AI Terminal
Ferro S.A.
Quarterly Report • Sep 17, 2024
5615_rns_2024-09-17_f41797bd-9db9-41eb-8032-dedfe740dc1f.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT PÓŁROCZNY GRUPY FERRO S.A. ZA I PÓŁROCZE 2024 R.
Skawina, 17 września 2024 r.
RAPORT PÓŁROCZNY OBEJMUJE:
- WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO;
- WYBRANE DANE FINANSOWE DOTYCZĄCE SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO;
- RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO;
- SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWEGO STANDARDU RACHUNKOWOŚCI NR 34 ŚRÓDROCZNA SPRAWOZDAWCZOŚĆ FINANSOWA;
- RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO;
- SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWEGO STANDARDU RACHUNKOWOŚCI NR 34 ŚRÓDROCZNA SPRAWOZDAWCZOŚĆ FINANSOWA;
- SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI FERRO S.A. ORAZ GRUPY KAPITAŁOWEJ.
Raport półroczny PSr I/2024
(zgodnie z § 60 ust. 2 i § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z 29 marca 2018 r. Dz.U. z 2018 r., poz. 757 ze zm.) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za I półrocze 2024 r. obejmujący okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r., zawierający skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według MSR 34 w walucie polski złoty oraz skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej sporządzone według MSR 34 w walucie polski złoty.
Spółka FERRO S.A. na podstawie § 62 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. nie przekazuje oddzielnego półrocznego raportu jednostkowego, półroczny raport jednostkowy FERRO S.A. stanowi uzupełnienie półrocznego raportu skonsolidowanego Grupy Kapitałowej FERRO S.A.
| 01.01.2024 r.– 30.06.2024 r. w tys. zł |
01.01.2023 r.– 30.06.2023 r. w tys. zł |
01.01.2024 r.– 30.06.2024 r. w tys. EUR |
01.01.2023 r.– 30.06.2023 r. w tys. EUR |
|
|---|---|---|---|---|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
379 329 | 390 057 | 87 993 | 84 556 |
| II. Zysk z działalności operacyjnej | 47 500 | 44 987 | 11 019 | 9 752 |
| III. Zysk brutto | 41 921 | 37 346 | 9 724 | 8 096 |
| IV. Zysk netto | 33 251 | 30 215 | 7 713 | 6 550 |
| V. Średnia ważona liczba akcji (w | 21 242 655 | 21 242 655 | 21 242 655 | 21 242 655 |
| szt.) VI. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) |
1,57 | 1,42 | 0,36 | 0,31 |
| VII. Rozwodniony zysk na jedną | 1,57 | 1,42 | 0,36 | 0,31 |
| akcję zwykłą (w zł/EUR) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
72 894 | 49 379 | 16 909 | 10 705 |
| IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(4 131) | (6 594) | (958) | (1 430) |
| X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(63 494) | 7 206 | (14 729) | 1 562 |
| XI. Przepływy pieniężne netto, razem | 5 269 | 49 991 | 1 222 | 10 837 |
| stan na 30.06.2024 r. |
stan na 31.12.2023 r. |
stan na 30.06.2024 r. |
stan na 31.12.2023 r. |
|
| XII. Aktywa, razem | 712 579 | 768 897 | 165 217 | 176 839 |
| XIII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
294 766 | 312 960 | 68 344 | 71 978 |
| XIV. Zobowiązania długoterminowe | 35 012 | 63 331 | 8 118 | 14 566 |
| XV. Zobowiązania krótkoterminowe | 259 754 | 249 629 | 60 226 | 57 412 |
| XVI. Kapitał własny | 417 813 | 455 937 | 96 873 | 104 861 |
| XVII. Kapitał zakładowy | 21 243 | 21 243 | 4 925 | 4 886 |
Wybrane dane finansowe dotyczące skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Wybrane dane finansowe dotyczące skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej
| 01.01.2024 r.– 30.06.2024 r. |
01.01.2023 r.– 30.06.2023 r. |
01.01.2024 r.– 30.06.2024 r. |
01.01.2023 r.– 30.06.2023 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. EUR | w tys. EUR | |
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
151 461 | 201 034 | 35 134 | 43 580 |
| II. Zysk z działalności operacyjnej | 12 067 | 11 333 | 2 799 | 2 457 |
| III. Zysk (strata) brutto | 22 206 | 6 867 | 5 151 | 1 489 |
| IV. Zysk (strata) netto | 20 454 | 4 875 | 4 745 | 1 057 |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
23 906 | 37 126 | 5 545 | 8 048 |
| VI. Przepływy pieniężne netto z | 1 041 | (719) | 241 | (156) |
| działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
(57 896) | (7 802) | (13 430) | (1 691) |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (32 949) | 28 605 | (7 643) | 6 201 |
| stan na 30.06.2024 r. |
stan na 31.12.2023 r. |
stan na 30.06.2024 r. |
stan na 31.12.2023 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| IX. Aktywa, razem | 371 390 | 411 819 | 86 109 | 94 715 |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
132 125 | 125 881 | 30 634 | 28 951 |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 9 071 | 36 763 | 2 103 | 8 455 |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 123 054 | 89 118 | 28 531 | 20 496 |
| XIII. Kapitał własny | 239 265 | 285 938 | 55 475 | 65 763 |
| XIV. Kapitał zakładowy | 21 243 | 21 243 | 4 925 | 4 886 |
Zasady przyjęte do przeliczenia wybranych danych finansowych
Dane finansowe w EUR zostały przeliczone wg następujących zasad:
- poszczególne pozycje sprawozdania z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego – odpowiednio za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. w wysokości 4,3109 PLN/EUR oraz za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. w wysokości 4,6130 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów odpowiednio według średniego kursu NBP na dzień 30 czerwca 2024 r. w wysokości 4,3130 PLN/EUR oraz średniego kursu NBP na dzień 31 grudnia 2023 r. w wysokości 4,3480 PLN/EUR
GRUPA KAPITAŁOWA
FERRO S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r.
