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FH — Annual Report 2016
Jun 23, 2017
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Annual Report
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目錄
壹、致股東報告書
一、前一年度營業成果 ……………………………………………………………… 1 二、經營環境 ………………………………………………………………………… 2 三、本年度營運計畫概要 …………………………………………………………… 2 四、未來公司發展策略 …………………………………………………………… 3 貳、公司簡介 一、設立日期 ………………………………………………………………………… 4 二、公司沿革 ………………………………………………………………………… 4 三、榮譽評鑑 ………………………………………………………………………… 5 參、公司治理報告 一、組織系統圖 ……………………………………………………………………… 6 二、主要部門所營業務 ……………………………………………………………… 7 三、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 …………… 10 四、公司治理運作情形 ……………………………………………………………… 19 五、會計師相關資訊 ………………………………………………………………… 50 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人最近一年內曾任職 於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 ……………………………… 53 七、董事、經理人及持股超過百分之十之股東股權變動情形 …………………… 53 八、持股比例占前十大股東間互為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之 資訊 ……………………………………………………………………………… 57 九、綜合持股比例 ………………………………………………………………… 58 十、關係企業組織圖 ……………………………………………………………… 58
貳、公司簡介
參、公司治理報告
- 肆、募資情形 資本及股份
一、股本來源 ………………………………………………………………………… 59 二、股東結構 ………………………………………………………………………… 61 三、股權分散情形 ………………………………………………………………… 62 四、主要股東名單 …………………………………………………………………… 62 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ……………………… 63 六、股利政策及執行狀況 …………………………………………………………… 63 七、本次股東會議擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ………… 65 八、員工及董事酬勞 ………………………………………………………………… 66 九、公司買回本公司股份情形 ……………………………………………………… 66 伍、公司債辦理情形 ……………………………………………………………….. 66 陸、特別股辦理情形 ……………………………………………………………….. 66 柒、海外存託憑證辦理情形 …………………………………………………….... 66
捌、員工認股權證及限制員工權利新股辦理情形 .................................... 66 玖、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ........................................ 66 拾、資金運用計劃執行情形 ........................................................................ 66 拾壹、營運概況 一、業務內容 .......................................................................................................... 67 二、市場及產銷概況 .............................................................................................. 72 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資訊 .......................................... 76 四、環保支出資訊 .................................................................................................. 77 五、勞資關係 .......................................................................................................... 78 六、重要契約 .......................................................................................................... 82 拾貳、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 ................................................. 83 二、最近五年度財務分析 ..................................................................................... 89 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ................................................. 94 四、最近年度財務報告 ......................................................................................... 95 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報表 ..................................... 166 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉 困難情事,對本公司財務狀況之影響 ......................................................... 235 拾參、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一、財務狀況 .......................................................................................................... 236 二、財務績效 .......................................................................................................... 237 三、現金流量 .......................................................................................................... 238 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .................................................. 238 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來 一年投資計畫 .................................................................................................. 239 六、風險事項 .......................................................................................................... 239 七、其他重要事項 .................................................................................................. 240 拾肆、特別記載事項 一、關係企業相關資料 .......................................................................................... 242 二、最近年度及截至刊印日止私募有價證券辦理情形 ...................................... 242 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 .......... 242 四、其他必要補充說明事項 .................................................................................. 242 拾伍、其他重大影響事項 ............................................................................ 243
壹、致股東報告書
各位股東女士、先生:
105年度我國鋼鐵業仍處於供給過剩、整體需求疲軟的低迷氛圍。本公司105年度 營業收入209億元,較104年度衰退了10.47%,但豐興勞資同舟共濟,105年初階棒鋼 品質提升受到市場實質的肯定,今年106年的棒鋼後續改造、型鋼改造與新鋼筋工場 陸續完工將使豐興鋼鐵展現更卓越的競爭力。
105年度銷售數量145萬噸僅較104年度衰退3.49%,但營業淨利達23.4億元,較104 年度逆勢成長了3.85%。
一、營業成果
1.本公司105年度主要產品銷量實施成果如下表:
單位:公噸
| 單位:公噸 | |||
|---|---|---|---|
| 主要產品 | 105年度銷量 | 104年度銷量 | 成長率% |
| 型鋼 | 424,115 | 426,259 | -0.50% |
| 棒鋼、盤元 | 426,228 | 407,707 | 4.54% |
| 鋼筋 | 595,055 | 663,703 | -10.34% |
| 小計 | 1,445,398 | 1,497,669 | -3.49% |
2.本公司獲利情形比較如下表:
(1)合併財務報表
| 本公司獲利情形比較如下表: (1)合併財務報表 |
本公司獲利情形比較如下表: (1)合併財務報表 |
本公司獲利情形比較如下表: (1)合併財務報表 |
本公司獲利情形比較如下表: (1)合併財務報表 |
|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||
| 項目 | 105年度 | 104年度 | 成長率% |
| 營業收入 | 20,932,650 | 23,380,189 | -10.47% |
| 營業成本 | 17,769,739 | 20,363,998 | -12.74% |
| 營業毛利 | 3,162,911 | 3,016,191 | 4.86% |
| 營業費用 | 820,584 | 760,718 | 7.87% |
| 營業淨利 | 2,342,327 | 2,255,473 | 3.85% |
(2)個體財務報表
| (2)個體財務報表 | (2)個體財務報表 | (2)個體財務報表 | (2)個體財務報表 |
|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||
| 項目 | 105年度 | 104年度 | 成長率% |
| 營業收入 | 20,932,650 | 23,380,189 | -10.47% |
| 營業成本 | 17,769,739 | 20,363,998 | -12.74% |
| 營業毛利 | 3,162,911 | 3,016,191 | 4.86% |
| 營業費用 | 820,563 | 760,697 | 7.87% |
| 營業淨利 | 2,342,348 | 2,255,494 | 3.85% |
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3.財務結構及獲利能力分析:(合併財務報表與個體財務報表數值一致)
| 分析 項目 |
年度 | 105年 | 104年 |
|---|---|---|---|
| 財務結構 (%) |
負債占資產比率 | 15.55 | 14.45 |
| 長期資金占不動產、廠房及設 備比率 |
223.89 | 206.71 | |
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 9.40 | 10.46 |
| 權益報酬率(%) | 11.05 | 12.50 | |
稅前純益佔實收資本比率(%) |
37.77 | 41.26 | |
| 純益(損)率(%) | 8.67 | 8.57 | |
| 每股盈餘(虧損)(元) | 3.12 | 3.45 |
4.技術及研發概況
105年本公司研究發展主要成果,應客戶需求成功開發研磨桿用中碳鋼及冷打用 硼鋼10B21:適用於8及10級高強度高變形量螺帽用鋼。受限大環境不景氣影響,豐興 技術及研發著重適合電爐煉鋼少量多樣的特色,來降低環境對訂單的衝擊。
二、經營環境
面對全球天氣異常,全球各國與我國中央/地方政府紛紛在去年制定了巴黎協定、 溫室氣體減量及管理法及地方自治條例。我國廠商也早已意識到環保的重要而主動減 量 ,以鋼鐵業為例,鋼鐵業參與自願減量廠商,2005~2015年已累積減量績效2.09百 萬噸,未來仍會積極配合及思考如何精進企業責任。工總及工業局已於105.03.28成 立溫管法產業因應小組展開因應工作,未來,豐興鋼鐵也會秉持上述精神持續配合工 總與政府政策。
三、105年營運計劃
1.經營方針
鋼鐵業近年面臨經濟不景氣嚴峻考驗,又逢全球暖化、環境不斷惡化,本公司106 年度經營方針持續105年的目標為「加速改造進度、節能生產、綠色環保,善盡企業 公民社會責任,已成為普世共識」,為公司及股東創造最大利益。 2.預期銷售數量及其依據
106年度全球鋼鐵業仍繼續籠罩在嚴重的供需失衡狀態,本公司在此一惡劣的大
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環境下自難獨善其身,預計106年鋼品銷售量與105年相當。
-
重要產銷政策
-
(1)生產
-
A.開發新產品擴大產品組合,生產計劃靈活調度,以滿足客戶需求。
-
B.以「全員參與、品質第一、顧客至上」為公司品質政策。
-
C.鋼筋工場設備汰舊換新,以提昇成品品質並提高熱進比。
-
D.條線工場設備更新,以提供更優質的產品。
-
E.各軋鋼工場加熱爐改以天然氣運轉,以降低溫室氣體排放量,落實環保政策。
(2)銷售
-
A.積極參與公共工程投標,提高鋼筋市場佔有率。
-
B.與原料供應商建立長期供貨合約,以穩定貨源及品質。
-
C.提昇服務品質,與經銷商建立良好合作關係,彼此共存共榮,以鞏固市場銷售量 及佔有率。
-
D.煉、軋新增設備投產後,產品品質提升,圓棒產品將逐步切入更高階的用途領域。
四、未來發展策略
為追求本公司永續發展,特訂定下列短期及長期發展策略,僅供全體員工遵循:
-
1.短期發展策略
-
(1)開發新鋼種,新產品。
-
(2)降低成本,提升產品品質,擴大市場占有率。
-
(3)節能減碳,降低汙染排放量,提高水資源再利用並朝零廢水排放為目標。
-
(4)敦親睦鄰,綠化環境提升公司形象。
2.長期發展策略
多角化經營,以延伸企業核心優勢,並逐步邁向國際舞台。
感謝各位多年來的支持與愛護。 敬祝各位身體健康、萬事如意!
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貳、公司簡介
一、設立日期: 中華民國五十八年元月 二、公司沿革: 民國58年01月公司登記成立。 民國59年10月『第一軋鋼廠』開工生產。(民國85年12月停止生產) 民國60年10月『煉鋼一廠A爐』開工生產。 民國68年10月『煉鋼一廠B爐』及『角鋼工廠』開工生產。(民國88年2月 角鋼工場改造為鋼筋工場) 民國78年06月『條線工場』開工生產。 民國81年05月豐興股票在台灣證券交易所正式掛牌上市。 民國83年08月董事長 林文貴先生當選『第十三屆台灣區鋼鐵工業同業 公會』理事長。 民國85年03月『型鋼工場』開工生產。 民國85年11月『煉鋼二廠』開工生產。 民國89年05月董事長林文貴先生卸任,由總經理林明儒先生擔任; 副總經理陳木澤先生擔任為總經理。 民國90年01月實施『型鋼加盟制度』。 民國92年04月導入『採購電子商務系統』強化採購管理功能。 民國93年10月『銷售電子商務系統』上線。 民國94年03月『煉鋼一廠新設連鑄機』開工生產。 民國94年04月『煉鋼一廠新設精煉爐』完工運轉。 民國94年08月『型鋼工場新設萬能軋鋼機』完工運轉。 民國94年11月『煉鋼一廠新設集塵設備』完工運轉。 民國95年04月董事長林明儒先生當選『第七屆中華民國全國工業總會常 務監事』。 民國95年10月董事長林明儒先生當選『第十七屆台灣區鋼鐵工業同業公 會理事長』。 民國95年12月『煉鋼一廠新設電爐』完工運轉。 民國95年12月『鋼筋工場新建60噸加熱爐』完工運轉。 民國96年09月『輕量型鋼工場』開工生產。(主要生產產品:小扁鋼) 民國96年11月『鋼筋工場粗軋機台暨第一中軋機台改造』完工運轉。 民國97年11月『鋼筋工場大尺寸圓棒、大尺寸扁鋼生產線』完工運轉。 民國98年04月 董事長 林明儒先生當選『第八屆中華民國全國工業總會』常 務理事。 民國98年10月 董事長 林明儒先生當選『第十八屆台灣區鋼鐵工業同業公 會』理事長。 民國101年04月董事長 林明儒先生當選『第九屆中華民國全國工業總會』常 務理事。
民國101年09月煉鋼二廠完成連鑄機改造,增設第五鑄道。 民國103年09月 煉鋼一廠『連鑄機增設鋼液分配器阻流桿控流設備』,使煉鋼 一廠具備生產特殊鋼之能力。 民國104年04月 董事長 林明儒先生當選『第10屆中華民國全國工業總會』 副理事長。 民國104年12月 煉鋼二廠真空脫氣爐完工運轉。
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民國105年03月 小鋼胚磁粉探傷檢驗機完工運轉。
三、榮譽評鑑 1.品質保證(歷年來榮獲各界的肯定與頒獎,驅策我們再接再厲,追求更完 美的品質保證) 民國64年05月獲經濟部中央標準局核定一般結構用軋鋼料為『正字標記』 (CNS MARK)產品。 民國78年11月獲經濟部中央標準局核定鋼筋混凝土用鋼筋為『正字標記』 (CNS MARK)產品。 民國82年11月獲日本國通商產業省承認鋼筋及機械構造用鋼為『日本工 業規格標記』(J I S M A R K )產品。 民國85年03月獲經濟部商品檢驗局頒發『國際標準品質保證制度認可登 錄證明書』。(ISO 9002 / CNS 12682) 民國87年03月實驗室取得美國A2LA化學成份測試認證。 民國87年05月扁鋼、槽鋼取得商檢局ISO9002國際品保制度認證。 民國88年04月獲經濟部標準檢驗局核定SD42W鋼筋混凝土用鋼筋為『正字 標記』(CNS MARK)產品。 民國90年05月獲經濟部標準檢驗局核定 SD280W 鋼筋混凝土用鋼筋為「正 字標記」(CNS MARK)產品。 民國90年11月角鋼、扁鋼及槽鋼等 GRADE A 產品獲中國驗船協會(CR) 認證通過。 民國91年05月鋼筋混凝土用鋼筋試驗獲GNLA試驗室認證通過。 民國91年05月碳鋼低合金鋼化學成份分析獲GNLA試驗室認證通過。 民國91年06月獲標準檢驗局2000年版國際品保制度(ISO9001)認證通過。 民國91年11月扁鋼產品獲美國驗船協會(ABS/A)、法國驗船協或(BV/A) 及中國驗船協會(CR/A)認證產品。 民國97年03月熱軋構造用圓棒鋼、方鋼、角鋼、扁鋼及槽鋼獲歐盟認證通 過(CE MARK)。
民國97年05月一般構造用鋼、機械構造用碳素鋼及鋼筋獲日本品質保證機構 承認為新 JIS MARK 產品。
民國102年05月 角鋼、槽鋼、扁鋼、棒鋼及方鋼獲新加坡BC1:2012 FPC認證。 民國103年06月 本公司榮獲第十一屆上市櫃公司資訊揭露評鑑A+級。 民國104年04月 本公司榮獲第十二屆上市櫃公司資訊揭露評鑑A+級。
2.環境保護(本公司秉持著提升社會福利的責任與信念,多年來致力於環保 工作之推展,成效卓著) 民國79年11月獲行政院環境保護署頒發『防治工業污染績效優良獎狀』。 民國85年10月獲行政院環保署評鑑為全國十大環保特優工廠之最高榮 譽,並頒發『污染防治評鑑特優獎』。 民國87年08月獲經濟部頒發『節約能源績優獎章優等獎』。 民國89年08月通過SGS台灣檢驗科技(股)公司環境管理系統 ISO 14001 認證。
民國94年12月通過台灣檢驗科技股份有限公司(SGS)職業安全衛生管理系 統OHSAS18001認證。 民國98年01月取得『臺灣職業安全衛生管理系統』驗證證書。
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二、主要部門所營業務
| 組織 單位 |
基 本 業 務 |
|---|---|
| 稽 核 室 |
1.提案改善、專案改善、教育訓練及目標管理制度之推行。 2.稽核制度之規劃、推行和各部門稽核缺失改進跟催。 |
| 人 事 課 |
1.人員之考選、任聘、薪資、考核、獎懲、升遷、退職、退休、資遣、撫卹、申訴及保 險等業務。 2.警衛管理、文書收發、檔案管理、伙食、宿舍、褔利等業務。 3.產業資料收集、分析與聯繫。 4.辦理有關土地購置、地目變更、都市計畫等相關業務。 5.辦理有關建築物之建照及使用執照申請等相關業務。 6.其他有關行政業務。 |
| 財 務 處 |
1.會計制度、憑證、帳務、決算核編、預算制度、稅捐核計等業務。 2.資金籌措及營運、財產管理、財產保險、股東業務。 3.長短期投資之分析、研究及投資後之追蹤管理。 4.其他有關財務及會計業務。 |
| 資 訊 處 |
1.電腦化制度之建立及推動。 2.系統網路之分析及建立。 3.資訊安全之規劃與管理。 4.電腦硬體設備之維護及保養。 5.電腦軟體程式之撰寫與維護。 |
| 營 業 一 處 |
1.國內條線銷售。 2.報價、簽約、交貨及貨款收取之處理。 3.辦理市場調查及行情資料之收集及分析。 4.客戶信用調查及票據徵信。 5.客戶抱怨訴賠處理。 6.出貨運輸及過磅業務。 7.銷售系統專案提報及改善。 8.生產計劃及半成品存貨管理業務。 |
| 營 業 二 處 |
1.國內、外原料採購。 2.國內、外半成品採購及銷售。 3.國外型鋼、條線及鋼筋銷售。 4.採購訂單、交貨及貨款支付之處理。 5.報價、簽約、交貨及貨款收取之處理。 6.行情資料之收集及分析。 7.客戶信用調查及票據徵信。 8.客戶抱怨訴賠處理。 |
| 營 業 三 處 |
1.國內型鋼及鋼筋銷售。 2.報價、簽約、交貨及貨款收取之處理。 3.辦理市場調查及行情資料之收集及分析。 4.客戶信用調查及票據徵信。 5.客戶抱怨訴賠處理。 6.型鋼加盟廠商資格審查、簽約及制度之推動。 7.氧化鐵之銷售業務。 |
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| 組織 單位 |
基 本 業 務 |
|---|---|
| 倉 儲 處 |
1.國內外原物料檢收、資材收發料業務。 2.原物料、呆廢料、工廠用品、消耗品業務。 3.型鋼、直棒、盤元倉庫管理業務。 4.成品稱量、出入庫、庫存業務。 5.副產品之運輸業務。 6.廢鐵堆置場裝卸維護業務。 7.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢查等)。 8.其他有關倉儲業務。 |
| 採 購 處 |
1.工廠用品、消耗品、生產設備、國內外物料採購業務。 2.修繕、擴建工程、物料詢價、比價、招標、議價、合約業務。 3.協力廠商之宣導。 4.爐渣處理業務。 5.其他有關資材、物料採購業務。 |
| 勞 工 安 全 衛 生 處 |
1.公司年度安全衛生自動檢查計劃書之擬定及督導各部門實施。 2.新進人員及一般安全衛生教育訓練計劃書之擬定實施及函報。 3.公司年度職業災害統計分析。 4.環保、勞檢機關之溝通。 5.ISO 14001 環境稽核之規劃與督導執行,OHSAS 18001 & TOSHMS職安衛管理系統之 推動與督導執行。 6.環保、勞安相關法規之鑑別與管理。 7.有關環保及安全衛生業務之函報與督導、檢查。 8.健康檢查、居民陳情抗訴及廠內清潔。 9.其他有關環保安全衛生事項。 |
| 冶 金 研 發 處 |
1.成品、半成品、原物料及其他各項產品之線外檢驗與試驗、新產品開發研究業務。 2.公司各產品之規範維護及訴賠案件不良品之冶金分析。 3.冶金問題查詢、客戶訴賠處理業務。 4.訂單冶金資料之處理、審核和反應市場用料品質趨勢及需求。 5.生產設備之委託設計與工程資料、設計圖說之複製、分配及管理。 6.ISO 9001、NCA 3800、TAF等各項品質系統之規劃、稽核、督導及執行。 7.量具、儀器之校正與管理。 8.環保相關項目之檢驗。 9.全公司品質、環境安全衛生管理系統之文件登錄管制。 10.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢 查等)。 11.其他有關冶金研發業務。 |
| 機 電 設 備 處 |
1.全公司電機相關設備之規劃、設計、審查、施工及規範事項,電機設備之維護、預防 保養及運轉。 2.全公司電機工具之選定、請購、驗收、使用、維護及管理。 3.全公司天車設備電機相關業務之管理與督導。 4.全公司水處理場電機相關業務、系統之運轉及監控。 5.全公司能源使用及查核相關業務對外之辦理。 6.現場程控相關設備之管理、故障排除與改良改善。 7.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢查等)。 |
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| 組織 單位 |
基 本 業 務 |
|---|---|
| 8.其他有關機電設備處之業務。 | |
| 煉 鋼 一 廠 |
1.煉一煉鋼、連鑄生產技術、規劃、設計、記錄、進度控制業務。 2.煉一生產原料、配料分析、計算、選用、控制業務。 3.品質及環安衛管理與各單位連繫協調及配合事項。 4.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢查等)。 5.其他有關煉一廠業務。 |
| 軋 鋼 一 廠 |
1.軋一廠生產作業技術改進、生產規劃、設計操作、管理業務。 2.軋一產品現場品質督導、查核業務。 3.軋一廠安全衛生、人力評估、施工工料估算業務。 4.軋鋼一廠機械設備之規劃、設計、審查、施工及規範事項,機械設備之維護、預防 保養及運轉。 5.品質及環安衛管理與各單位連繫協調及配合事項。 6.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢查等)。 7.其他有關軋一廠業務。 |
| 煉 鋼 二 廠 |
1.煉二廠配料方案之擬定、執行及記錄業務。 2.煉二廠煉鋼、連鑄作業標準之制定,生產作業之計劃、執行及記錄業務。 3.煉二廠製程品管及環安衛管理,與各單位連繫協調及配合事項。 4.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢查等)。 5.其他有關煉二廠之業務。 |
| 軋 鋼 二 廠 |
1.軋二廠生產作業技術改進、生產規劃及規範之編擬、執行、檢討業務及安全衛生、 人力評估、施工工料估算業務。。 2.軋鋼二廠機械設備之規劃、設計、審查、施工及規範事項,機械設備之維護、預防 保養及運轉。 3.軋二產品現場品管督導,查核業務。 4.品質及環安衛管理與各單位連繫協調及配合事項。 5.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢查等)。 6.其他有關軋二廠業務。 |
| 煉 鋼 維 護 處 |
1.煉鋼廠機械設備之規劃、設計、審查、施工及規範事項,機械設備之維護、預防保 養及運轉。 2.煉鋼廠設備之預算、方針及目標執行。 3.氧氣設備、水處理設備、空壓機設備之操作、維修保養及氧氣生產、供輸管理業務。 4.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢查等)。 5.其他有關煉鋼維護處之業務。 6.爐渣、氧化鐵之運輸業務。 7.機動車輛保養維護業務。 |
| 技 術 處 |
1.煉鋼廠生產技術改良、品質提升、製程品管之建立、維護及控管業務。 2.煉鋼廠耐火材料設計、選用、使用結果分析事項。 3.督導並協助新產品開發和產品規範之訂立與維護。 4.改善產品品質並協調相關單位解決品質問題。 5.督導並協助軋鋼廠生產技術改良和品質提升。 6.煉、軋鋼新製程、新設備評估。 7.環安衛管理相關業務(包括環境考量面/危害鑑別、緊急應變措施及日常自主檢查等)。 |
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| 具配偶或二親等以內關係 之其他主管、董事 |
關係 | 兄弟 父子 |
二等 姻親 |
兄弟 | 二等 姻親 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 林盟弼 林大鈞 |
楊健成 | 林明儒 | 陳木澤 | ||||||
| 職稱 | 董事 董事 |
董事 | 無 | 無 | 無 | 司 董事長 |
無 | 董事 | 無 | |
| 目前兼任本公司及其他公 司之職務 |
豐興鋼鐵(股)公司執行長 台灣鋼聯(股)公司董事長 漢華鋼鐵(股)公司監察人 大甲鐵材(股)公司監察人 豐堉資源(股)公司董事長 |
豐興鋼鐵(股)公司總經理 漢華鋼鐵(股)公司董事長 豐暉鋼鐵(股)公司董事 |
豐興鋼鐵(股)公司副總經 理 豐暉鋼鐵(股)公司監察人 |
山榮木業(股)公司董事長 國暉鋼鐵(股)公司監察人 國威金屬工業(股)公司監 察人 |
立達鋼鐵(股)公司董事長 漢華鋼鐵(股)公司董事 豐暉鋼鐵(股)公司董事 大甲鐵材(股)公司董事 |
豐興鋼鐵(股)公司副總經理 立達鋼鐵(股)公司董事 汶山企業(股)公司董事長 大甲鐵材(股)公司董事 永信國際投資控股(股)公 董事 永信藥品工業(股)公司 董事 |
國暉鋼鐵(股)公司董事長 國威金屬工業(股)公司董 事長 豐暉鋼鐵(股)公司董事 |
漢華鋼鐵(股)公司董事 | 榮全有限公司董事長 豐暉鋼鐵(股)公司監察人 國威金屬工業(股)公司董 事 國暉鋼鐵(股)公司董事 |
|
| 主要經(學)歷 | 淡水工商專校企管 科畢 台灣鋼鐵工業同業 公會理事長 中華民國全國工業 總會副理事長 |
台北工專礦冶科畢 國立空中大學畢 |
中原大學化工系畢 | 興國煉鋼公司董事 長 豐原高商高級部畢 |
逢甲大學肄 | 東海大學會計系畢 | 政治大學銀行系畢 | 台中一中畢 | 僑光商專會計科畢 | |
利用他人名義 持有股份 |
持股 比率 |
0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 1.07% | 0% | 0% | 0% |
股數 |
0 | 0 |
0 |
0 |
0 |
6,238,000 | 0 |
0 |
0 |
|
| 配偶、未成年子 女現在持有股份 |
持股 比率 |
1.53% | 0.37% | 0.66% | 1.77% | 0.02% | 0.03% | 0.10% | 1.89% | 0.22% |
| 股數 | 8,902,882 | 2,132,107 | 3,827,274 | 10,294,000 | 99,236 | 152,185 | 554,459 | 10,970,273 | 1,304,168 | |
| 現在持有股數 | 持股 比率 |
1.68% | 0.48% | 2.27% | 1.29% | 1.21% | 2.44% | 1.59% | 1.42% | 1.99% |
| 股數 | 9,773,534 | 2,768,543 | 13,202,006 | 7,526,000 | 7,058,871 | 14,187,698 | 9,239,782 | 8,236,506 | 11,587,530 | |
| 選任時持有股份 | 持股 比率 |
2.99% | 0.49% | 2.27% | 1.67% | 2.10% | 3.51% | 1.82% | 2.50% | 1.99% |
| 股數 | 17,411,534 | 2,868,543 | 13,202,006 | 9,725,931 | 12,219,845 | 20,387,698 | 10,610,782 | 14,522,506 | 11,587,530 | |
| 初次選任 | 日期 | 83.04.30 | 86.05.19 | 83.04.30 | 80.05.19 | 92.05.30 | 89.05.24 | 80.05.19 | 104.06.17 | 104.06.17 |
| 任期 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | |
| 選(就)任 日期 |
104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | |
| 性別 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | |
| 姓 名 | 林明儒 | 陳木澤 | 賴三平 | 林秋煌 | 林文富 | 林盟弼 | 林崑鐔 | 楊健成 | 鍾朝全 | |
| 國籍 或註 冊地 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
|
| 職稱 | 董事長 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 董 事 |
-10-
| 具配偶或二親等以內關係 之其他主管、董事 |
關係 | 父子 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 林明儒 | ||||
| 職稱 | 董事長 | 無 | 無 | 無 | |
| 目前兼任本公司及其他公 司之職務 |
豐興鋼鐵(股)公司行政副 總經理 立達鋼鐵(股)公司監察人 豐堉資源(股)公司監察人 |
勤美(股)公司獨立董事 | 春雨工廠(股)公司獨立董 事 |
天葉會計師事務所所長 中正大學會計及資訊研究 所教授 統一企業(股)公司獨立董 事 王道商業銀行(股)公司獨 立董事 喬山健康科技(股)公司獨 立董事 |
|
| 主要經(學)歷 | 美國波士頓大學研 究所畢 |
逢甲大學畢 台中縣長 內政部長 總統府秘書長 |
成功大學畢 中國鋼鐵(股)公司 總經理 中鋼結構(股)公司 董事長 |
政治大學會計研究 所碩士 中華民國會計師 致遠會計師事務所 董事長、所長 |
