kambiyo İşlemlerinden Kar	25.408.078	10.615.476
Zarar (-)	26.433.790	10.749.069
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	291.287	40.427
Türev Finansal İşlemlerden	9.511.555	4.036.350
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	16.630.948	6.672.292
Net Ticari Kar/(Zarar)	4.675.018	2.944.967

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	1.035.599	626.607
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	13.018	185.888
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	123.940	103.830
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	898.641	336.889
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer (*)	268.812	1.026.806
Toplam	1.304.411	1.653.413

(*) 31 Aralık 2023 dönemi içerisinde 266.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 2.812 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 983.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 43.806 TL dava karşılığı).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	6.987	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	48.872	27.898
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	121.339	55.812
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	84.122	39.323
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	910.362	388.931
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	2.426	292
Bakım ve Onarım Giderleri	8.960	4.704
Reklam ve İlan Giderleri	152.089	109.315
Diğer Giderler	746.887	274.620
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (*)	720.496	290.070
Diğer (**)	430.005	240.603
Toplam	2.322.183	1.042.637

(*) Aktif Satışından Doğan Zararların 716.182 TL'lik kısmı VDMK kapsamında yapılan kredi satışlarına ilişkindir. 2023 yılında toplam 8.403.475 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki

716.182 TL fark satış zararı olarak yazılmıştır. (**) Diğer satırı 118.876 TL tutarında TMSF giderini, 71.102 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretlerini ve 64.549 TL tutarında akdi vekalet ücret giderlerini içermektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

Banka'nın tüm vergi öncesi kar/zararı, sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

	Cari Donem	Onceki Donem
Faiz gelirleri	12.043.061	6.522.214
Faiz giderleri	11.783.838	4.292.682
Net ücret ve komisyon gelirleri	3.352.512	588.975
Temettu gelirleri	130,001	200.000
Ticari kar/zarar (Net)	4.675.018	2.944.967
Diğer faaliyet gelirleri	2.630.674	1.113.080
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	1.035.599	626.607
Diger Karşılık Giderleri (-)	268.812	1.026.806
Personel giderleri (-)	2.016.574	978.826
Diger faaliyet giderleri (-)	2.322.183	1.042.637
Vergi oncesi kar	5.404.260	3.401.628

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Banka'nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Vergi Öncesi Kar	5.404.260	3.401.628
Kurumlar Vergisi Oranı	30%	25%
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı	1.621.278	850.407
İndirimler	(1.438.224)	(891.109)
llaveler	1.251.452	770.976
Hesaplanan Vergi	1.434.506	730.274

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 2.093.779 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (31 Aralık 2022: 1.129.911 TL net gider).

Banka, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 659.273 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (31 Aralık 2022: 399.637 TL net ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Onceki Dönem
5.404.260	3.401.628
(1.434.506)	(730.274)
3.969.754	2.671.354
	Cari Donem

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• IV. Kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
• 11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka'nın cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

• 11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
• 11.3 Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında azınlık hakları bulunmamaktadır.
• 12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi; ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK'nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge'ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" hesabında izlenen 17.416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabına aktarılmıştır. Söz konusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426.650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550.000 TL'ye artırılması sırasında, 9.502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96.432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.'nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2023 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

31 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2022 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	2.671.354
A- Geçmiş Dönemler Zararı	17.375
B- Kanuni Yedek Akçeler	132.699
C- Özel Fonlar	425.000
D- Olağanüstü Yedekler	2.096.280

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklarların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; ilgili varlıkların, sermayede payı temsil eden menkul değerler olması durumunda, özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında; ilgili varlıkların, borçlanma senetleri olması durumunda ise, özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2023	1 Ocak 2022
Nakit	2.021.381	968.288
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	11.675.716	10.544.067
Para piyasalarından alacaklar	1.636.551	128.720
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	15.333.648	11.641.075

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Nakit	2.909.269	2.021.381
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	13.669.816	11.675.716
Para piyasalarından alacaklar	2.798.486	1.636.551
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	19.377.571	15.333.648

2. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka'nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 95.637 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir. (31 Aralık 2022: 170.631 TL).

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)" içinde yer alan (5.995.707) TL tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2022: (853.559 TL)).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 7.593.055 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış/azalış" muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 4.199.494 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan (897.448) TL tutarındaki "Diğer varlıklarda net artış/azalış" kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 141.912 TL).

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki 647.758 TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2022: 183.493 TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 8.270.338 TL olarak gerçekleşmiştir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 3.553.222 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

	İştirak, Bağlı Ortaklık ve				Risk Grubuna Dahil Olan
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	267.036	483	--	--	627.604	76.715
Dönem Sonu Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	8.109	2	407	--	183.935	178

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu()(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	60.114	--	--	--	465.991	67.861
Dönem Sonu Bakiyesi	267.036	483	--	--	627.604	76.715
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	13.797	3	23	--	79.962	299

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Önceki		Önceki		Önceki
	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem
Mevduat
Dönem Başı	250.223	224.393	1.249.692	2.204	1.150.446	399.459
Dönem Sonu	609.465	250.223	50.080	1.249.692	1.325.911	1.150.446
Mevduat Faiz Gideri*	104.938	8.719	97.102	13.920	257.036	41.535

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Banka'nın dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği 4.425.465 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 2.492.998 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)
• 1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)
• 1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu(*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
		Önceki		Önceki		Önceki
	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem	Cari Dönem	Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	75.012	--	1.502.471	404.723
Dönem Sonu	--	--	--	75.012	129.289	1.502.471
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	(3.482)	32.588
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2,58 (31 Aralık 2022: %2,36), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2,90 (31 Aralık 2022: %5,66), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan kredilere oranı %43,26'dır (31 Aralık 2022: %17,05).

Cari dönemde Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 111.566 TL'dir (31 Aralık 2022: 50.873 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	40	1.940
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

IX. Bağımsız Denetçi / Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağımsız Denetim Ücreti(*)	6.420	5.437
Vergi Danışmanlık Ücreti	--	--
Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti	--	--
Denetim Dışı Diğer Hizmetler Ücreti	--	--
Toplam	6.420	5.437
(*)KDV hariç tutarlardır.

X. Bilanço sonrası hususlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

Fitch Ratings
Uzun Vadeli Yabancı Para ve Yerel Para Notu	B
Kısa Vadeli Yabancı ve Yerel Para Notu	B
Finansal Kapasite Notu	b
Destek Notu	Derecelendirilmemiş
Uzun Vadeli Ulusal Notu	A-(tur) / Durağan Görünüm
Sermaye Benzeri Tahvil Notu	CCC
Görünüm	Durağan

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetçi raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Fibabanka Anonim Şirketi

31 Aralık 2023 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu

Kilit denetim konusu

Konunun denetimde nasıl ele alındığı

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredi bakiyesi toplam aktiflerinin %50'sini oluşturmaktadır. Grup, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen kredilerini 22 Həzirən 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi "Kredilerin yürürlüğe giren itibarıyla Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e {"Yönetmelik") ve TFRS 9 Finansal rore ("Standart") Standardına Araçlar muhasebeleştirmektedir.

denetim uyguladığımız alanda Bu prosedürlerimiz aşağıdakileri içermektedir: kullandırımı, Kreni tahsisi. • teminatlandırma, tahsilat, takip, sınıflandırma değer düşüklüğü süreçlerine yönelik vé oluşturulan kontrollerin tasarım, uygulama ve işleyiş etkinliği bilgi sistemleri uzmanları ile beraber test edilmiştir. Grup'un değer düşüklüğü modelinde tanımlanan öznel ve nesnel kriterlerin Yönetmelik ve Standart ile uygunluğu kontrol edilmiştir. Hazırlanan model ve metodoloji değerlendirilmiş, kontrol testleri ve detay hesaplamaların analizler ile yapılan değerlendirmesi için çalışmalarımıza uzmanlar dahil edilmiştir.

-

FİBABANKA A.Ş.'NİN 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU

Adres	: Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi
	No: 129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye
Tel	: (212) 381 82 82
Faks	: (212) 258 37 78
E- Site	: www.fibabanka.com.tr
İrtibat E-Posta	: deniz.turunc@fibabanka.com.tr

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:

• ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK BANKA'NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerimiz aşağıdadır:

Bağlı Ortaklık:

• Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

İştirakler:

• HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.
• Fiba Sigorta A.Ş.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka'nın kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Hüsnü Mustafa Özyeğin	Faik Onur Umut	Betül Ebru Edin	Ömer Mert	Elif Alsev Utku Özbey	Ayşe Akdaş
Yönetim Kurulu Denetim Başkanı Komitesi Üyesi		Denetim Genel Müdür Komitesi Üyesi ve Yönetim Kurulu Üyesi	Genel Müdür Direktör Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	Mali Kontrol ve Finansal Raporlama
Ad-Soyad/Ünvan Tel No. Fax No.	: (212) 381 84 88 : (212) 258 37 78	Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Direktörü

	BIRINCI BOLUM
ﻳﻨﺘﺞ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ	Genel Bilgiler Ana Drtaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statisu, anları statüde meydana gelen değçiklikleri ihtiva eden tarihçesi
	I. Ana Ortakin Banka'nın semaye yapısı, yeledimini doğudan weya dolayı olarak tek bayna veya birtikte elinde bulunduran orakları, 'arra bu
	hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama.
	11. Ana Ortakin Bana'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile gerel müdür ve yarımcılarını varsa banka da sahip olduğunu peyları
	və sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
	IV. Ana Ortakki Banka'da nitelikli pay sahibi olan kışı ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
	V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren ozet bilgi
AF	Diger bilgiler
AM -	Barhaların Konselde Finansa Tablemenne Ilişkin Tebliy ile Türkiye Nümasee Standartan generi yaplan kosoldayan işlemleri arasındak
	farklıklar ile tam korenidi konseldayona tabi tutular, özkiynaklardan indirliri ya da bu üç yirdeme dahil olmuşan kurduşan kurduşan kurduşan kurduşan hakimca
	kısa açıklama
	Yıl. Ana Ortakirk Banka ile bağlı ortaklıkların derhal transfer edilmesinin veya borçların peri bönnesmen onunce nevele veya mühemel,
	fitti veya hukuki engeller
	İKİNCİ BOLUM
	Konsolide Finansal Tablolar
L	Konsolide bilanço
10.	Konsolide nazım hesaplar tablosu
HIT	Konsolide kar veya zarar tablosu
	IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı konsolide gelir tablosu
V. VI.	Konsolide özkaynak değişim tablosu	11
VIII,	Konsolide nakit alus tablosu Kar dağıtım tablosu	11
	ПСПИСИ ВОГОМ
	Muhasebe Politikaları
17	Sunum esaslarına filişkin açıklamalar	13
	II - Finansal araçların kullarım stratejiti ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	13
	III. Konsokide edilen bağlı ortaklıklara ve iştiraklere ilişkin bülgilerin sunumu	13
	IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar.	14
	V. Falz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
	VI. Geret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamatar	11
Alli.	Finansal varlıklara filskin acıklamalar
	VIII. Beklenen zarar karşılıkları	17
	İX. Finansal araçların netleştirilmesine süşkin açıklarısalar
	*. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	19
	İli Satış amaçlı elde tutulan faaliyetlere ilişin duran vartıklar ile bu variklara ilişkin boççlar hakinda açıklarışlar	19 19
	XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan düran variliklara ilişkin açıklamalar XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	21
	XIV. Kiralama işlemlerine mişkin açıklamaları	21
	XV. Karplıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamatar	27
	XVI. Koşullu varlıklara silişkin açıklamalar	14
	XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamatar	27
	XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamatar	23
	XIX. Borçlanmalara slişkin ilave açıklamalar	2
	XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	2
	XXi. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	25
	XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamatar	2
	XXIII. Raporlamamın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	26
	XXIV. Kar yedelderi ve karın dağıtılması	26
	XXV. Hisse başına kazanç	2
xxxi.	luskili taraflar	63
	XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	2
	XXVIII. Sintflandirmalar	20
	XXIX Diğer hususlara ilişkin açıklamatar	2
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Konsolide Bazda Malı Bünyeye ve Risk Yonetimine Ilişkin Bilgiler
1.	Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler	28
117	Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar	35
	III- Konsolide kur raskine stişkin açıklamalar	4
	IV. Konsolide faiz oram riskine ilişkin açıklamalar	+
	V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine itişkin açıklamalar	4
	VI. Konsolide fikidite riski yonetimine ve likidite karşılama oramına ilişkin açıklamalar	47
	VII. Konsokide kaldıraç oramna ilişkin açıklamalar	24
	VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar	17
	1X, Başkalarımın nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	ਡੱ
X	Menkul krymetleştirme pozisyonları	ત્ત્વ
XI.	Risk yonetimine ilişkin açıklamalar	ನೆ
	BESINCI BOLUM
	Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.	Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dignotlar	.76
11-	Konsolide bilançonun pasıf hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotları	હિન
	III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	101
	IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilipkin açıklama ve dipnotları	10
	V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dışnotlar	10
	VI. Konsolide nakit alış tablosuna sişkin açıklama ve diginotlar	110
VII.	Ana ortaklık bankamın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	111
	VII. Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt bankactlığı bölgelerindəki şube yeya iştraklar ile yurt ont emsiciliklərine ilişkin açıklamaar	113
	IX. Bağımsız Denetçi / Bağımız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere ilişkin Ücretler	4 23
X-	Bilanço sonrası hususlar	113
	ALTINCI BOLUM
	Diğer Açıklamalar
	Ana ortaklık bankanın faallyetine ilişkin diğer açıklamalar	154
	YEDINCI BOLUM
	Bağımsız Denetçi Raporu

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Ana Ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK")'nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır.

4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Sitebank A.Ş. olan ünvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan ünvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir.

27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı gerçekleşmiştir.

25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda Banka'nın Millennium Bank A.Ş. olan ünvanı Fibabanka A.Ş. ("Banka" veya "Ana Ortaklık Banka") olarak değiştirilmiştir.

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka'nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V.'ye satışı tamamlanmıştır.

Credit Europe Bank N.V.'nin 2011 ve 2012 yılları içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97,6'ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V.'ye ait olan %97,6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A.'ya ait olan %2,4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka'nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Banka yöneticilerine ilk hisse satışı yapılmış, zaman içerisinde değişiklikler olmuştur. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK'ya başvurarak Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK'nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550.000 TL'den 678.860 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışının 127.045 TL'si Fiba Holding A.Ş.'den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1.815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

Ana Ortaklık Banka'nın 678.860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ("IFC") ve European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168.655 TL tutarında artırılarak 847.515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73.379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Ana Ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (devamı)

Banka'nın 847.515 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 7 Eylül 2016 tarihinde tamamı TurkFinance B.V. tarafından sermayeye iştirak yoluyla karşılanmak suretiyle 93.646 TL tutarında artırılarak 941.161 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 55.299 TL özkaynaklara kaydedilmiştir.

14 Nisan 2022 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla nakit sermaye artışı yapılmıştır. Bankanın ödenmiş sermayesi 416.562 TL artırılarak 1.357.723 TL'ye çıkarılmıştır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın sermayesi, tamamı ödenmiş olmak üzere 1.357.723 TL'dir.

III. Ana Ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

Adı Soyadı()(*)	Görevi	Atanma Tarihi
Yönetim Kurulu
Hüsnü Mustafa Özyeğin	Başkan	27-Ara-10
Fevzi Bozer	Başkan Vekili	27-Ara-10
Mehmet Güleşci	Üye	27-Ara-10
Faik Onur Umut	Üye	23-Oca-19
Seyfettin Ata Köseoğlu	Üye	23-Oca-20
Erman Kalkandelen	Üye	2-Tem-21

Betül Ebru Edin Üye 25-Eyl-23 Ömer Mert Genel Müdür - Üye 19-Oca-17 (*) Önceki dönem Yönetim Kurulu üyelerinden Hülya Kefeli 31 Mart 2023, Memduh Aslan Akçay 30 Nisan 2023 itibarıyla görevlerinden ayrılmışlardır.

Ali Fuat Erbil Üye 19-Haz-23

(**) Banka'nın Yönetim Kurulu üyelerinden İsmet Kaya Erdem 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla görevinden ayrılmıştır.

Denetim Komitesi

Faik Onur Umut	Üye	14-Oca-20
Betül Ebru Edin	Üye	29-Ara-23

Genel Müdür Yardımcıları

Elif Alsev Utku Özbey	Genel Müdür Baş Yardımcısı ve Genel Müdür Vekili, Mali Kontrol ve Finansal Raporlama	07-Oca-11
Kerim Lokman Kuriş	GMY – Kurumsal ve Ticari Bankacılık	01-Ara-15
Turgay Hasdiker	GMY – Krediler	01-Ara-15
Ahu Dolu	GMY – Finansal Kurumlar, Proje Finansmanı, Yatırımcı İlişkileri	01-Ara-15
Gerçek Önal	GMY - Baş Hukuk Müşaviri	01-Şub-16
İbrahim Toprak	GMY - Hazine	01-Nis-20
Serdar Yılmaz	GMY – Bilgi Teknolojileri ve Bankacılık Operasyonları	01-Eyl-20
Gökhan Ertürk	GMY- Ekosistem ve Platform Bankacılığı	11-May-21

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Banka sermayesinin %5,65'ini oluşturmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Ana Ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/ Ticari Ünvan	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Fiba Holding A.Ş.	940.001	%69,23	940.001	--
Hüsnü Mustafa Özyeğin (*)	785.956	%57,89	785.956	--

(*) Hüsnü Mustafa Özyeğin'in Fiba Holding A.Ş.'deki doğrudan payı neticesinde Banka'daki dolaylı ortaklık payını ifade etmektedir.

V. Ana Ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Türkiye'de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka'nın Genel Müdürlüğü İstanbul'da bulunmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup, yurt içinde 40 şubesi ve toplam 1.958 çalışanı ile hizmet vermektedir.

VI. Diğer bilgiler

Banka'nın Ticaret Ünvanı	:	Fibabanka Anonim Şirketi
Banka'nın Genel Müdürlüğü'nün Adresi	:	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul
Banka'nın Telefon ve Faks Numaraları	:	Telefon : (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 258 37 78
Banka'nın Elektronik Site Adresi Banka'nın Elektronik Posta Adresi	: :	www.fibabanka.com.tr malikontrol@fibabanka.com.tr
Raporlama Dönemi	:	1 Ocak 2023 –31 Aralık 2023

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.

VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır.

Ana Ortaklık Banka ile finansal kuruluş niteliğindeki bağlı ortaklığı;

• Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.

"tam konsolidasyon yöntemine" göre konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir.

Ana Ortaklık Banka'nın finansal kuruluş niteliğindeki iştirakleri;

• HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.
• Fiba Sigorta A.Ş.

ise konsolide finansal tablolarda "özkaynak yöntemine" göre muhasebeleştirilmiştir.

VIII. Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem		Önceki Dönem
	VARLIKLAR		(31/12/2023)			(31/12/2022)
		Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		18.680.265	19.293.020	37.973.285	6.112.438	19.669.559	25.781.997
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	(5.I.1)	7.638.467	16.806.496	24.444.963	1.352.462	17.779.545	19.132.007
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası		6.708.027	11.859.555	18.567.582	1.096.323	13.921.204	15.017.527
1.1.2	Bankalar	(5.I.3)	344.427	2.739.945	3.084.372	259.322	2.221.790	2.481.112
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		591.490	2.206.996	2.798.486	-	1.636.551	1.636.551
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		5.477	-	5.477	3.183	-	3.183
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.2)	3.327.249	136.353	3.463.602	271.280	128.133	399.413
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		15	35	50	162	3.261	3.423
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		3.327.234	136.318	3.463.552	271.118	124.872	395.990
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5.I.4)	6.877.369	2.280.353	9.157.722	3.403.367	1.737.543	5.140.910
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		5.430.428	2.204.393	7.634.821	2.533.328	1.396.638	3.929.966
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		4.897	-	4.897	4.897	-	4.897
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		1.442.044	75.960	1.518.004	865.142	340.905	1.206.047
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(5.I.2)	837.180	69.818	906.998	1.085.329	24.338	1.109.667
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		837.180	69.818	906.998	1.085.329	24.338	1.109.667
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (NET)	(5.I.6)	44.299.675	16.407.422	60.707.097	34.656.254	10.838.678	45.494.932
2.1	Krediler	(5.I.5)	42.471.793	9.761.225	52.233.018	33.382.033	6.150.406	39.532.439
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(5.I.10)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları	(5.I.5)	318.004	3.293	321.297	186.000	790	186.790
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	(5.I.6)	2.666.362	6.642.904	9.309.266	2.379.860	4.687.482	7.067.342
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		2.198.192	6.584.906	8.783.098	2.140.658	4.651.692	6.792.350
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		468.170	57.998	526.168	239.202	35.790	274.992
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		1.156.484	-	1.156.484	1.291.639	-	1.291.639
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.16)	10.380	-	10.380	24.609	-	24.609
3.1	Satış Amaçlı		10.380	-	10.380	24.609	-	24.609
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		1.119.236	-	1.119.236	961.996	-	961.996
4.1	İştirakler (Net)	(5.I.7)	1.001.736	-	1.001.736	844.496	-	844.496
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		1.001.736	-	1.001.736	844.496	-	844.496
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(5.I.8)	117.500	-	117.500	117.500	-	117.500
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		117.500	-	117.500	117.500	-	117.500
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(5.I.9)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.12)	864.678	-	864.678	692.513	-	692.513
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.13)	787.722	-	787.722	243.652	-	243.652
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		787.722	-	787.722	243.652	-	243.652
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.14)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	500	-	500
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(5.I.15)	994.644	-	994.644	384.664	-	384.664
X.	DİĞER AKTİFLER	(5.I.17)	1.363.751	17.672	1.381.423	464.097	32.666	496.763
	VARLIKLAR TOPLAMI		68.120.351	35.718.114	103.838.465	43.540.723	30.540.903	74.081.626

31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

			Cari Dönem		Önceki Dönem
YÜKÜMLÜLÜKLER		Dipnot	(31/12/2023)			(31/12/2022)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(5.II.1)	49.983.742	18.460.864	68.444.606	32.068.693	14.790.133	46.858.826
II.	ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	-	2.325.261	2.325.261	-	3.179.212	3.179.212
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		-	7.610.322	7.610.322	613.698	2.856.167	3.469.865
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5.II.4)	-	-	-	1.108.379	3.702.499	4.810.878
4.1	Bonolar		-	-	-	1.108.379	-	1.108.379
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	3.702.499	3.702.499
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2	Diğer		-	-	-	-	-	-
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.2)	817.844	69.007	886.851	538.129	23.811	561.940
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		817.844	69.007	886.851	538.129	23.811	561.940
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(5.II.6)	372.953	-	372.953	141.567	40	141.607
X.	KARŞILIKLAR	(5.II.8)	1.981.078	-	1.981.078	1.624.484	-	1.624.484
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		310.903	-	310.903	234.316	-	234.316
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		1.670.175	-	1.670.175	1.390.168	-	1.390.168
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(5.II.9)	920.780	-	920.780	404.817	-	404.817
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(5.II.9)	-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.10)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(5.II.11)	-	7.180.853	7.180.853	-	4.543.945	4.543.945
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	7.180.853	7.180.853	-	4.543.945	4.543.945
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(5.II.5)	3.026.860	398.222	3.425.082	1.366.691	537.689	1.904.380
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(5.II.12)	10.649.247	41.432	10.690.679	6.588.390	(6.718)	6.581.672
16.1	Ödenmiş Sermaye		1.357.723	-	1.357.723	1.357.723	-	1.357.723
16.2	Sermaye Yedekleri		228.678	-	228.678	228.678	-	228.678
	16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri		128.678	-	128.678	128.678	-	128.678
	16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
	16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri		100.000	-	100.000	100.000	-	100.000
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		357.246	-	357.246	409.217	-	409.217
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		725.747	41.432	767.179	788.895	(6.718)	782.177
16.5	Kâr Yedekleri		3.742.127	-	3.742.127	1.082.910	-	1.082.910
	16.5.1 Yasal Yedekler		204.289	-	204.289	71.590	-	71.590
	16.5.2 Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
	16.5.3 Olağanüstü Yedekler		3.022.580	-	3.022.580	926.300	-	926.300
	16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri		515.258	-	515.258	85.020	-	85.020
16.6	Kâr veya Zarar		4.236.228	-	4.236.228	2.720.264	-	2.720.264
	16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		44.254	-	44.254	134	-	134
	16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı		4.191.974	-	4.191.974	2.720.130	-	2.720.130
16.7	Azınlık Payları	(5.II.13)	1.498	-	1.498	703	-	703
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		67.752.504	36.085.961	103.838.465	44.454.848	29.626.778	74.081.626

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Dipnot		Cari Dönem (31/12/2023)		Önceki Dönem (31/12/2022)
			TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
	A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)		73.345.185	132.550.965	205.896.150	43.021.459	89.295.956	132.317.415
I.	GARANTİ ve KEFALETLER	(5.III.1)	499.650	564.314	1.063.964	486.870	259.091	745.961
1.1. 1.1.1	Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		499.650 -	447.689 -	947.339 -	486.870 -	154.792 -	641.662 -
1.1.2	Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		-	-	-	-	-	-
1.1.3 1.2.	Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri		499.650 -	447.689 35.408	947.339 35.408	486.870 -	154.792 17.941	641.662 17.941
1.2.1	İthalat Kabul Kredileri		-	35.408	35.408	-	17.941	17.941
1.2.2	Diğer Banka Kabulleri		-	-	-	-	-	-
1.3. 1.3.1	Akreditifler Belgeli Akreditifler		- -	81.217 81.217	81.217 81.217	- -	86.358 86.358	86.358 86.358
1.3.2	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5. 1.5.1	Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.2	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.7. 1.8.	Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden		-	-	-	-	-	-
II.	TAAHHÜTLER		9.128.167	9.017.737	18.145.904	4.420.924	5.243.627	9.664.551
2.1. 2.1.1	Cayılamaz Taahhütler Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	(5.III.1)	9.128.167 3.029.917	9.017.737 9.017.737	18.145.904 12.047.654	4.420.924 425.966	5.243.627 5.243.627	9.664.551 5.669.593
2.1.2	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.4 2.1.5	Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		5.329.780 -	- -	5.329.780 -	3.644.791 -	- -	3.644.791 -
2.1.6	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7	Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		329.964	-	329.964	276.368	-	276.368
2.1.8 2.1.9	İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		66.455 357.395	- -	66.455 357.395	31.761 36.319	- -	31.761 36.319
2.1.10	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		6	-	6	-	-	-
2.1.11	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		-	-	-	-	-	-
2.1.12 2.1.13	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler		- 14.650	- -	- 14.650	- 5.719	- -	- 5.719
2.2.	Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.1	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.2.2	Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	-	-	-	-	-
III. 3.1	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar	(5.III.5)	63.717.368 -	122.968.914 -	186.686.282 -	38.113.665 -	83.793.238 -	121.906.903 -
3.1.1	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.2	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.1.3 3.2	Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler		- 63.717.368	- 122.968.914	- 186.686.282	- 38.113.665	- 83.793.238	- 121.906.903
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		28.734.489	42.366.620	71.101.109	14.085.362	20.618.486	34.703.848
	3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		27.816.113	8.412.207	36.228.320	13.955.119	3.850.166	17.805.285
3.2.2	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri		918.376 33.165.838	33.954.413 56.038.467	34.872.789 89.204.305	130.243 20.005.816	16.768.320 51.904.959	16.898.563 71.910.775
	3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		3.536.875	40.729.121	44.265.996	1.858.418	33.251.246	35.109.664
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		29.623.713	15.309.346	44.933.059	16.667.370	18.386.595	35.053.965
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		2.625 2.625	- -	2.625 2.625	740.014 740.014	133.559 133.559	873.573 873.573
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		1.416.449	15.863.800	17.280.249	3.949.600	8.827.490	12.777.090
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları		1.272.926	7.369.837	8.642.763	3.836.207	2.385.768	6.221.975
	3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		143.523 -	8.493.963 -	8.637.486 -	113.393 -	6.441.722 -	6.555.115 -
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		400.592 208.574	372.452 175.452	773.044 384.026	72.887 68.526	69.501 3.945	142.388 72.471
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		192.018	197.000	389.018	4.361	65.556	69.917
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.6	Diğer		-	8.327.575	8.327.575	-	2.372.802	2.372.802
B.	EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		525.313.570	278.875.697	804.189.267	327.646.280	198.570.838	526.217.118
IV. 4.1	EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		12.519.628 4.513.472	80.018.454 9.041.400	92.538.082 13.554.872	2.854.467 1.329.704	31.505.672 5.960.002	34.360.139 7.289.706
4.2	Emanete Alınan Menkul Değerler		2.115.264	9.098.921	11.214.185	134.003	5.645.703	5.779.706
4.3	Tahsile Alınan Çekler		5.602.489	253.445	5.855.934	1.196.024	496.245	1.692.269
4.4 4.5	Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		180.903 -	80.650 -	261.553 -	87.236 -	50.981 -	138.217 -
4.6	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7 4.8	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		107.500 -	61.544.038 -	61.651.538 -	107.500 -	19.352.741 -	19.460.241 -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		512.793.942	198.857.243	711.651.185	324.791.813	167.065.166	491.856.979
5.1	Menkul Kıymetler		571.007	679.847	1.250.854	512.236	225.258	737.494
5.2 5.3	Teminat Senetleri Emtia		116.127 -	136.163 551.838	252.290 551.838	69.344 -	80.869 233.036	150.213 233.036
5.4	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5	Gayrimenkul		4.548.581	20.846.466	25.395.047	5.371.054	21.322.652	26.693.706
5.6 5.7	Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar		507.558.227 -	176.642.929 -	684.201.156 -	318.839.179 -	145.203.351 -	464.042.530 -
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		-	-	-	-	-	-
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		598.658.755		411.426.662 1.010.085.417	370.667.739	287.866.794	658.534.533