PRZYGOTOWANE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYM STANDARDEM RACHUNKOWOŚCI NR 34 ŚRÓDROCZNA SPRAWOZDAWCZOŚĆ FINANSOWA
Spis treści
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 3 | |
|---|---|
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5 | |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6 | |
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 | |
| Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
za okres
| Nota | 6 miesięcy | 6 miesięcy | 3 miesięcy | 3 miesięcy |
|---|---|---|---|---|
| kończący się | kończący się | kończący się | kończący się | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Przychody ze sprzedaży 4 |
379 329 | 390 057 | 179 923 | 182 627 |
| Pozostałe przychody | 774 | 3 170 | 187 | 1 150 |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu zapasów |
(7 451) | (5 672) | 2 527 | 617 |
| wyrobów gotowych i produkcji w toku | ||||
| Koszt własny sprzedanych towarów |
(154 786) | (163 900) | (77 400) | (77 515) |
| i materiałów | ||||
| Zużycie materiałów i energii | (70 958) | (78 059) | (34 641) | (36 284) |
| Wynagrodzenia oraz świadczenia pracownicze | (53 790) | (57 313) | (26 949) | (27 711) |
| Amortyzacja | (8 504) | (8 252) | (4 199) | (4 279) |
| Pozostałe koszty | (37 114) | (35 044) | (18 118) | (18 539) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 47 500 | 44 987 | 21 330 | 20 066 |
| Przychody finansowe | 510 | 794 | 127 | - |
| Koszty finansowe | (6 089) | (8 435) | (1 581) | (4 716) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 41 921 | 37 346 | 19 876 | 15 350 |
| Podatek dochodowy | (8 670) | (7 131) | (3 299) | (2 838) |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej za | ||||
| okres sprawozdawczy | 33 251 | 30 215 | 16 577 | 12 512 |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 33 251 | 30 215 | 16 577 | 12 512 |
| Zysk netto przypadający na: | ||||
| Właścicieli jednostki dominującej | 33 302 | 30 075 | 16 571 | 12 595 |
| Udziały niekontrolujące | (51) | 140 | 6 | (83) |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 33 251 | 30 215 | 16 577 | 12 512 |
| Inne całkowite dochody | ||||
| Składniki innych całkowitych dochodów, które | ||||
| zostaną przeklasyfikowane na zyski lub straty, po | ||||
| opodatkowaniu: | (3 623) | (9 486) | 3 179 | (15 203) |
| Inne całkowite dochody, po opodatkowaniu, | (3 623) | (9 486) | 3 179 | (15 203) |
| różnice kursowe z przeliczenia (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych |
(3 623) | (9 486) | 3 179 | (15 203) |
| wynikających z przeliczenia | ||||
| Składniki innych całkowitych dochodów, które nie | ||||
| zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po | - | - | - | - |
| opodatkowaniu: | ||||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych | - | - | - | - |
| świadczeń emerytalnych | ||||
| Inne całkowite dochody netto za okres | (3 623) | (9 486) | 3 179 | (15 203) |
| sprawozdawczy |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | 6 miesięcy kończący się 30.06.2024 |
6 miesięcy kończący się 30.06.2023 |
3 miesięcy kończący się 30.06.2024 |
3 miesięcy kończący się 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy |
29 628 | 20 729 | 19 756 | (2 691) |
| Całkowite dochody ogółem przypadające na: | ||||
| Właścicieli jednostki dominującej | 29 679 | 20 589 | 19 750 | (2 608) |
| Udziały niekontrolujące | (51) | 140 | 6 | (83) |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy |
29 628 | 20 729 | 19 756 | (2 691) |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję w złotych z działalności kontynuowanej |
1,57 | 1,42 | 0,78 | 0,59 |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję w złotych z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Podstawowy zysk netto przypadający na jedną akcję w złotych |
1,57 | 1,42 | 0,78 | 0,59 |
| Rozwodniony zysk netto przypadający na jedną akcję w złotych z działalności kontynuowanej |
1,57 | 1,42 | 0,78 | 0,59 |
| Rozwodniony zysk netto przypadający na jedną akcję w złotych z działalności zaniechanej |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk netto przypadający na jedną akcję w złotych |
1,57 | 1,42 | 0,78 | 0,59 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | na dzień | ||
|---|---|---|---|
| Nota | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 6 | 93 573 | 98 096 |
| Wartość firmy | 132 997 | 135 514 | |
| Wartości niematerialne | 6 | 66 908 | 67 381 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 3 551 | 4 920 | |
| Aktywa trwałe razem | 297 029 | 305 911 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 7 | 222 170 | 236 694 |
| Aktywa z tytułu prawa jednostki do odzyskania produktów | 775 | 1 160 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 178 | 898 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 149 711 | 142 673 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 42 716 | 81 561 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane | |||
| jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom | 415 550 | 462 986 | |