|
利用他人名義 持有股份 |
持股 比率 |
0% | 0% | 0% | 0% |
股數 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
| 配偶、未成年子 女現在持有股份 |
持股 比率 |
1.19% | 0% |
0% |
0% |
| 股數 | 6,924,840 | 0 | 0 | 0 | |
| 現在持有股數 | 持股 比率 |
1.90% | 0% | 0% | 0% |
| 股數 | 11,076,881 | 0 | 0 | 0 | |
| 選任時持有股份 | 持股 比率 |
1.82% | - | - | - |
| 股數 | 10,599,881 | 0 | 0 | 0 | |
| 初次選任 | 日期 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 |
| 任期 | 三年 | 三年 | 三年 | 三年 | |
| 選(就)任 日期 |
104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | 104.06.17 | |
| 性別 | 男 | 男 | 男 | 男 | |
| 姓 名 | 林大鈞 | 廖了以 | 陳振榮 | 游朝堂 | |
| 國籍 或註 冊地 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
中華 民國 |
|
| 職稱 | 董 事 | 獨立 董事 |
獨立 董事 |
獨立 董事 |
-11-
-12-
2.董事資料(二)
| 條件 姓名 (註1) |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 符合獨立性情形(註2) | 兼任 其他 公開 發行 公司 獨立 董事 家數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商務、法務、財 務、會計或公司業 務所須相關科系 之公私立大專院 校講師以上 |
法官、檢察官、律 師、會計師或其他 與公司業務所需 之國家考試及格 領有證書之專門 職業及技術人員 |
商務、法務、財 務、會計或公司 業務所須之工作 經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 林 明 儒 |
� | � | � | � | � | 0 | ||||||||
| 陳 木 澤 |
� | � | � | � | � | � | 0 | |||||||
| 賴 三 平 |
� | � | � | � | � | � | 0 | |||||||
| 林 秋 煌 |
� | � | � | � | � | � | � | � | 0 | |||||
| 林 文 富 |
� | � | � | � | � | � | � | 0 | ||||||
| 林 盟 弼 |
� | � | � | � | � | 0 | ||||||||
| 林 崑 鐔 |
� | � | � | � | � | � | � | � | 0 | |||||
| 楊 健 成 |
� | � | � | � | � | � | 0 | |||||||
| 鍾 朝 全 |
� | � | � | � | � | � | � | � | 0 | |||||
| 林 大 鈞 |
� | � | � | � | � | � | 0 | |||||||
| 廖 了 以 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 1 | ||
| 陳 振 榮 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 1 | ||
| 游 朝 堂 |
� |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 3 |
-
註1:欄位多寡視實際數調整。
-
註2:各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
-
( 1 )非為公司或其關係企業之受僱人。
-
( 2 )非公司之關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨 。
-
立董事者,不在此限 )
-
( 3 )非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名 之自然人股東。
-
( 4 )非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
-
( 5 )非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名 法人股東之董事、監察人或受僱人。
-
( 6 )非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 百分之五以上股東。
-
( 7 )非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司 或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或 於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員 會成員,不在此限。
-
( 8 )未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
-
( 9 )未有公司法第 30 條各款情事之一。
-
( 10 )未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
-13-
| 基準日:106年 04 月10日 | 具配偶或二親等以內關係 之經理人 |
關係 | 兄弟 父子 |
兄弟 | 父子 | 註1:應包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料,以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者,不論職稱,亦均應予揭露。 註2:與擔任目前職位相關之經歷,如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職,應敘明其擔任之職稱及負責之職務。 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 林盟弼 林大鈞 |
林明儒 | 林明儒 | |||||||||
| 職稱 | 營業 副總 行政 副總 |
無 | 執行長 | 無 | 執行長 | 無 | 無 | 無 | 無 | |||
| 目前兼任其他公司之職務 | 台灣鋼聯(股)公司董事長 漢華鋼鐵(股)公司監察人 大甲鐵材(股)公司監察人 豐堉資源(股)公司董事長 |
漢華鋼鐵(股)公司董事長 豐暉鋼鐵(股)公司董事 |
立達鋼鐵(股)公司董事 汶山企業(股)公司董事長 大甲鐵材(股)公司董事 永信國際投資控股(股)公司董事 永信藥品工業(股)公司 董事 |
豐暉鋼鐵(股)公司監察人 | 立達鋼鐵(股)公司監察人 豐堉資源(股)公司監察人 |
台灣鋼聯(股)公司董事 | 無 | 無 | 無 | |||
| 主要經(學)歷 (註2) |
淡水工商專校企管科畢 台灣鋼鐵工業同業公會 理事長 中華民國全國工業總會 副理事長 |
台北工專礦冶科畢 國立空中大學畢 |
東海大學會計系畢 | 中原大學化工系畢 | 美國波士頓大學研究所畢 | 成功大學冶金系畢 | 東海大學工業工程系畢 | 聯合工專機械工程科畢 | 政治大學國貿學系畢 紐約市立大學企管碩士 美國會計師 中華民國會計師 |
|||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
0% | 0% | 1.07% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | ||
| 股數 | 0 | 0 | 6,238,100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 配偶、未成年子 女持有股份 |
持股 比率 |
1.53% | 0.37% | 0.03% | 0.66% | 1.19% | 0% | 0% | 0% | 0% | ||
| 股數 | 8,902,882 | 2,132,107 | 152,185 | 3,827,274 | 6,924,840 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 持有股份 | 持股 比率 |
1.68% | 0.48% | 2.44% | 2.27% | 1.90% | 0% | 0% | 0% | 0% | ||
| 股數 | 9,773,534 |
2,768,543 |
14,187,698 | 13,202,006 | 11,076,881 | 0 |
0 |
0 |
0 |
|||
| 選(就)任 | 日期 |
98.01.01 | 89.05.24 | 89.06.01 | 89.06.01 | 104.07.01 | 89.06.01 | 96.01.10 | 97.01.01 | 88.09.09 | ||
| 性別 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | |||
| 姓名 | 林明儒 | 陳木澤 | 林盟弼 | 賴三平 | 林大鈞 | 林志剛 | 陳連興 | 蔡肇光 | 成德懿 | |||
| 國籍 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | 中華民國 | |||
| 職稱 (註1) |
執行長 | 總經理 | 營業副總經理 | 採購副總經理 | 行政副總經理 | 煉鋼副總經理 | 營業三處協理 | 軋鋼一廠協理 | 財務處經理 |
-14-
| 有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
有 5,215 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C、D、 E、F及G等七 項總額占稅後 純益之比例 |
財務 報告 內所 有公 司 |
3.63% | ||||||||||||||
| 本公 司 |
3.63% | |||||||||||||||
| 兼任員工領取相關酬金 | 員工酬勞(G) | 財務報告內所有公司 | 股票金額 | 0 | ||||||||||||
| 現金金額 | 27,452 | |||||||||||||||
| 本公司 | 股票金額 | 0 | ||||||||||||||
| 現金金額 | 27,452 | |||||||||||||||
| 退職退休金 (F) |
財 務 報 告 內 所 有 公 司 |
0 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
0 | |||||||||||||||
| 薪資、獎金及特 支費等(E) |
財務報 告內所 有公司 |
8,149 | ||||||||||||||
| 本公 司 |
8,149 | |||||||||||||||
| A、B、C及 D等四項總 額占稅後純 |
益之比例 | 財務 報告 內所 有公 司 |
1.67% | |||||||||||||
| 本公 司 |
1.67% | |||||||||||||||
| 董事酬金 | 業務執行費 用(D) |
財務 報告 內所 有公 司 |
2,500 | |||||||||||||
| 本公 司 |
2,500 | |||||||||||||||
| 董事酬勞(C) | 財務 報告 內所 有公 司 |
26,000 | ||||||||||||||
| 本公 司 |
26,000 | |||||||||||||||
| 退職退休 金(B) |
財務 報告 內所 有公 司 |
0 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
0 | |||||||||||||||
| 報酬(A) | 財務 報告 內所 有公 司 |
1,800 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
1,800 | |||||||||||||||
| 姓名 | 林明儒 | 林秋煌 | 陳木澤 | 林文富 | 賴三平 | 林崑鐔 | 林盟弼 | 楊健成 | 鍾朝全 | 林大鈞 | 廖了以 | 陳振榮 | 游朝堂 | |||
| 職稱 | 董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立 董事 |
獨立 董事 |
獨立 董事 |
-15-
| 董事姓名 | 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) | 財務報告內 所有公司I |
廖了以、陳振榮、游朝堂 | 林秋煌、林文富、林崑鐔、 楊健成、鍾朝全 |
賴三平、林盟弼、林大鈞 | 陳木澤 | 林明儒 | 13 人 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 廖了以、陳振榮、游朝堂 | 林秋煌、林文富、林崑 鐔、楊健成、鍾朝全 |
賴三平、林盟弼、林大鈞 | 林明儒、陳木澤 | 13 人 | ||||||
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 財務報告內 所有公司 H |
廖了以、陳振榮、 游朝堂 |
林明儒、林秋煌、 陳木澤、林文富、 賴三平、林崑鐔、 林盟弼、楊健成、 鍾朝全、林大鈞 |
13 人 | |||||||
| 本公司 | 廖了以、陳振榮、 游朝堂 |
林明儒、林秋煌、 陳木澤、林文富、 賴三平、林崑鐔、 林盟弼、楊健成、 鍾朝全、林大鈞 |
13 人 | ||||||||
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 低於2,000,000 元 | 2,000,000 元(含)~5,000,000 元(不含) | 5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含) | 10,000,000 元(含)~15,000,000 元(不含) | 15,000,000 元(含)~30,000,000 元(不含) | 30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含) | 50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含) | 100,000,000 元以上 | 總計 |
-16-
| 薪資(A) 退職退休金(B) 獎金及 特支費等等(C) 員工酬勞金額(D) A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 有無領取來 自子公司以 外轉投資事 |
比例(%) 業酬金 |
職稱 姓名 |
本公司 財務報 告內所 有公司 本公司 財務報 告內所 有公司 本公 司 財務報 告內所 有公司 本公司 財務報告內所 有公司 本公 司 財務報 告內所 有公司 現金 股票 現金 股票 |
金額 金額 金額 金額 |
執行長 林明儒 |
總經理 陳木澤 |
有 | 8,810 8,810 0 0 764 764 32,214 0 32,214 0 2.30% 2.30% 3,195 營業副總 林盟弼 |
行政副總 林大鈞 |
採購副總 賴三平 |
煉鋼副總 林志剛 |
酬金級距表 | 總經理及副總經理姓名 | 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 | 本公司 財務報告內所有公司E |
低於2,000,000元 | 2,000,000元(含)~5,000,000元(不含) 賴三平、林大鈞 賴三平、林大鈞 |
5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) 陳木澤、林盟弼、林志剛 陳木澤、林盟弼、林志剛 |
10,000,000元(含)~15,000,000元(不含) 林明儒 林明儒 |
15,000,000元(含)~30,000,000元(不含) | 30,000,000元(含)~50,000,000元(不含) | 50,000,000元(含)~100,000,000元(不含) | 100,000,000元以上 | 總計 6人 6人 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-17-
| 總額占稅後純益之比 例(%) |
2.85% | 2.85% | 2.85% | 2.85% | 2.85% | 2.85% | 2.85% | 2.85% | 2.85% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 總計 | 51,728 | ||||||||
| 現金金額 | 51,728 | ||||||||
| 股票金額 | 0 | ||||||||
| 姓名 | 林明儒 | 陳木澤 | 林盟弼 | 賴三平 | 林志剛 | 林大鈞 | 蔡肇光 | 陳連興 | 成德懿 |
| 職稱 | 執行長 | 總經理 | 營業副總經理 | 採購副總經理 | 煉鋼副總經理 | 行政副總經理 | 軋鋼一廠協理 | 營業三處協理 | 財務處經理 |
| 經 理 人 |
-18-
-
6.本公司於最近兩年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金占稅後純益比例之分 析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之 關聯性:
-
(1)本公司於最近二年度支付本公司董事、執行長、總經理及副總經理酬金占稅後純 益比例:
| 益比例: | ||
|---|---|---|
| 單位:千元 | ||
| 年度 | 105年 | 104年 |
| 董事、執行長、總經理、副 總經理酬金合計(A) |
71,980 | 68,087 |
| A/稅後純益(%) | 3.96% | 3.39% |
(2)給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性: A.給付酬金之政策、標準與組合
本公司參酌一般業界水準與章程規定,並經薪資報酬委員會審議通過,訂定給付董事 酬金。獨立董事月支固定酬金,而不參與盈餘分派。
B.訂定酬金之程序與經營績效及未來風險之關聯性
本公司給付董事酬金,係依公司章程規定,參酌同業通常水準支給情形,並考量與 個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性,並報請薪資報酬委員會核准辦理 之。
- 四、公司治理運作情形 1.董事會運作情形
最近年度(105年)董事會開會 6 次(A),董事出席情形如下:
| 職稱 | 姓名(註1) | 實際出席次 數B |
委託出 席次數 |
實際出席率(%)【B/ A】(註2) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 林明儒 | 6 | 0 | 100% | |
| 董事 | 陳木澤 | 6 | 0 | 100% | |
| 董事 | 賴三平 | 5 | 0 | 83.33% | |
| 董事 | 林文富 | 6 | 0 | 100% | |
| 董事 | 林秋煌 | 6 | 0 | 100% | |
| 董事 | 林崑鐔 | 6 | 0 | 100% | |
| 董事 | 林盟弼 | 4 | 2 | 66.67% | |
| 董事 | 楊健成 | 4 | 2 | 66.67% | |
| 董事 | 鍾朝全 | 6 | 0 | 100% | |
| 董事 | 林大鈞 | 6 | 0 | 100% |
-19-
| 獨立董事 | 廖了以 | 6 | 0 | 100% | |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事 | 陳振榮 | 6 | 0 | 100% | |
| 獨立董事 | 游朝堂 | 6 | 0 | 100% | |
| 其他應記載事項: 一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有 獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理: (一)證券交易法第14 條之3 所列事項。 (二)除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事 會議決事項。 1.105.01.26 董事會 議案內容及後續處理 證交法 14-3所列 事項 獨立董事 持反對或 保留意見 1.呈請出具「104年度內部控制制度聲明書」 � 2.修正本公司「內部控制制度」 � 3.委任安永聯合會計師事務所辦理105 年度 財稅報查核簽證及公費案 � 4.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案 � 5.追認本公司購買機器設備案 � 獨立董事意見:無。 公司對獨立董事意見之處理:無。 決議結果:全體董事無異議照案通過。 2.105.05.05董事會 議案內容及後續處理 證交法 14-3所 列事項 獨立董事 持反對或 保留意見 1.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案 � 獨立董事意見:無。 公司對獨立董事意見之處理:無。 決議結果:全體董事無異議照案通過。 |
-20-
| 3.105.07.29董事會 | 3.105.07.29董事會 | 3.105.07.29董事會 | |
|---|---|---|---|
| 議案內容及後續處理 | 證交法 14-3所 列事項 |
獨立董事 持反對或 保留意見 |
|
| 1.本公司投資豐堉資源(股)公司追認案 | � | ||
| 獨立董事意見:無。 | |||
| 公司對獨立董事意見之處理:無。 | |||
| 決議結果:全體董事無異議照案通過。 | |||
| 4.106.01.19董事會 | |||
| 議案內容及後續處理 | 證交法 14-3所 列事項 |
獨立董事 持反對或 保留意見 |
|
| 1.配合安永聯合會計師事務所內部職務調動 更換簽證會計師討論案。 |
� | ||
| 2.委任安永聯合會計師事務所辦理106年度 財稅報查核簽證及公費案 |
� | ||
| 3. 本公司100% 轉投資之子公司Great Fortune Holding Ltd.提列投資Shihlien China HoldingCo.,Ltd.減損案。 |
� |
||
| 4.修正本公司「內部稽核實施細則」第一條 第一項第廿二款,對子公司之監督與管理附 加檔查核程序及方法,有關子公司之定義案 |
� | ||
| 獨立董事意見:無。 | |||
| 公司對獨立董事意見之處理:無。 | |||
| 決議結果:全體董事無異議照案通過。 | |||
| 5.106.02.24董事會 | |||
| 議案內容及後續處理 | 證交法 14-3所 列事項 |
獨立董事 持反對或 保留意見 |
|
| 1.呈請出具「105年度內部控制制度聲明書」 | � | ||
| 2.修正本公司「內部稽核實施細則」第一條 第一項第廿款,「關係人交易之管理」附加 檔案查核程序及方法案 |
� | ||
| 3.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案 | � | ||
| 獨立董事意見:無。 | |||
| 公司對獨立董事意見之處理:無。 | |||
| 決議結果:全體董事無異議照案通過。 |
-21-
-
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避 原因以及參與表決情形:
-
1.105.01.26 董事會
-
(1)董事姓名:林明儒、陳木澤、林盟弼、賴三平及林大鈞。
-
(2)議案內容:審議本公司104 年度經理人之員工酬勞案。
-
(3)應利益迴避原因以及參與表決情形:因上述董事係為本公司104 年度經 理人之員工酬勞金額分配案當事人,故迴避討論並未參與表決。
-
2.105.07.29 董事會
-
(1)董事姓名:林明儒、林秋煌、林盟弼、林崑鐔、賴三平、鍾朝全與林大鈞。 (2)議案內容:本公司投資豐堉資源(股)公司追認案。
-
(3)應利益迴避原因以及參與表決情形:因上述董事係為豐堉資源(股)公司 股東,故迴避討論並未參與表決。
-
106.01.19 董事會
-
(1)董事姓名:林明儒、陳木澤、林盟弼、賴三平及林大鈞。
-
(2)議案內容:審議本公司105 年度經理人之員工酬勞案。
- (3)應利益迴避原因以及參與表決情形:因上述董事係為本公司105 年度經 理人之員工酬勞金額分配案當事人,故迴避討論並未參與表決。
-
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明 度等)與執行情形評估:
-
1.本公司董事會議事錄於會後揭露於本公司網站供股東參閱。
-
2.本公司為健全公司治理及加強董事會職能,已於民國100 年度成立薪資報酬委 員會,協助董事會執行薪酬管理機能,其執行情形請參閱「公司治理運作情形 及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因」以及P32 薪資報酬委員會 運作情形資訊。
-
3.另為推動公司治理、健全審計監督功能及強化管理機能,本公司已於104 年度 實施獨立董事制度以及成立審計委員會,其執行情形請參閱P23 審計委員會運 作情形。
註1:董事屬法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註2:
-
(1)年度終了日前有董事離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出(列)席率(%)則以其在職期間董 事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
-
(2)年度終了日前,如有董事改選者,應將新、舊任董事均予以填列,並於備註欄註明該董事為舊 任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列) 席次數計算之。
-22-
2.審計委員會運作情形:
(1)審計委員會運作情形
最近年度審計委員會開會6次(A),獨立董事出列席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次 數(B) |
委託出席次 數 |
實際出席率(%) (B/A)(註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事/ 召集人 |
游朝堂 | 6 | 6 | 100% | |
| 獨立董事 | 廖了以 | 6 | 6 | 100% | |
| 獨立董事 | 陳振榮 | 6 | 6 | 100% | |
| 其他應記載事項: 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審 計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14條之5所列事項。 (二)除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意 之議決事項。 1.105.01.26董事會 議案內容及後續處理 證交法14-5 所列事項 未經審計委員 會通過,而經 全體董事2/3 以上同意決議 之事項 1.呈請出具「104 年度內部控制制度 聲明書」案 � 2.修正本公司「內部控制制度」 � 3.委任安永聯合會計師事務所辦理 105年度財稅報查核簽證及公費案 � 4.修訂本公司「取得或處分資產處理 程序」案 � 5.追認本公司購買機器設備案 � 審計委員會決議結果(105.01.26):審計委員會全體成員同意通過。 公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 |
-23-
2.105.03.10 董事會
| 2.105.03.10董事會 | ||
|---|---|---|
| 議案內容及後續處理 | 證交法14-5 所列事項 |
未經審計委員 會通過,而經 全體董事2/3 以上同意決議 之事項 |
| 1.本公司104 年度財務報表及營業報 告書討論案 |
� | |
| 審計委員會決議結果(105.03.10 第一屆第五次、第六次):審計委員 會全體成員同意通過。 |
||
| 公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 |
董事會
| 3.105.05.05董事會 | ||
|---|---|---|
| 議案內容及後續處理 | 證交法14-5 所列事項 |
未經審計委員 會通過,而經 全體董事2/3 以上同意決議 之事項 |
| 1.修訂本公司「取得或處分資產處理 程序」案 |
� | |
| 審計委員會決議結果(105.05.05):審計委員會全體成員同意通過。 | ||
| 公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 |
| 4.105.07.29董事會 | 4.105.07.29董事會 | 4.105.07.29董事會 | |
|---|---|---|---|
| 議案內容及後續處理 | 證交法14-5 所列事項 |
未經審計委員 會通過,而經 全體董事2/3 以上同意決議 之事項 |
|
| 1.本公司105年第2季財務報告承認案 | � | ||
| 審計委員會決議結果(105.07.29):審計委員會全體成員照案承認。 | |||
| 公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 |
-24-
| 5. 106.01.19董事會 | 5. 106.01.19董事會 | 5. 106.01.19董事會 | |
|---|---|---|---|
| 議案內容及後續處理 | 證交法14-5 所列事項 |
未經審計委員 會通過,而經 全體董事2/3 以上同意決議 之事項 |
|
| 1.配合安永聯合會計師事務所內部職 務調動更換簽證會計師討論案 |
� | ||
| 2.委任安永聯合會計師事務所辦理 106年度財稅報查核簽證及公費案 |
� | ||
| 3.本公司100%轉投資之子公司Great Fortune Holding Ltd. 提列投資 Shihlien China Holding Co., Ltd.減損案 |
� |
||
| 4.修正本公司「內部稽核實施細則」 第一條第一項第廿二款,對子公司 之監督與管理附加檔查核程序及方 法,有關子公司之定義案 |
� | ||
| 審計委員會決議結果(106.01.19):審計委員會全體成員照案承認。 | |||
| 公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 | |||
| 6.106.02.24董事會 | |||
| 議案內容及後續處理 | 證交法14-5 所列事項 |
未經審計委員 會通過,而經 全體董事2/3 以上同意決議 之事項 |
|
| 1.討論董事會出具「105 年度內部控 制制度聲明書」案 |
� | ||
| 2.修正本公司「內部稽核實施細則」第 一條第一項第廿款,「關係人交易之 管理」附加檔案查核程序及方法案 |
� | ||
| 3.議決本公司105 年財務報告討論案 | � | ||
| 4.議決本公司105年度營業報告書討 論案 |
� | ||
| 5.討論修訂本公司「取得或處分資產 處理程序」 |
� | ||
| 審計委員會決議結果(106.02.24):審計委員會全體成員照案承認。 | |||
| 公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。 |
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利 益迴避原因以及參與表決情形:本公司無此事項。
-25-
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
| 日期 | 參與人員 | 溝通方式 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 105.05.05 | 獨立董事:游朝 堂、廖了以、陳 振榮 會計師:凃清 淵、林鴻光 稽核主管:卓秀 英 |
第一屆第七 次審計委員 會 |
會計師與公司治理單 位暨管理階層之溝通 事項報告 |
無不同意見 |
| 105.07.29 | 獨立董事:游朝 堂、廖了以、陳 振榮 會計師:凃清 淵、林鴻光 稽核主管:卓秀 英 |
第一屆第八 次審計委員 會 |
會計師與公司治理單 位暨管理階層之溝通 事項報告 |
無不同意見 |
| 105.10.27 | 獨立董事:游朝 堂、廖了以、陳 振榮 會計師:凃清淵 稽核主管:卓秀 英 |
第一屆第九 次審計委員 會 |
會計師與公司治理單 位暨管理階層之溝通 事項報告 |
無不同意見 |
| 106.02.24 | 獨立董事:游朝 堂、廖了以、陳 振榮 會計師:陳明宏 (安永聯合會計 師事務所資深經 理) 稽核主管:卓秀 英 |
第一屆第十 一次審計委 員會 |
會計師與公司治理單 位暨管理階層之溝通 事項報告 |
無不同意見 |
註:
-
*年度終了日前有獨立董事離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率 (%) 則以其在職期間審計委員會開 會次數及其實際出席次數計算之。
-
*年度終了日前,有獨立董事改選者,應將新、舊任獨立董事均予以填列,並於備註欄註明該獨立董事為舊任、 新任或連任及改選日期。實際出席率 (%) 則以其在職期間審計委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
-26-
| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
符合 | 符合 符合 符合 符合 |
將視公司營運狀況之需要 及依主管機關之規定而適 時調整。 符合 符合 |
|
|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 本公司已於104.02.04訂定公司治理實務守則,並且 於公開資訊觀測站以及本公司網站揭露相關資訊。 |
(一)本公司設有發言人及代理發言人,當股東有建 議、疑義及糾紛時,由發言人或代理發言人代表公 司處理相關事宜。另本公司於公司網站 (http://www.fenghsin.com.tw/investor.htm) 針 對權利受侵害時或不法舉報提供申訴流程與管道。 (二)本公司定期揭露主要股東增加或減少公司股份 或發生變動之重要事項。 (三)本公司訂定關係企業相互間財務業務相關作業 規範以建立、執行與關係企業間之風險控管及防火 牆機制。 (四)本公司除訂定公司內部重大資訊處理作業程序 提供內部人遵循依據外,並且不定期發送主管機關 內部人股權交易宣導手冊,避免內線交易行為產生。 |
目前未訂定,但審慎評估中。 本公司已於104年度自願設置審計委員會。(主管機 關規定應設置年度為107年) 本公司於105年5月5日董事會通過豐興鋼鐵董事會 |
| 否 | � | |||
| 是 | � | � � � � |
� | |
| 評估項目 | 一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守 則」訂定並揭露公司治理實務守則? |