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	Cari Dönem	Önceki Dönem
			(01/01/2023-31/12/2023)	(01/01/2022-31/12/2022)
I.	FAİZ GELİRLERİ	(5.IV.1)	12.043.061	6.522.214
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	9.545.369	5.637.584
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		3.021	19.716
1.3	Bankalardan Alınan Faizler	(5.IV.1)	95.916	24.176
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		695.975	80.777
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	(5.IV.1)	1.697.797	752.175
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		207	174
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		780.020	296.947
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		917.570	455.054
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		4.983	7.786
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)		11.783.850	4.292.618
2.1	Mevduata Verilen Faizler	(5.IV.2)	10.055.404	3.592.311
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(5.IV.2)	1.000.135	372.036
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		505.289	51.635
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	(5.IV.2)	177.990	234.871
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		38.938	14.086
2.6	Diğer Faiz Giderleri		6.094	27.679
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		259.211	2.229.596
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		3.445.710	650.621
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		3.741.956	812.924
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		14.561	17.199
4.1.2	Diğer	(5.IV.12)	3.727.395	795.725
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		296.246	162.303
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		100	92
4.2.2	Diğer	(5.IV.12)	296.146	162.211
V	TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.IV.3)	130.001	200.000
VI. 6.1	TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	(5.IV.4)	4.721.327 194.065	2.957.062 66.881
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(4.249.868)	(1.053.003)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		8.777.130	3.943.184
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.IV.5)	2.630.617	1.113.038
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		11.186.866	7.150.317
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	1.035.599	626.607
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	(5.IV.6)	268.812	1.026.806
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		2.044.008	988.731
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.IV.7)	2.333.530	1.049.248
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		5.504.917	3.458.925
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		143.497	3.296
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)	(5.IV.8)	5.648.414	3.462.221
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(5.IV.9)	(1.455.645)	(741.632)
18.1	Cari Vergi Karşılığı		(2.115.522)	(1.141.697)
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		(140.124)	(196.533)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		800.001	596.598
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	(5.IV.10)	4.192.769	2.720.589
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(5.IV.11)	4.192.769	2.720.589
25.1	Grubun Kârı / Zararı		4.191.974	2.720.130
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		795	459
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,03088	0,02196

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem (01/01/2023- 31/12/2023)	Önceki Dönem (01/01/2022- 31/12/2022)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	4.192.769	2.720.589
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	(66.969)	1.097.421
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	(51.971)	295.868
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(50.167)	(45.745)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(20.093)	330.176
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	18.289	11.437
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(14.998)	801.553
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma	-	-
2.2.2	Gelirleri/Giderleri	54.865	1.031.238
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	(1.676)	(3)
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(68.187)	(229.682)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	4.125.800	3.818.010

FİBABANKA A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler		Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Ödenmiş	Hisse Senedi	Hisse Senedi	Diğer Sermaye							Kar	Geçmiş Dönem	Dönem Net	Azınlık Payları	Azınlık	Toplam
	Sermaye	İhraç Primleri	İptal Kârları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Yedekleri	Kârı / (Zararı)	Kar veya Zararı	Hariç Toplam Özkaynak	Payları	Özkaynak
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2022)
I. Dönem Başı Bakiyesi	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.391)	125.740	-	(19.376)	-	707.492	(25.335)	418.262	2.364.231	244	2.364.475
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	941.161	128.678	-	100.000	-	(12.391)	125.740	-	(19.376)	-	707.492	(25.335)	418.262	2.364.231	244	2.364.475
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(34.308)	330.176	-	801.556	(3)	-	-	2.720.130	3.817.551	459	3.818.010
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	416.562	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	416.562	-	416.562
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	(17.375)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(17.375)	-	(17.375)
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	17.375	-	-	-	-	-	-	-	(17.375)	-	-	-	-
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	375.418	42.844	(418.262)	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	375.418	-	(375.418)	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	42.844	(42.844)	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(46.699)	455.916	-	782.180	(3)	1.082.910	134	2.720.130	6.580.969	703	6.581.672
CARİ DÖNEM (31/12/2023)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(46.699)	455.916	-	782.180	(3)	1.082.910	134	2.720.130	6.580.969	703	6.581.672
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III. Yeni Bakiye (I+II)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(46.699)	455.916	-	782.180	(3)	1.082.910	134	2.720.130	6.580.969	703	6.581.672
IV. Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(31.878)	(20.093)	-	(13.319)	(1.679)	-	-	4.191.974	4.125.005	795	4.125.800
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI. İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX. Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(16.793)	-	(16.793)	-	(16.793)
XI. Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.659.217	60.913	(2.720.130)	-	-	-
11.1 Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.659.217	-	(2.659.217)	-	-	-
11.3 Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60.913	(60.913)	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	1.357.723	128.678	-	100.000	-	(78.577)	435.823	-	768.861	(1.682)	3.742.127	44.254	4.191.974	10.689.181	1.498	10.690.679

1. Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,

2. Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,

3. Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)

4. Yabancı para çevirim farkları,

5. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6. Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Dipnot (01/01/2023 - 31/12/2023) ( 01/01/2022 - 31/12/2022) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 2.860.541 3.500.268 1.1.1 Alınan Faizler (+) 10.275.848 6.137.711 1.1.2 Ödenen Faizler (-) (10.326.168) (4.002.626) 1.1.3 Alınan Temettüler (+) 130.001 200.000 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 3.767.437 790.860 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 10.561.958 3.732.718 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 490.971 573.708 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) (4.422.306) (2.081.310) 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) (1.634.612) (992.978) 1.1.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) (5.982.588) (857.815) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim 1.245.121 1.605.160 1.2.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış (+/-) (2.861.535) (23.819) 1.2.2 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (2.660.188) (1.277.963) 1.2.3 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (8.258.878) (14.429.164) 1.2.4 Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (5.VI.3) (897.618) 133.569 1.2.5 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) (6.178.017) 1.585.751 1.2.6 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 17.265.815 8.786.502 1.2.7 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (2.734.723) 2.622.152 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.VI.3) 7.570.265 4.208.132 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (+/-) 4.105.662 5.105.428 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI - - II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (3.489.457) (6.066.170) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) (157.240) (849.496) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (+) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) (1.079.799) (306.850) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 150.387 3.788 2.5 Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (-) (3.016.604) (2.599.967) 2.6 Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (+) - - Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (-) (33.971) (2.500.943) 2.7 2.8 Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (+) - - 2.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) 647.770 187.298 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) (4.842.620) 1.100.085 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) - 1.108.379 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) (4.810.878) - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) - - 3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) (38.938) (14.086) 3.6 Diğer (+/-) 7.196 5.792 IV. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 8.270.338 3.553.221 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) 4.043.923 3.692.564 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.VI.1) 15.333.648 11.641.085 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (5.VI.1) 19.377.571 15.333.649		Cari Dönem	Önceki Dönem

FİBABANKA A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

		Cari Dönem () (*)	Önceki Dönem
		(01/01/2023-31/12/2023)	(01/01/2022-31/12/2022)
I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1	DÖNEM KÂRI	5.404.260	3.401.628
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)	1.434.506	730.274
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	2.093.779	1.129.911
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi	-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler	(659.273)	(399.637)
A.	NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	3.969.754	2.671.354
1.3	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)	-	17.375
1.4	YASAL YEDEK AKÇELER (-)	-	132.699
1.5	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	-	-
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	3.969.754	2.521.280
1.6	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.6.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.6.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.6.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.6.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.7	PERSONELE TEMETTÜ (-)	-	-
1.8	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)	-	-
1.9	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)	-	-
1.9.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
1.9.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
1.9.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
1.9.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
1.10	STATÜ YEDEKLERİ (-)	-	-
1.11	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	-	2.096.280
1.12	DİĞER YEDEKLER	-	-
1.13	ÖZEL FONLAR	-	425.000
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER	-	-
2.2	ORTAKLARA PAY (-)	-	-
2.2.1	Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.2.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine	-	-
2.2.3	Katılma İntifa Senetlerine	-	-
2.2.4	Kâra İştirakli Tahvillere	-	-
2.2.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine	-	-
2.3	PERSONELE PAY (-)	-	-
2.4	YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	-	-
III.	HİSSE BAŞINA KÂR
3.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	0,02924	0,02156
3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	2,92%	2,16%
3.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE	-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	-	-

(**) 2023 yılı kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Grup, finansal tablolarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak düzenlemektedir.

Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXVIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.

3. Diğer

Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı"nda yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Buna istinaden Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

6 Şubat 2023'te Kahramanmaraş merkezli yaşanan ve başta Kahramanmaraş, Adıyaman, Hatay, Malatya, Osmaniye ve Gaziantep olmak üzere çevre illerde ağır hasar yaratan deprem felaketi nedeniyle bölgeye maddi ve ayni yardımlar yapılmasının yanı sıra, depremden etkilen kredili müşterilere yönelik kredi borçlarının ertelenmesi, faiz iptali gibi uygulamalara gidilmiştir.

Ayrıca tüm deprem bölgesi kredileri gözden geçirilmiş, Banka finansal tablolarını önemli derecede etkileyecek bir husus görülmemiştir.

KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Buna istinaden Grup, iştirakleri konumunda olan HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile Fiba Sigorta A.Ş. şirketi için konsolide finansal tablolarında ilgili standardı uygulamamıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

1. Finansal araçların kullanım stratejisi

Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir.

Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır.

Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini artıracak şekilde gerçekleştirilmektedir.

Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.

Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmektedir.

2. Yabancı para cinsinden işlemler

2.1 Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur değerleri

Yabancı para ile gerçekleştirilen işlemler, TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" standardı esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, bilanço tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihte geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası'na çevrilmekte ve kayıtlara yansıtılmaktadır. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
ABD Doları	29,4382	18,6983
Avro	32,5739	19,9349

III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve iştiraklere ilişkin bilgilerin sunumu

1. Bağlı Ortaklık

31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarda Banka'nın mali bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.("Fiba Portföy") tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmiştir.

Fiba Portföy'ün SPK'ya yapmış olduğu portföy yöneticiliği yetki belgesi başvurusu olumlu sonuçlanmış ve 12/12/2013 tarih ve PYŞ. PY 56/1267 no'lu yetki belgesi verilmiştir.

Fiba Portföy'ün amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde finansal varlıklardan oluşan portföyleri müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle ve vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Fiba Portföy ayrıca portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı gerçek ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri dairesinde yönetebilir. Ayrıca, sermaye piyasası mevzuatında yer alan şartları sağlamak ve Sermaye Piyasası Kurulu'ndan gerekli izin ve yetki belgelerini almak kaydıyla yatırım danışmanlığı faaliyeti, Borsa İstanbul A.Ş. Gelişen İşletmeler Piyasası'nda piyasa danışmanlığı ve yatırım fonlarının katılma paylarının alım satımına aracılık faaliyetinde de bulunabilir. Banka merkezi İstanbul'da olan Fiba Portföy'ün %99'una sahiptir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin %100'ü Ana Ortaklık Banka'nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup'un bağlı ortaklığındaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup'a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Banka ile bağlı ortaklığı arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net geliri içindeki azınlık payları, Grup'a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve kar veya zarar tablosunda ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş bilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ve iştiraklere ilişkin bilgilerin sunumu (devamı)

2. İştirakler

İştirak; ana ortaklık bankanın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu, yurt içinde veya yurt dışında kurulu bulunan ortaklıklardır. Önemli etkinlik; iştirak edilen ortaklığın finansal ve idari politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder.

Ana ortaklık banka, iştirak edilen ortaklıkta nitelikli paya sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olduğu kabul edilir. Başka bir yatırımcının önemli oranda veya çoğunluk mülkiyetini elinde bulundurması, ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olmasına engel oluşturmaz.

Nitelikli pay; bir ortaklığın sermayesinin veya oy haklarının doğrudan veya dolaylı olarak yüzde on veya daha fazlasını teşkil eden paylar ile bu oranın altında olsa dahi yönetim kurullarına üye belirleme imtiyazı veren paylardır.

Özkaynak yöntemi; bir iştirak veya iş ortaklığındaki sermaye payının defter değerinin, yatırım yapılan ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, yatırımcıya düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve yatırım yapılan ortaklıktan alınan kar paylarının, iştirak veya iş ortaklığı tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemini ifade etmektedir.

Banka'nın finansal kuruluş niteliğindeki iştirakleri olan HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. ile Fiba Sigorta A.Ş. "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir.

HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine

Aralık 2013 tarihinde başlamıştır. 20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Fibabanka A.Ş.'ye devredilmiştir.

Aralık 2022'de ayrıca Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. ünvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı 110.000 TL'dir.

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak döviz swapları, faiz swapları, döviz opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka'nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.

Banka'nın türev ürünleri, TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır. TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, kar veya zarar tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar başlığı altında muhasebeleşmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar (devamı)

Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulandığında, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" bilanço hesapları içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir.

Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak üç grupta sınıflandırılabilir.

1. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan krediler, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kar veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler, gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Ancak, bazı istisnai durumlarda, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesine ilişkin uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Maliyetin, gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

3. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "itfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Ana Ortaklık Banka'nın menkul kıymet portföyünde itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak muhasebeleştirilmektedir.

4. Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka'nın kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar" hesabında izlenmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen zarar karşılıkları

Ana Ortaklık Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır.

Beklenen kredi zararlarının hesaplanması

Banka, beklenen kredi zararlarını mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değeri, geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik koşullara ilişkin tahminleri içeren, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet veya çabaya katlanmadan elde edilebilen makul, tarafsız ve desteklenebilir bilgilerle ölçmektedir. Beklenen kredi zararı, Temerrüt Tutarı, Temerrüt Oranı ve Temerrüt Halinde Kayıp bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Bu finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk defa alınan veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları olarak muhasebeleşmektedir.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

TFRS 9 kapsamında temerrüt tutarı, temerrüt oranı ve temerrüt halinde kayıp modelleri geliştirilmiştir. Bu modeller; içsel derecelendirme sistemleri, geçmiş veriler ve ileriye dönük beklentiler göz önüne alınarak ve aşağıda belirtilen unsurlar dikkate alınarak oluşturulmuştur;

• Müşteri türü (bireysel, kurumsal, ticari ve kobi)
• Ürün türü
• İçsel derecelendirme sistemleri kapsamında kullanılan dereceler/ratingler (kurumsal segment)
• Teminat türü
• Tahsilat süresi
• Temerrüt tutarı
• Kredinin açılışından itibaren geçen süre
• Vadeye kalan süre

Mevcut karşılık modeli tarafından yansıtılamayan bilgilere sahip olunan durumlarda, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümünün nakit akış beklentileri baz alınarak münferit değerlendirme yapılabilir.

Temerrüt tutarı: Borçlunun temerrüt etmesi durumunda ödemesi gereken risk tutarını ifade eder. Kredinin kalan vadesi boyunca hesaplanır. Cayılamaz taahhüt içeren ürünler için kredi dönüşüm oranları (KDO) kullanılarak, temerrüde düşme durumunda oluşabilecek ek risk tutarı da risk tutarına eklenir ve hesaplamalara dahil edilir.

Temerrüt oranı: Borçlunun yükümlülüklerini yerine getirememesi nedeniyle temerrüde düşme oranını ifade eder. Kredi riskinde artış olup/olmama durumuna göre 12 aylık ya da ömür boyu tahminleme yapılmaktadır.

Temerrüt halinde kayıp: Borçlunun temerrüde düşmesi durumunda beklenen zarar tutarının temerrüt bakiyesine oranı şeklinde hesaplanmaktadır. Temerrüt halinde kayıp modelleri ürün tipi, müşteri segmenti, teminat yapısı, müşteri kredi performansı gibi girdiler içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Beklenen zarar karşılıkları (devamı)

Makroekonomik faktörlerin dikkate alınması: Beklenen kredi zararı hesaplamasında makroekonomik göstergeler temerrüt oranı bileşeninin belirlenmesinde dikkate alınmaktadır. İleriye yönelik makroekonomik tahminler birden fazla senaryo kullanılarak beklenen kredi zararı hesaplamalarına yansıtılmaktadır.

Makroekonomik bilgiler hesaplamalara dahil edilirken, model risk parametreleri ile makroekonomik değişkenler arasındaki ilişkileri yansıtan modeller ve model tahminleri dikkate alınmaktadır. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik göstergeler Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranı ve işsizlik oranıdır. Ciro üzerinden yapılan segmentasyona göre; ciro bilgisi 20 milyon TL ve altında olan segmentlerde işsizlik oranı, 20 milyon TL üzeri ciroya sahip segmentlerde ise Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) büyüme oranları modellerde kullanılmaktadır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

İleriye yönelik beklentiler baz ve olumsuz olmak üzere 2 senaryo üzerinden belirlenmektedir. Her bir senaryonun önceden belirlenmiş ağırlıkları bulunmakta ve nihai karşılıklar bu olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır.

Banka, makro ekonomi tahminlemesi için ileriye dönük bakış açısı ile, mevcut ekonomik koşullar, Orta Vadeli Program (OVP) ve uzman görüşleri doğrultusunda baz ve olumsuz olmak üzere iki adet senaryo ile beklenen kredi zararı hesaplamalarını yapmaktadır. Dikkate alınan makro ekonomik değer tahminleri aşağıda sunulmuştur;

	Baz Senaryo		Olumsuz Senaryo
	Büyüme	İşsizlik	Büyüme	İşsizlik
1. yıl	%4,00	%10,30	%2,60	%11,10
2. yıl	%4,50	%9,90	%3,70	%11,10
3. yıl	%5,00	%9,30	%3,70	%11,10

Beklenen zarar süresinin hesaplanması: Ömür boyu beklenen zararın belirlenmesinde Banka'nın kredi riskine maruz kalacağı dönem dikkate alınmaktadır. Kredi kartları ve kredili mevduat hesaplarında davranışsal vade analizleri gerçekleştirilmiştir. Kredi kartı ve diğer rotatif krediler haricinde, kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, krediyi geri çağırmak için yasal bir hakka sahip olunmadığı sürece, finansal aracın sözleşme ömrü kadardır.

Kredi riskinde önemli artış: Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır.

Kurumsal segment için yapılan nicel değerlendirmeler kapsamında Banka, başlangıç derecesi ile raporlama tarihindeki derece değişimini, açılış tarihinden itibaren geçen süreyi de dikkate alarak karşılaştırır. Bu karşılaştırmayı yapabilmek amacıyla Banka, hangi değişimlerin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamaktadır. Bu eşik değerleri aşarak kredi riskinde önemli seviyede artış yaşanan finansal varlığın Aşama 2 olarak sınıflandırılma kararı Krediler Bölümü'nün görüşü ile alınmaktadır.

Nitel değerlendirmeler kapsamında ise raporlama tarihi itibarıyla yakın izleme kapsamına alınan finansal varlıklar Aşama 2 olarak sınıflandırılır.

IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve borçlar, Grup'un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler ("Repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" veya "İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte "Repo işlemlerinden sağlanan fonlar" hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre gider reeskontu hesaplanmaktadır.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") işlemleri bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.

XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır.

Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, diğer aktiflerde sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur.

Grup'un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda şerefiye bulunmamaktadır. Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce alınanlar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra alınanlar ise satın alınan bedellerinden birikmiş itfa paylarının düşülmesinden sonra kalan tutarları ile yansıtılmaktadır.

Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 10 yıl, amortisman oranı %10 ile %33,3 arasındadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Tüm maddi duran varlıklar TMS 16 "Maddi Duran Varlıklar" standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.

Maddi duran varlıklardan 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınanlar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden enflasyona göre düzeltilmiş birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınanlar satın alma bedellerinden birikmiş amortismanların ve varsa değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.

Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 "Varlıklarda Değer Düşüklüğü" standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır.

Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir:

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Kasalar	50	2
Nakil Araçları	5	20
Gayrimenkul	50	2
Diğer Maddi Duran Varlıklar	4-20	5-25

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

TFRS 16 Kiralamalar Standardına İlişkin Açıklamalar

Banka, konsolide finansal tablolarında, 16 Nisan 2018 tarih ve 29826 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır.

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı

TFRS 16 "Kiralamalar" Standardı uyarınca Banka kiracı olarak:

Bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) Birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) Kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımni faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dahil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.

XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak varlıklarda "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da yükümlülüklerde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabilmesi durumunda bu yükümlülük finansal tablolarda karşılık olarak yansıtılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Dönem içinde ayrılan karşılıklar "Diğer faaliyet giderleri" hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları "Diğer faaliyet gelirleri" hesabına gelir kaydedilmektedir.

XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar

Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Grup'a giriş olasılığını doğuran, planlanmamış ve diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Eğer koşullu varlıkların ekonomik faydalarının gelişi olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmakta, neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ise ilgili varlık ve ilişkin geliri ilgili dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.

Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır:

-İskonto oranı %30,50 (31 Aralık 2022: %12,00), enflasyon oranı %27,00 (31 Aralık 2022: %10,50) olarak dikkate alınmıştır.

-1 Ocak 2024 itibarıyla geçerli olan 35,058.58 TL (tam TL) (31 Aralık 2022: 15.371,40 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır.

-Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.

-Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.

Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

1. Cari vergi

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal tablolarda Kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14593 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ve 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15 iken 22 Aralık 2021 tarih ve 31697 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oran %10 olarak değiştirilmiştir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar oluşması halinde geçmiş yıllarda bu zararlar tutarı kadar karlardan ödenmiş vergilerin iade edilmesi uygulaması yoktur.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların gayrimenkuller için %50'si, iştirakler için ise %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Bununla beraber 15.07.2023 tarihinde yayımlanan 7456 Sayılı Kanun ile kararın yayımlanma tarihinden sonra iktisap edilecek gayrimenkuller için bu istisna kaldırılmış olup; bu tarihten önce iktisap edilen gayrimenkullerin ise kararın yürürlük tarihinden sonra satılması halinde elde edilen gayrimenkul satış kazancının %25'i kurumlar vergisinden istisna olacaktır.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için aranan koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 20 Ocak 2022 tarih ve 7352 sayılı Kanun'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere, 2021 ve 2022 hesap dönemlerinin VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi değildir. 2023 hesap dönemi ise; geçici vergi dönemleri itibarıyla enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacak, ancak 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi olacaktır. VUK mali tablolarında enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilecek ve kurumlar vergisi matrahını etkilemeyecektir.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı "Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun" 17'nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetkilidir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Ertelenmiş vergi

Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 "Gelir Vergileri" standardı uyarınca ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası İle Bazı Kanunlarda Ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun"un 21. Maddesi uyarınca, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun kurumlar vergisi oranını düzenleyen 32. maddesinde yapılan değişikliklerle; kurumlar vergisinde uygulanan genel oranın %20'den %25'e, banka ve finans kurumları için %25 olan oranın %30'a yükseltilmesi hükme bağlanmıştır.

Söz konusu değişiklik, 1 Ekim 2023'ten itibaren verilecek beyannamelerden başlamak üzere, kurumların 2023 yılı ve izleyen vergi dönemlerinde elde edilecek kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerlidir.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Banka, serbest karşılıklar için de ertelenmiş vergi hesaplaması yapmaktadır.

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli bilançosunda, 994.644 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi yansıtılmıştır (31 Aralık 2022: 384.664 TL ertelenmiş vergi aktifi). Söz konusu değere, bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır.

Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) kar veya zarar tablosunda "Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi" ve "Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi" satırında gösterilmiş olup, dönem net geliri 659.877 TL'dir (31 Aralık 2022: 400.065 TL net gelir). Ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklarda muhasebeleştirilmekte olup bu tutar 49.897 TL giderdir (31 Aralık 2022: 218.245 TL gider).

3. Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ" bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

Söz konusu tebliğin "7.1 Yıllık Belgelendirme" bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak "Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu" doldurmaları ve Kurumlar Vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. Banka, ilgili formu doldurup vergi dairesine süresinde sunmaktadır.

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Ana Ortaklık Banka, hem kredi kullanımı hem de tahvil/bono ihracı yoluyla yurt içinden ve yurt dışından kaynak temin etmektedir.

Borçlanmayı temsil eden araçlar, işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Grup'un dönem sonu döviz alış kuru ile değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal tablolara yansıtılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (devamı)

İlave Ana Sermaye Borçlanması

Banka, 100.000 TL nominal tutardaki ilave ana sermaye niteliğini haiz menkul kıymet işlemini ve bu borçlanmaya ilişkin faiz giderlerini bilançoda "özkaynaklar" altında muhasebeleştirmiştir.

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler, Dördüncü bölüm, Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler içerisinde, Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar başlığı altında açıklanmıştır.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.

Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, kiraz hesap, repo, Türk lirası ve yabancı para cinsinden nakit ve gayrinakit krediler, dış ticaretin finansmanına yönelik çözümler, müşterilerin faiz ve kur risklerinin azaltılmasına yönelik hazine ve türev ürünler, kredi ve bankamatik kartları, sigorta, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri ve benzeri hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube dışı kanalların gelişimine de büyük önem vermektedir. Ekosistem ve Platform Bankacılığı yapısı altında, Türkiye'de bilinirliği yüksek markalar ile gerçekleştirdiği anlaşmalar sayesinde yarattığı geniş ekosistemde tüketicilerin alışveriş deneyimleri sırasında ihtiyaç duydukları finansal çözümlere ulaşabildikleri bir platform sunmaktadır.

Banka'nın konsolide olan bağlı ortaklığı Fiba Portföy, portföy yönetimi alanında faaliyet göstermektedir ve faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri "Hazine ve Genel Müdürlük Bölümü" altında raporlanmaktadır.

		Kurumsal &		Grup'un
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık Genel Müdürlük		Faaliyeti
Cari Dönem -1 Ocak – 31 Aralık 2023
Net Faiz Geliri/Gideri	170.683	1.516.803	(1.428.275)	259.211
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	1.044.394	2.278.186	123.130	3.445.710
Temettü Gelirleri	--	--	130.001	130.001
Ticari Kar/Zarar (Net)	751.225	1.519.801	2.450.301	4.721.327
Diğer Faaliyet Gelirleri	720.832	1.945.016	(35.231)	2.630.617
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(559.070)	(563.350)	86.821	(1.035.599)
Diğer Karşılık Giderleri	--	(40.000)	(228.812)	(268.812)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(1.948.582)	(1.900.952)	(528.004)	(4.377.538)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	--	--	143.497	143.497
Vergi Öncesi Kar/Zarar	179.482	4.755.504	713.428	5.648.414
Vergi Karşılığı	--	--	(1.455.645)	(1.455.645)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	179.482	4.755.504	(742.217)	4.192.769
Cari Dönem -31 Aralık 2023
Bölüm Varlıkları	13.207.159	38.599.419	50.912.651	102.719.229
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	1.119.236	1.119.236
Toplam Varlıklar	13.207.159	38.599.419	52.031.887	103.838.465
Bölüm Yükümlülükleri	55.216.319	11.219.571	26.711.896	93.147.786
Özkaynaklar	--	--	10.690.679	10.690.679
Toplam Yükümlülükler	55.216.319	11.219.571	37.402.575	103.838.465

	Kurumsal &			Grup'un
	Perakende	Ticari	Hazine &	Toplam
	Bankacılık	Bankacılık Genel Müdürlük		Faaliyeti
Önceki Dönem -1 Ocak – 31 Aralık 2022
Net Faiz Geliri/Gideri	791.548	2.051.621	(613.573)	2.229.596
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/Giderleri	362.334	211.280	77.007	650.621
Temettü Gelirleri	--	--	200.000	200.000
Ticari Kar/Zarar (Net)	261.826	519.072	2.176.164	2.957.062
Diğer Faaliyet Gelirleri	519.905	608.311	(15.178)	1.113.038
Beklenen Zarar Karşılıkları Giderleri	(188.718)	(134.258)	(303.631)	(626.607)
Diğer Karşılık Giderleri	--	(331.117)	(695.689)	(1.026.806)
Personel ve Diğer Faaliyet Giderleri	(1.184.642)	(710.388)	(142.949)	(2.037.979)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar	--	--	3.296	3.296
Vergi Öncesi Kar/Zarar	562.253	2.214.521	685.447	3.462.221
Vergi Karşılığı	--	--	(741.632)	(741.632)
Vergi Sonrası Kar/Zarar	562.253	2.214.521	(56.185)	2.720.589
Önceki Dönem -31 Aralık 2022
Bölüm Varlıkları	9.596.200	29.457.603	34.065.827	73.119.630
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar	--	--	961.996	961.996
Toplam Varlıklar	9.596.200	29.457.603	35.027.823	74.081.626
Bölüm Yükümlülükleri	29.479.504	9.406.657	28.613.793	67.499.954
Özkaynaklar	--	--	6.581.672	6.581.672
Toplam Yükümlülükler	29.479.504	9.406.657	35.195.465	74.081.626

XXIV. Kar yedekleri ve karın dağıtılması

Finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş karlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.

Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nda öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5'ini aşan tüm nakit kar dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50'sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır.

Banka'nın 31 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda 2022 yılı vergi sonrası 2.671.353 TL net kardan 17.375 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları (Özkaynaklar altında izlenen 100.000 TL nominal ilave ana sermaye özelliklerine sahip menkul kıymetin faiz giderleridir) düşüldükten sonra kalan 2.653.978 TL'nin 132.699 TL'sinin kanuni yedek akçe, 425.000 TL'sinin diğer kar yedeklerinin içerisindeki özel fonlar ve 2.096.280 TL'sinin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XXV. Hisse başına kazanç

Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kar / (Zarar)	4.191.974	2.720.130
Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin)	135.772.255	123.903.091
Hisse Başına Kar/ (Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir)	0,03088	0,02196

Türkiye'de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır.

