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FGH Annual Report 2015
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Annual Report
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遠雄悅來大飯店股份有限公司
財務報告暨會計師查核報告
民國 104 年度及 103 年度
(股票代碼 2712)
公司地址:花蓮縣壽豐鄉鹽寮村山嶺 18 號
電 話:(03)812-3930
遠 雄 悅 來 大 飯 店 股 份 有 限 公 司
民國 104 年度及 103 年度財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 |
||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 | ||
| 四、 | 資產負債表 | 5 ~ 6 |
||
| 五、 | 綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 現金流量表 | 9 | ||
| 八、 | 財務報表附註 | 10 ~ 33 |
||
| (一) | 公司沿革 | 10 | ||
| (二) | 通過財務報告之日期及程序 | 10 | ||
| (三) | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10 ~ 11 |
||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | 12 ~ 16 |
||
| (五) | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | ||
| (六) | 重要會計項目之說明 | 16 ~ 27 |
||
| (七) | 關係人交易 | 27 ~ 29 |
||
| (八) | 質押之資產 | 29 | ||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 29 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
29 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 29 | ||
| (十二)其他 | 29 ~ 32 |
||
| (十三)附註揭露事項 | 32 | ||
| (十四)營運部門資訊 | 32 ~ 33 |
||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | ||
| 固定資產成本及累計折舊變動 | 明細表一 | ||
| 其他流動負債 | 明細表二 | ||
| 營業成本表 | 明細表三 | ||
| 其他餐旅成本 | 明細表四 | ||
| 其他營業成本 | 明細表五 | ||
| 推銷費用 | 明細表六 | ||
| 管理及總務費用 | 明細表七 | ||
| 本期發生之員工福利及折舊費用功能別彙總表 | 明細表八 |
會計師查核報告
(105)財審報字第15002985號
遠雄悅來大飯店股份有限公司 公鑒:
遠雄悅來大飯店股份有限公司民國104年及103年12月31日之資產負債表, 暨民 國104年及103年1月1日至12月31日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業 經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根 據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作,以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查 方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採 用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項 查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務 報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告編製,足以允當表達遠雄悅來大飯店股份有限公司民國 104年及 103年12 月 31 日之財務狀況,暨民國104年及103年1月1日至12月31日之財務績效與現金 流量。
音 品 联 会 計 白石 務 所 蕭春營 蕭春駕 會計師 頌冬星 徐永堅 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第 0960042326 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第13377號 中 華 民 國 105 年 3 月 8 $\Box$ $-4-$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓/27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 104 金 |
12 年 |
月 額 |
31 日 $\frac{0}{\sqrt{0}}$ |
103 金 |
12 年 |
月 額 |
31 日 $\frac{0}{4}$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\sqrt{\ }$ | 22,082 | $\mathbf{1}$ | \$ | 32,008 | $\overline{2}$ | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 10,744 | 4 | 10,514 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 六(二)及七 | 926 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,627 | ¥. | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 425 | $\overline{\phantom{a}}$ | 275 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 4,164 | $\mathcal{A}_\mathrm{c}$ | 4,494 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 1410 | 預付款項 | 7,873 | $\mathbf{I}$ | 7,236 | 1 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 人 | 24,382 | 2 | 16,840 | 1 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 70,596 | 5 | 72,994 | 5 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)及八 | 1,485,772 | 95 | 1,530,930 | 95 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十八) | 715 | $\sim$ | 579 | $\sim$ | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | $\lambda$ | 6,058 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,637 | Ξ | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,492,545 | 95 | 1,538,146 | 95 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 1,563,141 | 100 | \$ | 1,611,140 | 100 |
(績次頁)
$-5-$
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 104 年 金 |
月 12 額 |
31 $\boxminus$ $\frac{0}{70}$ |
月 103 12 年 额 金 |
31 $\boxplus$ $^{0/}_{0}$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(五) | \$ | $\sqrt[6]{3}$ 20,000 |
Ŧ | ||
| 2110 | 應付短期票券 | 六(六) | 49,963 | 3 | 14,998 | Ŧ | |
| 2170 | 應付帳款 | $\mathrel{{\text{t}}}$ | 23,404 | 1 | 30,178 | $\overline{c}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(七) | 48,013 | 3 | 51,155 | 3 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 8,396 | 1 | 16,172 | ł | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(八)(九)及七 | 90,128 | 6 | 108,302 | 7 | |
| 21 X X | 流動負債合計 | 219,904 | 14 | 240,805 | 15 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九) | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十八) | 776 | 684 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十)及七 | 35,686 | 2 | 46,900 | 3 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 36,462 | $\overline{2}$ | 47,584 | $\mathbf{3}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 256,366 | 16 | 288,389 | 18 | ||
| 股本 | 六(十一) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,050,000 | 67 | 1,050,000 | 65 | ||
| 資本公積 | 六(十二) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 114,815 | 7 | 114,815 | 7 | ||
| 保留盈餘 | 六(十三)(十八) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 25,304 | 2 | 15,478 | 1 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 116,656 | 8 | 142,458 | $\boldsymbol{9}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,306,775 | 84 | 1,322,751 | 82 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||
| 承諾 | |||||||
| 重大期後事項 | $+-$ | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 1,563,141 | 100 | 1,611,140 $\gamma$ |
100 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:洪賢德
經理人:皮紹武
會計主管:張筱楓
| 临时而显著 | 限 司 |
|---|---|
| 日至 12月 31日 |
單位︰新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 104 | 年 | 度 | $\overline{(\ }$ 調 103 |
後 整 年 |
$\left( \right)$ 度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十四)及七 | \$ | 554,990 | 100 | $\sqrt{2}$ | 603,037 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十六)及 | ||||||
| 七 | $332,106$ ) ( | $60)$ ( | 360,936)( | 60) | ||||