二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建 議、疑義、糾紛及訴訟事宜,並依程序 實施? (二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東 及主要股東之最終控制者名單? (三) 公司是否建立、執行與關係企業間之風 險控管及防火牆機制? (四)公司是否訂定內部規範,禁止公司內部 人利用市場上未公開資訊買賣有價證 券? |
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針 及落實執行? (二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計 委員會外,是否自願設置其他各類功能 性委員會? (三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其 |
-27-
| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
符合 | 符合 | 符合 | 符合 | 符合 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 績效評估辦法,並依辦法於106年1月13日完成相關 績效評估作業,績效評估結果於106年1月19日董事 會報告,並公布於本公司網站 http://www.fenghsin.com.tw/investor.htm 定期評估(一年一次),並無違反獨立性之情形。 |
本公司由財務處負責公司治理相關事務。 | 本公司設有連絡電話、電子郵件信箱供利害關係人 使用,並已於公司網站設置利害關係人專區提供利 害關係人申訴管道及不法行為舉發管道。 (http://www.fenghsin.com.tw/investor.htm) |
本公司委任中國信託商業銀行代理部為辦理股東會 事務之代辦機構。 |
(一)公司架設網站,並設置專人負責維護。 網址:www.fenghsin.com.tw/investor.htm設置利 害關係人專區揭露公司財務業務、股務資訊、董事 |
| 否 | ||||||
| 是 | � � |
� | � | � | � | |
| 評估項目 | 評估方式,每年並定期進行績效評估? (四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性? |
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職 單位或人員負責公司治理相關事務(包括 但不限於提供董事執行業務所需資料、依 法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、 辦理公司登記及變更登記、製作董事會及 股東會議事錄等)? |
五、公司是否建立與利害關係人溝通管道(包括 但不限於股東、員工、客戶及供應商等), 及於公司網站設置利害關係人專區,並妥 適回應利害關係人所關切之重要企業社會 責任議題? |
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東 會事務? |
七、資訊公開 (一)公司是否架設網站,揭露財務業務及公 司治理資訊? |
-28-
| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
符合 | 符合 | |
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 會決議、股東會相關資訊、內部稽核以及企業社會 責任專區,連結公司資訊觀測站,對公司資訊完整 揭露,資料異動隨時更新,以利股東及利害關係人 參考。 (二) 指定專人負責定期及不定期於資訊觀測站申 報各項財務、業務資訊。 |
1.董事進修之情形:公司目前不定期安排董事接受 相關課程訓練,本公司最近年度安排董事之訓練情 形請參閱本年報後續有關提供董事訓練情形之記 載;且本公司對主管機關或相關法令與董事相關之 規定或修訂之資訊皆以書面資料寄送予董事參閱。 2.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形:無從 事高風險、高槓桿投資,最近年度並無資金貸與他 人及背書保證之情事,衍生性商品交易之操作以避 險為主,依本公司訂定「取得或處分資產處理程序」 辦理,相關作業皆已考慮風險狀況謹慎執行。 3.保護消費者或客戶政策之執行情形:品質第一是 豐興追求的目標,所以豐興品質向來領先同業且廣 受客戶信賴。豐興購置輻射偵檢設備以確保所有進 廠之原物料、半成品皆無輻射源,各項產品皆有嚴 格的品質管制,透過客戶服務系統,客戶如對品質 有所異議可採報怨訴賠方式要求豐興處理,另外每 年實施一次「客戶滿意度調查」,收集客戶意見和 |
| 否 | |||
| 是 | � | � | |
| 評估項目 | (二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如 架設英文網站、指定專人負責公司資訊 之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人 說明會過程放置公司網站等)? |
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作 情形之重要資訊(包括但不限於員工權 益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、 利害關係人之權利、董事及監察人進修之 情形、風險管理政策及風險衡量標準之執 行情形、客戶政策之執行情形、公司為董 事及監察人購買責任保險之情形等)? |
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| 與上市上櫃公司治理實務 守則差異情形及原因 |
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加強 事項與措施。 本公司105年度評鑑結果為全體公司21%~35%。105年度之改善情形如(1)公司已執行董事會及功能性委員會績效評估,並將評估結果揭露 於本公司網站,(2)將本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形揭露於本公司網站。106年度公司將參考國際通用之報告書編 製指引,編製企業社會責任報告書。 |
||
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 需求作為改進之依據,因此客戶之權益將獲得保障。 4.公司為董事購買責任保險之情形:公司目前並未 為董事購買責任保險,未來將視公司營運狀況之需 要及主管機關之規定適時執行之。 5.與財務資訊透明有關人員取得相關證照情形:會 計師執照1人、內部稽核師執照1人。 |
|
| 否 | |||
| 是 | |||
| 評估項目 |
-30-
| 4.本公司設置薪資報酬委員會,其組成、職責及運作情形,揭露如下: (1)薪資報酬委員會成員資料 |
註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�"。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者,不在此限。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監 事)、經理人及其配偶。 (8)未有公司法第30 條各款情事之一。 獨立董事 /召集人 游朝堂 � � � � � � � � � � � 6 獨立董事 廖了以 � � � � � � � � � 1 獨立董事 陳振榮 � � � � � � � � � 1 |
註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�"。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者,不在此限。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監 事)、經理人及其配偶。 (8)未有公司法第30 條各款情事之一。 獨立董事 /召集人 游朝堂 � � � � � � � � � � � 6 獨立董事 廖了以 � � � � � � � � � 1 獨立董事 陳振榮 � � � � � � � � � 1 |
註1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。 註2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打“�"。 (1)非為公司或其關係企業之受僱人。 (2)非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者,不在此限。 (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。 (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。 (7)非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監 事)、經理人及其配偶。 (8)未有公司法第30 條各款情事之一。 獨立董事 /召集人 游朝堂 � � � � � � � � � � � 6 獨立董事 廖了以 � � � � � � � � � 1 獨立董事 陳振榮 � � � � � � � � � 1 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 備註 | |||||
| 兼任其他 公開發行 公司薪資 報酬委員 會成員家 數 |
6 | 1 | 1 | ||
| 符合獨立性情形(註3) | 8 | � | � | � | |
| 7 | � | � | � | ||
| 6 | � | � | � | ||
| 5 | � | � | � | ||
| 4 | � | � | � | ||
| 3 | � | � | � | ||
| 2 | � | � | � | ||
| 1 | � | � | � | ||
| 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
具有商務、 法務、財 務、會計或 公司業務所 需之工作經 驗 |
� | � | � | |
| 法官、檢察官、律 師、會計師或其他 與公司業務所需之 國家考試及格 領有證書之專門職 業及技術人員 |
� | ||||
| 商務、法務、財 務、會計或公司 業務所需相關 料系之公私立 大專院校講師 以上 |
� | ||||
| 條件 | 姓名 | 游朝堂 | 廖了以 | 陳振榮 | |
| 身份別 | 獨立董事 /召集人 |
獨立董事 | 獨立董事 | ||
-31-
| (2)薪資報酬委員會運作情形資訊 一、本公司之薪資報酬委員會委員計三人。 二、本屆委員任期:104年6月17日至107年6月16日,最近年度(105年)薪資報酬委員會開會3次(A),委員資格及出席情形如下: |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備註 | 註1:本公司已於100年10月25日成立薪酬委員會,最近年度分別於105年1月26日、3月10日以及年10月27日召 開薪酬委員會會議。 註2:年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率(%)則以其在職期間 薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。 |
||||
| 實際出席率(%) (B/A)註2 |
100% | 100% | 100% | ||
| 委託出席次數 | 0 | 0 | 0 | ||
| 實際出席次數 (B) |
3 | 3 | 3 | ||
| 姓名 | 游朝堂 | 廖了以 | 陳振榮 | ||
| 職稱 | 召集人 | 委員 | 委員 | ||
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
符合 將視公司營運狀況之需要及依 主管機關之規定而適時調整。 符合 將視公司營運狀況之需要及依 主管機關之規定而適時調整。 |
符合 符合 |
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|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | (一) 本公司目前除訂定企業社會責任政策外,另訂 『急難救助金』實施辦法及『獎助學金辦法』 以回饋地方。 (二)目前尚無但審慎評估中。 (三) 本公司人事課為推動企業社會責任兼職單 位,負責企業社會責任政策或制度之提出及執 行,並由行政副總經理定期向董事會報告。105 年度執行情形已於105.10.27董事會報告,相 關報告並揭露於本公司網站 (http://www.fenghsin.com.tw/csr.htm)/企 業社會責任執行報告 (四) 公司雖訂有合理薪資報酬政策,但未將員工績 效考核制度與企業社會責任政策結合,及設立 明確有效之獎勵與懲戒制度,目前審慎評估中。 |
(一) 本公司為電弧爐煉鋼業,回收廢鐵製成各項民 生必需鋼材,並致力於提升本公司之廢鐵回收 效率及使用率,製程中之部分物料,亦陸續使 用可回收或再製之環保產品,降低環境衝擊。 (二)本公司依需要建立ISO14001、OHSAS18001及 |
| 否 | � � |
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| 是 | � � |
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| 評估項目 | 一、落實公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度,以 及檢討實施成效? (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? (三)公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職 單位,並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策,並將員工 績效考核制度與企業社會責任政策結合,及 設立明確有效之獎勵與懲戒制度? |
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? (二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理 |
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
符合 | 符合 符合 符合 符合 符合 符合 |
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|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | ISO14064之相關國際認證制度。 (三)本公司為因應氣候變遷,已落實溫室氣體盤查 制度,至今已完成92~104年之溫室氣體盤查; 並於溫室氣體報告書中說明節能減碳及溫室 氣體減量策略。 |
(一) 本公司依據勞動法規及相關函令制訂章程及 規範保障員工權益。 (二) 本公司訂有「申訴處理辦法」以作為員工在公 司內合法權益遭受侵害時處理依據。 (三) 本公司與勞委會締結「安全伙伴」關係,透過持 續的自主管理,進而提昇員工作業場所之安全。 (四)本公司依據勞動法規及相關函令於每三個月 召開勞資會議,以建立勞資溝通管道。 (五) 本公司除依各單位規劃培訓表現優異員工,並 依公司實際需求對外招募培訓幹部。 (六) 品質第一是豐興追求的目標,所以豐興品質向 來領先同業且廣受客戶信賴。豐興購置輻射偵 檢設備以確保所有進廠之原物料、半成品皆無 輻射源,各項產品皆有嚴格的品質管制,透過 客戶服務系統,客戶如對品質有所異議可採報 怨訴賠方式要求豐興處理,另外每年實施一次 〝客戶滿意度調查〞,收集客戶意見和需求作 為改進之依據,因此客戶之權益將獲得保障。 |
| 否 | |||
| 是 | � | � � � � � � |
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| 評估項目 | 制度? (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及 溫室氣體減量策略? |
三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約,制 定相關之管理政策與程序? (二)公司是否建置員工申訴機制及管道,並妥適 處理? (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? (四)公司是否建立員工定期溝通之機制,並以合 理方式通知對員工可能造成重大影響之營運 變動? (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培 訓計畫? (六)公司是否就研發、採購、生產、作業及服務 流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴 程序? |
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
符合 符合 符合 |
符合 | 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:本公司已於 103.10.29董事會通過訂定企業社會責任政策,並公告於公司網站供全體員工遵循。 |
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊: 1.本公司已通過ISO 14001、ISO 14064、OHSAS 18001及CNS15506等環安衛管理系統認證,管理制度建全,相當重視工業安全與員工 福利,勞資關係堪稱和諧。對外則協助社區建立綠色環境,並贊助環保義工隊。針對社區貧困家庭,辦理急難救助,深獲好評。 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | (七) 本公司所生產各項產品之規格及包裝標示皆 遵循國家所制定的標準及法規要求且符合國 際間主要國家之規範。 (八) 本公司安全衛生管理除了員工之外,針對供應 商及承攬商人員部份,亦透過下列措施管理, 防止人員受傷。措施如下:1.環安衛政策宣 示:「環安衛政策說明表」檢附於合約中,使 供應商及承攬商了解公司理念,負起本身責 任。2.供應商及承攬商安衛評鑑:建立承攬商 工安績效評核機制,強化供應商及承攬商篩選 及管理。3.供應商及承攬商危害鑑別:將供應 商及承攬商人員活動納入危害鑑別與風險評 估範圍。 (九) 本公司建立承攬商工安績效評核機制,強化供 應商及承攬商篩選及管理。 |
本公司於公司網站www.fenghsin.com.tw揭露具攸 關性及可靠性之企業社會責任相關資訊 |
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| 否 | |||||
| 是 | � � � |
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| 評估項目 | (七)對產品與服務之行銷及標示,公司是否遵循 相關法規及國際準則? (八)公司與供應商來往前,是否評估供應商過去 有無影響環境與社會之紀錄? (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商 如涉及違反其企業社會責任政策,且對環境 與社會有顯著影響時,得隨時終止或解除契 約之條款? |
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭 露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資 訊? |
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| 與上市上櫃公司企業社會責任 實務守則差異情形及原因 |
2.為堅持「好鄰居哲學」之環保理念,本公司已投入鉅額經費購置污染防治設備併入生產流程,設置有完善之集塵設備、廢水回收處理 設備、隔音牆、掃街車、爐渣車等設施,並長期進行全廠綠美化工作,以期善盡企業之社會責任。 3.有關消費者權益請參閱維護社會公益-(六)之運作情形。 4.本公司網站\企業社會責任,即可查詢本公司企業社會責任運作情形之相關資訊。 |
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:無 | |
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | ||
| 否 | |||
| 是 | |||
| 評估項目 |
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| 與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 |
符合 符合 符合 |
符合 符合 符合 |
|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | (一) 本公司已於103.10.29董事會決議通過訂定 誠信經營守則,積極落實董事會以及管理階 層對誠信經營之承諾,並公布於公司網站以 及公開資訊觀測站,明示誠信經營之政策。 (二) 本公司已於104.02.04董事會決議通過訂定 誠信經營作業程序及行為指南。 (三) 本公司於誠信經營作業程序及行為指南明 訂禁止從事相關較高不誠信行為風險之經 營活動。 |
(一) 新客戶會進行實地訪查並做徵信調查,且於 契約中會明訂履約保證。 (二)本公司由人事課負責誠信經營政策之制定與 執行,由稽核室負責監督,並由行政副總經 理定期向董事會報告。105年度執行情形已 於105.10.27董事會報告,相關報告並揭露 於本公司網站 (http://www.fenghsin.com.tw/investor. htm)/誠信經營執行情形 (三) 本公司除訂定誠信經營政策以及行為指南 俾供全體員工遵循,並且不定期加強宣導, |
| 否 | |||
| 是 | � � � |
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| 評估項目 | 一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政 策、作法,以及董事會與管理階層積極落實經營 政策之承諾? (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案,並於各方案 內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴 制度,且落實執行? (三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七 條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行 為風險之營業活動,採行防範措施? |
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往 來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 (兼)職單位,並定期向董事會報告其執行情形? (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述 管道,並落實執行? |
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| 與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 |
與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因 |
符合 符合 |
符合 符合 符合 |
符合 | 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:無。 | 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形):相關資訊請參考公司網站 (www.fenghsin.com.tw)\利害關係人專區\公司治理。 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | 摘要說明 | 以落實防止利益衝突。 (四) 本公司於規章『財務管理手冊』和『內部稽 核作業手冊』建立落實誠信經營之公司制 度。 (五) 本公司針對新進人員受訓課程皆施以0.5小 時誠信經營守則和誠信經營作業程序及行 為指南等宣導課程,另於公司網站公告相關 辦法供全體員工遵循。 |
(一) 本公司於公司網站設有利害關係人權利受 侵害之申訴管道以及不法行為檢舉管道,並 由行政副總經理直接處理。 (二) 本公司所訂「誠信經營作業程序及行為指 南」,有載明相關作業程序。 (三) 本公司對檢舉人個人資料,均予以保密,並 依法採取適當之保護措施保護個人資料及 隱私。 |
(一) 本公司於公司網站利害關係人專區揭露公 司治理相關法規內容 公司網站\利害關係人專區\公司治理 |
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| 否 | ||||||
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| 評估項目 | (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制 度、內部控制制度,並由內部稽核單位定期查 核,或委託會計師執行查核? (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓 練? |
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利 檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專 責人員? (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序 及相關保密機制? (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處 置之措施? |
四、加強資訊揭露 (一)公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露其所 訂誠信經營守則內容及推動成效? |
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9.內部控制制度執行狀況
9-1.內部控制聲明書
豐興鋼鐵股份有限公司 內部控制制度聲明書
日期: 106 年 2 月 24 日
本公司民國 105 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、 績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規 範暨法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
-
二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能 對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部 控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機 制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
-
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處 理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之 設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素: 1. 控制環 境, 2. 風險評估, 3. 控制作業, 4. 資訊與溝通,及 5. 監督作業。每個組成要 素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
-
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及 執行的有效性。
-
五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 105 年 12 月 31 日的內部控制制 度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之 程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循 有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之 達成。
-
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述 公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第 三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
-
七、本聲明書業經本公司民國一○六年二月廿四日董事會通過,出席董事十二 人中,無人持反對意見,均同意本聲明書之內容,併此聲明。
豐興鋼鐵股份有限公司
董事長: 簽章 總經理: 簽章
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-
9-2.委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:本公司並未 委託會計師專案審查內部控制制度之情形。
-
10.最近年度及截至年報刊印日止公司及內部人員依法被處罰、公司對內部人員 違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:無。
11.最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議如下: 11-1.股東會決議及執行情形:(105年股東常會) 開會時間:民國一0五年六月八日(星期三)上午九時整。 出席董事:林明儒、陳木澤、林秋煌、林文富、林盟弼、賴三平、林崑鐔、楊健成、 鍾朝全、林大鈞、廖了以、陳振榮、游朝堂(計13人)。
討論事項:
案由:修訂本公司「公司章程」案,提請 討論。(董事會提) 說明:本公司「公司章程」修訂前、後條文對照表(略)。
修訂依據:因應公司法235-1條修正,以及本公司實務需求修訂相關條文。 決議:經票決結果,贊成權數468,363,468權(其中以電子方式行使表決權
數60,356,990權),佔總出席權數96.34%;反對權數5445權(其中以電子 方式行使表決權數5445權),佔總出席權數0%;棄權權數17,787,198
權(其中以電子方式行使表決權數17,787,198權),佔總出席權數3.66%,贊 成權數超過法定數額,本案照案通過。
決議事項執行情形及檢討:公司章程依股東會決議完成修訂,並送經濟部商業司 完成變更登記在案,公司章程並公告於公司網站。
承認事項:
案由:提請承認104年度營業報告書及財務報表案。(董事會提)
- 說明:本公司104年度營業報告書及財務報表(個體及合併),業經審計委員會審查竣 事,財務報表經安永聯合會計師事務所凃清淵和林鴻光會計師查核完竣。 謹檢附營業報告書及財務報表,提請 承認。
決議:經票決結果,贊成權數468,182,474權(其中以電子方式行使表決權數
60,175,996權),佔總出席權數96.26%;反對權數1,439權(其中以電子方式行 , 使表決權數1,439權) 佔總出席權數0%;棄權權數18,191,922權(其中以電子 方式行使表決權數17,972,198權),佔總出席權數3.74%,贊成權數超過法定 數額,本案照案通過。
決議事項執行情形及檢討:財務報表已依主管機關規定進行申報並公告,另營業報 告書將做為本公司營運追蹤檢討以及遵循之依據。
-41-
案由:提請承認104年度盈餘分配案。(董事會提) 說明:本公司104年度盈餘分配擬如下表:
豐興鋼鐵股份有限公司 104年度盈餘分配表
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註1:本次現金股利計算至元為止(元以下捨去),其畸零款合計數計入本公司 之其他收入。
註2:本年分配項目優先由104年盈餘發放。
註3:表列現金股利分配事項,俟經股東常會同意後,其除息基準日及發放日期,授 權董事會另行訂定。
決議:經票決結果,贊成權數468,367,474權(其中以電子方式行使表決權數 60,360,996權),佔總出席權數96.30%;反對權數1,439權(其中以電子方式行使表決 權數1,439權),佔總出席權數0%;棄權權數18,006,922權(其中以電子方式行使表決 權數17,787,198權),佔總出席權數3.70%,贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
決議事項執行情形及檢討:本公司104年度盈餘分配已於105年7月22日完成現金股 息發放。
討論事項
案由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案,提請 討論。(董事會提) 說明:本公司「取得或處分資產處理程序」修訂前、後條文對照表(略)。 修訂依據:依據公開發行公司取得或處分資產處理準則第七條,公開發行公司訂定
取得或處分資產處理程序應依所規定之記載事項辦理,修訂相關條文。 決議:經票決結果,贊成權數468,357,529權(其中以電子方式行使表決權數 60,351,051權),佔總出席權數 96.30%;反對權數6,384權(其中以電子方式行使表決 權數6,384權),佔總出席權數0%;棄權權數18,011,922權(其中以電子方式行使表決 權數17,792,198權),佔總出席權數3.70%,贊成權數超過法定數額,本案照案通過。
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決議事項執行情形及檢討:依股東會決議完成修訂,並已將修訂後處理程序公告於 本公司網站。
11-2.董事會重要決議: 開會時間:民國一0五年五月五日(星期四)上午十時整。 承認事項:
案由:105年第二季決算表冊報告
-
1.本公司民國105年第一季合併財報(合併資產負債表、合併綜合損益
-
表、合併權益變動表、合併現金流量表)業已編製完成。
-
2.前項合併財務報表,併同安永聯合會計師事務所凃清淵和林鴻光會計 師擬出具之核閱報告書稿(略)。
-
3.本案經5/5審計委員會討論。
決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案承認。
討論事項:
案由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」討論案。提請 討論。
說明: 1. 為因應本公司組織調整,故修訂本公司取得或處分資產處理程序相關條 文。
-
2.修正相關條文前後對照表如附件所示(略):
-
3.本案經5/5審計委員會討論。
-
4.修訂後相關條文另將提報105年股東會討論。
決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