Banka'nın mali bağlı ortağı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş., 23 Mayıs 2023 tarihinde 22.000 TL tutarında bedelsiz sermaye arttırımında bulunmuştur (31 Aralık 2022: 2.500 TL).

XXVI. İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda nitelikli paya sahip ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar "İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı"("TMS 24") kapsamında ilişkii taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler "Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar" notunda gösterilmiştir.

XXVII. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalar arası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile ters repo işlemlerinden alacaklar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır. T.C. Merkez Bankası dahilinde bulunan bloke olarak tutulan zorunlu karşılık tutarları nakit akış tablosunda "Nakde eşdeğer varlık" olarak dikkate alınmamaktadır.

XXVIII. Sınıflandırmalar

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla "Cari Vergi Borcu" içerisinde gösterilen 106.250 TL tutarı "Ertelenmiş Vergi Varlığı" hesabından netleştirilmiştir. İlaveten "Diğer Faaliyet Giderleri" içerisinde gösterilen 146.238 TL tutarındaki personel bonus karşılık tutarı "Personel Giderleri" içerisinde yeniden sınıflandırılmıştır.

XXIX. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 13.653.052 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %17,98'dir (31 Aralık 2022 özkaynak tutarı 9.202.337 TL, sermaye yeterliliği standart oranı %19,51'dir).

I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen
ödenmiş sermaye	1.357.723	1.357.723
Hisse senedi ihraç primleri	128.678	128.678
Yedek akçeler	3.777.986	1.100.387
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr	1.205.048	1.244.065
Net Dönem Kârı	4.194.122	2.720.589
Geçmiş Yıllar Kârı	4.192.769	2.720.589
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak	1.353	--
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	24.255	2.475
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	10.687.812	6.553.917
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i)
bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	--	--
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (**)	97.434	72.324
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	48.215	17.594
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	--	--
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	1.533.680	1.130.936
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek
dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi
varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan
kısmı	475.800	330.000
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış	--	--
riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına	--	--
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık
tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	--	--
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki
değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş
kazançlar ve kayıplar	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	--	--
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
	--	--
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen	--	--
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan
kısmı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin
%10'nunu aşan kısmı	--	--
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek
sermayeden indirim yapılacak tutar	--	--
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	2.155.129	1.550.854
Çekirdek Sermaye Toplamı	8.532.683	5.003.063
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile
bunlara ilişkin ihraç primleri	--	--
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	100.000	100.000
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	100.000	100.000
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	--	--
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı
yatırımlar	--	--
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal
kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde
belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu
aşan kısmı	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	--	--
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	--	--
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	--	--
İlave Ana Sermaye Toplamı	100.000	100.000
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	8.632.683	5.103.063
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri ()(*)	4.198.193	3.555.430
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	--	--
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	825.139	543.844
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	5.023.332	4.099.274
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	--	--
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	--	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	2.963	--
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	--	--
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	--	--
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	2.963	--
Katkı Sermaye Toplamı	5.020.369	4.099.274
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	13.653.052	9.202.337

(*) Cari dönemde katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

(**) Önceki dönemde katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi beş yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %20 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	13.653.052	9.202.337
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	--	--
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	--	--
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	--	--
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	--
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen		--
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen	--
kısmı		--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak ( Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (***)	-- -- 13.653.052 13.653.052 75.950.130	-- -- 9.202.337 9.202.337 47.178.655
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	11,24	10,61
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	11,37	10,82
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,98	19,51
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	2,51	2,51
a) Sermaye koruma tamponu oranı (%)	2,50	2,50
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0,01	0,01
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	--	--

(**) Cari dönem için 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru, önceki dönem için ise 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

	Cari Dönem (31/12/2023) Tutar	Önceki Dönem (31/12/2022) Tutar
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	5,37 --	4,82 --
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	--	--
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	--	--
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	--	--
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	--	--
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	632.317	807.653
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	825.139	543.844
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	--	--
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	--	--
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	--	--

(*) Geçiş hükümleri kapsamında dikkate alınacak tutarlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Özkaynak kalemleri ile bilanço tutarlarının mutabakatına ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarı ile konsolide bilançodaki "Özkaynaklar" tutarı arasındaki esas fark sermaye benzeri tahviller ile genel karşılıklar etkisinden kaynaklanmaktadır. Genel karşılıkların kredi riskine esas tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı, özkaynak tablosunda verilen "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır.

Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri ile serbest karşılıklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar "Özkaynak" tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.

Ayrıca BDDK'nın 16 Nisan 2020 tarih ve 8999 sayılı Kararı uyarınca; Bankaların Türkiye Cumhuriyeti Merkezi Yönetiminden olan ve YP cinsinden düzenlenen alacaklarına Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında Standart Yaklaşım uyarınca kredi riskine esas tutar hesaplamasında %0 risk ağırlığı uygulanabilmesine, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerler portföyünde yer alan menkul kıymetlerin net değerleme farklarının negatif olması durumunda, bu farkların sermaye yeterliliği oranı için kullanılacak özkaynak tutarında dikkate alınmamasına imkan sağlanmıştır. Bankada bu kapsamda bir menkul kıymet bulunmamaktadır.

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler(*):

İhraççı	Fibabanka A.Ş.	Fibabanka A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	XS1386178237	TRSFIBA10016
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ve İngiliz Hukuku	BDDK'nın 1 Kasım 2006 tarihli "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik"
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınma durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Hayır	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Konsolide Olmayan ve Konsolide	Konsolide Olmayan ve Konsolide
Aracın türü	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet	Sermaye Benzeri Menkul Kıymet
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Bin TL)(**)	4.910.190	100.000
Aracın ihraç nominal değeri (Bin TL)	7.746.930	100.000
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	Özkaynaklar
Aracın ihraç tarihi	24/03/16-10/05/17	20/03/19
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	11 yıl	--
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	24/11/2022; 300 milyon USD	13/03/2024; 100 milyon TL

Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri Yoktur Takip eden her 5.yılın sonunda

(*) 30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

(**) Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracının kalan vadesi dört yılın altına düştüğünden Özkaynak Yönetmeliği gereği %40 oranında amortizasyona tabii tutularak dikkate alınmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

Faiz/temettü ödemeleri

Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faiz	Değişken faiz
	Geri ödeme opsiyon tarihine kadar
	%7,75 (5 yıllık mid-swap	TRLibor
	oranı+%5,758); sonrasında güncel 5	üzerine
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	yıllık mid-swap oranı+%5,758	%8 ek getiri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Mecburi	İsteğe bağlı
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	--	--
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	--	--
Değer azaltma özelliği
		Konsolide ve
		konsolide olmayan
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak		çekirdek sermaye
tetikleyici olay/olaylar		yeterlilik oranının
		BDDK'nın belirlediği
		oranın altına
	--	düşmesi halinde
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	--	Kısmen ve tamamen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	--	--
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	--	--
		Mevduat sahipleri,
		borçlanmalar ve
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu	Mevduat sahipleri dışındaki diğer	katkı sermayeden
aracın hemen üstünde yer alan araç)	alacaklılardan sonra	sonra
		Madde 7'ye haizdir,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	Madde 7'ye haiz değildir, Madde 8'e haizdir.	Madde 8'e haiz değildir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci		Hisse senedine
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	--	dönüştürülemez.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar

Kredi riski Grup'un ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.

Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu ve borçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmekte, sektörler ise aylık raporlarla takip edilmektedir.

Günlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.

Ticari kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka kredi politikaları çerçevesinde kredilerin değerliliğini analiz ederek, firmanın finansal durumu ve kredinin türüne göre nakit teminatlar, banka garantisi, gayrimenkul ipoteği, menkul rehni, kambiyo senetleri veya diğer kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde VaR bazında kontrol limitleri bulunmakta, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Ana Ortaklık Banka, dış ticaret finansmanı ve diğer bankalararası kredi kullanım ve kullandırım işlemlerini muhabir ağı ile gerçekleştirmektedir. Bu kapsamda Banka, yurt içinden ve yurt dışında yerleşik banka ve diğer finansal kuruluşlara kredi değerliliklerini incelemek suretiyle limit tahsis etmekte ve periyodik olarak söz konusu kuruluşları değerlendirmeye tabi tutmaktadır.

Banka'nın risk iştahı politikası dahilinde aşağıdaki konsantrasyonlar ölçülerek haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'ne ve aylık olarak Risk Komitesi'ne sunulmaktadır.

Müşteri Grup Konsantrasyonu kapsamında ilk 20 ticari borçlu/risk grubunun kredi risklerinin toplamı Banka'nın toplam kredi riskinin %25'ini aşmayacaktır.

Sektör konsantrasyonu kapsamında Banka aşağıda ayrıca listelenen sektörler dışında kalan tüm sektörler için risk iştahını toplam kredilerin %10'nu geçmeyecek şekilde "makul" olarak belirlemiştir.

Sektör	Oransal Sınır
İnşaat	%15
Turizm	%15
Toptan ve Perakende Ticaret	%25

Risk iştahı politikası çerçevesinde vadesi 1 yıldan uzun vadeli kredilerin ödeme planlarının toplamı, Banka'nın toplam kredilerinin %45'ini geçemez. Söz konusu oran haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi'nde ve aylık olarak Risk Komitesi'nde takip edilmektedir.

Ana Ortaklık ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün %29'unu, ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %34'ünü (31 Aralık 2022: %29 ve %35) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi krediler portföyünün %95'ini, ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı ise %99'unu (31 Aralık 2022: %92 ve %98) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Banka'nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda izlenen varlıkların %29'unu, ilk büyük 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı ise %34'ünü (31 Aralık 2022: %29 ve %35) oluşturmaktadır.

Ana Ortaklık Bankaca üstlenilen nakdi ve gayrinakdi kredi riskleri için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (Aşama 1 ve 2) tutarı 625.423 TL'dir (31 Aralık 2022: 796.474 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

	Cari Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı(*)	Risk Tutarı(*)
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	28.742.202	27.652.536
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar alacaklar	14.483	39.286
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	4.596.631	5.863.554
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	20.109.271	17.293.237
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	25.369.561	26.836.361
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	425.527	967.735
Tahsili gecikmiş alacaklar	112.039	109.144
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	11.927.725	6.324.462
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364	308.422
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	4.691.791	2.321.445
Hisse Senedi Yatırımları	16.550	17.512
Diğer alacaklar	4.684.586	4.367.356
Toplam	101.331.730	92.101.050
(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır. (***)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Önceki Dönem	Ortalama
	Risk Tutarı*	Risk Tutarı*
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	19.580.338	17.522.660
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	73.361	100.925
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacak	5.012.448	4.415.117
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	15.236.284	11.336.795
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	20.785.766	13.663.941
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	1.158.995	1.371.535
Tahsili gecikmiş alacaklar	152.127	251.003
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	4.325.127	3.637.207
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	171.714	114.634
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	1.165.718	989.586
Hisse Senedi Yatırımları	14.496	13.877
Diğer alacaklar	2.908.377	2.969.695
Toplam	70.584.751	56.386.975

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Üç aylık rapor bakiyelerinin aritmetik ortalamasıdır.

(***)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1. Önemli bölgelerdeki önemlilik arz eden risklere ilişkin profil

	Merkezi
	Yönetimlerden	Bölgesel							Şarta bağlı olan
	veya merkez	yönetimlerden	İdari birimlerden ve		Uluslararası				ve olmayan					Kollektif
	bankalarından	veya yerel	ticari olmayan	Çok taraflı kalkınma	teşkilatlardan	Bankalar ve aracı	Şarta bağlı olan	Şarta bağlı olan	gayrimenkul		Kurulca riski	İpotek		yatırım
	şarta bağlı olan	yönetimlerden	girişimlerden şarta bağlı	bankalarından şarta	şarta bağlı olan	kurumlardan şarta	ve olmayan	ve olmayan	ipoteğiyle	Tahsili	yüksek olarak	teminatlı	Menkul	kuruluşu
	ve olmayan	şarta bağlı olan ve	olan ve olmayan	bağlı olan ve	ve olmayan	bağlı olan ve	kurumsal	perakende	teminatlandırılm	gecikmiş	belirlenen	menkul	kıymetleştirme	niteliğindeki	Hisse Senedi
	alacaklar	olmayan alacaklar	alacaklar	olmayan alacaklar	alacaklar	olmayan alacaklar	alacaklar	alacaklar	ış alacaklar	alacaklar	alacaklar	kıymetler	pozisyonları	yatırımlar	Yatırımları Diğer Alacaklar		Toplam
Cari Dönem *
Yurt içi	28.745.600	14.483	--	--	--	3.727.475	19.682.049	25.363.072	425.527	112.039	11.815.336	--	641.364	4.691.791	4.897	4.684.585	99.908.218
Avrupa Birliği Ülkeleri	--	--	--	--	--	748.253	425.853	498	--	--	224	--	--	--	11.653	--	1.186.481
OECD Ülkeleri **	--	--	--	--	--	34.118	--	1	--	--	--	--	--	--	--	--	34.119
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
ABD, Kanada	--	--	--	--	--	83.596	--	2.985	--	--	--	--	--	--	--	--	86.581
Diğer Ülkeler	--	--	--	--	--	3.189	--	947	--	--	112.165	--	--	--	--	--	116.301
İştirak, Bağlı Ortaklık ve	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler***	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	28.745.600	14.483	--	--	--	4.596.631	20.107.902	25.367.503	425.527	112.039	11.927.725	--	641.364	4.691.791	16.550	4.684.585	101.331.700

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir. (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir.

(****)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

veya merkez yönetimlerden Şarta bağlı olan ve Kollektif bankalarından veya yerel Bankalar ve aracı Şarta bağlı olan olmayan gayrimenkul Kurulca riski yatırım şarta bağlı olan yönetimlerden kurumlardan şarta bağlı Şarta bağlı olan ve ve olmayan ipoteğiyle yüksek olarak Menkul kuruluşu	Toplam
ve olmayan şarta bağlı olan ve olan ve olmayan olmayan kurumsal perakende teminatlandırılmış Tahsili gecikmiş belirlenen kıymetleştirme niteliğindeki Hisse Senedi
alacaklar olmayan alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar alacaklar pozisyonları yatırımlar Yatırımları Diğer Alacaklar
Önceki Dönem (*)
Yurt içi 19.586.674 73.361 2.888.483 14.876.660 20.780.735 1.158.469 152.127 4.286.416 171.714 1.165.718 4.897 2.908.377	68.053.631
Avrupa Birliği Ülkeleri -- -- 1.978.581 358.046 368 -- -- 69 -- -- 9.599 --	2.346.663
OECD Ülkeleri ** -- -- 39.851 -- -- -- -- -- -- -- -- --	39.851
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	--
ABD, Kanada -- -- 99.439 -- -- -- -- -- -- -- -- --	99.439
Diğer Ülkeler -- -- 6.094 -- 431 -- -- 38.642 -- -- -- --	45.167
İştirak, Bağlı Ortaklık ve -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	--
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler*** -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --	--
Toplam 19.586.674 73.361 5.012.448 15.234.706 20.781.534 1.158.469 152.127 4.325.127 171.714 1.165.718 14.496 2.908.377	70.584.751

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri ifade etmektedir. (***) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler ifade etmektedir.

(****)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

2. Sektörlere veya karşı tarafa göre risk profili

Cari Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	TP	YP	Toplam
Tarım	339	--	--	185.208	791.145	--	883	87.215	--	--	--		-- 1.030.518	34.272	1.064.790
Çiftçilik ve Hayvancılık	339	--	--	185.188	727.310	--	825	87.211	--	--	--	--	966.601	34.272	1.000.873
Ormancılık	--	--	--	20	42.915	--	56	4	--	--	--	--	42.995	--	42.995
Balıkçılık	--	--	--	--	20.920	--	2	--	--	--	--	--	20.922	--	20.922
Sanayi	1.368	--		-- 5.065.522 6.004.785				113.070 12.682 1.099.745	--	--	--			-- 9.647.401 2.649.771 12.297.172
Madencilik ve Taş Ocakçılığı	--	--	--	520.598	148.192	--	1.803	150.203	--	--	--	--	345.197	475.599	820.796
İmalat Sanayi	1.368	--	--	4.254.024	5.824.788	113.070 10.867		949.542	--	--	--			-- 9.168.099 1.985.560 11.153.659
Elektrik, Gaz ve Su	--	--	--	290.900	31.805	--	12	--	--	--	--	--	134.105	188.612	322.717
İnşaat	830	--	--		798.532 5.998.972	33.206		9.728 9.402.420	--	--	--		-- 16.130.698		112.990 16.243.688
Hizmetler	28.742.340	--		4.596.627 12.661.548 9.118.828				130.939 18.191 1.133.253	641.364	--				4.897 4.684.585 36.705.751 25.026.821 61.732.572
Toptan ve Perakende Ticaret	--	--	--	1.989.217	7.343.531		22.803 14.740	747.192	--	--	--		-- 9.813.284		304.199 10.117.483
Otel ve Lokanta Hizmetleri	--	--	--	1.846.103	199.081	108.136	208	88.148	--	--	--	--		328.739 1.912.937	2.241.676
Ulaştırma ve Haberleşme	--	--	--	731.888	1.114.465	--	190	42.787	--	--	--		-- 1.427.149	462.181	1.889.330
Mali Kuruluşlar	28.742.173	--	4.596.627	7.766.255	61.002	--	752	112.164	641.364	--	4.897		4.684.585 24.539.983 22.069.836		46.609.819
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	--	--	--	74.573	124.183	--	408	10	--	--	--	--	127.439	71.735	199.174
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	--	37.300	--	87	--	--	--	--	--	37.387	--	37.387
Eğitim Hizmetleri	--	--	--	4.683	49.841	--	25	50.079	--	--	--	--	104.628	--	104.628
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	167	--	--	248.829	189.425	--	1.781	92.873	--	--	--	--	327.142	205.933	533.075
Diğer*	723	14.483		4 1.397.092 3.453.773		148.312 70.555		205.092		-- 4.691.791	11.653		-- 9.538.593	454.885	9.993.478
Toplam*	28.745.600	14.483		4.596.631 20.107.902 25.367.503				425.527 112.039 11.927.725		641.364 4.691.791				16.550 4.684.585 73.052.961 28.278.739 101.331.700

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar 8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9 : Menkul kıymetleştirme pozisyonları

10 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

11 : Hisse Senedi Yatırımları 12 : Diğer alacaklar

Önceki Dönem	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	TP	YP	Toplam
Tarım	813	--	--	280.509	786.234	13.829	2.702	48.266	--	--	--	--		-- 1.132.353	1.132.353
Çiftçilik ve Hayvancılık	750	--	--	280.489	749.452	13.822	2.535	48.263	--	--	--	--		-- 1.095.311	1.095.311
Ormancılık	63	--	--	20	30.205	7	9	3	--	--	--	--	--	30.307	30.307
Balıkçılık	--	--	--	--	6.577	--	158	--	--	--	--	--	--	6.735	6.735
Sanayi	1.636	--		-- 5.585.054 4.366.240			56.996 15.652	204.237	--	--	--	--		-- 10.229.815 10.229.815
Madencilik ve Taş Ocakçılığı	--	--	--	476.873	100.425	--	16	119	--	--	--	--	--	577.433	577.433
İmalat Sanayi	1.636	--	--	4.597.388	4.239.969	45.914	15.526	204.118	--	--	--	--		-- 9.104.551	9.104.551
Elektrik, Gaz ve Su	--	--	--	510.793	25.846	11.082	110	--	--	--	--	--	--	547.831	547.831
İnşaat	1.534	--	--		670.063 7.670.601			23.797 61.100 3.447.696	--	--	--	--		-- 11.874.791 11.874.791
Hizmetler	19.581.752	--		5.012.426 7.548.191 5.966.226		889.680 21.872		345.715	171.714	--				4.897 2.908.377 1.257.603 41.193.247 42.450.850
Toptan ve Perakende Ticaret	66	--	--	1.677.721	4.904.745	14.187	13.360	170.413	--	--	--	--		-- 6.780.492	6.780.492
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.067	--	--	1.094.808	105.864	874.383	658	33.431	--	--	--	--		-- 2.110.211	2.110.211
Ulaştırma ve Haberleşme	--	--	--	900.879	689.221	2	4.548	9.945	--	--	--	--		-- 1.604.595	1.604.595
Mali Kuruluşlar	19.580.338	--	5.012.426	3.551.640	27.501	--	--	38.517	171.714	--	4.897	2.908.377		1.257.603 30.037.807	31.295.410
Gayrimenkul ve Kira Hizmetleri	--	--	--	77.721	63.449	1.108	133	--	--	--	--	--	--	142.411	142.411
Serbest Meslek Hizmetleri	--	--	--	13.332	34.425	--	73	243	--	--	--	--	--	48.073	48.073
Eğitim Hizmetleri	--	--	--	42.381	26.427	--	737	40.279	--	--	--	--	--	109.824	109.824
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	281	--	--	189.709	114.594	--	2.363	52.887	--	--	--	--	--	359.834	359.834
Diğer*	939	73.361		22 1.150.889 1.992.233		174.167 50.801		279.213		-- 1.165.718	9.599		-- 1.165.715 3.731.227		4.896.942
Toplam*	19.586.674	73.361			5.012.448 15.234.706 20.781.534 1.158.469 152.127 4.325.127					171.714 1.165.718				14.496 2.908.377 2.423.318 68.161.433 70.584.751

(*) Krediye dönüşüm ve kredi riski azaltım sonrası risk tutarları verilmiştir. --

(**) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 : Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 2 : Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

3 : Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

4 : Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar

5 : Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

6 : Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

7 : Tahsili gecikmiş alacaklar 8 : Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

9 : Menkul kıymetleştirme pozisyonları

10 : Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar

11 : Hisse Senedi Yatırımları

12 : Diğer alacaklar

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

3. Vade unsuru taşıyan risklerin vadelerine göre dağılımına ilişkin bilgiler

	Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Cari Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	11.451.501	1.257.441	214.888	1.780.080	11.189.672
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	4.475	10.008	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	4.350.573	--	--	--	245.959
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	1.957.626	10.774.384	2.050.524	1.244.893	4.038.004
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	4.264.176	7.227.574	7.745.059	4.451.781	586.131
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	7.285	45.521	8.475	20.144	343.740
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	1.304.416	1.578.667	1.487.369	4.643.006	2.914.267
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	65.829	172.277	296.432	106.826	--
Hisse Senedi Yatırımları	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam**	23.401.406	21.060.339	11.812.755	12.246.730	19.317.773

(*)Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

(**) Vade unsuru taşımayan 2.852.018 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.878.834 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 71.479 TL tutarında kredi kartı limitleri, 1.130.228 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 2.739.758 TL tutarında diğer alacaklar, 112.039 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 4.691.791 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 16.550 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil edilmemiştir.

(***)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılmıştır.

	Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları / Önceki Dönem *	1 Ay	1 -3 Ay	3 -6 Ay	6-12 Ay	1 Yıl ve Üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	5.272.806	4.908.690	138.386	941.182	7.573.334
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	--	1.553	1.699	--	70.109
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan alacaklar	4.398.750	112.168	5.666	473.173	22.596
Şarta bağlı olan ve olmayan diğer kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan KOBİ kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	3.397.461	5.637.476	1.743.233	1.297.044	3.125.011
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	2.472.859	5.369.323	6.482.118	5.270.385	486.674
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	4.121	19.876	29.155	97.229	1.007.741
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	128.048	269.322	178.074	298.387	3.451.296
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	60.814	31.680	79.220	--
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--
Genel Toplam**	15.674.045	16.379.222	8.610.011	8.456.620	15.736.761

(*)Vade unsuru taşıyan riskler nihai vadelerine göre sınıflandırılmıştır.

(**)Vade unsuru taşımayan 752.276 TL tutarında merkez bankası alacağı, 1.542.048 TL tutarında nakit ve benzeri kalemler, 7.264 TL tutarında kredi kartı limitleri, 782.312 TL tutarında gayrinakdi kredi limitleri ve ödeme taahhütleri, 1.311.055 TL tutarında diğer alacaklar, 152.127 TL tutarında tahsili gecikmiş alacaklar, 1.165.718 TL tutarında yatırım fonu alacağı, 796 TL tutarında muhtelif alacak ve 14.496 TL tutarında hisse senedi yatırımı tabloya dahil edilmemiştir.

(***)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Banka, The Islamic International Ratings Agency (IIRA) derecelendirme kuruluşunun açıkladığı uzun vadeli kredi derecelendirmelerini kullanmaktadır. Söz konusu derecelendirmeler "Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak kullanılır. Banka'nın sermaye yeterliliği hesabında, notu veren Kredi Derecelendirme Kuruluşu tarafından geçerli kabul edilen en güncel derecelendirme notları kullanılır.

Kredi derecelendirmeleri yalnızca merkezi yönetimlerin yanı sıra, bankalar ve aracı kurumlardan olan alacakların sınıflandırılmasında kullanılır. Alım satım hesaplarına dahil menkul kıymetler için kredi derecelendirmesi bulunmaktadır. Bu sebeple ihraçcı veya ihraç için kredi derecelendirilmesi kullanılmamıştır.

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-1 uyarınca The Islamic International Ratings Agency (IIRA) firmasının derecelendirmeleri aşağıdaki kredi kademelerine denk gelmektedir.

	BDDK Kredi Kalitesi Kademesi	IIRA Derece Notu
Uzun Vadeli Kredi	1	AAA ilâ AA
Derecelendirmeleri	2	A+ ila A
	3	BBB+ ilâ BBB
	4	BB+ ilâ BB
	5	B+ ilâ B
	6	CCC+ ve altı

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

4 Risk ağırlığına göre risk tutarları

Risk Ağırlıkları / Cari Dönem	0%	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%1250	%2	%500	Özkay. İnd.	Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	30.621.007	--	4.868.925	--	574.407	22.971.948	30.460.107	9.457.285	2.089.483	--	8.171	280.367		101.331.700
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası	35.000.568	--	4.664.457	39.448	854.115	22.911.589	26.075.519	9.457.266	2.040.200	--	8.171	280.367		101.331.700
Tutar
	(***)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurunun kullanılmıştır.
Risk Ağırlıkları / Önceki Dönem	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	%2	%500	Özkay. İnd.	Toplam
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi	21.122.385	--	4.492.620	--	839.883	15.676.763	24.125.982	3.503.807	808.102	8.732	6.477	--	70.584.751
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası	22.551.045	--	3.756.218	18.627	1.830.345	15.642.172	22.459.248	3.503.785	808.102	8.732	6.477	--	70.584.751

5. Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler

(*)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

TFRS uyarınca;

Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama); Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir.

Temerrüt (Üçüncü Aşama); raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir.

Cari Dönem	Krediler	Karşılıklar
Önemli sektörler/Karşı taraflar	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)	Beklenen Kredi
	Kredi Riskinde Önemli Artış	Temerrüt	Zarar Karşılıkları (TFRS 9)
	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)	12.995
Tarım	33.035	14.426
Çiftçilik ve Hayvancılık	30.419	9.885	9.406
Ormancılık	2.616	4.541	3.589
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	321.802	66.752	89.666
Madencilik ve Taşocakçılığı	35.354	16.916	14.381
İmalat Sanayi	142.822	44.666	38.959
Elektrik. Gaz. Su	143.626	5.170	36.326
İnşaat	174.255	44.407	40.352
Hizmetler	2.922.503	420.241	545.584
Toptan ve Perakende Ticaret	285.815	116.607	98.080
Otel ve Lokanta Hizmetleri	2.472.620	210.479	351.433
Ulaştırma Ve Haberleşme	26.582	66.573	64.361
Mali Kuruluşlar	--	2.054	1.302
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	118.054	4.205	15.137
Serbest Meslek Hizmetleri	18.675	7.250	5.291
Eğitim Hizmetleri	442	1.604	1.581
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	315	11.469	8.399
Diğer	846.822	201.911	255.664
Toplam	4.298.417	747.737	944.261

Önceki Dönem	Krediler	Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)	Beklenen Kredi
	Kredi Riskinde		Zarar Karşılıkları
	Önemli Artış	Temerrüt	(TFRS 9)
Önemli sektörler/Karşı taraflar	(İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)	20.317
Tarım	11.725	26.467
Çiftçilik ve Hayvancılık	6.953	19.614	14.856
Ormancılık	4.772	6.853	5.461
Balıkçılık	--	--	--
Sanayi	240.269	91.812	109.140
Madencilik ve Taşocakçılığı	95.799	40.172	63.006
İmalat Sanayi	40.114	46.143	36.921
Elektrik. Gaz. Su	104.356	5.497	9.213
İnşaat	130.517	161.495	115.005
Hizmetler	2.277.442	205.357	431.853
Toptan ve Perakende Ticaret	79.443	95.367	78.956
Otel ve Lokanta Hizmetleri	1.912.786	4.429	232.565
Ulaştırma Ve Haberleşme	17.107	85.054	80.788
Mali Kuruluşlar	--	12	12
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	91.888	6.143	14.052
Serbest Meslek Hizmetleri	175.805	2.923	17.363
Eğitim Hizmetleri	5	2.258	1.404
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	408	9.171	6.713
Diğer	588.515	180.295	272.854
Toplam	3.248.468	665.426	949.169

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

6. Değer ayarlamaları ve kredi karşılıkları değişimine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Açılış	Dönem içinde ayrılan karşılık	Karşılık	Diğer	Kapanış
	Bakiyesi	tutarları	İptalleri	Ayarlamalar(*)	Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	498.895	895.136	(364.592)	(489.549)	539.890
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci
Aşama)	791.376	--	(170.448)	(6.160)	614.768
(*) Özel karşılıklar için aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir. Genel karşılıklarda ise KMH ve Kredi Kartlarına ait limitler tutarları üzerinden ayrılan karşılık tutarları yer almaktadır.

