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FGH Interim / Quarterly Report 2015
52187_rns_2015-11-06_f560b6fe-8170-4360-a090-bec07d0879c2.pdf
Interim / Quarterly Report
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遠雄悅來大飯店股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 104年及 103年第三季
(股票代碼 2712)
公司地址:花蓮縣壽豐鄉鹽寮村山嶺18號
話: $(03)812-3930$ 電
遠雄悅來大飯店股份有限公司
民國104年及103年第三季財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
$\sim 10^7$
| 項 目 |
頁 | 次 | |
|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf 1$ | ||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $\overline{4}$ | |
| 四、 | 資產負債表 | $5~\sim~6$ | |
| $E$ . | 綜合損益表 | 7 | |
| 六、 | 權益變動表 | 8 | |
| 七、 | 現金流量表 | 9 | |
| 八、 | 財務報表附註 | $10 - 33$ | |
| $(-)$ 公司沿革 |
10 | ||
| $(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序 |
10 | ||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$10 - 11$ | ||
| $(\mathfrak{w})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$11 - 16$ | ||
| $(\mathbf{\overline{A}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
$16 - 17$ | ||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$17 - 27$ | ||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$27 - 29$ | ||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
29 | ||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
29 |
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
$\hat{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 29 | |
| (十一)重大之期後事項 | 29 | |
| (十二)其他 | $29 - 32$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 32 | |
| (十四)營運部門資訊 | $32 \sim 33$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$ $\sim$
$\frac{1}{2}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
會計師核閱報告
(104) 財審報字第 15001565 號
遠雄悅來大飯店股份有限公司 公鑒:
遠雄悅來大飯店股份有限公司民國104年9月30日及民國103年12月31日、9 月30日之資產負債表,民國104年及103年7月1日至9月30日、民國104年及103 年1月1日至9月30日之綜合損益表,暨民國104年及103年1月1日至9月30日之 權益變動表及現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階 層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券 發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」而須作修正之情事。
資 師 事 所 訹 計 務 会 會計師 徐永堅 前行政院金融監督管理委員會證券期貨器 核准簽證文號:金管證六字第0960042326號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第13377號 中華民國 104年 11月 3 $\mathsf{B}$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
| 遠雄悅來 大喊咕啦 桥有限公司 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 104年9月30 (民國104年及103年9月30日之 |
形共記月31日、9月30日 閱,未依一般公認審計準則查核) |
||||||||||
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
| 資 產 |
附註 | 104 年 9 月 金 額 |
$30$ 日 $\frac{0}{6}$ |
103 年 12 月 31 日 額 金 |
$\%$ | 103 年 9 金 額 |
月 30 日 % |
||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathbb{S}$ 21,842 |
$2 \quad$ 32,008 |
$2 \sqrt{\frac{2}{5}}$ 22,423 |
1 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 18,819 | $\mathbf{1}$ | 10,514 | $\mathbf{1}$ | 12,248 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(二)及 | |||||||||
| $\mathbf t$ | 3,604 | 1,627 | 5,907 | ||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 1,704 | 275 | 643 | |||||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 4,345 | 4,494 | 4,254 | ||||||
| 1410 | 預付款項 | 10,212 | 1 | 7,236 | $\mathbf{1}$ | 10,297 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | $\lambda$ | 14,577 | $1$ . | 16,840 | 1 | 11,155 | $\mathbf{1}$ | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 75,103 | 5 | 72,994 | 5 | 66,927 | $\overline{4}$ | ||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)及 | |||||||||
| 八 | 1,496,876 | 95 | 1,530,930 | 95 | 1,542,286 | 95 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十八) | 715 | 579 | 672 | ||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 5,297 | 6,637 | 7,159 | 1 | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,502,888 | 95 | 1,538,146 | 95 | 1,550,117 | 96 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | 1,577,991 | 100 | 1,611,140 $\mathcal{S}$ |
100 | 1,617,044 \$ |
100 | ||||
| (續次頁) |
$-5-$
| (民國104年及103年9月30日 | 遠 雄 悅 民國 104年9月30 Ż |
有 | 限公司 半起月31日、9月30日 關,未依一般公認審計準則查核) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104 年 9 月 |
30 $\boxdot$ |
103 年 12 月 | 31 $\boxdot$ |
單位:新台幣仟元 103 年 9 |
月 30 日 | |||
| 負債及權益 | 附註 | 金 額 |
$\%$ | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(五) | \$ 25,000 |
$\overline{2}$ | \$ 20,000 |
$\mathbf{1}$ | $\sqrt[6]{2}$ | |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(六) | 49,907 | 3 | 14,998 | 1 | 19,991 | $\mathbf{1}$ |
| 2170 | 應付帳款 | $\pm$ | 37,252 | 3 | 30,178 | $\overline{2}$ | 44,407 | $\mathfrak{Z}$ |
| 2200 | 其他應付款 | 六(七) | 48,918 | 3 | 51,155 | 3 | 49,952 | 3 |
| 2230 | 本期所得税負債 | 5,640 | 16,172 | 1 | 13,765 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六 | ||||||
| $(\wedge)(\n)$ | ||||||||
