FGH — Annual Report 2015

Jul 24, 2015

股票代碼： 2712 http://mops.tse.com.tw http://www.farglory-hotel.com.tw

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遠雄悅來大飯店股份有限公司 Farglory Hotel Co., Ltd.

民國 103 年度

年

報

中華民國 104 年 4 月 20 日刊印

• ㄧ、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱 發言人：饒明昌

• 職 稱：管理處協理

• 聯絡電話： (03)812-3900

• 地 址：花蓮縣壽豐鄉鹽寮村山嶺 18 號

• 電子郵件信箱： IR_HOTEL.hh@farglory-hotel.com.tw

代理發言人：郭淑芬

• 職 稱：財務室副理

聯絡電話： (03)812-3900

• 地 址：花蓮縣壽豐鄉鹽寮村山嶺 18 號

• 電子郵件信箱： FIN_HOTEL.hh@farglory-hotel.com.tw

• 二、公司地址、電話

• 公司地址：花蓮縣壽豐鄉鹽寮村山嶺 18 號 聯絡電話： (03)812-3900

• 三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

• 股票過戶機構：元大寶來證券股份有限公司股務代理部

• 地 址：台北市大同區承德路三段 210 號地下一樓

• 網 址： http://www.yuanta.com.tw

• 電 話： (02)2586-5859

• 四、最近年度財務報告事務所名稱、簽證會計師姓名、地址、網址及電話 會計師事務所名稱：資誠聯合會計師事務所

• 財務報告簽證會計師：蕭春鴛會計師、徐永堅會計師

• 會計師事務所地址：台北市基隆路一段 333 號 27 樓 會計師事務所網址： http://www.pwc.com/tw

• 會計師事務所電話： (02)2729-6666

• 五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方 式：無。

• 六、公司網址： http://www.farglory hotel.com.tw

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目 錄

目 錄
頁	次
壹、致股東報告書
一、103 年度營業結果	1
二、104 年度營業計畫概要	2
三、未來公司發展策略	3
四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響	3
貳、公司簡介
一、設立日期	5
二、公司沿革	5
參、公司治理報告
一、組織系統	6
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管	8
資料
三、公司治理運作情形	21
四、會計師公費資訊	38
五、更換會計師資訊	39
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年	39
內與簽證會計師所屬事務所之關係
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例	39
超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以	42
內之親屬關係之資訊
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業	42
對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例
肆、募資情形
一、資本及股份	43
二、公司債辦理情形	48
三、特別股辦理情形	48
四、海外存託憑證辦理情形	48
五、員工認股權憑證辦理情形	48
六、限制員工權利新股辦理情形	48
七、併購（包括合併、收購及分割）之辦理情形	48
八、資金運用計畫執行情形	48

ii

伍、營運概況 一、業務內容 49 二、市場及產銷概況 57 三、從業員工資訊 61 四、環保支出資訊 63 五、勞資關係 64 六、重要契約 65 陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表及會計師查核意見 66 二、最近五年度財務分析 70 74 三、 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案之監察人查核報告 四、 103 年度財務報告含會計師簽證報告、兩年對照之資產負債表、綜合 77 損益表、權益變動表、現金流量表及附註 五、最近年度經會計師查核簽證之公司個別財務報表，但不包含重要會 107 計項目明細表 六、公司及其關係企業最近年度截至年報刊印日止是否發生財務週轉困 107 難情事

柒、財務狀況及財務績效之檢討與分析與風險事項

柒、財務狀況及財務績效之檢討與分析與風險事項
一、財務狀況	108
二、財務績效	109
三、現金流量	110
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響	110
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來	110
一年投資計畫
六、風險事項分析評估	110
七、其他重要事項	112
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料	113
二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形	113
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形	113
四、其他必要補充說明事項	113
玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第二	113
項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項
拾、補充揭露事項	113

iii

壹、致股東報告書

各位股東先生、女士，大家好：

103 年全球經濟發展走向為美國穩健復甦，歐元區為擺脫經濟停滯及通貨 緊縮實施貨幣寬鬆政策，中國及日本等地區因經濟結構性問題尚無法解決，預 期未來經濟將趨於保守，東協受限於歐洲及中國經濟趨於悲觀，出口表現不佳， 也將下修經濟成長率。台灣受惠美國市場回溫，電子產業需求暢旺帶動出口表 現優於預期。 103 年平均就業人數 1,107.9 萬人，較 102 年增加 11.2 萬人（增 加 1.0% ），其中服務業部門就業人數增加 7 萬 2 千人（增加 1.1% ），大部分業 別呈現增加，而住宿及餐飲業人數則小幅增加 1 萬 5 千人 ( 增加 3.86%) 。

由觀光市場分析顯示 103 年度來臺旅客為 991 萬 204 人次，與 102 年度 相較，成長幅度為 23.63% ，其中「觀光」目的的旅客為 719 萬 2,095 人次， 成長幅度為 31.26% ，觀光局透過與航空公司合作辦理旅遊業者邀訪，增加台 灣旅遊產品市場能見度，另運用異業結盟行銷觀光產品，持續協助旅遊業者包 裝優惠來臺行程，並拓展旅遊通路與提升臺灣觀光和知名度下，讓 103 年呈現 成長趨勢， 2 月來臺觀光旅遊人次幅度最大，達 32.51% 的成長。

本公司 103 年度受惠於花東鐵路交通改善帶動觀光人潮及夏季颱風影響幅 度較小，營收較去年度上升 16.02% ， 104 年度本公司將針對陸客團及國內旅行 社推出量身訂做的旅遊產品以刺激住房率及營業額的成長，另外將積極規劃閒 置資金及長短期借款的運用，以期達到最佳財務配置。本公司為執行接班計畫， 培育組織領導人才，積極招募優秀人員的加入並提供完整的教育訓練，以期真 正做到為在地經濟、組織提升再造以及員工發展謀取最大之利益。

本公司 103 年度經營績效與未來展望報告如下： 一、 103 年度營業結果

一 ( ) 103 年度營業計畫實施成果：

單位 ： 仟元 , ％

			單位：仟元,％	單位：仟元,％
年度 項目	103 年度	102 年度	差異
			金額	%
營業收入	603,037	519,756	83,281	16.02%
營業成本	360,936	323,152	37,784	11.69%
營業毛利	242,101	196,604	45,497	23.14%
營業費用	124,700	114,509	10,191	8.90%
營業利益	117,401	82,095	35,306	43.01%
營業外收入及支出	108	(6,296)	6,404	101.72%
稅前淨利(損)	117,509	75,799	41,710	55.03%
所得稅費用	19,243	10,621	8,622	81.18%
本期淨利	98,266	65,178	33,088	50.77%
本期綜合淨利	98,449	65,630	32,819	50.01%

• 1 -

• ( 二 ) 103 年度預算執行情形：本公司並未依「公開發行公司公開財務預 測資訊處理準則」公告 103 年度財務預測，故不適用。

• ( 三 ) 財務收支及獲利分析：

項目		103 年度	102 年度
財務結構（％）	負債占資產比率	17.90	23.33
	長期資金占不動產、廠房及設備比率	89.51	85.61
償債能力（％）	流動比率	30.31	28.34
	速動比率	25.44	24.00
獲利能力	資產報酬率（％）	6.13	4.36
	股東權益報酬率（％）	7.54	5.61
	稅前純益占實收資本比率（％）	11.19	7.22
	純益率（％）	16.30	12.54
	每股盈餘（元）	0.94	0.68

• ( 四 ) 研究發展狀況：本公司主要經營業務為經營觀光旅館、餐廳業務、 商品之銷售以及健身房之經營，故不適用。

二、 104 年度營業計畫概要

• 一

• ( ) 就行銷方面

• (1) 整合 MICE 專案行程，彙整服務一條龍範本，以做為外來高利潤行 程之作業標準模式，並擬定獎勵機制。

• (2) Inbound 市場策劃開發

  • 對持續增長之國外旅客及陸客自由行，擬定行銷通路、價格、訂房 系統策略，爭取市場。

• (3) 產品包套與報價創新提案

  • 即對所有產品重新定位，以創新型態來制定，重新考量未來與遊憩 鏈各飯店之間合作模式、地方特色、旅遊型態、產品套裝及價格擬 定等方向。

• (4) 網路行銷的應用升級

  • 積極運用官網、部落格、 FB 、團購網等現代較風行之行銷通路，將 本公司之產品推廣給社會大眾。

• ( 二 ) 就人力方面

• (1) 規劃提高員工 ( 含實習生 ) 福利，維持正兼職人力的最佳配置，進而 提升服務品質與產值。

• (2) 重新檢核人力運用順序，從人力對照住房標準、支援順序與 PT 聘 請。

• 2 -

• (3) 擬訂儲備幹部計畫，培育飯店專業經理人，培訓期間將輪調於飯店 客務部、房務部、餐飲部等主要單位，實際掌握必要的相關技能和 經驗。

• ( 三 ) 就成本控制方面

• (1) 成本控管加以明確權責：直線部門責任為用量差異以及耗損差控 制，採購室負責進價差異控制，倉庫則針對週轉天數較高之存貨進 行購料限制。

• (2) 對於餐飲成本控制上，採取自源頭採購之進價上，即需參考標準進 價之機制。

• ( 四 ) 其他

  • 持續對政府提出建言，以期透過政府協助目前花東交通建設之進行 順利，降低天災損失，減少公司在經營時之不確定因素，讓經營者 更能夠有效掌握經營方針及策略。

三、未來公司發展策略

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  品牌的經營乃為飯店未來必須持續發展的重點策略。在未來經營發
展上，以維持現有穩定客群之經營為前提，積極規畫多樣多變之旅遊主
題，除能提升現有客群的滿意度，亦能拓展及吸引更多雅痞、樂活旅人
及企業等不同族群對於悅來的認同及青睞。

  本公司期望各位股東均能夠在股票市場中充分享受公司的經營績
效，得到實質的回饋。本公司會秉持「做到最好，追求第一」的目標，
持續努力，讓客戶滿意、公司獲利、員工忠誠、股東認同及社會肯定。
四、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

103 年全國觀光旅館住房率呈現微幅上漲 2.74% ，房價則呈現成長 2.51% ，歷年花蓮地區觀光旅館住房率較全國平均為低，主要係受到交 通運輸之限制，但 103 年有大幅成長 14.6% ，拉近與西部旅館之住房率， 主因為 6 月花東鐵路電氣化及普悠瑪號提升平日座位量 18% 、假日座位 量 20% 所帶動花東地區旅遊發展。另陸客團來台逐年增加，整體住房率 趨勢上揚走向與全國尚屬一致。花蓮因價格普遍調升，讓陸客族群及國 旅部分市場轉向民宿市場。花蓮縣之民宿為台灣數量最多的地區，且多 數民宿也集結發展成群體共同承接陸客團，更加抑制花蓮地區住房率及 房單價之表現。

• 3 -

外國來台遊客數逐年增加， 103 年外國觀光客來台人數成長最快的 為韓國成長幅度為 50.2% ，占總來台人數 5% ，約有 528 仟人，中國及 港澳觀光客來台人數占總人數 54% ，約 5,363 仟人次，仍然為最大宗。 日本旅客則成長 15% ，但佔比從穩定之 18% 下降至 16% 。 103 年度外國 來台觀光目的較 102 年度增加 31.26% ，而國內主要觀光遊憩據點遊客 人數統計僅增加 7.21% ，顯示我國國內旅遊人數未有同步之成長。

104 年全球經濟情勢由主要機構預測結果顯示經濟表現呈現多空 紛陳的複雜局勢。其中美國經濟穩定復甦且預期將於年中升息，其他多 數國家央行預期經濟成長疲弱或是通縮威脅採取降息策略。歐元區隨著 量化寬鬆貨幣政策的執行，經濟展望已逐漸回穩，預期將隨著經濟動能 轉強推升通膨；中國為避免通貨緊縮的陰影籠罩及經濟成長停滯甚至衰 退，以降息因應；日本內需仍然疲弱等因素，使這些主要經濟體進入 104 年的經濟表現均相對弱勢。此外，國際油價逐漸回穩，也為全球景氣的 發展注入穩定因素。對台灣而言，受惠於先前油價下跌與美國經濟復甦， 整體發展可望優於 103 年。

展望未來，花蓮縣政府近年均會推動花蓮地區之大型活動，近年之
活動效益有明顯成長，未來本公司將積極配合縣政府相關活動，推動產
品包裝行銷以提升飯店住房率。本公司亦會全力以赴，提昇軟硬體品質，
滿足客戶需求，以成為花蓮住宿的首選飯店，不負各位股東之期望。

敬祝平安健康事事如意！

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• 4 -

貳、公司簡介

一、設立日期 : 民國 80 年 1 月 15 日

• 二、公司沿革：

• 民國 79 年 設立花蓮灣農牧股份有限公司籌備處。 民國 80 年 正式設立並更名為花蓮海洋公園股份有限公司，實收資本額貳億伍仟萬 元。當年度並辦理公開發行。

• 民國 81 年 申請事業計劃設計許可。 民國 83 年 申請開發許可。 民國 85 年 辦理現金增資參億元，並依法補辦公開發行，實收資本額增為伍億伍仟萬 元。

• 民國 86 年 舉辦動工典禮，並辦理現金增資貳億元，實收資本額累計為柒億伍仟萬 元。

• 民國 87 年 進行雜項工程，並辦理現金增資壹億元，增資後實收資本額為捌億伍仟萬 元。

• 民國 88 年 進行主體建築工程。 民國 89 年 辦理現金增資肆億元，實收資本額增為壹拾貳億伍仟萬元。 民國 91 年 分別於 1 月及 8 月辦理現金增資肆億元及參億伍仟萬元，實收資本額增為貳 拾億元。 12 月正式開幕對外營運。

• 民國 92 年 6 月辦理現金增資參億參仟萬元，實收資本增為貳拾參億參仟萬元。 民國 93~99 每年榮獲交通部觀光局舉辦之遊樂區經營管理與安全維護督導考核競賽「特 年 優」獎項。 民國 94 年 11 月因應集團全球佈局規劃，公司名稱更名為遠雄海洋公園股份有限公 司，主題園更名為花蓮遠雄海洋公園、遠來大飯店更名為遠雄悅來大飯 店。

• 民國 96 年 10 月辦理現金增資陸億柒仟萬元，實收資本增為參拾億元。 民國 98 年 12 月辦理減資股票參億元，實收資本減為貳拾柒億元。 民國 99 年 為專業分工以提升經營績效， 6 月股東會通過公司分割案，並將公司名稱變 更為遠雄悅來大飯店股份有限公司。以 99 年 12 月 1 日為分割基準日，將主 題園部門相關之資產、負債、營業等分割讓與遠雄海洋主題樂園股份有限 公司，共計減少實收資本額壹拾柒億伍仟萬元，銷除已發行普通股股份壹 億柒仟伍佰萬股，實收資本減為玖億伍仟萬元。

• 民國 100 年 通過交通部觀光局星級評鑑，取得五星級國際觀光旅館之資格。 民國 101 年 榮獲工商時報頒發台灣服務業評鑑飯店 ( 度假飯店 ) 銀牌獎。 民國 101 年 榮獲經濟部第五屆商業服務業優良品牌獎。 民國 101 年 12 月正式於興櫃市場掛牌。 民國 102 年 12 月 2 日公司股票初次上市前現金增資壹億元 ，增資後實收資本額為拾億 。

• 伍仟萬元

• 民國 102 年 12 月 3 日 於 臺灣證券交易所掛牌上市。 民國 102 年 台灣美食擂台賽獲觀光飯店組銀鼎獎。 民國 102 年 榮 獲選花蓮地區優良納稅人。 民國 102 年 參與「環保旅店」計劃，成效傑出獲行政院環保署表揚。 民國 102 年 飯店秋草日本料理餐廳通過中國回教協會穆斯林好友餐廳認證。 民國 102 年 榮 獲交通部觀光局頒發星好旅宿榮譽獎。 民國 103 年 二度榮獲星級評鑑五星級認證。 民國 103 年 榮獲工商時報台灣服務業大評鑑銀牌獎。 民國 103 年 榮 獲花蓮縣商業會優良商號獎。 民國 103 年 榮 獲 Trip Advisor 優等證書。

• 5 -

參、公司治理報告

一、組織系統：

一 ( ) 組織圖

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股 東 大 會
監 察 人 董事會
稽 核 室 薪酬委員會
董事長
經營企劃室
資訊企劃室
總經理
人事總務室
管理處
勞 安 室
財 務 室
採 購 室
行銷業務部 客務部 房務部 餐飲部 商品部 娛樂部 工程部
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• 6 -

( 二 ) 各部門所營業務：

部門名稱	工作 職 掌	工作 職 掌
董事長室	擬訂公司經營策略
總經理室	1.擬定公司經營計畫 2.有關各部門間之協調、溝通與管理工作 3.董事會交辦事項
稽 核 室	內部控制作業之規範與整合、執行與檢討 稽核作業執行及稽核報告撰擬、稽核缺失期後追蹤改善 協助輔導各部室執行內控自評，及內控、內稽知識之教育訓練 定期向董事會及監察人提出稽核報告與說明執行成果
管 理 處	全公司規章制度彙整與整合性規劃 公司各部室作業縱向與橫向整合 公司文化及決策者經營管理理念之宣導，及對全體同仁之精神 激勵
經營企劃室	公司經營願景、目標、方針之擬定 公司經營管理制度之整合、公司規章制度之建立與協助制訂 新事業之投資價值與可行性分析
資訊企劃室	根據公司作業目標與方針，策劃單位業務，達成公司任務要求 各項電腦化進度與效果之協調、各項作業方案之建議及簽核 軟、硬體設備之規劃、設計、管理及安全維護
人事總務室	負責人力需求、人員召募、敘薪、考核、福利及教育訓練等業 務 負責總務、庶務用品之管理，以及員工宿舍、更衣室之管理 勞、健保業務之執行
財 務 室	處理各項會計帳務、稅務作業、股務作業 收付款出納、資金調度作業、融資往來銀行之接洽與拜訪
採 購 室	負責工程、建材、總務、庶務用品設備之採發作業
行銷業務部	業 務 科	各項業務之規劃及銷售
	訂 房 科	各項業務之規劃及銷售、訂房業務
	行銷企劃科	廣告計畫之擬定及執行、促銷推廣活動之規 劃及美工事務之推動 對外公關事務之處理
	行銷管理科	業務活動及銷售作業管理 業績、績效統計作業
客 務 部	住房之接待、結帳及旅客交通運輸服務 客房銷售業務之推展及會員卡服務事宜 維持公司及貴賓安全
房 務 部	客房、大廳、戶外等清潔服務與房間管理
餐 飲 部	餐飲販售及各式促銷活動之執行，以及宴會、會議之接單及安 排、新菜單之擬定與開發，以及廚房管理。
商 品 部	商品販賣與各式商品銷售活動舉行、新商品之開發與搜尋及商 品管理
娛 樂 部	飯店泳池救生及活動指導、SPA 療程服務及商品販售
工 程 部	各項機械設備之維護與公司各項修繕計畫之進行 擴建及改建計劃案件之規劃與執行

• 7 -

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：

（一）董事、監察人：

董事及監察人資料（一）

															104 年03 月28日	104 年03 月28日	104 年03 月28日	104 年03 月28日
職 稱	國籍	姓 名	選(就) 任日期	任 期	初次選 任日期	選任時 持有股份		現在持有股數		配偶、未成年 子女現在持有 股份		利用他人名義 持有股份		主要經（學）歷	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人
						股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
董事長	中華 民國	遠雄國際投 資股份有限 公司	103.06.23	3年	88.06.28	15,098,206	14.38%	15,098,206	14.38%	不適用		-	-	不適用	不適用	不適用
		法人代表： 洪賢德	103.06.23	3年	88.06.28	-	-	-	-	114,000	0.11%	-	-	．政大企經班結業 ．遠雄悅來大飯店副董事長兼總經理 ．財團法人私立遠雄海洋動物園董事長	1.擔任下列公司董事長(法人代表) (1)陽明山娛樂事業有限公司 (2)麗景育樂開發（股）公司 (3)遠雄悅來大飯店（股）公司 2.擔任礁溪遠雄悅來大飯店（股） 公司董事長。 3.擔任下列公司或基金會董事 (1)財團法人遠雄文教基金會 (2)遠翔建設事業（股）公司 (3)醫療財團法人遠雄健康生活醫 療園區基金會 (4)財團法人私立遠雄海洋動物園	無	無	無
董事	中華 民國	遠雄國際投 資股份有限 公司	103.06.23	3年	88.06.28	15,098,206	14.38%	15,098,206	14.38%	不適用		-	-	不適用	不適用	不適用
		法人代表： 王慶褀	103.06.23	3年	98.06.23	34,166	0.03%	34,166	0.03%	-	-	-	-	國立東華大學企研所碩士畢業 合家歡渡假飯店俱樂部駐店經理 花蓮美侖大飯店客房主任 太魯閣晶英酒店客房經理 北投春天酒店總經理特助兼客房經理 新竹凱撒飯店客房經理 遠雄悅來大飯店副總經理 墾丁夏都酒店總經理 花蓮健康美食協會常務理事 中華顧客滿意學會理事 花蓮慈濟大學課程諮詢委員 花蓮縣觀光旅館商業同業公會常務理事 花蓮健康美食協會理事 東南科技大學課程諮詢委員 遠雄悅來大飯店(股)公司總經理 礁溪遠雄悅來大飯店股份有限公司副總經 理	礁溪遠雄悅來大飯店股份有限公司 副總經理	無	無	無

• 8 -

職 稱	國籍	姓 名	選(就) 任日期	任 期	初次選 任日期	選任時 持有股份	選任時 持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年 子女現在持有 股份	配偶、未成年 子女現在持有 股份	利用他人名義 持有股份	利用他人名義 持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人
						股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
董事	中華 民國	遠東建設事 業股份有限 公司	103.06.23	3年	97.06.26	5,169,583	4.93%	38,582,973	36.75%	不適用		-	-	不適用	不適用	不適用
		法人代表： 陳美玲	103.06.23	3年	103.06.23	-	-	-	-	-	-	-	-	逢甲大學國貿系畢 遠雄建設事業(股)公司 人事總務室 副總經理	1.遠雄建設事業(股)公司人事總 務室副總經理 2.遠雄網路服務公司董事長(法 人代表) 3.擔任下列公司或基金會董事 (1)遠雄自貿港投資控股(股) 公司 (2)遠雄物流(股)公司 (3)醫療財團法人遠雄健康生 活醫療園區基金會	無	無	無
董事	中華 民國	饒明昌	103.06.23	3年	96.06.27	60,500	0.06%	60,500	0.06%	-	-	-	-	．致理商專企管科畢業 ．台灣慎昌行股份有限公司會計專員 ．遠雄建設事業股份有限公司財務科 專員、管理科長、會計科長 ．遠雄悅來大飯店財務室經理 ．遠雄悅來大飯店(股)公司管理處協 理	遠雄悅來大飯店(股)公司管理處 協理	無	無	無
董事	中華 民國	穆景平	103.06.23	3年	103.06.23	9,500	0.01%	9,500	0.01%	-	-	-	-	．遠雄悅來大飯店股份有限公司主題 園 工程體系 協理 ．遠雄營造股份有限公司採購室 經 理	遠雄營造股份有限公司採購室 經理	無	無	無
獨立 董事	中華 民國	蘇成田	103.06.23	3年	97.06.27	-	-	-	-	-	-	-	-	．中興大學土木工程學士 ．亞洲理工學院系統工程碩士 ．德國Dortmund大學空間規劃研究 所進修 ．行政院經建會技正 ．觀光局東部海岸國家風景區管理處 處長 ．交通部觀光局副局長 ．交通部觀光局局長 ．中華大學觀光學院教授	1.中華大學觀光與會展學系教授 兼觀光學院院長 2.遠雄悅來大飯店(股)公司薪酬委員 會委員	無	無	無
獨立 董事	中華 民國	倪志珍	103.06.23	3年	101.12.11	-	-	-	-	-	-	-	-	．中興法商(現台北大學)會計系學士 ．台北大學MBA碩士(主修經營管理) ．政治大學EMBA碩士(主修財金) ．安侯建業會計師事務所審計部門領 組 ．興駿科技股份有限公司董事/行銷業 務協理(兼財務會計主管)	1.億樂事控股有限公司副總經理 2.遠雄悅來大飯店(股)公司薪酬委員 會委員 3.華豐橡膠工業股份有限公司薪酬 委員會委員 4.在一起(上海)餐飲管理有限公司監	無	無	無

• 9 -

職 稱	國籍	姓 名	選(就) 任日期	任 期	初次選 任日期	選任時 持有股份	選任時 持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年 子女現在持有 股份	配偶、未成年 子女現在持有 股份	利用他人名義 持有股份	利用他人名義 持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人
						股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
														．賽亞基因科技股份有限公司財會經 理/研發專案經理 ．崇越科技股份有限公司投資管理部 經理 ．晶亮電工股份有限公司董事長特助 ．華新麗華股份有限公司光電事業處 管制長 ．晶宏半導體股份有限公司 財會行 政處協理/總經理特助 ．億樂事控股有限公司 副總經理	察人
監察人	中華 民國	莊坤元	103.06.23	3年	88.06.28	557,876	0.53%	557,876	0.53%	119,346	0.11%	-	-	．日本明星大學畢業 ．花蓮縣新聞記者公會理事長 ．燕聲電台台長 ．燕聲廣播股份有限公司總經理 ．天聲廣播公司監察人 ．慶美企業、佳麗谷育樂公司、永立 投資公司董事長 ．理想礦業董事 ．旭江育樂公司董事長 ．花蓮縣工業會理事、勞資爭議仲裁 委員 ．金鼎綜合證券公司監察人 ．花蓮縣觀光協會董事 ．中華民國廣播電視著作使用人協會 常務理事 ．中華民國商業總會全國聯合總會理 事 ．台聲日報發行人 ．東方日報發行人 ．中華民國全國商業總會理事	1.燕聲廣播股份有限公司董事 長 2.中華民國廣播電視台聯合總 會副理事長 3.天聲廣播公司監察人	無	無	無
監察人	中華 民國	陳玉梅	103.06.23	3年	100.06.23	245,000	0.23%	245,000	0.23%	-	-	-	-	．台北商業技術學院 企管系 ．遠雄建設(股)公司財務室協理	1.擔任下列公司監察人 (1)遠雄悅來大飯店(股)公司 (2)遠見投資(股)公司 (3)遠翔建設事業(股)公司 (4)遠雄國際投資(股)公司 (5)遠雄流通事業(股)公司 2.擔任下列公司監察人(法人代表) (1)遠雄營造(股)公司 (2)麗景育樂開發(股)公司 (3)翔工機械(股)公司 (4)遠東建設事業(股)公司	無	無	無