Önceki Dönem	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık İptalleri	Diğer Ayarlamalar(*)	Kapanış Bakiyesi
Özel Karşılık (Üçüncü Aşama)	382.736	328.398	(108.111)	(104.128)	498.895
Genel Karşılık (Birinci ve İkinci Aşama)	508.143	283.233	--	--	791.376

(*) Özel karşılıklar için aktiften silinenleri ifade etmekte olup takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir. Genel karşılıklar için ise limitler için ayrılan karşılık tutarları burada gösterilmektedir.

7. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler

Cari Dönem
Nihai olarak risk	Bankacılık hesaplarındaki	Bankacılık hesaplarındaki karşı taraf	YP
alınan ülke	özel sektör kredileri RAV	kredi riski RAV
Türkiye	59.509.170	4.160.969	63.670.139
Rusya	165.781	--	165.781
Malta	229.402	--	229.402
Marshall Adaları	50.455	--	50.455
Avustralya	16.217	--	16.217
İngiltere	34.721	81.221	115.942
Almanya	5.212	855	6.067
Fransa	5.634	23.363	28.997
Diğer	15.160	3.103	18.263
Toplam	60.031.752	4.269.511	64.301.263

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem

Nihai olarak risk	Bankacılık hesaplarındaki	Bankacılık hesaplarındaki karşı taraf	YP
alınan ülke	özel sektör kredileri RAV	kredi riski RAV
Türkiye	39.644.113	2.404.823	42.048.936
Rusya	25.922	32.094	58.016
Malta	209.246	--	209.246
Marshall Adaları	--	--	--
Avusturya	3.042	--	3.042
İngiltere	52.231	273.917	326.148
Almanya	33.651	8.562	42.213
Fransa	--	240	240
Diğer	67.080	13.333	80.413
Toplam	40.035.285	2.732.969	42.768.254

(*)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

8. Kişi ve kuruluşlara kullandırılan kredilere ilişkin teminat, değer düşüklüğü, derecelendirme ve vadesi geçmiş/geçmemiş alacaklara ilişkin bilgiler

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

		Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Cari	Onceki	Cari	Onceki
	Dönem	Dönem	Dönem	Dönem
Teminatlı Krediler:	29.113.026	22.102.803	3.730.807	2.929.961
Nakit Teminatlı Krediler	550.164	509 798
Gayrimenkul Ipoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	1.943.975	1.719.105	2.576.264	1.973.194
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile
Teminatlandırılan Krediler			4.441
Mali Kuruluşlar Tarafından İhraç Edilmiş Garantiler
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel
garantiler, senetler)	26-618-887	19.873.900	1.150.102	956.767
Teminatlandırılmamış Krediler	18.395.135	13.702.532	567.610	318.507
Toplam	47.508.161	35.805.335	4,298,417	3.248.468

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan donuk alacak niteliğindeki nakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Takipteki Krediler
Kışı ve Kuruluşlara Kullandırılan Nakdi Krediler	Cari	Onceki
	Donem	Donem
Teminatlı Krediler:	312.885	213.961
Nakit Teminatlı Krediler
Gayrimenkul poteği ile Teminatlandırılmış Krediler	242,330	200.783
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Ile Temina
Mali Kuruluslar Tarafından İhraç Edilmis Garantiler
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel ga	70.555	13.178
Teminatlandırılmamış Krediler	434.852	451.465
Toplam	747.737	665.426

Kişi ve kuruluşlara kullandırılan gayrinakdi kredilerin alınan teminat türüne göre detayı aşağıdaki gibidir:

	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Gayrinakdi Krediler	Cari Dönem	Onceki Dönem	Cari Dönem	Onceki Dönem
Teminatlı Krediler:	828.929	594.554	66.318	54.647
Nakit Teminatlı Krediler	127.675	100.693	14.496
Gayrimenkul Ipoteği ile Teminatlandırılmış Krediler	26.696	36.414	547
Hazine Garantisi veya Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri ile
Teminatlandırılan Krediler
Mali Kuruluşlar Tarafından İhrac Edilmiş Garantiler
Diğer Teminatlar (Varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kisisel
garantiler, senetler)	674.558	457,447	51.275	54.647
Teminatlandırılmamış Krediler	145.181	96.760	360
Toplam	974.110	691.314	66.678	54.647

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar

Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka önemli tutarlarda parite ve kur riski almamakta, işlemler genellikle hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.

Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 291.372 TL bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2022: 914.106 TL kapalı pozisyon) ve 199.449 TL'si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2022: 1.974.262 TL açık pozisyon) oluşmak üzere 91.923 TL net yabancı para açık pozisyon (31 Aralık 2022: 1.060.156 TL açık pozisyon) taşımaktadır. Maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan "standart metot" kullanılmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru	29,4382 TL
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru	32,5739 TL

Tarih	ABD Doları	Avro
26 Aralık 2023	29,2108	32,1766
27 Aralık 2023	29,2647	32,2421
28 Aralık 2023	29,3374	32,4186
29 Aralık 2023	29,4382	32,5739
31 Aralık 2023	29,4382	32,5739

2023 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 29,0433 TL, Avro döviz alış kuru 31,6940 TL'dir (tam TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Cari Dönem	EUR	USD	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve TCMB	1.632.437	8.585.804	1.641.314	11.859.555
Bankalar	988.216	990.549	761.180	2.739.945
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (*)	19.042	117.311	--	136.353
Para Piyasalarından Alacaklar	439.894	1.767.102	--	2.206.996
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	113.922	2.148.385	18.046	2.280.353
Krediler (**)	7.209.462	2.593.106	--	9.802.568
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--	--	--
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	2.159.972	4.482.932	--	6.642.904
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Duran Varlıklar	--	--	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--	--	--	--
Diğer Varlıklar(***)	5.557	9.845	74	15.476
Toplam Varlıklar	12.568.502	20.695.034	2.420.614	35.684.150
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat	4.367	8.634	164.749	177.750
Döviz Tevdiat Hesabı	3.538.026	8.386.050	6.359.038	18.283.114
Para Piyasalarına Borçlar	--	7.610.322	--	7.610.322
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	944.620	1.380.641	--	2.325.261
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	7.180.853	--	7.180.853
Muhtelif Borçlar	30.435	297.120	1.978	329.533
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	--	--	--	--
Diğer Yükümlülükler(*)	29.044	23.087	16.558	68.689
Toplam Yükümlülükler	4.546.492	24.886.707	6.542.323	35.975.522
Net Bilanço Pozisyonu	8.022.010	(4.191.673)	(4.121.709)	(291.372)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(8.440.135)	4.530.277	4.109.307	199.449
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(**)	10.404.673	46.477.910	9.197.953	66.080.536
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(**)	18.844.808	41.947.633	5.088.646	65.881.087
Gayrinakdi Krediler(*)	299.085	265.229	--	564.314
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	11.779.044	18.158.963	585.784	30.523.791
Toplam Yükümlülükler	2.849.478	22.605.647	4.154.560	29.609.685
Net Bilanço Pozisyonu	8.929.566	(4.446.684)	(3.568.776)	914.106
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(9.262.236)	3.979.519	3.308.455	(1.974.262)

(*) 69.818 TL tutarında türev finansal varlıklar reeskontu dahil edilmemiştir.

(**) 38.050 TL tutarında dövize endeksli kredi, reeskont ve tahakkuk tutarını da içermektedir.

(***) 2.196 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil edilmemektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

Türev Finansal Araçlardan Alacak (*****) 5.088.269 30.949.049 7.485.425 43.522.743 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (*****) 14.350.505 26.969.530 4.176.970 45.497.005 Gayrinakdi Krediler 71.445 187.646 -- 259.091

(*****) 69.007 TL tutarında türev finansal yükümlülükler reeskontu dahil edilmemiştir. (******) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 5.294.270 TL döviz alım taahhüdü (31 Aralık 2022: 2.729.192 TL döviz alım taahüdü), türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 3.723.467 TL döviz satım taahhüdü (31 Aralık 2022: 2.514.435 TL döviz satım taahhüdü) yer almaktadır. (*******) Net nazım hesap pozisyonu üzerinde etkisi bulunmamaktadır.

Banka, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde TL'nin aşağıdaki para birimleri karşısında yüzde 10 değer kaybına uğradığı takdirde özkaynaklarda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşabilecek artış ve azalış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Dönem Kar veya		Dönem Kar veya
	Zararı	Özkaynak	Zararı	Özkaynak
ABD Doları	33.860	37.761	(46.717)	(47.597)
Avro	(41.813)	(41.626)	(33.267)	(33.111)
Diğer YP	(1.240)	(1.185)	(26.032)	(25.980)
Toplam (Net)	(9.193)	(5.050)	(106.016)	(106.688)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftada bir Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot ve aktif-pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık yapılmaktadır. Banka, faiz riski içeren varlık ve yükümlülük kalemlerine geçmiş yıllarda yaşanmış olan krizleri dikkate alarak çeşitli şoklar uygulamakta, uygulanan şoklar sonucunda meydana gelen bankanın net bugünkü değerindeki değişimi Yönetim Kurulu tarafından öngörülen limitler dahilinde takip etmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Cari Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	14.477.587	--	--	--	--	4.089.995	18.567.582
Bankalar	1.831.256	--	--	--	--	1.253.116	3.084.372
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	3.784.406	366.168	189.986	10.998	--	19.042	4.370.600
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486	--	--	--	--	--	2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	3.988.823	1.105.231	1.770.962	1.507.992	779.817	4.897	9.157.722
Verilen Krediler (**)	11.266.959	11.533.990	21.243.691	5.068.140	2.693.797	(406.921)	51.399.656
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	413.097	594.571	2.725.019	5.432.939	141.815	--	9.307.441
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	5.152.606	5.152.606
Toplam Varlıklar	38.560.614	13.599.960	25.929.658	12.020.069	3.615.429	10.112.735	103.838.465
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	645.218	1.185.430	--	--	--	178.108	2.008.756
Diğer Mevduat	42.570.513	10.960.141	357.123	325.897	--	12.222.176	66.435.850
Para Piyasalarına Borçlar	2.606.685	5.003.637	--	--	--	--	7.610.322
Muhtelif Borçlar(*)	--	--	--	--	--	2.003.566	2.003.566
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	7.180.853	--	--	7.180.853
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	42.194	333.219	1.949.848	--	--	--	2.325.261
Diğer Yükümlülükler(*)	478.679	290.498	246.138	210.154	34.335	15.014.053	16.273.857
Toplam Yükümlülükler	46.343.289	17.772.925	2.553.109	7.716.904	34.335	29.417.903	103.838.465
Bilançodaki Uzun Pozisyon	--	--	23.376.549	4.303.165	3.581.094	--	31.260.808
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(7.782.675)	(4.172.965)	--	--	--	(19.305.168)	(31.260.808)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	236	2.389	--	--	--	99.637.761	99.640.386
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(146.053)	(105.192)	(140.397)	--	--	(98.701.908)	(99.093.550)
Toplam Pozisyon	(7.928.492)	(4.275.768)	23.236.152	4.303.165	3.581.094	(18.369.315)	546.836

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (747.737 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (539.890 TL) netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (birinci aşama 210.409 TL ve ikinci aşama 404.359 TL) "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 1.119.236 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 864.678 TL tutarında maddi duran varlıkları, 787.722 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 994.644 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 1.381.423 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 5.477 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 10.690.679 TL tutarında özkaynaklar, 3.425.082 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.981.078 TL tutarında karşılıklar, 920.780 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):

Önceki Dönem Sonu	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	11.821.749	--	--	--	--	3.195.778	15.017.527
Bankalar	1.550.497	--	--	--	--	930.615	2.481.112
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar(*)	892.046	290.107	308.457	5.786	--	12.684	1.509.080
Para Piyasalarından Alacaklar	1.636.551	--	--	--	--	--	1.636.551
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	841.879	1.347.279	964.171	1.855.611	127.073	4.897	5.140.910
Verilen Krediler (**)	36.238.099	1.749.353	1.052.590	13.761	--	(624.845)	38.428.958
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	48.530	935.170	764.309	5.257.392	60.573	--	7.065.974
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	2.801.514	2.801.514
Toplam Varlıklar	53.029.351	4.321.909	3.089.527	7.132.550	187.646	6.320.643	74.081.626
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	1.238.850	6.073.119	--	--	--	660.705	7.972.674
Diğer Mevduat	22.616.282	7.894.866	172.805	201.596	--	8.000.603	38.886.152
Para Piyasalarına Borçlar	1.349.852	2.120.013	--	--	--	--	3.469.865
Muhtelif Borçlar (*)	--	--	--	--	--	1.415.625	1.415.625
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	8.146.786	1.208.037	--	--	--	--	9.354.823
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	--	2.703.669	475.543	--	--	3.179.212
Diğer Yükümlülükler(*)	259.748	117.447	240.762	84.583	1.007	9.099.728	9.803.275
Toplam Yükümlülükler	33.611.518	17.413.482	3.117.236	761.722	1.007	19.176.661	74.081.626
Bilançodaki Uzun Pozisyon	19.417.833	--	--	6.370.828	186.639	--	25.975.300
Bilançodaki Kısa Pozisyon	--	(13.091.573)	(27.709)	--	--	(12.856.018)	(25.975.300)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	60.001	300.001	492.356	21.215	--	63.202.787	64.076.360
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(60.000)	(300.000)	(492.357)	(21.215)	--	(62.626.564)	(63.500.136)
Toplam Pozisyon	19.417.834	(13.091.572)	(27.710)	6.370.828	186.639	(12.279.795)	576.224

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar (665.426 TL) ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının (498.895 TL) netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıkları (birinci aşama 340.842 TL ve ikinci aşama 450.534 TL) "Faizsiz" kolonunda gösterilmiştir (186.790 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir).

(***) Faizsiz kolonu 961.996 TL tutarında ortaklık yatırımlarını, 692.513 TL tutarında maddi duran varlıkları, 243.652 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 385.164 TL tutarında cari ve ertelenmiş vergi varlığını, 24.609 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları ve 496.763 TL tutarında diğer aktif bakiyelerini ve 3.183 TL tutarında finansal varlıklar beklenen zarar karşılığı bakiyelerini içermektedir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Faizsiz kolonu 6.581.672 TL tutarında özkaynaklar, 1.904.380 TL tutarında diğer yabancı kaynaklar, 1.624.484 TL tutarında karşılıklar, 404.817 TL tutarında vergi borcu bakiyelerini içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Cari Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
Bankalar	4,00	5,62	--	42,50
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	3,36	--	10,80
Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan	4,00	5,50	--	43,05
Finansal Varlıklar	5,72	7,90	--	34,25
Verilen Krediler	7,88	8,91	--	42,77
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,91	5,50	--	22,10
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	--	--	27,49
Diğer Mevduat	1,38	1,10	--	41,04
Para Piyasalarına Borçlar	--	5,62	--	--
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	9,80	--	--
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	7,28	6,07	--	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

	Avro	ABD Doları	Japon Yeni	TL
Önceki Dönem Sonu	%	%	%	%
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB	--	--	--	--
Bankalar	2,06	4,45	--	10,25
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	--	4,40	--	16,31
Para Piyasalarından Alacaklar	1,95	4,55	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	7,10	7,16	--	17,95
Verilen Krediler	6,64	8,30	--	19,25
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	4,89	5,74	--	17,84
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	--	4,40	--	5,77
Diğer Mevduat	0,67	1,23	--	18,28
Para Piyasalarına Borçlar	--	4,90	--	11,28
Muhtelif Borçlar	--	--	--	--
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	--	8,10	--	23,15
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	4,14	5,84	--	--

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

BDDK'nın 23 Ağustos 2011 tarihinde yayınladığı "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında faize duyarlı bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlar nakit akışları itibarıyla ayrıştırılıp, pozitif ve negatif şok uygulanmak suretiyle, özkaynağın faize duyarlılığı aylık olarak analiz edilmekte ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özkaynağın faize duyarlılığı aşağıda sunulmuştur:

Cari Dönem			Kazançlar/ Ozkaynaklar
	Uygulanan Şok	Kazançlar/	- Kayıplar
	(+/- x baz puan)	Kayıplar	/Özkaynaklar
TRY	500	(493.897)	-%3,74
TRY	-400	427.740	%3,24
ABD Doları	200	357.149	%2,71
ABD Doları	-200	(386.722)	-%2,93
Avro	200	(362.761)	-%2,75
Avro	-200	408.589	%3,10
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(499.509)	-%3,79
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		449.607	%3,41

Onceki Dönem	Uygulanan Şok	Kazançlar/	Kazançlar/ Ozkaynaklar Kayıplar l
	(+/- x baz puan)	Kayıplar	/Ozkaynaklar
TRY	500	(400.139)	-%4,38
TRY	-400	347.153	%3,80
ABD Doları	200	244.624	%2,68
ABD Doları	-200	(275.838)	-%3,02
Avro	200	(211.119)	-%2,31
Avro	-200	237.969	%2,60
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		(366.634)	-%4,01
Toplam (Negatif Şoklar İçin)		309.284	%3,39

V. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

	Karşılaştırma
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Gerçeğe Uygun Değer	Piyasa Değeri
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A		1
Borsada İslem Gören
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
Borsada İslem Gören
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu C		1
Borsada İslem Gören		1
4. Hisse Senedi Yatırım Grubu Diğer (*)	16.550	1
11 24 krake 2002 taribinde van damas 24 krsik 2007 tarining at Market Paris pro kuru bulantumente

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası yılda bir kez ve gerek duyulduğunda gözden geçirilmektedir. Bu politika dahilinde APKO tarafından likidite riski kısa ve uzun vadeli bakış açısıyla aşağıdaki çerçevede yönetilmektedir.

Grup tarafından haftalık olarak APKO toplantıları dahilinde fonlama ihtiyacı ve kaynakları görüşülerek likidite stratejisi belirlenir. Hazine Bölümü, belirlenen strateji doğrultusunda para akışlarını ve likiditeyi yönetir. APKO üyeleri tarafından gerek duyulması halinde likidite toplantıları ile daha yakından takip yapılması sağlanır. Hazine Bölümü tarafından kısa vadeli likidite yönetimi yapılırken APKO stratejisi, yasal rasyolar ve stres testleri dikkate alınır.

Ana Ortaklık Bankanın TL/YP dengesi haftalık olarak takip edilmekte, aksiyon kararları APKO tarafından alınmaktadır. Söz konusu fonlama dengesi doğrudan takip edilmekte ve risk-getiri-maliyet değerlendirmesi yapılmak suretiyle dengelenmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Uzun vadeli likidite için haftalık olarak Vade Uyumsuzluğu Raporu hazırlanmakta ve APKO sunumunda yer verilmektedir. Grup, Türk Bankacılık sektörünün genel yapısından da kaynaklanan 10 ay vade diliminde negatif likidite taşımaktadır. Grup sektörel likidite uyumsuzluğunu uzun vadeli fonlama alternatiflerine yönelerek gidermeyi amaçlamaktadır. Söz konusu uyumsuzluk riskinden korunma kararları APKO tarafından alınmaktadır. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı, yurt içinden / yurt dışından kullanılan krediler ve bono/tahvil ihracı olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

Stres testinin kullanımına ilişkin bilgi:

Yönetim Kurulu tarafından onaylı Likidite ve Fonlama Riski Politikası dahilinde Risk Yönetimi Bölümü tarafından haftalık stres testleri uygulanmaktadır. Söz konusu stres testleri; 14 günlük dilimde mevduat çıkışının engellenemeyeceği, TL bono ihracından sağlanan fonların tümünün çıkacağı, karşı Banka limitlerinin kullanılamayacağı senaryoları üzerine kurulmuş olup, sonuçlarına haftalık olarak APKO, aylık olarak Risk Komitesi sunumlarında yer verilmektedir. Bu sayede Bankanın fonlama yapısında var olan riskler yakından takip edilmekte ve Risk Yönetimi adına aksiyonlar alınmaktadır.

İhtiyaç anında kullanılacak alternatif fonlama kaynakları belirlenmiştir. Kısa vadeli likidite şoklarına karşı aksiyon almakla görevli Aktif Pasif Komitesi üyeleridir. Herhangi bir kriz anında ya da gerek görülmesi halinde APKO üyeleri tarafından likidite toplantısı çağrısı yapılarak, alınması muhtemel aksiyon planları hızla alınarak ilerlenmektedir. Söz konusu aksiyon planları İSEDES kapsamında Yönetim Kurulu tarafından onaylı olarak belirlenmiştir. Banka herhangi bir acil durumda ulaşabileceği kaynakları sürekli gözden geçirmekte, acil durum/kriz belirtilerini yukarıda bahsi geçen stres ve senaryo analizi sonuçlarını erken uyarı sistemi olarak dikkate alarak desteklemektedir.

BDDK tarafından 21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren bankaların yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Cari Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			21.472.790	14.920.643
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	51.868.666	16.131.276	4.745.503	1.615.493
3	İstikrarlı mevduat	8.671.679	--	433.423	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	43.196.987	16.131.276	4.312.080	1.615.493
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	16.381.446	6.218.678	11.823.036	4.653.046
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	7.457.760	2.530.431	2.977.322	1.005.075
8	Diğer Teminatsız Borçlar	8.923.686	3.688.247	8.845.714	3.647.971
9	Teminatlı Borçlar	--	--	118.100	118.100
10	Diğer Nakit Çıkışları	7.465.610	1.148.676	1.311.233	836.769
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	838.826	807.267	831.431	799.926
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer
13	bilanço dışı yükümlülükler	6.626.784	341.409	479.802	36.843
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
14	sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	57.890	8	57.384	8
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			18.845.525	7.388.405
	NAKİT GİRİŞLERİ	--	--	--	--
17	Teminatlı alacaklar	--	--	--	--
18	Teminatsız alacaklar	11.451.510	3.546.359	8.364.691	3.032.247
19	Diğer nakit girişleri	729.847	458.346	729.847	458.346
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	12.013.751	3.891.813	9.094.538	3.490.593
21	TOPLAM YKLV STOKU			21.472.790	14.920.643
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			8.960.718	3.732.823
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			239,63	399,71

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Önceki Dönem		TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			11.799.883	8.797.945
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	30.682.995	13.187.102	2.852.142	1.323.494
3	İstikrarlı mevduat	4.363.585	--	218.129	--
4	Düşük istikrarlı mevduat	26.319.410	13.187.102	2.634.013	1.323.494
5	Gerçek kişi mevduat ve perakendemevduat dışında kalan teminatsız borçlar	10.607.742	5.227.334	7.351.422	3.376.172
6	Operasyonel Mevduat	--	--	--	--
7	Operasyonel Olmayan Mevduat	5.396.773	2.814.562	2.140.622	1.015.535
8	Diğer Teminatsız Borçlar	5.210.969	2.412.772	5.210.800	2.360.637
9	Teminatlı Borçlar	--	--	185.095	185.095
10	Diğer Nakit Çıkışları	5.042.588	781.044	832.231	552.035
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	529.252	503.987	529.252	503.987
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	--	--	--	--
	Finansal piyasalara olan borçlar içinlverilen ödeme taahhütleri ile diğer
13	bilanço dışı yükümlülükler	4.513.336	277.057	302.979	48.048
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile
14	sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	--	--	--	--
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	32.110	22	32.110	22
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			11.252.999	5.436.818
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	12.113	12.113	11.181	11.181
18	Teminatsız alacaklar	7.356.385	3.705.063	5.512.341	3.528.164
19	Diğer nakit girişleri	451.469	314.129	440.640	301.324
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	7.819.967	4.031.304	5.964.162	3.840.670
21	TOPLAM YKLV STOKU			11.748.890	8.747.862
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			5.330.672	2.047.436
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			220,40	427,26

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan haftalık likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalamasına yer verilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

1 Ocak – 31 Aralık 2023 döneminin son 3 ayında gerçekleşen en düşük, en yüksek ve ortalama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Cari
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%393,33	26/10/2023	%165,72	08/11/2023	%252,42
YP	%1116,64	27/12/2023	%202,74	08/12/2023	%480,90
Önceki
Dönem	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
TP+YP	%592,62	19/12/2022	%132,81	01/10/2022	%244,48
YP	%1410,89	20/12/2022	%147,72	03/10/2022	%513,92

Banka, söz konusu rasyo hesaplamasını 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca yapmaktadır. Bahsi geçen Yönetmelik uyarınca yüksek kaliteli likit varlık olarak dikkate alınan kalemler arasında; ağırlıklı olarak nakit varlıklar ve TCMB nezdinde tutulan karşılık hesapları ile menkul kıymetler portföyü bulunmaktadır. Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsurlar; vadeye kalan gün değişimi ile 30 günlük dilime giren mevduatlar ile bankalararası piyasada yapılan plasman ve borçlanma kalemleridir. Banka fon kaynaklarının önemli bölümünü mevduatlar oluşturmakla beraber Banka tarafından ihraç edilen bonolar, bankalararası borçlanma kalemleri ile yurt dışından sağlanan fonlar diğer önemli fon kaynaklarıdır.

Banka, türev işlemlerden kaynaklanan nakit çıkış ve teminat tamamlama ihtimali olan işlemleri, 21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca 24 aylık ortalamaları dikkate alarak hesaplamaktadır.

Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca likidite oranının yabancı para için en az %80, toplam için ise en az %100 olması gerekmektedir. Söz konusu oranlara uyum konusunda azami özen gösterilmekte olup herhangi bir uyumsuzluk bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl		5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan**	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. Merkez Bnk.	11.287.632	7.279.950	--	--	--	--	--	18.567.582
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Fin. Var.(*)	1.253.115 19.042	1.831.257 3.784.393	-- 366.168	-- 189.985	-- 10.998	-- 14	-- --	3.084.372 4.370.600
Para Piyasalarından Alacaklar	--	2.798.486	--	--	--	--	--	2.798.486
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	4.897	1.268.847	496.771	725.493	4.702.518	1.959.196	--	9.157.722
Verilen Krediler(**)	--	12.142.908	16.184.686	17.701.229	4.152.526	1.625.229	(406.922)	51.399.656
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	--	65.830	477.428	2.725.019	5.780.206	258.958	--	9.307.441
Diğer Varlıklar(***)	--	--	--	--	--	--	5.152.606	5.152.606
Toplam Varlıklar	12.564.686	29.171.671	17.525.053	21.341.726	14.646.248	3.843.397	4.745.684	103.838.465
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	178.108	645.218	1.185.430	--	--	--	--	2.008.756
Diğer Mevduat	12.222.176	42.570.513	10.960.141	357.123	325.897	--	--	66.435.850
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	--	42.196	332.884	1.950.181	--	--	--	2.325.261
Para Piyasalarına Borçlar	--	2.606.685	5.003.637	--	--	--	--	7.610.322
İhraç Edilen Menkul Değerler(****)	--	--	--	--	7.180.853	--	--	7.180.853
Muhtelif Borçlar	--	2.003.566	--	--	--	--	--	2.003.566
Diğer Yükümlülükler(*)	--	1.118.973	905.247	331.696	219.759	34.338	13.663.844	16.273.857
Toplam Yükümlülükler	12.400.284	48.987.151	18.387.339	2.639.000	7.726.509	34.338	13.663.844	103.838.465
Net Likidite Açığı	164.402	(19.815.480)	(862.286)	18.702.726	6.919.739	3.809.059	(8.918.160)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	--	(165.476)	269.688	584.274	268	--	--	688.754
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862.591	--	--	93.687.518
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	61.116.781	20.755.658	9.264.002	1.862.323	--	--	92.998.764
Gayrinakdi Krediler	--	81.961	107.845	234.760	221.556	417.842	--	1.063.964
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	5.759.627	24.294.856	12.575.057	14.544.834	11.242.408	3.488.175	2.176.669	74.081.626
Toplam Yükümlülükler	8.661.326	30.646.155	17.788.974	3.620.722	4.739.694	1.873	8.622.882	74.081.626
Net Likidite Açığı /(Fazlası)	(2.901.699)	(6.351.299)	(5.213.917)	10.924.112	6.502.714	3.486.302	(6.446.213)	--
Net Bilanço Dışı Pozisyon	--	706.247	140.225	189.334	2.675	--	--	1.038.481
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	--	32.242.402	23.407.184	5.025.055	798.051	--	--	61.472.692
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	--	31.536.155	23.266.959	4.835.721	795.376	--	--	60.434.211
Gayrinakdi Krediler	--	52.100	89.701	208.585	58.351	337.224	--	745.961

(*) Türev finansal varlıkları da içermektedir.

(**) Donuk alacaklar ile bunlar için ayrılan üçüncü aşama beklenen zarar karşılıklarının netlenmiş tutarları ile canlı krediler için ayrılan birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları "Dağıtılamayan" kolonunda gösterilmiştir.

(***) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(****) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvili de içermektedir.