| Aktywa obrotowe razem | 415 550 | 462 986 | |
| Aktywa razem | 712 579 | 768 897 | |
| Pasywa | |||
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 8 | 21 243 | 21 243 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 82 374 | 82 374 | |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 8 005 | 11 628 | |
| Zyski zatrzymane | 302 078 | 335 903 | |
| Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | 413 700 | 451 148 | |
| Udziały niekontrolujące | 4 113 | 4 789 | |
| Kapitał własny razem | 417 813 | 455 937 | |
| Zobowiązania | |||
| Rezerwy długoterminowe | 621 | 621 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 621 | 621 | |
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów oraz pożyczek | 11 447 | 39 879 | |
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 9 778 | 10 127 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 097 | 12 509 | |
| Zobowiązania pozostałe | 69 | 195 | |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 35 012 | 63 331 | |
| Rezerwy bieżące | 8 728 | 8 562 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów oraz pożyczek |
8 728 51 284 |
8 562 123 171 |
|
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 4 281 | 4 577 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 2 310 | 1 870 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, w tym: | 192 134 | 109 913 | |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | 67 127 | 31 864 | |
| Zobowiązania z tytułu zwrotu zapłaty | 1 017 | 1 536 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Nota | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup | |||
| przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z | |||
| przeznaczeniem do sprzedaży | 259 754 | 249 629 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 259 754 | 249 629 | |
| Zobowiązania razem | 294 766 | 312 960 | |
| Pasywa razem | 712 579 | 768 897 | |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy kończący się
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 41 921 | 37 346 |
| Korekty dokonywane w celu uzgodnienia zysku (straty) | 36 526 | 20 807 |
| Amortyzacja | 8 504 | 8 252 |
| (Zysk)/Strata ze sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów | ||
| trwałych | 67 | 196 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów i należności z tytułu | ||
| dostaw i usług | 3 275 | (1 145) |
| Korekty z tytułu kosztów finansowych | 4 084 | 7 603 |
| Inne korekty z tytułu pozycji niepieniężnych | (511) | - |
| Zmiana stanu zapasów | 11 211 | 319 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | (7 000) | (25 070) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług | ||
| oraz pozostałych | 16 394 | 34 699 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 166 | (931) |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa jednostki do odzyskania produktów | 385 | 256 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zwrotu zapłaty | (519) | (336) |
| Korekty wynikające z niezrealizowanych zysków (strat) z tytułu różnic kursowych | 470 | (3 036) |
| Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej | 78 447 | 58 153 |
| Bieżący podatek dochodowy zapłacony | (5 553) | (8 774) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 72 894 | 49 379 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | 150 | 2 248 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | (4 281) | (8 842) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (4 131) | (6 594) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | - | 144 500 |
| Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu | (2 599) | (4 607) |
| Spłata kredytów i pożyczek | (56 211) | (125 445) |
| Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym | (406) | - |
| Odsetki zapłacone, w tym: | (4 278) | (7 242) |
| Odsetki z tytułu umów leasingu | (371) | (194) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (63 494) | 7 206 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 5 269 | 49 991 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
|---|---|---|
| w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | (225) | 118 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów według sprawozdania z sytuacji | ||
| finansowej | 5 044 | 50 109 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym | ||
| na początek okresu | (6 142) | (57 952) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym | ||
| na koniec okresu | (1 098) | (7 843) |
| w tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 808 | 1 245 |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakła dowy |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą |
Rezerwa z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń |
Zyski zatrzymane |
Suma | Udziały niekontro -lujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na | ||||||||
| dzień 1 stycznia 2024 r. |
21 243 | 82 374 | 11 714 | (86) | 335 903 | 451 148 | 4 789 | 455 937 |
| Całkowite dochody za | ||||||||
| okres sprawozdawczy | ||||||||
| Zysk netto za okres | 33 302 | 33 302 | (51) | 33 251 | ||||
