FGH — Regulatory Filings 2016

Nov 11, 2016

遠雄悅來大飯店股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告

民國 105 年及 104 年第三季

(股票代碼 2712)

公司地址:花蓮縣壽豐鄉鹽寮村山嶺 18 號

電 話:(03)812-3930

遠 雄 悅 來 大 飯 店 股 份 有 限 公 司

民國 105 年及 104 年第三季財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

	項	目	頁	次
一、	封面		1
二、	目錄		2	~ 3
三、	會計師核閱報告		4
四、	資產負債表		5	~ 6
五、	綜合損益表		7
六、	權益變動表		8
七、	現金流量表		9
八、	財務報表附註		10	~ 34
	(一) 公司沿革		10
	(二) 通過財務報告之日期及程序		10
	(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		10	~ 12
	(四) 重大會計政策之彙總說明		12	~ 16
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		16	~ 17
	(六) 重要會計項目之說明		17	~ 28
	(七) 關係人交易		28	~ 30
	(八) 質押之資產		30
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		30

項	目	頁 次
(十) 重大之災害損失		30
(十一)重大之期後事項		30
(十二)其他		30 ~ 32
(十三)附註揭露事項		33
(十四)營運部門資訊		33 ~ 34

會計師核閱報告

(105)財審報字第16001539號

遠雄悅來大飯店股份有限公司 公鑒:

遠雄悅來大飯店股份有限公司民國105年及104年9月30日之資產負債表,暨民 國105年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日至9月30日之 綜合損益表, 暨民國105年及104年1月1日至9月30日之權益變動表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任 則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券 發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」而須作修正之情事。

資 事 務 試 鮖 所 $\overline{\nu}$ $\overline{\lambda}$ 王方瑜 會計師 林瑟凯 中间 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1030027246號 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第 0960072936號 中華民國 105 年 11 月 10 日

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan

11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw

	(民國105年及104年9月30日	遠雄悅來 民國105年9月30 前及民國士的事業團月31日、9月30日		「海と表	有限公司		该閱,未依一般公認審計準則查核)
										單位:新台幣仟元
	資 產	附註	金	105 年 9 月 額	30 日 %	金	104 年 12 月 31 日 額	%	全	104 年 9 月 30 日 額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	11,980	$1 \quad$		22,082	$1 \quad$		21,842	$\overline{2}$
1170	應收帳款淨額	六(二)		13,703	$\mathbf{1}$		10,744	$\mathbf{1}$		18,819	$\mathbf{1}$
1180	應收帳款一關係人淨額	六(二)及
		七		1,462			926			3,604
1200	其他應收款			990			425			1,704
130X	存貨	六(三)		3,781			4,164			4,345
1410	預付款項			12,610	$\mathbf{1}$		7,873	1		10,212	$\mathbf{1}$
1470	其他流動資產	八		20,054	$\mathbf{1}$		24,382	$\overline{c}$		14,577	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產合計			64,580	$\overline{4}$		70,596	5		75,103	5
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(四)及
		八		1,456,180	96		1,485,772	95		1,496,876	95
1840	遞延所得稅資產	六(十八)		776			715	$\sim$		715	$\overline{\phantom{a}}$
1900	其他非流動資產	八		4,998			6,058			5,297
15XX	非流動資產合計			1,461,954	96		1,492,545	95		1,502,888	95
1XXX	資產總計			1,526,534	100	S	1,563,141	100	\$	1,577,991	100
				(續次頁)

1655000 第 遠雄悅來 有限公司 一 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990年 - 1990

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	金	105 年 9 額	月 30 日 %	104 年 12 月 額 金	$31$ $\blacksquare$ %	104 年 9 月 額 金	$30$ $\Box$ $\%$
	流動負債
2100	短期借款	六(五)	\$		÷	$\pmb{\$}$		$\pmb{\$}$ 25,000	$\overline{c}$
2110	應付短期票券	六(六)		49,966	$\mathfrak{Z}$	49,963	3	49,907	$\mathfrak{Z}$
2170	應付帳款	$\mathbf +$		36,675	$\overline{c}$	23,404	1	37,252	$\mathfrak{Z}$
2200	其他應付款	六(七)		43,349	$\overline{3}$	48,013	3	48,918	$\overline{3}$
2230	本期所得稅負債			3,273		8,396	$\mathbf{1}$	5,640	$\overline{a}$
2300	其他流動負債	六
		$(\wedge)(\n$
		及七		83,255	6	90,128	6	79,852	$\overline{\mathbf{5}}$
21XX	流動負債合計			216,518	14	219,904	14	246,569	16
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債	六(十八)		777		776		684
2600	其他非流動負債	六
		$(h)(+)$
		及七		31,252	$\overline{c}$	35,686	$\overline{c}$	37,351	$\overline{c}$
25XX	非流動負債合計			32,029	$\sqrt{2}$	36,462	$\mathbf{2}$	38,035	$\overline{a}$
2XXX	負債總計			248,547	16	256,366	16	284,604	18
	股本	六(十一)
3110	普通股股本			1,050,000	69	1,050,000	67	1,050,000	66
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積			114,815	$\,$ 8 $\,$	114,815	$\tau$	114,815	7
	保留盈餘	六(十
		$\equiv$ ) $(+\wedge)$
3310	法定盈餘公積			34,163	$\overline{c}$	25,304	$\boldsymbol{2}$	25,304	$\overline{c}$
3350	未分配盈餘			79,009	5	116,656	8	103,268	$\overline{7}$
3XXX	權益總計			1,277,987	84	1,306,775	84	1,293,387	82
3X2X	負債及權益總計		$\boldsymbol{\$}$	1,526,534	100	$\$\,$ 1,563,141	100	1,577,991 $\frac{1}{2}$	100

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:劉惠美

會計主管:張筱楓

$\hat{J}$

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

	項目		至	105年7月1日 月 9 額	30 日 $\%$	104年7月1日 30 至 9 月 額	至 $\boxdot$ $\%$	105 年 1 月 1 日 9 月 額	30 日 至 % 金	104 年 1 月 1 日 9 30 月 額	日 %
4000	營業收入	附註 六(十四)及	金			金	金
		七		\$173,238		100 \$ 187,654	100	\$408,642	100	\$438,508	100
5000	營業成本	六(三)(十
		六)及七		$97,802$ )(	$56$ ) (			$101,707$ (54) (246,346) (	60(	$258,806$ (59)
5900	營業毛利			75,436	44	85,947	46	162,296	40	179,702	41
	營業費用	六(十
		六)(十七)
		及七
6100	推銷費用		$\left($	$10,929$ $($	$6)$ (	$8,320$ )(	$5)$ (	$26,884$ $($	$7)$ (	$22,725$ )(	5)
6200	管理費用			$21,426$ ) (	13(	$(22, 857)$ (	12(	$65,402$ )(	16 0	$66,733$ )(	15)
6000	營業費用合計			$32,355$ )(	19(	$31,177$ ) (	17(	$92,286$ )(	23(	89,458)(	20)
6900	營業利益			43,081	25	54,770	29	70,010	17	90,244	21
	營業外收入及支出
7010	其他收入			1,132		552	$\overline{\phantom{a}}$	3,881	$\mathbf{1}$	1,697
7020	其他利益及損失			170)	$-$ (	109)	- (	355)	$-$ (	351)
7050	財務成本	六(十五)		258)	- (	196)	$-$ (	754)	$-$ (	536)
7000	營業外收入及支出合計			704		247		2,772	-1	810
7900	税前淨利			43,785	25	55,017	29	72,782	18	91,054	21
7950	所得税費用	六(十八)		$7,443$ )(	$4)$ (	$9,350$ )(	$5)$ (	$12,320$ ) (	$3)$ (	$15,418$ ) (	$\left( \frac{1}{2} \right)$
8200	本期淨利			36,342	21 \$	45,667	24 $\mathbb{S}$	60,462	15 $\mathbb{S}$	75,636	17
8500	本期綜合損益總額		Φ	36,342	\$ 21	45,667	24 $\phi$	60,462	15 \$	75,636	17
	基本每股盈餘	六(十九)
9750	基本每股盈餘		\$		$0.35$ \$		$0.43$ \$		$0.58$ \$		0.72
	稀釋每股盈餘	六(十九)
9850	稀釋每股盈餘		\$		$0.35$ \$		$0.43$ \$		$0.58$ \$		0.72