(*****) Özsermaye kalemleri ve karşılıklar diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (devamı)

Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı

		Brüt nominal
Cari Dönem	Defter değeri	çıkış	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl 5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı	2.008.756	2.068.221	178.108	652.584	1.237.529	--	--	--
Müşteri Mevduatları	66.435.850	67.309.063	12.222.176	42.966.160	11.315.225	402.574	402.928	--
Para Piyasalarına Borçlar	7.610.322	7.672.385	--	2.614.975	5.057.410	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	--	--	--	--	--	--	--	--
Alınan Krediler	2.325.261	2.395.536	--	42.264	338.810	2.014.462	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	7.180.853	9.853.219	--	--	342.748	342.748	9.167.723	--
Toplam	85.561.042	89.298.424	12.400.284	46.275.983	18.291.722	2.759.784	9.570.651	--

		Brüt nominal
Önceki Dönem	Defter değeri	çıkış	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 ay	1-5 yıl 5 yıl ve üzeri
Bankalar Mevduatı	7.972.674	8.011.591	660.705	1.239.282	6.111.604	--	--	--
Müşteri Mevduatları	38.886.152	39.190.028	8.000.603	22.698.733	8.077.297	184.567	228.828	--
Para Piyasalarına Borçlar	3.469.865	3.488.332	--	1.350.640	2.137.692	--	--	--
İhraç Edilen Menkuller	4.810.878	4.968.210	--	3.718.210	1.250.000	--	--	--
Alınan Krediler	3.179.212	3.481.909	--	--	57.811	3.424.098	--	--
Sermaye Benzeri Krediler	4.543.945	6.621.321	--	--	145.136	217.703	6.258.482	--
Toplam	62.862.726	65.761.391	8.661.308	29.006.865	17.779.540	3.826.368	6.487.310	--

Banka'nın türev enstrümanlarının sözleşmeye dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir;

Cari Dönem	Toplam	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri
Forward	36.228.320	17.549.587	11.293.711	6.740.139	644.883	--
Swap	47.290.135	36.341.497	8.276.476	2.596.729	75.433	--
Opsiyon	9.171.822	6.913.196	1.353.736	375.830	529.060	--
Future	384.026	147.025	101.423	135.578	--	--
Diğer(*)	613.215	--	--	--	613.215	--
Toplam	93.687.518	60.951.305	21.025.346	9.848.276	1.862.591	--

(*) Diğer satırı 613.215 TL tutarında emtia opsiyon ve swapları içermektedir.

Önceki Dönem	Toplam	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri
Forward	17.805.286	10.285.401	3.926.362	2.815.967	777.556	--
Swap	36.752.630	19.204.366	15.594.640	1.933.129	20.495	--
Opsiyon	6.319.793	2.408.990	3.763.850	146.953	--	--
Future	72.471	42.092	23.981	6.398	--	--
Diğer(*)	522.512	301.553	98.351	122.608	--	--
Toplam	61.472.692	32.242.402	23.407.184	5.025.055	798.051	--

(*) Diğer satırı 522.512 TL tutarında emtia opsiyonları ve swapları içermektedir.

19 Ağustos 2015 tarihli ve 29450 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ kapsamında, TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosuna aşağıda yer verilmiştir;

	Cari Dönem (**)	Önceki Dönem (**)
1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı(*)	197.599.802	125.620.808
2 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark	--	--
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide 3 Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	(88.912.803)	(53.574.940)
4 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
5 Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark	--	--
6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar	--	--
7 Toplam risk tutarı	108.686.999	72.045.868
(*) Tabloda yer alan tutarlar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5 inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca

(**) Tabloda yer alan tutarlar dokuz aylık ortalamaları göstermektedir.

hazırlanmıştır.

(***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesi İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin olarak hesaplanan tabloya aşağıda yer verilmiştir.

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı 31 Aralık 2023 itibarıyla %7,90 olarak gerçekleşmiştir. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

	Bilanço içi varlıklar	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
	Bilanço içi varlıklar
1	(Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	90.895.999	60.838.240
2	(Ana sermayeden indirilen varlıklar)	(2.116.633)	(1.024.908)
3	Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2nci satırların toplamı)	88.779.366	59.813.332
	Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	1.128.218	817.230
5	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	738.907	494.159
6	Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	1.867.125	1.311.389
	(4 ve 5inci satırların toplamı)
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya
7	emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	3.028.080	1.475.280
8	Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	--	--
	Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
9	(7 ve 8inci satırların toplamı)	3.028.080	1.475.280
	Bilanço dışı işlemler
10	Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	15.016.195	9.446.707
11	(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	--	--
12	Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11inci satırların toplamı)	15.016.195	9.446.707
	Sermaye ve toplam risk
13	Ana sermaye	8.591.231	5.461.287
14	Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12nci satırların toplamı)	108.690.766	72.046.708
	Kaldıraç oranı
15	Kaldıraç oranı	7,90	7,60
	(*) Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları göstermektedir.

(**) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar

Aşağıdaki tablo Banka'nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini gösterir.

	Kayıtlı Değeri		Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Cari Dönem
Finansal Varlıklar	66.591.780	49.613.963	66.114.807	49.933.202
Para Piyasalarından Alacaklar	2.798.486	1.636.551	2.798.486	1.636.551
Bankalar	3.084.372	2.481.112	3.084.372	2.481.112
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	9.309.266	7.067.342	9.077.897	7.288.338
Verilen Krediler	51.399.656	38.428.958	51.154.052	38.527.201
Finansal Borçlar	79.954.286	60.808.486	79.954.286	60.808.486
Bankalar Mevduatı	2.008.756	7.972.674	2.008.756	7.972.674
Diğer Mevduat	66.435.850	38.886.152	66.435.850	38.886.152
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	2.325.261	3.179.212	2.325.261	3.179.212
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)	7.180.853	9.354.823	7.180.853	9.354.823
Muhtelif Borçlar	2.003.566	1.415.625	2.003.566	1.415.625

(*) Bilançoda "Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları – Diğer Borçlanma Araçları" kaleminde gösterilen sermaye benzeri kredi niteliğindeki ihraç edilen tahvilleri de içermektedir.

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanır. Değişken faizli kredilerin defter değeri gerçeğe uygun değerini ifade eder.

Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya finansal borcun etkin faiz yöntemi ile hesaplanan itfa edilmiş maliyeti olarak ölçülmektedir.

Cari Dönem	1. Seviye TL		2. Seviye TL		3. Seviye TL
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.463.602	399.413	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	8.721.514	4.684.609	436.208	456.301	--	--
Türev Finansal Varlıklar	--	--	906.998	1.109.667	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Krediler	--	--	--	--	--	--
Toplam	12.185.116	5.084.022	1.343.206	1.565.968	--	--
Finansal Yükümlülükler
Türev Finansal Yükümlülükler	--	--	886.851	561.940	--	--
Toplam	--	--	886.851	561.940	--	--

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

X. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

		Bankanın kurucusu olduğu			Bankanın sponsor olduğu			Bankanın yatırımcı olduğu
	Cari Dönem	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam
	1 Perakende (toplam)	378.271	--	378.271	--	--	--	139.311	--	139.311
2	Konut ipoteği	--	--	--	--	--	--	--	--	--
3	Kredi kartı	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4	Diğer perakende alacaklar	378.271	--	378.271	--	--	--	139.311	--	139.311
5	Yeniden menkul kıymetleştirme	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	6 Kurumsal (toplam)	98.026	--	98.026	--	--	--	25.756	--	25.756
7	Kurumsal krediler	98.026	--	98.026	--	--	--	25.756	--	25.756
8	Ticari ipotek	--	--	--	--	--	--	--	--	--
9	Kiralama ve devralınan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
10	Diğer kurumsal	--	--	--	--	--	--	--	--	--
11	Yeniden menkul kıymetleştirme	--	--	--	--	--	--	--	--	--

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

		Bankanın kurucusu olduğu		Bankanın sponsor olduğu			Bankanın yatırımcı olduğu
	Önceki Dönem	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam	Geleneksel	Sentetik	Toplam
	1 Perakende (toplam)	--	--	--	--	--	--	171.714	--	171.714
2	Konut ipoteği	--	--	--	--	--	--	--	--	--
3	Kredi kartı	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4	Diğer perakende alacaklar	--	--	--	--	--	--	171.714	--	171.714
5	Yeniden menkul kıymetleştirme	--	--	--	--	--	--	--	--	--
	6 Kurumsal (toplam)	--	--	--	--	--	--	--	--	--
7	Kurumsal krediler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
8	Ticari ipotek	--	--	--	--	--	--	--	--	--
9	Kiralama ve devralınan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
10	Diğer kurumsal	--	--	--	--	--	--	--	--	--
11	Yeniden menkul kıymetleştirme	--	--	--	--	--	--	--	--	--

(*) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

2. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü - Bankanın yatırımcı olduğu

		Pozisyon Tutarları (RA aralıklarına göre)
	Cari Dönem	≤%20 RA	>% 20 ile %50 RA	>%50 ile %100 RA	>%100 ile <%1250 RA	%1250 RA
1	TOPLAM ALACAKLAR	476.297	--	--	--	--
2	Geleneksel Menkul Kıymetleştirme	476.297	--	--	--	--
3	Menkul Kıymetleştirme	476.297	--	--	--	--
4	Perakende	378.271	--	--	--	--
5	Kurumsal	98.026	--	--	--	--
6	Yeniden Menkul Kıymetleştirme	--	--	--	--	--
7	Kıdemli	-	--	--	--	--
8	Kıdemli olmayan	-	--	--	--	--
9	Sentetik Menkul Kıymetleştirme	--	--	--	--	--
10	Menkul Kıymetleştirme	--	--	--	--	--
11	Perakende	--	--	--	--	--
12	Kurumsal	--	--	--	--	--
13	Yeniden Menkul Kıymetleştirme	--	--	--	--	--
14	Kıdemli	--	--	--	--	--
15	Kıdemli olmayan	--	--	--	--	--

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

		Pozisyon Tutarları (RA aralıklarına göre)
	Önceki Dönem	≤%20 RA	>% 20 ile %50 RA	>%50 ile %100 RA	>%100 ile <%1250 RA	%1250 RA
1	TOPLAM ALACAKLAR	171.714	--	--	--	--
2	Geleneksel Menkul Kıymetleştirme	171.714	--	--	--	--
3	Menkul Kıymetleştirme	--	--	--	--	--
4	Perakende	--	--	--	--	--
5	Kurumsal	--	--	--	--	--
6	Yeniden Menkul Kıymetleştirme	171.714	--	--	--	--
7	Kıdemli	-	--	--	--	--
8	Kıdemli olmayan	171.714	--	--	--	--
9	Sentetik Menkul Kıymetleştirme	--	--	--	--	--
10	Menkul Kıymetleştirme	--	--	--	--	--
11	Perakende	--	--	--	--	--
12	Kurumsal	--	--	--	--	--
13	Yeniden Menkul Kıymetleştirme	--	--	--	--	--
14	Kıdemli	--	--	--	--	--
15	Kıdemli olmayan	--	--	--	--	--

(*) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar

Bankanın risk yönetim yaklaşımı:

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta, Basit Finansal Teminat Yöntemi dahilinde yer alan diğer teminat tiplerinden mevcutta sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar dikkate alınmaktadır.

Risk Yönetim Sistemi, Banka'nın maruz bulunduğu risklerin sistemli yönetilmesi amacıyla oluşturulan; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Aktif-Pasif Komitesi ve Risk Yönetimi Bölümü'nü ifade eder. Yönetim Kurulu, Banka'da Risk Yönetim Sistemi'nin sahibidir; Banka içinde etkin, yeterli ve uygun bir risk yönetim sisteminin tesis edilmesini ve bu sistemin sürekliliğini temin eder. Banka Risk Yönetim Sisteminin temel amacı, Banka'nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır.

Risk Yönetimi Sistemi kapsamında haftalık olarak Aktif Pasif Komitesi sunumu, aylık olarak ise Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu sunumu yapılmaktadır. Sunumlarda banka mali tabloları, kar zarar analizleri, kredi riski, piyasa riski, likidite riski, konsantrasyon riski, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ve operasyonel risk başta olmak üzere bankanın mevcut ya da maruz kalması muhtemel risklerinine ilişkin raporlar üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Banka Yönetim Kurulu riskten korunma muhasebesine ilişkin yetkilendirmeyi düzenli olarak bilgilendirmenin yapılması koşulu ile Aktif Pasif Komitesi'ne delege etmiştir. Aynı zamanda banka, kredi politikaları ile kredi riskine ilişkin risk azaltım politikalarını düzenlemiştir. Bankanın tüm süreçleri İç Kontrol Birimi tarafından kontrol matrisleri aracılığıyla düzenli olarak denetlenmekte, aynı zamanda Teftiş Kurulu tarafından da denetime tabi tutulmaktadır.

Banka, risk ölçüm sistemi olarak kredili müşterileri için kredi derecelendirme modelleri ve/veya karar ağaçlar ile finansal ve finansal olmayan veriler kullanılarak yapılan derecelendirme sistemlerini kullanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirimesine İlişkin Yönetmelik kapsamında ve sadece banka içi kullanım için içsel model ile piyasa verileri kullanılarak hesaplanmaktadır. Bunların yanı sıra düzenli olarak yapılan stres testleri ile riskler ölçümlenmekte ve raporlanmaktadır. Banka, İSEDES kapsamında yıllık olarak 3 adet (baz, olumsuz, aşırı olumsuz), aylık olarak Piyasa Riski, Karşı Taraf Kredi Riski ve haftalık olarak Faiz Oranı Riski ve Likidite Riski'ne ilişkin stres testleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından yapılmakta ve Aktif Pasif Komitesi ile Risk Komitesi toplantılarında üst yönetim ile paylaşılmaktadır.

Yönetim Kurulu ve üst yönetime, likidite riski, faiz riski, alım satım portföyü, kredi riski, müşteri konsantrasyonu, sektörel yoğunlaşma, teminat yapısı ve sermaye yeterliliği hakkında düzenli olarak raporlama yapılmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalara bu bölümde yer verilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca yıllık dönemlerde verilmesi gereken aşağıdaki tablolar, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:

• İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı altındaki RAV'ın değişim tablosu
• İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR'ye ilişkin RAV değişimleri
• İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu
• İDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler
• İDD Portföy ve TOA aralığı bazında kredi riski tutarları
• İDD KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi
• İDD Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi
• İDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları)
• Risk sınıfı ve TOA bazında KKR (İDD)
• İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler
• Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

a. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk Ağırlıklı Tutar		Asgari Sermaye Yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariç)	55.211.690	38.835.223	4.416.935
2	Standart yaklaşım	55.211.690	38.835.223	4.416.935
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
4	Karşı taraf kredi riski	5.979.333	3.470.184	478.347
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	5.979.333	3.470.184	478.347
6	İçsel model yöntemi	--	--	--
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	--	--	--
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	4.691.791	1.165.718	375.343
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	--	--	--
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	--	--	--
11	Takas riski	--	2.088	--
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	128.273	34.343	10.262
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	--	--	--
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	--	--	--
16	Piyasa riski	3.611.013	918.125	288.881
17	Standart yaklaşım	3.611.013	918.125	288.881
18	İçsel model yaklaşımları	--	--	--
19	Operasyonel risk	6.328.030	2.752.974	506.242
20	Temel gösterge yaklaşımı	6.328.030	2.752.974	506.242
21	Standart yaklaşım	--	--	--
22	İleri ölçüm yaklaşımı	--	--	--
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)	--	--	--
24	En düşük değer ayarlamaları	--	--	--
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	75.950.130	47.178.655	6.076.010

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	18.567.582	18.567.582	--	--	--	--
Bankalar	3.084.372	3.084.372	--	--	--	--
Para piyasasından alacaklar	2.798.486	2.798.486	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar	3.463.602	--	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar	9.157.722	9.157.722	2.236.219	--	--	--
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	9.309.266	9.309.266	5.508.005	--	--	--
Türev finansal varlıklar	906.998	--	656.534	--	906.998	--
Donuk finansal varlıklar	(7.302)	(7.302)	--	--	--	--
Krediler (net)	51.399.656	51.399.656	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar (net)	10.380	10.380	--	--	--	--
İştirakler (net)	1.001.736	1.001.736	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	117.500	117.500	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	864.678	864.678	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	787.722	--	--	--	--	787.722
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	994.644	994.644	--	--	--	--
Diğer aktifler	1.381.423	1.381.424	--	--	--	--
Toplam varlıklar	103.838.465	98.680.144	8.400.758	--	906.998	787.722
		--	--	--	--	--
Yükümlülükler		--	--	--	--	--
Mevduat	68.444.606	--	--	--	--	68.444.606
Alınan krediler	2.325.261	--	--	--	--	2.325.261
Para piyasalarına borçlar	7.610.322	--	4.075.014	--	3.535.308	7.610.322
İhraç edilen menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	--	--	--	--	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	886.851	--	--	--	886.851	886.851
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	372.953	--	--	--	--	372.953
Karşılıklar	1.981.078	--	--	--	--	--
Cari vergi borcu	920.780	--	--	--	--	920.780
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık
borçları (net)	--	--	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	7.180.853	--	--	--	--	--
Diğer yükümlülükler	3.425.082	--	--	--	--	3.425.082
Özkaynaklar	10.690.679	--	--	--	--	10.690.679
Toplam yükümlülükler	103.838.465	--	4.075.014	--	4.422.159	94.676.534

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir. (***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

b. Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca					Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
	değerlenmiş tutar		Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme
Önceki Dönem Varlıklar		Kredi riskine tabi	(*)	pozisyonları Piyasa riskine tabi (**)
Nakit değerler ve merkez bankası	15.017.527	15.017.527	--	--	--	--
Bankalar	2.481.112	2.481.112	--	--	--	--
Para piyasasından alacaklar	1.636.551	1.636.551	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar	399.413	--	--	--	--	--
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal	5.140.910	5.140.910	1.761.213	--	--	--
varlıklar
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar	7.067.342	7.067.342	1.515.784	--	--	--
Türev finansal varlıklar	1.109.667	--	845.398	--	1.109.667	--
Donuk finansal varlıklar	(4.551)	(4.551)	--	--	--	--
Krediler (net)	38.428.958	38.428.958	--	--	--	--
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlıklar	24.609	24.609	--	--	--	--
(net)
İştirakler (net)	844.496	844.496	--	--	--	--
Bağlı ortaklıklar (net)	117.500	117.500	--	--	--	--
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	--	--	--	--	--	--
Maddi duran varlıklar (net)	692.513	692.513	--	--	--	--
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	243.652	--	--	--	--	243.652
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	--	--	--	--	--	--
Vergi varlığı	491.414	491.414	--	--	--	--
Diğer aktifler	496.763	284.852	--	--	--	211.911
Toplam varlıklar	74.187.876	72.223.233	4.122.395	--	1.109.667	455.563
		--	--	--	--	--
Yükümlülükler		--	--	--	--	--
Mevduat	46.858.826	--	--	--	--	46.858.826
Alınan krediler	3.179.212	--	--	--	--	3.179.212
Para piyasalarına borçlar	3.469.865	--	1.124.703	--	2.345.162	3.469.865
İhraç edilen menkul kıymetler	4.810.878	--	--	--	--	4.810.878
Fonlar	--	--	--	--	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan	--	--	--	--	--	--
Türev Finansal Yükümlülükler	561.940	--	--	--	561.940	561.940
Faktoring yükümlülükleri	--	--	--	--	--	--
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	141.607	--	--	--	--	141.607
Karşılıklar	1.624.484	--	--	--	--	--
Cari vergi borcu	511.067	--	--	--	--	511.067
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faal. ilişkin duran varlık	--	--	--	--	--	--
borçları (net)
Sermaye benzeri borçlanma araçları	4.543.945	--	--	--	--	--
Diğer yükümlülükler	1.904.380	--	--	--	--	1.904.380
Özkaynaklar	6.581.672	--	--	--	--	6.581.672
Toplam yükümlülükler	74.187.876	--	1.124.703	--	2.907.102	68.019.447

(*) Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarını ifade etmektedir.

(**) Menkul kıymetlere brüt tutarları üzerinden yer verilmiştir. (***) Genel piyasa riski ve spesifik risk hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınarak doldurulmuştur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)
• c. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

			Menkul kıymetleştirme Karşı taraf kredi riskine
Cari Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	pozisyonları		tabi Piyasa riskine tabi(*)
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca	103.838.465	98.680.144	-	8.400.758	906.998
Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS				4.075.014	4.422.159
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	103.838.465	98.680.144		4.325.744	(3.515.161)
Bilanço dışı tutarlar	16.355.235	15.652.284		702.951	702.951
Değerleme farkları
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar					6.423.223
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar				4.075.014
Dick tırarları	170 193 700	114 337 478	i	9 103 709	3 611 013

				Menkul kıymetleştirme Karşı taraf kredi riskine
	Önceki Dönem	Toplam	Kredi riskine tabi	pozisyonları		tabi Piyasa riskine tabi(*)
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	74.187.876	72.223.233		4.122.395	1.109.667
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS				1.124.703	2.907.102
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	74.187.876	72.223.233		2.997.692	(1.797.435)
4	Bilanço dışı tutarlar	9.368.857	8.827.688		541.169	541.169
	Değerleme farkları
	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar					2.174.391
	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar
	Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar				1.124.703
10	Risk tutarları	83.556.733	81.050.921		4.663.564	918.125

d. TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar:

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklar

Karşı taraf kredi riskine konu işlemlerde yasal konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk azaltımı sonrası tutarlar arasındaki farklar, KKR'ya konu türev işlemlerin yenileme maliyetlerine işlem türü ve vadesine göre potansiyel risk tutarlarının da eklenmesinden ve repo/ters repo işlemleri için volatilite ayarlamaları yapılmasından kaynaklanmaktadır. Risk azaltımından kaynaklanan farklar için ayrıca bir satır açılmak suretiyle sağlanan fonlara ayrıca yer verilmiştir.

Piyasa riskine tabi kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları alım satım amaçlı finansal araçların gerçeğe uygun değerini göstermektedir. Buna karşın risk tutarı satırındaki tutar ise "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riskinin faiz oranı riski, hisse senedi fiyat riski, kur riski gibi unsurlarının neden olabileceği zararlara yönelik hesaplanan sermaye yükümlülüğünden kaynaklı piyasa riskine esas tutarını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleşen finansal araçların aktif bir piyasada işlem görmesi durumunda piyasa fiyatına dayalı değerleme yapılmaktadır. Alım satım hesabı menkul kıymetler portföyünde yer alan TL borçlanma araçları, kamu menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. Bu menkul kıymetler Borsa İstanbul'da işlem gören ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden değerlendirilmektedir. İşlem görmeyen TL menkul kıymetler için TCMB fiyatları üzerinden piyasa fiyatı hesaplanmaktadır. Aynı portföyde yer alan YP menkul kıymetler ise piyasada geçen alım ile satım kotasyonlarının ortalaması, piyasa fiyatı olarak kabul edilmektedir. Türev finansal araçlar piyasa verileri kullanılarak indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle değerlenmektedirler. Piyasa değeri ve/veya model yoluyla değerleme yöntemi kullanılarak gerçekleştirilen değerlemelere girdi olan verilerin doğruluğu ve bağımsızlığı periyodik olarak kontrol edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski açıklamaları

Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler:

Banka'nın kredi riski yönetim politikaları; ilgili mevzuat çerçevesinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanan bankanın kredi stratejileri doğrultusunda ihtiyatlılık, sürdürülebilirlik ve müşterinin kredi değerliliği ilkelerine dayalı olarak oluşturulmuştur.

Yönetim Kurulu tarafından Banka'nın risk iştahına uygun olarak Risk Politikaları doğrultusunda limitler belirlenir. Belirlenen risk limitlerine uyumlu olarak Kredi Politikaları ile yetkilendirmeler ve alt limitler belirlenir. Söz konusu limitlerin piyasa beklentileri ve Banka stratejileri ile uyumlu olmasına özen gösterilir.

Banka'nın risk iştahına, kredi politikalarına ve hedeflerine uygun olarak kredi tahsis süreçlerinde kredi derecelendirme modelleri ve karar ağaçları kullanılmaktadır. Banka tarafından bireysel kredili müşterileri dışındaki tüm müşterilerinin derecelendirilmesi esastır. Bireysel kredi portföyü ise otomatik karar ağaçları vasıtasıyla yönetilmektedir.

Müşteri seçimi, politika ve stratejilere uygun olarak yapılmakta, borçlunun yükümlülüklerini; garantör, kefil veya rehinli varlıklara bağlı olmaksızın kendi faaliyetlerinden elde etmesi beklenen nakit akışları ile zamanında ödeyebilme gücü esas alınmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde; kredi kullandırılan müşterilerden, krediden doğan tüm yükümlülüklerin zamanında ve eksiksiz yerine getirilmesini temin etmek üzere, geri ödeme kaynağına uygun teminat alınması esastır. Herhangi bir kredinin teminatlandırılmasındaki ana amaç, kredi, döviz ve vade riskinin minimum düzeye indirgenmesidir. Bu kapsamda teminat kalitesi ve temerrüt halinde tahsilat beklentileri dikkate alınarak asgari teminat marjları belirlenir ve kredi türüne uygun teminatların alınması sağlanır. Kredi ilişkisine girilecek müşterilerin kredibilitesinin ölçümlenmesi amacıyla analiz ve istihbarat çalışmaları gerçekleştirilir. Kredi kararlarından önce; müşteri analizi, müşterinin geçmiş, cari ve gelecek performansını etkilemiş ve etkileyebilecek tüm etmenlerin (finansal ve finansal olmayan verilerin) ortaya konularak incelenir ve değerlendirilir.

Kredi riski, karşı tarafın anlaşmayla belirlenmiş yükümlülüklerini yerine getirememesi halinde maruz kalınan risktir. Kredi riski taşıyan tüm bankacılık ürünleri, Banka'da ihtiyatlı kredi politikaları ve prosedürleri ile yönetilmektedir. Kurumsal, Ticari ve KOBİ müşterilerinin kredili işlemlerinde içsel derecelendirme notuyla karşı tarafın kredi kalitesi değerlendirilmektedir. Kredi riskinin izlenmesi amacıyla sektör, vade, müşteri ve içsel derecelendirme notu bazında takip edilen içsel limitler ile yoğunlaşma riskinden kaçınılması hedeflenmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Kredi riski yönetimi, kredi risklerinin tutarlı bir biçimde değerlendirildiği ve izlendiği bir süreç olup, konsolide bazda tüm kredi portföylerini kapsamaktadır. Kredi riski, portföyler bazında, risk/getiri dengesi ve Banka'nın aktif kalitesi düşünülerek, kredi riski politika dokümanlarında yer alan esaslar kapsamında yönetilmektedir. Ayrıca kredi bazlı değerlendirme, tahsis ve takip, ilgili süreçler çerçevesinde krediler grubunda yer alan birimler tarafından yerine getirilmektedir. Kredi teklifleri, belirlenen tutar bazında yetki düzeyleri çerçevesinde, Genel Müdürlük Krediler birimleri, gerekmesi halinde Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.

Birimler risk yönetimi faaliyetlerini, Banka risk iştahı ve kapasitesi ile uyumlu olarak, Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar kapsamında risk ölçüm ve yönetim araçlarını kullanmak suretiyle yürütür. Bu kapsamda kredi riski yönetim ve kontrol fonksiyonlarına ilişkin organizasyon yapısı aşağıda detaylandırılmıştır: Kredi Riski Yönetimi kapsamında yer alan birimler; Kurumsal Krediler Tahsis, Ticari Krediler Tahsis, Kredi İzleme ve Tahsilat Bölümü ve Risk Analitiği Bölümü'dür. Kredi politikalarına ilişkin kararlar Kredi Komitesi tarafından alınmaktadır. Tahsis edilen limitler ve kullanımları ile limitlerin aşıldığı durumlar, büyük riskler ve büyük tutardaki sorunlu kredilere ilişkin değerlendirmeler, tahsili gecikmiş alacaklar ile donuk alacaklara ilişkin bilgiler, bağlı ortakların portföylerine ilişkin veriler üst yönetime düzenli bir şekilde raporlanır.

Kredi riski yönetimi sürecinde Risk Yönetimi Bölümü, içsel yoğunlaşma limitlerinin izlenmesi ve raporlanması faaliyetlerini yürütmektedir. Söz konusu yoğunlaşma riski yönetimine ait politikalar oluşturularak tahsis, izleme, limit takibi ve yönetimi konularında politikalar dâhilinde hareket edilmesi temin edilmektedir. Kredi maliyeti ve takipteki kredilerin gelişimi ile ilgili düzenli raporlama yapılmaktadır. Ayrıca, kredi portföyüne ilişkin stres testi ve senaryo analizi çalışmaları da İSEDES kapsamında gerçekleştirilmektedir.

Tüm şube ve birimleri kapsayacak şekilde tesis edilmiş olan iç sistemlerin değerlendirmesinin yapılması ve işleyişi, yeterlilik ve etkinliklerinin sürekliliğinin sağlanması, Banka Yönetim Kurulu'nun en öncelikli sorumlulukları arasındadır. İç sistemler kapsamında, Yönetim Kurulu'nun görev ve sorumlulukları; Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetimi faaliyetleri Denetim Komitesi vasıtasıyla yürütülmektedir.

	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer
Cari Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1 Krediler	747.737	51.806.578	1.154.659	51.399.656
2 Borçlanma araçları	--	21.925.693	5.075	21.920.618
3 Bilanço dışı alacaklar	23.175	19.186.693	25.175	19.184.693
4 Toplam	770.912	92.918.964	1.184.909	92.504.967
	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer
Önceki Dönem	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1 Krediler	665.426	39.053.803	1.290.271	38.428.958
2 Borçlanma araçları	--	12.602.768	3.766	12.599.002
3 Bilanço dışı alacaklar	22.751	10.387.761	19.290	10.391.222
4 Toplam	688.177	62.044.332	1.313.327	61.419.182

Varlıkların kredi kalitesi

Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	665.426	888.713
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve	1.062.831	454.480
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar borçlanma araçları	--	--
4	Aktiften silinen tutarlar (*)	489.549	104.059
5	Diğer değişimler(**)	(490.971)	(573.708)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	747.737	665.426
	(*) Takipteki krediler portföyünden yapılan satışlar burada gösterilmektedir.