| 及七 | 79,852 | 5 | 108,302 | 7 | 125,164 | 8 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 246,569 | 16 | 240,805 | 15 | 253,279 | 16 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九) | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十八) | 684 | 684 | 647 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十)及 | ||||||
| t | 37,351 | $\overline{2}$ | 46,900 | 3 | 52,176 | 3 | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 38,035 | $\overline{c}$ | 47,584 | $\mathfrak{Z}$ | 52,823 | 3 | |
| 2XXX | 負債總計 | 284,604 | 18 | 288,389 | 18 | 306,102 | 19 | |
| 股本 | 六(十一) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,050,000 | 66 | 1,050,000 | 65 | 1,050,000 | 65 | |
| 資本公積 | 六(十二) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 114,815 | $7\phantom{.0}$ | 114,815 | $7\phantom{.0}$ | 114,815 | $7\phantom{.0}$ | |
| 保留盈餘 | 六(十 | |||||||
| 三)(十八) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 25,304 | $\overline{c}$ | 15,478 | $\mathbf{1}$ | 15,478 | $\mathbf{1}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 103,268 | 7 | 142,458 | 9 | 130,649 | 8 | |
| 3XXX | 權益總計 | 1,293,387 | 82 | 1,322,751 | 82 | 1,310,942 | 81 | |
| 重大承諾事項及未認列之合約承 九 | ||||||||
| 諾 | ||||||||
| 重大期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ 1,577,991 |
$100*$ | 1,611,140 | $100 - $$ | 1,617,044 | 100 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
104年7月1日 月 30 日 9 額 |
$\%$ | 至 金 |
103 年 7 月 1 日 月 30 9 額 |
$\Box$ $\%$ |
至 金 |
104年1月1日 月 9 額 |
$30$ 日 $\%$ |
至 金 |
103 年 1 月 1 日 30 9 月 額 |
$\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(十四)及 | ||||||||||||
| t | \$187,654 | 100 | \$220,329 | 100 | \$438,508 | 100 | \$472,209 | 100 | ||||||
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十 | ||||||||||||
| 六)及七 | $101,707$ ) ( | 54( | $114,101$ ( 52) ( 258,806) ( | 59( | $275,828$ )( | 58) | ||||||||
| 5900 | 營業毛利 | 85,947 | 46 | 106,228 | 48 | 179,702 | 41 | 196,381 | 42 | |||||
| 營業費用 | 六(十 | |||||||||||||
| 六)(十七) | ||||||||||||||
| 及七 | ||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\left($ | $8,320$ )( | $5)$ ( | $10,036$ ) ( | $4)$ ( | $22,725$ )( | $5)$ ( | $25,785$ )( | 6) | ||||
| 6200 | 管理費用 | $22,857$ ) ( | $12)$ ( | $22,457$ ) ( | 10( | $66,733$ )( | 15 0 | $66,915$ )( | 14) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | $31,177$ ) ( | 17( | $32,493$ )( | $14)$ ( | $89,458$ )( | 20( | $92,700$ )( | 20) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 54,770 | 29 | 73,735 | 34 | 90,244 | 21 | 103,681 | 22 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 552 | 1,478 | 1,697 | 2,883 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | $\left($ | 109) | $-$ ( | 402) | $-$ ( | 351) | $-$ ( | 617) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十五) | 196) | - ( | 584) | $\overline{\phantom{a}}$ | 536) | - ( | $2,568$ )( | 1) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 247 | 492 | 810 | $\equiv$ | 302) | ||||||||
| 7900 | 税前淨利 | 55,017 | 29 | 74,227 | 34 | 91,054 | 21 | 103,379 | 22 | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十八) | $9,350$ )( | $5)$ ( | $12,694$ )( | $6)$ ( | $15,418$ )( | $4)$ ( | $16,739$ ) ( | 4) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 45,667 | 24 | $\mathcal{S}$ | 61,533 | 28 | $\frac{1}{2}$ | 75,636 | 17 | S. | 86,640 | 18 | |
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$45,667 | 24 \$ 61,533 | 28 | $\frac{1}{2}$ | 75,636 | 17 | $\frac{1}{2}$ | 86,640 | $18\,$ | ||||
| 基本每股盈餘 | 六(十九) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | $0.43$ \$ | $0.59$ \$ | $0.72$ \$ | 0.83 | ||||||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(十九) | |||||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | $0.43$ \$ | $0.59$ \$ | $0.72$ \$ | 0.82 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
| 遠雄悅來 民國 104年及 (僅經核閱, |
有限公司 四年年且毕动至9月30日 認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附 註 |
普通股股本 發行溢價 | 資本公積一 | 保 留 法 定盈 餘公積 |
盈 餘 未分 配 盈 餘 |
權益總額 | |
| 103年1月1日至9月30日 | ||||||
| 103年1月1日餘額 | \$1,050,000 | \$114,815 | \$8,960 | \$108,277 | \$1,282,052 | |
| 提列法定盈餘公積 | 六(十三) | 6,518 | 6,518) $\left($ |
|||
| 現金股利 | 六(十三) | $\frac{1}{2}$ | 57,750) ( | 57,750) | ||
| 本期淨利 | 86,640 | 86,640 | ||||
| 103年9月30日餘額 | \$1,050,000 | \$114,815 | \$15,478 | \$130,649 | \$1,310,942 | |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||
| 104年1月1日餘額 | \$1,050,000 | \$114,815 | \$15,478 | \$142,458 | \$1,322,751 | |
| 提列法定盈餘公積 | 六(十三) | 9,826 | 9,826) $\left($ |
|||
| 現金股利 | 六(十三) | $\overline{\phantom{m}}$ | $105,000$ ( $\left($ |
$105,000$ ) | ||
| 本期淨利 | 75,636 | 75,636 | ||||
| 104年9月30日餘額 | \$1,050,000 | \$. 114,815 |
\$25,304 | \$103,268 | \$1,293,387 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
顧言
$-8-$
經理人:皮紹武
| 雄 | 悦 | 朿 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有限 | 公 | 司 | ||||||
| 民國 104年及 | 目至9月30日 | |||||||
| (僅經核閱, | 計準則查核) | |||||||
單位:新台幣仟元
| 附註 至 9 月 30 日 至 9 月 30 日 |