開會時間:民國一0五年六月八日(星期三)上午十時三十分。
討論事項:
案由:本公司一0四年度配息基準日及發放日期, 提請 討論。 說明:1.分派內容:本公司一0四年度盈餘分派案,業經股東常會通過分配現金股利 1,453,998,560 元,即每股配發現金股利新台幣2.50元 2.除息交易日:一0五年六月二十七日。 3.配息基準日:一0五年七月三日。 4.發放日期:一0五年七月二十二日。 5.停止過戶日期:一0五年六月二十九日至七月三日止。 6.最後過戶日期:一0五年六月二十八日。 7.辦理股票過戶機構之名稱、地址及電話: 名稱:中國信託商業銀行代理部。 地址:台北市中正區重慶南路一段八十三號五樓。 電話:(02)66365566 決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
開會時間:民國一0五年七月二十九日(星期五)下午三時。 承認事項:
案由:105年第二季決算表冊報告
-
1.本公司民國105年第二季合併財報(合併資產負債表、合併綜合損益 表、合併權益變動表、合併現金流量表)業已編製完成。
-
2.前項合併財務報表,併同安永聯合會計師事務所凃清淵和林鴻光會計 師擬出具之核閱報告書稿(略)。
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3.本案經7/29審計委員會承認。 決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案承認。
開會時間:民國一0五年十月二十七日(星期四)上午十時整。 承認事項: 案由:105年第三季決算表冊報告 說明:1.本公司民國105年第三季合併財報(合併資產負債表、合併綜合損益 表、合併權益變動表、合併現金流量表)業已編製完成。 2.前項合併財務報表,併同安永聯合會計師事務所凃清淵和林鴻光會計 師擬出具之核閱報告書稿(略)。 3.本案經10/27審計委員會承認。 決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案承認。
開會時間:民國一 0 六年一月十九日(星期四)下午三時。 討論事項:
案由:配合安永聯合會計師事務所內部職務調動更換簽證會計師討論案。 提請 討論。
說明:1.配合安永聯合會計師事務所內部職務調動,負責本公司財務報表簽證 服務之會計師,自民國105 年第四季起簽證服務作以下調整: 原任:凃清淵、林鴻光 會計師。 新任:凃清淵、嚴文筆 會計師。 2.本案經1/19 審計委員會討論。 決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
案由:委任安永聯合會計師事務所辦理106 年度財稅報查核簽證及公費案,提請 討論。
說明:(一)上市(櫃)公司應選擇專業、負責且具獨立性之簽證會計師,並應定期(至 少一年一次)評估聘任會計師之獨立性。有關會計師之獨立原則如下:
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1.與委託人無重大財務利害關係。
-
2.避免與委託人有任何不適當關係。
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3.會計師應使其助理人員確守誠實、公正及獨立性。
-
4.執業前二年內服務機構之財務報表,不得查核簽證。
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5.本人名義不得為他人使用。
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6.不得握有委託人之股份。
-
7.不得與委託人有金錢借貸之情事,但與金融業之正常 往來不在此限。
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8.不得與委託人有共同投資或分享利益之關係。
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9.不得兼任委託人之經常工作,支領固定薪給。
-
10.不得涉及委託人制定決策之管理職能。
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11.不得兼營可能喪失其獨立性之其他事業。
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12.與委任人或其管理階層人員有配偶、直系血親直系 姻親或四親等內旁系血親之關係者不得簽證。
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13.不得收取任何與業務有關之佣金。
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(二)本公司所委任財務報表查核簽證之安永聯合會計師事務所並無上述 說明(一)之情事,擬委任其辦理106 年度財務及稅務查核簽證。
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(三)106 年度查核簽證公費合計新台幣270 萬元整。
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(四)有關查核簽證之相關契約,擬授權董事長全權處理之。
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(五)負責本公司財務報表簽證服務之會計師:凃清淵、嚴文筆會計師。
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(六)本案經1/19 審計委員會討論。
決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
案由:本公司100%轉投資之子公司Great Fortune Holding Ltd.(以下稱興豐 控股)提列投資Shihlien China Holding Co.,Ltd.(以下稱實聯中國控股) 減損案。提請 討論。
說明:1.興豐控股投資實聯中國控股彙總如附件(略)。
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2.實聯中國控股2016/11 股本為USD400,013 仟元,截至2016/11 該公司 自結報表權益總計USD201,264 仟元,每股淨值0.5 元。
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3.實聯中國2016 年第四次董事會議記錄節錄如附件(略)。
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4.實聯中國截至2016 年11 月每股淨值0.5 元,但尚無法判斷其虧損是 否為永久性,而實聯中國2016/11 月董事會決議以每股USD0.8 元辦 理現金增資,比較能反映實聯中國目前之公平價值,擬以0.8 元為基礎, 計算應提列之減損金額。
-
5.以2016.12 實聯中國控股增資每股USD0.8 元為基礎,計算如附件(略)。
-
6.根據上列計算,提列減損2.77 億元(四捨五入至百萬元)。
-
7.經本公司取得台玻委請會計師出具之增資合理性意見書,認為新股面額 折價80%,亦即每股USD0.8 元尚屬合理。
-
8.會計師意見書節錄如附件(略)。
-
9.本案經1/19 審計委員會討論。
決議:經主席徵詢所有出席委員意見,全體無異議照案通過。
開會時間:民國一0六年二月二十四日(星期五)上午十一時。 討論事項:
案由:本公司 106 年股東常會召開日期、地點及相關事宜討論案,提請討論。 一 說明: ( ) 本公司擬於 106 年 6 月 8 日 ( 星期四 ) 上午九時整,於台中市后里區農會大樓 三樓會議廳召開股東常會 ( 地址:台中市后里區民生路 268 號 ) ,股東常會 。 日程表請參閱附件 ( 略 )
-
( 二 ) 依公司法第一六五條規定,擬自 106 年 4 月 10 日至 106 年 6 月 8 日止停止股 票轉讓過戶登記。
-
( 三 ) 依公司法第一七二之一條規定,擬自 106 年 3 月 27 日至 106 年 4 月 6 日止為 股東提案期間,提案場所擬設於本公司服務台
-
( 地址:台中市后里區民生路 268 號 5 樓 ) 。
( 四 ) 本次股東常會會議主要內容:
一 、報告事項 1.105 年度營業狀況報告。 2.審計委員會審查105 年度決算表冊報告。 3.105 年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。 二、承認事項 1.案由:提請承認105 年度營業報告書及財務報表案。 2.案由:提請承認105 年度盈餘分配案。 三、討論事項 案由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。 四、臨時動議:
-45-
(五)本次股東會得以電子方式行使表決權,其行使方法依公司法第177-1 條 規定,將載明於股東會召集通知,並依相關法令規定辦理。 決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
案由:本公司105年度財務報表討論案,提請 討論。
說明:1.本公司民國105年個體及合併財務報表業已編製完成。
-
2.前項個體以及合併財務報表,併同安永聯合會計師事務所凃清淵和
-
嚴文筆會計師擬出具之查核報告書稿,提請 審議。
-
3.105年度財務報表經2/24審計委員會討論。
-
4.本案另將提報106年股東常會承認。
-
5.查核報告書及財務報表請參閱議程附件(略)。
-
決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
案由:本公司105年度營業報告書討論案,提請 討論。
說明:1.本公司105年度營業報告書業已編製完成,提請 審議。
-
2.本案經2/24審計委員會討論。
-
3.本案另將提報106年股東常會承認。
-
4.營業報告書如附件(略)。
決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
案由:本公司105年度盈餘分配案,提請 討論。
說明:1.本公司105年度擬案配發每股現金3.00元,相關金額計算至元為止(元以下
-
捨去),其畸零款合計數計入本公司之其他收入。俟本次股東常會通過後, 由董事會另訂除息基準日、發放日。
-
2.本公司擬案之105年度盈餘分配表如附件(略)。
-
3.本公司近年盈餘分配明細彙總表如附件(略)。
-
4.預估現金流量表請參閱附件(略)。
-
5.本案經2/24審計委員會討論。
-
6.本案另將提報106年股東常會承認。
決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
案由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案,提請 討論。
說明:1.為因應金管會106.02.09金管證發字第1060001296號函,故修訂相關條文。
- 2.修訂條文前後對照表如附件(略)。
3.本案經2/24審計委員會討論。
- 4.本案另將提報106年股東常會討論。
決議:經主席徵詢所有出席董事意見,全體無異議照案通過。
-46-
| 12.最近年度及截至刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者,其主要內容:本公司無此情形。 13.最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:本公 司無此情形 14.董事參與進修訓練情形: |
備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 受訓結業證書字號 | 105證基董監續任字第00162號 105證基董監續任字第00163號 105證基董監續任字第00168號 105證基董監續任字第00165號 105證基董監續任字第00164號 105證基董監續任字第00167號 105證基董監續任字第00166號 105證基董監續任字第00170號 105證基董監續任字第00169號 105證基董監續任字第00171號 105證基董監續任字第00173號 105證基董監續任字第00172號 |
105證基董監續任字第00931號 | 全聯會專字第1050242號 | 105台協董監字第042號 | |
| 受訓機構 | 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 |
財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 |
中華民國會計師公會全 國聯合會 |
中華民國工商協進會 | |
| 時數 | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| 日期 | 105.03.10 | 105.06.21 | 105.06.27 | 105.07.21 | |
| 課程名稱 | 董事與監察人實務進 階研討會—董事監察 人理財與節稅 |
董事與監察人實務進 階研討會—財報不實 案董監法律責任之探 討 |
BOT案例理論與實務解 析 |
企業誠正經營及防弊 鑑識趨勢及實務分享 |
|
| 姓名 | 林明儒 陳木澤 賴三平 林文富 林秋煌 林盟弼 林崑鐔 楊健成 鍾朝全 林大鈞 陳振榮 廖了以 |
廖了以 | 游朝堂 | 林大鈞 | |
| 職稱 | 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 獨立董事 獨立董事 |
獨立董事 | 獨立董事 | 董事 | |
-47-
| 備註 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 受訓結業證書字號 | 全聯會專字第1050303號 | 全聯會專字第1050304號 | 105台協董監字第075號 | 105證基董監續任字第03310號 105證基董監續任字第03311號 105證基董監續任字第03315號 105證基董監續任字第03313號 105證基董監續任字第03312號 105證基董監續任字第03314號 105證基董監續任字第03317號 105證基董監續任字第03316號 105證基董監續任字第03318號 105證基董監續任字第03320號 105證基董監續任字第03319號 |
TCGA10509963 | 106證基董監續任字第00142號 106證基董監續任字第00143號 106證基董監續任字第00148號 106證基董監續任字第00145號 106證基董監續任字第00144號 106證基董監續任字第00146號 106證基董監續任字第00149號 |
| 受訓機構 | 中華民國會計師公會全 國聯合會 |
中華民國會計師公會全 國聯合會 |
中華民國工商協進會 | 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 |
社團法人中華公司治理 協會 |
財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 |
| 時數 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| 日期 | 105.08.09 | 105.08.09 | 105.09.13 | 105.10.27 | 105.12.16 | 106.02.24 |
| 課程名稱 | 專利權、專門技術及品 牌評價(含評價準則公 報第七號) |
評價相關稅務及法令 解析 |
內線交易之防制與案 例解析 |
董事與監察人實務進 階研討會—(家族永續 經營之機制-閉鎖性公 司及家族傳承重要文 件) |
公司治理與證券法規 | 董事與監察人實務進 階研討會—(台灣近期 稅制大變動—對公司 及董監事之衝擊及因 應規劃) |
| 姓名 | 游朝堂 | 游朝堂 | 林大鈞 | 林明儒 陳木澤 賴三平 林文富 林秋煌 林崑鐔 楊健成 鍾朝全 林大鈞 陳振榮 廖了以 |
林盟弼 | 林明儒 陳木澤 賴三平 林文富 林秋煌 林崑鐔 鍾朝全 |
| 職稱 | 獨立董事 | 獨立董事 | 董事 | 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 獨立董事 獨立董事 |
董事 | 董事 董事 董事 董事 董事 董事 董事 |
-48-
| 備註 | |
|---|---|
| 受訓結業證書字號 | 106證基董監續任字第00150號 106證基董監續任字第00147號 106證基董監續任字第00152號 106證基董監續任字第00151號 |
| 受訓機構 | |
| 時數 | |
| 日期 | |
| 課程名稱 | |
| 姓名 | 林大鈞 林盟弼 陳振榮 廖了以 |
| 職稱 | 董事 董事 獨立董事 獨立董事 |
-49-
五、會計師相關資訊
- 1.給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之公費資訊: 表一:
| 表一: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 查核期間 | 備註 | |
| 安永聯合會計師事務所 | 凃清淵 | 林鴻光 | 105.01.01~105.09.30 | |
| 安永聯合會計師事務所 | 凃清淵 | 嚴文筆 | 105.10.01~105.12.31 |
金額單位:新臺幣仟元
| 公費項目 金額級距 |
公費項目 金額級距 |
審計公費 | 非審計公費 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 低於2,000仟元 | � | ||
| 2 | 2,000仟元(含)~4,000仟元 | � | � | |
| 3 | 4,000仟元(含)~6,000仟元 | |||
| 4 | 6,000仟元(含)~8,000仟元 | |||
| 5 | 8,000仟元(含)~10,000仟元 | |||
| 6 | 10,000仟元(含)以上 |
表二:會計師公費資訊
金額單位 : 新台幣仟元
| 會計師事 務所名稱 |
會計師 姓名 |
審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 非審計公費 | 會計師 查核期間 |
備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 制度設計 | 工商登記 | 人力資源 | 其他 | 小計 | |||||
| 安永聯合 會計師事 務所 |
凃清淵 林鴻光 |
2,680 | - | 6 | - | - | 6 | 105.01.01~ 105.12.31 |
如下說明 |
| 凃清淵 嚴文筆 |
【說明】:
-
1.非審計公費新台幣6仟元主要為105年度修章變更登記費用。
-
2.本公司財務報告簽證會計師,原為凃清淵及林鴻光,因配合其內部職務調動,自105 年第四季起調整為凃清淵及嚴文筆。
-
3.針對會計師獨立性評估事項,本公司已於105/01/26以及106/01/19董事會針對簽證 會計師就以下獨立性原則進行評估:
-
(1)與委託人無重大財務利害關係。
-
(2)避免與委託人有任何不適當關係。
-
(3)會計師應使其助理人員確守誠實、公正及獨立性。
-
(4)執業前二年內服務機構之財務報表,不得查核簽證。
-
(5)本人名義不得為他人使用。
-
(6)不得握有委託人之股份。
-
(7)不得與委託人有金錢借貸之情事,但與金融業之正常往來不在此限。
-
(8)不得與委託人有共同投資或分享利益之關係。
-50-
-
(9)不得兼任委託人之經常工作,支領固定薪給。
-
(10)不得涉及委託人制定決策之管理職能。
-
(11)不得兼營可能喪失其獨立性之其他事業。
-
(12)與委任人或其管理階層人員有配偶、直系血親直系姻親或四親等內旁系血親之 關係者不得簽證。
-
(13)不得收取任何與業務有關之佣金。
經評估本公司所委任財務報表查核簽證之安永聯合會計師事務所並無上述說明 (1)~(13)之情事。
-
1.1更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少 者,是否揭露更換前後審計公費金額及原因:本公司無此情形。
-
1.2審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者,是否揭露審計公費減少金額、比 例及原因:本公司無此情形。
2.更換會計師資訊:
- (1)關於前任會計師:【凃清淵及林鴻光】
更 換 日 期自 105 年第四季起
更換原因及說明配合會計師事務所內部職務調動
| 更 換 日 期 |
自105年第四季起 | 自105年第四季起 | 自105年第四季起 | 自105年第四季起 | 自105年第四季起 |
|---|---|---|---|---|---|
| 更換原因及說明 | 配合會計師事務所內部職務調動 | ||||
| 說明係委任人或會計 師終止或不接受委任 |
當事人 情 況 |
會計師 | 委任人 | ||
| 主動終止委任 | 內部職務調動 | × | |||
| 不再接受(繼續)委任 | × | × | |||
| 最新兩年內簽發無保 留意見以外之查核報 告書意見及原因 |
本公司最近二年簽證會計師並無出具無保留意見以外之查核報 告書意見之情形。 |
||||
| 有 | × | 會計原則或實務 | |||
| × | 財務報告之揭露 | ||||
| × | 查核範圍或步驟 | ||||
| 與發行人有無不同意見 | × | 其 他 | |||
| 無 | � | ||||
| 說明 |
-51-
| 其他揭露事項 | 無 |
|---|---|
| (本準則第十條第六款 | |
| 第一目之四至第一目 | |
| 之七應加以揭露者) |
(2) 關於繼任會計師
| (2)關於繼任會計師 | |
|---|---|
| 事 務 所 名 稱 |
安永聯合會計師事務所 |
| 會 計 師 姓 名 |
凃清淵及嚴文筆 |
| 委 任 之 日 期 |
106.01.19 |
| 委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 財務報告可能簽發之意見 諮 詢 事 項 及 結 果 |
無 |
| 繼任會計師對前任會計師 不同意見事項之書面意見 |
無 |
- 前任會計師對本準則第10條第6款第1目及第2目之3事項之復函:無。
-52-
-
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於 簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形:本公司無此情形。
-
七、 最近年度截至年報刊印日止,董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權 移轉及質押變動情形
1.董事 、經理人及大股 東 股 權變動情形
| 職稱 | 姓名 | 105年度 | 105年度 | 當 年 度 截 至 1 0 6 年0 4 月1 0 日止 |
當 年 度 截 至 1 0 6 年0 4 月1 0 日止 |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數增 (減)數 |
質押股數增 (減)數 |
持有股數增 (減)數 |
質押股數增 (減)數 |
||
| 董事長 | 林明儒 | 10,038,000 (11,000,000) |
- | - | - |
| 董事兼總經理 | 陳木澤 | - (100,000) |
- | - | - |
| 董事兼副總經理 | 賴三平 | - | - | - | - |
| 董事 | 林秋煌 | 69 (1,000,000) |
- | - | - |
| 董事 | 林文富 | - (3,160,974) |
- | - (2,000,000) |
- |
| 董事 | 林崑鐔 | 529,000 (2,000,000) |
- | - - |
- |
| 董事兼副總經理 | 林盟弼 | - | - | - (6,200,000) |
- |
| 董事兼副總經理 | 林大鈞 | 232,000 - |
- | 14,000 - |
- |
| 董事 | 楊健成 | - (77,000) |
- | - (5,009,000) |
- - |
| 董事 | 鍾朝全 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 廖了以 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 陳振榮 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 游朝堂 | - | - | - | - |
| 副總經理 | 林志剛 | - | - | - | - |
| 協理 | 陳連興 | - | - | - | - |
| 協理 | 蔡肇光 | - | - | - | - |
| 經理 | 成德懿 | - | - | - | - |
-53-
2.股權移轉資訊
| 姓名 (註1) |
股權移轉原因 | 交易 日期 |
交易相對人 | 交易相對人 與公司、董事 及持股比例 超過百分之 十股東之關 係 |
股數 | 交易 價格 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 林明儒 陳木澤 林文富 林崑鐔 林秋煌 楊健成 林大鈞 |
取得(集買) 處分(贈與) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(信託返還) 處分(贈與) 處分(贈與) 處分(贈與) 處分(贈與) 處分(贈與) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 處分(贈與) 處分(贈與) 處分(集賣) 處分(贈與) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) 取得(集買) |
105.01 105.03 105.05 105.06 105.10 105.11 105.12 105.03 105.03 106.03 105.04 105.09 105.10 105.05 105.11 105.04 106.01 106.03 105.04 105.05 105.06 105.07 105.08 105.09 105.10 105.11 105.12 106.01 106.03 |
林承德 林張淑文/林 承德、林宸 瑋、林錦瑄、 林亮瑄 陳信宏 林珊伊、林貞 汝、林玲伃 林大喬/林珊 伊、林貞汝、 林玲伃 林國偉、林國 琦 林佳彣、林庭 安、林翰禹、 林翰暐、林佑 丞、林佑任 楊婷雅 楊柯淑媛 |
祖孫 夫妻/祖孫 父子 父女 父子/女 父子 祖孫 父女 夫妻 |
13,000 1,000,000 22,000 1,000 2,000 10,000,000 10,000,000 100,000 3,160,974 2,000,000 2,000,000 459,000 70,000 69 1,000,000 77,000 9,000 5,000,000 35,000 21,000 56,000 34,000 37,000 7,000 4,000 22,000 16,000 6,000 8,000 |
37.80 36.45 40.80 40.50 40.80 42.90 36.45 38.30 49.15 39.10 40.80 40.80 - 40.95 39.10 44.80 50.60 46.10 40.60 42.20 41.50 41.20 40.50 40.70 43.70 44.50 47.40 51.55 |
-54-
| 姓名 (註1) |
股權移轉原因 | 交易 日期 |
交易相對人 | 交易相對人 與公司、董事 及持股比例 超過百分之 十股東之關 係 |
股數 | 交易 價格 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 林盟弼 | 處分(股票抵繳 股款) |
106.01 | 新林記(股)公 司 |
6,200,000 | 43.95 |
註1:係填列公司董事、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。
-55-
3.股權質押資訊
| 姓名 (註1) |
質押變 動原因 |
變動日期 | 交易相對人 |
交易相對人 與公司、董 事及持股比 例超過百分 之十股東之 關係 |
股數 | 持股 比率 |
質押 比率 |
質借 (贖回) 金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 林明儒 | 質押 | 101.07.02 | 彰化商業銀行 股份有限公司 豐原分公司 |
無 | 5,000,000 | 1.68% | 51.16% | - |
| 林大鈞 | 質押 | 97.05.13 | 華南商業銀行 股份有限公司 豐原分公司 |
無 | 1,000,000 | 1.90% | 9.03% |
- |
註1:係填列公司董事、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。
-56-
- 八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係 之資訊
, 持股比例占前十名之股東 其相互間之關係資料
| 姓名 (註1) |
本人 持有股份 |
本人 持有股份 |
配偶、未成年子女 持有股份 |
配偶、未成年子女 持有股份 |
利用他人名義合計持 有股份 |
利用他人名義合計持 有股份 |
前十大股東相互間具有 關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者,其名 稱或姓名及關係(註3)。 |
前十大股東相互間具有 關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者,其名 稱或姓名及關係(註3)。 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
名稱 | 關係 | ||
| 誠創投資 (股)公司 代表人: 林瑜莉 |
21,138,000 | 3.63% | - |
0% | - | 0% | 無 | 無 | - |
| 豐碩投資 (股)公司 代表人: 林政鋒 |
19,721,026 | 3.39% | - |
0% | - | 0% | 無 | 無 | - |
| 林盟弼 | 14,187,698 | 2.44% | 152,185 |
0.03% | 6,238,000 | 1.07% | 無 | 無 | - |
| 賴三平 | 13,202,006 | 2.27% | 3,827,274 | 0.66% | 0 | 0% | 無 | 無 | - |
| 花旗(台灣) 商業銀行受 託保管挪威 中央銀行投 資專戶 |
12,279,638 | 2.11% | - |
0% | - | 0% | 無 | 無 | - |
| 鍾清林 | 11,707,510 | 2.01% | - |
0% | 0 | 0% | 鍾朝全 | 兄弟 | - |
| 鍾朝全 | 11,587,530 | 1.99% | 1,304,168 | 0.22% | 0 | 0% | 鍾清林 | 兄弟 | - |
| 新光人壽保 險(股)公司 代表人: 吳東進 |
11,581,000 | 1.99% | - |
0% | 0 | 0% | 無 | 無 | - |
| 林大鈞 | 11,076,881 | 1.90% | 6,924,840 | 1.19% | 0 | 0% | 無 | 無 | - |
| 楊柯淑媛 | 10,970,273 | 1.89% | 8,236,506 | 1.42% | 0 | 0% | 無 | 無 | - |
-
註1:應將前十名股東全部列示,屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。
-
註2:持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
-
註3:將前揭所列示之股東包括法人及自然人,應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。
-57-
- 九、公司、公司之董事、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投 資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:
綜合持股比例
| 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | 綜合持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:股;% | ||||||
| 轉投資事業 (註) |
本公司投資 | 董事、經理人及直接或 間接控制事業之投資 |
綜合投資 | |||
| 股數 | 持股 比例 |
股數 | 持股比例 | 股數 |
持股 比例 |
|
| GREAT FORTUNE HOLDING LIMITED 台灣鋼聯股份有限公司 |
28,884,000 21,997,587 |
100.00% 22.01% |
- | - | 28,884,000 21,997,587 |
100.00% 22.01% |
註:係公司採用權益法之長期投資。
十、關係企業組織圖
- (一)關係企業結構圖:
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----- Start of picture text -----
薩摩亞群島
中華民國
GREAT FORTUNE HOLDING LIMITED
豐興鋼鐵股份有限公司
本公司持投比例:100%(子公司)
(本公司)
漢華鋼鐵 台灣鋼聯股 豐盈企業股 豐新開發企業 汶山企業股份 紀泰有限公司 豐堉資源股
股份有限 份有限公司 份有限公司 股份有限公司 有限公司 (GEI TAI 份有限公司
公司 本公司持股 本公司持投 本公司持投比 本公司持股比 INTERNATIONAL 本公司持股
(該公司董 比例: 比例:8.99% 例:16.95% 例:18%(該公 CO., LTD) 比例
事長為本 22.01%(該 (該公司董事 (該公司董事 司董事長為本 (該公司董事 29.83%(該
公司總經 公司董事長 長為本公司 長為本公司董 公司董事長之 長為本公司總 公司董事長
理) 為本公司董 董事長之配 事長之配偶) 二親等關係) 經理之二親等 為本公司董
事長) 偶) 關係) 事長)
----- End of picture text -----
-58-
| 肆、募資情形-資本及股份 一、股本來源 1.股本形成:單位:新台幣元 |
備註 | 其他 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增資生效(核准)日期與文 號 |
82.06.06 82台財證(一)第01427號 |
83.06.30 83台財證(一)第29930號 |
84.06.30 84台財證(一)第35108號 |
85.07.06 85台財證(一)第41479號 |
86.06.17 86台財證(一)第47582號 |
87.06.22 87台財證(一)第53485號 |
87.11.03 87台財證(一)第89838號 |
|||||
| 以現金以外財 產抵充股款者 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 股本 來源 |
盈餘增資 288,000,000 |
盈餘增資 483,840,000 |
盈餘增資 475,776,000 |
盈餘增資 182,380,800 資本公積 364761600 |
,, 盈餘增資 272,659,290 資本公積 146,816,540 |