(**) Diğer değişimler,dönem içindeki tahsilatları ifade etmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Kredilerin coğrafi bölgelere, sektöre, kalan vadesine göre kırılımı:

Kredilerin coğrafi bölgeler bazında kırılımı:

Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi	51.114.892	38.551.629
Avrupa Birliği Ülkeleri	691.624	502.042
OECD Ülkeleri	--	0
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	--	0
ABD, Kanada	18	0
Diğer Ülkeler	44	132
Toplam	51.806.578	39.053.803

Kredilerin sektör bazında

kırılımı:
Krediler ve Diğer Alacaklar	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tarım	1.735.444	1.394.845
Çiftçilik ve Hayvancılık	911.091	925.980
Ormancılık	824.353	468.865
Balıkçılık	--	--
Sanayi	10.305.771	8.740.445
Madencilik ve Taşocakçılığı	4.203.573	2.857.387
İmalat Sanayi	5.761.419	5.271.172
Elektrik, Gaz, Su	340.779	611.886
İnşaat	3.229.809	2.029.716
Hizmetler	21.593.047	15.613.289
Toptan ve Perakende Ticaret	12.981.284	8.195.690
Otel ve Lokanta Hizmetleri	3.355.321	2.715.220
Ulaştırma Ve Haberleşme	2.032.366	1.522.818
Mali Kuruluşlar	516.447	1.326.208
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	416.562	461.397
Serbest Meslek Hizmetleri	1.169.430	826.260
Eğitim Hizmetleri	99.758	88.028
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1.021.879	477.668
Diğer	14.942.507	11.275.508
Toplam	51.806.578	39.053.803

Kredilerin kalan vadelerine göre kırılımları:
	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Cari Dönem	12.142.908	16.184.686	17.701.229	4.152.526	1.625.229	51.806.578
Önceki Dönem	9.004.336	11.493.171	12.981.981	4.194.502	1.379.813	39.053.803

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

Coğrafi bölgeler bazında karşılık ayrılan ve aktiften silinen kredi tutarları:

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt ici	747.737	539.890	489.549
Avrupa Birliği Ülkeleri	-
OECD Ülkeleri
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam	747.737	539.890	489.549

Onceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Yurt ici	665.426	498.895	104.130
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri			:
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam	665.426	498.895	104.130

Cari Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
larım	14.426	12.634	6.860
Çiftçilik ve Hayvancılık	9.885	9.062	3.767
Ormancılık	4.541	3.572	3.093
Balıkçılık
Sanayi	66.752	55.902	97.952
Madencilik ve Taşocakçılığı	16.916	13.594	88.824
Imalat Sanayi	44.666	37.221	8.977
Elektrik, Gaz, Su	5.170	5.087	151
lnşaat	44.407	35.781	33.909
Hizmetler	420.241	301.980	53.710
Toptan ve Perakende Ticaret	116.607	94.522	34.782
Otel ve Lokanta Hizmetleri	210.479	123.182	632
Ulaştırma Ve Haberleşme	66.573	64.090	1.802
Mali Kuruluşlar	2.054	1.302
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	4.205	3.788	5.450
Serbest Meslek Hizmetleri	7.250	5.124	1.192
Eğitim Hizmetleri	1.604	1.576	7.112
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	11.469	8.396	2.740
Diğer	201.911	133.593	297.118
Toplam	747.737	539.890	489.549

Onceki Dönem	Takipteki Krediler	Özel Karşılık	Aktiften Silinenler
Tarım	26.467	19.997	712
Çiftçilik ve Hayvancılık	19.614	14.565	703
Ormancılık	6.853	5.432	9
Balıkçılık	0	0	0
Sanayi	91.812	76.608	84
Madencilik ve Taşocakçılığı	40.172	36.253	19
Imalat Sanayi	46.143	35.206	62
Elektrik, Gaz, Su	5.497	5.149	3
İnşaat	161.495	98.015	1.048
Hizmetler	205.357	173.960	1.858
Toptan ve Perakende Ticaret	95.367	73.614	895
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4.429	3.665	26
Ulaştırma Ve Haberleşme	85.054	80.305	204
Mali Kuruluşlar	12	12	3
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	6.143	5.996	8
Serbest Meslek Hizmetleri	2.923	2.274	0
Eğitim Hizmetleri	2.258	1.404	5
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	9.171	6.690	717
Diğer	180.295	130.315	100.428
Toplam	665.426	498.895	104.130

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

e. Kredi riski ile ilgili genel niteliksel bilgiler (devamı)

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Gecikme Günü	Tutar	Tutar
0-30	51.423.060	38.886.680
31-60	250.004	110.379
61-90	133.514	56.744
90+	747.737	665.426
Toplam	52.554.315	39.719.229

Cari Dönem	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Takipteki
	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan			5.595
Karşılık Ayrılmayan (*)		3.320.517
Toplam	-	3.320.517	5.595

	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Takipteki
Önceki Dönem	Krediler	Krediler	Krediler
Karşılık Ayrılan			10.298
Karşılık Ayrılmayan (*)		2.896.777
Toplam		2.896.777	10.298

Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış

					rin filmləri Finansal		kredî
	Teminatsız				garantiler ile		türevleri ile
	alacaklar: TMS				korunan		korunan
Cari Dönem	uyarınca		Teminat ile Teminat ile korunan	Finansal	alacakların		alacakların
	değerlenmiş		korunan alacakların teminatlı	garantiler ile		teminatlı Kredi türevleri ile	teminatlı
	tutar	alacaklar		kısımları korunan alacaklar		kısımları korunan alacaklar	kısımları
1 Krediler	47.533.596	737.611	734.184	3.427	3.427
2 Borçlanma araçları	21.920.618
3 Toplam	69.454.214	737.611	734.184	3.427	3.427
4 Temerriide düsmüs	4 973	202-874	202 874

					Finansal		Kredi
	Teminatsız				garantiler ile		türevleri ile
Onceki Dönem	alacaklar: TMS				korunan		korunan
	uyarınca		Teminat ile Teminat ile korunan	Finansal	alacakların		alacakların
	değerlenmiş		korunan alacakların teminatlı	garantiler ile		teminatlı Kredi türevleri ile	teminatlı
	tutar	alacaklar		kısımları korunan alacaklar		kısımları korunan alacaklar	kısımları
1 Krediler	36.198.209	1.465.877	1.459.541	6.336	6.336
2 Borçlanma araçları	12.599.002
3 Toplam	48.797.211	1.465.877	1.459.541	6.336	6.336		!
4 Temerrüde düsmüs	144.986	21.545	21.545

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski standart yaklaşım- maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28.742.173	--	28.745.600	--	--	%0,0
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	14.483	--	14.483	--	7.242	%50,0
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	4.594.777	4.006	4.594.777	1.854	943.432	%20,5
7 Kurumsal alacaklar	19.741.332	818.149	19.739.964	367.938	16.073.270	%79,9
8 Perakende alacaklar	24.158.525	5.676.904	24.156.466	1.211.037	19.635.473	%77,4
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	39.425	115	39.425	23	13.807	%35,0
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	382.751	7.674	382.751	3.328	204.425	%52,9
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	108.367	3.672	108.367	3.672	70.108	%62,6
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	11.924.654	6.141	11.924.654	3.071	19.711.142	%165,3
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	%0,0
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364	--	641.364	--	128.273	%20,0
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar *	4.691.791	--	4.691.791	--	4.691.791	%100,0
17 Diğer alacaklar	4.528.092	9.135.625	4.528.092	156.493	2.805.751	%59,9
18 Hisse senedi yatırımları	16.550	--	16.550	--	16.550	%100,0
19 Toplam	99.584.284	15.652.286	99.584.284	1.747.416	64.301.264	%63,5

(*)Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(**)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu

Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	19.580.338	--	19.586.674	--	--	%0,0
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	73.361	--	73.361	--	36.681	%50,0
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	5.000.918	23.345	5.000.918	11.530	1.059.107	%21,1
7 Kurumsal alacaklar	14.953.706	609.176	14.952.128	282.578	14.550.935	%95,5
8 Perakende alacaklar	19.984.899	3.686.930	19.980.667	800.867	16.868.862	%81,2
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	18.613	72	18.613	14	6.520	%35,0
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	1.136.369	6.285	1.135.843	3.999	644.611	%56,6
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	149.509	2.618	149.509	2.618	125.262	%82,3
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	4.321.488	7.278	4.321.488	3.639	6.895.391	%159,4
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	%0,0
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	171.714	--	171.714	--	34.343	%20,0
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	%0,0
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar *	1.165.718	--	1.165.718	--	1.165.718	%100,0
17 Diğer alacaklar	2.809.759	4.491.985	2.809.759	98.618	1.366.330	%47,0
18 Hisse senedi yatırımları	14.496	--	14.496	--	14.496	%100,0
19 Toplam	69.380.888	8.827.689	69.380.888	1.203.863	42.768.256	%60,6

(*) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(**)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski standart yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Cari Dönem
Risk sınıfları/ Risk ağırlığı	%0	%10	%20	%25	%35(*)	%50	%75	%100	%150	%200	%250	%2	%500		Diğer Toplam risk tutarı (**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	28.745.600	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	28.745.600
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	14.483	--	--	--	--	--	--	--	--	14.483
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	288.068	--	4.023.093	--	--	277.299	--	--	--	--	--	8.171	--	--	4.596.631
7 Kurumsal alacaklar	4.034.632	--	--	--	--	--	--	16.073.270	--	--	--	--	--	--	20.107.902
8 Perakende alacaklar	4.132	--	--	--	--	--	22.911.589	2.451.782	--	--	--	--	--	--	25.367.503
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	39.448	--	--	--	--	--	--	--	--	--	39.448
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	363.308	--	22.771	--	--	--	--	--	--	386.079
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	91.149	--	13.604	7.286	--	--	--	--	--	112.039
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	49.302	--	--	--	--	107.876	--	--	9.449.980	2.040.200	--	--	280.367	--	11.927.725
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	641.364	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	641.364
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	4.691.791	--	--	--	--	--	--	4.691.791
17 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	16.550	--	--	--	--	--	--	16.550
18 Diğer Alacaklar	1.878.834	--	--	--	--	--	--	2.805.751	--	--	--	--	--	--	4.684.585
19 Toplam	35.000.568	--	4.664.457	--	39.448	854.115	22.911.589	26.075.519	9.457.266	2.040.200	--	8.171	280.367	--	101.331.700

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası (***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(****) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem
Risk sınıfları/ Risk ağırlığı	%0	%10	%20	%35(*)	%50	%50(*)	%75	%100	%150	%200	%2		%500 Toplam risk tutarı (**)
1 Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	19.586.674	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	19.586.674
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	73.361	--	--	--	--	--	--	--	73.361
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
4 Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
5 Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
6 Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	736.402	--	3.584.504	--	681.558	--	--	1.252	--	--	8.732	--	5.012.448
7 Kurumsal alacaklar	683.771	--	--	--	--	--	--	14.550.935	--	--	--	--	15.234.706
8 Perakende alacaklar	2.129	--	--	--	--	--	15.642.172	5.137.233	--	--	--	--	20.781.534
9 İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	18.627	--	--	--	--	--	--	--	--	18.627
10 Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	--	--	--	--	--	990.462	--	149.380	--	--	--	--	1.139.842
11 Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	67.708	--	--	70.442	13.977	--	--	--	152.127
12 Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	22	--	--	--	17.256	--	--	3.462	3.489.808	808.102	--	6.477	4.325.127
13 İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
14 Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	171.714	--	--	--	--	--	--	--	--	--	171.714
15 Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
16 Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	1.165.718	--	--	--	--	1.165.718
17 Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	14.496	--	--	--	--	14.496
18 Diğer Alacaklar	1.542.047	--	--	--	--	--	--	1.366.330	--	--	--	--	2.908.377
19 Toplam	22.551.045	--	3.756.218	18.627	839.883	990.462	15.642.172	22.459.248	3.503.785	808.102	8.732	6.477	70.584.751

(*) Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılanlar

(**) KDO ve KRA sonrası (***) Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımların risk ağırlıklı tutarının hesaplanmasında içerik yönetimi metodolojisi kullanılmakta olup, tabloda içerik yöntemi metodolojisi kullanılarak elde edilen nihai değere yer verilmiştir.

(****) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar

Bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır: İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporları risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmektedir. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemlerinin yönetimi Ekspertiz ve Gayrimenkul Proje Finansmanı Birimi tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir.Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacaklar ve perakende alacaklar gelmektedir.

Risk Sınıfı *		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Cari Dönem	Tutar	Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	28.745.600	--	--	3.427
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar	14.483	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	4.596.631	288.068	--	--
Kurumsal Alacaklar	20.107.902	4.034.632	--	--
Perakende Alacaklar	25.367.503	11.669	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	425.527	--	402.756	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	112.039	--	--	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	11.927.725	49.302	119.061	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	641.364	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	4.691.791	--	--	--
Hisse Senedi Yatırımları	16.550	--	--	--
Diğer Alacaklar	4.684.585	--	--	--
Toplam	101.331.700	4.383.671	521.817	3.427

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir. (***) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Risk Sınıfı *		Finansal	Diğer/Fiziki	Garantiler ve
Önceki Dönem	Tutar	Teminatlar	Teminatlar **	Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Alacaklar	19.586.674	--	--	6.336
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Alacaklar Paralar,	73.361	--	--	--
Satın Alınan Çekler ve TCMB	--	--	--	--
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Alacaklar	--	--	--	--
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Alacaklar	--	--	--	--
Uluslararası Teşkilatlardan Alacaklar	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Alacaklar	5.012.448	736.402	--	--
Kurumsal Alacaklar	15.234.706	683.933	--	--
Perakende Alacaklar	20.781.534	5.418	--	--
Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	1.158.469	--	1.009.089	--
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	152.127	--	14.342	--
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	4.325.127	22	--	--
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler	--	--	--	--
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle	171.714	--	--	--
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	1.165.718	--	--	--
Hisse Senedi Yatırımları	14.496	--	--	--
Diğer Alacaklar	2.908.377	--	--	--
Toplam	70.584.751	1.425.775	1.023.431	6.336

(*) Gayrinakdi riskler kredi dönüşüm oranı ile çarpılarak gösterilmiştir.

(**) Diğer/Fiziki Teminatlar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca kullanılması mümkün olan tam teminatlı tutarları ile gösterilmiştir. (***) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Cari Dönem	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	468.953	496.271	-	1,4	1.351.314	698.679
2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	- -		-	- -
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	7.744.224	3.570.669
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	- -

6 Toplam -- -- -- 1,4 9.095.538 4.269.348 (*)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem		Potansiyel		Yasal risk tutarının hesaplanması	Kredi riski azaltımı
	Yenileme	kredi riski		için kullanılan	sonrası risk	Risk ağırlıklı
	maliyeti	tutarı	EBPRT	alfa	tutarı	tutarlar
1 Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	603.856	386.549	--	1,4	1.386.567	954.626
2 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	--	--
3 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	3.276.997	1.778.344
4 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem –( repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	--	--	--	--	-	-
5 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	--	--	--	--	--	--
6 Toplam	603.856	386.549	--	1,4	4.663.564	2.732.970

(*)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Kredi değerleme ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

		Cari Dönem		Önceki Dönem
		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	--	--	--	--
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)	--	--	--	--
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)	--	--	--	--
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı 9.095.538		2.094.233	1.709.125	736.891
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	9.095.538	2.094.233	1.709.125	736.891

(*) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Karşı taraf kredi riski (KKR) standart yaklaşım - Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre

Cari Dönem
Risk ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	532.099	--	--	--	--	--	--	--	532.099
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	288.068	--	99.263	226.671	--	--	--	--	614.002
Kurumsal alacaklar	3.786.945	--	--	--	--	4.057.164	--	--	7.844.109
Perakende alacaklar	--	--	--	--	105.328	--	--	--	105.328
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar(*)	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	4.607.112	--	99.263	226.671	105.328	4.057.164	--	--	9.095.538

(*)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Önceki Dönem
										Toplam kredi
Risk ağırlıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	2%	Diğer	riski (*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	185.667	--	--	--	--	--	--	--	--	185.667
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	736.402	--	467.437	463.774	--	--	--	8.732	--	1.676.345
Kurumsal alacaklar	388.302	--	--	--	--	2.326.004	--	--	--	2.714.306
Perakende alacaklar	--	--	--	--	65.936	--	--	--	--	65.936
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Tahsili gecikmiş alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	--	--	--	--	--	--	21.310	--	--	21.310
İpotek teminatlı menkul kıymetler	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi yatırımları	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer alacaklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer varlıklar	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	1.310.371	--	467.437	463.774	65.936	2.326.004	21.310	8.732	--	4.663.564

(*)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

KKR için kullanılan teminatlar

		Türev finansal araç teminatları
	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Diğer işlem teminatları Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
Cari Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	--	--
Nakit – yabancı para	187.393	--	94.666	--	4.075.014	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	7.713.667
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	187.393	--	94.666	--	4.075.014	7.713.667

(*)31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.
		Türev finansal araç teminatları
		Alınan teminatlar		Verilen teminatlar	Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
Önceki Dönem	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit – yerli para	--	--	--	--	--	--
Nakit – yabancı para	1.682.713	--	166.879	--	1.124.703	--
Devlet tahvil/bono - yerli	--	--	--	--	--	--
Devlet tahvil/bono - diğer	--	--	--	--	--	--
Kamu kurum tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Kurumsal tahvil/bono	--	--	--	--	--	--
Hisse senedi	--	--	--	--	--	--
Diğer teminat	--	--	--	--	--	--
Toplam	1.682.713	--	166.879	--	1.124.703	--

(*)31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

Merkezi karşı tarafa olan riskler

	િયાન જિલ્લાના નામાં આવેલા કુલ ૧૯ (તા.)			VIIVON VIIGII
	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT
Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli işlemlerden kaynaklanan toplam riskler	8.868	860
MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan tutar hariç)	8.171	163
(i) Tezgahüstü türev işlemler
(ii) Diğer türev işlemler	8.171	163
(iii) Menkul kıymet finansman işlemleri
(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları
Serbest olmayan başlangıç teminatı
Serbest başlangıç teminatı
Garanti fonuna konulan tutar	697	697
Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar
Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli olmayan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler
MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonuna konulan tutar hariç)
(i) Tezgahüstü türev işlemler
(ii) Diğer türev işlemler
(iii) Menkul kıymet finansman işlemleri
(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları
Serbest olmayan başlangıç teminatı
Serbest başlangıç teminatı
Garanti fonuna konulan tutar
Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar
11 A4 Auchi 2020 Aniklands veneskannde 34 Augula 2002 Acultion all Manham Results and July Judgestana

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar

Grup'un finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadığı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu'nun risk yönetimine ilişkin olarak almış olduğu önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları

Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik" ve 23 Ekim 2015 tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Mevcut risklere ilişkin limitler belirlenmekte ve söz konusu limitler periyodik olarak revize edilmektedir. Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi Grubu ile Üst Düzey Yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk İştahı Politikası ile "az" olarak sınırlandırılmış olup BDDK'nın standart metodu dikkate alınarak ölçülmektedir. Aynı zamanda Mali Kontrol Bölümü tarafından alım satım portföyü piyasa değerleri ve realize kar zararı raporlanmaktadır. Risk Yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi tarafından alım satım işlemlerinin Risk İştahı Politikası'na uyumu sürekli takip edilmektedir. Aktif pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise gap raporları vasıtası ile ayrıca takip edilmektedir.

Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu ve gap analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.

Genel piyasa riski, spesifik ve alım satım hesaplarına ilişkin karşı taraf risklerine karşı bulundurulması gereken sermaye, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in hükümleri çerçevesinde standart metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.

Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in 21 inci maddesi ve anılan yönetmelik Ek 2 uyarınca krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilmekte, 'Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ' kapsamında risk azaltımı tekniklerinin uygulanmasının ardından ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılmaktadır. Banka türev finansal araçlara ilişkin risk tutarlarını "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi'ni" kullanmak suretiyle hesaplamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Piyasa Riski Standart Yaklaşıma İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar
Dolaysız (peşin) ürünler	0	0
1 Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	803.500	345.438
2 Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	--	1.500
3 Kur riski	533.350	288.587
4 Emtia riski	2.270.425	234.850
Opsiyonlar	--	--
5 Basitleştirilmiş yaklaşım	--	--
6 Delta-plus metodu	3.738	47.750
7 Senaryo yaklaşımı	--	--
8 Menkul kıymetleştirme	--	--
9 Toplam	3.611.013	918.125

Karşı taraf riskine ilişkin nicel bilgiler tablosu

Karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarı "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" Ek 2 - Bölüm 3'te belirtilen "Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi" ile elde edilmektedir. Sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlenmesi ile pozitif değere sahip sözleşmelerin yenileme maliyetleri elde edilir. Sözleşme tutarları veya işleme konu olan tutarlar vadeye kalan süreleri ve sözleşme türlerine göre ilgili oranlarla çarpılarak potansiyel kredi risk tutarı elde edilir. Yenileme maliyeti ve potansiyel kredi risk tutarının toplamı karşı taraf kredi riskine ilişkin risk tutarını verir. Karşı taraf kredi riskinin azaltımında nakdi teminatlar dikkate alınmaktadır.

	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Cari Dönem	Tutar	0%	20%	50%	75%	100%	150%	Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	--	--	--	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	644.271	289.629	8.171	85.133	36.962	224.376	--	294.827
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	58.680	--	--	30.656	--	28.024	--	43.352
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	656.534	242.469	--	72.621	68.366	273.078	--	360.663
Tutulan Teminatlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	1.359.485	532.098	8.171	188.410	105.328	525.478	--	698.842

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır. (**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

(****) 31 Aralık 2023 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

	Risk Ağırlıklarına Göre Dağılım
Önceki Dönem	Tutar	0%	20%	50%	75%	100%	150%	Toplam Risk Ağırlıklı Tutar
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler*	--	--	--	--	--	--	--	--
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler**	536.962	170.185	8.732	163.465	25.111	152.975	16.494	278.456
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	4.207	--	--	1.895	--	2.312	--	3.260
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirmenin Faydaları	--	--	--	--	--	--	--	--
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	845.398	15.483	--	298.414	40.825	485.860	4.816	672.910
Tutulan Teminatlar	--	--	--	--	--	--	--	--
Türevlere İlişkin Net Pozisyon***	1.386.567	185.668	8.732	463.774	65.936	641.147	21.310	954.626

(*) Repo işlemlerinden oluşmaktadır. (**) Opsiyon, para swabı ve forward sözleşmelerinden oluşmaktadır.

(***) Döviz kuruna ve faiz oranına dayalı sözleşmeler ile pozitif gerçeğe uygun brüt değer toplamından oluşmaktadır.

(****) 31 Aralık 2022 tarihinde yapılan raporlamada 31 Aralık 2021 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmıştır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar

Operasyonel risk hesaplamasında "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"in "Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması" başlıklı 3 üncü bölümü uyarınca son 3 yıla (2022, 2021 ve 2020) ait brüt gelirler kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Brüt gelirin %15'i olan 506.242 TL (31 Aralık 2022: 220.238 TL) aynı zamanda söz konusu riskin ortadan kaldırılması için gereken minimum sermaye tutarını ifade etmektedir.

Cari Dönem	31/12/2020	31/12/2021	31/12/2022	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	1.302.892	1.944.669	6.877.287	3.374.949	15	506.242
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)						6.328.030
Onceki Dönem	31/12/2019	31/12/2020	31/12/2021	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	1.157.197	1.302.897	1.944.669	1.468.253	15	220.238
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)						2.752.974

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	163.089	2.746.180	170.869	1.850.512
TCMB	6.544.938	9.113.375	925.454	12.070.692
Diğer	--	--	--	--
Toplam	6.708.027	11.859.555	1.096.323	13.921.204

1.1 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	6.104.148	2.274.216	925.454	1.864.462
Vadeli Serbest Hesap	440.790	1.766.292	--	6.575.320
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	--	5.072.867	--	3.630.910
Toplam	6.544.938	9.113.375	925.454	12.070.692

TCMB'nin 2005/1 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"ine göre tesis edilen TP, YP ve Altın cinsinden zorunlu karşılıklar tablodaki tutarlara dâhildir.

31 Aralık 2022 tarih ve 32060 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre TL zorunlu karşılıkların altın cinsinden tesis edilmesi imkânı 23 Haziran 2023 tarihinden itibaren sona erdirilmiştir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TCMB'de tesis edilen zorunlu karşılıklar için geçerli oranlar, Türk parasında vade yapısına göre %0 ile %30 aralığında (31 Aralık 2022: %3 ile %8 aralığında); yabancı parada ise vade yapısına göre %5 ile %30 aralığındadır (31 Aralık 2022: %5 ile %26 aralığında). 28 Nisan 2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, gerçek ve tüzel kişi mevduat portföyü için ayrı ayrı hesaplanan "TL Mevduat Payı" rasyolarından herhangi biri %60'ın altında kalan bankalar için Yabancı Para Zorunlu Karşılık Oranlarının 5 puan daha yüksek uygulanması 18 Ağustos 2023 tarihi itibarıyla kaldırılmıştır.

27 Ekim 2023 tarihinden geçerli olmak üzere yabancı para cinsinden mevduat (yurt dışı bankalar mevduatı ve kıymetli maden depo hesapları hariç) için tüm vadelerde Türk lirası cinsinden tesis edilmek üzere yüzde 4 oranında ilave zorunlu karşılık uygulanmasına karar verilmiştir. TCMB'nin kararı ile uygulanan ilave Zorunlu Karşılık oranları Zorunlu Karşılık komisyon uygulamasından hariç tutulmuştur.

23 Aralık 2022 tarihinden itibaren uygulanan Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulaması 29 Eylül 2023 tarihi itibarıyla değiştirilmiştir. Bu değişikliğe göre, komisyon uygulaması Türk Lirası mevduatın payına göre değil, ilgili Zorunlu Karşılık dönemi içerisinde yeni açılan Gerçek Kişi KKM ve vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarının temdit ve TL'ye dönüşüm oranına göre hesaplanacaktır. Dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı %8 olarak uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için ise gerçek ve tüzel kişilerin vadesi gelen döviz dönüşümlü KKM ve YUVAM hesaplarından standart TL hesaba dönüşümleri %5 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, %5 altında kaldığında eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır.

10 Kasım 2023 tarihinden itibaren Zorunlu Karşılık komisyon uygulaması, Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon ile TL payına göre komisyon olmak üzere iki kalemde takip edilmek üzere değiştirilmiştir. Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre komisyon uygulamasında, dönüşüm oranı %100'ün altında kalan bankalar için komisyon oranı Yenileme ve TL'ye geçiş oranına göre %6 ile %8 arasında uygulanacak olup, dönüşüm oranı %100 ve üzerinde olan bankalar için; TL'ye geçiş oranı %10, yenileme oranı ise %75 ve üzerinde kaldığında komisyon uygulanmayacak, bu oranların herhangi birinde hedefin altında kalan bankalar için eksik kalan kısım kadar komisyon oranı hesaplanacaktır. 23.12.2023 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yenileme oranına göre hedef kaldırılmış olup, TL'ye geçiş oranı %10'dan %15'e çıkarılmıştır. Türk Lirası mevduatın toplam mevduat içindeki payına göre komisyon uygulamasında TL payı oranı gerçek kişi ve tüzel kişi için ayrı ayrı hesaplanacaktır. Gerçek kişiler için TL payı hesaplamasının dört hafta önceki hesaplama dönemine göre farkın %3,5 puanın altında kalması halinde %2; tüzel kişiler için hesaplanan TL payının 18 Ağustos 2023 tarihine göre hesaplanan TL payının altında kalması halinde %1 komisyon oranı uygulanacaktır. Ödenecek komisyon tutarı yabancı para mevduat yükümlülükleri için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden USD olarak hesaplanacaktır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

2.1 Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	--	--	107	--
Toplam	--	--	107	--

Bilanço tarihleri itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı finansal varlıklar, T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'ye, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve diğer işlemler için verilen teminatlardan oluşmaktadır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 3.463.602 TL'dir (31 Aralık 2022: 399.306 TL).

2.2 Gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilen krediler

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

2.3 Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

2.4 Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	433.679	--	620.810	--
Swap İşlemleri	395.462	--	373.350	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	8.039	69.818	91.169	24.338
Diğer	--	--	--	--
Toplam	837.180	69.818	1.085.329	24.338

3. Bankalara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt içi	343.764	2.136.470	256.396	1.521.325
Yurt dışı	663	603.475	2.926	700.465
Yurt dışı Merkez ve Şubeler	--	--	--	--
Toplam	344.427	2.739.945	259.322	2.221.790

3.2 Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
		Serbest Olmayan		Serbest Olmayan
	Serbest Tutar	Tutar	Serbest Tutar	Tutar
AB Ülkeleri	100.169	44.952	251.827	12.528
ABD, Kanada	131.706	--	134.160	--
OECD Ülkeleri	130.191	50.685	115.976	158.103
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	--	--	--	--
Diğer	146.435	--	30.797	--
Toplam	508.501	95.637	532.760	170.631

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.1 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	4.995.651	1.720.653	1.474.786	1.391.824
Diğer	--	--	--	--
Toplam	4.995.651	1.720.653	1.474.786	1.391.824

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen ve repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların haricinde kalan serbest tutar 2.441.418 TL'dir (31 Aralık 2022: 2.274.300 TL).