|
|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |
| 本期税前淨利 \$ \$ 91,054 |
103,379 |
| 調整項目 | |
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |
| 折舊費用 六(十六) 37,201 |
37,852 |
| 利息費用 六(十五) 536 |
2,568 |
| 處分不動產、廠房及設備損失淨額 六(四) 277 |
43 |
| 營業器具轉列費用 六(四) 1,747 |
2,484 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |
| 應收帳款(含關係人)淨額 $10,282)$ ( |
6,035) |
| 其他應收款 $1,429$ ) ( |
200) |
| 存貨 157 |
1,116 |
| 預付款項 $2,976$ ) ( |
1,575) |
| 其他非流動資產 $1,312)$ ( |
377) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |
| 應付帳款 7,074 |
14,195 |
| 其他應付款 $2,097$ ) ( |
3,784) |
| 其他流動負債 $8,449)$ ( 其他非流動負債 |
2,620) |
| 9,550) 營運產生之現金流入 101,951 |
7,053 154,099 |
| 支付之利息 $675)$ ( |
|
| 所得税支付數 26,087) |
2,707) 13,708) |
| 營業活動之淨現金流入 75,189 |
137,684 |
| 投資活動之現金流量 | |
| 取得不動產、廠房及設備 六(四)(二十) $5,179$ ) ( $\left($ |
9,901) |
| 出售不動產、廠房及設備價款 | 63 |
| 存出保證金增加 28 |
28 |
| 其他金融資產減少 4,621 |
5,747 |
| 投資活動之淨現金流出 530) |
4,063) |
| 籌資活動之現金流量 | |
| 短期借款增加(減少) $5,000$ ( |
10,000) |
| 應付短期票券增加(減少) 34,909 |
5) |
| 償還長期借款 $20,000$ ) |
90,000) |
| 發放現金股利 六(十四) $105,000$ ) |
57,750) |
| 受限制資產減少 266 |
1,853 |
| 籌資活動之淨現金流出 84,825) |
155,902) |
| 本期現金及約當現金減少數 10, 166) |
22,281) |
| 期初現金及約當現金餘額 32,008 |
44,704 |
| 期末現金及約當現金餘額 $\$\$ \$ 21,842 |
22,423 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:洪賢德
$-9-$
會計主管:張筱楓
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
遠雄悅來大飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國80年1月,主 要營業項目為經營旅館及餐廳等業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國104年11月3日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號今,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則 (不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs」)編製財務報告,本公司適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;刪除精算損益得採 「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應 於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時認列為捐益,不再 於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用;企業係於不再 能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而 非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。 此外增加確定福利計書之揭露規定。
-
國際會計準則第1號「財務報表之表達」 該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本公司依該準則改變綜合損益表之表達方式。
-
國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經 營結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
經評估 2013年版 IFRSs 對本公司民國 103年度財務報告並無重大影響。 (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
血。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 民國105年1月1日 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 國際財務報導準則第10號、第12號及會計準則第28號之 民國 105年1月1日 修正「投資個體:合併例外之適用」 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 民國105年1月1日 計處理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國 105年1月1日 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國 107年1月1日 國際財務報導準則第1號之修正「揭露計書」 民國105年1月1日 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接 民國105年1月1日 受方法之釐清」 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生 民國 105年1月1日 產性植物」 國際會計準則第19號之修正「確定福利計書:員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國103年1月1日 露」 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 民國103年1月1日 會計之繼續」 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 民國 103年7月1日 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 民國 103年7月1日 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 民國 105年1月1日 本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此第政策在 所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計 準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本財務報告係按歷史成本編製:
按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
-
(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
-
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。自債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(四)應收款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按 攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現 影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(五)金融資產減損
-
本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
(1)發行人或債務人之重大財務困難;
(2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增。
-
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生滅損損失時,係以該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現 值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少, 且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損 損失予以迴轉認列為損益,惟該金融資產於減損迴轉日之帳面金額不得 大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。認列及迴轉減損捐失之金 額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- (六)存貨
存貨以取得之實際成本入帳,成本之計算採加權平均法。期末存貨採成本 與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除推銷費用後之餘額。
- (七)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進 行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含 之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起依國 際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動 規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房 | 屋 | 及 | 建 | 築 | $15$ 年 ~ 50年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運 | 輸 | 敌 | 備 | 5年 | |||||