盈餘增資 461,423,420 |
現金增資 600,000,000 |
買回庫藏股減資 280,000,000 |
買回庫藏股減資 150,000,000 |
買回庫藏股減資 100,000,000 |
||
| 實收股本 | 金額 | 2,688,000,000 | 3,171,840,000 | 3,647,616,000 | 4,194,758,400 | 4,614,234,230 | 5,075,657,650 | 5,675,657,650 | 5,395,657,650 | 5,245,657,650 | 5,145,657,650 | |
| 股數 | 268,800,000 | 317,184,000 | 364,761,600 | 419,475,840 | 461,423,423 | 507,565,765 | 567,565,765 | 539,565,765 | 524,565,765 | 514,565,765 | ||
| 核定股本 | 金額 | 3,000,000,000 |
3,600,000,000 |
3,647,616,000 |
4,194,758,400 |
5,500,000,000 |
5,500,000,000 |
5,675,657,650 |
5,675,657,650 |
5,675,657,650 |
5,675,657,650 |
|
| 股數 | 300,000,000 | 360,000,000 | 364,761,600 | 419,475,840 | 550,000,000 | 550,000,000 | 567,565,765 | 567,565,765 | 567,565,765 | 567,565,765 | ||
| 發行 價格 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 | 10 |
||
| 年月 | 82.09 | 83.09 | 84.08 | 85.09 | 86.08 | 87.08 | 87.12 | 90.02 | 90.12 | 91.04 |
-59-
| 備註 | 其他 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 增資生效(核准)日期與文 號 |
92.06.13 台財證一字第0920126217號 |
94.08.17 經授商字第09401162090號 |
94.11.24 經授商字第09401233660號 |
96.07.02 經授商字第09601148940號 |
97.08.15 經授商字第09701205520號 |
98.02.25 經授商字第09801036010號 |
|
| 以現金以外財 產抵充股款者 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | |
| 股本 來源 |
盈餘增資 102,913,150 |
盈餘增資 524,857,080 |
合併子公司減資 105,103,370 |
本次僅提高核定 股本,未增加實 收股本 |
盈餘增資 170,049,730 |
買回庫藏股減資 22,380,000 |
|
| 實收股本 | 金額 | 5,248,570,800 | 5,773,427.880 | 5,668,324,510 | 5,668,324,510 | 5,838,374,240 | 5,815,994,240 |
| 股數 | 524,857,080 | 577,342,788 | 566,832,451 | 566,832,451 | 583,837,424 | 581,599,424 | |
| 核定股本 | 金額 | 5,675,657,650 |
5,773,427,880 |
5,773,427,880 |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
7,000,000,000 |
| 股數 | 567,565,765 | 577,342,788 | 577,342,788 | 700,000,000 | 700,000,000 | 700,000,000 | |
| 發行 價格 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
| 年月 | 92.06 | 94.08 | 94.11 | 96.07 | 97.08 | 98.02 |
-60-
| 2.核定股本:基準日:106年04月10日 | 股份種類 核定股本 備註 流通在外股份 未發行股份 合計 普通股 581,599,424 118,400,576 700,000,000 本公司股票屬上市股票 3.總括申報制度相關資訊:無。 二、 股東結構 基準日:106年04月10日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 合計 | 14,294 |
581,599,424 |
100.00% | ||
| 外國機構及外國人 | 222 |
81,035,852 |
13.93% |
||
| 個人 | 13,995 |
396,709,090 | 68.21% | ||
| 其他法人 | 66 |
70,355,669 |
12.10% | ||
| 金融機構 | 10 |
33,498,440 |
5.76% | ||
| 政府機構 | 1 | 373 | 0.00% | ||
| 股東結構 數量 |
人數 | 持有股數 | 持有比率% | ||
-61-
三、股權分散情形
1.普通股:每股面額十元;基準日106年04月10日
| 持股分級 | 股東人數 | 持有股數 | 持股比率 % |
|---|---|---|---|
| 1-999 | 6,063 | 904,499 |
0.16% |
| 1,000-5,000 | 6,097 | 12,664,990 |
2.18% |
| 5,001-10,000 | 982 | 7,704,922 |
1.32% |
| 10,001-15,000 | 275 | 3,442,686 |
0.59% |
| 15,001-20,000 | 161 | 2,991,190 |
0.51% |
| 20,001-30,000 | 158 | 4,023,721 |
0.69% |
| 30,001-40,000 | 82 | 2,932,038 |
0.50% |
| 40,001-50,000 | 57 | 2,679,331 |
0.46% |
| 50,001-100,000 | 110 | 7,993,451 |
1.37% |
| 100,001-200,000 | 81 | 11,904,372 |
2.05% |
| 200,001-400,000 | 59 | 16,293,643 |
2.80% |
| 400,001-600,000 | 42 | 21,012,299 |
3.62% |
| 600,001-800,000 | 20 | 13,601,655 |
2.34% |
| 800,001-1,000,000 | 19 | 16,984,621 |
2.92% |
| 1,000,001 股以上 | 88 | 456,466,006 |
78.49% |
| 合計 | 14,294 | 581,599,424 |
100.00% |
-
2.特別股:本公司無發行特別股。
-
四、主要股東名單(持有股份達總額百分之五以上或股權比例佔前十名 股東)
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-62-
五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位:新台幣元
項目 |
年 度 | 年 度 | 104年 | 105年 | 當年度截至106 年4月10日(註5) |
|---|---|---|---|---|---|
| 每股市價 (註1) |
最 高 | 42.00 | 48.00 | 53.10 | |
| 最低 | 33.40 | 36.35 | 44.65 | ||
| 平均 | 38.46 | 41.88 | 49.86 | ||
| 每股淨值 | 分配前 | 28.01 | 28.51 | 29.76 | |
| 分配後 | 25.51 | 尚未分配 | 尚未分配 | ||
| 每股盈餘 | 加權平均股數 | 581,599,424 | 581,599,424 | 581,599,424 | |
| 調整前 | 3.45 | 3.12 | 1.24 | ||
| 調整後 | 3.45 | 尚未分配 | 尚未分配 | ||
| 每股股利 | 現 金 股利 | 2.50 | 尚未分配 | 尚未分配 | |
| 無償 配股 |
盈餘配股 | 0 | 尚未分配 | 尚未分配 | |
| 資本公積配股 | 0 | 尚未分配 | 尚未分配 | ||
| 累積未付股利 | 0 | 0 | 0 | ||
| 投資報酬分 析 |
本益比(註2) | 11.15 | 13.42 | 10.05 | |
| 本利比(註3) | 15.38 | 尚未分配 | 尚未分配 | ||
| 現金股利殖利率(註4) | 6.50% | 尚未分配 | 尚未分配 |
-
註 1:列示各年度普通股最高及最低市價、並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
-
註 2:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
-
註 3:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
-
註 4:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
-
註 5:每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師核閱IFRS合併報表之資料;其餘欄位應填 列截至年報刊印日止之當年度資料。
六、股利政策及執行狀況
1.股利政策:
-
(1)本公司年度決算如有盈餘,應先提撥稅款、彌補累積虧損,次提10% 為法定盈餘公積,並依規定提撥或迴轉特別盈餘公積,餘額連同累積 未分配盈餘作可供分配盈餘,由董事會擬具分派議案,提請股東會決 議分配股東紅利。
-
(2)前項法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時,得不提列法定盈餘 公積。
-
(3)本公司產業發展成熟,獲利穩定且財務結構健全,董事會所擬具之股 東紅利分派議案,以現金股利方式發放為主,惟公司若有重大資本
-
支出時,得將就當年度所分配之股利中不超過百分之七十以股票股利 方式發放。
-
(4)董事會依第一項擬具股東紅利分派議案,股東紅利之分配金額為當年 度稅後淨利減除當期應提列之法定盈餘公積及特別盈餘公積,並得
-
減除非經常性營業外利得後餘額之50%(含)以上,惟可供分配盈餘低 於實收股本10%或當年度本期淨利低於實收股本2%時,得擬議不予分 配。
-63-
2.本次股東會擬議股利分配情形如下:
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==> picture [430 x 34] intentionally omitted <==
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-
註1:本次現金股利計算至元為止(元以下捨去),其畸零款合計數計入本公司之其 他收入。
-
註2:本年分配項目優先由105年盈餘發放。
-
註3:表列現金股利分配事項,俟經股東常會同意後,其除息基準日及發放日期, 授權董事會另行訂定。
-64-
七、本次股東會議擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響: 本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響
| 年度 項目 |
年度 項目 |
年度 項目 |
106年度 (預估) |
|---|---|---|---|
| 期初實收資本額 | 5,815,994,240 | ||
| 本年度配股 配息情形 |
每股現金股利 | 3.00 | |
盈餘轉增資每股配股數 |
-- | ||
資本公積轉增資每股配股數 |
-- | ||
| 營業績效 變化情形 |
營業利益 | 註1 | |
| 營業利益較去年同期增(減)比率 | 註1 | ||
| 稅後純益 | 註1 | ||
| 稅後純益較去年同期增(減)比率 | 註1 | ||
| 每股盈餘 | 註1 | ||
| 每股盈餘較去年同期增(減)比率 | 註1 | ||
| 年平均投資報酬率(年平均本益比倒數) | 註1 | ||
| 擬制性每 股盈餘及 本益比 |
若盈餘轉增資全數改 配放現金股利 |
擬制每股盈餘 | 註1 |
| 擬制年平均投資報酬率 | 註1 | ||
若未辦理資本公積轉 增資 |
擬制每股盈餘 | 註1 | |
| 擬制年平均投資報酬率 | 註1 | ||
| 若未辦理資本公積且 盈餘轉增資改以現金 股利發放 |
擬制每股盈餘 | 註1 | |
| 擬制年平均投資報酬率 | 註1 |
-
註:1. 本公司未編製及公告106年財務預測,故無須揭露此資訊。
-
2.公司應說明預估或擬制資料所依據之各項基本假設
-
3.若盈餘轉增資全數改配放現金股利之擬制每股盈餘
-
=〔稅後純益-設算現金股利應負擔利息費用×(1-稅率)〕/〔當年年底發行股份總數-盈餘配股股 數*〕
-
設算現金股利應負擔利息費用﹦盈餘轉增資數額×一年期一般放款利率 盈餘配股股數*:係就前一年度盈餘配股所增加股份之股數 4.年平均本益比﹦年平均每股市價/年度財務報告每股盈餘
-65-
八、員工及董事酬勞:
-
1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍:本公司章程第二十七條規定本公 司年度如有獲利,應提撥不低於2%為員工酬勞及不高於2%為董事酬勞。但公司 尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
-
2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算 基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理:本年度員工及董事酬勞 金估列基礎係以截至民國105年度之加計員工酬勞及董事酬勞之稅前淨利,考量 法定盈餘公積等因素,以董事會決議之成數為估列基礎(分別以9.40%及1.05% 估列),並認列為民國105年度之費用,惟嗣後股東會決議實際配發金額與估列 數有差異時,則列為股東會召開年度之損益。配發股票紅利之股數計算基礎係 以上一會計年度最後交易日收盤價並考量除權息之影響。
-
3.董事會通過分派酬勞情形:
-
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金 額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:本公司民國一0六年一月十 九日之董事會通過擬議發放員工酬勞232,403仟元及發放董事酬勞金 26,000仟元,員工酬勞實際發放金額為232,094仟元,已於一0六年二月二 十四日之董事會執行情形報告並將列入106年度股東會報告。
-
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工 酬勞總額合計數之比例:無。
-
4.前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形、其與認列員工及董事酬勞有差異者 並應敘明差異數、原因及處理情形:無。
九、公司買回本公司股份情形:無。
-
伍、公司債辦理情形:本公司無發行公司債之情形。
-
陸、特別股辦理情形:本公司無發行特別股之情形。
-
柒、海外存託憑證辦理情形:本公司無發行海外存託憑證之情形。
-
捌、員工認股權證及限制員工權利新股辦理情形:本公司無辦理員工認股 權證及限制員工權利新股辦理之情形。
-
玖、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:本公司無辦理併購或受讓 他公司股份發行新股之情形。
拾、資金運用計劃執行情形
-
一、計劃內容:各次發行或私募有價證券計畫:本公司最近三年度無發行或私募有價證 券之情形。
-
二、執行情形:本公司最近三年度並發行或私募有價證券之情形,故無實際之執行情形。
-66-
拾壹、營運概況
一、業務內容 (一)營業範圍
-
A.所營業務之主要內容:
-
1.製鋼及軋鋼製造修理並加工買賣。
-
2.各種鑄鋼、銑、鐵之翻鑄製造及加工買賣
-
3.各種角鋼、扁鋼、槽鋼、鋼板、工字鋼等製造及加工買賣。
-
4.各種鋼筋、圓鋼(直棒、盤元)等普通鋼及特殊鋼之製造及加工買賣。
-
5.舊(廢)船解體及其附帶業務之經營。
-
6.鋼鐵產品及其加工品、副產品之製造加工買賣。
-
7.前各項有關產品各種原料、物料、器材、設備等之買賣。
-
8.有關前各項之進口業務。
-
9.前各項有關業務之工程、管理諮詢顧問。
-
10.ZZ99999除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
-
B.目前主要商品及營業比重:
| 項 目 | 105年度營業比重 |
|---|---|
| 型鋼 | 31.82% |
| 鋼筋 | 34.83% |
| 棒鋼、盤元 | 33.31% |
| 其他鋼品 | 0.04% |
- C.計畫開發之新商品:請參閱本年報第70頁(四)研發計畫之內容。
(二)產業概況
- 1.現況與發展
105年度由於政府重大公共工程陸續完工及民間投資減少,以致需求略為衰退。 展望106年度期望政府能釋出刺激經濟成長方案,全面帶動市場榮景。 雖然型鋼為基礎工業用料,市場需求漸趨飽和,成長幅度有限,但本公司一向秉 持不斷研發創新產品、尺寸、鋼種及提昇產品品質之方針努力,並擴大加盟制度 之深度及廣度,凝聚客戶向心力,以提高市場佔有率為目標。
本公司鋼筋產品多樣化及尺寸鋼種齊全為一大特色,從直棒、盤元到光面鋼 筋一應俱全,產品尺寸光面鋼筋從9mm~72mm,竹節鋼筋從D10~D57且以全鋼種 (CNS及ASTM規範)供應客戶需求,產品實績遍及國內重大工程(核四、國道、捷運、 橋樑、隧道、住商大樓、廠房結構等),且產品品質深獲公共工程、營建業等客戶 好評,是鋼筋業績及市佔率穩健之關鍵。
106年第4季本公司全新的鋼筋生產線將完工投產,新設備採用先進的低溫直 送軋延製程,具備節能減碳的特性優勢,將可大幅提昇鋼筋品質,強化市場競爭 力。此外更將積極與國內績優營造廠及建設公司合作參與各項重大工程投標並配 合大盤商提供成型加工服務,深耕基層市場以穩定擴展鋼筋市場銷售領域。 本公司長期致力於自煉特殊鋼種開發,除了冷打、冷抽、熱鍛市場廣為接受之碳 鋼及合金料 外,並以提升產品品質、用途為目標,105年增設真空脫氣爐及磁粉 探傷設備,有效提高鋼材內、外部品質以及產品用途,經過近一年時間的推廣及 使用,獲得下游客戶的大力讚賞及肯定。展望未來,面對進口產品及同業之低價 競爭,唯有強化產品品質,持續朝向高階用途、高附加價值市場發展,方能穩定
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擴展條線市場銷售領域。
2.上中下游關聯性
由於過去幾年鋼鐵景氣佳,投資鋼鐵行業意願大增,但台灣地區存在煉鋼(上 游)不足,軋鋼(下游)過剩之現象,以電爐業而言自產廢鐵僅能滿足需求6成左右, 大量進口廢鐵及鋼胚將持續,此關聯性結構特性為新投資者需特別謹慎考量。本 公司屬於煉、軋鋼一貫作業之鋼鐵廠,有關所屬行業上、下游之關聯情形如下:
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消耗性物料
消耗性物料
(電極棒、耐火材&鑄模等)
(耐火材&軋輥等)
上
游
及 主要原料 煉鋼 自產鋼胚
生 (銑鐵&廢鐵) 軋鋼
產
副原料 外購鋼胚
(生石灰、合金鐵&焦碳等)
豐興產品
角、槽、扁鐵、圓棒、鋼筋等
下
游
及 貿易商 國內盤商
加
工
國外 民間營 公共 螺絲螺帽 機械製 其他金屬
客戶 建業 工程 製造業 造業 品製造業
----- End of picture text -----
3.產品發展趨勢及競爭情形
近來進口鋼胚價格高低起伏變化大,對國內各單軋廠而言成本及交期皆相當 難以掌握,相形之下本公司穩健的價量政策更突顯出煉鋼廠的優勢。
(三)技術及研發概況
本公司技術及研究發展工作包括新製品開發(例如:中低碳冷打材、構造及機械構造 用碳鋼與低合金鋼、和加硫快削鋼等之新鋼種開發,新形狀和新尺寸之產製)、半成品 (鋼胚)製程改善及各產品之品質提昇。工作內容包括研發新產品、引進先進設備改善 產品品質、敦聘國內外專業顧問及延攬專業人才進行研究開發、並對現有研究人員積極 培訓。
其中,除參加國內外相關研討會以提升知識水準外,並持續與國內外專業煉軋廠商 簽訂合約接受訓練,且積極引進煉鋼和軋鋼技術以及品保體系,藉以提昇各項產品品質 並滿足客戶需求。
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本(105)年度技術及研發工作共完成研磨桿用中碳鋼開發及冷打用硼鋼10B21:適用 於8及10級高強度高變形量螺帽用鋼開發。
1.研究經費與研究人員
| 項次/數值/年度 | 103年 | 104年 | 105年 | 106年1-3月 |
|---|---|---|---|---|
| 研究發展費(仟元) | 43,224 | 39,242 | 44,018 | 11,505 |
| 佔營業額 | 0.14% | 0.16% | 0.21% | 0.18% |
| 研究人員 | 24 | 25 | 25 | 25 |
| 佔全公司總人數 | 2.96% | 3.14% | 3.01% | 3.00% |
2.研究成果
| 2.研究成果 | |
|---|---|
| 產品或鋼種 | |
| 已量產 | 一般結構用鋼(角鋼、槽鋼、扁鋼、方鋼及圓棒鋼) 熔接(SM)及建築(SN)構造用鋼 竹節及光面鋼筋(SR300、SD280/280W、SD420/420W、SD490) 捲狀鋼筋(SD280/280W、SD420/420W、Gr.40、Gr.60:D13~D32) 機械構造用碳鋼、低合金鋼及硫系快削鋼 硬化能保證鋼(SCM415H、SCM420H、SCM440H) 冷打用碳鋼及低碳硼鋼 冷打高強度螺栓及螺帽用鋼(1045AK,1040ACRM,…) 特殊尺寸及用途之扁鋼 熱鍛用加硫中碳鋼(1141) 歐規建築產品安全指令鋼種(EN10025-2) 1010 A 盤元鋼及大尺寸直棒鋼適用於嚴苛變形產品 高強度平行槽鋼(145x46x12) 熱鍛及磨光棒用SCM415 低合金鋼 歐規S355J2 之大圓棒及大扁鋼 冷打用硼鋼10B33:適用於8.8 級高強度螺栓用鋼 小尺寸高拉力鋼筋降伏性質改善 冷打用硼鋼10B21:適用於8 及10 級高強度螺帽用鋼 磨光棒用加硫中碳鋼開發案 熱鍛用硼鋼15B32:適用於農耕機履帶 |
| 105年成果 | 研磨桿用中碳鋼 冷打用硼鋼10B21:適用於8 及10 級高強度高變形量螺帽用鋼 英制單位及free size 圓棒共開發完成: 英制圓棒:3/4",7/8",1",1- 1/4",1- 1/2",2" free size圓棒:22.5,23.5,28.5 |
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(四)研發計畫
1.進行中之研發計劃
| 計畫 | 計畫項目及進度 | 須再投入研發 費用 |
預計量產 時間 |
未來影響研發成功之 因素 |
|---|---|---|---|---|
| 開槽扁鋼開發 | 1.已開發完成25x22x12 平行開(單)槽扁鋼,續 開發開(雙)槽扁鋼 84x68x20 100x84x20 2.軋輥系列設計 3.試軋 4.客戶試用 |
包括出入口夾 片、軋輥及試 軋等費用約需 200萬元 |
106.05 | 1.開槽平整度 2.表面平整性 3.客戶使用回饋 |
| 方鋼(20.3及 29mm)開發 |
1.孔型及配溝設計 2.出入口夾片修改 3.試軋 4.29mm方鋼於105.03依客 戶開發完成。 5.20.3mm方鋼待客戶提出 需求 |
包括出入口夾 片、軋輥及試 軋等費用約需 100萬元 |
106.07 | 1.尺寸及徑偏差穩定性 2.訂單量 3.客戶使用回饋 |
| 平行槽鋼 (150PFC)開發 |
1.已開發完成145x46x12平 行槽鋼 2.軋輥系列設計 3.試軋 4.105.12已試軋,軋輥系列 設計再修訂 |
包括出入口夾 片、軋輥及試 軋等費用約需 400萬元 |
106.09 | 1.槽鋼直度 2.表面平整性 3.客戶使用回饋 |
| SCM435六角 凸緣螺栓開發 |
1.進度達10% 2.表面及內部品質確認 3.客戶使用資訊回饋 4.客戶自105年度已開始少 量試用,反應良好,逐步 增加訂購量。 |
須試煉10爐次 以上鋼胚供試 用 (每爐次約 100噸) |
106.12 | 1.產品表面缺陷 2.冷打性 3.熱處理性質 4.螺栓機械性質 |
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2.未來研發計劃
| 2.未來研發計劃 | |
|---|---|
| 未來研發計畫 | 計畫重點及預計投入研發費用 |
| S55C滑軌開發 | 1.S55C豐興已大量供應市場所需,但尚未使用於線性滑軌 2.計畫重點在於品質、成分、脫碳層管制等檢討及改善 3.研發費用在於成份修訂、加熱爐管控及軋輥費用,預計投入研 發費用約500萬元 |
| 硼鋼開發 | 1.已開發完成:10B21冷打用硼鋼、10B33使用於高強度螺栓用途 及15B32熱鍛用硼鋼 2.目前研發鋼種:10B33 (內六角螺栓) 3.計畫重點包括:鋼胚表面品質及內部均質性、產品表面品質和 熱處理之穩定性 4.測試內六角高強度螺栓之適用性; 5.研發費用在於每個鋼種至少須試煉10爐次(每爐次約100噸)以 上鋼胚供試用,預計投入研發費用約450萬元 |
| 等邊不等厚扁鋼開發案 | 1.已開發完成尺寸: 93 x19.7x17.7,103 x 20.2x17.2, 103x22.5x20,123x26.5x23,123x23x20 2.後續計畫開發尺寸: 70x14.2x11.2,70 x18.2x15.2,93 x19x17,95x18.2x15.2 3.計畫重點包括: 訂單尺寸需待客戶試用再調整; 產品外觀形狀、尺寸、直度、表面缺陷管控及彎捲加工性 4.研發費用在於出入口夾片及軋輥費用,預計投入研發費用約500 萬元 |
| 6英吋槽鋼開發 | 1.已開發完成尺寸: 槽鋼: 3",4" 2.計畫重點包括: 精密軋延機孔型設計及尺寸管控設計; 產品外觀形狀、尺寸、真園度及直度 3.研發費用在於出入口夾片及軋輥費用,預計投入研發費用約500 萬元 |
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-
(五)長、短期業務發展計畫及中長期策略目標
-
1.長、短期業務發展計畫
短期:
國內重大公共工程如台北捷運環狀線、萬大線、西濱快速道路、淡海大橋、國 道4號東西向分段工程、台中捷運及車站,加上電子廠房擴建如台積電等擴建廠 房工程,對鋼筋需求仍有助益。
長期:
- (1)國內鋼筋需求萎縮,產能過剩,在競爭激烈的環境中,將積極加強與國內優 良營造商合作,參與國內各項重大工程建設,且深耕與盤商之互動合作以穩 定鋼筋銷售量。
- (2)擴大型鋼加盟制度之深度及廣度,增強客戶之向心力並提高市場佔有率。
-
(3)105年起本公司陸續增設真空脫氣爐、磁粉探傷、精密軋延機及盤元冷卻等 設備,有效提升鋼材表面、內部、加工性及最終用途,除了積極對既有客戶 宣導及鼓勵試用外,另針對高階且非豐興往來之下游客戶進行拜訪及推廣, 持續與技術及品保單位共同努力,將SBQ推向更廣泛的產品用途中。
-
(4)增加外銷量,雖然目前大陸鋼材廣泛侵蝕各地市場,但隨著各國開始對大 陸產品告傾銷,也對本公司外銷開啟了另一扇門。目前主要成長市場為美加 地區及澳洲,另外公司也有定期與客戶溝通討論新產品的開發,以打通更廣 泛的市場。
-
2.中長期策略目標
-
(1)以鋼筋市場佔有率12%以上為目標,策略為提高品質要求且機動調整生產組 合以滿足客戶及市場需求,並搭配大盤商提供客戶多樣化鋼筋加工需求,與 積極參與重大工程建設投標及開發地區性如彰、投、竹、苗等銷售未及之潛 在客戶及深耕盤商之合作
-
(2)建立與原料商之長期供貨合約。
-
-
(3)提昇服務品質,建立與經銷商之良好合作關係,彼此共存共榮的理念,以 鞏固市場銷售量及佔有率。
二、市場及產銷概況
-
(一)市場分析:
-
(1)角鋼:
為本公司型鋼之主力產品,係各項基礎建設及機械製造業之搭配用料,由於 品質優良,尺寸齊全,供貨充足,加上行銷網路遍及全國各地,堅強的運輸 陣容,發揮快速的送達能力,倍受加盟廠商讚譽。
(2)槽鋼:
引進精密生產設備,軋鋼製程經過不斷改善,品質之精良,廣受客戶好評, 106年9月計劃將雙重水平式軋鋼機更新為先進的萬能軋鋼機軋延,除可大幅 提昇槽鋼品質取代進口品外,並搭配多樣產品組合出貨,提供更多便利性, 在小型型鋼市場領域深具競爭力。
- (3)扁鋼:
可供應之生產尺寸寬度為12mm~200mm,由於產品材質穩定、外觀要求嚴謹, 銷售對象擴及鐵材行、機械製造業、鋼構業、格柵板製造業…等,近年來小 型扁鋼、I 型(溝形)及止滑扁鋼用於廠房平台、排水系統的水溝蓋等需求量 有逐漸增加之趨勢,本公司產量足可充分供應市場需求。
(4)鋼筋:
本公司105年鋼筋之銷售為589,804噸,較104年銷售653,930噸,衰退9.8%。 主要係因政府公共工程預算嚴重縮水,政府打房政策影響民間投資意願,鋼
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筋需求嚴重萎縮,但因本公司品質穩定廣為市場肯定,亦具競爭優勢,目前 以新北市淡海大橋、台北捷運萬大線、台中捷運車站、西濱快速道路、國道4 號東西向分段工程及電子廠房擴建與各類大型建築案等工程為主。
-
(5)直棒、盤元
-
105年受大陸減產政策以及煉鋼原、物料急遽上漲因素,鋼材價格因而受惠大 幅提價,本公司105年內銷量為39.6萬,較104年成長4%。展望106年全球整體 經濟仍存在不少變數,但經濟景氣指標顯示國內景氣有緩步回溫的跡象,加 上大陸持續推出各項減產政策來解除供給過剩等問題,對穩定市場信心有正 面幫助。就中短期而言,進口鋼材及同業仍會以低價競爭,影響國內市場的 產銷穩定,本公司將持續投入提高品質之生產設備,積極配合客戶需求開發 新鋼種及提升產品應用面與範圍,朝向較穩定之高階產品品質市場,以因應 低階市場所面臨的競爭挑戰。
-
(6)型鋼外銷:
-
銷售地區主要以美國、加拿大、澳洲、紐西蘭、香港、新加坡及東南亞其他 國家,產品以角鋼、槽鋼、扁鋼、及方鋼為主。各產品除了可以符合各國規 範要求外,尺寸齊全及穩定交期更是豐興在市場上競爭的優勢,再配合彈性 外銷報價可有穩定的外銷數量。
-
(7)特殊鋼外銷:
-
特殊鋼外銷地區以東南亞為主力市場,主要供應大盤商及直接加工製造商。 國內條線下游廠商雖因市場因素轉至國外,但因本公司煉製之特殊鋼鋼胚製 品優良穩定,加上生產計劃及交期穩定等其他有力競爭條件,國外設廠的客 戶也繼續採用豐興產品。
-
(8)鋼筋外銷:
加拿大及美國鋼筋為主要出口國家,因此地區近期進行反傾銷調查,等待終 判結果可利用較低稅率爭取外銷機會。
-
(9)本公司產品主要以內銷為主,105年度各項主要產品台灣銷售市佔率:角鋼 75.0%、槽鋼70.0%、扁鋼57.0%、鋼筋11.3%(資料來源:台灣鋼鐵工業同業 公會『主要鋼材產銷存統計』)。
-
(二)發展遠景之有利與不利因素:
-
1.有利因素:
-
(1)本公司煉軋合一一貫化製程且鋼筋產品品質穩定,尺寸齊全,實績擴及國 內公共工程重大建設及廠房、住宅、住商大樓等且以全鋼種(CNS及ASTM規 範)滿足客戶需求,使豐興更俱競爭優勢。
-
(2)『921震災』後政府公佈建築用鋼筋須採用抗震性較強的鋼種規範CNS560, 因其成份品質要求較嚴格,國外低價鋼胚無法符合,直接衝擊到一向仰賴 進口低價鋼胚的單軋廠,對擁有煉鋼的鋼廠深具發展空間,尤其有利提升 豐興競爭優勢。
-
(3)90年度推動型鋼加盟制度以來,成功地與客戶間建立良好互動關係,加上 本公司產品多樣化、尺寸齊全,不但滿足客戶叫貨之便利性,且結合暢通 的行銷網,深受加盟廠商讚譽,使得型鋼市場佔有率不斷攀升。
-
(4)透過煉軋設備改造所伴隨而來的品質精進,將能穩固客戶使用信心,並提 升產品應用層面,進而擴大且優化豐興競爭條件。
-
2.不利因素:
-
(1)依據台灣鋼鐵工業同業公會資料顯示,台灣普通鋼材外銷比重為25~30%, 由外銷地區來看,外銷東協比重逾3成,若"東協加3"成立後,中國、日
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-
本、韓國與東協國家成立自由貿易區,相互免除關稅,而台灣若被排除在 外,對國內業者在價格競爭必處於不利狀況,目前政府繼ECFA後積極推動 貨品貿易協議,對鋼鐵業需有相對的配套措施,避免衝擊產業發展。
-
(2)國內鋼筋產能過剩,競爭激烈,行情混亂失序,加上市場需求萎縮及大陸 低價鋼胚入侵擾市,使鋼筋市場競爭更為激烈。。
-
(3)大陸鋼鐵市場產能已達全世界產能50%以上,任何產銷失調及其對原、物料 的大量需求將重度影響周邊國家(包括台灣)的市場穩定,這也是未來一年 影響國內外行情的重大變數。
(三)主要產品之重要用途及產製過程
-
1.產品之重要用途
-
(1)型鋼:供營建、廠房、造船、輸配電塔、機械製造業、汽車維修升降設備、 運輸、金屬製品業及鋼骨結構等用途。
-
(2)鋼筋:建築、土木、結構、基礎等工程用途(住宅、廠房、RC及SRC住商 。
-
大樓、道路、橋樑、隧道等)
-
(3)棒鋼、盤元:供螺絲螺帽、磨光棒、手工具、汽機車零件等用途。 2.產製過程
-
(1)煉鋼流程:
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(2)軋鋼流程:
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(四)主要原料之供應狀況:
-
1.廢鐵:
-
煉鋼主要原料為廢鐵,來源區分如下:
-
(1)國內地區:分別由北、中、南部約80多家廢鐵商供應,並持續開發國內有 潛力之廢鐵商,且與供應商簽定保證量同意書,以穩定國內供應量;檢收 品級分類明確因此提供煉鋼品質穩定的原料,且參考國外價格維持合理價 差,降低耗用成本。
-
(2)國外地區:考慮國內外原料價差及品質,機動調整採購計劃,優先採購鄰 近國之小船廢鐵及貨櫃廢鋼,因其到貨機動性,可降低庫存成本。主要貨 源供應地區為美國、日本、香港及加拿大等。
-
2.鋼胚來源:99%自煉。
-
(五)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其 進(銷)貨金額與比例:
-
1.銷貨客戶:最近二年度本公司無占銷貨總額百分之十以上之客戶。
-
2.進貨客戶:最近二年度本公司無占進貨總額百分之十以上之客戶。
(六)最近二年度生產量值表
單位:公噸/仟元
| 單位:公噸/仟元 | 單位:公噸/仟元 | 單位:公噸/仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 | 104年度 | 105年度 | |||||
| 生產量值 主要商品 |
產能 |
產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 | |
| 半成品 | 鋼胚 |
1,350,000 | 1,528,027 | 17,623,774 | 1,350,000 | 1,498,306 | 16,129,022 |
| 成品 | 型鋼 | 480,000 | 452,086 |
5,982,761 | 480,000 | 441,818 | 5,301,337 |
棒鋼、盤元 |