| Inne całkowite | (3 623) | (3 623) | (3 623) | |||||
| dochody netto za okres | ||||||||
| Całkowite dochody | ||||||||
| ogółem za okres | (3 623) | 33 302 | 29 679 | (51) | 29 628 | |||
| sprawozdawczy | ||||||||
| Dywidendy przyznane | ||||||||
| akcjonariuszom | (67 127) | (67 127) | (67 127) | |||||
| jednostki dominującej | ||||||||
| Dywidendy wypłacone | ||||||||
| udziałowcom niekontrolującym |
(625) | (625) | ||||||
| Zmniejszenie | ||||||||
| zwiększenia kapitału | - | - | (3 623) | - | (33 825) | (37 448) | (676) | (38 124) |
| własnego | ||||||||
| Kapitał własny na | ||||||||
| dzień 30 czerwca | 21 243 | 82 374 | 8 091 | (86) | 302 078 | 413 700 | 4 113 | 417 813 |
| 2024 r. |
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał zakłado wy |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominal nej |
Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek działających za granicą |
Rezerwa z tytułu ponownych wycen programów określonych świadczeń |
Zyski zatrzymane |
Suma | Udziały niekontro -lujące |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na | ||||||||
| dzień 1 stycznia 2023 | 21 243 | 82 374 | 35 676 | (206) | 299 857 | 438 944 | 6 334 | 445 278 |
| r. | ||||||||
| Całkowite dochody za okres sprawozdawczy Zysk netto za okres |
30 075 | 30 075 | 140 | 30 215 | ||||
| Inne całkowite dochody netto za okres |
(9 486) | (9 486) | (9 486) | |||||
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy Zwiększenie |
(9 486) | 30 075 | 20 589 | 140 | 20 729 | |||
| (zmniejszenie) wynikające ze zmian udziałów własnościowych w jednostkach zależnych, które nie prowadzą do utraty kontroli |
886 | 886 | (886) | - | ||||
| Przyznane dywidendy | (31 864) | (31 864) | (31 864) | |||||
| Zmniejszenie zwiększenia kapitału własnego |
- | - | (9 486) | - | (903) | (10 389) | (746) | (11 135) |
| Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2023 r. |
21 243 | 82 374 | 26 190 | (206) | 298 954 | 428 555 | 5 588 | 434 143 |
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Podstawowe dane o Grupie
FERRO S.A. (zwana dalej "Spółką" lub "Jednostką Dominującą") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce pod nr KRS 0000289768. Siedziba Spółki mieści się w Skawinie, ul. Przemysłowa 7.
Przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż armatury sanitarnej, instalacyjnej, sprzętu wyposażenia hydraulicznego oraz grzewczego.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r. obejmuje dane finansowe Spółki oraz jej jednostek zależnych (zwanych łącznie "Grupą" lub "Grupą Kapitałową").
Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest siedziba Spółki w Skawinie 32-050, ul Przemysłowa 7 Polska.
Poza Spółką w skład Grupy Kapitałowej na dzień 30 czerwca 2024 r. wchodziły następujące podmioty:
| Nazwa spółki | Siedziba | Zakres podstawowej działalności jednostki |
Udział w kapitale / liczbie głosów |
Data objęcia kontroli/ nabycia Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| FERRO International sp. z o.o. |
Skawina, Polska |
Spółka przeznaczona do dystrybucji produktów Grupy na eksport |
99,50%* | 2004 r. metoda pełna |
| NOVASERVIS spol. s.r.o. |
Brno, Czechy | Spółka zajmuje się sprzedażą i produkcją armatury i wyposażenia sanitarnego |
100,00% | 2011 r. metoda pełna |
| NOVASERVIS FERRO Group SRL |
Cluj - Napoca, Rumunia |
Spółka przeznaczona do dystrybucji produktów Grupy na terenie Rumunii |
100,00% | 2011 r. metoda pełna |
| Novaservis FERRO SK s.r.o. |
Senica, Słowacja |
Spółka przeznaczona do dystrybucji produktów Grupy na terenie Słowacji |
100,00% | 2013 r. metoda pełna |
| FERRO Hungary Kft. | Budapeszt, Węgry |
Spółka przeznaczona do dystrybucji produktów Grupy na terenie Węgier |
100,00% | 2014 r. metoda pełna |
| Novaservis FERRO Bulgaria Ltd. |
Płowdiw, Bułgaria |
Spółka przeznaczona do dystrybucji produktów Grupy na terenie Bułgarii |
100,00% | 2015 r. metoda pełna |
| FERRO Baltics UAB | Wilno, Litwa |
Spółka przeznaczona do dystrybucji produktów Grupy na terenie Litwy, Łotwy i Estonii |
100,00% | 2019 r. metoda pełna |
| FERRO Adriatica d o.o. |
Bjelovar, Chorwacja |
Spółka przeznaczona do rozwoju działalności eksportowej obejmującej region Adriatyku |
100,00% | 2019 r. metoda pełna |
| Termet S.A. | Świebodzice, Polska |
Spółka jest producentem urządzeń grzewczych – kotłów gazowych, podgrzewaczy wody oraz rozwiązań opartych na odnawialnych źródłach energii |
95,05%** | 2021 r. metoda pełna |
| Heating Polska sp. z o.o. |
Konin, Polska |
Spółka zajmuje się sprzedażą pomp ciepła na rynku polskim oraz posiada sieć autoryzowanych serwisantów |
100% | 2023 r. metoda pełna |
*W dniu 28 sierpnia 2024 r. Jednostka Dominująca nabyła dwa udziały w spółce zależnej Ferro International Sp. z o.o. z siedzibą w Skawinie od dotychczasowych mniejszościowych wspólników spółki. W wyniku zawarcia umowy sprzedaży,
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Jednostka Dominująca stała się z dniem nabycia 100% właścicielem spółki zależnej, posiadając 100% udziałów w kapitale zakładowym.