| 景 | 觀 | 園 | 藝 | 7年 | |||||
| 其 | 他 | 1年 ~ 40年 |
- 營 業 器 具 於 取 得 時 以 實 際 成 本 入 帳 , 於 實 際 破 損 時 韓 列 為 費 用 。 (八)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可
回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷 後之帳面金額。
$\mathcal{A}^{\text{max}}$
(九)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除交 易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於借款 期間內衡量。
(十)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之 義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本衡 量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金 額衡量。
(十一)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(十二)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
- (十三)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計畫
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計書之 貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在高品質公 司債無深度市場之國家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市 場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並
表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有 重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以 調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司 之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷 離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期 在資產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異 時,則按會計估計變動處理。
(十四)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於 股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分 配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資產 負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或 遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞延所 得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之 稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
(十五)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認 列,分派現金股利認列為負債。
(十六)收入認列
- 銷貨收入
本公司提供客房及餐飲等相關服務。收入係正常營業活動中對公司外顧 客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、數量折扣及折 讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未 來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險 與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控 制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已 符合時,商品交付方屬發生。
- 銷售協議包含多項組成部分
本公司提供之銷售協議中,可能同時包含銷售商品及後續期間之服務等 組成部分。當協議中含有多項可單獨辨認之組成部分時,該協議之已收 或應收對價之公允價值係依據各項組成部分之相對公允價值分攤,以決 定各組成部分之收入金額,並依據個別組成部分適用之收入認列標準認 列為當期損益。各組成部分之公允價值依照其獨立出售時之市場價值決 定。
-
- 本公司發行會員卡所收之會員入會費,因提供服務內容不同而將認列 收益方式分為按預計服務年限分年認列及依提供服務次數認列。預收 入會費按其實現期間劃分為流動負債及非流動負債。
- (十七) 營運部門
本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效,經辨 識本公司之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗 及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於 下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
收入總額或淨額認列
本公司依據交易型態及其經濟實質是否暴露於與銷售商品有關之重大風險 與報酬,判斷本公司係做為該項交易之主理人或代理人。經判斷為交易之 主理人時,以應收或已收顧客款項之總額認列收入,若判斷為交易之代理 人時,則認列交易淨額為佣金收入。
本公司依據下列主理人之特性做為總額認列收入之判斷指標:
-
對提供商品或勞務負有主要責任
-
承擔存貨風險
-
具有直接或間接定價之自由
-
承擔顧客之信用風險
(二)重要會計估計及假設
1. 有形資產減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於市場需求快速變遷,本公司 評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 748 |
715 | 895 |
| 支票存款 | 32 | 32 | 32 |
| 活期存款 | 21,062 | 31, 261 | 21, 496 |
| \$ 21, 842 |
32,008 | 22, 423 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性其低。
-
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)應收帳款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 18, 819 | 10, 514 | 12, 248 |
| 應收帳款-關係人 | 3,604 | 1,627 | 5,907 |
| 22, 423 | 12, 141 | 18, 155 |
- 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 群組1:月結廠商 | S | 7, 297 | \$ | 5,759 | \$ 9,643 |
| 群組2:機關團體 | 2, 185 | 2,090 | 160 | ||
| 群組3:關係企業 | 3, 228 | 1,572 | 5,903 | ||
| 群組4:其他 | 5,590 | 2,665 | 2, 167 | ||
| \$ | 18, 300 | S | 12,086 | \$ 17,873 |
$-17-$
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 418 | \$ | 55 | \$ 109 |
| 31-90天 | 3,705 | 3 | ||
| 91-180天 | 154 | |||
| 181天以上 | 16 | |||
| 123 | S | 55 | 282 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 本公司持有作為應收帳款擔保之擔保品為存入保證金及定存單。 (三)存貨
| 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 餐飲用品 | \$ 3, 127 |
$($ \$ | 19) | \$ 3,108 |
| 商品 | 2,032 | 795) | 1, 237 | |
| \$ 5, 159 |
$\frac{1}{2}$ | 814) | \$ 4, 345 |
|
| 103年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 餐飲用品 | \$ 3,095 |
$\left(\frac{6}{5}\right)$ | 13) | \$ 3,082 |
| 商品 | 2, 112 | 700) | 1,412 | |
| \$ 5,207 |
$$^{3}$ | 713) | \$ 4,494 |
|
| 103年9月30日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 餐飲用品 | \$ 2,817 |
( | 16) | \$ 2,801 |
| 商品 | 2,188 | 735) | 1,453 | |
| \$ 5,005 |
(\$ | 751) | \$ 4, 254 |
本公司民國104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1月1 日至 9月 30日認列為費損之存貨成本分別為\$25,120、\$27,694、\$56,576 及\$61,845,其中包含將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之銷貨成本 \$0、\$0、\$116 及\$707,以及因出售部份呆滞存貨導致存貨淨變現價值回升 而認列為銷貨成本減少之金額\$15、\$56、\$15及\$56。