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

$~\sim 7$ ~

董事長:洪賢德

經理人:劉惠美

會計主管:張筱楓

	限 司 有 公
民國 105年	月 30日 至 9
(僅經核閱 $\overline{\phantom{a}}$	計準則查核)

單位:新台幣仟元

	附	註	普通股股本		資本公積一 發行溢價	保 留 盈 法定 餘公積	末 盈	盈 餘 配 分 餘	權益總額
104年1月1日至9月30日
104年1月1日餘額			\$1,050,000	$\mathcal{S}$	114,815	\$15,478		\$142,458	\$1,322,751
盈餘指撥及分派:
提列法定盈餘公積	六(十三)					9,826	$\left($	9,826)
現金股利	六(十三)					$\overline{\phantom{a}}$		$(105,000)$ (	$105,000$ )
本期淨利								75,636	75,636
104年9月30日餘額			\$1,050,000		\$114,815	\$25,304		\$103,268	\$1,293,387
105年1月1日至9月30日
105年1月1日餘額			\$1,050,000	\$	114,815	\$25,304		\$116,656	\$1,306,775
盈餘指撥及分派:
提列法定盈餘公積	六(十三)					8,859	$\left($	8,859)
現金股利	六(十三)					-		89,250) (	89,250)
本期淨利								60,462	60,462
105年9月30日餘額			\$1,050,000	\$	114,815	\$34,163		\$79,009	\$1,277,987

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

$\sim!8!\sim$

經理人:劉惠美

會計主管:張筱楓

本 小	限 $\bar{z}$ $\lambda$
民國 105年	至9月30日
(僅經核閱,	計準則查核)

單位:新台幣仟元

			105年1月1日		104年1月1日
	附註		至 9 月 30 日		至 9 月 30 日
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	72,782	\$	91,054
調整項目
收益費損項目
折舊費用	六(四)(十六)		35,710		37,201
利息費用	六(十五)		754		536
處分不動產、廠房及設備損失淨額	六(四)		30		277
營業器具轉列費用	六(四)		1,476		1,747
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收帳款(含關係人)淨額			$3,495$ ) (		10,282)
其他應收款			$564)$ (		1,429)
存貨			383		157
預付款項			$4,737$ ) (		2,976)
其他流動資產			44
其他非流動資產			701	$\overline{(\ }$	1,312)
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款			13,271		7,074
其他應付款			$4,628$ ) (		2,097)
其他流動負債 其他非流動負債			$7,530$ ) (		8,449) 9,550)
			6,782)
營運產生之現金流入 支付之利息			97,415 $754)$ (		101,951 675)
所得税支付數			17,504)		26,087)
營業活動之淨現金流入			79,157		75,189
投資活動之現金流量
取得不動產、廠房及設備	六(二十)		$4,654$ ) (		5,179)
存出保證金(增加)減少			$1,179$ )		28
其他金融資產減少			5,821		4,621
投資活動之淨現金流出			12)		530)
籌資活動之現金流量
短期借款增加					5,000
應付短期票券增加			3		34,909
償還長期借款					$20,000$ )
發放現金股利	六(十四)	(	89,250)		$105,000$ )
受限制資產減少					266
籌資活動之淨現金流出			89,247)		84,825)
本期現金及約當現金減少數			10, 102)		10,166)
期初現金及約當現金餘額			22,082		32,008
期末現金及約當現金餘額		\$	11,980	\$	21,842

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

遠雄悅來與動脈應器有限公司 財務或激動 註 民國 1017年设马邮容年第三季 (僅經核閱,未經引張於說審計準則查核)

單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)

一、公司沿革

遠雄悅來大飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國80年1月,主 要營業項目為經營旅館及餐廳等業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國105年11月10日提報董事會後發布。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響

無 。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

			國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及會計準則第28號之	民國 105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會
計處理」	民國 105年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國 105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及	民國 105年1月1日
攤銷方法之闡釋
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植	民國 105年1月1日
物」
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國 103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國 103年1月1日
露 1
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險	民國 103年1月1日
會計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012 週期之年度改善	民國103年7月1日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋

發布之生效日 2011-2013 週期之年度改善 民國 103 年 7 月 1 日

2012-2014 週期之年度改善 民國 105 年 1 月 1 日

除 下 列 所 述 者 外 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結果 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭 露:

1.2010-2012 週期 之 年度 改 善

• (1)國際 財 務報 導 準 則 第 8 號「 營 運部 門」
• 新 增將 兩 個 以上 營 運 部門 彙 總 成單 一 營 運部 門 時 ,管 理 階 層對 相 關 彙 總 條件 所 作 判斷 之 揭 露。 釐 清 應報 導 部 門資 產 總 額至 企 業 資產 總 額 之 調 節資 訊 僅 在部 門 資 產之 金 額 係定 期 提 供予 主 要 營運 決 策 者時 方 須 提 供。
• (2)國際 財 務報 導 準 則 第 13 號 「公 允 價 值衡 量 」
• 釐清 國 際財 務 報導 準則 第 13 號「公 允 價值 衡 量 」發 布 時,刪除「 無 設 定 利率 之 短 期應 收 款 及應 付 款 ,若 折 現 之影 響 非 重大 , 得 按原 始 發 票 金額 衡 量」 之 規定 ,係 考 量國 際 會計 準則 第 8 號第 8 段 已允 許 企業 得 不採 用 國際 財 務報 導準 則 之規 定,當 適 用該 會 計政 策 之影 響不 重 大時, 其意 圖 並非 不 同意 上述 規 定, 故 企業 仍得 採 行上 述 規定 。
• 2.2011-2013 週期 之 年度 改 善

國際 財 務報 導 準則 第 13 號 「 公允 價 值 衡量 」

釐清 金 融資 產 及金 融負 債 群組 之 公允 價值 衡 量例 外(組 合 例外 ),其 適用 範 圍為 符 合國 際 財務 報導 準 則 第 9 號 或 國際 會 計準 則 第 39 號適 用 範圍 之 金 融資 產 、負 債 及其 他合 約 。

(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響

下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 之 民國 106 年 適用 之 國際 財 務報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第 2 號「股份基礎給付」之修正「股份基	民國 107 年 1 月 1 日
礎給付交易之分類及衡量」
國際財務報導準則之修正「屬國際財務報導準則第 4 號之保	民國 107 年 1 月 1 日
險合約適用國際財務報導準則第 9 號『金融工具』之方法」
國際財務報導準則第 9 號「金融工具」	民國 107 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正	待國 際 會計 準 則理 事
「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決 定
國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」	民國 107 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15	民國 107 年 1 月 1 日
號「客戶合約之收入」之闡釋」
國際財務報導準則第 16 號「租賃」	民國 108 年 1 月 1 日
國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」	民國 106 年 1 月 1 日