| 5900 | 普業毛利 | 222,884 | 40 | 242,101 | 40 | |||
| 营業費用 | 六(十六)(十七) | |||||||
| 及七 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | € | $29,974$ )( | $5)$ ( | $34,205$ ) ( | 6) | ||
| 6200 | 管理費用 | $89,433$ )( | $16)$ ( | $90,526$ ) ( | 15) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $119,407$ ) ( | $21)$ ( | $124,731$ ) ( | 21) | |||
| 6900 | 营業利益 | 103,477 | 19 | 117,370 | 19 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 4,537 | 3,727 | Ŧ | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 422) | $\mathcal{L}$ $\sim$ |
740) | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十五) | 823) | $2,879$ ) ( | $\left \right $ | |||
| 7000 | 普業外收入及支出合計 | 3,292 | 108. | |||||
| 7900 | 税前淨利 | 106,769 | 19 | 117,478 | 19 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十八) | $18,182$ )( | $3)$ ( | $19,238$ )( | 3) | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 88,587 | 16 | $\sqrt{5}$ | 98,240 | 16 | |
| 其他综合損益 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | \$ | 526 | ä, | $\sqrt{3}$ | 251 | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 六(十八) | |||||||
| 所得稅 | 89) | 42) | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨 | |||||||
| 额 | \$ | 437 | \$ | 209 | ||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 89,024 | 16 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 98,449 | 16 | |
| 基本每股盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 0.84 | $\sqrt[6]{3}$ | 0.94 | |||
| 稀释每股盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | 0.84 | $\sqrt[6]{2}$ | 0.94 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:洪賢德
經理人:皮紹武
會計主管:張筱楓
| 槓 | 除析而形象 | 限公司 | ||
|---|---|---|---|---|
| 年及 民國 10 |
国至12月31日 |
單位:新台幣仟元
| 附 註 |
普通股股本 | 資本公積一 發行溢價 |
留盈 保 法 定 公積 餘 |
盈 餘 末 配 分 盈 餘 |
權益總額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103 年 度 |
||||||
| 103年1月1日餘額 | \$1,050,000 | 114,815 $\mathbf{\$}$ |
\$8,960 | \$108,277 | \$1,282,052 | |
| 提列法定盈餘公積 | 六(十三) | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,518 | (6, 518) | ||
| 現金股利 | 六(十三) | $\equiv$ | $\sim$ | 表示 | $57,750$ ( - ( |
57,750) |
| 本期淨利 | $\rightarrow$ | 98,240 | 98,240 | |||
| 本期其他綜合損益 | × | 209 | 209 | |||
| 103年12月31日餘額 | \$1,050,000 | \$114,815 | \$15,478 | \$142,458 | \$1,322,751 | |
| 104 年 度 |
||||||
| 104年1月1日餘額 | \$1,050,000 | \$114,815 | $$15,478$ $$142,458$ | \$1,322,751 | ||
| 提列法定盈餘公積 | 六(十三) | 9,826 | 9,826) $\left($ |
|||
| 現金股利 | 六(十三) | ÷. | $(105,000)$ ( | $105,000$ ) | ||
| 本期淨利 | 88,587 | 88,587 | ||||
| 本期其他綜合損益 | 437 | 437 | ||||
| 104年12月31日餘額 | \$1,050,000 | 114,815 \$ |
\$25,304 | \$116,656 | \$1,306,775 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:張筱楓
| 遠雄悅來 | 福南 順度 有限公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 经原料表 民國 104年及109年1月1日 |
||||||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 附註 | 104 | 年 度 |
103 | 年 | 度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||||||
| 本期税前淨利 | \$ | 106,769 | $\frac{1}{2}$ | 117,478 | ||||
| 調整項目 | ||||||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||||||
| 呆帳損失 | 32 | |||||||
| 折舊費用 | 六(四)(十六) | 49,440 | 50,724 | |||||
| 利息費用 | 六(十五) | 823 | 2,879 | |||||
| 處分不動產、廠房及設備損失淨額 | 45 | 53 | ||||||
| 營業器具轉列費用 | 六(四) | 2,347 | 2,958 | |||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||||
| 應收帳款(含關係人)淨額 | $218)$ ( | 53) | ||||||
| 其他應收款 存貨 |
$150$ ) | 168 882 |
||||||
| 預付款項 | 344 588) |
1,486 | ||||||
| 其他流動資產 | 43) | |||||||
| 其他非流動資產 | $674$ ) ( | $\mathcal{C}^{\text{max}}_{\text{max}}$ 94) |
||||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||||||
| 應付帳款 | € | $6,774$ ) $($ | 34) | |||||
| 其他應付款 | $1,555$ ) ( | 2,591) | ||||||
| 其他流動負債 | 1,826 | 10,518 | ||||||
| 其他非流動負債 | 10,688) | 2,028 | ||||||
| 營運產生之現金流入 | 140,904 | 186,434 | ||||||
| 支付之利息 | $912)$ ( | $3,057$ ) | ||||||
| 所得稅支付數 | $26,091)$ ( | 13.712) | ||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 113,901 | 169,665 | ||||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十) | $\left($ | $8,474)$ ( | 11,584) | ||||
| 出售不動產、廠房及設備價款 | 239 | 63 | ||||||
| 存出保證金(增加)減少 | 13) | |||||||
| 其他金融資產(增加)減少 投資活動之淨現金流出 |
5,810) | 314 | ||||||
| 籌資活動之現金流量 | 14,058) | $11,200$ ) | ||||||
| 短期借款(减少)增加 | € | 20,000) | 10,000 | |||||
| 應付短期票券增加(減少) | 34,965 | 4,998) | ||||||
| 償還長期借款 | $20,000$ ) ( | $120,000$ ) | ||||||
| 發放現金股利 | 六(十三) | $105,000$ ) ( | 57,750) | |||||
| 受限制資產減少 | 266 | 1,587 | ||||||
| 籌資活動之淨現金流出 | $109, 769$ ) | 171, 161) | ||||||
| 本期現金及約當現金減少數 | 9,926) | 12,696) | ||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 32,008 | 44,704 | ||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 22,082 | $\sqrt[6]{2}$ | 32,008 | ||||
OBSTSTTERES
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
$\sim$
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
遠雄悅來大飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立於民國80年1月,主 要營業項目為經營旅館及餐廳等業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國105年3月8日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs :) 編製財務報告, 本公司適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計書資產之預期報酬;刪除精算損益得採 「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應 於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時認列為損益,不再 於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用;企業係於不再 能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而 非僅於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。 此外增加確定福利計畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本公司依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為;於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經 營結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
無。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 2013 年國 際 財 務報 導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 訂之 準則 及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 |
待國 際 會計 準 則理 事 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決 定 |
| 國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及會計準則第 28 號之 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第 11 號之修正「收購聯合營運權益之會 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 計處理」 | |