(四)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 萱業器具 | 景觀園藝 | 其他 | 合計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | |||||||||||||
| 成本 | \$37,069 | \$2,003,945 | \$ 8,986 |
\$24,275 | \$155, 235 | \$236,699 | \$2,466,209 | ||||||
| 累計折舊 | 568, 669) | 6, 824) | $\overline{\phantom{a}}$ | 155, 235) | 204, 551) | 935, 279) | |||||||
| \$ 37,069 |
\$1,435,276 | 2,162 \$ |
$\frac{3}{2}$ | 24, 275 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$32,148 | \$1,530,930 | |||||
| 104年 | |||||||||||||
| 1月1日 | \$37,069 | \$1,435,276 | 2, 162 \$ |
\$24,275 | \$ | \$32,148 | \$1,530,930 | ||||||
| 增添 | 108 | 2,298 | 2,776 | 5, 182 | |||||||||
| 處分 | $\overline{\phantom{0}}$ | € | 1,747) | - | $\left($ | $277)$ ( | 2,024) | ||||||
| 重分類 | $\overline{\phantom{a}}$ | C | 11) | - | $\zeta$ | 11) | |||||||
| 折舊費用 | 30, 223) | 753) | $\equiv$ | 6, 225) $($ | 37, 201) | ||||||||
| 9月30日 | \$37,069 | \$1,405,161 | \$ 1,409 |
\$24,815 | \$ | \$ 28,422 | \$1,496,876 | ||||||
| 104年9月30日 | |||||||||||||
| 成本 | \$37,069 | \$2,004,053 | 8,986 $\frac{1}{2}$ |
\$24,815 | \$155, 235 | \$236,658 | \$2,466,816 | ||||||
| 累計折舊 | 598, 892) | 7,577 | $-$ ( | $155, 235)$ ( | 208, 236) | 969, 940) | |||||||
| \$37,069 | \$1,405,161 | $\frac{1}{2}$ 1,409 |
\$24,815 | $\frac{3}{2}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | \$28,422 | \$1,496,876 | ||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 萱業器具 | 景觀園藝 | 其他 | 合计 | |||||||
| 103年1月1日 | |||||||||||||
| 成本 | \$37,069 | \$2,004,064 | 8,986 \$ |
\$23,952 | \$155, 235 | \$233,374 | \$2,462,680 | ||||||
| 累計折舊 | $\overline{\phantom{a}}$ | $527,790$ ) ( | 5, 819) | $\mathcal{L}^{\text{max}}(\mathcal{L}^{\text{max}})$ | $\epsilon$ | $155, 235)$ ( | $199, 372)$ ( | 888, 216) | |||||
| \$37,069 | \$1,476,274 | $\frac{3}{2}$ 3,167 |
\$23,952 | $\mathbf{\$}$ | $$ -34,002$ | \$1,574,464 | |||||||
| 103年 | |||||||||||||
| 1月1日 | \$37,069 | \$1,476,274 | \$ 3,167 |
\$23,952 | \$ | \$ | 34,002 | \$1, 574, 464 | |||||
| 增添 | 142 | 2,689 | 5,459 | 8,290 | |||||||||
| 處分 | € | 11) | - | $\overline{C}$ | 2,484) | $\qquad \qquad -$ | $\zeta$ | $95)$ ( | 2,590) | ||||
| 重分類 | $\qquad \qquad -$ | $\left($ | 26) | - ( | 26) | ||||||||
| 折舊費用 | $30, 729$ ( | 753) | 6, 370) $($ | 37, 852) | |||||||||
| 9月30日 | \$37,069 | \$1,445,676 | $\frac{3}{2}$ 2,414 |
\$24,131 | $\frac{3}{2}$ | \$32,996 | \$1,542,286 | ||||||
| 103年9月30日 | |||||||||||||
| 成本 | \$37,069 | \$2,003,943 | \$ 8,986 |
\$24,131 | \$155, 235 | \$236,164 | \$2,465,528 | ||||||
| 累計折舊 | $\left( \frac{558}{267} \right)$ (6, 572) | ______ | |||||||||||
| $\underbrace{\$$ 37,069 $\underbrace{\$1,445,676}$ $\underbrace{\$$ 2,414 $\underbrace{\$$ 24,131 $\underbrace{\$}$ | $-$ \$ 32,996 | \$1,542,286 | |||||||||||
| 1. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 | |||||||||||||
| 2.本公司之不動產、廠房及設備未有借款成本資本化情形。 | |||||||||||||
| (五) 短期借款 (103年9月30日無) |
| 借款性質 | 104年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款-信用借款 | \$ 20,000 |
2.28% | 無 |
| 銀行借款-擔保借款 | 5,000 | 2.58% | 土地、房屋及建築物 |
| \$ 25,000 |
$\bar{z}$ $\mathbf{r}$
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款-信用借款 | \$ 15,000 |
$2.25% - 2.3%$ | 無 |
| 銀行借款-擔保借款 | 5,000 | 2.38% | 土地、房屋及建築物 |
| \$ 20,000 |
本公司民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日未動用 之借款額度分別為\$105,000、\$110,000及\$130,000。
(六)應付短期票券
| 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 保證機構 | 到期日 | 利率 | 金額 | 擔保品 |
| 融資性商業本票 | 大慶票券 | 104.10.20 | 1.88% | 10,000 | 無 |
| 大慶票券 | 104.11.20 | 1.88% | 10,000 | 11 | |
| 大慶票券 | 104.12.21 | 1.88% | 10,000 | $\mathbf{L}$ | |
| 大慶票券 | 105.01.20 | 1.88% | 20,000 | U | |
| 減:應付商業本票折價 | 93) | ||||
| \$ 49, 907 |
|||||
| 103年12月31日 | |||||
| 項目 | 保證機構 | 到期日 | 利率 | 金額 | 擔保品 |
| 融資性商業本票 | 大慶票券 | 104.1.5 | 1.90% | \$ 5,000 |
無 |
| 大慶票券 | 104.1.5 | 1.90% | 10,000 | Ħ | |
| 減:應付商業本票折價 | 2) | ||||
| $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 14,998 |
|||||
| 103年9月30日 | |||||
| 項目 | 保證機構 | 到期日 | 利率 | 金額 | 擔保品 |
| 融資性商業本票 | 大慶票券 | 103.10.22 | 1.94% | \$ 20,000 |
無 |
| 减:應付商業本票折價 | 9) | ||||
| \$ 19,991 |
|||||
| 本 公 司 民 國 104 年 9 月 30 日 、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 未 動 |
103年12月31日及103年9月30日未動用 一不 之借款額度分別為\$0、\$35,000及\$30,000。
(七)其他應付款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 25, 283 |
\$ | 30,672 | 26,032 | |
| 應付工程設備款 | 2,031 | 2,028 | 1,979 | ||
| 其他 | 21,604 | 18, 455 | 21, 941 | ||
| \$ 48.918 |
S | 51, 155 | ۰D | 49, 952 |
(八)其他流動負債
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內到期之長期借款 | $\overline{\phantom{0}}$ | 20,000 | \$ | 50,000 |
| 預收款項 | 79.852 | 88, 302 | 75, 164 | |
| 79, 852 | 108, 302 | Φ | 125, 164 |
(九)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 103年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自100年9月起,每3 | 2.58% | 土地、 | \$ 20,000 |