• 10 -

職 稱	國籍	姓 名	選(就) 任日期	任 期	初次選 任日期	選任時 持有股份	選任時 持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年 子女現在持有 股份	配偶、未成年 子女現在持有 股份	利用他人名義 持有股份	利用他人名義 持有股份	主要經（學）歷	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人	具配偶或二 等親以內關 係之其他主 管、董事或 監察人
						股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職 稱	姓 名	關 係
															(5)礁溪遠雄悅來大飯店(股)公司 (6)東源營造工程(股)公司 (7)瑞奇國際投資(股)公司 (8)哈佛國際投資(股)公司 (9)遠來企業管理顧問(股)公司 3.遠雄房地產發展(股)公司董事(法 人代表) 4.遠洋投資(股)公司董事長 5.遠雄建設事業(股)公司財務室 協理
監察人	中華 民國	王偉程	103.06.23	3年	100.06.23	-	-	-	-	-	-	-	-	．台灣大學法律系 ．中倫實業股份有限公司法務副理 ．遠東建設事業(股)公司法務室協理	1.遠雄營造(股)公司董事(法人 代表) 2.遠東建設事業(股)公司法務室 協理	無	無	無

• 11 -

法人股東之主要股東

104 年 03 月 28 日

法人股東之主要股東	104 年03 月28日
法人股東名稱	法 人 股 東 之 主 要 股 東
遠雄國際投資股份有限公司	趙藤雄67.24%、趙陳熟12.24%、陳玉梅0.02%、 趙玉女0.02%、趙文瑜0.02%、趙文嘉10.22%、 趙信清10.22%
遠東建設事業股份有限公司	信宇投資股份有限公司100%

主要股東為法人者其主要股東

104 年 03 月 28 日

	104 年03 月28日
法 人 名 稱	法 人 之 主 要 股 東
信宇投資股份有限公司	趙藤雄80.84%、葉鈞耀11.30%、趙陳熟7.70%、趙文瑜 0.03%、趙文嘉0.07%、趙信清0.07%

• 12 -

104 年 03 月 28 日

董事及監察人資料（二）

						104 年	104 年	104 年	104 年	104 年	104 年	03	月2	8日
條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格					符合獨立性情形（註1）								兼任 其他 公開 發行 公司 獨立 董事 家數
	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察 官、律師、會 計師或其他與 公司業務所需 之國家考試及 格領有證書之 專門職業及技 術人員	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
遠雄國際投資股 份有限公司代表 人：洪賢德	-	-	V	-	-	V	V	V	-	V	V	V	-	-
遠雄國際投資股 份有限公司代表 人：王慶褀	-	-	V	-	-	V	V	V	V	V	V	V	-	-
遠東建設事業股 份有限公司代表 人：陳美玲	-	-	V	-	-	V	V	V	-	V	V	V	-	-
饒明昌	-	-	V	-	-	V	V	V	V	V	V	V	-	-
穆景平	-	-	V	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	-
蘇成田	V	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-
倪志珍	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	-
莊坤元	-	-	V	V	V	-	V	V	V	V	V	V	V	-
陳玉梅	-	-	V	-	-	V	V	-	-	-	V	V	V	-
王偉程	-	-	V	-	-	V	V	V	-	-	V	V	V	-

• 註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ V ” 。

• （ 1 ） 非為公司或其關係企業之受僱人。

• （ 2 ） 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百 。

• 分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )

• （ 3 ） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然 人股東。

• （ 4 ） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。

• （ 5 ） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股 東之董事、監察人或受僱人。

• （ 6 ） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五 以上股東。

• （ 7 ） 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構 之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處 所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。

• （ 8 ） 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• （ 9 ） 未有公司法第 30 條各款情事之一。

• （ 10 ）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

• 13 -

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

104 年 03 月 28 日

										104 年03	月28	日	日	日
職 稱	國籍	姓 名	就任日期	持有股份		配偶、未成年子女 持有股份		利用他人名義 持有股份		主要經(學)歷	目前兼 任其他 公司之 職務	具配偶或二親等以 內關係之經理人
				股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
總經理室 總經理	中華 民國	皮紹武	103.08.01	--	--	--	--	--	--	．日本東京經濟大學 商業經營畢業 ．美國俄亥俄州plaza廣場飯店駐店長 ．上海蘇州同里湖大飯店 市場行銷總監 ．台灣台東娜路彎大飯店 總經理	無	--	--	--
管理處 協理	中華 民國	饒明昌	97.10.01	60,500	0.06%	--	--	--	--	．致理商專企管科畢業 ．台灣慎昌行股份有限公司會計專員 ．遠雄建設事業股份有限公司財務科專員、管理科長、會計科長 ．遠雄悅來大飯店財務室經理	無	--	--	--
行銷業務部 協理	中華 民國	陳文惠	103.02.05	--	--	--	--	--	--	．東華大學企業管理研究所畢業 ．輔仁大學法文系畢業 ．台北西華大飯店 客務部 ．遠雄悅來大飯店 客務部	無	--	--	--
稽核室 襄理	中華 民國	周士玉	102.04.16	1,116	0.00%	--	--	--	--	．淡江大學企業管理系畢業 ．聯意製作股份有限公司財務室專員 ．遠雄悅來大飯店會計科長、收入稽核科長 ．台東縣私立均一國民中小學會計主任兼人事主任	無	--	--	--
資企室 經理	中華 民國	林子超	101.06.05	1,000	0.00%	--	--	--	--	．國立台灣大學土木工程所畢業 ．健鼎(無錫)電子資訊處ERP經理 ．嘉鴻遊艇集團資訊中心主任	無	--	--	--
財務室 副理	中華 民國	郭淑芬	96.12.01	18,583	0.02%	1,583	0.00%	--	--	．國立中正大學會計研究所畢業 ．安侯協和會計師事務所審計員領組 ．臺灣觀光學院講師	無	--	--	--
採購室 襄理	中華 民國	鐘俊顯	103.02.06	--	--	--	--	--	--	．私立明志工業專科學校畢業 ．晶華酒店集團採購部副理 ．台糖台南長榮酒店物料管理部副理 ．新竹煙波飯店採購部經理	無	--	--	--
客務部 經理	中華 民國	劉惠美	103.02.05	--	--	--	--	--	--	．花蓮女中畢業 ．遠雄悅來大飯店教育訓練科 ．遠雄悅來大飯店房務部	無	--	--	--
房務部 經理	中華 民國	洪克勇	103.03.20	--	--	--	--	--	--	．憲兵專科班畢 ．陸軍軍官學校 ．花蓮理想大地渡假飯店 客務部經理	無	--	--	--
餐飲部 經理	中華 民國	皮紹武 (兼任)	103.08.01	--	--	--	--	--	--	．日本東京經濟大學 商業經營畢業 ．美國俄亥俄州plaza廣場飯店駐店長	無	--	--	--

• 14 -

職 稱	國籍	姓 名	就任日期	持有股份	持有股份	配偶、未成年子女 持有股份	配偶、未成年子女 持有股份	利用他人名義 持有股份	利用他人名義 持有股份	主要經(學)歷	目前兼 任其他 公司之 職務	具配偶或二親等以 內關係之經理人	具配偶或二親等以 內關係之經理人	具配偶或二親等以 內關係之經理人
				股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率			職稱	姓名	關係
										．上海蘇州同里湖大飯店 市場行銷總監 ．台灣台東娜路彎大飯店 總經理
娛樂部 副理	中華 民國	張瑋如	99.08.01	--	--	--	--	--	--	．國立東華大學企管系碩士班 ．新竹太平洋鄉村俱樂部櫃檯主任	無	--	--	--
工程部 襄理	中華 民國	陽忠智	103.01.15	--	--	--	--	--	--	．四維高中電子科畢業 ．晶英酒店工程部技術員 ．恆豐工程自動控制領班 ．三菱電機組裝領班	無	--	--	--

• 15 -

( 三 ) 董事 ( 含獨立董事 ) 、監察人、總經理及副總經理之酬金

1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

職 稱	姓名			董事酬金	董事酬金	董事酬金	董事酬金			A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例	A、B、C及 D等四項總額 占稅後純益之 比例			兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金					A、B、C、 D、E、F及 G等七項總 額占稅後純 益之比例	A、B、C、 D、E、F及 G等七項總 額占稅後純 益之比例	有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金
		報酬(A)		退職退休 金(B)		盈餘分配 之酬勞 (C) (註6)		業務執行費用(D)				薪資、獎金及特支費 等(E)		退職退休金 (F)		盈餘分配員工紅利(G) (註7)				員工認股 權憑證得 認購股數 (H)		取得限制 員工權利 新股股數 (I)
		本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司		財務報告 內所有公司		本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 內 所 有 公 司
																現金紅 利金額	股 票 紅 利 金 額	現金紅 利金額	股 票 紅 利 金 額
董 事 長	遠雄國際投 資股份有限 公司代表 人：洪賢德	240,000	240,000	-	-	-	-	184,000	184,000	0.43%	0.43%	4,597,896	4,597,896	-	-	38,354	-	38,354	-	-	-	-	-	5.15%	5.15%	無
董 事	遠雄國際投 資股份有限 公司代表 人：王慶褀
董 事	遠東建設事 業股份有限 公司代表 人：陳美玲 (註1)
董 事	饒明昌 (註2)
董 事	穆景平 (註3)
董 事	王慶豐 (註4)
董 事	石明英 (註5)
獨立 董事	蘇成田
獨立 董事	倪志珍

註 1 ：遠東建設事業股份有限公司之法人代表陳美玲於 103/06/23 選任。

註 2 ：董事饒明昌於 103/06/23 選任。

註 3 ：董事穆景平於 103/06/23 選任。

註 4 ：董事王慶豐於 103/06/22 解任。

註 5 ：董事石明英於 103/06/04 辭任。

註 6 ：係 104 年 4 月 10 日經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。

註 7 ：係 104 年 4 月 10 日經董事會通過擬議配發之員工紅利按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。

• 16 -

酬金酬金級距表

	酬金酬金級距表	酬金酬金級距表	酬金酬金級距表	酬金酬金級距表
給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告內所有 公司	本公司	財務報告內所有 公司
低於2,000,000元	洪賢德、王慶祺、陳美 玲、饒明昌、穆景平、 王慶豐、石明英、蘇成 田、倪志珍	同左	洪賢德、王慶祺、陳 美玲、饒明昌、穆景 平、王慶豐、石明英 、蘇成田、倪志珍	同左
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含）	-	-	-	-
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含）	-	-	-	-
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含）	-	-	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含）	-	-	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含）	-	-	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含）	-	-	-	-
100,000,000元以上	-	-	-	-
總 計	共9人	共9人	共9人	共9人

2. 監察人之酬金

職稱 監察人 監察人 監察人	姓名			監察人酬金	監察人酬金			A、B及C等三項總額 占稅後純益之比例	A、B及C等三項總額 占稅後純益之比例	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金
		報酬(A)		盈餘分配之酬勞(B)(註)		業務執行費用(C)
		本公司	財務報告內 所有公司	本公司	財務報告內 所有公司	本公司	財務報告內 所有公司	本公司	財務報告內 所有公司
	莊坤元	-	-	-	-	76,000	76,000	0.08%	0.08%	無
	陳玉梅
	王偉程

註 : 係 104 年 4 月 10 日經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。

• 17 -

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前三項酬金總額(A+B+C)
	本公司	合併報表內所有公司
低於2,000,000元	莊坤元、陳玉梅、王偉程	同左
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	-	-
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	-	-
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	-	-
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	-	-
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	-	-
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總 計	共3人	共3人

3. 總經理及副總經理之酬金

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休金(B)	退職退休金(B)	獎金及 特支費等等(C)	獎金及 特支費等等(C)	盈餘分配之員工紅利金額(D) (註4)	盈餘分配之員工紅利金額(D) (註4)	盈餘分配之員工紅利金額(D) (註4)	盈餘分配之員工紅利金額(D) (註4)	A、B、C及D等 四項總額占稅後 純益之比例（％）	A、B、C及D等 四項總額占稅後 純益之比例（％）	員工認股權 憑證得認購 股數	員工認股權 憑證得認購 股數	取得限制員工 權利新股股數	取得限制員工 權利新股股數	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金
		本公司	財務報告內 所有公司	本公司	財務報告內 所有公司	本公司	財務報告內 所有公司	本公司		財務報告內 所有公司		本公司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司	本 公 司	財務報 告內所 有公司
								現金紅利 金額	股票紅利 金額	現金紅利 金額	股票紅 利金額
總經理 (註1)	皮紹武	1,862,570	1,862,570	-	-	599,948	599,948	12,462	-	12,462	-	2.52%	2.52%	-	-	-	-	無
總經理 (註2)	王慶祺
副總經理 (註3)	李成麗

• 註 1 ：皮紹武總經理於 103 年 8 月 1 日任職。

• 註 2 ：王慶祺總經理於 103 年 8 月 1 日辭職，故無擬議配發現金紅利金額。

• 註 3 ：李成麗副總經理於 103 年 2 月 5 日辭職，故無擬議配發現金紅利金額。

註 4 ：係 104 年 4 月 10 日經董事會通過擬議配發之員工紅利按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。

• 18 -

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告內所有公司
低於2,000,000元	皮紹武、王慶祺、李成麗	同左
2,000,000 元（含）～5,000,000 元（不含）	-	-
5,000,000 元（含）～10,000,000 元（不含）	-	-
10,000,000 元（含）～15,000,000 元（不含）	-	-
15,000,000 元（含）～30,000,000 元（不含）	-	-
30,000,000 元（含）～50,000,000 元（不含）	-	-
50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）	-	-
100,000,000元以上	-	-
總 計	共3人	共3人

4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形：

	職稱	姓名	股票紅利 金額	現金紅利金額 (註1)	總計	總額占稅後純 益之比例（％）
經 理 人	總經理	皮紹武(註2)	-	70,493	70,493	0.07%
	協理	饒明昌
	行銷業務協理	陳文惠(註3)
	財務主管及會 計主管	郭淑芬

註 1 ：係 104 年 4 月 10 日經董事會通過擬議配發之員工紅利按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額。 註 2 ：皮紹武總經理於 103 年 8 月 1 日任職。

註 3 ：陳文惠協理於 103 年 2 月 5 日任職。

• 19 -

• （四）本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察 人、總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益 比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程 序及與經營績效之關聯性：

• 本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監 察人、總經理及副總經理酬金占稅後純益比例列示如下：

  • 102 年度董事酬金占稅後純益比例： 8.52% 監察人酬金占稅後純益比例： 0.14% 總經理及副總經理酬金占稅後純益比例： 4.82%

  • 103 年度董事酬金占稅後純益比例： 5.15% 監察人酬金占稅後純益比例： 0.08% 總經理及副總經理酬金占稅後純益比例： 2.52%

2. 給付酬金之政策、標準與組合：

• 董事、監察人之酬金係依據本公司民國 103 年度第 五 次董事會 決議方式發放之，決議內容如下 :

• （一）依本公司「薪酬委員會組織規程」第 7 條之規定辦理。

• （二）給付獨立董事每月酬勞壹萬元，其餘董監事為無給職； 董事會出席車馬費每次為 $5,000 元。

總經理及副總經理之酬金係依據本公司員工薪資獎金發放標準
發放之。

3. 訂定酬金之程序：

• 董事、監察人訂定酬金之程序係依據公司章程授權董事會依其 對本公司營運參與程度及貢獻之價值，並參酌同業通常之水準 議定之。總經理及副總經理之酬金係依據本公司員工薪資獎金 發放標準辦理之。上述酬金政策業經薪資報酬委員會 103 年度 第三次會議 決議通過後，再於 103 年度第五次董事會提案決議 之。盈餘分配則依公司章程規範訂定之。

4. 與經營績效及未來風險之關聯性：

上述酬金依其對本公司營運參與程度與貢獻之價值，及考量未
來之風險，並參酌同業通常之水準訂定之。

• 20 -

三、公司治理運作情形

• （一）董事會運作情形資訊：民國 103 年度及 104 年度截至年報刊印日

止，董事會開會 10 次（ Ａ ），董事、監 察 人出（列）席情形 如 下 ：

職稱	姓名	實際出 (列)席次 數(Ｂ)	委託次 數	實際出(列) 席率(%) (Ｂ/Ａ)	備註
董事長	洪賢德	10	0	100%	遠雄國際投資股份有限公司之法人代表。
董事	王慶祺	10	0	100%	遠雄國際投資股份有限公司之法人代表。
董事	陳美玲	7	0	100%	遠東建設事業股份有限公司之法人代表， 103/06/23 選任，應出席次數為7次。
董事	饒明昌	10	0	100%	原為遠東建設事業股份有限公司之法人代 表，103/06/23 選任為自然人董事。
董事	穆景平	7	0	100%	103/06/23選任，應出席次數為7次。
董事	王慶豐	3	0	100%	103/06/22解任，應出席次數為3次。
董事	石明英	3	0	100%	103/06/04辭任，應出席次數為3次。
獨立董事	蘇成田	8	2	80%
獨立董事	倪志珍	9	1	90%
監察人	莊坤元	10	0	100%
監察人	陳玉梅	10	0	100%
監察人	王偉程	8	0	80%
其他應記載事項： 一、證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項：無。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形： 1、103.01.23 董事會會議之案由二：本公司經理人年終獎金分配案，本案因涉及洪賢德董事長、王慶祺董事及 饒明昌董事本人之利害關係，故利益迴避，未參與表決。其餘出席董事同意，照案通過。 2、103.05.06董事會會議之案由二：本公司103年股東常會改選獨立董事，候選人資格及名單審查案，本案因 涉及蘇成田董事及倪志珍董事本人之利害關係，故利益迴避，未參與表決。其餘出席董事同意，照案通過。 3、103.07.18 董事會會議之案由一：本公司薪資報酬委員會委員名單審查及委任案，本案因涉及蘇成田董事及 倪志珍董事本人之利害關係，故利益迴避，未參與審查及表決。其餘出席董事同意，照案通過。 4、103.07.18 董事會會議之案由二：本公司薪資報酬委員會之報酬案，本案因涉及蘇成田董事及倪志珍董事本 人之利害關係，故 利益迴避，未參與審查及表決。其餘出席董事同意，照案通過。 5、103.08.07董事會會議之案由二：本公司103年度經理人薪資調整案，本案因涉及王慶祺董事及饒明昌董事 本人之利害關係，故利益迴避，未參與表決。其餘出席董事同意，照案通過。 6、103.08.07董事會會議之案由三：本公司102年度經理人紅利發放案，本案因涉及饒明昌董事本人之利害關 係，故利益迴避，未參與表決。其餘出席董事同意，照案通過。 7、103.08.07 董事會會議之案由四：本公司董事長、董事及監察人之薪資報酬案，本案因涉及洪賢德董事長、 蘇成田董事及倪志珍董事本人之利害關係，故利益迴避，未參與表決。其餘出席董事同意，照案通過。 8、103.08.07董事會會議之案由七：解除董事王慶祺競業禁止限制案，本案因涉及王慶祺董事本人之利害關係， 故利益迴避，未參與表決。其餘出席董事同意，照案通過。 9、104.02.13董事會會議之案由二：本公司103年度經理人年終獎金分配案，本案因涉及洪賢德董事長、王慶 祺董事及饒明昌董事本人之利害關係，故利益迴避，未參與表決。其餘出席董事同意，照案通過。 三、 當年度及最近年度加強董事會職能之目標： 1、為提昇公司治理運作效能，增訂本公司「董事會自我評鑑辦法」，於104年度第一次董事會決議通過，已照 案執行。 2、為提昇資訊透明度、確實執行及追蹤董事會之決議，以期符合「上市上櫃公司治理實務守則」之規範，本公 司增訂「公司治理實務守則」，於103年度第六次董事會決議通過，已於公開資訊觀測站及本公司官網公告。 3、為提昇公司董事、監察人經驗交流與專業知能，本公司定期提供進修相關資訊，促使有效落實公司治理制度。

• 21 -

• （二）審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

• 本公司未設置審計委員會。

• 監察人參與董事會運作情形：民國 103 年度及 104 年度截至年報 刊印 日止， 董事會開會 10 次 （ A ）， 列席情形 如 下 ：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%)（Ｂ/Ａ）	備註
監察人	莊坤元	10	100%
監察人	陳玉梅	10	100%
監察人	王偉程	8	80%
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： 組成：係由股東會就有行為能力之人中選任之。 職責：除依法執行監察職務外，得列席董事會陳述意見，但無表決權。 (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形：監察人認為必要時，會透過相關會議之召開時 機，與公司員工或是股東溝通。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形： 1.內部稽核主管定期將內部稽核計畫執行情形以書面方式呈閱予監察人，並取得相關審閱 紀錄，103年度並無反對意見之審閱紀錄。 2.委任會計師會於年度查核前以及查核後或是其他必要時候發出「與治理單位溝通函」予 監察人做適當溝通，必要時亦會採會議方式進行溝通，監察人會針對溝通項目回覆會計 師適當意見。本公司監察人針對103年度之溝通事項皆洽悉且無其他意見。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以 及公司對監察人陳述意見之處理：無。

• （三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：

項目			運作情形	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、公司是否依據「上市上櫃公司 治理實務守則」訂定並揭露公 司治理實務守則？	V		本公司已於103年度第六次董事會通 過訂定「公司治理實務守則」，並揭 露於公司網站>首頁>投資人專區>公 司治理>重要公司規定。	無差異。
二、公司股權結構及股東權益 （一）公司是否訂定內部作業程序 處理股東建議、疑義、糾 紛及訴訟事宜，並依程序 實施？	V		本公司已訂定「企業社會責任實務守 則」，股東提出涉及企業社會責任之 相關議案時，公司董事會宜審酌列為 股東會議案。	無差異。
（二）公司是否掌握實際控制公司 之主要股東及主要股東之 最終控制者名單？	V		每月申報董事、監察人、經理人及大 股東之持股異動申報。	無差異。
（三）公司是否建立、執行與關係 企業間之風險控管及防火 牆機制？	V		本公司已依法令於本公司內部 控制制度及「關係人交易管理辦 法」中建立相關控管程序。並透 過內部稽核以及外部會計師查 核來確保日常作業符合法令及 相關規範。	無差異。

• 22 -

項目			運作情形	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
（四）公司是否訂定內部規範，禁 止公司內部人利用市場上 未公開資訊買賣有價證 券？	V		本公司已訂定「內部重大資訊處理暨 防範內線交易管理辦法」，以防範內 線交易之發生。	無差異。
三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組成擬訂 多元化方針及落實執行？	V		本公司已訂定「公司治理實務守 則」，擬訂適當之多元化方針： （一）基本條件與價值：性別、年齡、 國籍及文化等。 （二）專業知識與技能：專業背景（如 法律、會計、產業、財務、行 銷或科技）、專業技能及產業 經歷等。	無差異。
（二）公司除依法設置薪資報酬委 員會及審計委員會外，是否 自願設置其他各類功能性委 員會？	V		本公司已設置薪酬委員會，並依 據本公司所制訂之薪資報酬委 員會設置及行使職權辦法運 作，相關實際運作情形請詳「薪 資報酬委員會運作情形資訊」段 落說明。	無差異。
（三）公司是否訂定董事會績效評 估辦法及其評估方式，每年 並定期進行績效評估？	V		本公司已於104年度第一次董事會通 過「董事會自我評鑑辦法」，並將於 每年定期進行績效評估。	無差異。
（四）公司是否定期評估簽證會計 師獨立性？	V		本公司已於103 年11 月11 日通過 103 年度評估簽證會計師獨立性，已 依本公司治理實務守則第30 條辦理。	無差異。
四、公司是否建立與利害關係人溝 通管道，及於公司網站設置利 害關係人專區，並妥適回應利 害關係人所關切之重要企業社 會責任議題？	V		開放發言人之電話專線及信 箱，本公司重視利害關係人之權 利，暢通溝通管道，並於官網建 置「利害關係人專區」：首頁> 利害關係人專區。	無差異。
五、公司是否委任專業股務代辦機 構辦理股東會事務？	V		本公司委任專業股務代辦機構-元大 寶來證券股份有限公司股務代理 部，代辦本公司各項股務事宜。	無差異。
六、資訊公開 （一）公司是否架設網站，揭露財 務業務及公司治理資訊？	V		公司設有網站，揭露投資人專區 資訊:首頁>投資人專區>公司治 理 www.farglory-hotel.com.tw	其他有關財 務及公司治 理公開資訊 已揭露在法 定網站。
（二）公司是否採行其他資訊揭露 之方式（如架設英文網站、 指定專人負責公司資訊之 蒐集及揭露、落實發言人 制度、法人說明會過程放 置公司網站等）？	V		公司設有專人負責公司資訊蒐 集及揭露工作，並設有發言人及 代理發言人，以代表公司對外發 言，歷次舉辦之法人說明會過程 均有放置公司網站供投資人瀏 覽，以達強化資訊揭露之目的。	無差異。