| 國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際 財 務報 導 準則 第 16 號 「 租賃 」 |
民國 108 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 1 號之修正「揭露倡議」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際 會 計準 則 第7號 之修 正「揭露倡議」 |
民國 106 年 1 月 1 日 |
| 國際 會 計準 則 第12號之 修 正「未 實 現損 失遞 延 所得 稅 |
民國 106 年 1 月 1 日 |
| 資產 之 認列 」 |
|
| 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「折舊及攤銷可接 受方法之釐清」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際 會 計準 則 第 16 號及 第 41 號之 修 正「 農業:生 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 產性 植 物」 |
|
| 國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 |
民國 103 年 7 月 1 日 |
| 國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表下之權益法」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭 |
民國 103 年 1 月 1 日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之合約更替及避險 |
民國 103 年 1 月 1 日 |
| 會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 |
民國 103 年 1 月 1 日 |
| 2010-2012 年對國際財務報導準則之改善 |
民國 103 年 7 月 1 日 |
| 2011-2013 年對國際財務報導準則之改善 |
民國 103 年 7 月 1 日 |
| 2012-2014 年對國際財務報導準則之改善 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 本 公 司 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 |
狀 況 與 經 營 結 果 之 影 |
| 響, 相 關影 響 待評 估完 成 時予 以 揭露 。 |
|
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
編 製 本 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 。 除 另 有 說 明 外 , 此 等 政 策 在 所有 報 導期 間 一致 地適 用 。
(一)遵循 聲 明
本 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報導 準 則、 國 際會 計準 則 、解 釋 及解 釋公 告(以 下簡 稱 IFRSs)編 製。
- (二)編製 基 礎
- 1.本 財 務 報 告 除 按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福利 負 債外 , 係按 歷史 成 本編 製 。
- 2.編 製 符合 IFRSs 之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計, 在 應用 本 公司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之項 目 ,或 涉 及財 務報 告 之重 大 假設 及估 計 之項 目 ,請 詳附 註 五說 明 。
- (三)資產 負 債區 分 流動 及非 流 動之 分 類標 準
- 1.資 產 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 資 產:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中實 現 該資 產, 或 意圖 將 其出 售或 消 耗者 。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 實現 者 。
- (4)現金 或 約當 現 金 ,但 於 資產 負 債 表 日後 至 少十 二 個 月 交換 或 用以 清 償 負債 受 到限 制 者除 外。
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 資產 分類 為 非流 動 。
- 2.負 債 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 負 債:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中清 償 者。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 。
- (4)不能 無 條件 將 清 償期 限 遞延 至 資 產 負債 表 日後 至 少 十 二個 月 者。 負 債 之條 款 ,可 能 依 交 易對 方 之選 擇 , 以 發行 權 益工 具 而 導 致清 償 者, 不 影響 其 分類 。
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 負債 分類 為 非流 動 。
(四)應收 款
係 屬 原 始 產 生 之 應 收 款 , 係 在 正 常 營 業 過 程 中 就 商 品 銷 售 或 服 務 提 供 所 產 生 之 應 收 客 戶 款 項 。 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 扣 除 減 損 後 之 金 額 衡 量 。 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款 , 因 折 現 影響 不 重大 , 後續 以原 始 發票 金 額衡 量。
- (五)金融 資 產減 損
-
1.本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 評 估 是 否 已 經 存 在 減 損 之 任 何 客 觀 證 據 , 顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 「 損 失 事 項 」), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量具 有 能可 靠 估計 之影 響 。
-
2.本 公 司用 以 決定 是否 存 在減 損 損失 之客 觀 證據 的 政策 如下 :
- (1)發行 人 或債 務 人 之重 大 財務 困 難;
- (2)違約 , 諸如 利 息 或本 金 支付 之 延滯 或不 償 付;
- (3)本公 司 因與 債 務 人財 務 困難 相 關 之 經濟 或 法律 理 由 , 給予 債 務人 原 不 可能 考 量之 讓 步;
- (4)債務 人 將進 入 破 產或 其 他財 務 重整 之可 能 性大 增 ;
- 3.本 公 司 經 評 估 當 已 存 在 減 損 之 客 觀 證 據 , 且 已 發 生 減 損 損 失 時 , 係 以 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值間 之 差額,認列 減 損損 失 於當 期 損益。當後 續 期間 減 損損 失金 額 減少 , 且 該 減 少 能 客 觀 地 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 相 連 結 , 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 在 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 之 限 額 內 於 當 期 損 益 迴 轉 。 認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 產 之 帳 面 金 額。
- (六)存貨
存 貨 以 取 得 之 實 際 成 本 入 帳 , 成 本 之 計 算 採 加 權 平 均 法 。 期 末 存 貨 採 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採 逐 項 比 較 法 。 淨變 現 價值 係 指在 正常 情 況下 之 估計 售價 減 除推 銷 費用 後之 餘 額。
- (七)不動 產 、廠 房 及設 備
- 1.不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 並 將 購 建 期 間 之 有 關 利 息資 本 化。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨 資 產 。 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 。 所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生 時 認 列為 當 期損 益 。
- 3.不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 後 續 衡 量 採 成 本 模 式 , 除 土 地 不 提 折 舊 外 , 其 他 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 。 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 各 項 組 成 若 屬 重大 , 則單 獨 提列 折舊 。
- 4.本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 , 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時 , 或 資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起 依 國際 會 計準 則 第 8 號「 會 計政 策 、會 計估 計 變動 及 錯誤 」之 會 計估 計 變 動規 定 處理 。 各項 資產 之 耐用 年 限如 下:
| 房 | 屋 及 |
建 築 |
15 年 |
~ | 50 年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 運 | 輸 設 |
備 | 5 年 |
||
| 景 | 觀 園 |
藝 | 7 年 |
||
| 其 | 他 | 1 年 |
~ | 40 年 |
5.營 業 器具 於 取得 時以 實 際成 本 入帳 ,於 實 際破 損 時轉 列為 費 用。
(八)非金 融 資產 減 損
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 , 估 計 其 可 回 收 金 額 , 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列 減 損 損 失 。 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 或 其 使 用 價 值 , 兩 者 較 高 者 。 當 以 前 年 度 已 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 存 在 或 減 少 時 , 則 迴 轉 減 損 損 失 , 惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折 舊 或 攤 銷 後之 帳 面金 額 。
(九)借款
借 款 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 扣 除 交 易 成 本 後 之 金 額 衡 量 , 後 續 就 扣 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 借 款 期間 內 衡量 。
(十)應付 帳 款及 票 據
應 付 帳 款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付 之 義 務 。 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 惟 屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款 , 因 折 現 影 響 不 重 大 , 後 續 以 原 始 發 票 金 額衡 量 。
(十 一)金融 負 債之 除 列
本公 司 於合 約 所載 之義 務 履行 、 取消 或到 期 時, 除 列金 融負 債 。
(十 二)金融 資 產及 負 債之 互抵