| 個月1期陸續償還至 | 房屋及 | |||
| 105年9月止 | 建築物 | |||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 20,000 | |||
| \$ | ||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 利率區間 | 擔保品 | 103年9月30日 | |
| 銀行擔保借款 | 自100年9月起,每3 | 2.58% | 土地、 | \$ 50,000 |
| 個月1期陸續償還至 | 房屋及 | |||
| 105年9月止 | 建築物 | |||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | 50,000 | |||
| \$ |
-
- 本公司於民國 100 年 7 月與台中商業銀行台北分行簽訂中期擔保放款合 約,授信額度總金額計\$600,000,授信期間為民國100年9月至民國105 年9月,依約按月繳納利息、每季償還本金\$30,000,並以趙藤雄先生及 趙信清先生為連帶保證人,且根據合約規定本公司應維持 6 個月應繳利 息入備償專戶(表列「其他流動資產」)。授信額度隨著本金償還而減少, 故未有未動用之借款額度。該借款業於104年3月5日提前清償完畢。
-
- 質押之擔保情形,請詳附註八之說明。
- (十)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服 務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每 滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基 金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行;後經 花蓮縣政府社會處核准,自民國102年7月起至105年6月止,暫停 提撥勞工退休金。
- (2) 民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨 104年及 103年1月1 日至9月30日,本公司依上述退休金辦法認列之退休金成本皆為\$0。 (3)本公司於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$0。
-
- 自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」所有確定提
撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退 休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之 6%提繳勞工退休 金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶 及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
民國 104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1月1日至 9月30日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$1,872、 $$1,990 \cdot $5,391 \times $5,327$
$(+-)$ 股本
本公司民國 104 年 9 月 30 日額定及實收資本額分別為\$4,000,000 及 $$1,050,000,$ 每股面額 10元。
(十二)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本 公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公 司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十三)保留盈餘
- 依本公司章程規定,年度盈餘除依法扣繳所得稅外,應先彌補以往年 度虧損,次就其餘額提出10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘,由董事會 擬定分配案,提請股東會通過後分配之。
股利之發放得以股票及現金股利二方式配合處理,視當時之投資計劃及 資本結構決定兩者之間比例,惟現金股利以不低於股利總額 20%之比率 為原則。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額 25%之部份為限。
-
- 本公司於民國 104年5月 27日及民國 103年6月 23日經股東會決議 通過民國103年及102年度盈餘分配案如下:
| 103 玍 |
度 | 102 | 任 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利 | 金 | 額 | 每股股利 | ||
| 法定盈餘公積 | 9,826 | \$ | 6,518 | ||||
| 現金股利 | 105,000 | \$ $1.\,\allowbreak 00$ |
57,750 | 0.55 | |||
| 合計 | 114, 826 | 64, 268 |
上述民國 103年及 102年度盈餘分配議案與本公司董事會提議並無差 異。
- 有關員工紅利及董監酬勞資訊,請詳附註六、(十七)。
(十四)營業收入
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 客房收入 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 115, 227 | \$ | 138,011 |
| 餐飲收入 | 64, 141 | 70,962 | ||
| 其他營業收入 | 8,286 | 11, 356 | ||
| 合計 | \$ | 187, 654 | $\overline{\mathcal{E}}$ | 220, 329 |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 客房收入 | \$ | 273, 759 | \$ | 293, 177 |
| 餐飲收入 | 144, 875 | 153,095 | ||
| 其他營業收入 | 19,874 | 25, 937 | ||
| 合計 | \$ | 438, 508 | $\frac{1}{2}$ | 472, 209 |
| (十五) 財務成本 | ||||
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | $\boldsymbol{\S}$ | 196 | \$ | 584 |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 利息費用: | ||||
| 銀行借款 | \$ | 536 | $\frac{3}{2}$ | 2,568 |
| (十六)費用性質之額外資訊 | ||||
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 餐旅服務成本 | \$ | 34,034 | \$ | 36,756 |
| 員工福利費用 | 52,697 | 56, 201 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 11, 941 | 12,507 | ||
| 水電瓦斯費 | 10,286 | 13, 771 | ||
| 修繕費 | 1,847 | 2,067 | ||
| 營業租賃租金 | 3, 256 | 3,839 | ||
| 清潔及洗滌費 | 2,427 | 3,011 | ||
| 税捐 信用卡手續費 |
1,310 | 1,323 | ||
| 其他成本及費用 | 2, 204 12,882 |
2,536 14, 583 |
||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 132,884 | \$ | 146, 594 |
| 104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 餐旅服務成本 | \$ | 74, 209 | $\boldsymbol{\$}$ | 78, 497 |
| 員工福利費用 | 149,820 | 144,638 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 37, 201 | 37,852 | ||
| 水電瓦斯費 | 25,855 | 31,880 | ||
| 修繕費 | 5,639 | 10,613 | ||
| 營業租賃租金 | 7,508 | 9, 364 | ||
| 清潔及洗滌費 | 6,441 | 7,012 | ||
| 稅捐 | 3,952 | 3,968 | ||
| 信用卡手續費 | 5, 222 | 5,687 | ||
| 其他成本及費用 | 32, 417 | 39, 017 | ||
| 營業成本及營業費用 | $\frac{1}{2}$ | 348, 264 | $\frac{3}{2}$ | 368, 528 |
| (十七)員工福利費用 | ||||
| 104年7月1日 | 103年7月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 43, 401 | \$ | 47, 365 |
| 勞健保費用 | 4,089 | 4, 192 | ||
| 退休金費用 | 1,872 | 1,990 | ||
| 其他用人費用 | 3,335 | 2,654 | ||
| $\frac{6}{5}$ | 52,697 | $\frac{1}{2}$ | 56, 201 | |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 薪資費用 | \$ | 123, 923 | \$ | 120, 872 |
| 勞健保費用 | 12, 137 | 11,530 | ||
| 退休金費用 | 5,391 | 5, 327 | ||
| 其他用人費用 | 8,369 | 6,909 | ||
| $\overline{\mathcal{E}}$ | 149,820 | $\frac{1}{2}$ | 144, 638 |
- 依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利1%~3%,董 監酬勞 0%~2%。