• 23 -

項目			運作情形	與上市上櫃公司 治理實務守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
七、公司是否有其他有助於瞭解 公司治理運作情形之重要資 訊（包括但不限於員工權 益、僱員關懷、投資者關 係、供應商關係、利害關係 人之權利、董事及監察人進 修之情形、風險管理政策及 風險衡量標準之執行情形、 客戶政策之執行情形、公司 為董事及監察人購買責任保 險之情形等）？	V		(一)員工權益：均遵照勞基法相 關規定辦理，並設有員工申 訴管道，保障員工合法權益。 (二)僱員關懷：建立新進員工之 輔導員機制、定期舉辦員工 慶生會或員工旅遊等。 (三)投資者關係：本公司依法定 期及時公告財務報告以及重 大業務公告於公開資訊觀測 站及官網，使投資人充分知 悉公司營運發展以及現狀， 實現股東利益最大化。 (四)供應商關係：本公司依既定 採購及付款內控作業制度執 行相關供應商管理，並依簽 訂合約或採購訂單履行相關 權利義務。 (五)利害關係人之權利：本公司 依據各項內控作業辦法與各 相關利害關係人進行交易或 是溝通，責成相關部門妥善 處理各方意見，善盡企業社 會責任。 (六)董事及監察人進修之情形： 依據「上市上櫃公司董事、監 察人進修推行要點」，董事、 監察人之學經歷、專業背景 均衡酌公司之經營主軸與主 要業務發展方向，於所規定 之進修體系安排進修，並由 各董事及監察人自行研習， 遇有各董事及監察人應注意 事項，公司會給予適當之宣 導。本公司董監事於103 年 度修習課程明細如下頁附表 「董事及監察人進修情形」。 (七)風險管理政策及風險衡量標 準之執行情形：公司業已依 據「公開發行公司建立內部控 制制度處理準則」建立完備之 內部控制制度並有效執行及 定期檢討，以因應公司內外 環境之變遷，俾確保該制度 之設計及執行持續有效。 (八)客戶政策之執行情形：不定 期舉辦教育訓練課程，培訓 員工以客戶為導向之服務概 念，以達感動服務之目標。 飯店在全體員工的努力下， 已於103 年度順利取得第二 次五星級觀光旅館之標章及 通過SGS服務認證。 (九)公司為董事及監察人購買責 任保險之情形：無。	無差異。

• 24 -

項目			運作情形	與上市上櫃公 司治理實務守 則差異情形及 原因
	是	否	摘要說明
八、公司是否有公司治理自評 報告或委託其他專業機構 之公司治理評鑑報告？ （若有，請敍明其董事會 意見、自評或委外評鑑結 果、主要缺失或建議事項 及改善情形）	V		本公司業已執行103 年度公司 治理評鑑指標及董事會自我評 鑑，並無其他缺失事項。而董 事會執行之有效性，本公司業 已責成股務單位以及相關內控 稽核管理單位定期針對應行注 意內控要點執行查核，亦配合 會計師及相關外部單位不定期 查核。	無差異。

• 25 -

董事及監察人進修情形

職稱	姓名	進修日期	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修 時數	進修是否 符合規定
		起	迄
法人董事 代表人	洪賢德	103/01/06	103/01/06	臺灣證券交易所	公司治理專題演講	6.0	是
		103/02/25	103/02/25	財團法人中華公司治理協會	企業內控與風險管理	6.0
		103/05/23	103/05/23	社團法人中華民國工商協進會	有效合法召開股東會之議事實務	3.0
		103/06/13	103/06/13	財團法人中華公司治理協會	台灣企業脫胎換骨的賽局	3.0
		103/11/12	103/11/12	財團法人中華公司治理協會	第十屆公司治理國際高峰論壇-董事責任的分擔與豁免	3.0
		103/11/20	103/11/20	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	第十屆臺北公司治理論壇	1.0
法人董事 代表人	王慶祺	103/01/06	103/01/06	臺灣證券交易所	公司治理專題演講	3.0	是
		103/05/23	103/05/23	社團法人中華民國工商協進會	有效合法召開股東會之議事實務	3.0
		103/05/28	103/05/28	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	推動企業財務資訊與IFRS接軌重要措施及相關規範	1.0
法人董事 代表人	陳美玲	103/08/13	103/08/13	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	103 年度上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3.0	是
		103/09/10	103/09/10	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	財務危機預警與案例分析	3.0
		103/09/23	103/09/23	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	舞弊風險管理	3.0
		103/09/30	103/09/30	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	如何發揮董事會所屬功能委員會之興利職能	3.0
董 事	饒明昌	103/05/23	103/05/23	社團法人中華民國工商協進會	有效合法召開股東會之議事實務	3.0	是
		103/07/30	103/07/30	中華民國證券商業同業公會	公司治理與企業社會責任	3.0
董 事	穆景平	103/08/13	103/08/13	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	103 年度上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會	3.0	是
		103/08/22	103/08/22	社團法人中華民國工商協進會	危機管理的溝通策略、從國際金融看台灣公司治理	6.0
		103/09/18	103/09/18	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會	3.0
監察人	莊坤元	103/10/20	103/10/20	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董監持股與股利扣抵稅率減半之措施與因應	3.0	是
監察人	陳玉梅	103/05/23	103/05/23	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	董事、監察人之刑事法律風險與因應－從重大企業弊案談起	3.0	是
		103/08/22	103/08/22	社團法人中華民國工商協進會	危機管理的溝通策略	3.0
監察人	王偉程	103/09/09	103/09/09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會	3.0	是
獨立董事	蘇成田	103/09/09	103/09/09	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	上市上櫃公司誠信經營與企業社會責任座談會	3.0	是
獨立董事	倪志珍	103/09/30	103/09/30	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	如何發揮董事會所屬功能委員會之興利職能	3.0	是

• 26 -

• （四）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：

• 1 薪資報酬委員會成員資料

身份別	條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	符合獨立性情形（註1）	兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數	備註 （註2）
		商務、法務、 財務、會計或 公司業務所需 相關科系之公 私立大專院校 講師以上	法官、檢察官、律 師、會計師或其他 與公司業務所需 之國家考試及格 領有證書之專門 職業及技術人員	具有商務、 法務、財 務、會計或 公司業務所 需之工作經 驗	1	2	3	4	5	6	7	8
獨立董事	蘇成田	V	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	無
獨立董事	倪志珍	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
其他	黃英士	-	-	V	V	V	V	V	V	V	V	V	無

• 註 1 ： 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “v ＂。

• （ 1 ） 非為公司或其關係企業之受僱人。

• （ 2 ） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權 之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。

• （ 3 ） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前 十名之自然人股東。

• （ 4 ） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• （ 5 ） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前 五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• （ 6 ） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持 股百分之五以上股東。

• （ 7 ） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、 公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

• （ 8 ） 未有公司法第 30 條各款情事之一。

• 註 2 ： 若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設 置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

• 2 薪資報酬委員會運作情形資訊

• （ 1 ）本公司之薪資報酬委員會委員計三人。

• （ 2 ）本屆委員任期： 103 年 7 月 18 日至 106 年 06 月 22 日， 103 年度及 104 年度截至年報刊印日止，薪資報酬委員會開會 5 次 ( Ａ ) ， 委員資格及出席情形如下：

職 稱	姓名	實際出席 次數(Ｂ)	委託出席 次數	實際出席率(%) (Ｂ/Ａ) (註)	備註
召集人	蘇成田	5	-	100%
委 員	倪志珍	5	-	100%
委 員	黃英士	4	1	80%
其他應記載事項： 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果 以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其 差異情形及原因)：無。 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會 日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

• 27 -

（五）履行社會責任情形：

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、落實公司治理 （一）公司是否訂定企業社 會責任政策或制度， 以及檢討實施成效？	V		明訂企業文化的經營宗 旨，要達成公司獲利、客戶 滿意、員工忠誠、股東認 同、社會肯定的五個面向。 於設定年度績效目標考核 時，考量此五面向設定相關 目標，並於年度檢討與相關 績效做連結，以期達成預期 目標。	無差異。
（二）公司是否定期舉辦社 會責任教育訓練？	V		公司定期舉辦董事、監察人 及員工之企業倫理教育訓 練及宣導事項，並透過獎賞 與罰扣機制，將其與員工績 效考核系統結合。	無差異。
（三）公司是否設置推動企 業社會責任專（兼） 職單位，並由董事會 授權高階管理階層處 理，及向董事會報告 處理情形？	V		本公司為健全企業社會責 任之管理，乃設置經營企劃 室為推動企業社會責任之 兼職單位，負責企業社會責 任政策、制度或相關管理方 針及具體推動計畫之提出 及執行，並定期向董事會報 告。	無差異。
（四）公司是否訂定合理薪 資報酬政策，並將員 工績效考核制度與企 業社會責任政策結 合，及設立明確有效 之獎勵與懲戒制度？	V		本公司依年度人力評鑑作業系 統進行考核評分，計算成績後給 予獎金，並依「薪資報酬辦法」 設立明確有效之獎勵與懲戒制 度。	無差異。
二、發展永續環境 （一）公司是否致力於提升 各項資源之利用效 率，並使用對環境負 荷衝擊低之再生物 料？	V		公司鼓勵工程單位與專業 廠商合作，研發提升各項資 源之利用效率的方法。	無差異，但對 於再生物料之 使用可再加強 開發供應商來 源。
（二）公司是否依其產業特 性建立合適之環境管 理制度？	V		公司設有景觀環境之管理 制度，並定期進行環境評 估。	無差異。
（三）公司是否注意氣候變 遷對營運活動之影 響，並執行溫室氣體 盤查、制定公司節能 減碳及溫室氣體減量 策略？	V		公司落實執行節約措施，以 達節能減碳之效果。 1.節能診斷：測試與資料 庫建立，取得營運數據 及設備安全係數 2.節能策略研發：搜集新 科技、新工法或優良管	無差異。

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評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
			理措施，安排測試驗證 成效 3.整體效益評估：從建置 成本、維護費用、管理 制度與節能效益做整體 分析 4.回收效益：實際紀錄設 施運作成果或管理績 效，驗證是否符合預期 目標。 公司辦公室落實E 化 多年，大量減少紙類廢棄 物產生，垃圾處理上亦採 嚴格分類處理，落實資源 回收。水電節能方面，雨 水及客房用水回收澆灌再 利用，辦公室室溫隨時調 整適合空調設定等。 公司設有景觀環境之 管理制度，並定期進行環 境評估。設有景觀環境之 管理人員，以維護環境之 美觀與清潔，落實執行節 約措施，以達節能減碳之 效。
三、維護社會公益 （一）公司是否依照相關法 規及國際人權公約， 制定相關之管理政策 與程序？	V		公司之內部規定均遵守相 關勞動法規，保障員工之合 法權益。	無差異。
（二）公司是否建置員工申 訴機制及管道，並妥 適處理？	V		本公司於官網設置利害關係人 專區，設有員工專區：首頁>利 害關係人專區>員工>工作場所 安全，可下載表單進行申訴， 並設置申訴專線：1415及申訴 信箱1415@farglory.com.tw為 申訴管道。	無差異。
（三）公司是否提供員工安 全與健康之工作環 境，並對員工定期實 施安全與健康教育？	V		公司設置勞安室，由勞安 人員定期評估員工安全與 工作環境之狀況，依「勞 工安全衛生法」第23 條、 「勞工安全衛生教育訓練 規則規」第16 條及本公司 103 年度安全衛生教育訓 練計劃表對員工定期實施 勞安衛生教育，並定期實 施工作環境的安全檢測。	無差異。

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
（四）公司是否建立員工定 期溝通之機制，並以 合理方式通知對員工 可能造成重大影響之 營運變動？	V		本公司藉由跨部門會議、 晨會、週會、以及月會， 進行部門間之溝通，並由 部門主管將其結果傳達給 部屬。	無差異。
（五）公司是否為員工建立 有效之職涯能力發展 培訓計畫？	V		本公司定期舉辦新訓、消防訓 練、中階主管訓、新領域講堂、 訓練員/輔導員訓練、實習生團 隊活動等員工培訓課程。	無差異。
（六）公司是否就研發、採 購、生產、作業及服 務流程等制定相關保 護消費者權益政策及 申訴程序？	V		本公司訂定「企業社會責任實 務守則」，促進及宣導永續消費 之概念，並於官網設置利害關 係人專區：首頁>利害關係人專 區，顧客可填寫【詢問單】或 撥打客服專線03-8671308， 服務時間(週一至週五09:00 ~ 17:30 )及客服信箱 hotel.service@farglory.com.tw 進行申訴程序。	無差異。
（七）對產品與服務之行銷 及標示，公司是否遵 循相關法規及國際準 則？	V		本公司對於餐飲、住宿、休閒 娛樂之行銷及標示規範，均遵 循相關法規及國際準則執行。	無差異。
（八） 公司與供應商來往 前，是否評估供應商 過去有無影響環境與 社會之紀錄？	V		本公司重視環境與社會之保 護，並定期評估廠商適任性以 及選擇誠信之廠商。	無差異。
（九）公司與其主要供應商 之契約是否包含供應 商如涉及違反其企業 社會責任政策，且對 環境與社會有顯著影 響時，得隨時終止或 解除契約之條款？	V		本公司訂定「企業社會責任實 務守則」，與主要供應商簽訂契 約時，其內容包含遵守雙方之 企業社會責任政策，及供應商 如涉及違反政策，且對供應來 源社區之環境與社會造成顯著 影響時，得隨時終止或解除契 約之條款。	無差異。
四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及 公開資訊觀測站等處 揭露具攸關性及可靠 性之企業社會責任相 關資訊？	V		本公司將相關資訊編製成企業 責任報告書，並置於官網供參 閱:首頁>投資人專區>公司 治理>企業社會責任。	無差異。
五、 公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任 守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司業已訂定「企業社會責 任實務守則」，並將執行成果製成報告書置於公司官網，運作情形與該守則內 容並無差異情形。
六、 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任
守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司業已訂定「企業社會責
任實務守則」，並將執行成果製成報告書置於公司官網，運作情形與該守則內
。
容並無差異情形
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司企 業社會責任實務守 則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(一) 環境保護：本公司定期由合格檢測單位施作環境評估，並出具檢測報告 送由主管機關核備。並定期針對空氣品質、噪音震動等既定環境評估項 目檢測，本年度尚配合環保署新增監控海域水質及邊坡監測項目，並推 動持續執行垃圾減量計畫及水資源回收再利用計畫。對環境保護執行最 大之努力。 (二) 社區參與：積極參與縣內活動並提供必要之贊助，配合活動順利進行。 與各大專院校建教合作，提供在地就業機會。相關具體作為請詳下頁附 表「本公司參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形」 (三) 社會貢獻、社會服務、社會公益：本公司不定期參與各項社會活動，例 如贊助世界展望會公益活動、參與縣政府各項觀光推展活動等，目前仍 持續進行中。相關具體作為請詳下頁附表「本公司參與社區發展及慈善 公益團體相關活動之情形」 (四) 消費者權益：公司設有客戶服務專線及服務人員，負責處理客戶之相關 問題，同時不定期進行客戶滿意度調查，並針對滿意度較差之項目，會 同相關部門，檢討改進缺失，以提升產品品質及客戶滿意度。 (五) 人權及安全衛生：設有專職之勞工安全人員，定期巡檢員工之工作環境 條件，並提出改善建議，以維護勞工之身心安全。
七、 公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以 敘明： 本公司103 年度企業社會責任報告書尚未經相關機構認證。歷年通過相關評 鑑可詳本公司官網首頁>品牌>遠雄悅來大飯店簡介>榮耀見證。

本公司參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形 :

活動名稱	具體活動內容
中秋月餅暨文旦 義賣記者會	推出「賞月夜．喜悅來」中秋月餅禮盒並與創世基金會攜手 合作，為受麥德姆颱風風災損害嚴重的花蓮柚農伸出援手， 邀請住客一同做公益，讓大家都能度過幸福中秋節！
集 團 婚 禮	配合花蓮縣政府主辦之103 年『愛戀花蓮 幸福一生』集團 婚禮活動，提供活動場地，優惠酒席方案，以及優惠住宿方 案；與在地廠商合作，包含婚紗業者，名特產業者以及遊覽 業者，共同推出促銷活動。除具體擴大造福更多新人成就終 身大事，亦提供在地其他廠商推廣業務之機會。
家扶基金會公益 活動「五星主廚 到你家」	花蓮家扶中心與遠雄悅來大飯店103 年10 月1 日合辦「五 星主廚到你家」創意料理活動，悅來飯店五星級甜點師傅利 用簡約、平價的食材，帶領家扶小朋友動手做三明治，藉此 傳達「小幸福大滿足」的概念，倡導全民起身挺抗貧，一起 創造生活中的小小幸福感。
建 教 合 作	103 年度提供全國大專院校相關科系之實習生就業機會共計 90 人次。
東華大學藝文合作	推出「悅來好聲音」活動，每個月一次，由國立東華大學音 樂系的學生，帶給遠雄悅來飯店住客及花蓮民眾1 個小時的

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活動名稱具體活動內容
音樂洗禮。節目的內容包含西洋古典、爵士、台灣音樂、電
影音樂、兒童音樂等等，提供音樂系學生表演的舞台。另亦
贊助英美系學生戲劇公演活動，響應提昇藝文氣息。
贊助「鉅亨網」舉辦之【溫暖送愛心】活動，有鑑於台灣社
會人口高齡化，在不老騎士完成環島夢想的同時，有更多弱
溫暖送愛心勢失能的老人在療養院和偏鄉地區，期盼一口熱飯、一個探
望。鉅亨網將邀請百家企業進駐「愛心小鎮」，共同幫助長
輩們老有所終、夢想不老。

（ 六 ） 公 司履行 誠信經 營情形 及 採行措 施：

項目			運 作 情 形	與上市上櫃公司 誠信經營守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否於規章及對外文件 中明示誠信經營之政策、 作法，以及董事會與管理 階層積極落實經營政策之 承諾？	V		本公司已訂定「誠信經營 守則」暨「誠信經營作業 程序及行為指南」，並由 稽核室負責誠信經營政 策與防範方案之制定及 監督執行，並定期向董事 會報告。 本公司並利用年報、公司 網站及觀測站揭露誠信 經營之政策。	無差異。
（二）公司是否訂定防範不誠信行 為方案，並於各方案內明定 作業程序、行為指南、違規 之懲戒及申訴制度，且落實 執行？	V		本公司已訂定「誠信經營 作業程序及行為指南」， 供員工遵循。 本公司並透過內部會議 與教育訓練課程向員工 及董監事宣導誠信經營 之政策。	無差異。
（三）公司是否對「上市上櫃公司 誠信經營守則」第七條第二 項各款或其他營業範圍內具 較高不誠信行為風險之營業 活動，採行防範措施？	V		本公司對營業範圍內具 較高不誠信行為風險之 營業活動，如行賄及收 賄、提供非法政治獻金等 措施之情形，均已規範於 「誠信經營作業程序及 行為指南」。	無差異。
二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠 信紀錄，並於其與往來交易 對象簽訂之契約中明訂誠信 行為條款？	V		本公司定期針對供應商及其 他有商業交易之廠商進行調 查及評估，以落實公司之誠 信經營政策。	無差異。
（二）公司是否設置隸屬董事會之 推動企業誠信經營專（兼） 職單位，並定期向董事會報 告其執行情形？	V		本公司由稽核室負責誠 信經營政策與防範方案 之制定及監督執行，並定 期向董事會報告。	無差異。
（三）公司是否制定防止利益衝突 政策、提供適當陳述管道， 並落實執行？	V		本公司「董事會議事規 則」中訂有董事利益迴避 制度，對董事會所列議 案，與其自身或其代表之 法人有利害關係，致有害 公司利益之虞者，得陳述 意見及答詢，不得加入討 論及表決，且討論及表決	無差異。

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項目	運 作 情 形	運 作 情 形	運 作 情 形	與上市上櫃公司 誠信經營守則差 異情形及原因
	是	否	摘要說明
			時應予迴避，並不得代理 其他董事行使其表決權。
（四）公司是否為落實誠信經營已 建立有效的會計制度、內部 控制制度，並由內部稽核單 位定期查核，或委託會計師 執行查核？	V		為確保誠信經營之落 實，本公司建立有效之會 計制度及內部控制制 度，內部稽核人員並定期 查核前項制度遵循情形。	無差異。
（五）公司是否定期舉辦誠信經營 之內、外部之教育訓練？	V		本公司訂定「誠信經營守 則」，並不時於各會議中宣 導。對外部則於廠商簽約交易 前均會宣導誠信經營之相關 規範。	無差異。
三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎 勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象 指派適當之受理專責人 員？	V		本公司設有網站-員工專 區，提供檢舉與申訴管 道，並訂定「公司誠信經營 作業程序及行為指南」，建立 便利檢舉管道。	無差異。
（二）公司是否訂定受理檢舉事項 之調查標準作業程序及相 關保密機制？	V		本公司依「公司誠信經營守 則」規定，檢舉人身分及檢舉 內容之保密。	無差異。
（三）公司是否採取保護檢舉人不 因檢舉而遭受不當處置之 措施？	V		本公司檢舉流程中均保護 檢舉人，且不因檢舉情事而遭 不當處置之措施。	無差異。
四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資 訊觀測站，揭露其所訂誠信 經營守則內容及推動成效？	V		本公司已訂定誠信經營 守則，並置於公開資訊觀測 站及公司官網供參閱：首頁> 投資人專區>公司治理>重要 公司規定。	無差異。
五、 公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘 明其運作與所訂守則之差異情形：公司已訂定誠信經營守則暨誠信經營作業 程序及行為指南，並落實執行誠信經營之理念，遵循政府制定之相關規定（例 如禮券定型化契約及履約保證之規範等）。
六、 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣 導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公司訂定之誠 信經營守則等情形）：本公司與往來客戶或廠商簽訂新約時，已陸續加註誠信 經營條款。

• （七）本公司訂定公司治理守則及相關規章：本公司訂有「公司誠信經 營守則」、「公司薪資報酬委員會組織規程」及各項相關作業，業 依循「上市上櫃公司治理實務守則」辦理。

查詢方式：公開資訊觀測站 \ 公司治理 \ 訂定公司治理之相關規程規 則 \ 上市 \ 搜尋 \2712 遠雄來

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• （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：本公司訂 有「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理辦法」，做為本公司重 大資訊處理及揭露機制之依據。並不定時依據最新法令更新相關 辦法條文。本辦法公告於公司網站，供相關內部人以及公司員工 查閱，並針對基於職業關係而亦獲悉之相關同仁進行專題授課宣 導。亦鼓勵其他法令規範之內部人修習相關政府機構宣導課程以 及發放宣導講義。

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（九）內部控制制度執行狀況：

1. 內部控制聲明書：

遠雄悅來大飯店股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期： 104 年 03 月 10 日

本公司民國一百零三年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本 公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資 產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵 循等目標的達成，提供合理的確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三 項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性 可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司 即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」） 規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有 效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將 內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資 訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理 準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的 有效性。

• 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 103 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含 對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係 屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度 等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之 內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第 一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國 104 年 03 月 10 日董事會通過，出席董事 7 人中，有 0 人持反 對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

遠雄悅來大飯店股份有限公司

董事長：洪賢德簽章

總經理：皮紹武簽章

1. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

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3. （十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對 其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：最 近年度及截至年報刊印日 (104 年 4 月 20 日 ) 止，本公司因違反勞動基 準法第 24 條及 第 32 條第 2 項規定，以致遭受主管機關處分如下：

處份事由	處份金額	處理方式	後續因應措施
所屬員工出勤超過8小 時部分未依規定加給延 長工時之工資，違反勞動 基準法第24條規定。	新台幣 20,000元	本案已依時 限內繳交罰 緩。	因應觀光產業之淡旺季(日) 特性，經主管簽核優先給予 加班補休，其次給予加班 費，補休期限以3個月為原 則，必要時可申請展延，此 加班制度係經勞資會議同 意並有會議記錄可參。
所屬員工出勤超過12小 時，違反勞動基準法第 32 條第2 項規定。	新台幣 20,000元	本案已依時 限內繳交罰 緩。	已內部會議檢討人力運用 政策，調整各單位人力配置 及工作時數。
所屬員工延長工時部 分，未依規定加給延長工 之工資，違反勞動基準法 第24 條規定。	新台幣 20,000元	本案已依時 限內繳交罰 緩。	依第30條之1規定彈性調 整工時，並經勞資會議同意 調整每日正常工時為10小 時。

• （十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議： 1. 103 年 6 月 23 日股東常會重要決議事項及執行情形

• (1) 承認本公司民國 102 年度營業報告書及財務報表案。 執行情形：將相關表冊存查。

• (2) 承認本公司 102 年度盈餘分配案。

執行情形： 102 年度盈餘分配，共計提列法定盈餘公積 6,517,829 元；配 發員工配發現金紅利新台幣 586,966 元；股東配發現金股利 新台幣 57,750,000 元。已於計畫時程支付完畢。

• (3) 討論修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案。 執行情形：後續相關作業依既定辦法執行。

• 。

• (4) 改選本公司董事及監察人案

執行情形：依本公司章程規定，本次選任董事七席（其中含獨立董事二 席）、監察人三席，選任後即行就任，任期三年，自 103 年 6 月 23 日至 106 年 6 月 22 日止。

• (5) 解除本公司新任董事及其代表人競業禁止之限制案。

• 執行情形：本公司董事或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同或類 似之公司，並擔任董事之行為，為能廣納專業人士擔任本公 司董事，在不損及公司權益之情況下，提請股東會同意本次 新選任之董事及其代表人，不受公司法第 209 條董事競業禁 止之限制，以利業務之推廣。

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2. 103 年度及 104 年度截至本年報刊印日之董事會重要決議