當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金 融 負債 互 抵, 並 於資 產負 債 表中 以 淨額 表達 。
- (十 三)員工 福 利
- 1.短 期 員工 福 利
短期 員 工福 利 係以 預期 支 付之 非 折現 金額 衡 量,並 於相 關 服務 提 供時 認 列為 費 用。
- 2.退 休 金
- (1)確定 提 撥計 畫
對 於確 定 提 撥 計畫 , 係依 權 責 發 生基 礎 將應 提 撥 之 退休 基 金數 額 認 列 為當 期 之 退 休金 成 本。 預 付 提 撥金 於 可退 還 現 金 或減 少 未來 給 付 之範 圍 內認 列 為資 產。
- (2)確定 福 利計 畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來福 利 金額 折 現計 算,並 以 資產 負 債 表日 之 確定 福 利義 務現 值 減 除計 畫 資產 之 公允 價值。確 定福 利 淨 義務 每 年由 精 算師 採用 預 計 單位 福 利法 計 算,折現 率 則參 考 資產 負債 表 日與 確 定福 利計 畫 之 貨幣 及 期間 一 致之 高品 質 公司 債 之市 場殖 利 率決 定;在 高品 質 公
司債 無 深度 市 場之 國家,係 使用 政 府 公債 (於 資 產負 債 表 日)之市 場殖 利 率。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 表達 於 保留 盈餘 。
- C.前 期 服務 成 本之 相關 費 用立 即 認列 為損 益 。
- 3.員 工 酬勞 及 董監 酬勞
員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 , 則 按 會 計 估 計 變 動 處 理 。 另 以 股 票 發 放 員 工 酬 勞 者 , 計 算 股 數 之 基 礎 為 董事 會 決議 日 前一 日收 盤 價。
- (十 四)所得 稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得稅 係 認列 於損 益 。
- 2.未 分 配盈 餘 依所 得稅 法 加 徵 10%之 所 得稅,俟 盈 餘產 生 年 度之 次 年度 於 股東 會 通過 盈 餘分 派案 後,始 就 實際 盈餘 之 分派 情 形,認 列 10%之 未 分 配盈 餘 所得 稅 費用 。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞延 所 得稅 負 債清 償時 預 期適 用 之稅 率及 稅 法為 準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅資 產 。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或同 時 實現 資 產及 清償 負 債時 , 始將 遞延 所 得稅 資 產及 負債 互 抵。
- (十 五)股利 分 配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列, 分 派現 金 股利 認列 為 負債 。
- (十 六)收入 認 列
- 1.銷 貨 收入
本公 司 提供 客 房及 餐飲 等 相關 服 務。收 入係 正 常營 業 活動 中對 公 司外 顧 客銷 售 商品 已 收或 應收 對 價之 公 允價 值,以 扣 除 營業 稅、數量 折 扣及 折 讓之 淨 額表 達。商 品 銷售 於 商品 交 付予 買方、銷 貨 金額 能 可 靠衡 量 且未 來經 濟 效益 很 有可 能流 入 企業 時 認列 收入。當 與 所 有權 相 關之 重 大風 險 與報 酬 已移 轉 予顧 客,本 公司 對 商品 既 不持 續 參與 管 理亦 未維 持 有效 控 制且 顧 客根 據 銷售 合約 接 受商 品,或 有 客觀 證 據顯 示 所有 接受 條 款均 已 符合 時 ,商 品 交付 方屬 發 生。
2.銷 售 協議 包 含多 項組 成 部分
本公 司 提供 之 銷售 協議 中,可 能 同時 包 含銷 售 商品 及 後續 期間 之 服務 等 組成 部 分。當協 議 中 含有 多 項可 單 獨辨 認之 組 成部 分 時,該 協議 之 已收 或應 收 對價 之 公允 價值 係 依據 各 項組 成部 分 之相 對 公允 價值 分 攤,以 決 定各 組 成部 分 之收 入金 額,並 依 據個 別 組成 部 分適 用 之收 入認 列 標準 認 列為 當 期損 益。各 組 成部 分 之公 允 價值 依照 其 獨立 出 售時 之市 場 價值 決 定。
- 3.本 公 司 發 行 會 員 卡 所 收 之 會 員 入 會 費 , 因 提 供 服 務 內 容 不 同 而 將 認 列 收 益 方 式 分 為 按 預 計 服 務 年 限 分 年 認 列 及 依 提 供 服 務 次 數 認 列 。 預 收 入會 費 按其 實 現期 間劃 分 為流 動 負債 及非 流 動負 債 。
- (十 七)營運 部 門
本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方式 報 導。主 要營 運 決策 者 負責 分 配資 源予 營 運部 門 並評 估其 績 效,經 辨 識本 公 司之 主 要營 運決 策 者為 董 事會 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 編 製 本 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假 設 。 所 作 出 之 重 大 會 計 估 計 與 假 設 可 能 與 實 際 結 果 存 有 差 異 , 將 考 量 歷 史 經 驗 及 其 他 因 子 持 續 評 估 及 調 整 。 本 公 司 並 無 會 計 政 策 採 用 之 重 要 判 斷 及 重 要 會 計 估計 及 假設 具 有導 致資 產 及負 債 帳面 金額 於 下個 財 務年 度重 大 調整 之 風險 。
- 六、 重要 會 計項 目 之說 明
- (一)現金
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 672 |
\$ 715 |
| 支票存款 | 32 | 32 |
| 活期存款 | 21,378 | 31,261 |
| 合計 | \$ 22,082 |
\$ 32,008 |
1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。 2.本 公 司未 有 將現 金提 供 質押 之 情形 。
(二)應收 帳 款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ 10,744 |
\$ 10,514 |
| 應收帳款-關係人 | 926 | 1,627 |
| \$ 11,670 |
\$ 12,141 |
1.本 公 司 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 公 司 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質資 訊 如下 :
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組1:月結廠商 | \$ 4,604 |
\$ 5,759 |
| 群組2:機關團體 | 3,664 | 2,090 |
| 群組3:關係企業 | 841 | 1,572 |
| 群組4:其他 | 2,461 | 2,665 |
| \$ 11,570 |
\$ 12,086 |
2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | \$ 8 |
\$ 55 |
| 31-90天 | - | - |
| 91-180天 | 92 | - |
| \$ 100 |
\$ 55 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | \$ - \$ |
- |
| 本期提列減損損失 | - | 32 |
| 本期轉列催收款 | - ( |
32) |
| 12月31日 | \$ - \$ |
- |
4.本 公 司持 有 作為 應收 帳 款擔 保 之擔 保品 為 存入 保 證金 及定 存 單。 (三)存貨
| 104年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 餐飲用品 | \$ 2,756 |
(\$ | 20) | \$ | 2,736 | ||
| 商品 | 2,155 | ( | 727) | 1,428 | |||
| 合計 | \$ 4,911 |
(\$ | 747) | \$ | 4,164 | ||
| 103年12月31日 | |||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 餐飲用品 | \$ 3,095 |
(\$ | 13) | \$ | 3,082 | ||
| 商品 | 2,112 | ( | 700) | 1,412 | |||
| 合計 | \$ 5,207 |
(\$ | 713) | \$ | 4,494 |
本 公 司 民 國 104 年 及 103 年 度 認 列 為 費 損 之 存 貨 成 本 分 別 為 \$72,430 及 \$80,325,其中 包 含 將存 貨 自成 本 沖減 至淨 變 現價 值 而認 列之 銷 貨成 本\$219 及 \$613, 以 及 因 出 售 部 份 呆 滯 存 貨 導 致 存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 而 認 列 為 銷 貨 成本 減 少之 金 額\$185 及 \$0。
(四)不動 產 、廠 房 及設 備
| 土地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 營業器具 | 景觀園藝 | 其他 | 合計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | 37,069\$ | \$ 2,003,945 |
8,986\$ | 24,275\$ | \$ | 155,235 | 236,699\$ | \$ | 2,466,209 | |||
| 累計折舊 | - | ( 568,669) |
( | 6,824) | - | ( | 155,235) | ( | 204,551) | ( | 935,279) | |
| 37,069\$ | \$ 1,435,276 |
2,162\$ | 24,275\$ | \$ | - | 32,148\$ | \$ | 1,530,930 | ||||
| 104年 | ||||||||||||
| 1月1日 | 37,069\$ | \$ 1,435,276 |
2,162\$ | 24,275\$ | \$ | - | 32,148\$ | \$ | 1,530,930 | |||
| 增添 | - | 624 | - | 2,678 | - | 3,625 | 6,927 | |||||
| 處分 | - | - | - | ( | 2,347) | - | ( | 284) | ( | 2,631) | ||
| 重分類 | - | - | - | ( | 14) | - | - | ( | 14) | |||
| 折舊費用 | - | ( 40,080) |
( | 1,001) | - | - | ( | 8,359) | ( | 49,440) | ||
| 12月31日 | 37,069\$ | \$ 1,395,820 |
1,161\$ | 24,592\$ | \$ | - | 27,130\$ | \$ | 1,485,772 | |||
| 104年12月31日 | ||||||||||||
| 成本 | 37,069\$ | \$ 2,004,569 |
8,986\$ | 24,592\$ | \$ | 155,235 | 236,617\$ | \$ | 2,467,068 | |||
| 累計折舊 | - | ( 608,749) |
( | 7,825) | - | ( | 155,235) | ( | 209,487) | ( | 981,296) | |
| 37,069\$ | \$ 1,395,820 |
1,161\$ | 24,592\$ | \$ | - | 27,130\$ | \$ | 1,485,772 | ||||
| 土地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 營業器具 | 景觀園藝 | 其他 | 合計 | ||||||
| 103年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | 37,069\$ | \$ 2,004,064 |
8,986\$ | 23,952\$ | \$ | 155,235 | 233,374\$ | \$ | 2,462,680 | |||
| 累計折舊 | - | ( 527,790) |
( | 5,819) | - | ( | 155,235) | ( | 199,372) | ( | 888,216) | |
| 37,069\$ | \$ 1,476,274 |
3,167\$ | 23,952\$ | \$ | - | 34,002\$ | \$ | 1,574,464 | ||||
| 103年 | ||||||||||||