惟依民國104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲利 狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。 前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出 席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明前 項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
- 本公司民國104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1 月1日至9月30日員工紅利估列金額分別為\$1,318、\$771、\$2,129及 \$771;董監酬勞估列金額分別為\$865、\$771、\$1,419 及\$771,前述金 額帳列薪資費用科目,係以截至當期止之稅後淨利,考量法定盈餘公 積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列。
經股東會決議之民國103年度員工紅利及董監酬勞與民國103年度財務
報告認列之差異為\$924,已調整民國104年度之損益。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。
-
- 截至民國 104年及103年9月30日止,本公司員工人數分別為345人 及 388 人。
-
(十八) 所得税
-
所得税費用
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 9, 343 |
\$ | 12,702 |
| 未分配盈餘加徵10%稅款 | |||
| 以前年度所得稅高估 | |||
| 當期所得稅總額 | 9, 343 | 12,702 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 7 | 8) | |
| 所得稅費用 | \$ 9, 350 |
\$ | 12,694 |
| 104年1月1日 | 103年1月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 15,616 |
\$ | 17,640 |
| 未分配盈餘加徵10%稅款 | 91 | ||
| 以前年度所得稅高低估 | 61) | 926) | |
| 當期所得稅總額 | 15,555 | 16,805 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 137) | 66) | |
| 所得稅費用 | \$ 15, 418 |
\$ | 16, 739 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| $104$ 年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ 103, 268 \$ 142, 458 \$ 130, 649 | ||
| 4. 民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日及 103 年 9 月 30 日,本公司 股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$4,821、\$8,709 及\$4,740,民國 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為10.77%,民國103年度盈餘分配之稅 |
|||
| 額扣抵比率為 17.42%。 |
(十九)每股盈餘
| 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 45, 667 |
105,000 | \$ 0.43 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 45, 667 |
105,000 | |
| 具稀釋作用之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 54 | ||
| 潛在普通股之影響 | \$ 45, 667 |
105,054 | \$. 0.43 |
| 103年7月1日至9月3 0日 | |||
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 61, 533 |
105,000 | $\frac{3}{2}$ 0.59 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 61,533 |
105,000 | |
| 具稀釋作用之潛在 | |||
| 普通股之影響 員工分紅 |
37 | ||
| 潛在普通股之影響 | \$ 61,533 |
105, 037 | \$ |
| 0.59 | |||
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 75,636 |
105,000 | \$ 0.72 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 具稀釋作用之潛在 |
\$ 75,636 |
105,000 | |
| 普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 87 | ||
| 潛在普通股之影響 | \$ 75, 636 |
105, 087 | \$ 0.72 |
$\mathcal{L}$
$\mathcal{A}$
. . . . . . .
| 103年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | ||||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 本期淨利 | 86, 640 | 105,000 | \$ | 0.83 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ | 86, 640 | 105,000 | |||||
| 具稀釋作用之潛在 | ||||||||
| 普通股之影響 | ||||||||
| 員工分紅 | 37 | |||||||
| 潛在普通股之影響 | \$ | 86, 640 | 105, 037 | S | 0.82 |
(二十)非現金交易
僅有部分現金支付之投資活動:
| 104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 5, 182 \$ |
8,290 |
| 加:期初應付設備款 | 2,028 | 3,876 |
| 期末預付設備款 | 274 | |
| 減:期末應付設備款 | $2,031)$ ( | 1,979 |
| 期初預付設備款 | 560) | |
| 本期支付現金 | \$ 5, 179 \$ |
9,901 |
(二十一)營運之季節性
因旅遊業之季節性因素,本公司通常於一年度之下半年會產生較上半 年高的營業收入和營運利潤。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: 一其他關係人 |
5,761 | \$ | 7,633 | |
| 104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|||
| 商品銷售: 一其他關係人 |
14, 452 | $\$\,$ . | 16, 830 |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
- 商品及票券購買
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 商品及票券購買: | |||
| 一其他關係人 | 9,477 | 10,097 | |
| 104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
||
| 商品及票券購買: | |||
| 一其他關係人 | 18,858 | 19, 338 | |
因營業所需,本公司向關係人購買各式票券,除搭配本公司之住宿券成為 套裝行程出售外,尚與團體行程搭配銷售。上述票券之購買,因無其他類 型交易可供比較,依雙方議定條件辦理。本公司於民國104年及103年1 月1日至9月30日購買上述票券共計有\$18,846及\$18,079。
- 應收關係人款項
| 104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | ||
|---|---|---|
| 應收帳款: | ||
| 一其他關係人 | $3,604$ \$ 1,627 \$ | . ხ. 907 |
| 係出售會員卡及一般商品,收款期間約60~90天。會員卡銷售因無其他 | ||
| 同類型交易可供比較,係依雙方議定條件辦理。 |
- 應付關係人款項
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款: | ||||||
| 一其他關係人 | \$ | 1,653 | $\sqrt[3]{2}$ | 1,158 | \$ | 1,925 |
| 5. 預收禮券及門票收入(表列其他流動負債) | ||||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
| 預收關係人款項 | ||||||
| 一其他關係人 | \$ | 18, 775 | $\overline{\mathfrak{F}}$ | 17,518 | \$ | 19, 351 |
| 6. 預收會員卡收入 | ||||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
| 其他關係人 | \$ | 11, 547 | \$ | 18,521 | \$ | 20,973 |
| 減;一年內到期 | ||||||
| (表列「其他流動負債) | $9,635$ ) ( | $12,696$ ) ( | 11,849) | |||
| 總計(表列「其他非流動 | \$ | |||||
| 負債」) | 1,912 | \$ | 5,825 | \$ | 9, 124 |
上述金額係關係人購入會員卡轉贈客戶,作廣告促銷之用,因提供服務內 容不同,本公司認列方式係按預計服務年限分期認列及依提供服務次數認 列收益,分別於民國 104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列會員卡收入計\$3,499、\$2,570、\$7,721 及 \$5,646。由於無其他同類型交易可供比較,係依雙方議定條件辦理。
-
關係人提供背書保證情形
-
(1) 趟藤雄先生及趙信清先生擔任本公司長期借款之連帶保證人,請詳附 註六(九)之說明。