**Jednostka Dominująca posiada łącznie 475 094 akcji w kapitale zakładowym Termet, co stanowi ok. 95,05% kapitału zakładowego i uprawnia łącznie do 475 094 głosów tj. około 95,05% ogółu głosów na walnym zgromadzeniu Termet S.A.
2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
a) Oświadczenie zgodności
Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską ("MSR 34").
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską ("MSSF UE") i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.
MSSF UE zawierają wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi Interpretacje Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) poza Standardami oraz Interpretacjami, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską oraz Standardami i Interpretacjami, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale nie weszły jeszcze w życie.
Zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa uwzględniła następujące zmiany do standardów i interpretacji, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską z datą obowiązywania dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie:
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później). Zmiany obejmują przede wszystkim doprecyzowanie klasyfikacji, która jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa co do płatności zobowiązania nie będą brane pod uwagę.
- Zmiany do MSSF 16 Leasing zmiana w zakresie kalkulacji zobowiązania leasingowego w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (data wejścia w życie 1 stycznia 2024 roku lub później).
- Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe ujawnienia w zakresie umów finansowania dostawców (data wejścia w życie 1 stycznia 2024 roku lub później).
Implementacja powyższych zmian do standardów nie wywiera wpływu na wyniki finansowe oraz sytuację finansową Grupy Kapitałowej Ferro S.A.
Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, ale jeszcze niezatwierdzone przez UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania:
- Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów walut obcych zmiany wprowadzają wymóg ujawnienia informacji pozwalającej na zrozumienie przez użytkowników sprawozdań finansowych skutków braku wymienialności walut oraz wyjaśniają w jaki sposób należy dokonać oceny wymienialności walut (data wejścia w życie 1 stycznia 2025 roku lub później).
- MSSF 18 Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych nowy standard zastępuje dotychczasowy MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych. Standard wprowadza nowe wymogi dotyczące prezentacji w ramach sprawozdania z zysków i start, w tym określonych sum i sum częściowych. Wymaga również ujawniania miar
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
wyników zdefiniowanych przez kierownictwo oraz zawiera nowe zasady grupowania dotyczące agregacji i dezagregacji informacji finansowych (data wejścia w życie 1 stycznia 2027 roku lub później).
- MSSF 19 Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej ujawnianie informacji: MSSF 19 pozwala kwalifikującym się jednostkom zależnym na stosowanie MSSF z ograniczonymi ujawnieniami. Zastosowanie tego standardu ma na celu obniżenie kosztów sporządzania sprawozdań finansowych jednostek zależnych przy jednoczesnym zachowaniu użyteczności informacji dla użytkowników ich sprawozdań finansowych. Jednostka kwalifikuje się do zastosowania standardu, jeśli nie ponosi odpowiedzialności publicznej oraz jej jednostka dominująca najwyższego lub pośredniego szczebla sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe dostępne do użytku publicznego, które są zgodne z MSSF (data wejścia w życie 1 stycznia 2027 roku lub później).
- Zmiany MSSF 9, MSSF 7 klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych zmiany dotyczą rozliczania zobowiązań finansowych przy użyciu elektronicznego systemu płatności oraz oceny charakterystyki umownych przepływów pieniężnych aktywów finansowych, w tym tych powiązanych z aspektami środowiskowymi, społecznymi i ładu korporacyjnego (ESG). Zmianie uległy również wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat inwestycji w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (data wejścia w życie 1 stycznia 2026 roku lub później).