| 1月1日 | 37,069\$ | \$ 1,476,274 |
3,167\$ | 23,952\$ | \$ | - | 34,002\$ | \$ | 1,574,464 | |||
| 增添 | - | 143 | - | 3,313 | - | 6,840 | 10,296 | |||||
| 處分 | - | ( 11) |
- | ( | 2,958) | - | ( | 105) | ( | 3,074) | ||
| 重分類 | - | - | - | ( | 32) | - | - | ( | 32) | |||
| 折舊費用 | - | ( 41,130) |
( | 1,005) | - | - | ( | 8,589) | ( | 50,724) | ||
| 12月31日 | 37,069\$ | \$ 1,435,276 |
2,162\$ | 24,275\$ | \$ | - | 32,148\$ | \$ | 1,530,930 | |||
| 103年12月31日 | ||||||||||||
| 成本 | 37,069\$ | \$ 2,003,945 |
8,986\$ | 24,275\$ | \$ | 155,235 | 236,699\$ | \$ | 2,466,209 | |||
| 累計折舊 | - | ( 568,669) |
( | 6,824) | - | ( | 155,235) | ( | 204,551) | ( | 935,279) | |
| 37,069\$ | \$ 1,435,276 |
2,162\$ | 24,275\$ | \$ | - | 32,148\$ | \$ | 1,530,930 | ||||
| 1.以 不 動產 |
、 廠房 |
及設 備 提供 |
擔 | 保之 | 資訊 | , | 請詳 | 附 註八 |
之說 | 明 。 |
||
| 2.本 公 司之 |
不 動產 |
、廠 房 及設 |
備 | 未有 | 借款 | 成 | 本資 | 本 化情 |
形。 |
(五)短期 借 款
| 借款性質 | 103年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款-信用借款 | \$ 15,000 |
2.25%~2.30% | 無 |
| 銀行借款-擔保借款 | 5,000 | 2.38% | 土地、房屋及建築物 |
| \$ 20,000 |
本公 司 民國 104 年 及 103 年 12 月 31 日未 動 用之 借 款額 度分 別 為\$130,000 及\$110,000。
(六)應付 短 期票 券
| 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 保證機構 | 到期日 | 利率 | 金額 | 擔保品 | |
| 融資性商業本票 | 大慶票券 | 105.1.20 | 1.88% | \$ | 30,000 | 無 |
| 大慶票券 | 105.2.25 | 1.88% | 20,000 | " | ||
| 減:應付商業本票折價 | ( | 37) | ||||
| \$ | 49,963 | |||||
| 103年12月31日 | ||||||
| 項目 | 保證機構 | 到期日 | 利率 | 金額 | 擔保品 | |
| 融資性商業本票 | 大慶票券 | 104.1.5 | 1.90% | \$ | 5,000 | 無 |
| 大慶票券 | 104.1.5 | 1.90% | 10,000 | " | ||
| 減:應付商業本票折價 | ( | 2) | ||||
| \$ | 14,998 |
本公 司 民國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 未動 用 之借 款 額度 分 別為 \$0 及 \$35,000。
(七)其他 應 付款
| 103年12月31日 | ||
|---|---|---|
| \$ 32,590 |
\$ | 31,577 |
| 481 | 2,028 | |
| 14,942 | 17,550 | |
| \$ 48,013 |
\$ | 51,155 |
| 103年12月31日 | ||
| \$ 90,128 |
\$ | 88,302 |
| - | 20,000 | |
| \$ 90,128 |
\$ | 108,302 |
| 104年12月31日 104年12月31日 |
(九)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 自100年9月起,每3 | 2.58% | 土地、 | \$ | 20,000 |
| 個月1期陸續償還至 | 房屋及 | ||||
| 105年9月止 | 建築物 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款(表列「其他流動負債」) | ( | 20,000) | |||
| \$ | - |
- 1.本 公 司於 民 國 100 年 7 月 與台 中 商 業銀 行 台北 分 行簽 訂中 期 擔保 放 款合 約,授 信 額度 總 金 額計 \$600,000,授 信期 間 為民 國 100 年 9 月 至民 國 105 年 9 月, 依約 按 月 繳納 利 息、每 季 償 還本 金\$30,000, 並 以趙 藤 雄先 生 及 趙信 清 先生 為 連帶 保證 人 ,且 根 據合 約規 定 本公 司 應維 持 6 個 月 應繳 利 息入 備 償專 戶(表 列「其 他 流動 資 產」)。授 信 額 度 隨 著 本 金 償 還 而 減 少 , 故未 有 未動 用 之借 款額 度 。該 借 款業 於 104 年 3 月 5 日 提前 清 償完 畢 。
- 2.質 押 之擔 保 情形 ,請 詳 附註 八 之說 明。
(十)退休 金
1.本 公 司 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 福 利 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 民國 94 年 7 月 1 日 實施「勞 工 退休 金 條 例」前所 有 正式 員 工 之服 務 年資 , 以 及 於 實 施 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條 件 者 , 退 休 金 之 支 付 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 6 個 月之 平 均薪 資計 算 ,15 年 以 內 (含)的 服務 年 資每 滿一 年 給予 兩 個 基數 , 超過 15 年 之服 務 年資 每 滿一 年給 予 一個 基 數, 惟累 積 最高 以 45 個基 數 為限。本 公 司按 月 就薪 資 總 額 2 %提 撥 退休 基 金,以 勞工 退 休準 備 金監 督 委員 會 之名 義專 戶 儲存 於 臺灣 銀行;後 經 花蓮 縣 政 府社 會 處核 准, 自民 國 102 年 7 月 起 至 105 年 6 月止 ,暫 停 提撥 勞 工退 休金 。
(1)資產 負 債表 認 列 之金 額 如下 :
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 16,079 | \$ | 16,060 |
| 計畫資產公允價值 | ( | 12,925) | ( | 12,588) |
| 淨確定福利負債 | \$ | 3,154 | \$ | 3,472 |
(2)淨確 定 福利 負 債 之變 動 如下 :
| 確定福利 義務現值 |
計畫資產 公允價值 |
淨 確 福利負債 |
定 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | ||||||||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 16,060) | \$ | 12,588 | (\$ | 3,472) | ||||||
| 當期服務成本 | ( | 147) | - | ( | 147) | |||||||
| 利息(費用)收入 | ( | 281) | 220 | ( | 61) | |||||||
| 前期服務成本 | - | - | - | |||||||||
| 清償損益 | - | - | - | |||||||||
| ( | 16,488) | 12,808 | ( | 3,680) | ||||||||
| 再衡量數: | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(不包括包含於 | - | 117 | 117 | |||||||||
| 利息收入或費用之金額) | ||||||||||||
| 人口統計假設變動影響數 | ( | 1,826) | - | ( | 1,826) | |||||||
| 財務假設變動影響數 經驗調整 |
( | 377) 2,612 |
- - |
( | 377) 2,612 |
|||||||
| 12月31日餘額 | (\$ | 16,079) | \$ | 12,925 | (\$ | 3,154) | ||||||
| 確定福利 義務現值 |
計畫資產 公允價值 |
淨 確 福利負債 |
定 | |||||||||
| 103年度 | ||||||||||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 15,820) | \$ | 12,295 | (\$ | 3,525) | ||||||
| 當期服務成本 | ( | 136) | - | ( | 136) | |||||||
| 利息(費用)收入 | ( | 277) | 215 | ( | 62) | |||||||
| 前期服務成本 | - | - | - | |||||||||
| 清償損益 | - | - | - | |||||||||
| ( | 16,233) | 12,510 | ( | 3,723) | ||||||||
| 再衡量數: | ||||||||||||
| 計畫資產報酬(不包括包含於 | - | 78 | 78 | |||||||||
| 利息收入或費用之金額) | ||||||||||||
| 人口統計假設變動影響數 | ( | 934) | - | ( | 934) | |||||||
| 財務假設變動影響數 | - | - | - | |||||||||
| 經驗調整 | 1,107 | - | 1,107 | |||||||||
| 12月31日餘額 (3)本公 司 之確 定 福 利退 休 計畫 |
(\$ 基 |
金 資 |
16,060) 產, |
係 | \$ 由臺 |
灣 | 12,588 銀 行 |
(\$ 按該 |
基 金年 |
3,472) 度 |
投 | |
| 資運 用 計畫 所 定 委 託經 營 |
項目 | 之 比 |
例 | 及金 | 額 | 範圍 | 內 , |
依 | 勞工 | 退 | 休基 | 金 |
| 收支 保 管及 運 用 辦 法第 六 |
條之 | 項 目 |
( | 即存 | 放 | 國內 | 外 之 |
金 | 融機 | 構 | ,投 | 資 |
| 國內 外 上市 、 上 櫃 或私 募 |
之權 | 益 證 |
券 | 及投 | 資 | 國內 | 外 不 |
動 | 產之 | 證 | 券化 | 商 |
| 品等 ) 辦理 委 託 經 營, 相 |
關運 | 用 情 |
形 | 係由 | 勞 | 工退 | 休 基 |
金 | 監理 | 會 | 進行 | 監 |
督。 該 基金 之 運 用 ,其 每 年決 算 分 配 之最 低 收益 , 不 得 低於 依 當地 銀 行二 年 定期 存 款 利 率計 算 之收 益 , 若 有不 足 ,則 經 主 管 機關 核 准後 由 國庫 補 足。 因 本 公 司無 權 參與 該 基 金 之運 作 及管 理 , 故 無法 依 國際 會 計準 則 第 19 號 第 142 段 規 定揭 露 計畫 資 產公 允 價值 之 分類。104 年 12 月 31 日 及 103 年 12 月 31 日 構成 該 基 金總 資 產之 公 允價 值,請 詳政 府
公告 之 各年 度 之勞 工退 休 基金 運 用報 告。 (4)有關 退 休金 之 精 算假 設 彙總 如 下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.50% | 1.75% |
| 未來薪資增加率 | 2.50% | 2.50% |
| 對於 未 來死 亡 率之 假設 係 依據 臺 灣壽 |
第 五回 經 驗生 |
命表 估 計。 |
| 因採 用 之主 要 精算 假設 變 動而 影 響之 |
福 利義 務 現值 |
分析 如 下: |
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |
| 增加0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% |
| 對確定福利義務現值 (\$ 450) \$ |
\$ 460 (\$ |
442) |
| 之影響 | ||
| 103年12月31日 | ||
| 對確定福利義務現值 (\$ 445) \$ |
\$ 455 |
(\$ 437) |
| 一 假設 變 動 之 |
||
| 分 析係 與 計 算 |
||
| \$0。 | ||
| 續 期間 為 10 |
||
| 211 434 |
||
| 5,608 | ||