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋

發布之生效日 國際 會 計準 則 第 12 號 之 修正 「 未實 現損 失 遞延 所 得稅 資 產之 認 列」 民國 106 年 1 月 1 日 截 至 本 財 務 報 告 提 報 發 布 日 止 , 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 尚 無 重 大 影 響 , 本 公 司 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公

四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明

編製 本 財務 報 告所 採用 之 主要 會 計政 策說 明 如下。除 另有 說明 外,此等 政 策在 所 有報 導 期間 一 致地 適用 。

司財 務 狀況 與 經營 結果 之 影響 , 相關 影響 金 額待 評 估完 成時 予 以揭 露 。

(一)遵循 聲 明

本 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 會 計 準則 第 34 號「 期 中 財務 報 導」 編 製。

• (二)編製 基 礎
• 1.本 財 務 報 告 除 按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福利 負 債外 , 係按 歷史 成 本編 製 。
• 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或涉 及 財務 報 告之 重 大假 設及 估 計之 項 目,請詳 附 註五 說 明。
• (三)資產 負 債區 分 流動 及非 流 動之 分 類標 準
• 1.資 產 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 資 產:
  • (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中實 現 該資 產, 或 意圖 將 其出 售或 消 耗者 。
  • (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
  • (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 實現 者 。
  • (4)現金 或 約當 現 金 ,但 於 資產 負 債 表 日後 至 少十 二 個 月 交換 或 用以 清 償 負債 受 到限 制 者除 外。

本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 資產 分類 為 非流 動 。

• 2.負 債 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 負 債:
• (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中清 償 者。
• (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
• (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 。
• (4)不能 無 條件 將 清 償期 限 遞延 至 資 產 負債 表 日後 至 少 十 二個 月 者。 負 債 之條 款 ,可 能 依 交 易對 方 之選 擇 , 以 發行 權 益工 具 而 導 致清 償 者, 不 影響 其 分類 。

本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 負債 分類 為 非流 動 。

(四)應收 款

係 屬 原 始 產 生 之 應 收 款 , 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提 供 所 產

生之 應 收客 戶 款項。於原 始 認列 時 按公 允價 值 衡量,後 續採 有效 利 息法 按 攤 銷後 成 本扣 除 減損 後之 金 額衡 量。惟屬 未付 息 之短 期 應收 帳款,因 折現 影 響 不重 大 ,後 續 以原 始發 票 金額 衡 量。

• (五)金融 資 產減 損
• 1.本 公 司於 每 一資 產負 債 表日,評 估是 否已 經 存在 減 損之 任何 客 觀證 據,顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 「 損 失 事 項 」), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具有 能 可靠 估 計之 影響 。
• 2.本 公 司用 以 決定 是否 存 在減 損 損失 之客 觀 證據 的 政策 如下 :
  • (1)發行 人 或債 務 人 之重 大 財務 困 難;
  • (2)違約 , 諸如 利 息 或本 金 支付 之 延滯 或不 償 付;
  • (3)本公 司 因與 債 務 人財 務 困難 相 關 之 經濟 或 法律 理 由 , 給予 債 務人 原 不 可能 考 量之 讓 步;
  • (4)債務 人 將進 入 破 產或 其 他財 務 重整 之可 能 性大 增 ;
• 3.本 公 司經 評 估當 已存 在 減損 之 客觀 證據,且 已發 生 減損 損失 時,係以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間之 差 額,認 列減 損損 失 於當 期 損益。當 後 續期 間 減損 損失 金 額減 少,且 該 減 少 能 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結 , 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內 於 當 期 損 益 迴轉。認 列 及迴 轉 減 損損 失 之金 額 係藉 由備 抵 帳戶 調 整資 產之 帳 面金 額。
• (六)存貨

存貨 以 取得 之 實際 成本 入 帳,成 本 之計 算採 加 權平 均 法。期 末存 貨 採成 本 與 淨變 現 價值 孰 低衡 量,比較 成 本與 淨 變現 價 值孰 低 時,採逐 項 比較 法。淨 變 現價 值 係指 在 正常 情況 下 之估 計 售價 減除 推 銷費 用 後之 餘額 。

• (七)不動 產 、廠 房 及設 備
• 1.不 動 產、廠 房 及設 備係 以 取得 成 本為 入帳 基 礎,並 將 購建 期間 之 有關 利 息 資本 化 。
• 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨資 產。被 重 置部 分 之帳 面 金額 應 除列。所有 其 他維 修 費用 於發 生 時認 列 為當 期 損益 。
• 3.不 動 產、廠房 及 設備 之 後續 衡 量採 成本 模 式,除土 地 不提 折 舊外,其 他 按 估計 耐 用年 限 以直 線法 計 提折 舊。不 動產、廠房 及 設備各項組成若屬重大, 則單 獨 提列 折 舊。
• 4.本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進行 檢 視,若 殘值 及 耐用 年 限之 預 期值 與先 前 之估 計 不同 時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國 際會 計 準則 第 8 號「會 計 政策、會 計 估 計變 動 及錯 誤 」之 會計 估 計變 動 規 定處 理 。各 項 資產 之耐 用 年限 如 下:

房	屋 及	建	築	15 年 ~ 50 年
運	輸	設	備	5 年
景	觀	園	藝	7 年
其			他	1 年 ~ 40 年

5.營 業 器具 於 取得 時以 實 際成 本 入帳 ,於 實 際破 損 時轉 列為 費 用。 (八)租賃 資 產

依 據 租 賃 契 約 之 條 件 , 當 租 賃 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 與 報 酬 由 本 公 司 承 擔 時, 分 類為 融 資租 賃。

• 1.於 租 賃 開 始 時 , 按 租 賃 資 產 之 公 允 價 值 及 最 低 租 金 給 付 現 值 兩 者 孰 低 者 認列 為 資產 及 負債 。
• 2.後 續 最 低 租 賃 給 付 分 配 予 財 務 成 本 及 降 低 尚 未 支 付 之 負 債 , 財 務 成 本 於 租賃 期 間逐 期 分攤 ,以 使 按負 債 餘額 計算 之 期間 利 率固 定。
• 3.融 資 租賃 下 取得 之不 動 產、廠房 及 設備,按 資 產之 耐 用年 限 提列 折 舊。若 無 法 合 理 確 定 租 賃 期 間 屆 滿 時 本 公 司 將 取 得 所 有 權 , 按 該 資 產 之 耐 用 年 限與 租 賃期 間 兩者 孰短 者 提列 折 舊。

(九)非金 融 資產 減 損

本公 司 於資 產 負債 表日 針 對有 減 損跡 象之 資 產,估 計 其可 回收 金 額,當 可 回 收金 額 低於 其 帳面 價值 時,則認 列 減損 損失。可 回收 金 額係 指一 項 資產 之 公 允價 值 減處 分 成本 或其 使 用價 值,兩者 較高 者。當以 前 年度 已認 列 資產 減 損 之情 況 不存 在 或減 少時,則 迴轉 減 損損 失,惟 迴 轉減 損 損失 而增 加 之資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金額 。

(十)借款

借 款 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 扣 除 交 易 成 本 後 之 金 額 衡 量 , 後 續 就 扣 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 借 款 期間 內 衡量 。