103年度	及104年度截至本年報刊印日之董事會重要決議
日期	重要決議
103.1.23	1.通過103年度營運計畫案。 2.通過102年度經理人年終獎金分配案。 3.通過為因應業務營運資金之需求，擬向台中商銀申請貸款。
103.03.25	1.通過本公司民國102年度營業報告書案。 2.通過依本公司102年度自行檢查及評估內部控制制度作成 「內部控 制聲明書」案。 3.通過修訂本公司「103年稽核計畫」案。 4.通過任命陳文惠女士為本公司經理人暨提報其薪資報酬案。 5.本公司變更背書保證印鑑保管人。 6.通過修訂本公司之「備抵存貨呆滯損失提列辦法」案。 7.通過本公司103年度財務報表查核簽證會計師之委任及報酬案。 8.通過本公司民國102年度財務報表案。 9.通過本公司民國102年度盈餘分配案。 10.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案。 11.通過改選本公司董事及監察人案。 12.通過解除新任董事及其代表人競業禁止之限制案。 13.通過本公司103年股東常會召開日期時間、地點、會議事項及受 理持股1%以上股東提案暨提名期間、處所案。
103.05.06	1.通過本公司103年第一季財務報告案。 2.通過本公司103年股東常會改選獨立董事，候選人資格及名單審查。 3.通過因應業務營運資金之需求，擬向大慶票券申請貸款。 4.通過修訂本公司內部控制制度。
103.06.23	1.本公司103 年度新任董事會選舉董事長。
103.07.18	1.通過本公司薪資報酬委員會委員名單審查及委任案。 2.通過本公司薪資報酬委員會之報酬案。 3.通過任命皮紹武先生為本公司經理人案。 4.通過修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部份條文案。 5.通過修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」部份條文案。 6.通過為因應業務營運資金之需求，擬向兆豐銀行申請貸款。 7.通過變更背書保證印鑑保管人案。
103.08.07	1.通過本公司新任經理人薪資案。 2.通過本公司103年度經理人薪資調整案。 3.通過本公司102年度經理人紅利發放案。 4.通過本公司董事長、董事及監察人之薪資報酬案。 5.通過本公司103年第二季財務報告案。 6.通過本公司民國102年度盈餘分配案基準日。 7.通過解除董事王慶祺競業禁止限制案。
103.11.11	1.通過修訂本公司內部控制制度暨內部稽核制度。 2.通過本公司104年稽核計畫案。
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日期	重要決議
	3.通過修訂本公司「公司章程」部份條文案。 4.通過訂定本公司「公司治理實務守則」案。 5.通過103年度評估簽證會計師獨立性。
104.02.13	1.通過本公司104年度營運計畫案。 2.通過103年度經理人年終獎金分配案。 3.通過本公司104年度財務報表查核簽證會計師之委任及報酬案。 4.通過訂定本公司「董事會自我評鑑辦法」案。
104.03.10	1.通過本公司民國103年度營業報告書。 2.通過修訂本公司之薪資報酬辦法案。 3.通過依本公司103年度自行檢查及評估內部控制制度作成「內部控 制聲明書」案。 4.通過修訂本公司「誠信經營守則」暨「誠信經營作業程序及行為指 南」部分條文案。 5.通過修訂本公司「道德行為準則」部分條文案。 6.通過本公司民國103年度財務報表。 7.通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。 8.通過修訂本公司「公司治理實務守則」部分條文案。 9.通過修訂本公司「企業社會責任實務守則」部分條文案。 10.通過為因應業務營運資金之需求，擬向台中商銀申請貸款。 11.討論(決議)本公司104年股東常會召開日期時間、地點、會議事項 及受理持股1%以上股東提案期間、處所案。
104.04.10	1.通過本公司董監事酬勞發放作業準則案。 2.通過修訂本公司「公司章程」部分條文案。 3.通過本公司民國103年度盈餘分配案。 4.通過因應業務營運資金之需求，擬向新光銀行申請貸款案。

• （十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決 議不同意見：無。

• （十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、 財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：

	公司有關人士辭職解任情形彙總表	公司有關人士辭職解任情形彙總表	公司有關人士辭職解任情形彙總表	104年03月31日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
總經理	王慶祺	94.09.07	103.08.01	轉任礁溪遠雄悅來大 飯店股份有限公司
副總經理	李成麗	97.06.01	103.02.05	個人因素

四、會計師公費資訊

• （一）會計師公費資訊及服務內容

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備 註
資誠聯合會計師事務所	蕭春鴛	徐永堅	103.01.01~103.12.31	財務報表核閱/查核

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會計師公費資訊級距表

金額單位：新臺幣仟元

公費項目 金額級距	公費項目 金額級距	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於2,000千元	1,600	0	1,600
2	2,000千元（含）～4,000千元	-	-	-
3	4,000千元（含）～6,000千元	-	-	-
4	6,000千元（含）～8,000千元	-	-	-
5	8,000千元（含）～10,000千元	-	-	-
6	10,000千元（含）以上	-	-	-

會計師公費資訊 金額單位：新臺幣仟元

會計師事務所 名稱	會計師 姓 名	審計 公費		非審計公費	非審計公費	非審計公費		會計師查核期間	備 註
			制度 設計	工商 登記	人力 資源	其他	小 計
資誠聯合會計 師事務所	蕭春鴛	1,600	0	0	0	0	0	103.01.01~103.12.31
	徐永堅

• 註：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25% 者，應於備註 欄列示其服務內容。

• （二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度 之審計公費減少者：無。

• （三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無。

• 五、更換會計師資訊：無。

• 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近 一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無。

• 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股 比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 :

• 39 -

（一）董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形 單位：股

（一）董事	、監察人、	經理人及大	股東股權變	動情形	動情形	單位：股
職 稱	姓 名	103	年度	當年度截至3月31日止		備註
		持有股數增 （減）數	質押股數增 （減）數	持有股數增 （減）數	質押股數增 （減）數
董事長	遠雄國際投資股份 有限公司法人代表: 洪賢德	--	--	--	--
董事	遠雄國際投資股份 有限公司法人代表: 王慶祺	--	--	--	--
董事	遠東建設事業股份 有限公司法人代表: 陳美玲	33,413,390	--	--	--
董事	饒明昌	--	--	--	--
董事	穆景平	--	--	--	--	103年6月23 日選任
董事	王慶豐	--	--	--	--	103年6月22 日解任
董事	石明英	--	--	--	--	103年6月4日 辭任
獨立董事	蘇成田	--	--	--	--
獨立董事	倪志珍	--	--	--	--
監察人	莊坤元	--	--	--	--
監察人	陳玉梅	--	--	--	--
監察人	王偉程	--	--	--	--
大股東	遠雄國際投資 股份有限公司	--	--	--	--
大股東	信宇投資 股份有限公司	-33,413,390	--	--	--
總經理	王慶祺	--	--	--	--	103年8月1日 解任
總經理	皮紹武	--	--	--	--	103年8月1日 就任
副總經理	李成麗	--	--	--	--	103年2月5日 解任
協理	饒明昌	--	--	--	--
業務部協理	陳文惠	-3,000	--	--	--	103年2月5日 就任
財務主管及會 計主管	郭淑芬	--	--	--	--

• 40 -

（二）股權移轉資訊：

104 年 03 月 31 日

					104 年03 月	31 日
姓 名 （註1）	股權移轉原因 （註2）	交易日期	交易相對人	交易相對人與公司、董事 、監察人及持股比例超過 百分之十股東之關係	股 數	交易價格
信宇投資 股份有限公司	處分	103.12.26	遠東建設事業 股份有限公司	董事長為同一人	33,413,390股	21.45元
遠東建設事業 股份有限公司	取得	103.12.26	信宇投資 股份有限公司	董事長為同一人	33,413,390股	21.45元

註 1 ：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。

註 2 ：係填列取得或處分。

（三）股權質押資訊：

104 年 03 月 31 日

						104	年03	月31 日
姓 名 （註1）	質押變 動原因 （註2）	變動日期	交易相對人	交易相對人與公 司、董事、監察 人及持股比例超 過百分之十股東 之關係	股 數 (仟股)	持股 比率 (%)	質押 比率 (%)	質借（贖回） 金額(仟元)
信宇投資股 份有限公司	質押	103/09/12	板信商業銀 行(股)公司 松山分公司	無	10,000	36.75	25.92	50,000
信宇投資股 份有限公司	贖回	103/12/12	板信商業銀 行(股)公司 松山分公司	無	10,000	36.75	-	(50,000)

註 1 ：係填列公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東姓名。 註 2 ：係填列質押或贖回。

• 41 -

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親 等以內之親屬關係之資訊：

持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料 日期： 104 年 3 月 28 日

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成 年子女持有 股份	配偶、未成 年子女持有 股份	利用他人名義 合計持有股份	利用他人名義 合計持有股份	前十大股東相互間關係人或為 配偶、二親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係	前十大股東相互間關係人或為 配偶、二親等以內之親屬關係 者，其名稱或姓名及關係	備註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
遠東建設事業股 份有限公司 代表人：趙文嘉	38,582,973 506,666	36.75% 0.48%	- -	- -	- -	- -	遠雄國際投資股份有限 公司、遠見投資股份有 限公司	集團企 業，且 代表人 為同一 人
遠雄國際投資股 份有限公司 代表人：趙文嘉	15,098,206 506,666	14.38% 0.48%	- -	- -	- -	- -	遠東建設事業股份有限 公司、遠見投資股份有 限公司	集團企 業，且 代表人 為同一 人
葉鈞耀	6,580,410	6.27%	-	-	-	-	-	-
趙藤雄	6,580,410	6.27%	-	-	-	-	遠東建設事業股份有限 公司、遠雄國際投資股 份有限公司、遠見投資 股份有限公司	公司代 表人之 二親等 親屬
趙玉女	6,325,987	6.02%	-	-	-	-	-	-
遠見投資股份有 限公司 代表人：趙文嘉	4,038,502 506,666	3.85% 0.48%	- -	- -	- -	- -	遠東建設事業股份有限 公司、遠雄國際投資股 份有限公司	集團企 業，且 代表人 為同一 人
德欣投資有限公 司 代表人：樓必忠	3,400,366 0	3.24% 0%	- -	- -	- -	- -	-	-	此股東非 內部人，故 無法取得 配偶、未成 年子女持 有股份
中環股份有限公 司 代表人：翁明顯	3,077,000 0	2.93% 0%	- -	- -	- -	- -	-	-	此股東非 內部人，故 無法取得 配偶、未成 年子女持 有股份
王繼聆	1,668,428	1.59%	-	-	-	-	-	-
佑鑫投資股份有 限公司 代表人：吳學融	1,630,000 13,000	1.55% 0.01%	- -	- -	- -	- -	-	-	此股東非 內部人，故 無法取得 配偶、未 成年子女 持有股份

註 : 以上除德欣投資有限公司之股票已全數設質予富邦資產外，其餘皆無股票 質押情事。

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之
事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：
無此情事。

• 42 -

肆、 募資情形

一、資本及股份

（一）股本來源

1. 公司最近年度及截至年報刊印日止已發行之股份種類：

單位：仟股；仟元

						單位：仟股；仟元	單位：仟股；仟元	單位：仟股；仟元
年 月	發行 價格	核定股本		實收股本		備註
		股 數	金 額	股 數	金 額	股本 來源	以現金以外之 財產抵充股款 者	其 他
80.01	10	100,000	1,000,000	25,000	250,000	設立	無	無
85.06	10	100,000	1,000,000	55,000	550,000	現金增資	無	註1
86.07	10	100,000	1,000,000	75,000	750,000	現金增資	無	註2
87.12	10	100,000	1,000,000	85,000	850,000	現金增資	無	註3
89.07	10	200,000	2,000,000	125,000	1,250,000	現金增資	無	註4
91.01	10	165,000	1,650,000	165,000	1,650,000	現金增資	無	註5
91.08	10	300,000	3,000,000	200,000	2,000,000	現金增資	無	註6
92.06	10	300,000	3,000,000	233,000	2,330,000	現金增資	無	註7
96.10	10	300,000	3,000,000	300,000	3,000,000	現金增資	無	註8
98.12	-	400,000	4,000,000	270,000	2,700,000	股票減資	無	註9
99.12	-	400,000	4,000,000	95,000	950,000	股票分割 減資	無	註10
102.12	22	400,000	4,000,000	105,000	1,050,000	現金增資	無	註11

註 1 ：財政部證券管理委員會 85 年 7 月 3 日 (85) 台財證 ( 一 ) 第 41730 號函核准。

• 註 2 ：財政部證券暨期貨管理委員會 86 年 5 月 22 日 (86) 台財證 ( 一 ) 第 40941 號函核准。 註 3 ：財政部證券暨期貨管理委員會 87 年 12 月 11 日 (87) 台財證 ( 一 ) 第 102180 號函核准。 註 4 ：財政部證券暨期貨管理委員會 89 年 7 月 10 日 (89) 台財證 ( 一 ) 第 59488 號函核准。 註 5 ：財政部證券暨期貨管理委員會 90 年 9 月 24 日 (90) 台財證 ( 一 ) 第 159042 號函核准。

• 一

• 註 6 ：財政部證券暨期貨管理委員會 91 年 8 月 19 日 (91) 台財證 ( ) 第 0910145597 號函 核准。

• 註 7 ：財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 6 月 10 日 (92) 台財證 ( 一 ) 第 0920125277 號函 核准。

• 註 8 ：行政院金融監督管理委員會 96 年 9 月 11 日金管證一字第 0960048900 號函核准。

• 註 9 ：行政院金融監督管理委員會 98 年 10 月 28 日金管證發字第 0980056462 號函核准。

• 註 10 ：行政院金融監督管理委員會 99 年 11 月 16 日金管證發字第 0990063663 號函核准。

• 註 11 ：金融監督管理委員會 102 年 10 月 21 日金管證發字第 1020042358 號函核准。

單位：仟股；仟元

股份種類	核 定 股 本	核 定 股 本	核 定 股 本	備註
	流通在外股份(註)	未 發 行 股 份	合 計
普通股	105,000	295,000	400,000	上市股票

1. 經核准以總括申報制度募集發行有價證券相關資訊：不適用。

2. 43 -

（二）股東結構

104 年 03 月 28 日

					104	年03月28日
股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構 及外人	合計
人 數	-	-	14	1,608	10	1,632
持 有 股 數	-	-	68,412,713	36,386,747	200,540	105,000,000
持 股 比 例	-	-	65.16%	34.65%	0.19%	100.00%

（三）股權分散情形

1. 普通股：每股面額 10 元

104 年 03 月 28 日

						104 年03月28日	104 年03月28日
持股分級			股東人數	持有股數		持股比例
1	至	999	125	33,287		0.03%
1000	至	5000	1,173	2,284,355		2.18%
5,001	至	10,000	145	1,213,907		1.16%
10,001	至	15,000	42	551,692		0.53%
15,001	至	20,000	39	731,304		0.70%
20,001	至	30,000	28	746,649		0.71%
30,001	至	40,000	14	489,498		0.47%
40,001	至	50,000	10	473,259		0.45%
50,001	至	100,000	14	1,020,464		0.97%
100,001	至	200,000	12	1,566,228		1.49%
200,001	至	400,000	11	2,886,027		2.75%
400,001	至	600,000	5	2,402,942		2.29%
600,001	至	800,000	3	2,007,106		1.91%
800,001	至	1,000,000	0	0		0.00%
1,000,001以上			11	88,593,282		84.36%
合 計			1,632	105,000,000		100.00 %

2. 特別股：本公司未發行特別股。

• 44 -

( 四 ) 主要股東名單

104 年 03 月 28 日

		104 年03 月28日
股 份 主要股東名稱	持 有 股 數	持 股 比 例
遠東建設事業股份有限公司	38,582,973	36.74%
遠雄國際投資股份有限公司	15,098,206	14.38%
葉鈞耀	6,580,410	6.27%
趙藤雄	6,580,410	6.27%
趙玉女	6,325,987	6.02%
遠見投資股份有限公司	4,038,502	3.85%
德欣投資有限公司	3,400,366	3.24%
中環股份有限公司	3,077,000	2.93%
王繼聆	1,668,428	1.59%
佑鑫投資股份有限公司	1,630,000	1.55%
合 計	86,982,282	82.84%

• 45 -

（五）每股市價、淨值、盈餘及股利資料

項	年 度 目	年 度 目	102年	103年	當年度截至 104年3月31日 (註8)
每股市 價 (註1)	最 高		29.90	24.50	22.45
	最 低		22.90	19.45	20.85
	平 均		24.95	21.99	21.83
每股淨 值 (註2)	分 配 前		12.21	12.60	12.72
	分 配 後		不適用	不適用	不適用
每股盈 餘	加權平均股數		105,000,000	105,000,000	105,000,000
	每 股 盈 餘(註3)		0.68	0.94	0.13
每 股 股 利 (註4)	現 金 股 利		0.55	1.00	不適用
	無 償 配 股	盈 餘 配 股	-	-	-
		資本公積配股	-	-	-
	累積未付股利		-	-	-
投資報 酬分析	本益比(註5)		36.69	23.39	不適用
	本利比(註6)		45.36	21.99	不適用
	現金股利殖利率(%)(註7)		2.20	4.55	不適用

• 註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市 價。本公司於 102 年 12 月 3 日掛牌上市，故 102 年度統計資料為 102 年 12 月 3 日 至 102 年 12 月 31 日。相關統計數據來源請參閱台灣證券交易所－個股日收盤價及 月平均價。

• 註 2 ：以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

• 註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，列示調整前及調整後之每股盈餘。

• 註 4 ： 103 年度之股利經 104 年 4 月 10 日董事會擬議，尚未經股東會決議。

• 註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註 8 ：當年度截至 104 年 3 月 31 日之每股淨值及每股盈餘等財務資料為本公司自結數據， 尚未經會計師核閱。

• 46 -

• （六）公司股利政策及執行狀況

• 股利政策

本公司企業生命週期正值穩定成長階段，將掌握內外在環境變化，以
求永續經營及長遠發展，並考慮公司未來之資本支出預算暨兼顧維持
穩定之股利發放，每期決算之當年度盈餘除依法提列應繳納之所得
稅，並先彌補以往年度虧損，其餘分配如下：

• (1) 提列百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積累計已達本公司實 收資本額時，不在此限。

• (2) 必要時得經股東會決議及依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。

• (3) 如尚有餘額則提撥： 甲 . 員工紅利 1% 。

乙 . 董事、監察人酬勞 0%~1% 。

• (4) 其餘連同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘，得以股票及現金 股利二方式配合處理，惟現金股利以不低於股利總額 20% 之比率為 原則。

• (5) 惟公司分派盈餘時得視當時及未來狀況保留適當盈餘不予分派。 以上由董事會擬定盈餘分配案後，提請股東會決議分配之。

2. 本次股東會擬議股利如下：

本次股東會擬議股利如下：
項目	金額(元)
期初未分配盈餘	44,010,990
加：民國103 年度保留盈餘調整數	182,514
調整後未分配盈餘	44,193,504
加：民國103 年度稅後淨利	98,265,644
減：提列10%法定盈餘公積	(9,826,564)
可供分配盈餘	132,632,584
分配項目：
股東股票紅利	-
股東現金紅利(每股1.00元)	(105,000,000)
期末未分配盈餘	27,632,584
附註： 配發員工紅利：884,687元 配發董監事酬勞：0元

• （七）本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：董 事會決議之 103 年度盈餘分配計算並未涉及無償配股，故不適用。

• （八）員工分紅及董事、監察人酬勞

• 公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：請詳上述（六）之 說明。

• 本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數 計算基礎及實際配發金額與估列數有差異時之會計處理：本公司對於員工分紅 及董監事酬勞之估列係按照章程所訂之成數為基礎估列入帳，嗣後股東會決議 實際配發金額若與估列數有差異時，則列為次年度之損益。

• 47 -

• 董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：

• (1) 配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額，民國 103 年度董事 會擬議資訊請詳上述（六）之盈餘分配表，嗣後股東會決議實際配發金額若 與估列數有差異時，則列為 104 年度之損益。經民國 102 年度股東會決議之 員工紅利及董監酬勞與民國 102 年度財務報告認列之差異為 $627,158 元， 已調整為民國 103 年度之損益。

• (2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期個別財務報告稅後純益及員工紅利總額 合計數之比例：本公司未配發員工股票紅利，故不適用。

• (3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：稀釋每股盈 餘為 0.94 元。

• 前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額 及股價）、其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原 因及處理情形：

單位 : 元

				單位:元
	102年度 帳載估列金額	103年度 股東會決議金額	差異金額	差異原因及處理 情形
員工現金紅利	607,062	586,966	(-20,096)	股東會決議發放 586,966 元員工 現金紅利，差異金 額調整入103 年 度損益。
員工股票紅利	－	－	－	無差異
董監事現金紅利	607,062	－	(-607,062)	股東會決議不分 派董監事現金紅 利，差異金額調整 入103年度損益。
董監事股票紅利	－	－	－	無差異

• （九）公司買回本公司股份情形：截至年報刊印日 (104 年 4 月 20 日 ) 止， 本公司無買回本公司股份之情事，故不適用。

• 二、公司債辦理情形：不適用。

• 三、特別股辦理情形：不適用。

• 四、海外存託憑證辦理情形：不適用。

• 五、員工認股權憑證辦理情形：不適用。

• 六、限制員工權利新股辦理情形：不適用。

• 七、併購（包括合併、收購及分割）之辦理情形：不適用。

• 八、資金運用計畫執行情形：截至年報刊印日 (104 年 4 月 20 日 ) 之前 一季止 (104 年 3 月 31 日 ) ，本公司並無發行或私募有價證券尚未 完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現之情事。

• 48 -

伍、營運概況

一、業務內容：

（一）業務範圍： 1. 公司經營業務之主要內容： A201040 森林遊樂區經營業 F201010 農產品零售業。 F201030 水產品零售業。 F203010 食品、飲料零售業。 F203020 菸酒零售業。 F204110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品零售業。 F205040 家具、寢具、廚房器具、裝設品零售業。 F206020 日常用品零售業。 F207030 清潔用品零售業。 F208040 化妝品零售業。 F209060 文教、樂器、育樂用品零售業。 F210010 鐘表零售業。 F210020 眼鏡零售業。 F214060 船舶及其零件零售業。 F301010 百貨公司業。 F301020 超級市場業。 F399010 便利商店業。 F399040 無店面零售業。 F401010 國際貿易業。 F501030 飲料店業。 F501050 飲酒店業。 F501060 餐館業。 F501990 其他餐飲業。 G202010 停車場經營業。 H703100 不動產租賃業。 J602010 演藝活動業。 J701010 電子遊戲場業。 J701020 遊樂園業。 J701030 視聽歌唱業。 J701040 休閒活動場館業。 J702080 酒吧業。 J801030 競技及休閒活動場館業。 J901011 觀光旅館業。 JA03010 洗衣業。 JB01010 會議及展覽服務業。 JE01010 租賃業。 JZ99020 三溫暖業。 JZ99030 攝影業。 JZ99080 美容美髮服務業。 JZ99110 瘦身美容業。 ZZ99999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。

• 49 -

2. 營業比重：

2.營業比重：
項 目	佔103年度營業收入比重
客房收入	62.05%
餐飲收入	32.48%
其他收入	5.47%

3. 公司目前之商品（服務）項目：

大分類	產品類型	服務項目及內容
客房	客房服務	提供英國維多利亞式風格，精心規劃近400間客房，一 半面山；一半臨海，可同時為1000名旅客提供住宿服 務。依房間走向可分別欣賞秀麗遼闊的花東縱谷或一 望無際的太平洋自然美景。
餐飲	浮光大廳廊— CLIFF LOBBY LOUNGE	挑高28米的寬闊視野，陽光自玻璃落地窗灑滿一地金 黃，東岸太平洋的湛藍有如迷人眼眸，不論是享用美 食或是啜飲午後咖啡，優雅的景緻都讓人感到無拘無 束，在這優雅風情的維多利亞國度，品嚐為您準備的 英式道地的下午茶點，洋溢著貴族生活的愜意閒情美 好時光。
	唐苑中餐廳— ORIENTAL GRADEN RESTAURANT	充滿中國風味，格局氣派不失雅緻的中式用膳空間， 選用花蓮當地的有機蔬果與當地海鮮，依盛產食材打 造的悅來風味合餐，完美呈現各式大宴小酌的精緻美 饌，適合家庭聚餐及宴客。另設李白居、杜甫居、王 維居三間貴賓包廂，可容納10-20人，讓您在味覺、視 覺、空間感上都是貴族般的享受。
	英倫庭苑西餐廳 -BRITISH GARDEN RESTAURANT	五星級名廚為您準備世界各地極具風味的美食，近百 道自助式豐富料理，精心設計的盤飾擺設，再加上濃 濃英式農莊花園的空間設計感，在享受美食的同時， 也沉浸於寫意的閒情氛圍中，依據季節打造不同的美 食活動，在四季都可以嚐到不同主題的美味料理。
	秋草日式料理- AKI KUSA RESTAURANT	京都的古典優雅氣優、品嚐和風味的上等美食，彷彿 穿著和服置身於日本當地，食材皆選用鹽寮當地現撈 海鮮，搭配日本進口食材與香料，花蓮當季蔬果與農 漁特產，透過主廚創意，將日式料理的完美精神與花 蓮當地的新鮮食材，變化出一道道最完美的料理，特
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大分類	產品類型	服務項目及內容
		別設置二間獨立式包廂，可容納8-12人，讓您在寧靜 私密的空間，安靜的享受屬於您的時光。
	皮爾沙KTV酒吧- PIAZZAKTV PUB	太平洋左岸的綺麗夜晚，熱情音樂讓白日的優雅變化 成炫麗的迷情，如同音樂魔法師變一手巧妙的戲法， 在這璀璨國度享受各式的雞尾酒及點心，微醺的氛圍 之下，更能恣意的放鬆自已，找到自我。4間KTV貴 賓包廂，可容納8-20人，是完美屬於您熱情奔放的音 樂天地。
	麥坊	麥坊小小的蛋糕櫃裡琳瑯滿目，精緻的外型如同一個 個小藝術品，散發迷人風情。每日現烤出爐的麵包， 飄著淡淡香氣，鬆軟的口感讓您試過一次就上癮。明 星商品包括－法式乳酪吐司，完全使用鮮奶製作，口 感綿密香Ｑ；法式鮮果杯，酥脆巧克力杏仁餅杯，搭 配牛奶卡士達餡及豐富的當令鮮果，酸酸甜甜的口 味，深受顧客喜愛；墨魚乳酪燻雞麵包，墨魚特有風 味，加上略帶鹹味的乳酪丁、燻雞肉黑胡椒，風味絕 佳。歡迎光臨麥坊，品嘗五星烘焙帶給您的驚奇與美 好。
宴會	宴會廳	溫莎廳｜維多利亞廳｜水晶廳(共有三個廳) 挑高6米的宴會空間，華麗氣派、場地寛敞，最多可容 納600位嘉賓，可設置活動式的舞台組合及背板，隨 著您的需要而千變萬化，不論是各式婚宴喜慶、生日 宴會、國際會議、大型發表展或公司聚餐，均能賓主 盡歡，讓您的每一場盛宴都是精采演出。
會議廳	遠雄MICE	遠雄MICE擅長整合資源、規劃流程、提供創新表現與 客製化的尊榮服務，總能不負眾望，完美地以專屬活 動襯托出商品性格與特色，留給客戶深刻的印象！
商店街	商店街	在儲備能量的旅行空間與時間中，最想獲得百分百與 平日生活不同的體驗，遠雄悅來大飯店的維多利亞風 采俯拾皆是，漫遊主題商店，也能感受英倫氛圍一路 延伸。 花蓮當地的小食佳釀、海洋公園的卡哇伊商品，與帶