4.2 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	9.186.845	5.148.865
Borsada İşlem Gören	8.354.206	4.763.287
Borsada İşlem Görmeyen	832.639	385.578
Hisse Senetleri	4.897	4.897
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	4.897	4.897
Değer Azalma Karşılığı (-)	34.020	12.852
Toplam	9.157.722	5.140.910

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

5.1 Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	--	450	--	--
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	--	--	--
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	--	450	--	--
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	--	--	--	--
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	13.038	--	11.478	--
Toplam	13.038	450	11.478	--

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Yeniden Yapılandırılanlar
	Krediler		Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	47.508.161	977.900	3.320.517	--
İşletme Kredileri	6.766.526	31.216	3.005.123	--
İhracat Kredileri	5.322.108	11.710	--	--
İthalat Kredileri	--	--	--	--
Mali Kesime Verilen Krediler	536.257	--	--	--
Tüketici Kredileri	12.473.388	363.504	151.499	--
Kredi Kartları	208.936	10.375	--	--
Diğer	22.200.946	561.095	163.895	--
İhtisas Kredileri	--	--	--	--
Diğer Alacaklar	--	--	--	--
Toplam (*)	47.508.161	977.900	3.320.517	--

(*) 321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2022: 186.790 TL).

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki	Standart Nitelikli	Yakın İzlemedeki
	Krediler	Krediler	Krediler	Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	210.409	--	340.842	--
Kredi Riskinde Önemli Artış	--	404.360	--	450.534
Toplam	210.409	404.360	340.842	450.534

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.2 Standart Nitelikli ve Yakın İzlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan Yakın İzlemedeki kredilere ilişkin bilgiler (devamı)

Yakın izlemedeki kredilerin gecikme süreleri

Cari Dönem	Ticari Krediler	Tüketici Kredileri	Toplam
1-30 gün arası	93.349	82.865	176.214
31-60 gün arası	48.697	183.470	232.167
61-90 gün arası	27.761	106.225	133.986
Toplam	169.807	372.560	542.367
Önceki Dönem	Ticari	Tüketici	Toplam
	Krediler	Kredileri
1-30 gün arası	10.129	49.091	59.220
31-60 gün arası	9.428	92.775	102.203
61-90 gün arası	10.429	46.322	56.751
Toplam	29.986	188.188	218.174

Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
	Krediler ve Diğer Alacaklar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	37.758.509	774.997	52.546
İhtisas Dışı Krediler Ihtisas Kredileri Diğer Krediler	37.758.509	774.997	52.546
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	9.749.652	202.903	3.267.971
Ihtisas Dışı Krediler Ihtisas Kredileri Diğer Krediler	9.749.652	202.903	3.267.971

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.3 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	6.259.807	6.015.694	12.275.501
Konut Kredisi	--	74.414	74.414
Taşıt Kredisi	--	411	411
İhtiyaç Kredisi	6.259.807 --	5.940.869 --	12.200.676 --
Diğer	--	322	322
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	--	322	322
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Tüketici Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Bireysel Kredi Kartları-TP	216.119	--	216.119
Taksitli	16.549	--	16.549
Taksitsiz	199.570	--	199.570
Bireysel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Personel Kredileri-TP	5.306	6.259	11.565
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	5.306	6.259	11.565
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
Diğer	--	--	--
Personel Kredileri-YP	--	--	--
Konut Kredisi	--	--	--
Taşıt Kredisi	--	--	--
İhtiyaç Kredisi	--	--	--
	--	--	--
Diğer	1.473	--	1.473
Personel Kredi Kartları-TP	126	--	126
Taksitli
Taksitsiz	1.347	--	1.347
Personel Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	701.003	--	701.003
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	--	--	--
Toplam	7.183.708	6.022.275	13.205.983

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.4 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	5.553.472	739.380	6.292.852
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	277	277
İhtiyaç Kredileri	5.553.472	739.103	6.292.575
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	--	37.728	37.728
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	37.728	37.728
Diğer	--	--	--
Taksitli Ticari Krediler-YP	--	--	--
İşyeri Kredileri	--	--	--
Taşıt Kredileri	--	--	--
İhtiyaç Kredileri	--	--	--
Diğer	--	--	--
Kurumsal Kredi Kartları-TP	1.719	--	1.719
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	1.719	--	1.719
Kurumsal Kredi Kartları-YP	--	--	--
Taksitli	--	--	--
Taksitsiz	--	--	--
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	258.383	--	258.383
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	--	--	--
Toplam	5.813.574	777.108	6.590.682

5.5 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kamu	--	--
Özel	51.806.578	39.053.803
Toplam (*)	51.806.578	39.053.803

(*) 321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2022: 186.790 TL).

5.6 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Yurt içi Krediler	51.114.892	38.575.281
Yurt dışı Krediler	691.686	478.522
Toplam (*)	51.806.578	39.053.803

(*) 321.297 TL tutarındaki faktoring alacakları dahildir (31 Aralık 2022: 186.790 TL).

5.7 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen 179.981 TL tutarında kredisi bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 267.036 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.8 Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	241.268	93.007
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	83.045	70.418
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	215.577	335.470
Toplam	539.890	498.895

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

5.9.1 Donuk alacaklara ve yeniden yapılandırılan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem	1.171	289	4.135
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	1.171	289	4.135
Önceki Dönem	2.429	745	7.123
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	--	--	--
Yeniden Yapılandırılan Krediler	2.429	745	7.123

5.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	132.120	98.733	434.573
Dönem İçinde İntikal (+)	1.048.668	7.739	6.424
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	--	392.344	127.019
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	392.344	127.019	--
Dönem İçinde Tahsilat (-)	241.592	59.336	190.043
Kayıttan düşülen (-) (*)	33.645	1.558	31.720
Satılan (-) () (*)	117.689	188.937	116.000
Kurumsal ve Ticari Krediler	63.541	26.217	51.757
Bireysel Krediler	52.295	162.591	64.214
Kredi Kartları	1.853	129	29
Diğer	--	--	--
Dönem Sonu Bakiyesi	395.518	121.966	230.253
Karşılık (-)	241.268	83.045	215.577
Bilançodaki Net Bakiyesi	154.250	38.921	14.676

(*) İlgili tarihte %100 karşılık ayrılmış kredilerden oluşmaktadır.

(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 422.626 TL tutarındaki kredi, varlık yönetim şirketlerine devir ve satış yapılmak suretiyle aktiften silinmiştir (31 Aralık 2022: 94.398 TL). 31 Aralık 2023 itibarıyla, satılan krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranı %1,42 (31 Aralık 2022: %1,68) yerine %2,21 (31 Aralık 2022: %1,91) olarak ölçülmektedir.

(***) Tamamı takipteki alacakların satışından kaynaklanmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.9.3 Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Aşama 1	Aşama 2	Aşama 3
Dönem Başı (1 Ocak 2023)	340.842	450.534	498.895
Dönem içinde eklenen krediler ve hareketleri	81.820	26.305	295.845
Dönem içinde çıkan krediler ve hareketleri	(145.641)	(111.297)	(99.668)
Aşama 1 ve Aşama 2 Hareketleri
Her iki dönemde de Aşama 1 olan krediler	(64.778)
Aşama 1'den Aşama 2'ye geçen krediler	(1.027)	1.311
Her iki dönemde de Aşama 2 olan krediler		83.111
Aşama 2'den Aşama 1'e geçen krediler	29	(16.477)
Aşama 3 Hareketleri
Aşama 1'den Aşama 3'e geçen krediler	(200)		35.604
Aşama 2'den aşama 3'e geçen krediler		(403)	11.198
Her iki dönemde de Aşama 3 olan krediler (bakiye ve parametre değişimi)			(52.865)
Aktiften silinen kredilerin etkisi
Satılan kredilerin etkisi	(636)	(30.679)	(149.119)
Dönem Sonu (31 Aralık 2023)	210.409	402.405	539.890

5.9.4 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	170.523	--	60.961
Karşılık Tutarı (-)	99.249	--	60.872
Bilançodaki Net Bakiyesi	71.274	--	89
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	--	--	224.039
Karşılık Tutarı (-)	--	--	173.182
Bilançodaki Net Bakiyesi	--	--	50.857

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)

5.9 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)

5.9.5 Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)	154.250	38.921	14.676
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)	395.518	121.966	230.253
Karşılık Tutarı (-)	241.268	83.045	215.577
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	154.250	38.921	14.676
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--
Önceki Dönem (Net)	39.113	28.315	99.103
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) (*)	132.120	98.733	434.573
Karşılık Tutarı (-)	93.007	70.418	335.470
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	39.113	28.315	99.103
Bankalar (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Bankalar (Net)	--	--	--
Diğer Krediler (Brüt)	--	--	--
Karşılık Tutarı (-)	--	--	--
Diğer Krediler (Net)	--	--	--

5.10 TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin açıklamalar

Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır (31 Aralık 2022: Banka donuk alacakları için faiz tahakkuku ve reeskontu yapmamaktadır).

5.11 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Alacağın değersizliğiyle ilgili kanunda belirtilen şartların oluşması halinde Yönetim Kurulu kararı ile bu kredilerin tamamına karşılık ayrılmakta ve aktiften silinmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

6.1 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	--	--	--	--
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	2.172.085	6.244.106	1.868.108	4.665.807
Diğer	--	--	--	--
Toplam	2.172.085	6.244.106	1.868.108	4.665.807

6.2 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	2.198.192	6.584.906	2.140.658	4.651.692
Hazine Bonosu	--	--	--	--
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	--	--	--	--
Toplam	2.198.192	6.584.906	2.140.658	4.651.692

6.3 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri	9.309.266	7.067.342
Borsada İşlem Gören	9.309.266	7.067.342
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Hisse Senetleri	--	--
Borsada İşlem Gören	--	--
Borsada İşlem Görmeyen	--	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	9.309.266	7.067.342

6.4 İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıkların yıl içindeki hareketlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	7.067.342	3.230.721
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	2.135.382	1.269.703
Değerleme etkisi	72.571	65.975
Yıl İçindeki Alımlar	110.764	2.500.943
Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(76.793)	--
Değer Azalma Karşılığı (-)	--	--
Toplam	9.309.266	7.067.342

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla toplam 856.588 TL maliyet bedelli, 1.001.736 TL tutarında iştiraki bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 844.496 TL).

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy Oranı (%)	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı (%)
Fiba Sigorta A.Ş.	İstanbul	%50,0	%50,0
HDI Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.	İstanbul	%40,0	%40,0

Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş. sigortacılık hayat grubu ve ferdi kaza branşlarındaki faaliyetlerine Ocak 2013, bu sigortalarla ilgili reasürans işlemleri yapma faaliyetlerine Temmuz 2013 ve emeklilik branşındaki faaliyetlerine Aralık 2013 tarihinde başlamıştır.

20 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Fiba Emeklilik ve Hayat A.Ş.' nin %40 sermaye payını temsil eden 8.000.000 adet hisse Fiba Holding A.Ş. tarafından 746.588 TL karşılığında Banka'ya devredilmiştir.

Banka ile HDI Sigorta A.Ş. arasında %50 - %50 ortaklık payı ile elementer branşlarda faaliyet göstermek üzere Fiba Sigorta A.Ş. unvanlı bir şirket kurulmuştur. Bankanın iştirak tutarı cari dönemde yapılan ilave 15.000 TL sermaye artırımı ile birlikte 110.000 TL'dir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla iştiraklere ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

Unwarm("")	Aktif Toplam	Ozkaynak	Sabit Varisk Faiz Gelirleri	Toplam (*) == 1 == 1 =========================================================================================================================================================	Mentul Deger Carl Domem Onceld Donem	Genners Karrzararı	Karizaran	Gerçeğe Uygun Degeri
Fiba 51gorta A.S.	466.783	268.089		1.757 88.280	- 488	47.987	- 102
HDI Fiba Emektilik ve Hayat A.Ş.	15.740.046	442.263		69.338 184.007	37.365	260.224	99-706

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Dönem Başı Değeri	844.496
Dönem İçi Hareketler	157.240
Alışlar ve Sermaye Artırımları () (*)	15.000	841.588
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.
Cari Yıl Payından Alınan Kar	143.497	3.296
Satışlar/Tasfiyeler
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı
Diğer	(1.257)	(388)
Dönem Sonu Değeri	1.001.736	844.496
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

		Cari Dönem Onceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri	1.001.736	844.496
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar

Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Özkaynak Değeri İle Değerleme	1.001.736	844.496
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Mali olmayan bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 117.500 TL tutarında konsolide edilmeyen mali olmayan bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 117.500 TL).

	Adres (Şehir /	Bankanın Pay Oranı	Bankanın Risk
Ünvanı		– Farklıysa Oy	Grubu Pay Oranı
	Ülke)	Oranı (%)	(%)
Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş.	İstanbul	%100,00	%100,00

Finberg Araştırma Geliştirme Danışmanlık Yatırım Hizmetleri A.Ş., girişimcilik, yeni iş alanlarının ve teknolojilerin yaratılması, finansal teknoloji şirketlerine yatırım yapılması, mobil ödeme, gelir gider takibi ve para transferi konusunda danışmanlık hizmeti verilmesi amaçlarıyla kurulmuştur.

Mali bağlı ortaklıklar

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 29.700 TL tutarında mali bağlı ortaklığı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 7.920 TL).

2023 yılında Fiba Portföy Yönetimi A.Ş ödenmiş sermayesinin 8.000 TL'den 30.000 TL'ye artırılması süreci tamamlanmış olup, artırılan 22.000 TL iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) karşılanmıştır. 2 Haziran 2023 tarihinde tescil ve aynı tarihli 10844 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilmiştir.

Ünvanı	Adres (Şehir / Ülke)	Bankanın Pay Oranı – Farklıysa Oy	Bankanın Risk Grubu Pay Oranı	Konsolidasyon
		Oranı (%)	(%)	Yöntemi
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	İstanbul	%99,00	%99,00	Tam Konsolidasyon

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur:

	Aktif Toplamı Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı (*)	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/Zararı	Önceki Dönem Kâr/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
164.638	149.309	746	-	--	79.518	45.939	--
(*) Sabit varlık toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklardan oluşmaktadır.

(**) Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları üzerinden hazırlanmıştır.

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye yeterlilik durumuna ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.
Ana Sermaye	142.937
Ödenmiş Sermaye	30.000
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	--
Hisse Senedi İhraç Primleri	--
Yedek Akçeler	--
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı	112.937
Net Dönem Zararı ile Geçmiş Yıllar Zararı	--
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri	--
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	--
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)	--
Katkı Sermaye	--
Sermaye	142.937
Sermayeden İndirilen Değerler	--
Net Kullandırılabilir Özkaynak	142.937

Ana Ortaklık Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı)

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	7.920	5.445
Dönem İçi Hareketler	--	--
Alışlar ve Sermaye Artırımları	21.780	--
Bedelsiz Edinilen Hisse Sen.	--	2.475
Cari Yıl Payından Alınan Kar	--	--
Satışlar/Tasfiyeler	--	--
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim	--	--
Piyasa Değeri ile Defter Değeri Arasındaki Fark	--	--
Yurt dışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı	--	--
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı	--	--
Dönem Sonu Değeri	29.700	7.920
Sermaye Taahhütleri	29.700	7.920
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99	99

Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Fibabanka A.Ş.'nin %99 oranında iştirak etmesiyle 26 Eylül 2013 tarihinde kurulmuştur.

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bankalar	--	--
Sigorta Şirketleri	--	--
Faktoring Şirketleri	--	--
Leasing Şirketleri	--	--
Finansman Şirketleri	--	--
Diğer Bağlı Ortaklıklar	29.700	7.920

Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet Değeri İle Değerleme	29.700	7.920
Rayiç Değer İle Değerleme	--	--

Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar

Bulunmamaktadır.

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kiralama işlemlerinden alacakları bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler

Cari Donem	Gayrimenkul	Araçlar	Yapılmakta Olan Yatırımlar ("")	Diger MDV(")	Toplam
Mallyet
Acılıs Bakıyesi , 1 Ocak 2023	339,245	43.799	211.910	293.468	888.472
Girisler	248.925	18.291	9.9	147.227	414.443
Cikislar		2.526	141.326	6.535	150.387
Kapanış Bakıyesi , 31 Aralık 2023	588.170	59.564	70.584	434.160	1.152.478
Birikmiş Amortisman
Acılış Bakıyesi , 1 Ocak 2023	(93.020)	(18.349)	1	(84.540)	(195.909)
Amortisman Gideri	0.0	548		40.004	40.552
Cikişlar	(41.817)	(16.940)		(73.686)	(132.443)
Kapanış Bakiyesi , 31 Arahk 2023	(134.837)	(34.741)	44	(118.222)	(287.800)
Net Defter Değeri , 31 Aralık 2023	453.333	24.823	70.584	315.938	864.678

Onceki Donem	Gayrimenkul	Araçlar	Yapılmakta Olan Yatırımlar ("")	Diger MDV(")	Toplam
Maliyet
Açılış Bakıyesi , 1 Ocak 2022	296,042	29.930	121.436	137.965	585.373
Girlsler	43.203	13.869	90.474	159.303	306.849
Cikislar		64		3.788	3.788
Kapanış Bakıyesi , 31 Aralık 2022	339.745	43.799	211.910	293.480	888.434
Birikmis Amortisman
Acılış Bakıyesi , 1 Ocak 2022	(67.657)	(7.961)		(95.102)	(170.720)
Amortisman Gideri	(25.363)	(10.388)	44	(31.563)	(67.314)
Cikislar			C . .	42.113	42 113
Kapanış Bakiyesi , 31 Aralık 2022	(93.020)	(18.349)	44	(84.552)	(195.921)
Net Defter Degeri , 31 Aralık 2022	246.225	25.450	211.910	208.928	692.513

12.1 Münferit bir varlık için cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş değer azalışının tutarı finansal tabloların bütünü açısından önem teşkil etmekteyse

12.1.1 Değer azalışının kaydedilmesine veya iptal edilmesine yol açan olaylar ve şartları

Bulunmamaktadır.

12.1.2 Finansal tablolarda kaydedilen veya iptal edilen değer azalışının tutarı

Bulunmamaktadır.

12.2 Cari dönemde kaydedilmiş veya iptal edilmiş olan ve her biri veya bazıları finansal tabloların bütünü açısından önemli olmamakla birlikte toplamı finansal tabloların bütünü açısından önemli olan değer düşüklükleri için ilgili varlık grupları itibarıyla ayrılan veya iptal edilen değer azalışı tutarları ile bunlara neden olan olay ve şartlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

13.1 Faydalı ömür ve kullanılan amortisman oranları

Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar değerlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yaklaşık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti TMS 38 "Maddi Olmayan Duran Varlıklar" Standardı esasları doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.

Grup'un aktifinde maddi olmayan varlık olarak; yazılım programları ve gayrimaddi haklar bulunmakta ve bunların tahmini ekonomik ömürleri 3 ile 10 yıl arasında değişmektedir.

13.2 Kullanılan amortisman yöntemleri

Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmıştır.

13.3 Dönem başı ve dönem sonu arasında aşağıda belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu

	Cari Donem	Onceki Donem
Maliyet
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	429,881	236.961
Girişler	665.356	192.921
Çıkışlar
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	1.095.237	429 882
Birikmiş Amortisman
Açılış Bakiyesi , 1 Ocak	(186.189)	(130.402)
Amortisman Gideri	(121.326)	(55.828)
Cıkıslar
Kapanış Bakiyesi, 31 Aralık	(307.515)	(186.230)
Net Defter Değeri, 31 Aralık	787.722	243.652

13.4 Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunması durumunda, bunun defter değeri, tanımı ve kalan amortisman süresi

Bulunmamaktadır.

13.5 Varsa devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar için aşağıdaki tabloda yer alan hususlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

13.6 Devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değer ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıklar ilk kayıt tarihinden sonraki değerlemelerinin hangi yönteme göre yapıldığı

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 13.7 Kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkların defter değeri

Bulunmamaktadır.

• 13.8 Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütlerin tutarı Bulunmamaktadır.
• 13.9 Yeniden değerleme yapılan maddi olmayan duran varlıklar için varlık türü bazında aşağıdaki açıklamalar

Bulunmamaktadır.

• 13.10 Varsa, dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderlerinin toplam tutarı Bulunmamaktadır.
• 13.11 Şerefiyeye ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Bulunmamaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

15.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla bilançoya yansıtılan ertelenmiş vergi varlığı

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, 994.644 TL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi, indirilebilir geçici farklar ile vergiye tabi geçici farkların netleştirilmesi sonucunda hesaplanmıştır (31 Aralık 2022: 384.664 TL ertelenmiş vergi aktifi).

Ertelenmiş vergi Banka'nın bilançosunda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarları üzerinden hesapladığı ertelenmiş vergi aktifi ile ertelenmiş vergi pasifi kalemlerinden oluşmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi ve ertelenmiş vergi pasifi netleştirilmek suretiyle kayıtlara yansıtılmıştır.

	Cari Dönem
	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	1.337.599	401.279
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	168.693	50.608
Çalışan Hakları Karşılığı	310.215	93.065
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(180.022)	(54.006)
Karşılıklar	2.228.478	668.543
Diğer	(550.875)	(164.845)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	3.314.088	994.644

	Önceki Dönem
	Ertelenmiş Vergi	Ertelenmiş Vergi
	Matrahı	Aktifi / (Pasifi)
Finansal Varlıkların Değerlemesi	439.020	109.755
Peşin Tahsil Edilen/Ödenen Komisyon Gelir/Gider	113.049	28.262
Çalışan Hakları Karşılığı	233.882	58.470
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları	(208.394)	(52.098)
Karşılıklar	2.130.620	532.655
Diğer	(1.169.064)	(292.380)
Ertelenmiş Vergi Aktifi	1.539.113	384.664

Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak – 31 Aralık	1 Ocak – 31 Aralık
	2023	2022
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak	384.664	202.844
Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	659.877	400.065
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi	(49.897)	(218.245)
Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi), Dönem Sonu Bakiye	994.644	384.664

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler (devamı)
• 15.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

15.3 Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi varlığı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Grup'un 10.380 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan varlıkları bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 24.609 TL).

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bilançonun diğer aktif kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

17.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, peşin ödenen giderlerin toplamı 141.547 TL'dir (31 Aralık 2022: 94.343 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduata ilişkin bilgiler

1.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem

								Birikimli
		Vadesiz 7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	1.253.707	--	10.327.548	26.698.183	1.809.400	62.270	69.566	--	40.220.674
Döviz Tevdiat Hesabı	5.092.289	--	5.752.026	906.543	13.693	63.128	440.752	--	12.268.431
Yurt İçinde Yer.K.	4.679.169	--	5.567.083	900.482	13.693	62.910	440.605	--	11.663.942
Yurt Dışında Yer.K.	413.120	--	184.943	6.061	--	218	147	--	604.489
Resmi Kur.Mevduatı	2.259	--	--	53	--	--	--	--	2.312
Tic.Kur.Mevduatı	1.989.976	--	609.731	4.787.815	408.366	202	72.134	--	7.868.224
Diğ.Kur.Mevduatı	6.317	--	5.132	49.884	193	--	--	--	61.526
Kıymetli Maden DH	3.877.628	--	2.130.113	6.942	--	--	--	--	6.014.683
Bankalararası Mevduat	178.108	--	17.404	627.805	1.185.439	--	--	--	2.008.756
TC Merkez B.	15.955	--	--	585.199	1.185.439	--	--	--	1.786.593
Yurt İçi Bankalar	31	--	--	--	--	--	--	--	31
Yurt Dışı Bankalar	162.122	--	17.404	42.606	--	--	--	--	222.132
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	12.400.284	--	18.841.954	33.077.225	3.417.091	125.600	582.452	--	68.444.606

(*) 31 Aralık 2023 itibarıyla Banka'nın toplam 13.066.878 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

Önceki Dönem

								Birikimli
		Vadesiz 7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	829.765	--	5.843.018	11.407.352	178.965	12.680	45.739	--	18.317.519
Döviz Tevdiat Hesabı	3.644.610	--	4.778.777	1.302.016	13.376	34.656	281.593	--	10.055.028
Yurt İçinde Yer.K.	3.261.577	--	4.598.962	1.239.943	13.376	34.518	281.503	--	9.429.879
Yurt Dışında Yer.K.	383.033	--	179.815	62.073	--	138	90	--	625.149
Resmi Kur.Mevduatı	734	--	--	--	--	--	--	--	734
Tic.Kur.Mevduatı	1.380.847	--	1.902.199	2.990.905	93.110	34	48.087	--	6.415.182
Diğ.Kur.Mevduatı	6.389	--	37.254	319.726	201	79	--	--	363.649
Kıymetli Maden DH	2.138.258	--	1.595.782	--	--	--	--	--	3.734.040
Bankalararası Mevduat	637.446	--	1.262.110	3.738.825	2.334.293	--	--	--	7.972.674
TC Merkez B.	34.005	--	23.260	3.738.825	2.334.293	--	--	--	6.130.383
Yurt İçi Bankalar	26	--	1.231.968	--	--	--	--	--	1.231.994
Yurt Dışı Bankalar	603.415	--	6.882	--	--	--	--	--	610.297
Katılım Bankaları	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Diğer	--	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	8.638.049	--	15.419.140	19.758.824	2.619.945	47.449	375.419	--	46.858.826

(*) 31 Aralık 2022 itibarıyla Banka'nın toplam 8.659.756 TL kur korumalı TL vadeli mevduatı bulunmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

1. Mevduata ilişkin bilgiler (devamı)

1.2 Mevduat bankaları için sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Sigorta Kapsamında Bulunan	Sigorta Limitini Aşan
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı	11.112.879	5.541.792	28.621.550	12.695.735
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH.	5.305.948	3.313.362	9.593.414	8.076.182
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer H.	--	--	--	--
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Kıyı bnk.blg.Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar	--	--	--	--
Toplam	16.418.827	8.855.154	38.214.964	20.771.917

(*) 7/11/2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin 1 inci maddesinin birinci fıkrasında yer alan "tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait" ibaresi "resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat" olarak değiştirilmiştir.

27 Ağustos 2022 tarihli ve 31936 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kredi kuruluşları nezdinde bulunan resmi kuruluşlar, kredi kuruluşları ve finansal kuruluşlara ait olanlar haricindeki tüm mevduat ve katılım fonları TMSF kapsamına alınmıştır. Bu kapsamdaki ticari mevduatlar 585.359 TL olup, ilgili tutar yukarıdaki tabloya dahil değildir.

1.3 Banka'nın merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye'de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede sigorta kapsamında değildir.

1.4 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
- Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	73.604	6.773
- Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ve Diğer Hesaplar	425.928	95.245
- 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar	--	--
- Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	--	--

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

2.1 Türev finansal yükümlülüklere ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	311.624	--	279.519	--
Swap İşlemleri	490.607	--	258.528	--
Futures İşlemleri	--	--	--	--
Opsiyonlar	15.613	69.007	82	23.811
Diğer	--	--	--	--
Toplam	817.844	69.007	538.129	23.811

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	--	--	--	--
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan	--	329.664	--	--
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	--	1.995.597	--	3.179.212
Toplam	--	2.325.261	--	3.179.212

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	--	1.920.660	--	469.618
Orta ve Uzun Vadeli	--	404.601	--	2.709.594
Toplam	--	2.325.261	--	3.179.212

3.3 Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında fonlamayı mevduat, para piyasası, kullanılan krediler ve tahvil/bono ihracından sağlanan fonlar ile gerçekleştirmektedir.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	--	--	--	--
Defter Değeri	--	--	--	--
Önceki Dönem	TP		YP
	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli
Nominal	1.150.000	--	--	3.609.912
Defter Değeri	1.108.379	--	--	3.702.499

6. Diğer Yükümlülükler

Bilançonun diğer yükümlülükler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	153.124	139.142	61.232	56.663
1-4 Yıl Arası	282.026	182.704	117.021	81.630
4 Yıldan Fazla	191.631	51.107	8.183	3.314
Toplam	626.781	372.953	186.436	141.607

7. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

8.1 Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı finansal tablolarda aktif kalemler içinde dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

• II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
• 8. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)

8.2 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı 18.886 TL'dir (31 Aralık 2022: 14.192 TL).

8.3 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler

8.3.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar	1.586.000	1.320.000

8.3.2 Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.3.3 Çalışan hakları karşılığı

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 310.903 TL tutarındaki çalışan hakları karşılığı (31 Aralık 2022: 234.316 TL), 98.200 TL kıdem tazminatı karşılığından (31 Aralık 2022: 69.065 TL), 24.854 TL izin karşılığından (31 Aralık 2022: 15.228 TL) ve 187.849 TL ikramiye ve prim karşılığından (31 Aralık 2022: 150.023 TL) oluşmaktadır.

Banka'nın kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Onceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi	69.064	24.307
Dönem İçindeki Değişim	21.360	7.994
Ozkaynaklara Aktarılan Aktüeryal Kayıp/Kazanç	50.167	45.745
Dönem İcinde Odenen	(42.392)	(8.982)
Dönem Sonu Bakiyesi	98.199	69.064

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

9.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

9.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla cari vergi borcu 920.780 TL'dir (31 Aralık 2022: 404.817 TL).

9.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi	566.400	240.742
Menkul Sermaye İradı Vergisi	71.851	20.648
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	1.105	540
BSMV	128.919	41.778
Kambiyo Muameleleri Vergisi	7.955	6.065
Ödenecek Katma Değer Vergisi	15.659	8.268
Ücretlerden Kesilen Gelir Vergisi	48.023	31.339
Diğer	4.411	16.009
Toplam	844.323	365.389

9.1.3 Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	30.994	16.732
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	39.606	19.232
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	--	--
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	--	--
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	--	--
İşsizlik Sigortası-Personel	1.952	1.165
İşsizlik Sigortası–İşveren	3.905	2.299
Diğer	--	--
Toplam	76.457	39.428

9.2 Ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ilişkin bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ile netleştirildikten sonra ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

10. Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).

11. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

30 milyon ABD Doları nominal tutardaki ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma aracı BDDK onayı alınarak 1 Mart 2022 tarihinde erken itfa edilmiş, itfa tutarı Nisan 2022'de gerçekleştirilen nakit sermaye artışında kullanılmıştır.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP (*)	YP	TP	YP
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	100.000	--	100.000	--
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	100.000	--	100.000	--
Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçları	--	7.180.853	--	4.543.945
Sermaye benzeri krediler	--	--	--	--
Sermaye benzeri borçlanma araçları	--	7.180.853	--	4.543.945
Toplam	100.000	7.180.853	100.000	4.543.945

(*) İlgili TP borçlanma aracı bilançoda "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında gösterilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

12.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse senedi karşılığı	1.357.723	1.357.723
İmtiyazlı Hisse senedi karşılığı	--	--

12.2 Ödenmiş sermaye tutarı, Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

12.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Banka'nın mali bağlı ortağı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş., 23 Mayıs 2023 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla iç kaynaklardan (olağanüstü yedekler) sermaye artışı yapılmıştır. Banka'nın mali bağlı ortağı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş., ödenmiş sermayesi 22.000 TL artırılarak 30.000 TL'ye çıkarılmıştır.

Banka'nın iştiraki Fiba Sigorta A.Ş. 31 Mart 2023 tarihli Olağanüstü Genel Kurul'da alınan kararla sermaye artışı yapılmıştır. Fiba Sigorta A.Ş., ödenmiş sermayesi 15.000 TL artırılarak 110.000 TL'ye çıkarılmıştır.

12.4 Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Sermayenin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.

12.6 Banka'nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

12.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.

12.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları

Primli olarak ihraç edilen hisse adedi ile prim tutarı aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Sayısı (Bin)	26.230.098	26.230.098
İmtiyazlı Hisse Senedi	--	--
Hisse Senedi İhraç Primi	128.678	128.678
Hisse Senedi İptal Karı	--	--
Diğer Sermaye Araçları	--	--

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

12. Özkaynaklara ilişkin bilgiler (devamı)

12.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	--	--	--	--
Menkul Değerleme Farkları	725.747	41.432	788.895	(6.718)
Kur Farkı	--	--	--	--
Toplam	725.747	41.432	788.895	(6.718)

12.10 Diğer sermaye yedeklerine ilişkin bilgiler

Banka 20 Mart 2019 tarihinde, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin, 7.madde-2.fıkrasında belirtilen şartları taşıyan, 100.000 TL nominal tutarda, yurt içinde, TL cinsinden, değişken faiz oranına sahip, ilave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek, özkaynak unsurlarına sahip borçlanma aracı ihraç etmiştir. İlgili borçlanma aracının anaparası "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında ve faiz giderleri ise "Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı" hesabında gösterilmektedir.

12.11 Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12.12 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar bedelsiz hisse senetleri

Banka'nın mali bağlı ortaklığı Fiba Portföy Yönetimi A.Ş., 23 Mayıs 2023 tarihinde 22.000 TL tutarında bedelsiz sermaye arttırımında bulunmuştur (31 Aralık 2022: 2.500 TL).

12.13 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kanuni Yedek Akçeler	204.289	71.590
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	--	--

12.14 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe	3.022.580	926.300
Dağıtılmamış Karlar	--	--
Birikmiş Zararlar	--	--
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	--	--

13. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiye	703	244
Bağlı Ortaklıkların Net Kârlarındaki Azınlık Payları	795	459
Önceki Dönem Temettü Ödemesi	--	--
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarında Artma/(Azalma)	--	--
Diğer	--	--
Dönem Sonu Bakiye	1.498	703

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

• 1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
• 1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri	12.047.654	5.669.593
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	357.395	36.319
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Prom. Uyg. Taah.	6	--
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	5.329.780	3.644.791
İhracat Taahhütleri	66.455	31.761
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	329.964	276.368
Diğer Cayılamaz Taahhütler	14.650	5.719
Toplam	18.145.904	9.664.551

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
TP Teminat Mektupları	499.650	486.870
YP Teminat Mektupları	447.689	154.792
Akreditifler	81.217	86.358
Aval ve Kabul Kredileri	35.408	17.941
Toplam	1.063.964	745.961

Gayrinakdi krediler için toplam 21.369 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2022: 15.642 TL).

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları	21.322	15.710
Kesin Teminat Mektupları	823.196	545.901
Avans Teminat Mektupları	35.997	10.330
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları	59.469	55.760
Diğer Teminat Mektupları	7.355	13.961
Toplam	947.339	641.662

2. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	--	3.098
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	--	--
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	--	3.098
Diğer Gayrinakdi Krediler	1.063.964	742.863
Toplam	1.063.964	745.961

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

3. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	2.529	%0,5	7.137	%1,3	3.649	%0,7	--	%0,0
Çiftçilik ve Hayvancılık	2.104	%0,4	--	%0,0	3.224	%0,7	--	%0,0
Ormancılık	425	%0,1	7.137	%1,3	425	%0,1	--	%0,0
Balıkçılık	--	%0,0	--	%0,0	--	%0,0	--	%0,0
Sanayi	104.875		%21,0 224.065	%39,7	114.853	%23,6	54.423	%21,0
Madencilik	14.975	%3,0	11.624	%2,1	7.976	%1,6	--	%0,0
İmalat	89.132	%17,8	212.441	%37,6	104.720	%21,5	54.423	%21,0
Elektrik, Gaz, Su	768	%0,2	--	%0,0	2.157	%0,4	--	%0,0
İnşaat	100.857	%20,2	97.243	%17,2	107.153	%22,0	56.955	%22,0
Hizmetler	200.960		%40,2 190.413	%33,7	173.648	%35,7	135.229	%52,2
Toptan ve Perakende Ticaret	96.323	%19,3	91.791	%16,3	112.524	%23,1	80.784	%31,2
Otel ve Lokanta Hizmetleri	7.034	%1,4	8.143	%1,4	3.324	%0,7	4.984	%1,9
Ulaştırma ve Haberleşme	8.340	%1,7	62.544	%11,1	8.838	%1,8	4.946	%1,9
Mali Kuruluşlar	76.963	%15,4	4.004	%0,7	35.310	%7,3	20.311	%7,8
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.	5.259	%1,1	--	%0,0	5.242	%1,1	--	%0,0
Serbest Meslek Hizmetleri	3.010	%0,6	403	%0,1	3.850	%0,8	13.761	%5,3
Eğitim Hizmetleri	1.075	%0,2	--	%0,0	1.223	%0,3	--	%0,0
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	2.956	%0,6	23.528	%4,2	3.337	%0,7	10.443	%4,0
Diğer	90.429	%18,1	45.456	%8,1	87.567	%18,0	12.484	%4,8
Toplam	499.650		%100,0 564.314	%100,0	486.870	%100,0	259.091	%100,0

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	406.163	427.305	80.660	10.035
Aval ve Kabul Kredileri	--	--	--	35.408
Akreditifler	--	81.217	--	--
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	--	--	--	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--	--
Gayrinakdi Krediler	406.163	508.522	80.660	45.443

(*) Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi krediler veya gayrinakdi krediler beklenen kredi zararı tutarı olan 23.176 TL hariç tutulmuştur.

Önceki Dönem	I. Grup		II. Grup
	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	432.223	154.792	54.647	--
Aval ve Kabul Kredileri	--	17.941	--	--
Akreditifler	--	86.358	--	--
Cirolar	--	--	--	--
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	--	--	--	--
Faktoring Garantilerinden	--	--	--	--
Diğer Garanti ve Kefaletler	--	--	--	--
Gayrinakdi Krediler	432.223	259.091	54.647	--

5. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri (Yıllık)
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	178.353.457	117.786.955
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	71.101.109	34.703.848
Swap Para Alım Satım İşlemleri	89.199.055	70.163.629
Futures Para İşlemleri	773.044	142.388
Para Alım Satım Opsiyonları	17.280.249	12.777.090
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	5.250	1.747.146
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	--	--
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	5.250	1.747.146
Faiz Alım Satım Opsiyonları	--	--
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	--	--
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	8.327.575	2.372.802
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	186.686.282	121.906.903
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı	--	--
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	--	--
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	186.686.282	121.906.903

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

6. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

7. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Grup çeşitli kişi ve kurumlar tarafından aleyhinde açılan, gerçekleşme olasılığı yüksek ve nakit çıkışı gerektirebilecek davaları için bilanço tarihi itibarıyla 50.722 TL (31 Aralık 2022: 50.760 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

8. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Grup, müşterilerinin yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1 Faiz gelirleri

1.1 Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler	8.743.059	729.746	5.207.462	382.979
Kısa Vadeli Kredilerden	7.045.973	323.378	3.893.724	53.553
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	1.697.086	406.368	1.313.738	329.426
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	72.564	--	47.143	--
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	--	--	--	--
Toplam (*)	8.815.623	729.746	5.254.605	382.979

(*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.2 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	--	23.232	909	8.139
Yurt içi Bankalardan	52.428	12.369	9.126	4.542
Yurt dışı Bankalardan	--	7.887	--	1.460
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden	--	--	--	--
Toplam	52.428	43.488	10.035	14.141

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan	6	201	31	143
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	572.247	207.773	170.980	125.967
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	570.512	347.058	220.018	235.036
Toplam	1.142.765	555.032	391.029	361.146

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan toplam faiz geliri 8.111 TL'dir (31 Aralık 2022: 13.800 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

2. Faiz giderleri

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Önceki Dönem
TP	YP	TP	YP
--	385.525	833	21.739
--	--	--	--
--	8.532	833	1.534
--	376.993	--	20.205
--	--	--	--
--	614.610	--	349.464
--	1.000.135	833	371.203
		Cari Dönem

(*) Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.2 İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

Cari dönemde iştirak ve bağlı ortaklıklara verilen toplam faiz gideri 104.938 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 8.712 TL).

2.3 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	161.844	16.146	21.039	213.832

2.4 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
Hesap Adı	Vadesiz Mevduat		1 Aya Kadar 3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1 Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalararası Mevduat	--	540.816	--	--	--	--	--	540.816
Tasarruf Mevduatı	--	2.221.509	5.216.103	321.832	33.657	4.547	--	7.797.648
Resmi Mevduat	--	--	7.255	--	--	--	--	7.255
Ticari Mevduat	--	339.330	1.067.552	49.593	11.028	34	--	1.467.537
Diğer Mevduat	--	4.088	60.664	1.724	--	--	--	66.476
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Toplam	--	3.105.743	6.351.574	373.149	44.685	4.581	--	9.879.732
Yabancı Para	--	--	--	--	--	--		--
DTH	--	12.356	111.328	3.046	10.081	11.025	--	147.836
Bankalararası Mevduat	--	22.089	--	--	--	--	--	22.089
7 Gün İhbarlı Mevduat	--	--	--	--	--	--	--	--
Kıymetli Maden Depo	--	5.747	--	--	--	--	--	5.747
Toplam	--	40.192	111.328	3.046	10.081	11.025	--	175.672
Genel Toplam	--	3.145.935	6.462.902	376.195	54.766	15.606	--	10.055.404

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari dönemde Grup'un 130.001 TL temettü geliri bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 200.000 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	31.155.117	13.706.131
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	485.352	107.308
Türev Finansal İşlemlerden	5.261.687	2.983.347
Kambiyo İşlemlerinden Kar	25.408.078	10.615.476
Zarar (-)	26.433.790	10.749.069
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	291.287	40.427
Türev Finansal İşlemlerden	9.511.555	4.036.350
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	16.630.948	6.672.292
Net Ticari Kar/(Zarar)	4.721.327	2.957.062

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

Diğer faaliyet gelirleri; karşılık iptalleri, aktiflerin satışından elde edilen gelirler, çek-senet komisyonları ile masraf karşılığı vb. tahsil edilen komisyonlardan oluşmaktadır.

6. Beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Zarar Karşılıkları	1.035.599	626.607
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	13.018	185.888
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	123.940	103.830
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	898.641	336.889
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	--	--
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	--	--
İştirakler	--	--
Bağlı Ortaklıklar	--	--
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	--	--
Diğer (*)	268.812	1.026.806
Toplam	1.304.411	1.653.413

(*) 31 Aralık 2023 dönemi içerisinde 266.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 2.812 TL dava karşılığı gideri bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 983.000 TL muhtemel zarar karşılığı ve 44.745 TL dava karşılığı)

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	7.525	586
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	--	--
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	48.949	27.921
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	--	--
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	121.370	55.880
Özkaynak Yöntemi Uygl. Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri	--	--
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri	--	--
Kullanım Hakkı Olan Varlıkların Amortisman Giderleri	84.122	39.323
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	--	--
Diğer İşletme Giderleri	918.573	393.291
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	2.944	699
Bakım ve Onarım Giderleri	8.960	4.704
Reklam ve İlan Giderleri	152.089	109.315
Diğer Giderler	754.580	278.573
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar (*)	720.496	290.070
Diğer (**)	432.495	242.177
Toplam	2.333.530	1.049.248

(*) Aktif Satışından Doğan Zararların 716.182 TL'lik kısmı VDMK kapsamında yapılan kredi satışlarına ilişkindir. 2023 yılında toplam 8.403.475 TL kredi VDMK ihracı amacıyla satılmış, söz konusu kredilerin bugüne indirgenmiş değerleriyle defter değerleri arasındaki 716.182 TL fark satış zararı olarak yazılmıştır.

(**) Diğer satırı 118.876 TL tutarında TMSF giderini, 71.102 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretlerini ve 64.549 TL tutarında akdi vekalet ücret giderlerini içermektedir.

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Faiz gelirleri	12.043.061	6.522.214
Faiz giderleri	11.783.850	4.292.618
Net ücret ve komisyon gelirleri	3.445.710	650.621
Temettü gelirleri	130.001	200.000
Ticari kar/zarar (Net)	4.721.327	2.957.062
Diğer faaliyet gelirleri	2.630.617	1.113.038
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	1.035.599	626.607
Diğer Karşılık Giderleri (-)	268.812	1.026.806
Personel giderleri (-)	2.044.008	988.731
Diğer faaliyet giderleri (-)	2.190.033	1.045.952
Vergi öncesi kar	5.648.414	3.462.221

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar

Grup'un sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Vergi Oncesi Kar	5.648.414	3.462.221
Kurumlar Vergisi Oranı	30%	25%
Indirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı	1.694.524	865.555
İndirimler	(1.501.180)	(897.807)
laveler	1.262.300	773.884
Hesaplanan Vergi	1.455.645	741.632

9.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Grup, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 2.115.557 TL cari vergi gideri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 1.141.697 TL gider).

Grup, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren 12 aylık dönemde kar/zarar tablosuna 659.912 TL net ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 400.065 TL net ertelenmiş vergi geliri).

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem
5.648.414	3.462.221
(1.455.645)	(741.632)
4.192.769	2.720.589

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

IV. Konsolide kar veya zarar tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

11. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

11.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Grup'un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir, Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.

11.2 Banka tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

11.3 Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay

Azınlığın cari dönem konsolide karından aldığı pay 795 TL'dir (31 Aralık 2022: 459 TL).

12. Kar veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kar veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Kar veya zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi, ekspertiz, sigorta, üye işyeri, kredi kartı, vb komisyonlardan oluşmaktadır.

Kar veya zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi ağırlıklı olarak; muhabir bankalara ödenen komisyonlar, VDMK komisyon ödemeleri, kredi kartı komisyonları ve menkul kıymet ihraç komisyonlarından oluşmaktadır.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK'nın 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.

Söz konusu Genelge'ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" hesabında izlenen 17.416 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin enflasyon düzeltme farkı "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabına aktarılmıştır. Söz konusu enflasyon düzeltme farkı, 25 Şubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 426.650 TL tutarındaki ödenmiş sermayenin 550.000 TL'ye artırılması sırasında, 9.502 TL tutarındaki gayrimenkul satış karı ve 96.432 TL tutarındaki Fiba Holding A.Ş.'nin nakit sermaye artırımı ile birlikte kullanılmıştır. Yasal prosedür 29 Mayıs 2013 tarihinde tamamlanmış, sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır.

2. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar

2023 yılı kar dağıtımına ilişkin karar, Genel Kurul toplantısında verilecektir.

Ana ortaklık Banka'nın 31 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 2022 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır.

Dönem Net Kar/Zararı	2.671.354
A- Geçmiş Dönemler Zararı	17.375
B- Kanuni Yedek Akçeler	132.699
C- Özel Fonlar	425.000
D- Olağanüstü Yedekler	2.096.820

3. Kur farkına ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

4. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklarların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan kâr/zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta; ilgili varlıkların, sermayede payı temsil eden menkul değerler olması durumunda, özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında; ilgili varlıkların, borçlanma senetleri olması durumunda ise, özkaynaklar altında "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında muhasebeleştirilmektedir.

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa, efektif deposu, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

a. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	1 Ocak 2023	1 Ocak 2022
-Nakit	2.021.381	968.288
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	11.675.717	10.544.077
Para piyasalarından alacaklar	1.636.551	128.720
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	15.333.649	11.641.085

b. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:

	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Nakit	2.909.269	2.021.381
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	13.669.816	11.675.717
Para piyasalarından alacaklar	2.798.486	1.636.551
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	19.377.571	15.333.649

2. Banka'nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka'nın serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin bilgi

Cari dönemde yurt dışındaki bankalarda türev işlemler nedeniyle tutulan 95.637 TL tutarındaki vadesiz serbest olmayan hesaplar ve T.C. Merkez Bankası zorunlu karşılıkları, nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir (31 Aralık 2022: 170.631 TL).

3. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı/(zararı)" içinde yer alan (5.982.588) TL tutarındaki "diğer" kalemi diğer faaliyet giderlerinden ve realize olan türev işlem kar/ (zararından) oluşmaktadır (31 Aralık 2022 : (857.815) TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 7.570.265 TL tutarındaki "Diğer borçlarda net artış/azalış" muhtelif borçlar ödenecek vergi resim harç ve primler ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 4.208.132 TL).

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan (897.618) TL tutarındaki "Diğer aktiflerde net artış/azalış" kalemi muhtelif alacaklar ve diğer alacaklardaki değişimlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 133.569 TL).

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan "Diğer" kalemindeki 647.770 TL maddi olmayan duran varlık alımlarını içermektedir (31 Aralık 2022: 187.298 TL).

Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi yabancı para cinsinden nakit ve nakde eşdeğer varlıkların dönem başı ve dönem sonu kurlarıyla TL'ye çevrilmeleri sonucunda oluşan kur farkını içermekte olup cari dönemde 8.270.338 TL olarak gerçekleşmiştir. (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 3.553.221 TL)

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

1.1 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi

Cari Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (**)	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	267.036	483	--	--	627.604	76.715
Dönem Sonu Bakiyesi	179.981	683	--	450	1.145.486	60.151
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	8.109	2	407	--	183.935	178

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

Önceki Dönem

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (**)	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı Bakiyesi	60.114	--	--	--	465.991	67.861
Dönem Sonu Bakiyesi	267.036	483	--	--	627.604	76.715
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	13.797	3	23	--	79.962	299

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

(**) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesince kredi olarak kabul edilen tüm işlemleri içermektedir.

1.2 Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)		İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı	250.214	224.366	1.249.692	2.204	1.150.446	399.459
Dönem Sonu	609.425	250.214	50.080	1.249.692	1.325.911	1.150.446
Mevduat Faiz Gideri	104.938	8.712	97.102	13.920	257.036	41.535

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

1.3 Grup'un dahil olduğu risk grubundan sağladığı fonlara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın risk grubuna dahil olan gerçek ve tüzel kişilerden temin ettiği ettiği 4.425.465 TL mevduat dışı fon bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 2.492.998 TL).

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VII. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (devamı)

1. Ana Ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı)

1.4 Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	75.012	--	1.502.471	404.723
Dönem Sonu	--	--	--	75.012	129.289	1.502.471
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	(3.482)	32.588
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	--	--	--	--	--	--
Dönem Başı	--	--	--	--	--	--
Dönem Sonu	--	--	--	--	--	--
Toplam Kâr / Zarar	--	--	--	--	--	--

(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.

2. Grup'un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grup'un dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grup'un kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Bankalar Kanunu'nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, dahil olunan risk grubu ile ilişkilerde olağan banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır, Banka'nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir.

2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla risk grubu kuruluşlarına, gerçek ve tüzel kişilere kullandırılan kredi ve diğer alacakların toplam kredilere oranı %2,58 (31 Aralık 2022: %2,36), risk grubundan temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %2,90 (31 Aralık 2022: %5,66), risk grubundan sağlanan fonların toplam alınan kredilere oranı %43,26'dır (31 Aralık 2022: %17,05).

Cari dönemde Grup'un kilit yöneticilerine sağlanan maaş, ikramiye v.b. faydaların tutarı 115.813 TL'dir (1 Ocak – 31 Aralık 2022: 28.235 TL).

2.3 Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı tek bir kalem olarak

Bulunmamaktadır.

2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler

Bulunmamaktadır.

2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

VIII. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

1. Ana Ortaklık Banka'nın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin olarak bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt içi şube	40	1.958
			Bulunduğu Ülke
Yurt dışı temsilcilikler			1-
			2-
			3-
				Aktif Toplam	Yasal Sermaye
Yurt dışı şube			1-
			2-
			3-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler			1-
			2-
			3-

Konsolidasyona tabi yurt içi mali bağlı ortaklıklar

	Çalışan Sayısı	Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Fiba Portföy Yönetimi A.Ş.	18	164.686	30.000

IX. Bağımsız Denetçi / Bağımsız Denetim Kuruluşundan Alınan Hizmetlere İlişkin Ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi aşağıdaki tabloda verilmiştir. Söz konusu ücretlere Banka'nın konsolide edilen bağlı ortaklıklarına verilen hizmetlerin ücretleri de dahildir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bağımsız Denetim Ücreti(*)	7.090	5.924
Vergi Danışmanlık Ücreti	--	--
Diğer Güvence Hizmetleri Ücreti	--	--
Denetim Dışı Diğer Hizmetler Ücreti	--	--
Toplam	7.090	5.924

(*)KDV hariç tutarlardır.

X. Bilanço sonrası hususlar

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

I. Ana Ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar

Rapor tarihi itibarıyla geçerli Bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşundan aldığı kredi notları ve bunlara ilişkin özet bilgiler:

B
B
b
Derecelendirilmemiş
A-(tur) / Durağan Görünüm
CCC
Durağan

1 OCAK – 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak belirtilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetçi raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

Banka'nın kamuya açıklanan finansal tablo ve dipnotları KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (The Turkish member firm of KPMG International Cooperative) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, bağımsız denetçi raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

İLETİŞİM VE ŞUBELER

No	Şube Kodu Şube Adı		İl	İlçe	Şube Adresi	Telefon	Faks
1	15	İzmir	İzmir	Konak	Cumhuriyet Meydanı, Meydan Apt. No: 11/B Alsancak	(232) 466 0124	(232) 422 4924
2	18	Caddebostan	İstanbul	Kadıköy	Bağdat Cad. No: 300/A Caddebostan	(216) 569 7120	(216) 372 6934
3	20	Kalamış	İstanbul	Kadıköy	Fenerbahçe Mah. Ahmet Mithat Efendi Cad. No:13	(216) 477 7250	(216) 369 1489
4	21	Avrupa Ticari Şube	İstanbul	Kağıthane	Merkez Mah. Cendere Cad. No:22/18	(212) 381 17 40	(212) 381 85 76
5	22	Nişantaşı	İstanbul	Şişli	Harbiye Mah. Teşvikiye Cad. No:49/B	(212) 368 8158	(212) 219 6617
6	23	Etiler	İstanbul	Beşiktaş	Nispetiye Cad. No:77 Etiler	(212) 359 8203	(212) 257 2059
7	24	Maslak	İstanbul	Sarıyer	Büyükdere Cad. Nurol Plaza No:255/Z05 Maslak Sarıyer -İSTANBUL	(212) 368 8122	(212) 219 42 54
8	25	Kozyatağı	İstanbul	Kadıköy	Sahtayıcedit Mah. Atatürk Cad. No:36/A Kozyatağı	(216) 477 7132	(216) 369 1136
9	26	Yıldız	Ankara	Çankaya	Hilal Mah. Hollanda Cad.No:3/A	(312) 405 8003	(312) 442 2493
10	29	Necatibey	Ankara	Çankaya	Necatibey Cad. No: 23/B Kızılay	(312) 205 1083	(312) 229 6790
11	30	Akdeniz	Antalya	Muratpaşa	Mehmetçik Mah. Aspendos Bulvarı No: 81/D	(242) 314 1021	(242) 322 2493
12	31	Merkez	İstanbul	Şişli	Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 A	(212) 381 8555	(212) 227 2452
13	32	Özyeğin Ün.	İstanbul	Çekmeköy	Nişantepe Mah. Orman Sok. No: 28/30 Öğrenci Merkezi	(216) 525 5000	(216) 525 5001
14	34	Alanya	Antalya	Alanya	Saray Mah. Yunusemre Cad. no:52/A	(242) 511 5050	(242) 511 6995
15	36	Pendik	İstanbul	Pendik	Çınardere Gönenli Mehmet Efendi Cad. No:87/B Pendik	(216) 598 1525	(216) 598 1585
16	37	Ostim	Ankara	Yenimahalle	Organize Sanayi Bölgesi, 100.Yıl Bulvarı No: 55 B blok-2	(312) 386 0401	(312) 386 0462
17	39	Gaziantep	Gaziantep	Şehitkamil	İncilipınar Mah. Prof. Muammer Aksoy Cad. No:19	(342) 215 16 88	(342) 215 1678
18	40	Bodrum	Muğla	Bodrum	Hasan Reşat Öncü Cad. No:20	(252) 313 1680	(252) 313 1690
19	41	Gebze	Kocaeli	Gebze	Hacı Halil Mah. Atatürk Cad. No:55/1 A Blok	(262) 643 10 53	(262) 643 1072
20	42	Bakırköy	İstanbul	Bakırköy	İncirli Cad. Aydın İşhanı No:90	(212) 571 1701	(212) 571 1715

İLETİŞİM VE ŞUBELER

No	Şube Kodu Şube Adı		İl	İlçe	Şube Adresi	Telefon	Faks
21	45	Maltepe	İstanbul	Maltepe	Cevizli Mah. Bağdat Cad. No:444/A	(216) 457 3369	(216) 457 3370
22	47	Denizli	Denizli	Pamukkale	Topraklık Mah. Gazi Mustafa Kemal Bulvarı No:21/B Denizli	(258) 264 4421	(258) 264 4402
23	48	Mersin	Mersin	Yenişehir	Palmiye Mah. Adnan Menderes Cad. Sözmen Sitesi No:18/E	(324) 233 1149	(324) 233 6932
24	53	Üsküdar	İstanbul	Üsküdar	Aziz Mahmut Hüdayi Mah. Halk Cad. No:4-6A	(216) 532 3307	(216) 532 3475
25	54	Konya	Konya	Selçuklu	Feritpaşa Mah. No7/C	(332) 345 0230	(332) 345 0991
26	55	Ümraniye	İstanbul	Ümraniye	Alemdağ Cad. No:372/1	(216) 481 9101	(216) 481 9103
27	58	Bornova	İzmir	Bornova	Kazım Dirik Mah. Mustafa Kemal Cad. No:117/a	(232) 343 3304	(232) 343 6662
28	59	Muratpaşa	Antalya	Muratpaşa	Muratpaşa Mah. Adnan Menderes Bulvarı No:9 Muratpaşa	(242) 229 1024	(242) 229 1028
29	61	Karşıyaka	İzmir	Karşıyaka	Bostanlı Mahallesi Girne Bulvarı No:63/A Karşıyaka İzmir	(232) 368 7085	(232) 368 7021
30	62	Adana	Adana	Seyhan	Cemalpaşa Mah. Atatürk Cad. No52/A	(322) 459 9711	(322) 459 7993
31	63	Çorlu	Tekirdağ	Çorlu	Cemaliye Mah. Eski Hükümet Cad. No:6/2B	(282) 653 7020	(282) 652 1969
32	67	Çallı	Antalya	Kepez	Ulus Mah. Namık Kemal Bulvarı No:6/5 Çetin İş Merkezi Kepez	(242) 344 5420	(242) 344 5421
33	70	Balgat	Ankara	Çankaya	Oğuzlar Mah. Ceyhun Atuf Kansu Cad. No: 50/A Balgat	(312) 220 16 77	(312) 220 1678
34	76	Bursa	Bursa	Nilüfer	Odunluk Mah. Akpınar Cad. R plaza No 21/E	(0224) 441 44 08	(0224) 441 44 28
35	79	Kadıköy	İstanbul	Kadıköy	Osmanağa Mah. Söğütlüçeşme Cad. No:46-48	(0 216) 450 56 96	(0216) 450 56 97
36	85	Beylikdüzü	İstanbul	Büyükçekmece	Cumhuriyet Mah. D100 Karayolu Cad. No374/26-27	(0 212) 873 68 85	(0 212) 872 9887
37	87	Ankara Kurumsal	Ankara	Çankaya	Koç Kuleleri Söğütözü Mah. Söğütözü Cad. No:2 A blok K:27 Ofis no:78-79	(0312) 284 47 72	(0312) 287 64 41
38	94	Atatürk OSB	İstanbul	Başakşehir	İkitelli OSB Şubesi Atatürk Bulvarı Haseyad 1. Kısım Göksu İş Merkezi No56/D	(212) 549 65 98	(212) 549 3284
39	97	Etiler Özel Bankacılık Merkezi	İstanbul	Beşiktaş	Etiler Mah. Ayazma Yolu Sok No 5	(212)349 99 99	(212)351 00 99
40	98	İzmit	Kocaeli	İzmit	Körfez Mah. Ankara Karayolu Cad. No: 113	(0262) 324 03 31	(0262) 324 03 32

FİNAR tarafından özenle üretilmiştir.