(十 一)應付 帳 款

應 付 帳 款 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之 義 務 。 於原 始 認列 時 按公 允價 值 衡量,後續 採 有效 利 息法 按 攤銷 後成 本 衡量。惟 屬未 付 息之 短 期應 付帳 款,因 折 現影 響不 重 大,後 續以原始發票金額衡量。

(十 二)金融 負 債之 除 列

本公 司 於合 約 所載 之義 務 履行 、 取消 或到 期 時, 除 列金 融負 債 。 (十 三)金融 資 產及 負 債之 互抵

當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金 融 負債 互 抵, 並 於資 產負 債 表中 以 淨額 表達 。

(十 四)員工 福 利

1.短 期 員工 福 利

短期 員 工福 利 係以 預期 支 付之 非 折現 金額 衡 量,並 於相 關 服務 提 供時 認 列為 費 用。

• 2.退 休 金
• (1)確定 提 撥計 畫

對 於確 定 提 撥 計畫 , 係依 權 責 發 生基 礎 將應 提 撥 之 退休 基 金數 額 認 列 為當 期 之 退 休金 成 本。 預 付 提 撥金 於 可退 還 現 金 或減 少 未來 給 付 之範 圍 內認 列 為資 產。

• (2)確定 福 利計 畫
• A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來福 利 金額 折 現計 算,並 以 資產 負 債 表日 之 確定 福 利義 務現 值 減 除計 畫 資產 之 公允 價值。確 定福 利 淨 義務 每 年由 精 算師 採用 預 計 單位 福 利法 計 算,折現 率 則參 考 資產 負債 表 日與 確 定福 利計 畫 之 貨幣 及 期間 一 致之 高品 質 公司 債 之市 場殖 利 率決 定;在 高品 質 公 司債 無 深度 市 場之 國家,係 使用 政 府 公債 (於 資 產負 債 表 日)之市 場殖 利 率。
• B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 表達 於 保留 盈餘 。
• C.前 期 服務 成 本之 相關 費 用立 即 認列 為損 益 。
• D.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之退 休 金成 本 率,以年 初 至當 期 末為 基礎 計 算。若該 結 束日 後 有 重大 市 場變 動 及重 大縮 減、清 償或 其 他重 大 一次 性 事項,則 加以 調整 , 並配 合 前述 政策 揭 露相 關 資訊 。
• 3.員 工 酬勞 及 董監 酬勞

員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列 為 費用 及 負債。嗣後 決 議實 際 配發 金額 與 估列 金 額有 差異 時,則按 會計 估 計變 動 處理。另以 股 票發 放 員工 酬勞 者,計算 股 數之 基礎 為 董事 會決 議 日前 一 日收 盤價 。

• (十 五)所得 稅
• 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得稅 係 認列 於損 益 。
• 2.未 分 配盈 餘 依所 得稅 法 加 徵 10%之 所 得稅,嗣 盈 餘產 生 年 度之 次 年度 於 股東 會 通過 盈 餘分 派案 後,始 就 實際 盈餘 之 分派 情 形,認 列 10%之 未 分 配盈 餘 所得 稅 費用 。

• 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞延 所 得稅 負 債清 償時 預 期適 用 之稅 率及 稅 法為 準 。

• 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅資 產 。

• 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或同 時 實現 資 產及 清償 負 債時 , 始將 遞延 所 得稅 資 產及 負債 互 抵。
• 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅前 損 益計 算 之, 並配 合 前述 政 策揭 露相 關 資訊 。
• (十 六)股利 分 配

分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列, 分 派現 金 股利 認列 為 負債 。

• (十 七)收入 認 列
• 1.銷 貨 收入

本公 司 提供 客 房及 餐飲 等 相關 服 務。收 入係 正 常營 業 活動 中對 公 司外 顧 客銷 售 商品 或 提供 服務 已 收或 應 收對 價之 公 允價 值,以 扣 除營 業 稅、數 量折 扣 及折 讓 之淨 額表 達。商 品 銷售 於 商品 交 付予 買 方或 提供 服 務時、 收入 金 額能 可 靠衡 量且 未 來經 濟 效益 很有 可 能流 入 企業 時認 列 收入。當 與所 有 權相 關 之重 大風 險 與報 酬 已移 轉予 顧 客,本 公司 對 商品 既 不持 續 參與 管 理亦 未 維持 有效 控 制且 顧 客根 據銷 售 合約 接 受商 品,或 有客 觀 證 據顯 示 所有 接 受條 款均 已 符合 時 ,商 品交 付 方屬 發 生。

2.銷 售 協議 包 含多 項組 成 部分

本公 司 提供 之 銷售 協議 中,可 能 同時 包 含銷 售 商品 及 後續 期間 之 服務 等 組成 部 分。當協 議 中 含有 多 項可 單 獨辨 認之 組 成部 分 時,該 協議 之 已收 或應 收 對價 之 公允 價值 係 依據 各 項組 成部 分 之相 對 公允 價值 分 攤,以 決 定各 組 成部 分 之收 入金 額,並 依 據個 別 組成 部 分適 用 之收 入認 列 標準 認 列為 當 期損 益。各 組 成部 分 之公 允 價值 依照 其 獨立 出 售時 之市 場 價值 決 定。

• 3.本 公 司 發 行 會 員 卡 所 收 之 會 員 入 會 費 , 因 提 供 服 務 內 容 不 同 而 將 認 列 收 益 方 式 分 為 按 預 計 服 務 年 限 分 年 認 列 及 依 提 供 服 務 次 數 認 列 。 預 收 入會 費 按其 實 現期 間劃 分 為流 動 負債 及非 流 動負 債 。
• (十 八)營運 部 門

本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方式 報 導。主 要營 運 決策 者 負責 分 配資 源予 營 運部 門 並評 估其 績 效,經 辨 識本 公 司之 主 要營 運決 策 者為 董 事會 。

五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源

本公 司 編製 本 財務 報告 時,管理 階 層已 運用 其 判斷 以 決定 所採 用 之會 計 政策,並

依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 。 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異 , 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 本 公 司 並 無 會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 及 重 要 會 計 估 計 及假 設 具有 導 致資 產及 負 債帳 面 金額 於下 個 財務 年 度重 大調 整 之風 險 。

六、 重要 會 計項 目 之說 明

(一)現金

	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
庫存現金	\$	641	\$	672	\$	748
支票存款		32		32		32
活期存款		11,307		21,378		21,062
合計	\$	11,980	\$	22,082	\$	21,842

1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。

2.本 公 司未 有 將現 金提 供 質押 之 情形 。

(二)應收 帳 款

	105年9月30日	104年12月31日		104年9月30日
應收帳款	\$ 13,703	\$	10,744	\$ 18,819
應收帳款-關係人	1,462		926	3,604
	\$ 15,165	\$	11,670	\$ 22,423

1.本 公 司 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 公 司 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質資 訊 如下 :

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
群組1:月結廠商	\$ 4,541	\$ 4,604	\$ 7,297
群組2:機關團體	1,988	3,664	2,185
群組3:關係企業	1,401	841	3,228
群組4:其他	6,536	2,461	5,590
	\$ 14,466	\$ 11,570	\$ 18,300

2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:

	105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
30天內	\$	459	\$	8	\$	418
31-90天		179		-		3,705
91-180天		-		92		-
181天以上		61		-		-
	\$	699	\$	100	\$	4,123