• 51 -

大分類	產品類型	服務項目及內容
		有19世紀貴族優雅的悅來主題商品，讓旅人也能在家 回憶旅行時的微甜滋味。
休閒娛樂	瑞奇活力館	瑞奇活力館擁有各種適合全家悠閒娛樂的活動與設 施，有健身房、室內外泳池、按摩水療池、蒸氣室、 烤箱、兒童遊戲室、電玩遊室等。置身在舒適的休閒 空間，可同時遠眺太平洋．飽覽咫呎青山．舒活暢快 的身心饗宴．是您來到這裡不能錯過的安排。
	水悅池畔	水悅亭是連結兩座八角形戶外泳池的中心點．不論戲 水、觀海、或是享受池畔躺椅上的日光浴．皆可讓身 心獲得最大的舒暢。亦可舉辦雞尾酒PARTY、B.B.Q 聚餐．一面吹著徐徐海風．享受美景．一面品嚐佳 餚．最快樂的時光．莫過於此!
	悅來海側步道	來到好山好水的花蓮．一定要盡情的享受屬於花蓮的 新鮮空氣與陽光．尤其位處太平洋旁的遠雄悅來飯 店．處處充滿了海洋釋放的負離子．加上飯店周圍的 步道、四季花園與詩人花園種滿綠色植物與花卉．自 然的芬多精更是不可多得。享受海側步道的美好．讓 您有個煥然一新感受。
	賞日出活動	有多久沒早起看過日出了？ 您可曾想像睜開眼睛．就 能看到曙光正面從海平面上緩緩升起的美景嗎？遠雄 悅來飯店每日提供您隔天日出時間．不論是在房內欣 賞．或是走到火舞廣場觀看．當太陽升起的那一剎 那．無限感動永留心中。
	觀夜景平台	遠雄悅來大飯店門口的悅來廣場．白天除了可觀看壯 麗的縱谷景色．晚上更可看到山腳下燈火閃爍．搭天 上的點點繁星．彷彿演奏起「小星星組曲」一般．全花 蓮的夜景盡收眼底．讓人驚嘆連連。
	主題花園	在知名世界旅館設計WAT & G公司規劃下，飯店週圍 由維多利亞式的優雅氣息噴泉、植栽及雕塑組合成各 項景觀，有悅來廣場、四季花園、詩人花園、火舞廣 場、生命之泉等景觀花園，也成為海內外多部偶像劇 拍攝取景的場景。

• 52 -

大分類	產品類型	服務項目及內容
	文創體驗活動	安排在地各式特色文化之戶外行程，有獵人學校、鳳 林染布、豐田玉雕刻等，帯給遊客更豐富多元的 選擇。
Belle Spa	Belle Spa	Belle Spa是悅來大飯店的獨創品牌Spa，在Resort Spa全球掀起熱潮後，也成為現在國人到花蓮渡假旅遊 的一個新選擇，Belle Spa正是上上之選，除了擁有國 際級一流的渡假景觀與服務外，獨到的氛圍和專業的 芳療spa療程，再加上濃厚貴族氣息的維多利亞風華， 最適合迷戀頂級享受的旅人。

1. 持續開發之新商品：

2. (1) 全台唯一絕世五景：可一次擁有海景、山景、日出、夜景、雪景，得天獨厚 的地理位置，是度假的最佳選擇。

   • (2) 媲美峇里島的 SPA 體驗：在藍天白雲下放鬆身心，沉澱心靈。

   • (3) 感官的饗宴：提升食材等級和種類，以無限量供應方式，提供美食饗宴，讓 消費者享受物超所值、高貴不貴的五星級料理。

   • (4) 爭取各式大型公司行號會議地點主辦權，搭配目前休閒式選擇，以工作寓於 娛樂為主打，在碧海藍天中進行會議，並設計各類半日 / 一日遊行程，放鬆 緊繃的情緒；讓東部的會議假期行程成為各企業的首選。

   • (5) 特殊活動：

3. 【悅來樂一夏兒童主題房】

活動日期： 7~8 月，家庭客房以海洋公園為主題，佈置為兒童主題房。

1. 網路行銷五大趨勢：

2. (1) 行動行銷：智慧手機閱讀網路資訊，規劃 APP 系統增加互動與娛樂性。

3. (2) 社群行銷： FB 、微博、 YouTube 、 Tripadvisor 、 Twitter 、 Blog ，增加社群 廣度。

4. (3) 影音廣告：微電影，以飯店為故事背景，製作 1-3 分鐘微電影。

5. (4) 內容行銷：豐富優質內容吸引消費者。

6. (5) 原生廣告：以說故事方式為主，融入消費者生活中。

7. 53 -

6. 網路新科技通路開發研發：

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入 官 社 手
機
口 群
A
網 網 P
網
站 站 P
關 買 公 網 團 FB 微 推
微
司 路 博 特
鍵 廣 購 推
官 T/ 推 推 信
字 告 網 廣
網 S 廣 廣
LINE
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（二）產業概況：

1. 產業之現況與發展

(1) 國際觀光產業現況

依世界觀光組織（ UN World Tourism Organization, UNWTO ）最新發布之 全球觀光預測表示， 103 年 1-10 月份全球觀光成長率為 4.8% ，亞太地區成 長率為 6.8% ，臺灣 1-10 月份成長率達 24.68% ，高於全球及亞太，在 102 年 全球前 50 大旅遊目的地中，居全球第二，表現相當亮眼。

觀光局表示，現階段觀光市場已趨近成熟，秉持著質量並進的理念，在市 場量體持續成長下，品質的確保及提升更是推動臺灣觀光永續發展最重要 的基石。 103 年，在產業發展方面，與觀光產業共同簽署全球旅遊倫理規 範，自我期許與國際接軌；在市場行銷方面，則以「多元開放、全球布局」 為核心理念，除持續耕耘日、韓、港星馬及歐美，對於中國大陸市場積極 推動大陸觀光團優質行程。另亦積極開拓包括東南亞新富階級、穆斯林及 亞洲地區歐美白領高消費端族群等新興客源，及加強國際郵輪、會展及獎 勵旅遊潛力市場之參與。此外，也和各部會合作將具臺灣特色及潛力的產 品包裝行銷，如與文化部、原民會合作開發主題旅遊路線，種種努力並獲 國際旅遊主流媒體 lonely planet 2015 世界最超值的旅行國家，選為全球第 8 。觀光局所推動的「觀光拔尖領航方案」，已成功擴大臺灣觀光市場規模、 引領產業國際化發展、營造五大分區旅遊風貌、奠定產業質量提升基礎， 引發臺灣觀光市場從量變到質變的結構性轉型契機，並達成階段性任務。

• 54 -

(2) 臺灣觀光旅遊業面臨之環境

103 年整體來臺旅客突破 990 萬人次創歷史新高，較 102 年的 801 萬 6,820 人 次成長約 24% ；且增幅達 190 萬人次，亦為歷年最高漲幅。各主要市場來臺 旅客人次均大幅成長，觀光局預估均可創歷年新高紀錄。在創造觀光經濟 效益上，預估帶入觀光外匯收入約新臺幣 4,370 億元，表示臺灣已逐步成為 亞洲重要旅遊目的地之一。

臺灣國際旅客人數增加，一方面是開放陸客來臺觀光、來臺自由行，帶動
大陸來臺旅客增加；另外，這幾年極力發展文創旅遊，搭配本身自然風
光、友善環境等，提供豐富多元的旅遊變化，吸引不少南韓、日本、香港
等亞洲遊客前來。

(3) 兩岸觀光旅遊業面臨之政策

目前陸客來臺觀光自由行之開放城市及人數配額，依陸客來臺觀光管理措 施執行，自由行方面，為利有效調整陸客來臺客源結構、提升旅遊品質及 觀光產業的發展，於 103 年 4 月 16 日已將自由行每日數額自 3,000 人提升至 4,000 人，截至 103 年年底陸方已開放 36 個大陸城市。 103 年來台自由行人 數首度突破百萬，達 118 萬 6 千人次，平均每日達 3,251 人次，成長幅度較 102 年高達 127% 。

陸客來臺觀光政策一向務求旅遊品質優先，因此數額管控是在穩妥狀態下 以循序漸進為原則，事先審慎評估陸客來臺數量與整體觀光接待能量（如遊 覽車、旅館、熱門景區乘載量等）足以因應市場成長需求始做調整，而相關 觀光業者積極配合投資建設，接待能量亦逐年有所提升。觀光局表示增加 大陸自由行開放城市，已透過兩岸觀光小兩會磋商機制積極向陸方反映，為 擴大推動陸客來台自由行，提升觀光產業經濟效益，兩岸觀光小兩會（台旅 會和大陸海旅會）協商達成共識，確定新開 11 個陸客自由行城市，將於 104 年 4 月 15 日即開始實施，陸客自由行開放城市至此累計 47 個城市；大陸各 省市自治區除西藏、新疆外，省會城市均已開放。不過，我方暫不增加自 由行入台人數配額，希望「以量控質」，讓來台陸客都能玩得自由開心。在 自由行人數配額部分將由觀光局、陸委會、內政部移民署等相關機關評估 市場需求、接待能量、開放城市及相關因素，如有必要觀光局將再適時建 議內政部移民署調升。

• 55 -

2. 產業上、中、下游之關聯性

觀光休閒旅館業者，主要係提供住宿、餐飲、渡假、休閒、會議及運動等設施，
以滿足旅客多元化之需求。茲將該產業關聯性圖列示如下：

、 、 休閒觀光旅館業上 中 下游之關聯性

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上 游 中 游 下 游
生鮮食品供應
餐 提
飲 供
餐飲供應商
部 原 住
份 料
、 宿
一般用品供應 消
商 服 費
品 者
住房用品供應 務
住
宿 業
網路訂房、個人
部
訂房、旅行社訂 訂
份
房、團體訂房 房
----- End of picture text -----

3. 產品之各種發展趨勢

A. 精緻化休閒旅遊

隨著國民生活水平的提昇，國人對休閒旅遊品質的要求越來越高。對於休閒
設施的完善與否、服務人員素質的提昇及周邊行程的安排規劃，將要求更細
膩的服務，因此精緻化的休閒規劃旅遊，將成為業者競爭之主要利器。

B. 複合式休閒整合

由於週休二日的實施，定點旅遊與深度旅遊成為新主流，休旅業者開始推出
各種套裝行程之規劃，讓休閒渡假與文化、養生、娛樂、飲食、住宿、運動、
交誼、親子活動等多重需求目的之旅遊方式加以整合，以增加消費者的便利
性，因此複合式休閒整合將成為未來發展的趨勢。

C. 異業結盟之服務

由於市場的需求及產品的變化迅速，為滿足客戶各項需求，並提供更多元化
及完善的服務，異業結盟已成為發展之趨勢。

• （三）技術及研發概況：最近年度及截至年報刊印日止無投入之研發費用與開發成功 之技術或產品。

• （四）長、短期業務發展計畫：創造美食特色，鞏固在地餐飲市場。設計適合陸客自由行 之套裝行程，透過大陸旅展或廣宣發送優惠訊息。長期則仍以國內公司行號為推廣 之主要客層，透過業務與企業福委聯繫關係，開發員工旅遊或會議旅遊之市場。

• 56 -

二、市場及產銷概況：

（一）市場分析

1. 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

本公司為國內之觀光飯店經營業者，且目前營運據點尚未開拓至國外地區，因 此服務提供地區 100% 位於國內。

2. 市場佔有率

103 年花蓮地區觀光旅館營運總營業收入排行榜

旅館名稱	住用率	平均房價	房租收入	餐飲收入	總營業收入
遠雄悅來大飯店	61.33%	3,918	334,146,055	194,710,590	603,025,325
美侖大飯店	78.03%	2,490	243,252,447	173,291,229	435,291,296
花蓮翰品酒店	65.79%	2,163	104,696,916	141,156,624	257,335,520
統帥大飯店	67.58%	1,428	95,122,301	72,660,505	172,072,601
花蓮亞士都飯店	74.41%	1,540	69,838,742	14,516,214	84,834,661

• 註： 1. 單位：新台幣元，未稅。

• 資料來源：交通部觀光局行政資訊系統「累計月報表」 → 「觀光旅館營運統計月報表」

3. 市場未來供需狀況與成長性

(1) 供需狀況

就供給面而言，觀光休閒旅館，尤其屬特殊旅遊地區之觀光飯店，受限於土
地取得不易、環境評估嚴格、投資成本龐大且客房不具儲存性，加以觀光局
目前對於星級審核嚴格，因此客房供給數無法隨市場供需作調節，以目前而
言，客房供給常有不及需求增加之速。因此觀光休閒產業未來仍具發展空
間，惟觀光地區民宿或一般旅館業者加入市場之競爭，星級飯店唯有提昇服
務品質及經營管理能力，才能開創新局。

另就需求面而言，隨著經濟成長發展、個人所得提高、生活品質提升、社會
價值觀改變、休閒觀念的建立及普及化，以及配合政府週休二日政策、公務
人員休假政策等推動，有助國人在休閒產業需求之提昇。

(2) 市場未來成長性

• 根據世界觀光旅遊委員會（ WTTC ）推估，未來 10 年全球觀光產業之旅遊 支出，將自 4.21 兆美元成長至 8.61 兆美元，觀光旅遊產業對 GDP 貢獻率 將自 3.6% 增至 3.8% ，其就業人數將自目前 1.98 億人增加至 2.5 億人。由 此可見觀光產業在今後全球經濟發展上將扮演重要的角色。依據交通部觀光 局之資料顯示，來台旅客創新高、國內主要觀光遊憩區旅客年年成長，觀光 旅遊已成為國人生活重要的一環。因此，觀光休閒產業未來之發展實為可期。

• 57 -

4. 競爭利基

• (1) 花蓮土地雖然南北狹長縱深較短，但面向太平洋，有朝迎旭日乘風看海的絕 佳海景，為花蓮觀光的主要亮點。而本公司聳立在海拔 220 公尺上，位處海 岸山脈北端，依山傍海、視野遼闊，東向可一覽無遺太平洋海岸、北邊為繁 華的花蓮市區及花蓮港、西邊是碧綠的中央山脈縱谷，南邊可見秀麗東部海 岸線，碧綠的花東縱谷盡收眼底，渾然天成的秀麗風光，是花蓮唯一依山面 海的五星級飯店，亦是全台唯一且無可取代的特色。

• (2) 全球約有 1/4 人口信奉回教，但因飲食問題，回教徒來台觀光人數甚少。本 公司於 100 年時取得「 Muslin Friendly Restaurant 」評鑑，藉而提升星馬回 教客層比重，其中秋草廳通過清真（ Halal ）認證，食材、餐具及用餐環境 均通過回教認可的方式處理、陳設，符合可蘭經規定，經回教團體實地勘查 無誤後獲得清真認證，等同於為本公司取得進入廣大回教徒市場的門票。

• (3) 本公司從事觀光飯店業多年的專業經驗，以優質、完善之環境設備及服務， 經政府評鑑為五星級飯店，且持續以創新的態度定期對產品重新定位，結合 各異業間的合作模式，搭配地方獨有特色，訂定各式不同價格之旅遊型態及 產品套裝，讓客戶永遠有新的東西可以嘗試，新的活動可以體驗，維持獨特 而具吸引力的長期競爭優勢。

• 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

• (1) 有利因素

  • A. 重視休閒旅遊之社會風氣及可使用之休閒時間增加 在過去的二十年間，旅遊產業在台灣的快速發展，因國民所得大幅提高而 工時卻相對減少，在有錢又有閒的條件下，對旅遊產業的需求和未來發展 更是提供了有力的保證，許多國際旅遊產業經營的新觀念，以及精緻管理 的新模式，更是源源不斷的推陳出新，對國民的生活及休閒需求都有重要 的影響。而自政府全面實施週休二日制度以來，如何妥善安排每週二日的 假期亦成為多數民眾關心的焦點，間接刺激國內旅遊市場的活絡。

  • B. 近十年來政府積極開發我國觀光資源

    • 91 年行政院核定「挑戰 2008- 國家重點發展計畫」，首度將觀光計畫列入 國家重要計畫項目； 98 年 4 月政府推動的六大新興關鍵產業，其中「觀 光拔尖」領航方案行動計畫為其中之一，並於未來將「觀光」串連各個產 業，以爭取國際旅客來臺體驗自然人文資源及產業轉型成功的各項成果，

• 58 -

運用大三通及國內特殊自然、人文與社經資源優勢，發展成為東亞觀光交
流轉運中心及國際觀光重要旅遊目的地。

C. 市場定位鮮明

本公司經營觀光飯店多年，住房及餐飲服務之目標市場主要鎖定金字塔頂
端之消費客群，屬中高價位之觀光旅館，是花蓮唯一依山面海的五星級飯
店，亦是全台唯一且無可取代的特色，其獨特的風光美景及舒適環境形象
深植人心。

(2) 不利因素及其相關因應對策

• A. 氣候因素影響聯外道路，尋求替代方案及解決運量不足問題刻不容緩。交 通建設為發展觀光重要施政項目之一，交通便捷對促進整體經濟成長、保 障社會安全、提昇文化發展，均有關鍵影響。而整體環境的新需求與環境 變化，更應長期且有系統的規劃，確保交通工程建設品質、防災維生及符 合民眾使用之效益，避免聯外道路如蘇花公路總是因連日豪雨路基掏空造 成交通中斷，而形成花東觀光業者的損失及旅客的安危。因此，如何力圖 提昇交通之營運效率，讓旅途往返間更安全、快捷及舒適，是營造花蓮成 為國際級觀光亮點最重要的使命。

因應對策

本公司持續不斷透過各種方式提醒中央政府並提出建言，透過政府協助解 決目前花東聯外交通問題，以降低天災所造成之營運損失，減少經營管理 面所存在之不確定因素，讓經營者能更有效掌握經營方針及策略。同時， 讓花蓮早日突破交通上的限制，讓當地民眾可以有一條安全回家的路，也 讓市場貿易、觀光遊憩往來更加便捷，進而促進花蓮整體的發展。 103 年 度因花東鐵路完成電氣化，並將普悠瑪號從每天四班增為平日約十二班、 假日約十八班，班次比原來增兩倍或三點五倍，帶來的觀光人潮使主題園 入園人數及飯店住房率均有增加，實際效益均已反映在 103 年度的營運績 效中，可見交通的便利性對於花蓮觀光有決定性的影響，未來在蘇花替代 道路完工前，飯店主要努力的方向為向政府建言，提高鐵路運輸班次及運 量，以提升花蓮地區之整體觀光人潮。

• B. 觀光產業淡旺季明顯，不利於產業的投資與經營

• 所有的旅遊地幾乎都有淡旺季分別，甚至每週都有淡、旺日的區分，充分 考量各住房率、住房數、淡旺月、交通及天候等因素，擬定具彈性且機動 性之價格調整制度，調配淡、旺季的差異，讓需求與供給能完全達到平衡， - 59 -

在不影響客戶服務品質下，同時可平衡整體營收。

因應對策

• (A) 採取促銷策略，開發離峰期需求，增加客源（例如：淡季折扣、兩人 同行一人免費）。

• (B) 增加輔助式服務，以縮短客戶等候時間（例如：快速入住及退房）。

• (C) 建立良善預約系統，使產能充份利用。

• (D) 異業結盟促銷（例如：信用卡刷卡優惠、航空公司及租車公司結合套 裝行程）。

C. 國內旅費與出國團費相近

隨著社會環境的變遷及國人旅遊經驗的增加，國人對遊憩品質及親子同樂
極為重視，而國內休閒品質及價格，已漸漸無法滿足國民需求，因此，為
迎合消費者的新需求，提供國際化的旅遊環境及服務水準，增強競爭力，
調整經營型態，並投注更多資金及人力以提升水準來爭取客源，是國內觀
光產業業者所面臨的重大挑戰。

因應對策

• (A) 置入性行銷方式 以新聞議題為主，結合在地旅遊、美食饗宴，再憑 藉偶像劇的推出效應，以期提升本公司整體曝光率。

• (B) 開發東部地區特有之戶外行程 例如獵人學校、鳳林染布、豐田玉雕 刻等，帯給遊客更豐富多元的選擇。

• (C) 媲美峇里島的 SPA 體驗 — 在藍天白雲下放鬆身心，沉澱心靈。

• (D) 感官的饗宴 善加利用各式季節性食材及變化當地食材，融入花蓮小 吃風味，提供美食饗宴。

• (E) 爭取各式大型公司行號會議地點主辦權，搭配目前休閒式選擇，以工 作寓於娛樂為主打，在碧海藍天中進行會議，並設計各類半日 / 一日 遊行程，放鬆緊繃的情緒；讓東部的會議假期行程成為各企業的首選。

• D. 國際性飯店來台擴建、全台飯店住房供給量增加

• 受惠於政府積極推動各項觀光政策，近年來臺旅客人數屢創新高，進而帶 動觀光旅館家數之成長。由交通部觀光局資料數據顯示， 97~103 年度國 際觀光旅館及一般觀光旅館家數均逐年上升，以台灣地區觀光旅館住用率 僅達約七成，來台旅客人次及國人國內旅客人次估算 15% 旅客年增率， 顯然難脫供給過剩之狀況，除非未來客房需求能跟上客房供給的速度，否 則現有倍增計劃的客房需求恐不及供給之成長。

• 60 -

因應對策

本公司以維持現有穩定客群之經營為前提，良好的品質服務，積極規畫多
樣多變之旅遊主題，提升現有客群的滿意度，同時拓展及吸引更多雅痞、
樂活旅人及企業等不同族群，提供更完善的設施及服務，強化客戶對於本
公司的認同及青睞，並持續透過各項行銷策略以增加客戶回流率，並推出
優惠套裝行程持續開發國內外客源，進而塑造品牌形象及口碑，以穩定客
源，降低市場風險，並以永續經營的觀念，以客戶之最大滿意為經營宗旨。

• （二） 主要產品之重要用途： 請詳第 49 頁「公司目前之商品（服務）項目」

• （三） 主要原料之供應狀況：

• 本公司主要產品經營方式係以客房出租、商品銷售收入、餐飲服務 等，其主要原料為紙張印刷、顧客用品、生鮮食材等，本公司與眾 多供應商合作關係良好，供應情況穩定。

• （四） 最近二年度任一年度中曾占進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名 稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與比例：本公司之進銷貨對象零星，故不適用。

• （五） 最近二年度生產及銷售量值

• (1) 最近二年度生產量值：本公司主要經營觀光旅館業，本項不適用。

(2) 最近二年度銷售量值：

單位：新台幣仟元； %

銷 年 度 售 量 值 主要商品 （或部門別）	103年度	103年度	103年度		102	102	年度	年度
	內 銷		外	銷	內 銷		外 銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
客房收入	-	374,167	-	-	-	320,703	-	-
餐飲收入	-	195,857	-	-	-	168,418	-	-
其他收入	-	33,013	-	-	-	30,635	-	-
合 計	-	603,037	-	-	-	519,756	-	-

• 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數，平均服 務年資、平均年齡及學歷分布比率：

• （一） 本公司人力結構分佈如下：

• 61 -

年 度	年 度	102年度	103年度	當年度截至 104年03月31日
員工人數合計		321	345	344
平 均 年 歲		37.0	35.7	35.4
平 均 服 務 年 資		4.9	4.4	4.4
學 歷 分 布 比 率	博 士	--	--	--
	碩 士	1.2%	1.7%	1.7%
	大 專	53.6%	58.3%	58.8%
	高 中	33.3%	28.4%	29.4%
	高中以下	11.8%	11.6%	10.2%

• （二）本公司有系統地針對不同職別的同仁提供一系列通識類、專業類以及 管理類訓練課程，不僅邀請外部專家授課，也培育內部講師傳承公司 內部的重要知識與技術。民國 103 年度開辦各式課程總受訓人次為 1,839 人，具體課程項目如下：

企業文化共識訓練	遠雄再造 超越巔峰(高階、中階、一般同仁)
	遠雄鬪魂GO FIGHTING
	服務讀心術
	顧客關係與危機處理
	客戶抱怨情境處理
	顧客永遠都是對的
	案例探討
經營管理共識訓練	人力資源管理與案例探討
在職訓練	103年上半年員工消防訓練
	103年下半年員工消防訓練
	星級旅館軟體評鑑套裝課程(飯店常用英語、電話禮 儀、餐廳特色)
	持證廚師衛生講習
	職場化妝禮儀講座
	Whisky &紅白酒認識
階層訓練	行政作業研討
	輔導員課程
	VIP菁英訓練
	實習生暨科級職代團隊共識活動
	主管團隊共識活動
	值班經理工作職掌須知訓練課程
研發創新訓練	頂尖企業講座(一~十)
新人基礎共識訓練	每月一期，本年度共開辦12期。