- (2)趙藤雄先生及趙文嘉先生擔任本公司信用借款及融資性商業本票之連 帶保證人。
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 104年7月1日 至9月30日 |
103年7月1日 至9月30日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | $1.\,352$ | 2,065 | ||||
| 104年1月1日 至9月30日 |
103年1月1日 至9月30日 |
|||||
| 薪資及其他短期員工福利 | 4.510 | 661 4. |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 資 | 丏 | 目 | 104年9月30日 103年12月31日 | 103年9月30日 | 擔 | 保 | 用 | 途 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | |||||||||||
| 一土地 | \$ 37,069 |
\$ 37,069 |
\$ | 37,069 | 長短期借款融資額度 | ||||||
| 一房屋及建築 | 1,092,020 | 1, 109, 825 | 1, 115, 759 | n | |||||||
| 其他流動資產 | |||||||||||
| 一信託存款 | 14,577 | 16, 545 | 10,510 | 預售禮券履約保證 | |||||||
| 一備償專戶 | 266 | 645 | 中長期借款融資額度 | ||||||||
| 一質押定存單 | 29 | 建教合作保證金 | |||||||||
| 其他非流動資產 | |||||||||||
| 一信託存款 | 3,811 | 5,696 | 5,653 | 預售會員卡履約保證 | |||||||
| 一質押定存單 | 29 | 建教合作保證金 | |||||||||
| \$1, 147, 477 | \$1,169,430 | £. | 1, 169, 665 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
無。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
$(-)$ 資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構
以降低音金成本,並為股東提供報酬。本公司於民國 104年之策略維持 與民國 103 年相同,均係致力將負債資本比率維持在 15%以下,於民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日,本公司之負債 資本比率如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ 74.907 |
54, 998 | \$ 69, 991 |
| 減:現金 | 21, 842) | 32,008) | 22, 423) |
| 債務淨額 | 53,065 | 22,990 | 47, 568 |
| 總權益 | 1, 293, 387 | 1, 322, 751 | 1, 310, 942 |
| 總資本 | 1, 346, 452 | 1, 345, 741 | 1, 358, 510 |
| 負債資本比率 | 3.94% | 1.71% | 3.50% |
(二)金融工具
- 金融工具公允價值資訊
本公司以攤銷後成本衡量之金融工具(包含應收帳款、其他應收款、短 期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款及長期借款) 的帳面金額係公允價值之合理近似值,且本公司未有其他以公允價值衡 量之金融工具。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體 風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本 公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財會部門按照董事會核准之政策執行。本公 司財會部門透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避 財務風險。本公司對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與 事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與 非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
利率風險
- A. 本公司之利率風險來自長短期借款,按浮動利率發行之借款使本 公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金 抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風 險。於民國104年及103年1月1日至9月30日,本公司按浮 動利率計算之借款係以新台幣計價。
- B. 本公司模擬多項方案並分析利率風險,包含考量現有部位之續約 及其他可採用之融資等,以計算特定利率之變動對損益之影響。 就每個模擬方案,所有貨幣均係採用相同之利率變動。此等模擬 方案僅運用於計息之重大負債部位。
(2)信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公 司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客户進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個 別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控 信用額度之使用。主要信用風險來自現金及存放於銀行與金融機 構之存款,亦有來自於零售顧客之信用風險,並包括尚未收現之 應收帳款及已承諾之交易。
- B. 於民國 104年及 103年1月1日至9月30日,並無超出信用限 額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何 重大損失。
- C. 本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊,請詳附註六之 說明。
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由公司財會部門予 以彙總。公司財會部門監控公司流動資金需求之預測,確保其有 足夠資金得以支應營運需要及到期之負債。
- B. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍 生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行 分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 104年9月30日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 |
|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 25,000 |
\$ | \$ |
| 應付短期票券 | 49, 907 | ||
| 應付帳款 | 37, 252 | ||
| 其他應付款 | 48, 918 | ||
| 其他金融負債 | 1,012 | ||
| 非衍生金融負債: | |||
| 103年12月31日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年内 |
| 短期借款 | \$ 20,000 |
\$ | \$ |
| 應付短期票券 | 14,998 | ||
| 應付帳款 | 30, 178 | ||
| 其他應付款 | 51, 155 | ||
| 長期借款(包 | 20,000 | ||
| 含一年內到期) | |||
| 其他金融負債 | 952 |
非衍生金融自倩:
非衍生金融負債:
實際金額會有顯著不同。
| 103年9月30日 | 1年内 | 1至2年內 | 2至5年内 | |
|---|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | 19,991 \$ |
\$ | 8 | |
| 應付帳款 | 44, 407 | |||
| 其他應付款 | 49, 952 | |||
| 長期借款(包 | 50,000 | |||
| 含一年內到期) | ||||
| 其他金融負債 | 952 | |||
| C. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人;無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上者;無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
- (二)轉投資事業相關資訊
- 無。
- (三)大陸投資資訊
無。
- 十四、營運部門資訊
- (一)一般性資訊
本公司管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應 報導部門,因主要經營項目為旅館及餐廳等,屬餐旅之單一部門。故本 公司民國104年及103年1月1日至9月30日應報導部門皆為餐旅部門, 其餘經營結果係合併表達「其他部門」欄內。
(二)部門資訊
本公司民國104年及103年1月1日至9月30日有關營運部門別財務資 訊列示如下:
| 104年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 餐旅部門 | 其 部門 他 |
計 合 |
|||||
| 部門收入 | 419, 255 | 19, 253 \$ |
\$ 438, 508 |
||||
| 部門淨損益 | 180, 461 | 3 104, 825) |
75, 636 S |
||||
| 103年1月1日至9月30日 | |||||||
| 餐 旅部 ነ |
其 他部 門 |
승 計 |
|||||
| 部門收入 | 451, 389 | 20,820 \$ |
ደ 472, 209 |
||||
| 部門淨損益 | 194, 746 | Í\$ 108, 106) |
\$ 86, 640 |
本公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債金額進行經營決策。 (三)部門損益之調節資訊
本公司向營運決策者呈報部門淨損益,與損益表內之收入、費用等係採 用一致之衡量方法。