以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。

3.本 公 司持 有 作為 應收 帳 款擔 保 之擔 保品 為 存入 保 證金 及定 存 單。

(三)存貨

			105年9月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
餐飲用品	\$ 2,877	(\$	35)	\$ 2,842
商品	1,684	(	745)	939
合計	\$ 4,561	(\$	780)	\$ 3,781
			104年12月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
餐飲用品	\$ 2,756	(\$	20)	\$ 2,736
商品	2,155	(	727)	1,428
合計	\$ 4,911	(\$	747)	\$ 4,164
			104年9月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
餐飲用品	\$ 3,127	(\$	19)	\$ 3,108
商品	2,032	(	795)	1,237
合計	\$ 5,159	(\$	814)	\$ 4,345

本公 司 民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認 列為 費 損之 存 貨成 本分 別 為\$22,299、 \$25,120、\$51,464 及 \$56,576, 其 中 包 含 將 存 貨 自 成 本 沖 減 至 淨 變 現 價 值 而 認 列 之 銷 貨 成 本 \$33、\$31、 \$208 及 \$202, 以及 因 出售 部份 呆 滯存 貨 導致 存貨 淨 變現 價 值回 升而 認 列為 銷 貨成 本減 少 之金 額\$46、 \$46、\$175 及\$101。

(四)不動 產 、廠 房 及設 備

	土地	房屋及建築	運輸設備		營業器具		景觀園藝		租賃資產		其他	合計
105年1月1日
成本	\$ 37,069	\$ 2,004,569	\$ 8,986	\$	24,592	\$	155,235	\$	-	\$	236,617	\$ 2,467,068
累計折舊	-	( 608,749)	( 7,825)		-	(	155,235)		-	(	209,487)	( 981,296)
	\$ 37,069	\$ 1,395,820	\$ 1,161	\$	24,592	\$	-	\$	-	\$	27,130	\$ 1,485,772
105年
1月1日	\$ 37,069	\$ 1,395,820	\$ 1,161	\$	24,592	\$	-	\$	-	\$	27,130	\$ 1,485,772
增添	-	1,636		-	938		-		3,295		1,753	7,622
處分	-	-		- (	1,476)		-		-	(	30)	( 1,506)
重分類	-	-		-	2		-		-		-	2
折舊費用	-	( 29,034)	( 428)		-		-	(	229)	(	6,019)	( 35,710)
9月30日	\$ 37,069	\$ 1,368,422	\$ 733	\$	24,056	\$	-	\$	3,066	\$	22,834	\$ 1,456,180
105年9月30日
成本	\$ 37,069	\$ 2,006,205	\$ 8,986	\$	24,056	\$	155,235	\$	3,295	\$	236,871	\$ 2,471,717
累計折舊	-	( 637,783)	( 8,253)		-	(	155,235)	(	229)	(	214,037)	( 1,015,537)
	\$ 37,069	\$ 1,368,422	\$ 733	\$	24,056	\$	-	\$	3,066	\$	22,834	\$ 1,456,180

	土地	房屋及建築		運輸設備		營業器具		景觀園藝		其他	合計
104年1月1日
成本	\$ 37,069	\$ 2,003,945	\$	8,986	\$	24,275	\$	155,235	\$	236,699	\$ 2,466,209
累計折舊	-	( 568,669)	(	6,824)		-	(	155,235)	(	204,551)	( 935,279)
	\$ 37,069	\$ 1,435,276	\$	2,162	\$	24,275	\$	-	\$	32,148	\$ 1,530,930
104年
1月1日	\$ 37,069	\$ 1,435,276	\$	2,162	\$	24,275	\$	-	\$	32,148	\$ 1,530,930
增添	-	108		-		2,298		-		2,776	5,182
處分	-	-		-	(	1,747)		-	(	277)	( 2,024)
重分類	-	-		-	(	11)		-		-	( 11)
折舊費用	-	( 30,223)	(	753)		-		-	(	6,225)	( 37,201)
9月30日	\$ 37,069	\$ 1,405,161	\$	1,409	\$	24,815	\$	-	\$	28,422	\$ 1,496,876
104年9月30日
成本	\$ 37,069	\$ 2,004,053	\$	8,986	\$	24,815	\$	155,235	\$	236,658	\$ 2,466,816
累計折舊	-	( 598,892)	(	7,577)		-	(	155,235)	(	208,236)	( 969,940)
	\$ 37,069	\$ 1,405,161	\$	1,409	\$	24,815	\$	-	\$	28,422	\$ 1,496,876

1.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。

2.本 公 司之 不 動產 、廠 房 及設 備 未有 借款 成 本資 本 化情 形。

(五)短期 借 款

借款性質	104年9月30日	利率區間	擔保品
銀行借款-信用借款	\$ 20,000	2.28%	無
銀行借款-擔保借款	5,000	2.58%	土地、房屋及建築物
	\$ 25,000

本公 司 民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 未動 用 之借 款 額度 分 別為 \$125,000、\$130,000 及\$105,000。

(六)應付 短 期票 券

		105年9月30日
項目	保證機構	到期日	利率		金額	擔保品
融資性商業本票	大慶票券	105.11.10	1.82%	\$	50,000	無
減:應付商業本票折價				(	34)
				\$	49,966
		104年12月31日
項目	保證機構	到期日	利率		金額	擔保品
融資性商業本票	大慶票券	105.1.20	1.88%	\$	30,000	無
	大慶票券	105.2.25	1.88%		20,000	"
減:應付商業本票折價				(	37)
				\$	49,963
		104年9月30日
項目	保證機構	到期日	利率		金額	擔保品
融資性商業本票	大慶票券	104.10.20	1.88%	\$	10,000	無
	大慶票券	104.11.20	1.88%		10,000	"
	大慶票券	104.12.21	1.88%		10,000	"
	大慶票券	105.01.20	1.88%		20,000	"
減:應付商業本票折價				(	93)
				\$	49,907
本公 司 民 國 105 年 9	月 30 日、104	年 12 月	31 日 及	104	年 9 月 30	日 未動 用
之借 款 額度 皆 為\$0。
(七)其他 應 付款
		105年9月30日	104年12月31日			104年9月30日

應付薪資及獎金	\$ 26,147	\$ 32,590	\$ 27,412
應付工程設備款	445	481	2,031
其他	16,757	14,942	19,475
	\$ 43,349	\$ 48,013	\$ 48,918

(八)其他 流 動負 債

	105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日
預收款項	\$ 82,599	\$ 90,128	\$ 79,852
應付租賃款-流動	656	-	-
	\$ 83,255	\$ 90,128	\$ 79,852

(九)應付 租 賃款

本公 司 以融 資 租賃 承租 生 財設 備,依據 租賃 契 約之 條 款,本 公司 於 契約 到 期 時可 以 明顯 較 低之 優惠 承 購價 格 買入 該生 財 設備。本 公 司 於民 國 105 年 9 月 30 日之 未 來最 低 租 賃給 付 總額 及 其現 值如 下 :

			105年9月30日
	融資租賃			融資租賃
	負債總額		未來財務費用	負債現值
流動(帳列其他流動負債)
不超過1年	\$ 770	(\$	114)	\$ 656
非流動(帳列其他非流動負債)
超過1年但不超過5年	2,495	(	147)	2,348
	\$ 3,265	(\$	261)	\$ 3,004