• 62 -

• （三） 1. 本公司與財務資訊透明有關人員，取得主管機關指名之相關證照情

• 形：

形：
證照名稱	發照單位	本公司通過人員
國際內控自評師(CCSA)	美國內部稽核協會(IIA-TAIWAIN)	稽核主管：1員

1. 本公司與財務資訊透明有關人員，相關進修情形：

主管機關指定單位	項目	測驗情形	本公司 通過人員
內部稽核協會	企業內部控制制度 及自行檢查實務	6 小時專業訓練暨測驗 成績合格	稽核主管：1員 稽核主管職代：1員
	營運稽核-採購及供 應商搜尋稽核技巧	7 小時專業訓練暨測驗 成績合格
財團法人中華民國 會計研究發展基金 會	企業如何經由「股權 及股務管理」強化股 東關係之實務探討	公司治理3 小時專業訓 練	財務主管：1員
財團法人中華民國 會計研究發展基金 會	主管機關要求企業 設置「薪資報酬委員 會」下之實務運作與 利益迴避案例解析	審計3小時專業訓練	財務主管：1員
財團法人中華民國 會計研究發展基金 會	發行人證券商證券 交易所會計主管持 續進修班	財務6 小時專業訓練、 公司治理3 小時專業訓 練及職業道德與法律責 任3小時專業訓練	財務主管：1員
財團法人中華公司 治理協會	第十屆公司治理國 際高峰論壇-董事責 任的分擔與豁免	公司治理3 小時專業訓 練	財務主管：1員

四、環保支出資訊：

• （一） 依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納 污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情 形之說明，本公司污染排放許可證如下：

項目	許可證字號	有效期限	備註
水污染防治措施排 放許可證	花蓮縣環水許字第 0222-05號	101.11.18~106.11.17
固定(空氣)污染源操 作許可證	府環空操證字第 U110-07號	103.06.17~108.06.16

• （二） 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所受損失（包括賠償）及 處分之總額，並說明未來因應對策（包括改善措施）及可能之支出（包 括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合 理估計者，應說明其無法合理估計之事實）：無。

• 63 -

五、勞資關係：

• （一） 列示公司各項員工褔利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況， 以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形：

• 員工福利措施：

  • （ 1 ）依規定加入勞保及健保，另加團保。

  • （ 2 ）每年端午節及中秋節致贈禮金或禮品。

  • （ 3 ）提供各項福利如下：生日禮金或禮品、結婚禮金、喪葬慰問金、員工 本人殘廢補助、生育補助。

  • （ 4 ）年終或春酒聚餐，並舉辦大摸彩，獎品豐富。

  • （ 5 ）年終獎金及員工紅利 ( 視當年公司營運狀況及員工考績發放 ) 。

  • （ 6 ）教育訓練：新進人員之職前訓練，在職員工之在職訓練等。

  • （ 7 ）員工餐廳 : 提供早餐、午餐及晚餐。

  • （ 8 ）員工宿舍 : 提供套房式宿舍予外地員工。

  • （ 9 ）員工交通車 : 安排交通車定時定點接送員工上下班。

  • （ 10 ） 員工醫療健康服務 : 定期員工健檢，設置護士乙名及不定期的醫師健康 諮詢服務。

  • 員工進修及訓練情形 :

  • 教育訓練為本公司人力資源管理重點之一，新進員工從通識教育至專業技術 之養成，皆依計劃階段性的進行。透過在職及派外訓練，以提昇其技術能力、 領導統御能力及職涯發展。並有證照加給之獎勵措施，鼓勵員工積極進修， 強化其管理技巧並培養其專心、誠心之工作態度。未來公司將持續進行人員 培訓計劃，期使員工之職涯規劃能與公司整體利益共同成長。

  • 退休制度及實施情形：

  • (1) 「勞動基準法」之勞工退休金舊制：

  • 本公司已成立勞工退休準備金監督委員會，並按月提撥退休準備金儲存於 退休金準備專戶，退休辦法均遵照勞基法規定辦理。

  • (2) 「勞工退休金條例」之勞工退休金新制：

  • 自民國 94 年 7 月起實施勞工退休金新制，本公司依法規定讓員工自願圈選 「新、舊」制 ( 無論員工選擇新制或舊制，民國 94 年 6 月之前的年資均保 留並適用舊有勞基法 ) ，針對選擇新制之員工，公司按月提繳勞工薪資之 6% 作為勞工退休金存入勞工個人退休金專戶。

  • 勞資間之協議與各項員工權益維護措施維護情形： 本公司一向重視勞資關係，平時透過各項福利措施、教育訓練， 以增進員工福祉，並透過員工激勵制度，加強員工之向心力，達 到勞資雙贏的目標。另本公司勞資雙方協議均以勞基法規定再配 合公司人事管理規章，於員工進入公司服務時規定之，故實施情 形良好。任何有關勞資關係之新增或修正措施，均經勞資雙方充 分協議溝通後才定案，因此尚無爭議發生。 本公司鑑於工作環境 與員工人身安全保護措施之重要性。獨立設置勞安室，針對員工人 身安全訂定安全衛生工作守則，重點如下：

• 64 -

項目	內容
設備之維護與 檢查	規範設備範圍、使用以及維護方法、應定期檢 查項目等內容。
工作安全與衛 生標準	規範一般環境、電氣、消防、汙水處理現場、 廚房、餐廳、客房、辦公室…等工作場所環境 應注意事項以及防範意外之要點。
教育與訓練	規範一般員工、外包廠商以及從事特殊操作員 工…等人員之教育訓練方式以及應有時數。
急救與搶救	規範各項緊急情況(包括灼傷、觸電、中暑、 休克…等)處理方式以及應行注意事項。
防護設備之準 備、維持與使用	規範應使用特殊防護設備之環境以及相關防 護設備，並規範設備相關維護方式。
事故通報與報 告	規範遇到事故應執行之相關作為，包括聯絡對 象、聯絡方式、紀錄過程…等。
其它有關安全 衛生事項	規範一般環境以及遇天災之處理應行注意事 項。

5. 員工倫理行為規範：

  - `本公司已訂定「道德行為準則」，規範全體同仁行為道德，相關` -

  - `內容請參考本公司網站` http://www.farglory hotel.com.tw/ `投資 人專區` --> `公司治理` --> `重要公司規定。`

• （二） 最近二年度及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並 揭露目前及未來可能發生之估計金額及因應措施，如無法合理估計 者，應說明無法合理估計之事實：最近二年度及截至年報刊印日止， 無因勞資糾紛所遭受之損失。預計未來年度亦無因勞資糾紛而產生重 大損失。

• 六、重要契約：列示截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之 供銷契約、技術合作契約、工程契約、長期借款契約 及其他足以影響股東權益之重要契約之當事人、主要 內容、限制條款及契約起訖日期。

重要契約

契 約 性 質	當 事 人	契 約 起 訖 日 期	主 要 內 容	限 制 條 款	備註 註(1)
中期擔保放款合約	台中商銀 台北分行	100.09.05 至 105.09.05	1、額度為6億 2、每3個月平均償還本金 3、借款利率為台中商銀公 告月定儲利率加年息 1.48%浮動計息	應維持6 個 月利息入備 償專戶

註 1 ：截至 104 年第一季已全數償還借款本金。

• 65 -

陸、財務概況

• 一、最近五年度簡明資產負債表、綜合損益表及會計師查核意見： （一）簡明資產負債表及綜合損益表資料

簡明資產負債表－採用國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	當年度截至 104年3月31 日財務資料 (註2)
		99年	100年	101年	102年	103年
流動資產		--	--	98,979	91,936	72,994	59,290
不動產、廠房及設備(註4)		--	--	1,618,635	1,574,464	1,530,930	1,518,707
無形資產		--	--	--	--	--	--
其他資產		--	--	8,052	5,854	7,210	6,968
資產總額		--	--	1,725,666	1,672,254	1.611,134	1,584,965
流動負債	分配前	--	--	305,954	324,432	240,805	243,923
	分配後(註3)	--	--	343,954	382,182	不適用	不適用
非流動負債		--	--	380,105	65,770	47,578	5,103
負債總額	分配前	--	--	686,059	390,202	288,383	249,026
	分配後(註3)	--	--	724,059	447,952	不適用	不適用
歸屬於母公司業主之權益		--	--	--	--	--	--
股 本		--	--	950,000	1,050,000	1,050,000	1,050,000
資本公積		--	--	--	114,815	114,815	114,815
保留盈餘	分配前	--	--	89,607	117,237	157,936	171,124
	分配後(註3)	--	--	51,607	59,487	不適用	不適用
其他權益		--	--	--	--	--	--
庫藏股票		--	--	--	--	--	--
非控制權益		--	--	--	--	--	--
益總	分配前	--	--	1,039,607	1,282,052	1.322,751	1,335,939
權額	分配後(註3)	--	--	1,001,607	1,224,302	不適用	不適用

註 1 ：上開各年度均經會計師查核簽證， 101 年度 ( 含 ) 以前未出具 IFRS 財務報表。

• 註 2 ：當年度截至 104 年 3 月 31 日財務資料為本公司自結數據，尚未經會計師核閱。

• 註 3 ：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

• 註 4 ：上開各年度均未曾辦理資產重估價。

• 66 -

簡明綜合損益表－採用國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	當年度截至 104年3月 31日財務資 料(註2)
	99年	100年	101年	102年	103年
營業收入	--	--	511,406	519,756	603,037	122,772
營業毛利	--	--	200,825	196,604	242,101	107,909
營業損益	--	--	78,162	82,095	117,401	15,766
營業外收入及支出	--	--	(13,139)	(6,296)	108	123
稅前淨利	--	--	65,023	75,799	117,509	15,889
繼續營業單位本期淨利	--	--	62,608	65,178	98,266	13,187
停業單位損失	--	--	--	--	--	--
本期淨利（損）	--	--	62,608	65,178	98,266	13,187
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	--	--	(1,106)	452	183	--
本期綜合損益總額	--	--	61,502	65,630	98,449	13,187
淨利歸屬於母公司業主	--	--	--	--	--	--
淨利歸屬於非控制權益	--	--	--	--	--	--
綜合損益總額歸屬 於 母 公 司 業 主	--	--	--	--	--	--
綜合損益總額歸屬 於 非 控 制 權 益	--	--	--	--	--	--
每股盈餘	--	--	0.66	0.68	0.94	0.13

• 註 1 ：上開各年度均經會計師查核簽證， 101 年度 ( 含 ) 以前未出具 IFRS 財務報表。

• 註 2 ：當年度截至 104 年 3 月 31 日財務資料為本公司自結數據，尚未經會計師核閱。

• 67 -

（二）簡明資產負債表及損益表資料－我國財務會計準則

簡明資產負債表－我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
		99年	100年	101年	102年	103年
流動資產		$132,290	$107,013	$98,979	--	--
基金及投資		882	486	144	--	--
固定資產（註2）		1,806,543	1,753,078	1,618,635	--	--
無形資產		--	--	--	--	--
其他資產		8,363	9,510	7,368	--	--
資產總額		1,948,078	1,870,087	1,725,126	--	--
流動負債	分配前	406,697	350,336	302,776	--	--
	分配後(註3)	406,697	350,336	340,776	--	--
長期負債		47,405	450,000	330,000	--	--
其他負債		610,778	92,810	52,750	--	--
負債總額	分配前	1,064,880	893,146	685,526	--	--
	分配後(註3)	1,064,880	893,146	723,526	--	--
股 本		950,000	950,000	950,000	--	--
資本公積		--	--	--	--	--
保留盈餘	分配前	(66,802)	26,941	89,600	--	--
	分配後(註3)	(66,802)	26,941	51,600	--	--
金融商品未實現損益		--	--	--	--	--
累積換算調整數		--	--	--	--	--
未認列為退休金成本之淨損失		--	--	--	--	--
股東權益	分配前	883,198	976,941	1,039,600	--	--
總額	分配後(註3)	883,198	976,941	1,001,600	--	--

• 註 1 ：上開各年度均經會計師查核簽證， 102 年起採用 IFRS 編製財務報表。 註 2 ：上開各年度均未曾辦理資產重估價。

• 註 3 ：上稱分配後數字，係依據次年度股東會決議之情形填列。

• 68 -

簡明損益表－我國財務會計準則

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）	最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1）
	99年(註2)	100年	101年	102年	103年
營業收入	$925,249	$548,814	$512,185	--	--
營業毛利	194,080	231,554	200,852	--	--
營業損益	(92,906)	96,425	78,223	--	--
營業外收入及利益	44,718	7,575	3,936	--	--
營業外費用及損失	23,687	10,257	17,075	--	--
繼續營業部門稅前損益	(71,875)	93,743	65,084	--	--
繼續營業部門損益	(71,875)	93,743	62,659	--	--
停業部門損益	--	--	--	--	--
非常損益	--	--	--	--	--
會計原則變動之累積影響 數	--	--	--	--	--
本期損益	(71,875)	93,743	62,659	--	--
每股盈餘	(0.28)	0.99	0.66	--	--

• 註 1 ：上開各年度均經會計師查核簽證， 102 年起採用 IFRS 編製財務報表。

• 註 2 ：本公司於 99 年 12 月 1 日將主題園部門相關之資產、負債、營業等分割讓與遠雄海洋主題樂園股份有限 公司

（三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	簽證會計師	查核意見	更換會計師理由
99	蕭春鴛、徐永堅	修正式無保留意見
100	蕭春鴛、徐永堅	無保留意見
101	蕭春鴛、徐永堅	修正式無保留意見
102	蕭春鴛、徐永堅	無保留意見
103	蕭春鴛、徐永堅	無保留意見

• 69 -

二、最近五年度財務分析：

財務分析－採用國際財務報導準則

		財務分析－採用國際財務報導準則	財務分析－採用國際財務報導準則	財務分析－採用國際財務報導準則	財務分析－採用國際財務報導準則	財務分析－採用國際財務報導準則	財務分析－採用國際財務報導準則
		單位：新台幣仟元
年 度（註1） 分析項目（註3）		最 近 五 年 度 財 務 分 析(註1)					當年度截至 104年3月31 日財務資料 (註2)
		99年	100年	101年	102年	103年
財 務 結 構	負債占資產比率（％）	--	--	39.76	23.33	17.90	15.71
	長期資金占不動產、廠房 及設備比率（％）	--	--	87.71	85.61	89.51	92.07
償 債 能 力	流動比率（％）	--	--	32.35	28.34	30.31	24.31
	速動比率（％）	--	--	27.59	24.00	25.44	19.12
	利息保障倍數（％）	--	--	507.41	827.37	4,181.59	7456.02
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）	--	--	25.75	28.60	49.71	55.70
	平均收現日數	--	--	14.17	12.76	7.34	6.55
	存貨週轉率（次）	--	--	10.03	11.30	14.27	11.72
	應付款項週轉率（次）	--	--	1.77	2.07	2.52	2.01
	平均銷貨日數	--	--	36.39	32.30	25.57	31.14
	不動產、廠房及設備週轉 率（次）	--	--	0.30	0.33	0.39	0.32
	總資產週轉率（次）	--	--	0.28	0.31	0.37	0.31
獲 利 能 力	資產報酬率（％）	--	--	4.34	4.36	6.13	3.35
	權益報酬率（％）	--	--	6.21	5.61	7.54	3.97
	稅前純益占實收資本額比 率(%)	--	--	6.84	7.22	11.19	6.05
	純益率（％）	--	--	12.24	12.54	16.30	10.74
	每股盈餘（元）	--	--	0.66	0.68	0.94	0.13
現 金 流 量	現金流量比率（％）	--	--	31.76	44.81	70.63	69.72
	現金流量允當比率（％）	--	--	918.29	821.89	496.89	--
	現金再投資比率（％）	--	--	4.31	4.81	4.88	4.91
槓 桿 度	營運槓桿度	--	--	1.83	1.62	1.43	1.81
	財務槓桿度	--	--	1.26	1.15	1.03	1.01
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1. 負債佔資產比率下降，主要係因103年度償還長期借款本金120,000仟元，導致負債減少所致。 2. 利息保障倍數上升，主要係因103年度營運情況良好，稅前息前損益較102年度增加39.63%，且因 102年底提前償還長期借款本金220,000仟元，因此103年度利息費用亦較102年度減少72.37%。 3. 103年度營收成長16.02%，且應收帳款期末平均餘額減少33.24%，因此應收款項週轉率上升及平 均收現日數下降。 4.因103年度營收成長，導致相關營業成本亦成長11.69%，且期末平均存貨下降5.97%，故存貨週轉 率上升及平均銷貨日數下降。 5.因103年度營收成長，導致相關成本亦成長，在期末應付帳款減少2.53%的狀況下，應付款項週轉 率上升。 6.因本年度稅後損益增加50.77%，致使資產報酬率、權益報酬率以及純益率均上升，每股盈餘也增加。 7.因本年度營運情況良好，稅前損益增加50.03%，因此稅前純益占實收資本額比率上升。

1. 利息保障倍數上升，主要係因 103 年度營運情況良好，稅前息前損益較 102 年度增加 39.63% ，且因 102 年底提前償還長期借款本金 220,000 仟元，因此 103 年度利息費用亦較 102 年度減少 72.37% 。

2. 因本年度稅後損益增加 50.77% ，致使資產報酬率、權益報酬率以及純益率均上升，每股盈餘也增加。

3. 70 -

4. 現金流量比率係因本年度營運情況良好，使營業活動現金流入較去年增加 16.54% ，且本年度償還銀 行借款，流動負債降低，因此現金流量比率上升。

5. 現金流量允當比率較去年降低，係因近 2 年度營運轉好，均有發放現金股利所致。

註 1 ：上開各年度均經會計師查核簽證， 101 年度 ( 含 ) 以前未出具 IFRS 財務報表。

註 2 ：當年度截至 104 年 3 月 31 日財務資料為本公司自結數據，尚未經會計師核閱。 註 3 ：計算公式如下：

1. 財務結構

• (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及 設備淨額。

• 償債能力

• (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應 收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應 付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。

• 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨 。

• 增加額＋現金股利 )

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長期 。

• 投資＋其他非流動資產＋營運資金 )

• 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

• 71 -

財務分析－我國財務報導準則

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度（註1） 分析項目（註2）				最 近 五 年 度 財		務 分 析
			99年	100年	101年	102年	103年
財務結構％	負債占資產比率		54.66	47.76	39.74	--	--
	長期資金占固定資產比率		51.51	81.40	84.61	--	--
償債能力％	流動比率		32.53	30.55	32.69	--	--
	速動比率		29.67	26.12	27.88	--	--
	利息保障倍數		-2.59	10.75	5.07	--	--
經營能力	應收款項週轉率(次)		53.47	35.33	25.78	--	--
	平均收現日數		6.82	10.33	14.15	--	--
	存貨週轉率(次)		5.96	14.37	10.02	--	--
	應付款項週轉率(次)		1.68	2.29	2.14	--	--
	平均銷貨日數		61.24	25.40	36.42	--	--
	固定資產週轉率(次)		0.27	0.31	0.30	--	--
	總資產週轉率(次)		0.26	0.29	0.28	--	--
獲利能力	資產報酬率（％）		-1.44	5.41	4.34	--	--
	股東權益報酬率（％）		-4.01	10.08	6.21	--	--
	占實收資本 比率（％）	營業利益	-9.78	10.15	8.23	--	--
		稅前純益	-7.57	9.87	6.85	--	--
	純益率（％）		-7.77	17.08	12.23	--	--
	每股盈餘（元）		-0.28	0.99	0.66	--	--
現金流量	現金流量比率（％）		48.13	59.90	32.16	--	--
	現金流量允當比率（％）		450.57	620.31	918.45	--	--
	現金再投資比率（％）		8.17	8.61	4.31	--	--
槓桿度	營運槓桿度		-2.47	1.79	1.83	--	--
	財務槓桿度		0.82	1.11	1.26	--	--

註 1 ：上開各年度均經會計師查核簽證， 102 年起採用 IFRS 編製財務報表。 註 2 ：計算公式如下：

• 72 -

1. 財務結構

• (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

• 償債能力

• (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應 收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應 付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨 。

• 增加額＋現金股利 )

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其 。

• 他資產＋營運資金 )

6. 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

• 73 -

• 三、 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案之監察人查 核報告：

遠雄悅來大飯店股份有限公司

監察人審查報告書

董事會造送本公司 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘 分配議案等；其中財務報表嗣經董事會委任資誠聯合會計師事 務所查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本監察人查
核，認為符合公司法相關法令規定，爰依公司法第二百一十九
條之規定報告如上。

敬請鑒核

此致

本公司 104 年度股東常會

監察人： 陳玉梅

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中 華 民 國 1 0 4 年 4 月 1 0

日

• 74 -

遠雄悅來大飯店股份有限公司

監察人審查報告書

董事會造送本公司 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘 分配議案等；其中財務報表嗣經董事會委任資誠聯合會計師事 務所查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本監察人查
核，認為符合公司法相關法令規定，爰依公司法第二百一十九
條之規定報告如上。

敬請鑒核

此致

本公司 104 年度股東常會

監察人：

==> picture [73 x 61] intentionally omitted <==

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中 華 民 國 1 0 4 年 4 月 1 0 日

• 75 -

遠雄悅來大飯店股份有限公司

監察人審查報告書

董事會造送本公司 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘 分配議案等；其中財務報表嗣經董事會委任資誠聯合會計師事 務所查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本監察人查
核，認為符合公司法相關法令規定，爰依公司法第二百一十九
條之規定報告如上。

敬請鑒核

此致

本公司 104 年度股東常會

監察人： 莊坤元

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中 華 民 國 1 0 4 年 4 月 1 0

日

• 76 -

• 四、 103 年度財務報告含會計師簽證報告、兩年對照之資產負債表、 綜合損益表、權益變動表、現金流量表及附註。

會計師查核報告書

(104) 財審報字第 14003122 號

遠雄悅來大飯店股份有限公司公鑒：

遠雄悅來大飯店股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開財務報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報告表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執
行查核工作，以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財
務報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及
所作之重大會計估計，暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示
之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製，足以允當表達遠雄悅來大飯店股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之財務 狀況，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效與現金流量。

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前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960042326 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號： (84) 台財證 ( 六 ) 第 13377 號 中華民國 104 年 3 月 10 日

• 77 -

遠 雄 悅 來 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

1100 1170 1180 1200 130X 1410 1470 11XX 1600 1840 1900 15XX 1XXX	資 產	附註 六(一) 六(二) 六(二)及七 六(三) 八 六(四)及八 六(十九) 八	103年12月31日 金 額 % $ 32,008 2 10,514 1 1,627 - 275 - 4,494 - 7,236 1 16,840 1 72,994 5 1,530,930 95 573 - 6,637 - 1,538,140 95 $ 1,611,134 100	單位：新台幣仟元 102年12月31日	單位：新台幣仟元 102年12月31日
			金 額 $ 32,008 10,514 1,627 275 4,494 7,236 16,840 72,994 1,530,930 573 6,637 1,538,140 $ 1,611,134	金 額 $ 44,704 9,831 2,289 443 5,344 8,722 20,603 91,936 1,574,464 606 5,248 1,580,318 $ 1,672,254	%
	流動資產 現金及約當現金 應收帳款淨額 應收帳款－關係人淨額 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產 不動產、廠房及設備 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 資產總計				3 1 - - - - 1
					5
					94 - 1
					95
					100

( 續 次 頁 )

• 78 -

遠 雄 悅 來 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
			103	年	12月31日		102	年12月31		日
	負債及權益	附註	金		額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(五)	$		20,000	1	$	10,000		-
2110	應付短期票券	六(六)			14,998	1		19,996		1
2170	應付帳款	七			30,178	2		30,212		2
2200	其他應付款	六(七)			51,155	2		55,771		3
2230	當期所得稅負債				16,172	1		10,669		1
2300	其他流動負債	六(八)(九)及七			108,302	7		197,784		12
21XX	流動負債合計				240,805	14		324,432		19
	非流動負債
2540	長期借款	六(九)			-	-		20,000		1
2570	遞延所得稅負債	六(十九)			678	-		647		-
2600	其他非流動負債	六(十)及七			46,900	3		45,123		3
25XX	非流動負債合計				47,578	3		65,770		4
2XXX	負債總計				288,383	17		390,202		23
	股本	六(十二)
3110	普通股股本				1,050,000	65		1,050,000		63
	資本公積	六(十三)
3200	資本公積				114,815	7		114,815		7
	保留盈餘	六(十四)(十九)
3310	法定盈餘公積				15,478	1		8,960		1
3350	未分配盈餘				142,458	10		108,277		6
3XXX	權益總計				1,322,751	83		1,282,052		77
	重大承諾事項及未認列之合約	九
	承諾
	重大期後事項	十一
	負債及權益總計		$		1,611,134	100	$	1,672,254	100

後附財務報告附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：洪賢德 經理人：皮紹武 會計主管：郭淑芬
- 79 -

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遠雄悅來大飯店股份有限公司
綜合損益表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 )

項目

103 年 度 102年 度 附註 金 額 % 金 額 % 六(十五)及七 $ 603,037 100 $ 519,756 100 六(三)(十七)及 七 ( 360,936)( 60) ( 323,152) ( 62) 242,101 40 196,604 38 六(十七)(十八) 及七 ( 34,205) ( 6) ( 30,985) ( 6 ) ( 90,495)( 15) ( 83,524) ( 16) ( 124,700)( 21) ( 114,509) ( 22) 117,401 19 82,095 16 3,727 1 5,109 1 ( 740) - ( 984) - 六(十六) ( 2,879)( 1) ( 10,421) ( 2) 108 - ( 6,296) ( 1) 117,509 19 75,799 15 六(十九) ( 19,243)( 3) ( 10,621) ( 2) $ 98,266 16 $ 65,178 13 $ 220 - $ 544 - ( 37) - ( 92) - $ 183 - $ 452 - $ 98,449 16 $ 65,630 13 六(二十) $ 0.94 $ 0.68 $ 0.94 $ 0.68

4000營業收入 5000營業成本 5900 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6900營業利益 營業外收入及支出 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950 所得稅費用 8200本期淨利 其他綜合損益 8360 確定福利計畫精算利益 8399 與其他綜合損益組成部分 相關之所得稅 8300本期其他綜合利益之稅後淨 額 8500本期綜合利益總額 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘合計