| 2,009 | ||
| 8,262 | ||
| 104年12月31日 之影響 上 述之 敏 感 度分 析 係 基於 其 他 假設 不 變 影 響。 實 務 上許 多 假 設的 變 動 則可 能 是 資產 負 債表 之 淨退 休金 負 債所 採 用的 本期 編 製敏 感 度分 析所 使 用之 方 法與 (5)本公 司 於民 國 105 年 度 預計 支 付予 退 (6)截至 民國 104 年 12 月 31 日 , 該 退休 年。 退 休金 支 付之 到期 分 析如 下 短於1年 1-2年 2-5年 5年以上 |
險業 確定 減少0.25% 471 465 的情 況 下 分析 單 連動 的 。 敏感 度 方法 一 致。 假設 與 前期 相 同。 休計 畫 之提 撥 金為 計 畫之 加 權平 均存 \$ |
撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休金 條 例」 所 定之 勞工 退 休金 制 度部 分, 每 月按 薪 資 之 6%提 繳 勞工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及累 積 收益 之 金額 採月 退 休金 或 一次 退休 金 方式 領 取。
民 國 104 年 及 103 年度,本公 司 依上 開 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成本 分 別 為\$7,135 及\$7,107。
(十 一)股本
本公 司 民國 104 年 12 月 31 日 額 定 及實 收 資本 額 分別 為\$4,000,000 及 \$1,050,000, 每股 面 額 10 元 。
(十 二)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 得 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開 資 本
公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司非 於 盈餘 公 積填 補資 本 虧損 仍 有不 足時 , 不得 以 資本 公積 補 充之 。 (十 三)保留 盈 餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 總 決 算 如 有 本 期 稅 後 淨 利 , 應 先 彌 補 累 積 虧 損(包括 調 整未 分 配 盈餘 金 額),次 就其 餘額 提 出 10%為法 定 盈餘 公 積, 必 要 時 得 經 股 東 會 決 議 及 依 法 令 規 定 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 , 其 餘 連 同 期 初 未 分 配 盈 餘 為 股 東 累 積 可 分 配 盈 餘 , 得 以 股 票 及 現 金 股 利 二 方式 配 合處 理,惟 現金 股 利以 不 低於 股利 總 額 20%之比 率 為原 則。分 派 盈 餘 時 得 視 當 時 及 未 來 狀 況 保 留 適 當 盈 餘 不 予 分 派 。 以 上 由 董 事 會 擬 定盈 餘 分配 案 後, 提請 股 東會 決 議分 配之 。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 25%之部 份 為限 。
- 3.本 公 司於 民 國 104 年 5 月 27 日及 民 國 103 年 6 月 23 日 經股 東 會決 議 通過 民 國 103 年 及 102 年度 盈 餘分 配 案 如下 :
| 103 | 年 | 度 | 102 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利 | 金 | 額 | 每股股利 | |||
| 法定盈餘公積 | \$ | 9,826 | \$ | 6,518 | ||||
| 現金股利 | 105,000 | \$ 1.00 |
57,750 | \$ 0.55 |
||||
| 合計 | \$ | 114,826 | \$ | 64,268 |
上述 民 國 103 年 及 102 年 度盈 餘 分配 議案 與 本公 司 董事 會提 議 並無 差 異。
4.本 公 司於 民國 105 年 3 月 8 日 經董 事 會提 議 民國 104 年 度盈 餘 分配 案 , 分配 案 如下 :
| 104 年 |
度 | ||
|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利 | |
| 法定盈餘公積 | \$ | 8,913 | |
| 現金股利 | 89,250 | \$ 0.85 |
|
| 合計 | \$ | 98,163 | |
本公 司 於民 國 104 年度 盈 餘分 配 案, 截至 民國 105 年 3 月 8 日 止 ,尚 未 經 股 東 會 通 過 , 有 關 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 盈 餘 分 配 情 形 , 可 至 「公 開 資訊 觀 測站 」查 詢 。
5.有 關 員工 酬 勞(紅 利)及董 監 酬勞 資 訊 ,請 詳 附註 六 、(十 七)。
(十 四)營業 收 入
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 客房收入 | \$ 346,899 |
\$ 374,167 |
| 餐飲收入 | 182,432 | 195,857 |
| 其他營業收入 | 25,659 | 33,013 |
| 合計 | \$ 554,990 |
\$ 603,037 |
| (十 五)財務 成 本 |
||
| 104年度 | 103年度 | |
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ | 823 \$ 2,879 |
| (十 六)費用 性 質之 額 外資 訊 |
||
| 104年度 | 103年度 | |
| 餐旅服務成本 | \$ 93,430 |
\$ 101,411 |
| 員工福利費用 | 196,021 | 195,234 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 49,440 | 50,724 |
| 水電瓦斯費 | 33,040 | 40,176 |
| 修繕費 | 7,027 | 16,427 |
| 營業租賃租金 | 10,059 | 12,326 |
| 清潔及洗滌費 | 8,123 | 9,355 |
| 稅捐 | 5,262 | 5,290 |
| 信用卡手續費 | 6,782 | 7,368 |
| 其他成本及費用 | 42,329 | 47,356 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 451,513 |
\$ 485,667 |
| (十 七)員工 福 利費 用 |
||
| 104年度 | 103年度 | |
| 薪資費用 | \$ 162,023 |
\$ 161,521 |
| 勞健保費用 | 15,888 | 15,435 |
|---|---|---|
| 退休金費用 | 7,343 | 7,305 |
| 其他用人費用 | 10,767 | 10,973 |
| \$ 196,021 |
\$ 195,234 |
|
1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 於分 派 盈餘 時,應 分派 員 工紅 利 1%~3%,董 監酬 勞 0%~2%。
惟依 民 國 104 年 5 月 20 日公 司 法修 訂 後之 規 定, 公 司應 以當 年 度獲 利 狀況 之 定額 或 比率,分派 員 工酬 勞。但 公 司尚 有 累積 虧 損時,應予 彌 補。 前述 員 工酬 勞 以股 票或 現 金為 之,應 由 董事 會 以董 事 三分 之二 以 上之 出 席及 出 席董 事 過半 數同 意 之決 議 行之,並報 告 股東 會。另 章 程得 訂 明前 項發 給 股票 或 現金 之對 象,包 括符 合 一 定條 件 之從 屬 公司 員工。本 公 司 已於 104 年 12 月 23 日經董事會通過章程修正議案,依修正後章程規定, 本公 司 依當 年 度獲 利狀 況 扣除 累 積虧 損後,如 尚 有餘 額,應提 撥 員工 酬 勞不 低 於 1%,董事 及監 察 人酬 勞 不高 於 2%。此章 程 修正 案將 提 民 國 105 年股 東 會決 議 。
2.本 公 司民 國 104 年 及 103 年度 員 工 酬勞 (紅 利)估 列金 額分 別 為\$1,084 及\$905;董 監 酬勞 估列 金 額分 別 為\$542 及\$905, 前述 金 額帳 列 薪資 費 用科 目 。民 國 104 年係 依 當年 度 之獲 利情 況 ,分 別 以 1%及 0.5%估 列。 董事 會 決議 實 際配 發金 額 為\$ 1,084 及\$ 542, 上 述員 工 及董 監 酬勞 將 採現 金 之方 式 發放 。
民 國 103 年 係 依當 年度 之 稅後 淨 利,考 量法 定 盈餘 公 積等 因素 後,分 別 以 1%為基 礎 估列,嗣 後股 東 會決 議 實際 配發 金額與估列金額有差異時, 則按 會 計估 計 變動 處理。經 股 東 會決 議 之民 國 103 年 度員 工紅 利 及董 監 酬勞 與 民 國 103 年 度財 務 報告 認 列之 員工 分 紅\$905 及 董 監酬 勞\$905 差 異為 \$924,主要 係 因 估列 數 與實 際 配發 之差 異,已 調整 民 國 104 年度 之 損益 。
本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 酬 勞 (紅 利 )及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊可 至 公開 資 訊觀 測站 查 詢。
(十 八)所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 18,376 | \$ | 20,006 |
| 未分配盈餘加徵 | - | 136 | ||
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 61) | ( | 926) |
| 當期所得稅總額 | 18,315 | 19,216 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 133) | 22 | |
| 所得稅費用 | \$ | 18,182 | \$ | 19,238 |
| (2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 |
金額 : |
|||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 確定福利義務之精算損益 | (\$ | 89) | (\$ | 42) |
| 2.所 得 稅費 用 與會 計利 潤 關係 |
||||
| 104年度 | 103年度 | |||
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 18,243 | \$ | 19,971 |
| 按法令規定不得認列項目影響數 | - | 57 | ||
| 以前年度所得稅高低估數 | ( | 61) | ( | 926) |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | - | 136 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 18,182 | \$ | 19,238 |
3.因 暫 時性 差 異而 產生 之 各遞 延 所得 稅資 產 或負 債 金額 如下 :
| 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 未實現費用 | \$ | 395 | \$ | 95 | \$ | - | \$ | 490 |
| 備抵存貨呆滯及 | ||||||||
| 跌價損失 | 121 | 6 | - | 127 | ||||
| 其 他 |
63 | 35 | - | 98 | ||||
| 小計 | 579 | 136 | - | 715 | ||||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 確定福利計畫精算損失 | ( | 677) | - | ( | 89) | (\$ | 766) | |
| 其 他 小計 |
( ( |
7) 684) |
( ( |
3) 3) |
( | - 89) |
( ( |
10) 776) |
| 合計 | (\$ | 105) | \$ | 133 | (\$ | 89) | (\$ | 61) |
| 103年度 | ||||||||
| 認列於其他 | ||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 未實現費用 遞延收入 |
\$ | 559 2 |
(\$ ( |
164) 2) |
\$ | - - |
\$ | 395 - |
| 備抵存貨呆滯及 | ||||||||
| 跌價損失 | 17 | 104 | - | 121 | ||||
| 其 他 |
28 | 35 | - | 63 | ||||