(十)退休 金

• 1.本 公 司依 據「 勞 動基 準 法」之規 定,訂有 確 定福 利 之退 休辦 法,適 用於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工退 休 金條 例」 前 所有 正 式員 工之 服 務年 資 , 以及 於 實施「 勞工 退 休金 條 例」後 選擇 繼 續適 用 勞動 基 準法 員工 之 後續 服 務年 資。員工 符 合 退休 條 件者,退 休 金之 支 付係 根 據服 務年 資 及退 休 前 6 個月 之 平均 薪 資計 算,15 年 以 內(含)的 服務 年 資每 滿 一年 給予 兩 個基 數, 超 過 15 年 之 服務 年 資每 滿 一年 給 予一 個基 數 ,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數 為限 。 本公 司 按月 就薪 資 總 額 2%提 撥 退休 基 金, 以 勞工 退休 準 備金 監 督 委員 會 之名 義 專戶 儲存 於 臺灣 銀 行。另 本公 司 於每 年 年度 終了 前,估 算 前 項 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 , 若 該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金 數 額 , 本 公 司 將 於 次 年 度 三 月 底 前 一 次提 撥 其差 額。本 公 司經 花 蓮縣 政 府社 會處 核 准,自 民國 102 年 7 月 起至 105 年 6 月 止 ,暫 停 提撥 勞 工退 休 金。
• (1)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 , 本公 司 依上 述 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為 \$145、\$0、 \$145 及\$0。

(2)本公 司 於民 國 106 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$580。

2.自 民 國 94 年 7 月 1 日 起,本公 司 依據「勞 工退 休 金條 例」,訂 有確 定 提撥 之退 休 辦法,適用 於本 國 籍之 員 工。本公 司 就員 工 選擇 適用「 勞工 退 休金 條例 」 所定 之 勞工 退休 金 制度 部 分, 每月 按 薪資 之 6%提 繳勞 工 退休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積收 益 之金 額 採月 退休 金 或一 次 退休 金方 式 領取 。

民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至

9 月 30 日 , 本公 司 依上 開 退休 金 辦法 認列 之 退休 金 成本 分別 為\$1,853、 \$1,872、\$5,319 及\$5,391。

(十 一)股本

本公 司 民國 105 年 9 月 30 日 額 定 及實 收 資本 額 分別 為\$4,000,000 及 \$1,050,000, 每股 面 額 10 元 。

(十 二)資本 公 積

依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,得 按 股東 原 有股 份之 比 例發 給 新股 或現 金。另 依 證券 交 易法 之 相關 規 定,以 上開 資 本公 積 撥充 資 本時,每年 以 其合 計 數不 超 過實 收資 本 額百 分 之十 為限。公 司 非 於 盈餘 公 積填 補 資本 虧損 仍 有不 足 時, 不得 以 資本 公 積補 充之 。

• (十 三)保留 盈 餘
• 1.依 本 公司 章 程規 定,年度 總 決 算如 有 本期 稅 後淨 利,應 先 彌補 累 積虧 損 (包 括調 整 未分 配 盈 餘金 額),次 就 其 餘 額提 出 10%為 法定 盈 餘公 積,必 要 時 得 經 股 東 會 決 議 及 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 , 其 餘 連 同 期 初 未 分 配 盈 餘 為 股 東 累 積 可 分 配 盈 餘 , 得 以 股 票 及 現 金 股 利 二 方 式配 合 處理,惟 現 金股 利 以不 低 於股 利總 額 20%之 比率 為 原則。分 派 盈 餘 時 得 視 當 時 及 未 來 狀 況 保 留 適 當 盈 餘 不 予 分 派 。 以 上 由 董 事 會 擬 定 盈餘 分 配案 後 ,提 請股 東 會決 議 分配 之。
• 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 25%之部 份 為限 。
• 3.本 公 司於 民 國 105 年 5 月 24 日及 民 國 104 年 5 月 27 日 經股 東 會決 議 通過 民 國 104 年 及 103 年度 盈 餘分 配 案 如下 :

		104 年	度		103	年	度
	金	額	每股股利	金		額	每股股利
法定盈餘公積	\$	8,859		\$	9,826
現金股利		89,250	\$ 0.85		105,000		\$ 1.00
合計	\$	98,109		\$	114,826

4.有 關 員工 酬 勞及 董監 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六、 (十 七)。

(十 四)營業 收 入

	105年7月1日	104年7月1日
	至9月30日	至9月30日
客房收入	\$ 96,631	\$ 105,369
餐飲收入	59,715	64,405
其他營業收入	16,892	17,880
合計	\$ 173,238	\$ 187,654

	105年1月1日 至9月30日	104年1月1日 至9月30日
客房收入 餐飲收入 其他營業收入	\$ 234,078 136,544 38,020	\$ 251,407 146,251 40,850
合計	\$ 408,642	\$ 438,508
(十 五)財務 成 本
	105年7月1日 至9月30日	104年7月1日 至9月30日
利息費用:
銀行借款 應付租賃款	\$ 223 35	\$ 196 -
	\$ 258	\$ 196
	105年1月1日 至9月30日	104年1月1日 至9月30日
利息費用:
銀行借款	\$ 695	\$ 536
應付租賃款	\$ 59 754	\$ - 536
(十 六)費用 性 質之 額 外資 訊
	105年7月1日 至9月30日	104年7月1日 至9月30日
員工福利費用	\$ 50,623	\$ 52,482
餐旅服務成本	31,751	34,034
不動產、廠房及設備折舊費用	11,900	11,941
水電瓦斯費	9,470	10,286
營業租賃租金 修繕費	3,167 2,780	2,458 1,847
清潔及洗滌費	2,298	2,427
信用卡手續費	1,902	2,204
稅捐	1,291	1,310
其他成本及費用	14,975	13,895
營業成本及營業費用	\$ 130,157	\$ 132,884

	105年1月1日 至9月30日	104年1月1日 至9月30日
員工福利費用	\$ 145,319	\$ 151,312
餐旅服務成本	69,381	74,209
不動產、廠房及設備折舊費用	35,710	37,201
水電瓦斯費	23,536	25,855
修繕費	7,551	5,639
營業租賃租金	7,295	5,226
清潔及洗滌費	6,202	6,441
信用卡手續費	4,811	5,222
稅捐	3,899	3,952
其他成本及費用	34,928	33,207
營業成本及營業費用	\$ 338,632	\$ 348,264
(十 七)員工 福 利費 用
	105年7月1日	104年7月1日
	至9月30日	至9月30日
薪資費用	\$ 41,471	\$ 43,179
勞健保費用	3,902	4,089
退休金費用	1,998	1,872
其他用人費用	3,252	3,342
	\$ 50,623	\$ 52,482
	105年1月1日	104年1月1日
	至9月30日	至9月30日
薪資費用	\$ 117,948	\$ 123,923
勞健保費用	11,554	12,137
退休金費用	5,464	5,391
其他用人費用	10,353	9,861
	\$ 145,319	\$ 151,312

• 1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 依 當年 度 獲利 狀 況扣 除 累積 虧損 後,如 尚 有 餘額 , 應提 撥 員工 酬勞 不 低 於 1%, 董 事及 監 察人 酬 勞不 高 於 2%。
• 2.本 公 司民 國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日員 工 酬勞 估 列金 額分 別 為\$442、\$1,318、\$736 及 \$2,129;董 監 酬勞 估列 金 額分 別 為\$221、\$865、\$368 及\$1,419,前述 金 額帳 列 薪資 費 用科 目。 民 國 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 係依 截至 當 期止 之 獲利 情況 , 分別 以 1%及 0.5%估列 。