460,000 |
406,484 |
5,729,895 | 460,000 | 430,097 | 5,538,016 | |
| 鋼筋 | 720,000 | 661,204 |
8,520,409 | 720,000 | 588,752 | 6,870,731 | |
| 合計 | 1,660,000 | 1,519,774 | 20,233,065 | 1,660,000 | 1,460,668 | 17,710,084 |
- 註 1:產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後,利用現有生產設備,在正常運作下所能生產之數量。 註 2:各產品之生產具有可替代性者,得合併計算產能,並附註說明。
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(七)最近二年度銷售量值表
單位:公噸 / 仟元
| 104年度 | 104年度 | 104年度 | 104年度 | 105年度 | 105年度 | 105年度 | 105年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷售 量值 主要商品 |
內銷 | 外銷 | 內銷 | 外銷 | |||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | ||
| 半成品 | 鋼胚 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 成品 | 型鋼 | 287,524 | 4,870,197 | 138,736 | 2,407,845 | 282,422 | 4,509,274 | 141,693 | 2,151,691 |
| 棒鋼、盤元 | 379,503 | 6,493,580 | 28,203 | 491,101 | 393,213 | 6,475,554 | 33,014 | 496,057 | |
鋼筋 |
653,762 | 8,929,159 | 9,941 | 178,713 | 589,837 | 7,220,689 | 5,218 |
70,928 | |
| 其他 | 786 | 9,594 |
0 | 0 | 950 | 8,459 | 0 |
0 | |
| 合計 | 1,321,575 | 20,302,530 | 176,881 | 3,077,659 | 1,266,423 | 18,213,975 | 179,926 | 2,718,675 |
三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資訊
1.最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資訊:
| 年度 | 104 年度 | 105 年度 | 截至106 年 4 月10 日止 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工 人數 |
生產部 | 590 | 619 | 613 | |
| 行政/業務部 | 207 | 211 | 212 | ||
| 合計 | 797 | 830 | 825 | ||
| 平均年歲 | 43 | 43 | 43 | ||
| 平均服務年資 | 16 | 16 | 16 | ||
| 學歷 分佈 比率 |
博士 | 0.1% | 0.1% | 0.2% | |
| 碩士 | 7.3% | 8.2% | 7.7% | ||
| 大專 | 50.8% | 51.4% | 52.1% | ||
| 高中 | 32.1% | 30.9% | 31.0% | ||
| 高中以下 | 9.7% | 9.4% | 9.0% |
-
2.最近二年度員工產值(生產力)比較表: 員工對企業經營貢獻程度的高低可從以下兩項財務指標來衡量:
-
(1)每一員工銷貨額(營收淨額 / 員工人數)
(2)每一員工純益額(稅前淨利 / 員工人數,此一指標又稱生產力指標)
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本公司近二年員工產值(生產力)比較表如下: 單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 104年度 | 105年度 | 增減幅度(%) | |
| 營業淨額 | 23,380,189 | 20,932,650 | -10.47% | |
| 稅前淨利 | 2,399,543 | 2,196,980 | -8.44% | |
| 員工人數 | 797 | 830 | 4.14% | |
| 每一員工銷貨額 | 29,335 | 25,220 | -14.03% | |
| 每一員工純益額 | 3,011 | 2,647 | -12.09% |
四、環保支出資訊
(一)最近年度及截至年報刊印日止因環境污染所受之損失及處分之總額:
| 105 年度 | 截至106 年4 月 刊印日止 |
|
|---|---|---|
| 污染程度 (總類、程度) |
1.爐碴堆置場所貯存設施不當,違反廢棄物清理法規定。 2.水處理場處理流程/標示/記錄與許可登記事項不符,違反 水污染防制法規定。 3.廢鐵灰碴暫存區貯存不當,違反廢棄物清理法規定。 |
- |
| 賠償對象或 處分單位 |
台中市環境保護局 | - |
| 賠償金額 | 1.新台幣6,000元 2.新台幣225,000元 3.新台幣6,000元 |
- |
| 其他損失 | - | - |
(二)未來三年持續性之環保支出:
單位:新台幣仟元
| 106年度 | 107年度 | 108年度 | |
|---|---|---|---|
| 擬購置 之污染 防治設 備或支 出內容 |
1.吸塵濾袋濾材更新 2.水處理廠維護耗材更新 3.集塵灰、爐碴回收處理 4.爐碴再利用碎石設備保養及 更新 5.集塵/清掃設備維護保養 6.軋鋼場加熱爐燃料系統改造 7.終端水處理場建置 |
1.吸塵濾袋濾材更新 2.水處理廠設備維護耗材 更新 3.集塵灰、爐碴回收處理 4.爐碴再利用碎石設備保 養及更新 5.集塵設備維護保養 6.清掃設備維護保養 |
1.吸塵濾袋濾材更新 2.水處理廠設備維護耗 材更新 3.集塵灰、爐碴回收處理 4.爐碴再利用碎石設備 保養及更新 5.集塵設備維護保養 6.清掃設備維護保養 |
| 預計改 善情形 |
1.設備及濾材汰舊換新,增加空 氣及水質過濾效果 2.爐碴、集塵灰回收再處理 3.道路揚塵有效抑制 4.改善雨污水分流效能 5.設備噪音有效阻隔 6.有效降低污染物排放量 7.強化放流水質處理效率 |
1.設備及濾材汰舊換新,增 加空氣及水質過濾效果 2.爐碴、集塵灰回收再處理 3.道路揚塵有效抑制 4.改善雨污水分流效能 5.設備噪音有效阻隔 |
1.設備及濾材汰舊換 新,增加空氣及水質過 濾效果 2.爐碴、集塵灰回收再處 理 3.道路揚塵有效抑制 4.改善雨污水分流效能 5.設備噪音有效阻隔 |
| 金額 | $160,000 | $150,000 | $150,000 |
-77-
-
(三)未來採取因應對策及可能之支出:
-
1.將堆置物覆蓋防塵布(網)以符合設施標準要求。
-
2.設置終端廢水處理場,並辦理許可文件變更。
-
3.將廢鐵灰碴暫存區移除。
-
4.可能支出約新台幣2,000萬元。
五、勞資關係:
- (一)員工福利措施、退休制度與其實施情形以及勞資間之協議與各項員工權益維 護措施情形:
-
1.員工福利措施:
- (1) 食: - a.擁有最先進之廚房設備可同時供應中、西餐等各式餐點。每日由公 司免費供應營養午餐。 -
b.公司提供RO水,以提昇飲水品質。
-
(2) 衣:
-
a.每年分二季免費提供制服。
-
b.依工作場所需要,提供上衣、長褲、安全帽、安全皮鞋等。
-
(3) 住:
-
a.提供單身宿舍予遠道從業員優惠住宿。
-
(4) 行:
-
a.設置寬敞之停車場,供從業員停放汽、機車。
- b.設置大型掃街車及灑水車各一部,負責廠區道路之清潔維護及環境 綠化工作。 - (5) 育: - a.依「教育訓練推行辦法」實施各項教育訓練並選派專業人員赴國外 受訓或由國外派遣專業技師協助指導廠內技術人員,以增進本職學 能。 - b.鼓勵從業員參加廠外各項研修、講習、專業訓練並協助新進人員參 加各項證照測驗,以取得操作資格,其費用由公司全額補助。 - c.經常聘請專家、學者蒞廠演講或授課,從業員可自由參加。 - (6) 樂: - a.職工福利委員會下設數個社團,各社團由公司補助活動經費,經 常舉辦各項康樂活動或文藝活動,藉此調劑身心及促進同仁間感情 交流。 -
b.從業員生日發給生日禮金,年終舉辦尾牙聚餐活動。
-
(7) 醫療保健:
-
a.與附近大型醫院、診所建立特約,從業員或其眷屬就醫、住院均可
-
享受優惠價格及特別服務。
- b.每年實施一次從業員健康檢查,檢查項目視需求調整,特殊作業場 所工作之從業員,每年另實施特殊作業健康檢查。 - c.特約醫師每月駐廠服務二次,提供從業員健康指導、健康諮詢等服 務。 - d.從業員因傷病住院、門診,得申請團體醫療保險給付。 -
(8) 婚喪喜慶補助:
- 從業人員有婚喪喜慶情形者,致贈賀禮或奠儀,金額從3,000元至 100,000元不等。
-78-
- (9) 獎學金補助:
員工之子女就讀高中、二專、大學,學期成績符合標準者,得申請1,000 至3,000元不等獎學金。
-
2.退休制度
- (1)本公司訂有職工退休辦法,並經核准設立勞工退休金監督委員會,其 退休辦法摘要如下: -
a.勞工有下列情形之一者,得自請退休:
-
(a) 工作十五年以上年滿五十五歲者。
-
(b) 工作二十五年以上者。
- (c) 工作十年以上年滿六十歲者。 -
b.勞工非有下列情形之一者,雇主不得強制其退休:
-
(a) 年滿六十五歲者。
-
(b) 心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者。
-
c.勞工退休金舊制之給與標準如下:
- (a) 按其工作年資,每滿一年給與兩個基數。但超過十五年之工作 年資,每滿一年給與一個基數,最高總數以四十五個基數為限。 未滿半年者以半年計;滿半年者以一年計。 - (b) 依勞動基準法第五十四條第一項第二款規定,強制退休之勞工, 其心神喪失或身體殘廢係因執行職務所致者,依前款規定加給 百分之二十。 - 前項第一款退休基數之標準,係指核准退休時平均工資。 - (2)本公司自民國八十四年度起延請精算師計算退休金,其退休金給付之 計算方式,悉依勞基法有關規定辦理。 - (3)本公司配合勞退新制實施,自民國九十四年七月一日起新進員工及享 有勞動基準法舊制年資但自民國九十四年七月一日起改選擇適用新制 之員工,本公司皆依勞工退休金條例之規定提撥退休金至員工個人專 屬之個人退休金帳戶。 - 3.為激勵員工發揮敬業精神,勞資雙方本著共同合作原則,以促進事業發展, 特制定員工各項行為規範,各項獎勵及懲戒標準。 -
(二)員工進修與訓練之情形:
- 1.員工訓練之支出
本公司105 年度廠內教育訓練開課時數計2,965 人時、參訓人數計2,760 人次;參與廠外相關機構教育訓練課程上課時數計1,821 人時、參訓人數計 102 人次;全年度支出教育訓練費用金額計1,135 仟元。
- 2.員工進修及訓練辦法之訂定
本公司教育訓練之目的係為提昇在職人員素質,增進其本質學能,提高工作 效率,進而儲備更多人才,特訂定公司規章「第九篇第二章第六節教育訓練 推行辦法」規範本公司所有教育訓練之相關事宜。
-
(1)廠內教育訓練:由各課視需要線上申登廠內訓練計劃,並由教育訓練推 行小組追蹤執行進度。為經驗傳承及方便學習,教材已全面電腦化,開放學 員線上學習。
-
(2)廠外教育訓練:鼓勵員工參加廠外機構舉辦之各項研習課程,並取得相 關證照。教育訓練推行小組接到相關訓練訊息,立即公佈於公告欄,由推行 小組統一辦理報名事宜。
-79-
-
(三) 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形:
-
本公司平日重視員工各項福利,奉行勞基法之各項規定,員工薪資合理,
-
各項制度健全,且透過定期舉辦之員工意見溝通會議及福利委員會議,與員工 雙向溝通良好。
-
(四) 最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失及目前及未來 可能發生之估計金額與因應措施:
-
本公司勞資關係和諧,因此最近年度及截至年報刊印日止並無勞資糾紛之
-
情形發生。本公司民國八十四年更榮獲行政院勞委會評選為全國勞資關係優良 事業單位,民國八十五年勞委會於本公司舉辦勞資關係優良事業單位觀摩會, 更肯定本公司在勞資關係方面之多年努力與成果。
-
(五)公司員工行為及倫理守則之情形:
-
本公司秉持「誠信經營,穩健創造」之經營理念,誠信、踏實、正直一向是本 公司對員工的絕對要求,並視員工為公司重要資產,對於全體員 工之工作行為 及倫理非常重視,特訂定公司規章,依各部門專責業務分別訂定管理作業手冊 以茲規範,其中重要規範概述如下:
-
1.各級主管與從業員間聯繫,秉持誠信與正直態度為準則。
-
2.從業員嚴守紀律,職員恪遵本公司規章,服從各級主管之督導管理,不 得有陽奉陰違或藐視之行為,各級主管亦應以親切態度指導從業員。
-
3.本公司提供各項產品或服務,皆以符合顧客需求為前提,秉持誠信、踏 實與顧客維持良好互動,以達成全面顧客滿意之期許。
-
4.工作時間中不得從事與業務無關之工作或活動。
-
5.為預知危險活動之目的,在藉由從業人員互相研討,對作業中不安全動 作及不安全工作環境提出建言,供有關單位研擬對策而加以改善;並經 由研討之機會提升參與人員安全意識,加強工作安全自我檢查,以減少 工作傷害。
-
(六)內部稽核人員、財務、會計人員取得主管機關指明之相關證照情形: 、
-
1.相關部門人員受訓 取得證照概況
| 1.相關部門人員受訓、取得證照概況 | |||
|---|---|---|---|
| 姓名 | 105年度所受訓練及時數 | 受訓結業證書字號 | 備註 |
| 卓秀英 | 內部稽核人員如何執行法令規章遵循 稽核6小時 |
稽協 北證 發字第1052466號 | |
| 從ISO新版制度運作談內控經營管理6 小時 |
稽協 北證 發字第1053324號 | ||
| 詹惠媚 | 蒐集稽核證據的八大技術―天龍八部 6小時 |
稽協 北證 發字第1053918號 | |
| 內部稽核過程實務技巧DIY 6小時 | 稽協北證發字第1055095號 | ||
| 房志娟 | 內部稽核人員如何執行法令規章遵循 稽核6小時 |
稽協 北證 發字第1052449號 | |
| 內部稽核基本功與實務研討6小時 | 稽協北證發字第1053459號 | ||
| 楊宗霖 | 企業初任內部稽核人員職前訓練研習班 | 稽協北證發字第1051566號 | |
| 企業初任內部稽核人員職前訓練研習班 | 稽協北證發字第1051595號 | ||
| 企業初任內部稽核人員職前訓練研習班 | 稽協北證發字第1051624號 | ||
| 成德懿 | 發行人證券商證券交易所會計主管持 續進修班12小時 |
-80-
- 2.本公司與財務資訊透明有關人員,取得主管機關之指定相關證照情形如下: a.國際內部稽核師證照:財務部門:無;稽核部門:無。
- b.證基會舉辦之企業內部控制基本能力測驗:稽核部門:1人。 c.中華民國內部稽核師:稽核部門1人;會計部門:無。 b.中華民國會計師:財會部門1人。
-
(七)工作環境與員工人身安全的保護措施:
-
1.工作環境:本公司為煉、軋鋼一貫作業工廠,係以廢鐵、焦碳、合金 等原物料經融煉、澆鑄、鋼胚軋延等生產流程,製成鋼筋、盤元、各 類型鋼 … 等產品;過程中產生的噪音、粉塵、高溫為鋼鐵廠特有的工 作環境。
- 2.員工人身安全保護:針對噪音、高溫、粉塵等工作環境,藉由完美的 安全衛生管理、污染防治設備及提供必要的安全防護;可保障作業員 工之安全。
-
a.訂定安全工作守則,供員工遵循。
-
b.製訂各項作業之安全作業標準。
-
c.對員工實施定期安全衛生教育訓練。
-
d.設置污染防治設備。
-
e.每年實施員工定期健康檢查。
-
f.提供耳塞、口罩、耐火服、飲用水 …… 等各式防護具。
- g.實施機械設備自動檢查,落實預防保養工作,提供安全之工作環境。
-81-
六、重要契約:
| 契約性質 | 當 事 人 |
契約簽約日期 | 主 要 內 容 |
限制 條款 |
|---|---|---|---|---|
| 銷售契約 | 達欣工程(股)公司 | 105.03.16 105.07.06 105.12.07 105.12.26 |
統購母單 統購母單 統購母單 統購母單 |
無 |
| 銷售契約 | 大陸工程(股)公司 | 105.12.29 | 統購母單 |
無 |
| 銷售契約 | 中華工程(股)公司 | 105.10.06 | 統購母單 |
無 |
| 銷售契約 | 遠揚營造工程(股)公司 | 105.12.05 | 統購母單 | 無 |
| 銷售契約 | 根基營造(股)公司 | 105.02.26 | 大立光台中精密園區LP7廠 |
無 |
| 銷售契約 | 勝堡村營造工程(股)公 司 |
105.02.25 | 統購母單 |
無 |
| 銷售契約 | 德昌營造(股)公司 | 105.02.25 | 統購母單 | 無 |
| 採購契約 | 雅邦國際 | 105.03.08 | 加熱爐進口設備 | 無 |
| 採購契約 | KROSAKI | 105.11.04 | 加熱爐燃料改造 | 無 |
| 採購契約 | KROSAKI | 105.11.04 | 條線工場加熱爐改造天然氣案 | 無 |
| 採購契約 | 瑞助營造(股)公司 | 105.03.25 | 新鋼筋工場擴建一階廠房設備基 礎 |
無 |
| 採購契約 | 賢和興業有限公司 | 106.02.09 | 配管工事 | 無 |
| 採購契約 | 艾波比(股)公司 | 105.03.28 | 型鋼工場粗中軋機群更為AC馬達 | 無 |
| 採購契約 | 岦昌企業(股)公司 | 105.04.18 | 新鋼筋工場天車 | 無 |
| 採購契約 | 十大環保(股)公司 | 105.11.25 | 新鋼筋工場水處理材料 | 無 |
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拾貳、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表,簽證會計師姓名及其查核意見 (一.1)、簡明資產負債表 ( 合併 )
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 項 度 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
當年度截至 106年3月31 日財務資料 |
|||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |||
| 流 動 資 產 |
9,923,554 | 10,003,064 | 8,840,279 | 8,268,197 | 9,630,784 | 10,088,085 |
|
| 不動產、廠房及設備 | 8,148,560 | 7,617,654 | 7,675,316 | 7,881,155 | 7,407,102 | 7,469,427 |
|
| 非 流 動 |
資 產 |
1,909,378 | 1,940,202 | 2,574,041 | 2,569,010 | 2,107,790 | 2,144,065 |
| 其 他 非 流 |
動 資 產 |
27,938 | 35,304 | 215,241 | 325,158 | 491,508 | 870,185 |
| 資 產 |
總 額 |
20,009,430 | 19,596,224 | 19,304,877 | 19,043,520 | 19,637,184 | 20,571,762 |
| 流動負債 | 分配前 | 3,396,302 | 2,987,561 | 2,791,385 | 2,504,534 | 2,866,499 | 3,077,071 |
| 分配後 | 4,850,301 | 4,732,359 | 4,245,384 | 3,958,533 | 尚未分配 | 尚未分配 | |
| 非 流 動 |
負 債 |
749,205 | 739,299 | 739,163 | 247,656 | 187,062 |
186,938 |
| 負債總額 |
分配前 | 4,145,507 | 3,726,860 | 3,530,548 | 2,752,190 | 3,053,561 | 3,264,009 |
| 分配後 |
5,599,506 | 5,471,658 | 4,984,547 | 4,206,189 | 尚未分配 | 尚未分配 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 15,863,923 | 15,869,364 | 15,774,329 | 16,291,330 | 16,583,623 | 17,307,753 |
|
| 股 | 本 | 5,815,994 | 5,815,994 | 5,815,994 | 5,815,994 | 5,815,994 | 5,815,994 |
| 資 本 |
公 積 |
447,280 | 447,280 | 447,280 | 447,280 | 447,280 | 447,280 |
| 保留 盈餘 |
分配前 | 9,596,755 | 9,614,715 | 9,548,199 | 10,084,205 | 10,419,060 | 11,138,731 |
| 分配後 | 8,142,756 | 7,869,917 | 8,904,200 | 8,630,206 | 尚未分配 | 尚未分配 | |
| 其 他 |
權 益 |
3,894 | -8,625 | -37,144 | -56,149 | -98,711 | -94,252 |
| 庫 藏 |
股 票 |
- | - | - | - | - |
|
| 非 控 制 |
權 益 |
- | - | - | - | - | - |
| 權 益 總 額 |
分配前 | 15,863,923 | 15,869,364 | 15,774,329 | 16,291,330 | 16,583,623 | 17,307,753 |
| 分配後 | 14,409,924 | 14,214,566 | 14,320,330 | 14,837,331 | 尚未分配 | 尚未分配 |
註1: 以上財務資料業經會計師查核簽證或核閱。
-83-
(一.2)、簡明資產負債表 ( 個體 ) 單位:新台幣仟元
| (一.2)、簡明資產負債表(個體) 單位:新台幣仟元 |
(一.2)、簡明資產負債表(個體) 單位:新台幣仟元 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 項 度 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
當年度截至 106年3月31 日財務資料 |
|||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |||
| 流 動 資 產 |
9,922,307 | 10,001,806 | 8,838,965 | 8,266,856 | 9,629,488 | - | |
| 不動產、廠房及設備 | 8,148,560 | 7,617,654 | 7,675,316 | 7,881,155 | 7,407,102 | - | |
| 非 流 動 |
資 產 |
1,910,625 | 1,941,460 | 2,575,355 | 2,570,351 | 2,109,086 | - |
| 其 他 非 流 |
動 資 產 |
27,938 | 35,304 | 215,241 | 325,158 | 491,508 |
- |
| 資 產 |
總 額 |
20,009,430 | 19,596,224 | 19,304,877 | 19,043,520 | 19,637,184 | - |
| 流動負債 | 分配前 | 3,396,302 | 2,987,561 | 2,791,385 | 2,504,534 | 2,866,499 | - |
| 分配後 | 4,850,301 | 4,732,359 | 4,245,384 | 3,958,533 | 尚未分配 | - | |
| 非 流 動 |
負 債 |
749,205 | 739,299 | 739,163 | 247,656 | 187,062 |
- |
| 負債總額 |
分配前 | 4,145,507 | 3,726,860 | 3,530,548 | 2,752,190 | 3,053,561 | - |
| 分配後 |
5,599,506 | 5,471,658 | 4,984,547 | 4,206,189 | 尚未分配 | - | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 15,869,923 | 15,869,364 | 15,774,329 | 16,291,330 | 16,583,623 | - | |
| 股 | 本 | 5,815,994 | 5,815,994 | 5,815,994 | 5,815,994 | 5,815,994 | - |
| 資 本 |
公 積 |
447,280 | 447,280 | 447,280 | 447,280 | 447,280 |
- |
| 保留 盈餘 |
分配前 | 9,596,755 | 9,614,715 | 9,548,199 | 10,084,205 | 10,419,060 | - |
| 分配後 | 8,142,756 | 7,869,917 | 8,094,200 | 8,630,206 | 尚未分配 | - | |
| 其 他 |
權 益 |
3,894 | -8,625 | -37,144 | -56,149 | -98,711 |
- |
| 庫 藏 |
股 票 |
- | - | - | - | - |
- |
| 非 控 制 |
權 益 |
- | - | - | - | - |
- |
| 權 益 總 額 |
分配前 | 15,863,923 | 15,869,364 | 15,774,329 | 16,291,330 | 16,583,623 | - |
| 分配後 | 14,409,924 | 14,124,566 | 14,320,330 | 14,837,331 | 尚未分配 | - |
註1: 以上財務資料業經會計師查核簽證或核閱。
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(二.1)、簡明綜合損益表 ( 合併 ) 單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
當年度截至 106年3月31 日財務資料 |
||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||
| 營 業 收 入 |
33,432,580 | 29,899,588 |
30,171,468 | 23,380,189 | 20,932,650 |
6,282,303 |
| 營 業 毛 利 |
2,158,560 | 2,311,087 |
2,563,544 | 3,016,191 | 3,162,911 |
1,045,745 |
| 營 業 損 益 |
1,431,113 | 1,620,357 |
1,806,193 | 2,255,473 | 2,342,327 |
844,290 |
| 營業外收入及支出 | 453,588 | 108,526 |
174,041 | 144,070 | -145,347 |
16,368 |
| 稅 前 淨 利 |
1,884,701 | 1,728,883 |
1,980,234 | 2,399,543 | 2,196,980 |
860,658 |
| 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 |
1,625,673 | 1,446,331 |
1,668,131 | 2,003,635 | 1,815,794 |
719,671 |
| 停 業 單 位 損 失 |
- | - |
- | - | - |
- |
| 本期淨利(損) | 1,625,673 | 1,446,331 |
1,668,331 | 2,003,635 | 1,815,794 |
719,671 |
| 本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 ) |
-408,439 | 13,108 |
-18,367 | -32,636 | -69,503 |
4,459 |
| 本期綜合損益總額 | 1,217,234 | 1,459,439 |
1,649,764 | 1,970,999 | 1,746,291 |
724,130 |
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
1,625,673 | 1,446,331 |
1,668,131 | 2,003,635 | 1,815,794 |
719,671 |
| 淨利歸屬於非控制權益 |
- | - |
- | - | - |
- |
| 綜合損益總額歸屬於母 公 司 業 主 |
1,217,234 | 1,459,439 |
1,649,764 | 1,970,999 | 1,746,291 |
724,130 |
| 綜合損益總額歸屬於非 控 制 權 益 |
- | - |
- | - | - |
- |
| 每 股 盈 餘 |
2.80 | 2.49 |
2.87 | 3.45 | 3.12 |
1.24 |
註1: 以上財務資料業經會計師查核簽證或核閱。
-85-
(二.2)、簡明綜合損益表 ( 個體 ) 單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
當年度截至 106年3月31 日財務資料 |
||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||
| 營 業 收 入 |
33,432,580 | 29,899,588 | 30,171,468 | 23,380,189 | 20,932,650 |
- |
| 營 業 毛 利 |
2,158,560 | 2,311,087 | 2,563,544 | 3,016,191 | 3,162,911 |
- |
| 營 業 損 益 |
1,431,136 | 1,620,378 | 1,806,214 | 2,255,494 | 2,342,348 |
- |
| 營業外收入及支出 | 453,565 | 108,505 | 174,020 | 144,049 | -145,368 |
- |
| 稅 前 淨 利 |
1,884,701 | 1,728,883 | 1,980,234 | 2,399,543 | 2,196,980 |
- |
| 繼續營業單位 本 期 淨 利 |
1,625,673 | 1,446,331 | 1,668,131 | 2,003,635 | 1,815,794 |
- |
| 停業單位損失 | - | - | - | - | - |
- |
| 本期淨利(損) | 1,625,673 | 1,446,331 | 1,668,131 | 2,003,635 | 1,815,794 |
- |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
-408,439 | 13,108 | -18,367 | -32,636 | -69,503 |
- |
| 本期綜合損益總額 | 1,217,234 | 1,459,439 | 1,649,764 | 1,970,999 | 1,746,291 |
- |
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
- | - | - | - | - |
- |
| 淨利歸屬於非控制權 益 |
- | - | - | - | - |
- |
| 綜合損益總額歸屬於 母 公 司 業 主 |
- | - | - | - | - |
- |
| 綜合損益總額歸屬於 非 控 制 權 益 |
- | - | - | - | - |
- |
| 每 股 盈 餘 |
2.80 | 2.49 | 2.87 | 3.45 | 3.12 |
- |
註1: 以上財務資料業經會計師查核簽證或核閱。
-86-
(三)、簡明資產負債表-我國財務會計準則
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 項 度 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
|||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||
| 流 動 資 產 |
9,927,404 | - | - | - | - |
|
| 基 金 及 投 資 |
1,545,802 | - | - | - | - |
|
| 固 定 資 產 |
7,651,106 | - | - | - | - |
|
| 無 形 資 產 |
- | - | - | - | - |
|
| 其 他 資 產 |
873,071 | - | - | - | - |
|
| 資產總額 | 19,997,383 | - | - | - | - |
|
| 流動負債 | 分配前 | 3,724,414 | - | - | - | - |
| 分配後 | 5,178,413 | - | - | - | - |
|
| 長 期 負 債 |
- | - | - | - | - |
|
| 其 他 負 債 |
312,236 | - | - | - | - |
|
| 負債總額 | 分配前 | 4,036,650 | - | - | - | - |
| 分配後 | 5,490,649 | - | - | - | - |
|
| 股 | 本 | 5,815,994 | - | - | - | - |
| 資 本 公 積 |
447,280 | - | - | - | - |
|
| 保留盈餘 | 分配前 | 9,695,283 | - | - | - | - |
| 分配後 | 8,241,284 | - | - | - | - |
|
| 金融商品未實現損益 | 3,894 | - | - | - | - |
|
| 未認列退休金成本淨損失 | -1,718 | - | - | - | - |
|
| 庫 藏 股 |
- | - | - | - | - |
|
| 股東權益 總 額 |
分配前 |
15,960,733 | - | - | - | - |
分配後 |
14,506,734 | - | - | - | - |
註1:以上財務資料業經會計師查核之個別財務報告。
-87-
(四)、簡明損益表-我國財務會計準則:
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
最近五年度財務資料 | 最近五年度財務資料 | 最近五年度財務資料 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | |
| 營業收入 | 34,199,656 | - | - | - | - |
| 營業毛利 | 2,917,614 |
- | - | - | - |
| 營業利益 | 1,420,978 |
- | - | - | - |
| 利息收入 | 2,610 |
- | - | - | - |
| 營業外收入及 利 益 |
483,882 |
- | - | - | - |
| 利息費用 | 23,279 |
- | - | - | - |
| 營業外費用及 損 失 |
28,073 |
- | - | - | - |