| 小計 | 606 | ( | 27) | - | 579 | |||
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 確定福利計畫精算損失 | ( | 635) | - | ( | 42) | (\$ | 677) | |
| 其 他 |
( | 12) | 5 | - | ( | 7) | ||
| 小計 | ( | 647) | 5 | ( | 42) | ( | 684) | |
| 合計 | (\$ | 41) | (\$ | 22) | (\$ | 42) | (\$ | 105) |
4.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 102 年度 。
5.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ 116,656 |
\$ | 142,458 |
6.民 國 104 年 及 103 年 12 月 31 日, 本公 司 股東 可 扣抵 稅額 帳 戶餘 額 分 別 為 \$14,794 及 \$8,709, 民 國 103 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 17.42%,民 國 104 年度 盈 餘分 配 之預 計稅 額 扣抵 比 率 為 12.68%。
(十 九)每股 盈 餘
| 104年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 88,587 |
105,000 | \$ 0.84 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 88,587 |
105,000 | |
| 具稀釋作用之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | - | 43 | |
| 潛在普通股之影響 | \$ 88,587 |
105,043 | \$ 0.84 |
| 103年度 | |||
| 加權平均流通 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 98,240 |
105,000 | \$ 0.94 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 98,240 |
105,000 | |
| 具稀釋作用之潛在 | |||
| 普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | \$ - 98,240 |
43 105,043 |
\$ 0.94 |
(二 十)現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 104年度 | 103年度 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 6,927 \$ |
10,296 |
| 加:期初應付設備款 | 2,028 | 3,876 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 481) ( |
2,028) |
| 期初預付設備款 | - ( |
560) | |
| 本期支付現金 | \$ | 8,474 | \$ 11,584 |
七、 關係 人 交易
(一)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 商品銷售: | ||
| -其他關係人 | \$ 18,004 |
\$ 22,349 |
商品 銷 售之 交 易價 格與 收 款條 件 與非 關係 人 並無 重 大差 異。 2.商 品 及票 券 購買
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商品及票券購買: | |||||||
| -其他關係人 | \$ | 22,500 | \$ | 23,844 | |||
| 因營 業 所需,本公 司 向關 係 人購 買 各式 |
票券,除搭 | 配 | 本公 | 司 之住 |
宿 | 券成 為 |
|
| 套裝 行 程出 售 外,尚與 團 體行 程 搭配 銷售。上 |
述 | 票券 | 之 | 購買,因 | 無 | 其他 類 |
|
| 型交 易 可供 比 較,依 雙方 議 定條 件 辦理。本公 |
司 | 於民 | 國 | 104 年 及 |
103 | 年 度 |
|
| 購買 上 述票 券 共計 有\$22,500 及\$23,844。 |
|||||||
| 3.應 收 關係 人 款項 |
|||||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||
| 應收帳款: | |||||||
| -其他關係人 | \$ | 926 | \$ | 1,627 | |||
| 係出 售 會員 卡 及一 般商 品 ,收 款 期間 約 |
60~ | 90 天 |
。會 | 員 | 卡銷 售 |
因無 | 其 他 |
| 同類 型 交易 可 供比 較, 係 依雙 方 議定 條件 |
辦 | 理。 | |||||
| 4.應 付 關係 人 款項 |
|||||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||
| 應付帳款: | |||||||
| -其他關係人 | \$ | 906 | \$ | 1,158 | |||
| 5.預 收 禮券 及 門票 收入 (表 列 其他 流 動 負債 |
) | ||||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||
| 預收關係人款項 | |||||||
| -其他關係人 | \$ | 17,275 | \$ | 17,518 | |||
| 6.預 收 會員 卡 收入 |
|||||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||
| 其他關係人 | \$ | 10,542 | \$ | 18,521 | |||
| 減:一年內到期 | |||||||
| (表列「其他流動負債) | ( | 8,646) | ( | 12,696) | |||
| 總計(表列「其他非流動負債」) | \$ | 1,896 | \$ | 5,825 | |||
| 上述 金 額係 關 係人 購入 好 友卡 轉 贈客 戶,作 |
廣告 | 促 | 銷之 | 用,本公 | 司則 | 按 預 |
|
計服 務 年限 分 期認 列收 益,分 別 於民 國 104 年 及 103 年度 認 列會 員 卡收 入 計\$8,820 及\$7,575。由 於 無其 他 同 類 型交 易 可供 比 較 , 係依 雙 方議 定 條 件辦 理 。
- 7.關 係 人提 供 背書 保證 情 形
- (1)趙藤 雄 先生 及 趙 信清 先 生擔 任 本 公 司長 期 借款 之 連 帶 保證 人 ,請 詳 附 註六 (九 )之 說 明。
- (2)趙藤 雄 先生 及 趙 文嘉 先 生擔 任 本 公 司信 用 借款 及 融 資 性商 業 本票 之 連 帶保 證 人。
(二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 7,049 |
\$ 6,343 |
八、 質押 之 資產
本公 司 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 資 | 產 | 項 | 目 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | 擔 | 保 | 用 | 途 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | ||||||||||
| -土地 | \$ 37,069 |
\$ 37,069 |
中長期借款融資額度 | |||||||
| -房屋及建築 | 1,086,085 | 1,109,825 | 〞 | |||||||
| 其他流動資產 | ||||||||||
| -信託存款 | 24,338 | 16,545 | 預售禮券履約保證 | |||||||
| -備償專戶 | - | 266 | 中長期借款融資額度 | |||||||
| -質押定存單 | - | 29 | 建教合作保證金 | |||||||
| 其他非流動資產 | ||||||||||
| -信託存款 | 3,712 | 5,696 | 預售會員卡履約保證 | |||||||
| \$ 1,151,204 |
\$ 1,169,430 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
無。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本 公 司 之 資 本 管 理 目 標 , 係 為 保 障 公 司 能 繼 續 經 營 , 維 持 最 佳 資 本 結 構 以降 低 資金 成 本, 並為 股 東提 供 報酬 。本 公 司於 民 國 104 年 之 策略 維 持 與民 國 103 年 相同 ,均 係 致力 將 負債 資本 比 率維 持在 15%以 下。 於 民國 104 年 及 103 年 12 月 31 日 , 本公 司 之 負債 資 本比 率 如下 :
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ | 49,963 | \$ | 54,998 |
| 減:現金 | ( | 22,082) | ( | 32,008) |
| 債務淨額 | 27,881 | 22,990 | ||
| 總權益 | 1,306,775 | 1,322,751 | ||
| 總資本 | \$ | 1,334,656 | \$ | 1,345,741 |
| 負債資本比率 | 2.09% | 1.71% |
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本 公 司以 攤 銷 後 成 本 衡 量之 金 融 工 具(包 含 應收 帳 款 、 其 他 應 收款 、 短 期 借 款、 應 付 短 期 票 券 、應 付 票 據 、 應 付 帳款 及 其 他 應 付 款)的 帳 面金 額係 公 允價 值 之合 理近 似 值,且本 公 司 未有 其 他以 公 允價 值衡 量 之金 融 工具 。
- 2.財 務 風險 管 理政 策
- (1)本 公 司 日 常 營 運 受 多 項 財 務 風 險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 價 格 風 險 )、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 。 本 公 司 整 體風 險 管理 政 策著 重於 金 融市 場 的不 可預 測 事項, 並 尋 求可 降 低對 本公 司 財務 狀 況及 財務 績 效之 潛 在不 利影 響 。
- (2)風險 管 理 工作 由 本公 司 財 會部 門 按 照董 事 會 核准 之 政 策執 行 。 本公 司財 會 部門 透 過與 公司 營 運單 位 密切 合作 ,負 責 辨認 、 評估 與 規避 財務 風 險。 本公 司 對整 體 風險 管 理訂 有書 面 原則 ,亦 對 特定 範 圍與 事項 提 供書 面 政策 ,例 如匯 率 風 險、 利率 風 險、 信 用風 險、 衍生 與 非衍 生 金融 工 具之 使用 , 以及 剩 餘流 動資 金 之投 資 。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
- 利率 風 險
- A.本 公 司之 利 率風 險來 自 長短 期 借款,按 浮動 利 率發 行 之借 款 使本 公司 承 受現 金 流量 利率 風 險,部 分 風 險被 按 浮動 利 率持 有之 現 金 抵 銷 。 按 固 定 利 率 發 行 之 借 款 則 使 本 公 司 承 受 公 允 價 值 利 率 風 險。於民 國 104 年 及 103 年度,本 公 司按 浮 動利 率 計算 之借 款 係 以新 台 幣計 價 。
- B.本 公 司模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包含 考 量現 有 部位 之 續約 及 其 他 可 採 用 之 融 資 等 , 以 計 算 特 定 利 率 之 變 動 對 損 益 之 影 響 。 就每 個 模擬 方 案,所有 貨 幣均 係 採用 相同 之 利率 變 動。此等 模 擬 方案 僅 運用 於 計息 之重 大 負債 部 位。
-
(2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本公 司 依內 部 明定 之 授信 政策,公 司內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係董 事會 依 內部 或 外部 之評 等 而制 訂,並 定期 監 控 信用 額 度之 使 用。主要 信 用風 險 來自 現金 及 存放 於 銀行 與金 融 機 構之 存 款,亦有 來 自於 零 售顧 客 之信 用風 險,並 包括 尚 未收 現 之 應收 帳 款及 已 承諾 之交 易 。
- B.於 民 國 104 年 及 103 年度,並無 超 出 信用 限 額之 情 事,且管 理 階 層不 預 期會 受 交易 對手 之 不履 約 而產 生任 何 重大 損 失。