經董 事 會決 議 之民 國 104 年 度 員 工酬 勞及 董 監酬 勞 與民 國 104 年 度 財 務報 告 認列 之 金額 一致 。

本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢。

(十 八)所得 稅

1.所 得 稅費 用 所得 稅 費用 組 成部 分

		105年7月1日 至9月30日		104年7月1日 至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	7,470	\$	9,343
以前年度所得稅高低估		-		-
當期所得稅總額		7,470		9,343
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	27)		7
所得稅費用	\$	7,443	\$	9,350
		105年1月1日		104年1月1日
		至9月30日		至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	12,433	\$	15,616
以前年度所得稅高低估	(	53)	(	61)
當期所得稅總額		12,380		15,555
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉	(	60)	(	137)
所得稅費用	\$	12,320	\$	15,418

2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 103 年度 。

3.未 分 配盈 餘 相關 資訊

									105年9月30日				104年12月31日				104年9月30日
	87年度以後						\$		79,009			\$	116,656				\$			103,268
4.民 國	105	年	9	月	30		日、104	年	12	月	31	日 及	104	年	9	月	30	日,本		公司

股東 可 扣抵 稅 額帳 戶餘 額 分別 為\$3,676、\$14,797 及\$4,821,民 國 103 年度 盈 餘分 配 之稅 額扣 抵 比率 為 17.42%, 民 國 104 年 度 盈餘 分 配之 稅 額扣 抵 比率 為 19.84%。

(十 九)每股 盈 餘

		105年7月1日至9月30日
		加權平均流通
	稅後金額	在外股數(仟股)	每股盈餘(元)
基本每股盈餘
本期淨利	\$ 36,342	105,000	\$ 0.35
稀釋每股盈餘
本期淨利	\$ 36,342	105,000
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅	-	17
潛在普通股之影響	\$ 36,342	105,017	\$ 0.35
		104年7月1日至9月30日
		加權平均流通
	稅後金額	在外股數(仟股)	每股盈餘(元)
基本每股盈餘
本期淨利	\$ 45,667	105,000	\$ 0.43
稀釋每股盈餘
本期淨利	\$ 45,667	105,000
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅	\$ - 45,667	54 105,054	\$ 0.43
潛在普通股之影響
		105年1月1日至9月30日
		加權平均流通
	稅後金額	在外股數(仟股)	每股盈餘(元)
基本每股盈餘
本期淨利	\$ 60,462	105,000	\$ 0.58
稀釋每股盈餘
本期淨利 具稀釋作用之潛在	\$ 60,462	105,000
普通股之影響
員工分紅	-	29
潛在普通股之影響	\$ 60,462	105,029	\$ 0.58

	104年1月1日至9月30日
			加權平均流通
		稅後金額	在外股數(仟股)	每股盈餘(元)
基本每股盈餘
本期淨利	\$	75,636	105,000	\$ 0.72
稀釋每股盈餘
本期淨利	\$	75,636	105,000
具稀釋作用之潛在
普通股之影響
員工分紅		-	87
潛在普通股之影響	\$	75,636	105,087	\$ 0.72

(二 十)現金 流 量補 充 資訊

僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :

		105年1月1日		104年1月1日
		至9月30日		至9月30日
購置不動產、廠房及設備	\$	7,622	\$	5,182
加:期初應付設備款		481		2,028
減:期末應付設備款	(	445)	(	2,031)
期末應付租賃款	(	3,004)		-
本期支付現金	\$	4,654	\$	5,179

(二 十一 )營運 之 季節 性

因 旅 遊 業 之 季 節 性 因 素 , 本 公 司 通 常 於 一 年 度 之 下 半 年 會 產 生 較 上 半 年高 的 營業 收 入和 營運 利 潤。

七、 關係 人 交易

(一)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項

1.營 業 收入

	105年7月1日至9月30日		104年7月1日至9月30日
商品銷售:
-其他關係人	\$	4,186	\$	5,761
	105年1月1日至9月30日		104年1月1日至9月30日
商品銷售:
-其他關係人	\$	9,089	\$	14,452

商品 銷 售之 交 易價 格與 收 款條 件 與非 關係 人 並無 重 大差 異。

2.商 品 及票 券 購買

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
商品及票券購買:
-其他關係人	\$ 9,707	\$ 9,477
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
商品及票券購買:
-其他關係人	\$ 18,712	\$ 18,858

因營 業 所需,本公 司 向關 係 人購 買 各式 票券,除搭 配 本公 司 之住 宿 券成 為 套裝 行 程出 售 外,尚與 團 體行 程 搭配 銷售。上 述 票券 之 購買,因 無 其他 類 型交 易 可供 比 較,依雙 方 議定 條 件辦 理。本公 司 於民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 購買 上 述票 券 共計 有\$18,712 及\$18,846。

3.應 收 關係 人 款項

	105年9月30日	104年12月31日		104年9月30日
應收帳款:
-其他關係人	\$ 1,462	\$	926 \$	3,604
係出 售 會員 卡 及一 般商 品	,收 款 期間	約 60~ 90	天 。會 員 卡銷	售 因無 其 他
同類 型 交易 可 供比 較, 係	依雙 方 議定	條件 辦 理。
4.應 付 關係 人 款項

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
應付帳款: -其他關係人	\$	1,348	\$	906	\$	1,653
5.預 收 禮券 及 門票 收入	(表 列	其他 流 動 負債	)
		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
預收關係人款項 -其他關係人 6.預 收 會員 卡 收入	\$	18,909	\$	17,275	\$	18,775
		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
其他關係人 減:一年內到期	\$	7,801	\$	10,542	\$	11,547
(表列「其他流動負債)	(	7,603)	(	8,646)	(	9,635)
總計(表列「其他非流動 負債」)	\$	198	\$	1,896	\$	1,912

上述 金 額係 關 係人 購入 好 友卡 轉 贈客 戶,作 廣告 促 銷之 用,本公 司則 按 預 計服 務 年限 分 期認 列收 益 ,分 別 於民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 認列 會 員卡 收入 計\$835、 \$3,499、\$2,878 及 \$7,721。由 於 無 其 他同 類 型交 易 可 供 比較 , 係依 雙 方 議定 條 件辦 理 。

7.關 係 人提 供 背書 保證 情 形

趙 藤 雄 先 生 及 趙 文 嘉 先 生 擔 任 本 公 司 信 用 借 款 及 融 資 性 商 業 本 票 之 連 帶 保證 人 。

(二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊

	105年7月1日至9月30日	104年7月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利	\$ 1,320	\$ 1,352
	105年1月1日至9月30日	104年1月1日至9月30日
薪資及其他短期員工福利	\$ 4,242	\$ 4,510

八、 質押 之 資產

本公 司 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :

資	產	項	目105年9月30日	104年12月31日	104年9月30日	擔 保 用 途
	不動產、廠房及
設備
-土地			\$ 37,069	\$ 37,069	\$ 37,069	短期借款融資額度
	-房屋及建築		1,068,280	1,086,085	1,092,020	〞
	其他流動資產
	-信託存款		20,054	24,338	14,577	預售禮券履約保證
	其他非流動資產
	-信託存款		2,175	3,712	3,811	預售會員卡履約保證
			\$ 1,127,578	\$ 1,151,204	\$ 1,147,477