後附財務報告附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：洪賢德

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經理人：皮紹武 會計主管：郭淑芬

~80~

遠 雄 悅 來 大 飯 店 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

保 留 附 註 普通股股本 資本公積－ 發行溢價 法定盈餘 公 積 102年 度 102年1月1日餘額 $950,000 $ - $ 2,694 提列法定盈餘公積 六(十四) - - 6,266 現金股利 六(十四) - - - 現金增資 100,000 114,815 - 本期淨利 - - - 本期其他綜合損益 - - - 102年12月31日餘額 $1,050,000 $114,815 $8,960 103年 度 103年1月1日餘額 $1,050,000 $ 114,815 $ 8,960 提列法定盈餘公積 六(十四) - - 6,518 現金股利 六(十四) - - - 本期淨利 - - - 本期其他綜合損益 - - - 103年12月31日餘額 $1,050,000 $114,815 $15,478	保 留	保 留	單位：新台幣仟元 盈 餘 未 分 配 盈 餘 權益總額 $ 86,913 $ 1,039,607 ( 6,266 ) - ( 38,000 ) ( 38,000 ) - 214,815 65,178 65,178 452 452 $108,277 $1,282,052 $108,277 $ 1,282,052 ( 6,518 ) - ( 57,750 ) ( 57,750 ) 98,266 98,266 183 183 $142,458 $1,322,751	單位：新台幣仟元 盈 餘 未 分 配 盈 餘 權益總額 $ 86,913 $ 1,039,607 ( 6,266 ) - ( 38,000 ) ( 38,000 ) - 214,815 65,178 65,178 452 452 $108,277 $1,282,052 $108,277 $ 1,282,052 ( 6,518 ) - ( 57,750 ) ( 57,750 ) 98,266 98,266 183 183 $142,458 $1,322,751
	法定盈餘 公 積		未 分 配 盈 餘
		$ 2,694 6,266 - - - -	$ 86,913 ( 6,266 ( 38,000 - 65,178 452 $108,277 $108,277 ( 6,518 ( 57,750 98,266 183 $142,458
		$8,960
		$ 8,960 6,518 - - -
		$15,478		$142,458

後附財務報告附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。

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經理人：皮紹武 會計主管：郭淑芬

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董事長：洪賢德

~81~

遠雄悅來大飯店股份有限公司
現金流量表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 呆帳損失 折舊費用 利息費用 處分不動產、廠房及設備損失淨額 營業器具轉列費用 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 應收帳款(含關係人)淨額 其他應收款 存貨 預付款項 其他非流動資產增加 與營業活動相關之負債之淨變動 應付帳款 其他應付款 其他流動負債 其他非流動負債 營運產生之現金流入 支付之利息 所得稅支付數 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 清算退還股款 取得不動產、廠房及設備 出售不動產、廠房及設備價款 存出保證金減少 其他金融資產減少 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 短期借款增加(減少) 應付短期票券(減少)增加 償還長期借款 發放現金股利 現金增資 受限制資產減少 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	附註 六(十七) 六(十六) 六(四) 六(二十一) 六(十四)	單位：新台幣仟元 103年度 102年度 $ 117,509 $ 75,799 32 21 50,724 51,056 2,879 10,421 53 464 2,958 1,995 ( 53 ) 12,049 168 ( 12 ) 882 416 1,486 106 314 103 ( 34 ) ( 1,532 ) ( 2,591 ) 8,614 10,518 3,844 1,997 ( 3,895 ) 186,842 159,449 ( 3,057 ) ( 11,092 ) ( 13,712 ) ( 2,418 ) 170,073 145,939 - 144 ( 11,584 ) ( 9,951 ) 63 8 7 296 ( 94 ) ( 3,137 ) ( 11,608 ) ( 12,640 ) 10,000 ( 20,000 ) ( 4,998 ) 19,996 ( 120,000 ) ( 310,000 ) ( 57,750 ) ( 38,000 ) - 214,815 1,587 4,233 ( 171,161 ) ( 128,956 ) ( 12,696 ) 4,343 44,704 40,361 $ 32,008$ 44,704

後附財務報告附註為本財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：洪賢德 經理人：皮紹武 會計主管：郭淑芬

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~82~

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一、 公司沿革

遠雄悅來大飯店股份有限公司 ( 以下簡稱「本公司」 ) 設立於民國 80 年 1 月， 主要營業項目為經營旅館及餐廳等業務。為強化企業經營體質並提升營運績 效，本公司以民國 99 年 12 月 1 日為分割基準日，將本公司之主題樂園部門分 割讓與「遠雄海洋公園股份有限公司」。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國 104 年 3 月 10 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 「 、

• (一)已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會」 ) 認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響

無。

• 、

• (二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國 103 年 4 月 3 日金管證審字第 1030010325 號令，上市、 上櫃及興櫃公司應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則（不包含國際財務報導準則第 9 號「金融工 具」）及民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則（以下統稱 「 2013 年版 IFRSs 」）編製財務報告，相關新發布、修正及修訂之準則及 解釋彙列如下：

國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第 1 號之修正「國際財務報導準則第 民國 99 年 7 月 1 日 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 國際財務報導準則第 1 號之修正「嚴重高度通貨膨脹及 民國 100 年 7 月 1 日 首次採用者固定日期之移除」 國際財務報導準則第 1 號之修正「政府貸款」 民國 102 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產之移 民國 100 年 7 月 1 日 轉」

國際財務報導準則第 7 號之修正「揭露－金融資產及金 民國 102 年 1 月 1 日 融負債之互抵」

國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」 民國 102 年 1 月 1 日 ( 投資個體於民國 103 年 1 月 1 日生效 )

國際財務報導準則第 11 號「聯合協議」 民國 102 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 12 號「對其他個體之權益之揭露」 民國 102 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 民國 102 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正「其他綜合損益項目之表達」 民國 101 年 7 月 1 日 國際會計準則第 12 號之修正「遞延所得稅：標的資產 民國 101 年 1 月 1 日

• 83 -

國際會計準則理事會
發布之生效日

新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋

之回收」 國際會計準則第 19 號之修訂「員工福利」 民國 102 年 1 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修訂「單獨財務報表」 民國 102 年 1 月 1 日 國際會計準則第 28 號之修正「投資關聯企業及合資」 民國 102 年 1 月 1 日 國際會計準則第 32 號之修正「金融資產及金融負債之 民國 103 年 1 月 1 日 互抵」 國際財務報導解釋第 20 號「露天礦場於生產階段之剝 民國 102 年 1 月 1 日 除成本」 2010 年對國際財務報導準則之改善 民國 100 年 1 月 1 日 2009-2011 年對國際財務報導準則之改善 民國 102 年 1 月 1 日

經評估後本公司認為除下列各項外，適用 2013 年版 IFRSs 將不致對本公司 造成重大變動：

1. 國際會計準則第 19 號「員工福利」 該準則主要修正以淨確定福利負債（資產）乘以折現率決定淨利息，並 用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬；刪除精算損 益得採「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇，並規定精 算損益應於發生時列入其他綜合損益；前期服務成本應於發生時認列 為損益，不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費 用；企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰 早者認列離職福利，而非僅於已明確承諾相關離職事件時，始應認列 離職福利為負債及費用等。此外增加確定福利計畫之揭露規定。

2. 國際會計準則第 1 號「財務報表之表達」 該準則修正其他綜合損益之表達方式，將列示於其他綜合損益之項目 依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類 別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目，其相關稅 額應隨前述兩類別予以單獨列示。本公司將依該準則改變綜合損益表 之表達方式。

3. 國際財務報導準則第 13 號「公允價值衡量」 該準則定義公允價值為：於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中 出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之 架構，須以市場參與者之觀點；對於非金融資產之衡量須基於最高及 最佳使用狀態；並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公 司財務狀況與經營結果無重大影響，並將依規定增加公允價值衡量相 關揭露。

   • 本公司現正評估上述項目對財務報告之影響，故尚未列示相關影響金 額，相關影響金額待評估完成時予以揭露。

4. (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之 影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs 之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

• 84 -

國際會計準則理事會 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 民國 107 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 民國 105 年 1 月 1 日 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及會計準則第 28 號 民國 105 年 1 月 1 日 之修正「投資個體：合併例外之適用」 國際財務報導準則第 11 號之修正「收購聯合營運權益之會 民國 105 年 1 月 1 日 計處理」 國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 民國 105 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 民國 106 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 1 號之修正「揭露計畫」 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「折舊及攤銷可接 民國 105 年 1 月 1 日 受方法之釐清」 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「農業： 民國 105 年 1 月 1 日 生產性植物」 國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫：員工提撥」 民國 103 年 7 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表下之權益法」 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國 103 年 1 月 1 日 露」 國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險 民國 103 年 1 月 1 日 會計之繼續」 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 民國 103 年 1 月 1 日 2010-2012 年對國際財務報導準則之改善 民國 103 年 7 月 1 日 2011-2013 年對國際財務報導準則之改善 民國 103 年 7 月 1 日 2012-2014 年隊國際財務報導準則之改善 民國 105 年 1 月 1 日

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影
響，相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。

• (一)遵循聲明

本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財 務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製。

(二)編製基礎

1. 除下列重要項目外，本財務報告係按歷史成本編製： 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應 用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判 斷或複雜性之項目，或涉及財務報告之重大假設及估計之項目，請詳 附註五說明。

3. (三)資產負債區分流動及非流動之分類標準

4. 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：

5. 85 -

(1) 預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。

• (2) 主要為交易目的而持有者。

• (3) 預期於資產負債表日後十二個月內實現者。

(4) 現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清 償負債受到限制者除外。 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

1. 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：

   • (1) 預期將於正常營業週期中清償者。

   • (2) 主要為交易目的而持有者。

   • (3) 預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。

   • (4) 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負 債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償 者，不影響其分類。

   • 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

2. (四)應收款

係屬原始產生之應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所
產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息
法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款，
因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。

(五)金融資產減損

1. 本公司於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證 據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即 「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未 來現金流量具有能可靠估計之影響。

2. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：

   • (1) 發行人或債務人之重大財務困難；

   • (2) 違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；

   • (3) 本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由，給予債務人原 不可能考量之讓步；

   • (4) 債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；

3. 本公司經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，係以 該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現 之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金 額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前 認列之減損損失予以迴轉認列為損益，惟該金融資產於減損迴轉日之 帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷後成本。認列及迴 轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

4. (六)存貨

存貨以取得之實際成本入帳，成本之計算採加權平均法。期末存貨採成
本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較
法。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除推銷費用後之餘額。
、
(七)不動產廠房及設備

1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關 利息資本化。

2. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，

3. 86 -

且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一
項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發
生時認列為當期損益。

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1. 營業器具於取得時以實際成本入帳，於實際破損時轉列為費用。 (八)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之公允價值減出售成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已
認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損
失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除
折舊或攤銷後之帳面金額。

• (九)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量，後續就扣除
交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於
借款期間內衡量。
(十)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付
之義務。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成
本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款，因折現影響不重大，後續以原始
發票金額衡量。

• (十一)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(十二)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(十三)員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

1. 退休金

2. (1) 確定提撥計畫

3. 87 -

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。

• (2) 確定福利計畫

  • A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值 減除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福利 淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考 資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司 債之市場殖利率決定；在高品質公司債無深度市場之國家，係 使用政府公債 ( 於資產負債表日 ) 之市場殖利率。

  • B. 確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合損 益。

  • C. 前期服務成本屬立即既得者，則相關費用立即認列為損益；非 屬立即既得者，則以直線法於平均既得期間認列為損益。

• 員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計
時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額
有差異時，則按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之
次年度股東會決議日前一日之每股公允價值，並考慮除權除息影響
後之金額，計算股票紅利之股數。

• (十四)員工股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允
價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調
整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影
響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之
獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。

• (十五)所得稅

• 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。

• 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅，俟盈餘產生年度之次年 度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用。

• 遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於資 產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。遞延所得稅採用在 資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產 實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率為準。

• 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。

• 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨

• 88 -

額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及
負債互抵。

(十六)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。

• (十七)收入認列

1. 銷貨收入

本公司提供客房及餐飲等相關服務。收入係正常營業活動中對公司 外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除營業稅、數量 折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能 可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有 權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本公司對商品既不持續參 與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀 證據顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。 2. 銷售協議包含多項組成部分 本公司提供之銷售協議中，可能同時包含銷售商品及後續期間之服 務等組成部分。當協議中含有多項可單獨辨認之組成部分時，該協 議之已收或應收對價之公允價值係依據各項組成部分之相對公允價 值分攤，以決定各組成部分之收入金額，並依據個別組成部分適用 之收入認列標準認列為當期損益。各組成部分之公允價值依照其獨 立出售時之市場價值決定。

1. 本公司發行會員卡所收之會員入會費，因提供服務內容不同而將認 列收益方式分為按預計服務年限分年認列及依提供服務次數認列。 預收入會費按其實現期間劃分為流動負債及非流動負債。

2. (十八)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致
之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績
效，經辨識本公司之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估
計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量
歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債
帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計
與假設不確定性之說明：

• (一)會計政策採用之重要判斷

收入總額或淨額認列

本公司依據交易型態及其經濟實質是否暴於與銷售商品有關之重大風險 與報酬，判斷本公司係做為該項交易之委託人或代理人。經判斷為交易 之委託人時，以應收或已收顧客款項之總額認列收入，若判斷為交易之 代理人時，則認列交易淨額為佣金收入。 本公司依據下列委託人之特性做為總額認列收入之判斷指標： 1. 對提供商品或勞務負有主要責任

1. 承擔存貨風險

2. 具有直接或間接定價之自由

3. 承擔顧客之信用風險

4. 89 -

(二)重要會計估計及假設

1. 有形資產減損評估

2. 資產減損評估過程中，本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及 產業特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來 可能產生之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來 的估計改變均可能在未來造成重大減損。

3. 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本 公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值 之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。

六、 重要會計項目之說明

(一)現金

庫存現金 支票存款 活期存款 合計	103年12月31日 715 $ 32 31,261 32,008 $	102年12月31日
		669 $ 32 44,003
		44,704 $

1. 本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來 以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低，於資產負債表日最大 信用風險之暴險金額為現金之帳面金額。

2. 本公司未有將現金提供質押之情形。

(二)應收帳款

應收帳款 應收帳款-關係人	103年12月31日 10,514 $ 1,627 12,141 $	102年12月31日
		9,831 $ 2,289
		12,120 $

1. 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用 品質資訊如下：

群組1：月結廠商 群組2：機關團體 群組3：關係企業 群組4：其他	103年12月31日 5,759 $ 2,090 1,572 2,665 12,086 $	102年12月31日 4,043 $ 2,203 2,286 1,908 10,440 $

• 90 -

• 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：

已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：	已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下：
103年12月31日 30天內 55 $ 31-90天 - 91-180天 - 181天以上 - 55 $ 以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。 已減損金融資產之變動分析： 103年度 1月1日 - $ $ 本期提列(迴轉)減損損失 32 本期轉列催收款 32) ( ( 本期沖銷未能回收之款項 - ( 12月31日 - $ $		102年12月31日
		1,099 $ 565 11 5
		1,680 $
		102年度 34 21 49) 6) -
	$

1. 已減損金融資產之變動分析：

2. 本公司持有作為應收帳款擔保之擔保品為存入保證金。

3. 本公司之應收帳款於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日最大信用風險之 暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。

4. (三)存貨

餐飲用品 商品 合計 餐飲用品 商品 合計		103年12月31日
	成本 備抵跌價損失 3,095 $ 13) ($ 2,112 700) ( 5,207 $ 713) ($ 102年12月31日		帳面金額
			3,082 $ 1,412
			4,494 $
	成本 備抵跌價損失 2,112 $ 9) ($ 3,332 91) ( 5,444 $ 100) ($		帳面金額
			2,103 $ 3,241
			5,344 $

本公司民國 103 年及 102 度認列為費損之存貨成本分別為 $80,325 及 $64,714 ，其中包含將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之銷貨成本 $613 及 $0 ，以及因出售部份呆滯存貨導致存貨淨變現價值回升而認列為 。 銷貨成本減少之金額 $0 及 $32

• 91 -

、 (四)不動產 廠房及設備

		土地		房屋及建築	房屋及建築		運輸設備	運輸設備	營業器具	營業器具	景觀園藝	景觀園藝			其他			合計
103年1月1日
成本	$	37,069		$	2,004,064		$	8,986	$	23,952	$	155,235		$	233,374		$	2,462,680
累計折舊		-	(		527,790)	(		5,819)		-	(	155,235)	(		199,372)	(		888,216)
	$	37,069		$	1,476,274		$	3,167	$	23,952	$	-		$	34,002		$	1,574,464
103年
1月1日	$	37,069		$	1,476,274		$	3,167	$	23,952	$	-		$	34,002		$	1,574,464
增添		-			143			-		3,313		-			6,840			10,296
處分		-	(		11)			-	(	2,958)		-	(		105)	(		3,074)
重分類		-			-			-	(	32)		-			-	(		32)
折舊費用		-	(		41,130)	(		1,005)		-		-	(		8,589)	(		50,724)
12月31日	$	37,069		$	1,435,276		$	2,162	$	24,275	$	-		$	32,148		$	1,530,930
103年12月31日
成本	$	37,069		$	2,003,945		$	8,986	$	24,275	$	155,235		$	236,699		$	2,466,209
累計折舊		-	(		568,669)	(		6,824)		-	(	155,235)	(		204,551)	(		935,279)
	$	37,069		$	1,435,276		$	2,162	$	24,275	$	-		$	32,148		$	1,530,930
		土地		房屋及建築			運輸設備		營業器具		景觀園藝				其他			合計
102年1月1日
成本	$	37,069		$	2,004,029		$	8,986	$	24,282	$	155,278		$	230,959		$	2,460,603
累計折舊		-	(		487,305)	(		4,814)		-	(	155,276)	(		194,573)	(		841,968)
	$	37,069		$	1,516,724		$	4,172	$	24,282	$	2		$	36,386		$	1,618,635
102年
1月1日	$	37,069		$	1,516,724		$	4,172	$	24,282	$	2		$	36,386		$	1,618,635
增添		-			1,580			-		1,674		-			6,107			9,361
處分		-	(		434)			-	(	1,995)		-	(		38)	(		2,467)
重分類		-			-			-	(	9)		-			-	(		9)
折舊費用		-	(		41,596)	(		1,005)		-	(	2)	(		8,453)	(		51,056)
12月31日	$	37,069		$	1,476,274		$	3,167	$	23,952	$	-		$	34,002		$	1,574,464
102年12月31日
成本	$	37,069		$	2,004,064		$	8,986	$	23,952	$	155,235		$	233,374		$	2,462,680
累計折舊		-	(		527,790)	(		5,819)		-	(	155,235)	(		199,372)	(		888,216)
	$	37,069		$	1,476,274		$	3,167	$	23,952	$	-		$	34,002		$	1,574,464

1. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。 2. 本公司之不動產、廠房及設備未有借款成本資本化情形。

2. 92 -

(五)短期借款

	借款性質 銀行借款-信用借款 銀行借款-擔保借款 借款性質 銀行借款-信用借款	103年12月31日 15,000 $ 5,000 20,000 $ 102年12月31日 10,000 $	利率區間 2.25%～2.30% 2.38% 利率區間 2.30%	擔保品 無 土地、房屋及建築物 擔保品 無

本公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日未動用之借款額度分別為 $110,000 。 及 $20,000

(六)應付短期票券

		103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
	項目 融資性商業本票 減：應付商業本票折價	保證機構 到期日 利率 金額 大慶票券 104.1.5 1.90% 5,000 $ 大慶票券 104.1.5 1.90% 10,000 2) ( 14,998 $ 102年12月31日				擔保品
						無 "
	項目 融資性商業本票 減：應付商業本票折價	保證機構 大慶票券 國際票券	到期日	利率 金額 1.80% 10,000 $ 2.31% 10,000 4) ( 19,996 $		擔保品
			103.01.10 103.01.09			無 "

本公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日未動用之借款額度分別為 $35,000 。 及 $190,000

(七)其他應付款

應付薪資及獎金 應付工程設備款 其他 其他流動負債 一年內到期之長期借款 預收款項	103年12月31日 30,672 $ 2,028 18,455 51,155 $ 103年12月31日 20,000 $ 88,302 108,302 $	102年12月31日
		27,545 $ 3,876 24,350
		55,771 $
		102年12月31日
		120,000 $ 77,784
		197,784 $

• (八)其他流動負債

• 93 -

(九)長期借款

 借款性質 借款期間及還款方式利率區間擔保品103年12月31日
銀行擔保借款自100年9月起，每32.58%土地、$     20,000
個月1期陸續償還至房屋及
105年9月止建築物
減：一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」)(     20,000)
-
$
 借款性質 借款期間及還款方式利率區間擔保品102年12月31日
銀行擔保借款自100年9月起，每32.58%土地、$    140,000
個月1期陸續償還至房屋及
105年9月止建築物
減：一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」)(    120,000)
$    20,000

1. 本公司於民國 100 年 7 月與台中商業銀行台北分行簽訂中期擔保放款合 約，授信額度總金額計 $600,000 ，授信期間為民國 100 年 9 月至民國 105 年 9 月，依約按月繳納利息、每季償還本金 $30,000 ，並以趙藤雄 先生及趙信清先生為連帶保證人，且根據合約規定本公司應維持 6 個 月應繳利息入備償專戶 ( 表列「其他流動資產」 ) 。授信額度隨著本金償 還而減少，故未有未動用之借款額度。

2. 質押之擔保情形，請詳附註八之說明。

3. (十)退休金

4. 本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於 民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年 資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之 後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資 及退休前 6 個月之平均薪資計算， 15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給 予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最 高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資總額 2 % 提撥退休基金，以勞 工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行；後經花蓮縣政 府社會處核准，自民國 102 年 7 月起至 105 年 6 月止，暫停提撥勞工 退休金。

   • (1) 資產負債表認列之金額如下：

金。 資產負債表認列之金額如下：
	103年12月31日		102年12月31日
已提撥確定福利義務現值	$	16,060	$	15,820
計畫資產公允價值	(	12,588)	(	12,295)
認列於資產負債表之淨負債	$	3,472	$	3,525

• 94 -

• (2) 確定福利義務現值之變動如下：

(2)確定福利義務現值之變動如下：
		103年度		102年度
1月1日確定福利義務現值	$	15,820	$	16,157
當期服務成本		136		133
利息成本		277		263
精算損益	(	173)	(	599)
支付之福利		-	(	134)
12月31日確定福利義務現值	$	16,060	$	15,820
(3)計畫資產公允價值之變動如下：
		103年度		102年度
1月1日計畫資產之公允價值	$	12,295	$	12,251
計畫資產預期報酬		246		230
精算損益		47	(	54)
雇主之提撥金		-		2
計畫資產專戶支付款		-	(	134)
12月31日計畫資產之公允價值	$	12,588	$	12,295
(4)認列於綜合損益表之費用總額：
		103年度		102年度
當期服務成本	$	136	$	133
利息成本		277		263
計畫資產預期報酬	(	246)	(	230)
當期退休金成本	$	167	$	166
上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下：
		103年度		102年度
管理費用	$	167	$	166
(5)認列於其他綜合損益之精算損益如下：
		103年度		102年度
本期認列	$	220	$	544
累積金額	($	568)	($	788)

• (3) 計畫資產公允價值之變動如下：

(6) 本公司之確定福利退休計畫資產，係由台灣銀行按勞工退休基金年 度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退 休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機 構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等）辦理委託經營。該基金之運用，其每年決算分配 之最低收益，不得低於依台灣當地銀行二年定期存款利率計算之收 益。民國 103 年及 102 年 12 月 31 日構成總計劃資產公允價值之百 分比，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。 整體計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢，對義務之整體期間 報酬之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形，於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。

民國 103 年及 102 年度，本公司計畫資產之實際報酬分別為 $292 。 及 $175

(7) 有關退休金之精算假設彙總如下：

• 95 -

				103年度		102年度
折現率				1.75%		1.75%
計畫資產預期長期報酬率				2.00%		2.00%
未來薪資增加率				2.50%		2.50%
對於未來死亡率之假設係依據臺灣壽險業第五回經驗生命表估計。
經驗調整之歷史資訊如	下	：
		103年度		102年度		101年度
確定福利義務現值	($	16,060)	($	15,820)	($	16,157)
計畫資產公允價值		12,588		12,295		12,251
計畫短絀	($	3,472)	($	3,525)	($	3,906)
計畫負債之經驗調整	$	1,107	$	644	$	847
計畫資產之經驗調整	$	47	($	54)	($	2,179)

對於未來死亡率之假設係依據臺灣壽險業第五回經驗生命表估計。 (8) 經驗調整之歷史資訊如下：

• (9) 本公司於民國 103 年 12 月 31 日後一年內預計支付予退休計畫之提 。

• 撥金為 $0

• 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工 退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工 退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休 金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。 民國 103 年及 102 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 。

別為 $7,107 及 $6,951

(十一)股份基礎給付

1. 民國 102 年度，本公司之股份基礎給付協議如下：

		給與數量	給與數量
協議之類型	給與日	(仟股)		合約期間	既得條件
現金增資保留員工認購	102.11.25及11.28	828		不適用		立即既得
2.上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下：
				102年
					加權平均
					履約價格
			數量(仟股)			(元)
1月1日期初流通在外認股權				-		-
本期給與				1,499	$	22
本期放棄		(		671)
本期執行		(		828)	$	22
12月31日期末流通在外認股權				-

• 96 -

• 本公司民國 102 年 11 月 25 日給與之股份基礎給與交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資 訊如下： 履約 預期 預期存預期無風險 每單位 協議之類型 給與日 股價 價格 波動率 續期間 股利 利率 公允價值 現金增資保 - 留員工認購 102.11.25 18.2 22 1.50% 3日 0% 0.49%

• 股份基礎給付交易未產生費用及相關負債。

• (十二)股本

• 本公司民國 103 年 12 月 31 日額定及實收資本額分別為 $4,000,000 及 $1,050,000 ，每股面額 10 元。

• 本公司於民國 102 年 11 月 13 日經董事會決議辦理現金增資發行普通 股 10,000 仟股，每股發行價格 22 元，共募得資金 $214,815( 已扣除 。

發行成本 )

• (十三)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得
之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東
原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上
開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十
為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積
補充之。