-
C.本 公 司未 逾 期且 未減 損 金融 資 產之 信用 品 質資 訊,請 詳附 註 六之 說明 。
- (3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由公 司 內各 營 運個 體執 行,並 由公 司 財會 部 予以 彙總。公 司 財會 部 門監 控 公司 流 動資 金需 求 之預 測,確 保其 有 足 夠資 金 得以 支 應營 運需 要 及到 期 之負 債。
- B.下 表 係本 公 司之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。
非衍生金融負債:
| 104年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 |
|---|---|---|---|
| 應付短期票券 | \$ 49,963 |
- | - |
| 應付帳款 | 23,404 | - | - |
| 其他應付款 | 48,013 | - | - |
| 其他金融負債 | 1,012 | - | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 103年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 短期借款 | \$ 20,000 |
\$ - |
\$ - |
| 應付短期票券 | 14,998 | - | - |
| 應付帳款 | 30,178 | - | - |
| 其他應付款 | 51,155 | - | - |
| 長期借款(包 | 20,000 | - | - |
| 含一年內到期) | |||
| 其他金融負債 | 952 | - | - |
C.本 公 司並 不 預期 到期 日 分析 之 現金 流量 發 生時 點 會顯 著提 早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):無 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 劵 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 者: 無。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 無 。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上: 無 。
- 9.從 事 衍生 性 商品 交易 : 無。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
- 無。
- (三)大陸 投 資資 訊
- 無。
- 十四 、 營運 部 門資 訊
- (一)一般 性 資訊
本 公 司 管 理 階 層 已 依 據 營 運 決 策 者 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部 門 , 因 主 要 經 營 項 目 為 旅 館 及 餐 廳 等 , 屬 餐 旅 之 單 一 部 門 。 故 本 公司 民 國 104 年 及 103 年 度應 報 導部 門皆 為 餐旅 部 門, 其餘 經 營結 果 係 合併 表 達「 其 他部 門」 欄 內。
(二)部門 資 訊之 衡 量
1.營 運 部門 之 會計 政策 皆 與附 註 四所 述之 重 要會 計 彙總 說明 相 同。
2.本 公 司係 以 營運 部門 收 入及 部 門淨 損益 衡 量,並 作為 評 估績 效 之基 礎 。 (三)部門 損 益、 資 產與 負債 之 資訊
本公 司 民 國 104 年 及 103 年度 有 關營 運部 門 別財 務 資訊 列示 如 下:
| 104 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 餐 | 旅 部 門 |
其 | 他 部 門 |
合 | 計 | |
| 部門收入 | \$ | 530,908 | \$ | 24,082 | \$ | 554,990 |
| 部門淨損益 | \$ | 222,498 | (\$ | 133,911) | \$ | 88,587 |
| 103 | 年 | 度 | ||||
| 餐 | 旅 部 門 |
其 | 他 部 門 |
合 | 計 | |
| 部門收入 | \$ | 576,741 | \$ | 26,296 | \$ | 603,037 |
本公 司 並未 提 供營 運決 策 者總 資 產金 額及 總 負債 金 額進 行經 營 決策 。 (四)部門 損 益之 調 節資 訊
本 公 司 向 營 運 決 策 者 呈 報 部 門 淨 損 益 , 與 損 益 表 內 之 收 入 、 費 用 等 係 採 用一 致 之衡 量 方法 。
(五)產品 別 及勞 務 別之 資訊
本 公 司 收 入 主 要 來 自 經 營 旅 館 及 餐 廳 等 業 務 , 提 供 餐 飲 、 休 閒 及 住 宿 等 服務 , 屬單 一 產業 。收 入 餘額 明 細同 附註 六(十 四)營業 收入 資 訊。 (六)地區 別 資訊
本公 司 所有 收 入皆 來自 國 內, 且 所有 非流 動 資產 皆 位於 國內 。 (七)重要 客 戶資 訊
本公 司 未有 收 入占 損益 表 收入 金 額 10%以上 之 客戶 。
遠雄悅來大飯店股份有限公司 不動產、廠房及設備成本及累計折舊變動 民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 目 |
期 | 初 餘 額 |
本期增加額 | 本 | 期 減 少 |
本 期 移 轉 |
期 末 餘 額 |
提供擔保或抵押情形 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | ||||||||||
| 土地 | \$ | 37,069 | \$ | - | \$ | - | \$ | 37,069 | 詳附註八 | |
| 房屋及建築 | 2,003,945 | 624 | - | - | 2,004,569 | 詳附註八 | ||||
| 運輸設備 | 8,986 | - | - | - | 8,986 | |||||
| 營業器具 | 24,275 | 2,678 | ( | 2,347) | ( | 14) 註一 |
24,592 | |||
| 景觀園藝 | 155,235 | - | - | - | 155,235 | |||||
| 其他設備 | 236,699 | 3,625 | ( | 3,707) | - | 236,617 | ||||
| 2,466,209 | 6,927 | ( | 6,054) | ( | 14) | 2,467,068 | ||||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 房屋及建築 | ( | 568,669) | ( 40,080) |
- | - | ( | 608,749) | |||
| 運輸設備 | ( | 6,824) | ( 1,001) |
- | - | ( | 7,825) | |||
| 景觀園藝 | ( | 155,235) | - | - | - | ( | 155,235) | |||
| 其他設備 | ( | 204,551) | ( 8,359) |
3,423 | - | ( | 209,487) | |||
| ( | 935,279) | ( 49,440) |
3,423 | - | ( | 981,296) | ||||
| \$ | 1,530,930 | (\$ 42,513) |
(\$ | 2,631) | (\$ | 14) | \$ | 1,485,772 |
註一:係自營業器皿移轉至存貨\$14。
遠雄悅來大飯店股份有限公司 其他流動負債 民國 104 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期之預收會員費收入 | 14,594 | ||||||
| 預收禮券收入 | 58,007 | ||||||
| 預收訂金收入 | 16,828 | ||||||
| 其他 | 699 | 各單獨項目餘額均未超過 本科目總額5% |
|||||
| \$ | 90,128 |
遠雄悅來大飯店股份有限公司 營業成本表 民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 餐旅服務成本 | ||||||
| 期初存貨 | \$ | 5,207 | ||||
| 加:本期進貨 | 75,757 | |||||
| 固定資產轉入 | 14 | |||||
| 存貨跌價損失 | 34 | |||||
| 減:期末存貨 | ( | 4,911) | ||||
| 存貨轉列用品盤存 | ( | 5,218) | ||||
| 轉列其他成本及費用 | ( | 526) | ||||
| 其他餐旅成本 | 235,258 | |||||
| 305,615 | ||||||
| 其他營業成本 | 26,491 | |||||
| \$ | 332,106 |
遠雄悅來大飯店股份有限公司 其他餐旅成本 民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 96,263 | |||||
| 折舊 | 32,216 | ||||||
| 水電費 | 28,114 | ||||||
| 套旅附加產品費 | 22,814 | ||||||
| 其他 | 55,851 | 各單獨項目餘額均未超過本科目總額5% | |||||
| \$ | 235,258 |
遠雄悅來大飯店股份有限公司 其他營業成本 民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 12,368 | |||||
| 折舊 | 3,995 | ||||||
| 水電費 | 3,088 | ||||||
| 保險費 | 1,380 | ||||||
| 其他 | 5,660 | 各單獨項目餘額均未超過本科目總額5% | |||||
| \$ | 26,491 | ||||||
遠雄悅來大飯店股份有限公司 推銷費用 民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 12,786 | |||||
| 佣金支出 | 8,619 | ||||||
| 廣告費 | 1,972 | ||||||
| 其他 | 6,597 | 各單獨項目餘額均未超過本科目總額5% | |||||
| \$ | 29,974 |
| 明細表七 | 單位:新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
| 薪資支出 | \$ | 41,148 | |||||
| 折舊 | 13,123 | ||||||
| 稅捐 | 5,226 | ||||||
| 保險費 | 4,527 | ||||||
| 其他 | 25,409 | 各單獨項目餘額均未超過本科目總額5% | |||||
| \$ | 89,433 | ||||||
遠雄悅來大飯店股份有限公司 管理及總務費用 民國 104 年 1 月 1 日至 104 年 12 月 31 日
(以下空白)
明細表七第 1 頁
遠雄悅來大飯店股份有限公司 本期發生之員工福利及折舊費用功能別彙總表 民國 104 年及 103 年度
明細表八 單位:新台幣仟元
| 功能別 | 104年度 | 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 108,631 | 53,392 | 162,023 | 111,285 | 50,236 | 161,521 |
| 勞健保費用 | 10,788 | 5,100 | 15,888 | 10,742 | 4,693 | 15,435 |
| 退休金費用 | 4,618 | 2,725 | 7,343 | 4,753 | 2,552 | 7,305 |
| 其他員工福利費用 | 5,723 | 5,044 | 10,767 | 6,186 | 4,787 | 10,973 |
| 折舊費用 | 36,211 | 13,229 | 49,440 | 35,820 | 14,904 | 50,724 |
註:截至民國104年及103年12月31日止,本公司員工人數分別為351人及368人。
台灣省會計師公會會員印鑑證明書 台省財證字第 1050968 號 名:(1)蕭 鴛 春 員姓 會 (2)徐 永 堅 台 省 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 事務所地址:台北市基隆路一段333號27樓 見 事務所電話: (02)2729-6666 事務所統一編號: 03932533 諳 會員證書字號: (1) 台省會證字第 3378 號
會員證書字號: (2) 台省會證字第 2153 號 委託人統一編號: 23986016 字 印鑑證明書用途:辦理遠雄悅來大飯店股份有限公司 第 104年度(自民國104年1月1日至104年12月31日)財務報表之 查核簽證。 存 簽名式 會印 蓄春鸳 鑑 $\bigcap$ $(1)$ 存會印 簽名式 (二) 译科理 鑑 $\begin{pmatrix} 1 \ 1 \end{pmatrix}$ 理事長: REITH ≣កិ្កក្ប 中 $\leq$ 華 民 $105$ 國 日 82002184/15A001/C/ASR72-RAYH-PSF-25