Sporządzone niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie uwzględnia zmian standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. W ocenie Grupy oraz zgodnie z jej najlepszą wiedzą, zastosowanie zmienionych standardów nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Ferro S.A. Wymogi wydane nowym standardem MSSF 18 mogą mieć wpływ na zmianę prezentacji oraz sposób grupowania informacji. Grupa będzie zobowiązana do przeprowadzenia analizy oraz dostosowania się do nowych wymagań standardu.
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 17 września 2024 r.
b) Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Dane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty polski jest walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej.
c) Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę Kapitałową.
d) Dokonane osądy i oszacowania
Sporządzenie skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej netto aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Kluczowe osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd przy sporządzaniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego pozostały niezmienione w stosunku do osądów i szacunków przyjętych przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
3. Opis stosowanych istotnych zasad rachunkowości
W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
| 4. Przychody ze sprzedaży | 6 miesięcy kończący się 30.06.2024 |
6 miesięcy kończący się 30.06.2023 |
3 miesięcy kończący się 30.06.2024 |
3 miesięcy kończący się 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów, w tym: | 128 810 | 129 455 | 55 743 | 55 383 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 109 297 | 109 076 | 46 972 | 46 553 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji | 19 513 | 20 379 | 8 771 | 8 830 |
| Przychody ze sprzedaży towarów, w tym: | 249 611 | 259 985 | 123 718 | 126 892 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 167 085 | 178 484 | 84 730 | 86 628 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji | 82 526 | 81 501 | 38 988 | 40 264 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów, w tym: | 203 | 200 | 87 | 132 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 203 | 200 | 87 | 132 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji | - | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży usług | 705 | 417 | 375 | 220 |
| Przychody razem | 379 329 | 390 057 | 179 923 | 182 627 |
Przyporządkowanie przychodów ze sprzedaży prezentowanych w oparciu o kategorie podziału według kanału dystrybucji do segmentów operacyjnych Grupy zaprezentowano w nocie 5.
Przychody z tytułu umów z klientami
Przedmiotem działalności Grupy jest handel, produkcja i sprzedaż armatury sanitarnej, instalacyjnej i grzewczej oraz wyposażenia sanitarnego.
Grupa prowadzi dystrybucję swoich produktów za pośrednictwem dwóch kanałów: "tradycyjnego" obejmującego głównie hurtownie, oraz "nowoczesnego" obejmującego sieci specjalistycznych sklepów wielkopowierzchniowych. Tradycyjny kanał dystrybucji, bazuje na współpracy z punktami sprzedaży hurtowej, sieciami hurtowni, grupami zakupowymi oraz hurtowniami na terenie całego kraju. Duzi odbiorcy hurtowi stanowią w tym modelu źródło zaopatrzenia dla mniejszych hurtowni, instalatorów oraz sklepów detalicznych.
Grupa posiada w swojej ofercie asortyment przyjazny dla środowiska naturalnego w postaci gazowych kotłów kondensacyjnych wraz z zasobnikami ciepłej wody użytkowej i regulatorami temperatury podnoszącymi zbiorczą klasę energetyczną, kotły kondensacyjne wysokiej mocy mające zastosowanie m.in. w rozwiązaniach kaskadowych, jak również gazowe standardowe kotły c.o., czy gazowe podgrzewacze wody. Wszystkie urządzenia oferowane są wraz z dodatkowymi akcesoriami.
Asortyment Grupy obejmuje także pompy ciepła do ogrzewania budynków oraz pompy ciepła do przygotowania ciepłej wody użytkowej w szerokich zakresach mocy grzewczej, współpracujących z nowoczesnymi systemami sterowania. Oferta Grupy spełnia wysokie standardy w zakresie doboru komponentów od wiodących dostawców oraz wysokie standardy jakościowe i technologiczne.
Grupa oferuje zatem kompleksowe rozwiązania w segmencie zarządzania ekonomicznym zużyciem wody i eko źródłami ciepła. Komplementarność produktów Grupy gwarantuje spójność rozwiązania pod względem cenowej efektywności, konsolidacji zakupów, jak i kompleksowego wsparcia serwisowego oraz inwestycyjnego co przekłada się dla klienta na oszczędność czasu, gwarancję niezawodności oraz funkcjonalność wykorzystywanych systemów.
Grupa FERRO zapewnia różnorodną, elastyczną i kompleksową ofertę w obszarze ogrzewania domów, mieszkań i budynków użyteczności publicznej. Ponadto sieć autoryzowanych serwisantów pomp ciepła zabezpiecza kompetencje Grupy FERRO w zakresie montażu i serwisu tych urządzeń, jak również zapewnia wysoki standard obsługi klienta.
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Przychody z tytułu umów z Klientami analizowane są również w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym (tj. armatura sanitarna, armatura instalacyjna, źródła ciepła oraz pozostałe) oraz obszarom geograficznym, na których sprzedawane są produkty Grupy (patrz nota 5).
Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Grupa nie świadczy istotnych usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu.
Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie (uwzględniającej ewentualne bonusy za obrót). Bonusy są rozliczane na poziomie poszczególnych zamówień lub w określonym czasie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Grupa nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady (ang. time-and-materials contracts).
Zgodnie z umową, przepisami prawa oraz zwyczajowymi praktykami handlowymi Grupa udziela gwarancji na sprzedawany produkt. Gwarancja stanowi zapewnienie, że klient otrzyma produkt zgodnie ze specyfikacją w umowie. Grupa jako producent sprzedaje produkty w ramach systemu prawnego, zgodnie z którym producent ponosi odpowiedzialność za szkody, które mogą zostać wyrządzone przez konsumenta używającego produkt zgodnie z jego przeznaczeniem. Grupa ujmuje gwarancję stanowiącą zapewnienie zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe.
W przypadku gdy klient ma możliwości zakupu gwarancji oddzielnie np. gdy gwarancja ma odrębną cenę lub jest negocjowana oddzielnie, gwarancja stanowi oddzielną usługę. Zobowiązanie z tytułu umowy dotyczące gwarancji stanowiące dodatkowe usługi ujmowane jest jako przychód w okresie trwania gwarancji wraz z kosztami związanymi z realizacją gwarancji stanowiącej dodatkową usługę w momencie ich poniesienia.
Grupa zawiera umowy, które dają klientowi prawo zwrotu produktu w określonych okolicznościach (innych niż zwrot z tytułu gwarancji). Określając szacunkowo liczbę zwrotów jednostka wykorzystuje historyczne i aktualne dostępne informacje. Wartość aktywów z tytułu zwrotów szacuje się na podstawie kosztu wytworzenia.
Terminy płatności stosowane w Grupie odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Grupa nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia.
5. Raportowanie segmentów działalności
Segmenty sprawozdawcze Grupy Ferro, to duże grupy produktów różniących się między sobą ich zastosowaniem u klienta. Podlegają one odrębnemu zarządzaniu, ponieważ każda z tych grup wymaga stosowania odmiennych materiałów i technologii produkcji oraz różnych strategii marketingowych.
Grupa wyodrębnia trzy segmenty sprawozdawcze:
- Armatura sanitarna (baterie, natryski oraz akcesoria łazienkowe i do armatury, zlewozmywaki)
- Armatura instalacyjna (zawory, rozdzielacze, naczynia przeponowe, grzejniki, termostatyka i akcesoria grzejnikowe)
- Źródła ciepła.
Dodatkowy segment sprawozdawczy Źródła ciepła, obejmuje specjalistyczne i kompleksowe produkty oparte o ekologiczne źródła ciepła. Do tej kategorii produktów należą głównie kotły gazowe i podgrzewacze, pompy ciepła, zasobniki ciepłej wody użytkowej, systemy powietrzno-spalinowe, akcesoria i części zamienne do tych produktów.
Dodatkowo Grupa prezentuje przychody z tytułu umów z klientami w podziale na kategorie dotyczące kanałów dystrybucji. Grupa prowadzi dystrybucję swoich produktów za pośrednictwem dwóch kanałów: "tradycyjnego" obejmującego głównie hurtownie, oraz "nowoczesnego" obejmującego sieci specjalistycznych sklepów wielkopowierzchniowych.
Segmenty sprawozdawcze, które nie przekroczyły progów ilościowych, prezentowane są w kategorii "Pozostałe segmenty" i obejmują następujące rodzaje działalności będące źródłem przychodów Grupy: obce marki, których Grupa jest dystrybutorem na Polskę, program ogród (zraszacze, węże ogrodowe i ich akcesoria), oraz inne produkty.
Ocena poszczególnych segmentów operacyjnych jest dokonywana do poziomu kosztu wytworzenia sprzedanych produktów/kosztu własnego sprzedanych towarów i materiałów. Decyzje biznesowe dotyczące przychodów i kosztów z pozostałej działalności operacyjnej oraz działalności finansowej są podejmowane na poziomie Grupy, bez przypisywania ich do poszczególnych segmentów.
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Grupa nie analizuje poszczególnych aktywów i zobowiązań z podziałem na segmenty, ponieważ te same aktywa i zobowiązania są zaangażowane w poszczególnych segmentach. Informacje o wartości aktywów i zobowiązań w poszczególnych segmentach nie są przekazywane regularnie do osób zarządzających.