| 繼續營業部門 稅前淨利 |
1,876,787 |
- | - | - | - |
| 繼續營業部門 淨 利 |
1,619,486 |
- | - | - | - |
| 會計原則變動 累計影響數 |
- |
- | - | - | - |
| 本期淨利 |
1,619,486 |
- | - | - | - |
| 每股盈餘 單位:元 |
2.78 |
- | - | - | - |
| 註:利息資本 化 金 額 |
1,707 |
- | - | - | - |
註1:以上財務資料業經會計師查核之個別財務報告。
(五)、最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見
| 年度 | 會計師事務所 | 簽證會計師 | 查核意見 |
|---|---|---|---|
| 101 | 安永聯合會計師事務所 | 林鴻光、黃世杰 | 修正式無保留意見 |
| 102 | 安永聯合會計師事務所 | 林鴻光、黃世杰 | 修正式無保留意見 |
| 103 | 安永聯合會計師事務所 | 林鴻光、凃清淵 | 修正式無保留意見 |
| 104 | 安永聯合會計師事務所 | 凃清淵、林鴻光 | 修正式無保留意見 |
| 105 | 安永聯合會計師事務所 | 凃清淵、嚴文筆 | 無保留意見 |
-88-
二、財務分析
一 ( )、財務分析(合併)
| (一)、財務分析(合併) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
分析項目 |
年度 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
當年度截 至106年3 月31日 |
105 年較 104 年增 ( 減) 變 動 % |
||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||||
| 財務結構 ( % ) |
負 債 占 資 產 比 率 |
20.72 | 19.02 | 18.29 | 14.45 | 15.55 | 15.87 |
7.61% |
長期資金占不動產、廠房及設備比率 |
194.68 | 208.53 | 205.52 | 206.71 | 223.89 | 231.71 |
8.31% | |
| 償債能力 ( % ) |
流 動 比 率 |
292.19 | 334.82 | 332.94 | 330.13 | 335.98 | 327.85 |
1.77% |
| 速 動 比 率 |
124.63 | 134.61 | 157.03 | 218.68 | 218.53 | 198.69 |
-0.07% | |
| 利 息 保 障 倍 數 |
76.36 | 629.42 | 685.02 | 1,580.69 | 1,372.40 | 1,551.74 | -13.18% | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率( 次) | 24.70 | 28.41 | 20.26 | 15.71 | 19.27 | 21.01 |
22.66% |
| 平 均 收 現 日 數 |
15.00 | 13.00 | 18.00 | 23.00 | 19.00 | 17.00 |
-17.39% | |
| 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) |
4.71 | 5.28 | 5.60 | 5.88 | 6.50 | 6.29 |
10.54% | |
應付款項週轉率( 次) |
19.76 | 20.13 | 19.21 | 18.44 | 15.01 | 14.12 |
-18.60% | |
| 平 均 銷 貨 日 數 |
77.52 | 69.08 | 65.21 | 62.03 | 56.18 | 58.00 |
-9.43% | |
| 不動產、廠房及設備週轉率( 次) | 4.10 | 3.93 | 3.93 | 2.97 | 2.83 | 3.36 |
-4.71% | |
| 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) |
1.67 | 1.53 | 1.56 | 1.23 | 1.07 | 1.22 |
-13.01% | |
| 獲利能力 | 資 產 報 酬 率 ( % ) |
7.34 | 7.31 | 8.59 | 10.46 | 9.40 | 14.33 |
-10.13% |
| 權 益 報 酬 率 ( % ) |
10.08 | 9.12 | 10.54 | 12.50 | 11.05 | 16.99 |
-11.60% | |
稅前純益占實收資本額比率(%) |
32.41 | 29.73 | 34.05 | 41.26 | 37.77 | 59.19 |
-8.46% | |
| 純 益 率 ( % ) |
4.86 | 4.84 | 5.53 | 8.57 | 8.67 | 11.46 |
1.17% | |
| 每 股 盈 餘 ( 元 ) |
2.80 | 2.49 | 2.87 | 3.45 | 3.12 | 1.24 |
-9.57% | |
| 現金流量 | 現 金 流 量 比 率 ( % ) |
167.31 | 74.72 | 82.75 | 185.29 | 95.86 | -0.53 |
-48.26% |
淨現金流量允當比率( % ) |
126.16 | 121.23 | 114.93 | 104.06 | 136.81 | 106.55 |
31.47% | |
| 現金再投資比率( % ) | 14.79 | 2.88 | 2.07 | 11.51 | 4.53 | -0.06 |
-60.64% | |
| 槓 桿 度 |
營 運 槓 桿 度 |
0.68 | 2.22 | 1.97 | 1.86 | 1.89 | 3.43 |
1.61% |
財 務 槓 桿 度 |
1.01 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
0.00% | |
| 最近二年度(105年及104年)各項財務比率增減變動達20%以上者,主要變動原因說明如下: | ||||||||
| 1.應收帳款週轉率:105年應收帳款週轉率較104年變動超過20%,係因本期受銷貨產品組合影響,收款天數較短,因 | ||||||||
| 此週轉率上升。 | ||||||||
| 2.現金流量比率以及現金再投資比率:變動原因係本年度稅前淨利減少、存貨增加及應收帳款減少,使營業活動淨 | ||||||||
| 現金流入減少,連帶使相關比率減少。 | ||||||||
| 3.淨現金流量允當比率:係因近幾年營運穩定成長,淨現金流入增加所致。 | ||||||||
| 106年第一季與105年各項財務比率增減變動達20%以上者,主要變動原因說明如下: | ||||||||
| 1.資產報酬率、權益報酬率、純益率及稅前純益占實收資本額比率:主因係本期淨利較前期增加所致。 | ||||||||
| 2.現金流量比率、淨現金流量允當比率及現金再投資比率:係本期營業活動淨現金流出所致。 | ||||||||
| 3.營運槓桿度:主要受到本期變動成本及費用降低所致。 |
註1: 以上財務資料業經會計師查核或核閱之合併財報。
-89-
(二)、財務分析(個體)
| (二)、財務分析(個體) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
分析項目 |
年度 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
當年度 截至106 年3月31 日(註2) |
105年較 104年增 (減)變動 % |
||||
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||||
| 財務結構 (%) |
負 債 占 資 產 比 率 |
20.72 | 19.02 | 18.29 | 14.45 | 15.55 | 不適用 | 7.61% |
長期資金占不動產、廠房及設備比 率 |
194.68 | 208.53 | 205.52 | 206.71 | 223.89 | 不適用 | 8.31% | |
| 償債能力 ( % ) |
流 動 比 率 |
292.15 | 334.78 | 332.89 | 330.08 | 335.93 | 不適用 | 1.77% |
| 速 動 比 率 |
124.59 | 134.57 | 156.99 | 218.62 | 218.49 | 不適用 | -0.06% | |
| 利 息 保 障 倍 數 |
76.36 | 629.42 | 685.02 | 1,580.69 | 1,372.40 | 不適用 | -13.18% | |
| 經營能力 | 應收款項週轉率( 次) | 24.70 | 28.41 | 20.26 | 15.71 | 19.27 | 不適用 | 22.66% |
| 平 均 收 現 日 數 |
15.00 | 13.00 | 18.00 | 23.00 | 19.00 | 不適用 | -17.39% | |
| 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) |
4.71 |
5.28 | 5.60 | 5.88 | 6.50 | 不適用 | 10.54% | |
應付款項週轉率( 次) |
19.76 | 20.13 | 19.21 | 18.44 | 15.01 | 不適用 | -18.60% | |
| 平 均 銷 貨 日 數 |
77.52 | 69.08 | 65.21 | 62.03 | 56.18 | 不適用 | -9.43% | |
| 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 4.10 |
3.93 | 3.93 | 2.97 | 2.83 | 不適用 | -4.71% | |
| 總資產週轉率( 次) | 1.67 |
1.53 | 1.56 | 1.23 | 1.07 | 不適用 | -13.01% | |
| 獲利能力 | 資 產 報 酬 率 ( % ) |
7.34 |
7.31 | 8.59 | 10.46 | 9.40 | 不適用 | -10.13% |
| 權 益 報 酬 率 ( % ) |
10.08 | 9.12 | 10.54 | 12.50 | 11.05 | 不適用 | -11.60% | |
稅前純益占實收資本額比率(%) |
32.41 | 29.73 | 34.05 | 41.26 | 37.77 | 不適用 | -8.46% | |
| 純 益 率 ( % ) |
4.86 |
4.84 | 5.53 | 8.57 | 8.67 | 不適用 | 1.17% | |
| 每 股 盈 餘 ( 元 ) |
2.80 |
2.49 | 2.87 | 3.45 | 3.12 | 不適用 | -9.57% | |
| 現金流量 | 現 金 流 量 比 率 ( % ) |
167.31 | 74.72 | 82.74 | 185.29 | 95.86 | 不適用 | -48.26% |
淨現金流量允當比率( % ) |
97.26 | 131.45 | 114.93 | 104.06 | 136.81 | 不適用 | 31.47% | |
| 現金再投資比率( % ) | 14.79 | 2.88 | 2.07 | 11.51 | 4.53 | 不適用 | -60.64% | |
| 槓 桿 度 |
營 運 槓 桿 度 |
0.60 |
2.22 | 1.97 | 1.86 | 1.89 | 不適用 | 1.61% |
財 務 槓 桿 度 |
1.01 |
1.00 | 1.00 | 1.00 | 1.00 | 不適用 | 0.00% | |
註1: 以上財務資料業經會計師查核之個體財報。
註2: 本公司106年第一季未編製個體財報。
-90-
分析項目之計算公式如下
-
財務結構
-
(1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/不動產、廠房及 設備淨額。
2. 償債能力
- (1) 流動比率=流動資產/流動負債。
(2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
- 經營能力
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率=銷貨淨額/各期平均應 收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
-
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率=銷貨成本/各期平均應 付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。
-
(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
-
(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
-
獲利能力
(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 × (1-稅率)〕/平均資產總額。
-
(2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
-
(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
-
(4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
-
現金流量
-
(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存 。 貨增加額+現金股利 )
-
(3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長 。
-
期投資+其他非流動資產+營運資金 )
-
槓桿度:
-
(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) /營業利益。
-
。
-
(2) 財務槓桿度=營業利益/ ( 營業利益-利息費用 )
-91-
- (三)、財務分析 我國財務會計準則
| 分析項目 | 年度 | 年度 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 |
105年較104 年增(減)變 動 % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年 | 102年 | 103年 | 104年 | 105年 | ||||
| 財務結構 ( % ) |
負債占資產比率 | 20.19 | - | - | - | - | - | |
長期資金占固定資產比率 |
208.61 | - | - | - | - | - | ||
| 償債能力 ( % ) |
流 動 比 率 |
266.55 | - | - | - | - | - | |
| 速 動 比 率 |
113.64 | - | - | - | - | - | ||
| 利 息 保 障 倍 數 |
76.05 | - | - | - | - | - | ||
| 經營能力 | 應收款項週轉率( 次) | 25.27 | - | - | - | - | - | |
| 應收款項收現日數 | 14.00 | - | - | - | - | - | ||
| 存貨週轉率( 次) | 4.71 | - | - | - | - | - | ||
應付款項週轉率( 次) |
19.77 | - | - | - | - | - | ||
| 平 均 銷 貨 日 數 |
77.53 | - | - | - | - | - | ||
| 固定資產週轉率( 次) | 4.47 | - | - | - | - | - | ||
| 總資產週轉率( 次) | 1.71 | - | - | - | - | - | ||
| 獲利能力 | 資產報酬率( % ) | 7.32 | - | - | - | - | - | |
| 股東權益報酬率( % ) | 9.99 | - | - | - | - | - | ||
| 佔實收資本比率 ( % ) |
營業利益 | 24.43 | - | - | - | - | - | |
| 稅前純益 ( 損 ) |
32.27 | - | - | - | - | - | ||
| 純 益 率 |
( % ) |
4.74 | - | - | - | - | - | |
| 每股盈餘 | ( 元) | 2.78 | - | - | - | - | - | |
| 現金流量 | 現金流量比率( % ) | 152.57 | - | - | - | - | - | |
現金流量允當比率( % ) |
98.09 | - | - | - | - | - | ||
| 現金再投資比率( % ) | 15.51 | - | - | - | - | - | ||
| 槓 桿 度 |
營 運 槓 桿 度 |
1.23 | - | - | - | - | - | |
財 務 槓 桿 度 |
1.02 | - | - | - | - | - | ||
註1:財務資料業經會計師查核之個別財報。
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分析項目之計算公式如下 1.財務結構 (1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。 (2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/固定資產淨額。 2.償債能力 (1)流動比率=流動資產/流動負債。 (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。 (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。 3.經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收 帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。 (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。 (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。 (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付 帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。 (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。 (6)固定資產週轉率=銷貨淨額/固定資產淨額。 (7)總資產週轉率=銷貨淨額/資產總額。 4.獲利能力 (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額。 (2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。 (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4)每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。 5.現金流量
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股利)。 (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金)。 6.槓桿度:
(1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) /營業利益
(2)財務槓桿度=營業利益/ (營業利益-利息費用)。
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三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告
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審計委員會查核報告書
董事會造送本公司民國一○五年度營業報告書、財務報表(含合併及個體)及盈餘分配 議案,其中財務報表業經安永聯合會計師事務所凃清淵及嚴文筆會計師查核完竣、 出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本審計委員會查核, 認為尚無不合,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告 如上,敬請 鑒核。
豐興鋼鐵股份有限公司
審計委員會召集人: 游朝堂
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四、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表:
豐興鋼鐵股份有限公司
聲 明 書
本公司一○五年度(自一○五年一月一日至一○五年十二月三十 一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係 報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際 財務報導準則公報第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司 均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司 合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
豐興鋼鐵股份有限公司 負 責 人:林 明 儒
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中華民國一○六年二月二十四日
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會計師查核報告
豐興鋼鐵股份有限公司 公鑒:
查核意見
豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十 二月三十一日之合併資產負債表,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○ 四年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表, 以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他 事項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金 融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解 釋及解釋公告編製,足以允當表達豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司民國一○五年十二月 三十一日及民國一○四年十二月三十一日之合併財務狀況,暨民國一○五年一月一日至十 二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流 量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與豐興鋼鐵股份有限公司及 其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查 核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司民國 一○五年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及 形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
以成本衡量之金融資產之減損
截至民國一○五年十二月三十一日止,豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司之以成本 衡量之金融資產帳面價值為新台幣1,129,784仟元,佔合併總資產6%。由於受市場環境影 響,其以成本衡量之金融資產被投資公司營運狀況不如預期,管理階層針對上述以成本衡 量之金融資產進行減損測試,根據減損測試之結果顯示其使用價值低於其帳面價值,因此 認列減損損失新台幣277,000仟元,由於管理階層對現金流量之預測所作之各種假設,涉 及管理階層重大判斷,故本會計師決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不 限於)評估管理階層有關資產減損認列及衡量之流程,包括所使用之方法與假設,取得管 理階層編製之未來年度現金流量,比較最近幾期預測性財務資訊與實際結果,以評估現金 流量預測之合理性,採用內部專家協助本會計師評估管理階層對於現金流量預測、折現率
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的方法及其使用之假設是否適當。本會計師亦考量合併財務報表附註五及六以成本衡量之 金融資產相關揭露之適當性。
存貨評價
截至民國一○五年十二月三十一日止,豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司之存貨淨額 為新台幣3,020,478仟元,佔合併總資產15%,對合併財務報表係屬重大。豐興鋼鐵股份有 限公司及其子公司製造並銷售各式鋼種,主要原料係為廢鐵等。由於原料及製成品受國際 價格波動影響,可能導致存貨價格變動幅度大,致影響淨變現價值之計算複雜,故本會計 師決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於)評估管理階層針對存貨所建 立之內部控制的有效性,評估管理階層之盤點計畫,選擇重大庫存地點並實地觀察存貨盤 點,以確認存貨之數量及狀態,並取得存貨庫齡表,測試入出庫紀錄之正確性。驗算存貨 的單位成本、評估管理階層對存貨評價所採用之淨變現價值,並測試銷售價格,且針對產 品別毛利率進行分析性程序。本會計師亦考量合併財務報表附註六與存貨有關揭露之適當 性。
其他事項-提及其他會計師之查核
列入上開合併財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務報表未經本會計師查 核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關 該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一○五年十二 月三十一日及民國一○四年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為 新台幣411,042仟元及336,349仟元,皆佔合併資產總額之2%,民國一○五年一月一日至十 二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之子公 司、關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣113,674仟元及67,807仟元,分別占合併稅 前淨利之5%及3%,採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別 為新台幣(283)仟元及710仟元,分別占合併其他綜合損益淨額之-%及(2)%。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可 並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當 表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估豐興鋼鐵股份有限公司及其子公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖 清算豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其 他方案。
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豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會或監察人)負有監督 財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表 達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報 表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計 師亦執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意 見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使 豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或 情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在 重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表 之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以 截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致豐興鋼 鐵股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
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- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報 表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集 團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨 立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對豐興鋼鐵股份有限公司及其子公司民國 一○五年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除 非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通 特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
其他
豐興鋼鐵股份有限公司已編製民國一○五年及一○四年度之個體財務報告,並經本會計師 出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行財務報告 查核簽證文號:金管證六字第0950104133號 (87)台財證(六)第65314號
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會 計 師:
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中華民國一○六年二月二十四日
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豐興鋼鐵股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
18.員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 性質別 |
105.1.1~105.12.31 |
105.1.1~105.12.31 |
105.1.1~105.12.31 |
104.1.1~104.12.31 | 104.1.1~104.12.31 | 104.1.1~104.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | $576,065 | $201,000 | $777,065 | $570,640 | $195,679 | $766,319 |
| 勞健保費用 | 42,551 | 14,227 | 56,778 | 44,070 | 14,021 | 58,091 |
| 退休金費用 | 38,768 | 8,719 | 47,487 | 34,472 | 8,002 | 42,474 |
| 其他員工福利費用 | 22,547 |
6,003 | 28,550 | 27,063 | 7,205 | 34,268 |
| 折舊費用 | 1,190,774 | 24,317 | 1,215,091 | 1,039,905 | 23,203 | 1,063,108 |
| 攤銷費用 | 352 | - | 352 | 1,407 | 200 | 1,607 |
本集團於民國一○五年及一○四年十二月三十一日之員工人數分別為 838人及805人。
本公司民國一○五年六月八日股東常會通過章程修正議案,依章程規 定,年度如有獲利,應提撥不低於2%為員工酬勞,不高於2%為董監酬 勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以現金 為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意 之決議行之,並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞 相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一○五年度依當年度之獲利狀況,分別以9.40%及1.05%估 列員工酬勞及董監酬勞,民國一○五年度認列員工酬勞及董監酬勞金 額分別為231,950仟元及26,000仟元;民國一○四年度認列員工酬勞及 董監酬勞金額分別為213,550仟元及27,000仟元,其估列基礎係以當年 度獲利狀況分派,前述金額帳列於薪資費用項下。如估列數與董事會 決議實際配發金額有差異時,則列為次年度之損益。
本公司董事會決議以現金發放民國一○五年度員工酬勞及董監酬勞分 別為231,950仟元及26,000仟元。本公司民國一○五年度實際配發員工 酬勞與董監酬勞金額與民國一○五年度財務報告以費用列帳之金額並 無重大差異。
本公司民國一○四年度實際配發員工酬勞及董監酬勞金額與民國一○ 四年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
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五、最近年度財務報表經會計師查核簽證之公司個體財務報告
會計師查核報告
豐興鋼鐵股份有限公司 公鑒:
查核意見