(十四)保留盈餘

1. 依本公司章程規定，年度盈餘除依法扣繳所得稅外，應先彌補以往 年度虧損，次就其餘額提出 10% 為法定盈餘公積，如尚有盈餘，由 董事會擬定分配案，提請股東會通過後分配之，其中提撥員工紅利 1% 及董監酬勞 0%~1% 。 股利之發放得以股票及現金股利二方式配合處理，視當時之投資計 劃及資本結構決定兩者之間比例，惟現金股利以不低於股利總額 20% 之比率為原則。

2. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收 資本額 25% 之部份為限。

3. 本公司民國 103 年及 102 年度員工紅利估列金額分別為 $905 及 $607; 董監酬勞估列金額分別為 $905 及 $607 ，係以截至當期止之稅後淨 利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為基礎估列。

4. 97 -

5. 本公司於民國 103 年 6 月 23 日及民國 102 年 6 月 18 日經股東會決 議通過民國 102 年及 101 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利 合計	102 年	每股股利 0.55 $ 度	101 年	度
	金 額 6,518 $ 57,750 64,268 $		金 額 6,266 $ 38,000 44,266 $	每股股利
				0.40 $

上述民國 102 年及 101 年度盈餘分配議案與本公司董事會提議並無 差異。經股東會決議之民國 102 年及 101 年度員工紅利及董監酬勞 與民國 102 年及 101 年度財務報告認列之差異分別為 $627 及 $486 ， 已調整為民國 103 年及 102 年度之損益。

1. 本公司民國 103 年度盈餘分配尚未經董事會決議，有關董事會通過 及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。

(十五)營業收入

客房收入 餐飲收入 其他營業收入 合計 財務成本 利息費用： 銀行借款 費用性質之額外資訊 餐旅服務成本 員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊費用 水電瓦斯費 修繕費 營業租賃租金 清潔及洗滌費 稅捐 信用卡手續費 其他成本及費用 營業成本及營業費用	103年度 374,167 $ 195,857 33,013 603,037 $ 103年度 2,879 $ 103年度 101,411 $ 194,302 50,724 40,176 16,427 12,326 9,355 5,290 7,368 48,257 485,636 $	102年度
		320,703 $ 168,418 30,635
		519,756 $
		102年度
		10,421 $
		102年度
		86,768 $ 174,521 51,056 36,689 11,199 12,137 7,445 5,363 6,402 46,081
		437,661 $

• (十六)財務成本

(十七)費用性質之額外資訊

• 98 -

(十八)員工福利費用

薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用	103年度 161,521 $ 15,435 7,274 10,072 194,302 $	102年度
		145,799 $ 14,007 7,117 7,598
		174,521 $

• 註：截至民國 103 年及 102 年 12 月 31 日止，本公司員工人數分別為 368 人及 352 人。

• (十九)所得稅

1. 所得稅費用

• (1) 所得稅費用組成部分

所得稅費用 (1)所得稅費用組成部分
			103年度		102年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅		$	20,006	$	8,835
未分配盈餘加徵			136		1,840
以前年度所得稅高估數	(		926)		-
當期所得稅總額			19,216		10,675
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉			27	(	54)
所得稅費用		$	19,243	$	10,621
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
			103年度		102年度
確定福利義務之精算損益	($		37)	($	92)
所得稅費用與會計利潤關係
			103年度		102年度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		$	19,976	$	12,893
按法令規定不得認列項目影響數			57	(	102)
以前年度所得稅高低估數	(		926)		-
未分配盈餘加徵10%所得稅			136		1,840
使用以前未認列之課稅損失			-	(	4,010)
所得稅費用		$	19,243	$	10,621

1. 所得稅費用與會計利潤關係

2. 99 -

3. 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

							103年度	103年度	103年度
									認列於其他
				1月1日		認列於損益			綜合淨利			12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
未實現費用			$	559	($		164)		$	-	$		395
遞延收入				2	(		2)			-			-
備抵存貨呆滯及
跌價損失				17			104			-			121
其 他				28			29			-			57
小計				606	(		33)			-			573
-遞延所得稅負債:
確定福利計畫精算損失	(			635)			-	(		37)	($		672)
其 他	(			12)			6			-	(		6)
小計	(			647)			6	(		37)	(		678)
合計	($			41)	($		27)	($		37)	($		105)
							102年度
									認列於其他
				1月1日	認列於損益				綜合淨利			12月31日
暫時性差異：
-遞延所得稅資產:
未實現費用		$		515		$	44		$	-		$	559
遞延收入				25	(		23)			-			2
備抵存貨呆滯及
跌價損失				-			17			-			17
其 他				-			28			-			28
小計				540			66			-			606
-遞延所得稅負債:
確定福利計畫精算損失	(			543)			-	(		92)	($		635)
其 他				-	(		12)			-	(		12)
小計	(			543)	(		12)	(		92)	(		647)
合計	($			3)		$	54	($		92)	($		41)

1. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 101 年度。

2. 未分配盈餘相關資訊

本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機 未分配盈餘相關資訊	關核定至民國1	01 年度。
87年度以後	103年12月31日 142,458 $	102年12月31日
		108,277 $

1. 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額 分別為 $8,709 及 $1,919 ，民國 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 10.77% ，民國 103 年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 6.11% 。

2. 100 -

(二十)每股盈餘

稅後金額 基本每股盈餘 本期淨利 98,266 $ 稀釋每股盈餘 本期淨利 98,266 $ 具稀釋作用之潛在普通 股之 員工分紅 - 潛在普通股之影響 98,266 $ 稅後金額 基本每股盈餘 本期淨利 65,178 $ 稀釋每股盈餘 本期淨利 65,178 $ 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 員工分紅 - 潛在普通股之影響 65,178 $ (二十一)非現金交易 僅有部分現金支付之投資活動： 購置固定資產 加：期初應付設備款 期末預付設備款 減：期末應付設備款 期初預付設備款 本期支付現金		103年度
	稅後金額 98,266 $ 98,266 $ - 98,266 $	加權平均流通 在外股數(仟股) 105,000 105,000 43 105,043 102年度

• 101 -

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

1.營業收入
		103年度			102年度
商品銷售：
－其他關係人	$	22,349		$	21,186
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
2.商品及票券購買
		103年度			102年度
商品及票券購買：
－其他關係人	$	23,844		$	22,764
因營業所需，本公司向關係人購買各式票券，除搭配本公司之住宿券
成為套裝行程出售外，尚與團體行程搭配銷售。上述票券之購買，因
無其他類型交易可供比較，依雙方議定條件辦理。本公司於民國103
年及102 年度購買上述票券共計有$23,844		及$22,750。
3.應收關係人款項
	103年12月31日			102年12月31日
應收帳款：
－其他關係人	$	1,627		$	2,289
係出售會員卡及一般商品，收款期間約60～90 天。會員卡銷售因無其
他同類型交易可供比較，係依雙方議定條件辦理。
4.應付關係人款項
	103年12月31日			102年12月31日
應付帳款：
－其他關係人	$	1,158		$	3,188
5.預收禮券及門票收入(表列其他流動負債)
	103年12月31日			102年12月31日
預收關係人款項
－其他關係人	$	17,518		$	22,174
6.預收會員卡收入
	103年12月31日			102年12月31日
其他關係人	$	18,521		$	7,040
減：一年內到期
(表列「其他流動負債)	(	12,696)	(		4,034)
總計(表列「其他非流動負債」)	$	5,825		$	3,006

• 102 -

上述金額係關係人購入好友卡轉贈客戶，作廣告促銷之用，本公司則 按預計服務年限分期認列收益，分別於民國 103 年及 102 年度認列會員 卡收入計 $7,575 及 $5,162 。由於無其他同類型交易可供比較，係依雙 方議定條件辦理。

1. 關係人提供背書保證情形

2. 趙藤雄先生及趙信清先生擔任本公司長期借款之連帶保證人，請詳附 註六 ( 九 ) 之說明。

(二)主要管理階層薪酬資訊

薪資及其他短期員工福利

103年度102年度
$       6,343$       5,244

八、 質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下：
資    產    項    目103年12月31日102年12月31日 擔  保  用  途
不動產、廠房及設備
  －土地$       37,069$       37,069長短期借款融資額度
  －房屋及建築1,109,8251,133,564〞
其他流動資產
  －信託存款�16,54520,603預售禮券履約保證
-
  －備償專戶��   266中長期借款融資額度
-
  －質押定存單29建教合作保證金
其他非流動資產
  －信託存款�5,6961,951預售會員卡履約保證
-
  －備償專戶��   1,853中長期借款融資額度
-
  －質押定存單57建教合作保證金
$   1,169,430$   1,195,097

• 九、 重大或有負債及未認列之合約承諾 無。

• 十、 重大之災害損失

無。

• 十一、 重大之期後事項

• 無。

• 103 -

十二、 其他

(一)資本管理

本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結 構以降低資金成本，並為股東提供報酬。本公司於民國 103 年之策略 維持與民國 102 年相同，均係致力將負債資本比率維持在 15% 以下， 因 102 年償還借款，故本期負債資本比率下降。於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日，本公司之負債資本比率如下：

		103年12月31日	103年12月31日		102年12月31日	102年12月31日
總借款	$		54,998	$		169,996
減：現金	(		32,008)	(		44,704)
債務淨額			22,990			125,292
總權益			1,322,751			1,282,052
總資本	$		1,345,741	$		1,407,344
負債資本比率			1.71%			8.90%

(二)金融工具

1. 金融工具公允價值資訊 本公司以攤銷後成本衡量之金融工具 ( 包含應收帳款、其他應收款、 短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳款、其他應付款及長 期借款 ) 的帳面金額係公允價值之合理近似值，且本公司未有其他以 公允價值衡量之金融工具。

2. 財務風險管理政策

(1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險 ( 包括匯率 風險、利率風險及價格風險 ) 、信用風險及流動性風險。本公司 整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降 低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。

(2) 風險管理工作由本公司財會部門按照董事會核准之政策執行。本 公司財會部門透過與公司營運單位密切合作，負責辨認、評估與 規避財務風險。本公司對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定 範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風 險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。

1. 重大財務風險之性質及程度

(1) 市場風險

利率風險

A. 本公司之利率風險來自長短期借款，按浮動利率發行之借款使 本公司承受現金流量利率風險，部分風險被按浮動利率持有之 現金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利 率風險。於民國 103 年及 102 年度，本公司按浮動利率計算之 借款係以新台幣計價。

• 104 -

• B. 本公司模擬多項方案並分析利率風險，包含考量現有部位之續 約及其他可採用之融資等，以計算特定利率之變動對損益之影 響。就每個模擬方案，所有貨幣均係採用相同之利率變動。此 等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。

• (2) 信用風險

• A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策， 公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須 就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透 過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用 品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂， 並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及存放於 銀行與金融機構之存款，亦有來自於零售顧客之信用風險，並 包括尚未收現之應收帳款及已承諾之交易。

• B. 於民國 103 年及 102 年度，並無超出信用限額之情事，且管理 階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。

• C. 本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊，請詳附註六 之說明。

• (3) 流動性風險

• A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財會部予 以彙總。公司財會部門監控公司流動資金需求之預測，確保其 有足夠資金得以支應營運需要及到期之負債。

• B. 下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非 衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進 行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

  • 非衍生金融負債:

非衍生金融負債:
103年12月31日 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款 長期借款(包 含一年內到期) 其他金融負債 非衍生金融負債: 102年12月31日 短期借款 應付短期票券 應付帳款 其他應付款 長期借款(包 含一年內到期) 其他金融負債	1年內 20,000 $ 14,998 30,178 51,155 20,000 952 1年內 10,000 $ 19,996 30,212 55,771 120,000 953	1至2年內	2至5年內
		- $ - - - - - 1至2年內	- $ - - - - - 2至5年內
		- $ - - - 20,000 -	- $ - - - - -

• 105 -

• C. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早， 或實際金額會有顯著不同。

十三、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：無。

• 累積買進或賣出同一有價證劵之金額達新台幣三億元或實收資本額 百分之二十以上者：無。

• 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無。

• 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上： 無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上： 無。

• 從事衍生性商品交易：無。

• (二)轉投資事業相關資訊

無。

• (三)大陸投資資訊

無。

十四、營運部門資訊

• (一)一 般性資訊

本公司管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認 應報導部門，因主要經營項目為旅館及餐廳等，屬餐旅之單一部門。 故本公司民國 103 年及 102 年度應報導部門皆為餐旅部門，其餘經營 結果係合併表達「其他部門」欄內。

(二)部門資訊之衡量

1. 營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要會計彙總說明相同。

2. 本公司係以營運部門收入及部門淨損益衡量，並作為評估績效之基 礎。

3. 106 -

、 (三)部門損益 資產與負債之資訊

本公司民國 103 年及 102 年度有關營運部門別財務資訊列示如下：

部門收入 部門淨損益 部門收入 部門淨損益	103	年	度
	餐 旅 部 門 其 他 部 門 576,741 $ 26,296 $ 241,127 $ 142,861) ($ 102 年		合 計
			603,037 $
			98,266 $
			度
	餐 旅 部 門 其 他 部 門 496,734 $ 23,022 $ 196,357 $ 131,179) ($		合 計
			519,756 $
			65,178 $

本公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債金額進行經營決策。

(四)部門損益之調節資訊

本公司向營運決策者呈報部門淨損益，與損益表內之收入、費用等係
採用一致之衡量方法。

(五)產品別及勞務別之資訊

本公司收入主要來自經營旅館及餐廳等業務，提供餐飲、休閒及住宿
等服務，屬單一產業。收入餘額明細組成如下：

客房收入 餐飲收入 其他收入 合計	103年度 374,167 $ 195,857 33,013 603,037 $	102年度
		320,703 $ 168,418 30,635
		519,756 $

(六)地區別資訊

本公司所有收入皆來自國內，且所有非流動資產皆位於國內。
(七)重要客戶資訊

本公司未有收入占損益表收入金額 10% 以上之客戶。

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報表，但不包含重要會計項目明細表：不
適用。

六、公司及其關係企業最近年度截至年報刊印日止無財務週轉困難情事。

• 107 -

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況

（一）財務狀況比較分析

單位：新台幣仟元

年度 項目	103年12月31日	102年12月31日	差 異	差 異	增減比例 變動分析 說明（註）
			金 額	%
流動資產	72,994	91,936	-18,942	-20.60%	詳(二)之 說明
不動產、廠房及設備	1,530,930	1,574,464	-43,534	-2.77%
無形資產	--	--	--	--
其他資產	7,210	5,854	1,356	23.16%
資產總額	1,611,134	1,672,254	-61,120	-3.65%
流動負債	240,805	324,432	-83,627	-25.78%
非流動負債	47,578	65,770	-18,192	-27.66%
負債總額	288,383	390,202	-101,819	-26.09%
股 本	1,050,000	1,050,000	--	--
資本公積	114,815	114,815	--	--
保留盈餘	157,936	117,237	40,699	34.72%
其他權益	--	--	--	--
庫藏股票	--	--	--	--
非控制權益	--	--	--	--
權益總額	1,322,751	1,282,052	40,699	3.17%

註：若增減變動比率未達 20% ，或變動金額未達 $10,000 ，則未加以分析說明。

• （二）變動分析：

• 流動資產減少，主係因將活期存款償還借款，使現金及約當現金減 少所致。

• 流動負債減少，主係因 103 年度償還長期借款 120,000 仟元，使得 屬一年內到期之長期借款減少，餘額降為 20,000 仟元。

• 非流動負債減少，主係因償還長期借款後，另將屬一年內到期之長 期借款 20,000 仟元，重分類至流動負債。

• 負債總額減少，主因係償還銀行借款，使負債總額降低。

• 保留盈餘增加，主因係 103 年提撥法定盈餘公積增加 $6,518 仟元及 103 年度淨利增加所致。

• 108 -

二、財務績效

（一）財務績效比較分析

單位：新台幣仟元

年度 項目	103年度	102年度	差 異	差 異	增減比例變 動分析說明
			金額	%
營業收入	603,037	519,756	83,281	16.02%	詳(二)之說 明
營業成本	360,936	323,152	37,784	11.69%
營業毛利	242,101	196,604	45,497	23.14%
營業費用	124,700	114,509	10,191	8.90%
營業淨利	117,401	82,095	35,306	43.01%
營業外收入及支出	108	(6,296)	6,404	101.72%
稅前淨利	117,509	75,799	41,710	55.03%
所得稅費用	19,243	10,621	8,622	81.18%
本期淨利	98,266	65,178	33,088	50.77%
本期綜合利益總額	98,449	65,630	32,819	50.01%
淨利歸屬於母公司業主	--	--	--	--
淨利歸屬於非控制權益	--	--	--	--
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	--	--	--	--
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	--	--	--	--

註：若增減變動比率未達 20% ，或變動金額未達 $10,000 ，則未加以分析說明。

• （三） 變動分析：

• 營業毛利增加，主因係 103 年度住房率提升約 18.83% ，使收入較去年度增加 $83,281 仟元，且 103 年度成本管控得宜，成本率下降約 2.32% 所致。

• 營業淨利增加，主因係上項營業毛利增加，且營業費用中有部分為固定支出， 費用率減少 1.35% ，使營業淨利增加所致。

• 稅前淨利及本期淨利增加，主因係上項營業淨利增加以及財務成本減少 $7,542 仟元，致使淨利增加。

• 本期綜合利益總額增加，主係上項本期淨利增加的影響。

• 109 -

三、現金流量

（一）最近二年度流動性分析說明：

年度 項目	103年度	102年度	增(減)比例
現金流量比率	70.63	44.81	57.62%
淨現金流量允當比率	496.89	821.89	-39.54%
現金再投資比率	4.88	4.81	1.46%
增減比例變動分析說明： 1.現金流量比率上升，主因為103營運情況轉好，收入增加83,281仟元，約 16.02%，造成營業活動現金流量增加，且償還銀行借款本金$120,000仟元，流 動負債減少，使得現金流量比率提升。 2.淨現金流量允當比率下降，主係因近年來營運較為穩定，已彌補虧損完畢，近二 年均有發放現金股利，因此造成淨現金流量允當比率下降。

（二）未來一年現金流動性分析：

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
期初 現金餘額 （1）	預計全年來 自營業活動 淨現金流量 （2）	預計全年非營 業活動現金流 出量 （3）	預計現金剩餘 額(不足)數額 （1）+（2）-（3）	預計現金不足額 之補救措施
				投資計劃	理財計劃
32,008	138,111	137,824	32,295	-	-
1.本年度現金流量變動情形分析 （1） 營業活動：預估104年度為稅後淨利，預計淨現金流入138,111仟元。 （2） 投資及融資活動：本公司104年度預計支付購置固定資產，現金股利及償還借款等 淨現金流出為137,824仟元。 2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：無 。

• 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

• 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來 一年投資計畫：本公司 103 年度無轉投資事業。

• 六、風險事項應分析評估最近年度及截至年報刊印日止之下列事項：

• （一） 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施： 1. 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施

• 110 -

本公司定期評估銀行借款利率，並與銀行密切聯繫以取得較優惠的借款利率，利
率尚稱平穩。此外本公司財務穩健、債信良好，資金規劃以保守穩健為原則，預
計未來利率變動對本公司整體營運不致造成重大影響。

1. 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施 本公司為觀光旅館業，為方便國外旅客，本公司接受多種外幣之兌換，並以當日 金融機構之外幣報價兌換。但兌換金額甚小且每月定期至銀行兌換成新台幣，因 此匯兌損失之風險甚小，對本公司營運損益並無重大影響。 本公司為避免因提供外幣兌換而產生匯兌損失，故兌換之匯率係以每日匯市公佈 匯率為準，並每月定期至銀行兌換成新台幣以降低匯兌損失之風險。

2. 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 近年來受全球相關原物料上漲影響，整體經濟環境呈現通貨膨脹之趨勢，惟本公 司致力於控管進貨成本及費用，積極提高公司議價能力，並依據國內經濟狀況與 淡、旺季適時並適當調整銷售價格，預計未來通貨膨脹變動對公司整體營運不致 造成重大影響，本公司亦會持續關注經濟發展狀況，以適時採取應變措施。 綜上，利率、匯率變動及通貨膨脹情形對公司之損益不致有重大影響。

3. （二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交 易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

4. 本公司致力於本業之發展，並未從事於高風險、高槓桿投資及衍生性 商品交易。

5. 本公司已依照主管機關相關法令與規定，訂定「取得或處分資產處理 程序」及「資金貸與及背書保證作業程序」，並經股東會決議通過。本 公司最近年度截至年報刊印日止，並無資金貸與他人之情事。未來相 關政策執行除審慎評估及控管外，也將以公司現有「取得或處分資產 處理程序」、「資金貸與及背書保證作業程序」之規定為執行依據，以 降低相關風險。

6. （三）未來研發計畫及預計投入之研發費用：本公司無投入研發計畫，故無 影響。

7. （四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：請詳 伍、營運概況之說明。

8. （五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施： 本公司透過產業及專業組織所舉辦之聯誼會或研討會，獲取產業資訊 並掌握市場新訊息，亦隨時關注同業行銷策略之變化與旅客組成結構 之趨勢，以適時調整本公司之經營策略及產品組合，因此尚無因科技 改變及產業變化對公司財務業務有影響之情事。

9. （六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施： 公司一向係以觀光旅遊為主，秉持「做到最好，追求第一」的永續經 營理念，並重視企業形象與風險管理，謹慎經營，目前不僅取得五星 級國際觀光旅館之資格，也通過 SGS 服務認證標準，並榮獲經濟部第

   • 111 -

五屆商業服務業優良品牌獎。未來仍將持續以提供優良服務品質，達 到 100% 顧客滿意度為經營之目標，截至年報刊印日止，本公司並未發 生足以影響企業形象之情事。

• （七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施： 本公司最近年度及截至本年報刊印日止並無併購之情形，且截至目前 並無併購計畫，故不適用。

• （八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施： 本公司從事觀光產業並非生產事業，因此無擴建廠房需求，故不適用。

• （九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施： 觀光旅遊業主要原料為生鮮食材，且本公司秉持永續經營理念，多年 來已與多家供應廠商建立良好之關係及互動，供應狀況正常，且每期 以標單制或議價結果決定當期供應商，故尚無主要原料進貨集中之 虞。本公司為觀光旅遊業，收入來源為一般普羅大眾，因此，就營運 收入而言，並無銷貨集中風險。

• （十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換 對公司之影響、風險及因應措施： 最近年度及截至本年報刊印日止，本公司大股東信宇投資股份有限公 司，於 103 年 12 月 26 日股權移轉，交易相對人為遠東建設事業股份 有限公司，詳如 P.41 頁 ( 二 ) 股權移轉資訊，上述股權移轉交易並未對 本公司有所影響，故無因應措施。

• （十一） 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施： 最近年度及截至本年報刊印日止，本公司並無經營權改變之情形，故 不適用。

• （十二） 訴訟或非訟事件：

  • 公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分 之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟 或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者： 無。

• （十三）其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

• 112 -

捌、特別記載事項

• 一、關係企業相關資料：不適用。

• 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形，應揭 露股東會或董事會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理 性、特定人選擇之方式及辦理私募之必要理由及自股款或價款 收足後迄資金運用計畫完成，私募有價證券之資金運用情形及 計畫執行進度內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：無。

• 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情 形。最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過 重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

• 四、其他必要補充說明事項：無。

• 玖、最近年度及截至年報刊印日止，如發生證券交易法第三十六條第三項第二 款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

拾、補充揭露事項

• 一、具行業特殊性之關鍵績效指標 (Key Performance Indicator,KPI)

KPI	定義	103年度 實際營運結果
付費住房率	付費住房數/(總房間數*天數)	61.33%
平均房價	客房收入/付費住房數	$ 3,918

說明：

103 年度因花東鐵路電氣化工程已完成，交通時間縮短促使全年度住房率較 102 年 度成長 18.83% ，營收成長 16.02% ，且暑假旅遊旺季氣候相對穩定，未因颱風而影 響住房率，因此 103 年度整體營運績效較往年度成長。

• 二、財務報表資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎

資產負債 評價政策 評價科 目 應收款項 一、帳款之帳齡逾一年以上之部份，提列 100% 之呆帳準備。 二、帳款之帳齡逾 9 個月而未滿 1 年之部份，提列 10% 之呆帳準備。 三、帳款之帳齡逾 6 個月而未滿 9 個月之部份，提列 5% 之呆帳準備。 四、應收帳款或應收票據有下列情形者，得視為實際呆帳損失，並於 發生當年度沖抵備抵呆帳。應取具無法送達或已送達之存證信函 或向法院訴追之催收證明。 （一）客戶因倒閉、逃匿或其他原因造成應收帳款或應收票據之一部 或全部不能收回者；或 （二）債權中有逾二年經催收後未能收取本金或利息者。

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存 貨 基於行業特性，本公司對於存貨呆滯損失之提列，主要就下列兩部份 分別予以不同百分比之認列。 一、餐飲原物料： 責由業務相關單位於每季結束時，將庫齡逾九個月以上之原物料 提出逐一檢視，確認其保存期限及領用情況。 （一）存貨庫齡逾一年部份若經判定為呆滯存貨時並且已屆保存期 限者，於發生年度全數轉列呆滯品，提列 100% 呆滯損失準 備。 （二）存貨庫齡逾九個月而未滿一年部份若經判定為呆滯存貨，於 發生年度提列 15% 之呆滯損失準備。 （三）酒類若無保存期限，以及經判定庫齡逾九個月以上，但可於 期限內使用完畢則毋須提列呆滯損失。 （四）存貨庫齡雖達上述期間，惟其未逾保存期限且仍可使用者， 則毋須提列呆滯損失。 二、商品存貨： 責由業務相關單位於每季結束時，將庫齡逾一年以上之商品逐一 提出檢討。若經判定為呆滯品時，列呆滯損失準備，並辦理存貨 之處置作業。 （一）存貨庫齡逾二年以上期間之商品，若經判定為呆滯品時，提 列 100% 呆滯損失準備。 （二）存貨庫齡逾一年而未滿二年期間之商品，若經判定為呆滯品 時，提列 50% 呆滯損失準備。 三、以上存貨庫齡無論是否已超過一年，若為已屆保存期限，亦提列 100% 之呆滯損失準備，並依核決權限呈報核准後辦理存貨之報 廢作業。

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遠雄悅來大飯店股份有限公司

董事長洪賢德

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