九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

無。

十、 重大 之 災害 損 失

無。

十一 、 重大 之 期後 事 項

無。

十二 、 其他

(一)資本 管 理

本公 司 之資 本 管理 目標,係 為 保 障公 司 能繼 續 經營,維持 最 佳資 本 結構 以 降低 資 金成 本,並 為 股東 提 供報 酬。本 公 司於 民 國 105 年之 策略 維 持與 民 國 104 年相 同,均 係致 力 將負 債 資本 比率 維 持 在 15%以 下。於民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日,本 公 司 之負 債 資本 比 率如 下 :

		105年9月30日		104年12月31日		104年9月30日
總借款	\$	49,966	\$	49,963	\$	74,907
減:現金	(	11,980)	(	22,082)	(	21,842)
債務淨額		37,986		27,881		53,065
總權益		1,277,987		1,306,775		1,293,387
總資本	\$	1,315,973	\$	1,334,656	\$	1,346,452
負債資本比率		2.89%		2.09%		3.94%

• (二)金融 工 具
• 1.金 融 工具 公 允價 值資 訊

本 公 司以 攤 銷 後 成 本 衡 量之 金 融 工 具(包 含 應收 帳 款 、 其 他 應 收款 、 應 付 短 期票 券 、 應 付 帳 款 及其 他 應 付 款)的 帳 面金 額 係 公 允 價 值 之合 理 近 似值 , 且本 公 司未 有其 他 以公 允 價值 衡量 之 金融 工 具。

• 2.財 務 風險 管 理政 策
• (1)本公 司 日常 營 運 受多 項 財務 風 險之 影響,包 含 市 場風 險 (包 括匯 率 風 險、利 率 風險 及 價 格風 險)、信 用風 險 及流 動 性風 險。本 公司 整 體風 險管 理 政策 著 重於 金融 市 場的 不 可預 測事 項, 並尋 求 可 降低 對 本公 司財 務 狀況 及 財務 績效 之 潛在 不 利影 響。
• (2)風險 管 理 工作 由 本公 司 財 會部 門 按 照董 事 會 核准 之 政 策執 行 。 本公 司財 會 部門 透 過與 公司 營 運單 位 密切 合作 ,負 責 辨認 、 評估 與 規避 財務 風 險。 本公 司 對整 體 風險 管 理訂 有書 面 原則 ,亦 對 特定 範 圍與 事項 提 供書 面 政策 ,例 如匯 率 風 險、 利率 風 險、 信 用風 險、 衍生 與 非衍 生 金融 工 具之 使用 , 以及 剩 餘流 動資 金 之投 資 。
• 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
• (1)市場 風 險

利率 風 險

• A.本 公 司之 利 率風 險來 自 短期 借 款,按浮 動 利率 發 行之 借款 使 本公 司承 受 現金 流 量利 率風 險,部分 風 險 被按 浮 動利 率 持有 之現 金 抵 銷。 按 固定 利 率發 行之 借 款則 使 本公 司承 受 公允 價 值利 率風 險 。 於民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 , 本公 司 按 浮動 利 率計 算 之借 款 係以 新台 幣 計價 。
• B.本 公 司模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包含 考 量現 有 部位 之 續約 及 其 他 可 採 用 之 融 資 等 , 以 計 算 特 定 利 率 之 變 動 對 損 益 之 影 響 。 就每 個 模擬 方 案,所有 貨 幣均 係 採用 相同 之 利率 變 動。此等 模 擬 方案 僅 運用 於 計息 之重 大 負債 部 位。
• (2)信用 風 險
• A.信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本公 司 依內 部 明定 之 授信 政策,公 司內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮

其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係董 事會 依 內部 或 外部 之評 等 而制 訂,並 定期 監 控 信用 額 度之 使 用。主要 信 用風 險 來自 現金 及 存放 於 銀行 與金 融 機 構之 存 款,亦有 來 自於 零 售顧 客 之信 用風 險,並 包括 尚 未收 現 之 應收 帳 款及 已 承諾 之交 易 。

• B.於 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 ,並 無 超 出信 用 限 額之 情 事,且 管 理 階層 不 預期 會 受交 易對 手 之不 履 約而 產生 任 何 重大 損 失。
• C.本 公 司 未 逾 期 且 未 減 損 金 融 資 產 之 信 用 品 質 資 訊 , 請 詳 附 註 六 、 (二)之 說明 。
• (3)流動 性 風險
• A.現 金 流量 預 測是 由公 司 內各 營 運個 體執 行,並 由公 司 財會 部 予以 彙總。公 司 財會 部 門監 控 公司 流 動資 金需 求 之預 測,確 保其 有 足 夠資 金 得以 支 應營 運需 要 及到 期 之負 債。
• B.下 表 係本 公 司之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。

非衍生金融負債:

105年9月30日	1年內	1至2年內	2至5年內
應付短期票券	\$ 49,966	\$ -	\$ -
應付帳款	36,675	-	-
其他應付款	43,349	-	-
其他金融負債	1,152	-	-
應付租賃款	656	2,348	-
非衍生金融負債:
104年12月31日	1年內	1至2年內	2至5年內
應付短期票券	\$ 49,963	\$ -	\$ -
應付帳款	23,404	-	-
其他應付款	48,013	-	-
其他金融負債	1,012	-	-
非衍生金融負債:
104年9月30日	1年內	1至2年內	2至5年內
短期借款	\$ 25,000	\$ -	\$ -
應付短期票券	49,907	-	-
應付帳款	37,252	-	-
其他應付款	48,918	-	-
其他金融負債	1,012	-	-

C.本 公 司並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。

十三 、 附註 揭 露事 項

(一)重大 交 易事 項 相關 資訊

• 1.資 金 貸與 他 人: 無。
• 2.為 他 人背 書 保證 :無 。
• 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):無 。
• 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 劵 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 者: 無。
• 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
• 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。

8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。 9.從 事 衍生 性 商品 交易 : 無。

(二)轉投 資 事業 相 關資 訊

• 無。
• (三)大陸 投 資資 訊

無。

十四 、 營運 部 門資 訊

(一)一般 性 資訊

本 公 司 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報導 部 門,因 主要 經營 項 目為 旅 館及 餐廳 等,屬 餐 旅之 單一 部 門。故 本公 司民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 應報 導 部門 皆為 餐 旅部 門 , 其餘 經 營結 果 係合 併表 達 「其 他 部門 」欄 內 。

(二)部門 資 訊

本公 司 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 有關 營 運部 門 別財 務 資 訊列 示 如下 :

		105年1月1日至9月30日
	餐 旅 部 門	其 他 部 門	合 計
部門收入	\$	\$	\$
	394,974	13,668	408,642
部門營業淨損益	\$	(\$	\$
	163,134	93,124)	70,010
部門營業淨損益包含:
折舊費用	\$	\$	\$
	23,827	11,883	35,710

	104年1月1日至9月30日
	餐 旅 部 門	其 他 部 門	合 計
部門收入	\$ 419,255	\$ 19,253	\$ 438,508
部門營業淨損益	\$ 180,461	(\$ 90,217)	\$ 90,244
部門營業淨損益包含:
折舊費用	\$ 24,093	\$ 13,108	\$ 37,201
本公 司 並未 提 供營 運決	策 者總 資 產金	額及 總 負債 金 額進	行經 營 決策 。
(三)部門 損 益之 調 節資 訊

本公 司 向營 運 決策 者呈 報 部門 淨 損益,與損 益 表內 之 收入、費用 等 係採 用 一致 之 衡量 方 法。