豐興鋼鐵股份有限公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一 日之個體資產負債表,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一 日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財 務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他 事項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達豐興鋼鐵股份有限公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二 月三十一日之財務狀況,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月 一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本 會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師 所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與豐興鋼鐵股份有限公司保 持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以 作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對豐興鋼鐵股份有限公司民國一○五年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意 見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
- 採用權益法之投資 子公司所持有以成本衡量金融資產之減損
截至民國一○五年十二月三十一日止,豐興鋼鐵股份有限公司之採用權益法之投資子公司持有以成本衡量之金融資產佔子公司資產總額重大。由於受市場環境影響,其以成 本衡量之金融資產被投資公司營運狀況不如預期,管理階層針對上述以成本衡量之金融資 產進行減損測試,根據減損測試之結果顯示其使用價值低於其帳面價值,因此認列減損損 失新台幣277,000仟元,由於管理階層對現金流量之預測所作之各種假設,涉及管理階層 重大判斷,故本會計師決定為關鍵查核事項。本會計師之查核程序包括(但不限於) 評估 管理階層有關資產減損認列及衡量之流程,包括所使用之方法與假設,取得管理階層編製 之未來年度現金流量,比較最近幾期預測性財務資訊與實際結果,以評估現金流量預測之 合理性,採用內部專家協助本會計師評估管理階層對於現金流量預測、折現率的方法及其 使用之假設是否適當。本會計師亦考量財務報表附註六採用權益法之投資相關揭露之適當 性。
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存貨評價
截至民國一○五年十二月三十一日止,豐興鋼鐵股份有限公司之存貨淨額為新台幣 3,020,478仟元,佔總資產15%,對財務報表係屬重大。豐興鋼鐵股份有限公司製造並銷售 各式鋼種,主要原料係為廢鐵等。由於原料及製成品受國際價格波動影響,可能導致存貨 價格變動幅度大,致影響淨變現價值之計算複雜,故本會計師決定為關鍵查核事項。本會 計師之查核程序包括(但不限於)評估管理階層針對存貨所建立之內部控制的有效性,評估 管理階層之盤點計畫,選擇重大庫存地點並實地觀察存貨盤點,以確認存貨之數量及狀 態,並取得存貨庫齡表,測試入出庫紀錄之正確性。驗算存貨的單位成本、評估管理階層 對存貨評價所採用之淨變現價值,並測試銷售價格,且針對產品別毛利率進行分析性程 序。本會計師亦考量財務報表附註六與存貨有關揭露之適當性。
其他事項-提及其他會計師之查核
列入豐興鋼鐵股份有限公司個體財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務報 表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開個體財務報表所表 示之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。 民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日對該等被投資公司採用權 益法之投資分別為新台幣411,042仟元及336,349仟元,皆佔資產總額之2%,民國一○五年 一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益 法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為新台幣113,674仟元及67,807仟元, 分別占稅前淨利之5%及3%,採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之 份額分別為新台幣(283)仟元及710仟元,分別占其他綜合損益淨額之-%及(2)%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於 舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估豐興鋼鐵股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算豐興鋼 鐵股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
豐興鋼鐵股份有限公司之治理單位(含審計委員會或監察人)負有監督財務報導流 程之責任。
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會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表 達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報 表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計 師亦執行下列工作:
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辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
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對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程 序,惟其目的非對豐興鋼鐵股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
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評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
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依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使 豐興鋼鐵股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭 露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核 報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致豐興鋼鐵股份有 限公司不再具有繼續經營之能力。
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評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
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對於豐興鋼鐵股份有限公司組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成豐興鋼鐵股份有限公司查核意見。
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本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨 立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對豐興鋼鐵股份有限公司民國一○五年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允 許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安 永 聯 合 會 計 師 事 務 所 主管機關核准辦理公開發行財務報告 查核簽證文號:金管證六字第0950104133號 (87)台財證(六)第65314號
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中華民國一○六年二月二十四日
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豐興鋼鐵股份有限公司個體財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)
18. 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 性質別 |
105.1.1~105.12.31 |
105.1.1~105.12.31 |
105.1.1~105.12.31 |
104.1.1~104.12.31 | 104.1.1~104.12.31 | 104.1.1~104.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | $576,065 | $201,000 | $777,065 | $570,640 | $195,679 | $766,319 |
| 勞健保費用 | 42,551 | 14,227 | 56,778 | 44,070 | 14,021 | 58,091 |
| 退休金費用 | 38,768 | 8,719 | 47,487 | 34,472 | 8,002 | 42,474 |
| 其他員工福利費用 | 22,547 | 6,003 | 28,550 | 27,063 | 7,205 | 34,268 |
| 折舊費用 | 1,190,774 | 24,317 | 1,215,091 | 1,039,905 | 23,203 | 1,063,108 |
| 攤銷費用 | 352 | - | 352 | 1,407 | 200 | 1,607 |
本公司於民國一○五年及一○四年十二月三十一日之員工人數分別為 838人及805人。
本公司民國一○五年六月八日股東常會通過章程修正議案,依章程規 定,年度如有獲利,應提撥不低於2%為員工酬勞,不高於2%為董監酬 勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以現金 為之,應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意 之決議行之,並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞 相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一○五年度依當年度之獲利狀況,分別以9.40%及1.05%估 列員工酬勞及董監酬勞,民國一○五年度認列員工酬勞及董監酬勞金 額分別為231,950仟元及26,000仟元;民國一○四年度認列員工酬勞及 董監酬勞金額分別為213,550仟元及27,000仟元,其估列基礎係以當年 度獲利狀況分派,前述金額帳列於薪資費用項下。如估列數與董事會 決議實際配發金額有差異時,則列為次年度之損益。
本公司董事會決議以現金發放民國一○五年度員工酬勞及董監酬勞分 別為231,950仟元及26,000仟元。本公司民國一○五年度實際配發員工 酬勞與董監酬勞金額與民國一○五年度財務報告以費用列帳之金額並 無重大差異。
本公司民國一○四年度實際配發員工酬勞及董監酬勞金額與民國一○ 四年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
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-235-
拾參、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項
一、財務狀況
財務狀況比較分析表
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
105年度 |
104年度 | 差異 | |
| 金額 | % | |||
| 流動資產 | 9,630,784 | 8,268,197 | 1,362,587 |
16.48% |
| 非流動資產 | 2,107,790 | 2,569,010 | -461,220 |
-17.95% |
| 不動產、廠房及 設備 |
7,407,102 | 7,881,155 | -474,053 |
-6.02% |
| 其他非流動資產 | 491,508 | 325,158 | 166,350 |
51.16% |
| 資產總額 | 19,637,184 | 19,043,520 | 593,664 |
3.12% |
| 流動負債 | 2,866,499 | 2,504,534 | 361,965 |
14.45% |
| 非流動負債 | 187,062 | 247,656 | -60,594 |
-24.47% |
| 負債總額 | 3,053,561 | 2,752,190 | 301,371 |
10.95% |
| 股本 | 5,815,994 | 5,815,994 | 0 | 0.00% |
| 資本公積 | 447,280 | 447,280 | 0 | 0.00% |
| 保留盈餘 | 10,419,060 | 10,084,205 | 334,855 |
3.32% |
| 其他權益 | -98,711 | -56,149 | -42,562 |
-75.80% |
| 股東權益總額 | 16,583,623 | 16,291,330 | 292,293 |
1.79% |
| 一、其他非流動資產增加係本年度預付設備款增加所致。 二、非流動負債減少係淨確定福利負債減少所致。 三、其他權益:因現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益減少 所致。 四、未來因應計劃:本公司近二年度資產、負債及股東權益發生變動對 公司並未造成重大影響,故暫無因應計劃。 |
-236-
二、財務績效
(一)財務績效比較分析表
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
105年度 |
104年度 | 增(減)金額 | 變動比例 (%) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 金額 | ||||
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入 及支出 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 |
$20,932,650 17,769,739 |
$23,380,189 20,363,998 |
-2,447,539 -2,594,259 146,720 59,866 86,854 -289,417 -202,563 -14,722 -187,841 |
-10.47% -12.74% 4.86% 7.87% 3.85% -200.89% -8.44% -3.72% -9.38% |
|
| 3,162,911 820,584 |
3,016,191 760,718 |
||||
| 2,342,327 -145,347 |
2,255,473 144,070 |
||||
| 2,196,980 381,186 |
2,399,543 395,908 |
||||
| $1,815,794 | $2,003,635 | ||||
-
1.增減比例變動分析說明:
-
(1)營業收入及成本之變動詳參營業毛利變動分析表之說明。
-
(2)營業外收入及支出變動比率達20%係本年度子公司
-
Great Fortune Holding Ltd.認列減損損失所致。
-
2.公司主要營業內容改變之原因(如變動係由於售價或成本之調整、產銷組 合及數量之增減或新舊產品之更替所造成),若營運政策、市場狀況、經 濟環境或其他內外在因素已發生或預期將發生重大之變動,其事實及影
-
響變動與對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫:無此情形。
-
3.預期未來一年度銷售數量及其依據與公司預期銷售數量得以持續成長或
-
衰退之主要影響因素:因全球鋼鐵市場產能仍大於需求,公司預期今年 銷售數量較105 年度相當,依截至本年報刊印為止,本公司本年度實際 銷售情形如預期與去年同期相當,若無重大政經因素衝擊應可達成預期 之銷售數量。
-
(二)營業毛利變動分析表 單位:新台幣仟元
| 項目 年度 |
營業收入 | 銷貨退回及 折讓 |
營業成本 | 營業毛利 | 毛利率 (%) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 21,792,604 | 859,954 |
17,769,739 | 3,162,911 | 15.11 |
|
| 104年度 | 24,354,865 | 974,676 |
20,363,998 | 3,016,191 | 12.90 |
|
| 較前期增 減比率(%) |
-10.52% | -11.77% |
-12.74% | 4.86% | 17.13% |
|
| 說明 | 本公司105年度與104年度營業毛利前後期變動未達20%,故不予分析。 |
-237-
三、現金流量
最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動 性分析:
單位:新台幣仟元
| 性分析: | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金 餘額 |
全年來自 營業活動 淨現金流量 |
全年現金 流出量 |
匯率 影響數 |
現金剩餘 (不足)數額 |
現金不足額之補救措施 | |
| 投資計畫 | 理財計畫 | |||||
| 3,613,101 | 2,780,578 | 2,318,985 | 0 | 4,074,694 | - | - |
-
1.本年度現金流量變動情形分析:
-
(1)營業活動:營業活動之現金流入較上期減少$1,742,810,主要因本年度公司存貨減少數 較104年減少,使本期營業活動之淨現金流入減少。
-
(2)投資活動:投資活動之現金流出較上期減少$268,648,主要係本年度取得不動產、廠房 及設備較104年度減少,致本期投資活動之淨現金流出減少。
-
-
(3)融資活動:係發放現金股利減少,致使淨現金流入。
-
2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析:無此情形。
-
3.未來一年現金流動性分析:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 | 預計全年來自 營業活動淨現 金流量 |
預計全年現金 流出量 |
預計現金剩餘 (不足)數額 |
預計現金不足額之補救措施 | |
| 投資計畫 | 理財計畫 | ||||
| 4,074,694 | 2,121,024 | 3,617,581 | 2,578,137 | - | - |
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 計劃項目 | 實際或預期 之資金來源 |
實際或預期 完工日期 |
所需資金總 額(億元) |
實際或預定資金運用情形 | ||
| 104年度 | 105年度 | 106年度 | ||||
| 條線工場設置減徑成型 機及新盤元生產線改造 案 |
自有資金或 銀行融資額 度 |
106年9月 | 8.7億元 | 48,204 | 290,000 | 420,000 |
| 新鋼筋工場 | 自有資金或 銀行融資額 度 |
106年12月 | 22.3億元 | 112,695 | 460,000 | 1,920,000 |
| 型鋼廠加熱爐天然氣進 口設備 |
自有資金或 銀行融資額 度 |
106年12月 | 2.9億元 | - | - | 230,000 |
| 條線廠加熱爐天然氣進 口設備 |
自有資金或 銀行融資額 度 |
106年12月 | 1.6億元 | - | - | 130,000 |
| 新建行政大樓 | 自有資金或 銀行融資額 度 |
107年12月 | 4.0億元 | - | - | 120,000 |
- 說明:因本公司近年獲利穩定,流動資金充裕且與金融機構往來密切關係良好, 故上列重大資本支出對公司財務業務並無影響。
-238-
-
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資 計畫:
-
(一)轉投資政策:本公司最近年度轉投資政策以鋼鐵本業相關產業獲利情況 佳為考量重點,並考慮公司多角化經營,審慎評估其他產業之投資。本 公司於99年度成立薩摩亞海外子公司-GREAT FORTUNE HOLDING LIMITED, 轉投資實聯中國控股公司(香港註冊公司),再轉投資實聯化工江蘇有限 公司及淮安實源采鹵有限公司,截至106年第一季其交易金額達美金 28,839.6仟元。另本公司於106.04.05增資實聯中國控股公司,增資金額 為美金2,522.8仟元,增資後總交易金額達美金31,362.4仟元。
-
(二)轉投資獲利分析:本公司105年度採權益法之關聯企業及合資損益份額達 113,524仟元,主要係認列轉投資台灣鋼聯之投資收益。
-
(三)未來一年投資計畫:
-
本公司已於104.03.24以及104.04.29董事會分別通過條線工場盤元品質 提升設備改造案(新台幣8.7億元)以及鋼筋工場投資興建案(新台幣22.3 億元),相關資金投入將依實際改造及興建時程進行撥款。 預期效益:
-
1.條線工場盤元品質提升設備改造案:設備設置新生產線,取代既有設 備,提升產品表面及內部品質,提升產品競爭力及市場佔有率。
-
2.鋼筋工場投資興建案:新鋼筋工場採直接軋延及溫控軋延,除能降低 燃油成本、降低高拉鋼筋合金成本、提高小尺寸鋼筋市場佔有率,並能 強化豐興在鋼筋類產品長期競爭力,年效益一年可達新台幣3.17億元。
-
六、風險事項(最近年度及截至年報刊印日止)
- (一)最近年度及截至年報刊印日止利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損 益之影響及未來因應措施:
-
1.對公司損益之影響:
- (1)利率:本公司105年度銀行借款之利息支出1,602仟元較104年 度1,519仟元增加83仟元。 - (2)匯率:本公司105年度淨外幣兌換(損)益12,188仟元較104年度兌 換(損)益27,670仟元減少15,482仟元。 -
(3)通貨膨脹:無重大影響。
-
2.未來因應措施:
-
(1)利率:評估最有利的工具,降低資金成本。
- (2)匯率:依本公司「取得或處分資產處理程序」,評估最有利之避險 工具,以降低匯率變動對獲利之影響。 - (3)通貨膨脹:無。-
(二)最近年度及截至年報刊印日止從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、 背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及因應措施: 無從事高風險、高槓桿投資,最近年度並無資金貸與他人及背書保證之 情事,衍生性商品交易之操作以避險為主,依本公司訂定「取得或處分 資產處理程序」辦理,相關作業皆已考慮風險狀況謹慎執行。
-
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用:研發計畫皆按進度執行,詳細內 容請參閱第70頁;預計投入之研發費用除配合研發計畫排產之生產成本 及製造費用外,尚包括公司研發人員之薪資、配合研發計畫耗用之資材 金額及研發人員為提升本身本職學能訓練費等相關費用,每年支出金額
-
-239-
約肆仟萬元。
-
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:無。
-
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:無。
-
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:無。
-
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:無。
-
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:擴充廠房之預期效益,詳 前頁未來一年投資計畫。
-
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:本公司105年度無「單一客戶 或供應商佔進貨或銷貨10%以上」之供應商或客戶,故無此情形。
-
(十)董事或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影 響、風險及因應措施:無。
-
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:無。
-
(十二)訴訟及非訟事件對公司之影響:無。
-
(十三)其他重要風險及因應措施:無。
七、其他重要事項
1.風險管理
本公司之風險管理係針對各項潛在風險予以辨識、評估,進而採取適當 之對策,以監控內外在環境之情況變化及制度遵循。本公司各項風險管理的 執行與負責單位如下:
-
(1)策略風險及營運風險:由各廠處單位依所掌業務權責,訂定各項控制制
-
度,並依據法令、政策及市場變化定期分析評估。例如:
- A.營業單位由銷售管理課每週及每月定期召集營業週報、月報會議。 - B.生產單位及品管單位每月定期召集生產聯席會暨品質保證委員會。 -
C.勞安處每二個月定期召開環境保護及安全衛生推行委員會。
-
會中針對各項營運成果及可能發生之風險危機進行管控及處理。
-
(2)財務風險:由財務處訂定各項控制制度,並依據金融市場變化定期分析 評估,且於營業週報、月報會議,報告財務資訊,並針對可 能發生之風險危機進行管控及處理。
-
(3)資訊風險:由資訊處訂定各項控制制度,並依據資通安全政策分析評估, 持續採取各項因應措施。
-
另由稽核單位透過風險評估,不斷針對以上風險的管控情形進行查核。
- 2.適用避險會計之目標與方法
本公司從事遠期外匯合約與直接購買購置固定資產所需之外幣,以規避匯 率變動風險。此類衍生性金融商品及外幣資產原始認列與續後衡量皆以公 平價值為基礎,其差異數列於其他綜合損益及股東權益之其他權益項目。 當不符合避險會計之條件時,衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為 當期損益。
-240-
3.資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎
(1)
| (1) | |||
|---|---|---|---|
| 項 次 |
資產負債評價 科目 |
評估依據 | 評估基礎 |
| 1 | 備抵呆帳 | 採個別辨認 及群組評估 方式評估減 損 |
應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證 據顯示重大個別應收款項發生減損,重大個別應收 款項存在客觀證據顯示發生減損者,應個別評估其 減損金額,其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬 重大之應收款項,以及無減損客觀證據之應收款 項,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估 該組資產之減損。 |
| 2 | 備抵存貨呆滯 損失準備 |
依存貨呆滯 帳齡分析法 |
A.呆滯 6-12 個月 提列30% B.呆滯12-24 個月 提列50% C.呆滯24 個月以上 提列100% D.報廢品倉 提列100% |
(2)金融資產備抵:本公司短期投資之上市公司股票、受託憑證-基金係採 成本與市價孰低法為評價基礎,成本之必計算係採加權平均法。自95年 起依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及證券 發行人財務報告編製準則之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損 益之金融資產及備供出售之金融資產等類。金融資產於原始認列時以公 平價值衡量,但非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資 產,尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債分為公平價值變動列入 損益之金融負債、避險之衍生性金融負債及以成本衡量之金融負債。 本公司依慣例交易購買或出售之金融資產,採交易日(即本公司決定購 買或出售金融資產的日期)會計處理,慣例交易係指一項金融資產之購 買或出售,其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者。
A.公平價值變動列入損益之金融資產
屬此類別之金融資產,於續後評價時,概以公平價值衡量且公平價值變 動認列於損益表。並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入 損益之金融資產兩類。
B.備供出售之金融資產
備供出售之金融資產係指指定為備供出售,或非屬公平價值變動列入 損益之金融資產、持有至到期日之投資及無活絡市場之債券投資之非 衍生性金融資產。備供出售之金融資產續後評價係以公平價值衡量, 其公平價值變動造成之利益或損失,除減損損失及貨幣性金融資產外 幣兌換損益外,於除列前認列為股東權益調整項目,備供出售之金融 資產除列時,將累積之利益或損失列入當期損益。
-241-
拾肆、特別記載事項
一、關係企業相關資料:(最近年度)
-
1.關係企業概況 關係企業組織圖
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----- Start of picture text -----
中華民國
豐興鋼鐵股份有限公司
(本公司)
----- End of picture text -----
薩摩亞群島 GREAT FORTUNE HOLDING LIMITED 本公司持投比例:100%(子公司)
2.各關係企業基本資料
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 企業名稱 | 設立日期 | 地址 | 實收資本額 | 主要營業範圍 |
| GREAT FORTUNE HOLDING LIMITED |
2010.05.31 | OFFSHORE CHAMBERS,P.O. BOX 217,APIA,SAMOA |
894,271 | 一般投資業 |
3.推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無。
4.各關係企業董事及監察人資料
| 企業名稱 | 職稱 | 姓名或代表人 | 持有股份 | 持有股份 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例(%) | |||
| GREAT FORTUNE HOLDING LIMITED |
董事長 董事 董事 董事 |
林明儒(豐興鋼鐵(股)公司代表) 陳木澤(豐興鋼鐵(股)公司代表) 林秋煌(豐興鋼鐵(股)公司代表) 林盟弼(豐興鋼鐵(股)公司代表) |
28,884,000 | 100% |
5.各關係企業營運概況
| 企業名稱 | 資本額 | 資產總額 | 負債總額 | 淨值 | 營業收入 | 營業 (損)益 |
本期稅後 (損)益 |
每股稅後 盈餘(元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GREAT FORTUNE HOLDING LIMITED |
894,271 | 617,248 | - | 617,248 | - | (21) | (277,045) | - |
二、最近年度及截至刊印日止私募有價證券辦理情形:無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無。
四、其他必要補充說明事項:
- 1.本公司具行業特殊性的關鍵比率: 本公司產品主要以內銷為主,105年度各項主要產品台灣銷售市佔率:角鋼75.0%、 槽鋼70.0%、扁鋼57.0%、鋼筋11.3%(資料來源:台灣鋼鐵工業同業公會『主要 鋼材產銷存統計』)。
-242-
(1)本公司與主要同業間截至105年12月31日止各項重要財務比率比較如下:
| 公司名稱 | 105年度財務分析 | 105年度財務分析 | 105年度財務分析 | 105年度財務分析 | 105年度財務分析 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 豐興 | 中鋼 | 東鋼 | 威致 | 海光 | |
| 財務結構 | 51.25 | 35.65 | 82.29 |
36.31 |
||
| 負 債 占 資 產 比 率 |
15.55 | |||||
| ( % ) |
||||||
| 償債能力 | 流 動 比 率 |
335.98 | 113.72 | 145.20 | 89.65 |
166.05 |
| ( % ) |
速 動 比 率 |
218.53 | 34.27 | 57.60 | 26.06 |
107.39 |
| 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) |
6.50 | 2.80 | 3.88 | 6.97 |
5.86 |
|
| 平 均 銷 貨 日 數 |
56.18 | 130.35 | 3 94.07 |
52.36 |
62.28 |
|
| 經營能力 | ||||||
| 不動產、廠房及設備週轉率(次) | 2.83 | 0.60 | 1.51 | 1.66 |
1.37 |
|
| 總資產週轉率( 次) | 1.07 | 0.38 | 0.69 | 1.16 |
0.79 |
|
| 資 產 報 酬 率 ( % ) |
9.40 | 3.30 | 4.28 | 1.58 |
2.28 |
|
| 權 益 報 酬 率 ( % ) |
11.05 | 5.90 | 6.35 | 1.24 |
3.86 |
|
| 獲利能力 | 稅前純益佔實收資本比率( % ) |
37.77 | 13.88 | 16.85 | 0.51 |
13.91 |
| 純 益 率 ( % ) |
8.67 | 7.26 | 5.87 | 0.18 |
2.36 |
|
| 每 股 盈 餘 ( 元 ) |
3.12 | 1.04 | 1.49 | 0.04 |
0.65 |
- 結論:綜合上表比較結果,就財務結構及經營能力各項數據資料顯示本公司與其他 主要同業比較下,經營與獲利能力於伯仲之間。
拾伍、其他重大影響事項
- 最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第二項第二款 所訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無
-243-
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