Informacje o przychodach wraz z ich podziałem na kategorie (kanały dystrybucji) oraz zysku segmentów sprawozdawczych oraz ich uzgodnienie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy oraz informacje o segmentach w okresie porównawczym przedstawia poniższe zestawienie:
| GRUPA FERRO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2024 -30.06.2024 | ||||||
| Armatura sanitarna |
Armatura instalacyjna |
SEGMENTY Źródła ciepła |
SUMA | Pozostałe segmenty |
RAZEM | |
| Sprzedaż klientom | 187 567 | 122 921 | 60 072 | 370 560 | 8 769 | 379 329 |
| zewnętrznym Przychody za sprzedaży produktów |
56 639 | 11 011 | 59 055 | 126 705 | 2 105 | 128 810 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 37 795 | 10 351 | 59 055 | 107 201 | 2 096 | 109 297 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji Przychody ze sprzedaży towarów |
18 844 130 928 |
660 111 884 |
- 997 |
19 504 243 809 |
9 5 802 |
19 513 249 611 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 65 541 | 97 544 | 997 | 164 082 | 3 003 | 167 085 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji Przychody ze sprzedaży materiałów |
65 387 - |
14 340 26 |
- 20 |
79 727 46 |
2 799 157 |
82 526 203 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | - | 26 | 20 | 46 | 157 | 203 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji Przychody za sprzedaży usług |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 705 |
- 705 |
| Sprzedaż między segmentami |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty segmentów | (109 869) | (81 474) | (35 801) | (227 144) | (5 568) | (232 712) |
| Zysk segmentu | 77 698 | 41 447 | 24 271 | 143 416 | 3 201 | 146 617 |
| Pozostałe przychody Nieprzypisane koszty całej Grupy |
774 (92 440) |
|||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku Zysk na działalności |
(7 451) | |||||
| operacyjnej | 47 500 | |||||
| Przychody finansowe | 510 | |||||
| Koszty finansowe | (6 089) | |||||
| Zysk przed opodatkowaniem |
41 921 | |||||
| Podatek dochodowy | (8 670) | |||||
| Zysk netto | 33 251 | |||||
GRUPA FERRO
01.01.2023 -30.06.2023
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| SEGMENTY | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Armatura sanitarna |
Armatura instalacyjna |
Źródła ciepła | SUMA | Pozostałe segmenty |
RAZEM | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
193 295 | 134 788 | 54 232 | 382 315 | 7 742 | 390 057 |
| Przychody za sprzedaży produktów |
64 525 | 12 577 | 50 042 | 127 144 | 2 311 | 129 455 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 44 553 | 12 174 | 50 042 | 106 769 | 2 307 | 109 076 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji |
19 972 | 403 | - | 20 375 | 4 | 20 379 |
| Przychody ze sprzedaży towarów |
128 770 | 122 198 | 4 163 | 255 131 | 4 854 | 259 985 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 64 460 | 107 306 | 4 163 | 175 929 | 2 555 | 178 484 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji |
64 310 | 14 892 | - | 79 202 | 2 299 | 81 501 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów |
- | 13 | 27 | 40 | 160 | 200 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji Nowoczesny kanał |
- | 13 | 27 | 40 | 160 | 200 |
| dystrybucji Przychody za sprzedaży usług |
- - |
- - |
- - |
- - |
- 417 |
- 417 |
| Sprzedaż między segmentami |
- | - | - | - | - | - |
| Koszty segmentów | (123 387) | (92 410) | (32 766) | (248 563) | (5 447) | (254 010) |
| Zysk segmentu | 69 908 | 42 378 | 21 466 | 133 752 | 2 295 | 136 047 |
| Pozostałe przychody | 3 170 | |||||
| Nieprzypisane koszty całej Grupy |
(88 558) | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku |
(5 672) | |||||
| Zysk na działalności operacyjnej |
44 987 | |||||
| Przychody finansowe | 794 | |||||
| Koszty finansowe | (8 435) | |||||
| Zysk przed opodatkowaniem |
37 346 | |||||
| Podatek dochodowy | (7 131) | |||||
| Zysk netto | 30 215 |
| GRUPA FERRO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2024 -30.06.2024 | ||||||
| SEGMENTY | ||||||
| Armatura sanitarna |
Armatura instalacyjna |
Źródła ciepła | SUMA | Pozostałe segmenty |
RAZEM | |
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
88 603 | 62 332 | 23 129 | 174 064 | 5 859 | 179 923 |
| Przychody za sprzedaży produktów |
26 645 | 6 422 | 21 504 | 54 571 | 1 172 | 55 743 |
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| GRUPA FERRO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2024 -30.06.2024 | ||||||
| SEGMENTY | Pozostałe | |||||
| Armatura sanitarna |
Armatura instalacyjna |
Źródła ciepła | SUMA | segmenty | RAZEM | |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 18 188 | 6 110 | 21 504 | 45 802 | 1 170 | 46 972 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji |
8 457 | 312 | - | 8 769 | 2 | 8 771 |
| Przychody ze sprzedaży towarów |
61 958 | 55 895 | 1 632 | 119 485 | 4 233 | 123 718 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 30 845 | 49 311 | 1 632 | 81 788 | 2 942 | 84 730 |
| Nowoczesny kanał dystrybucji |
31 113 | 6 584 | - | 37 697 | 1 291 | 38 988 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów |
- | 15 | -7 | 8 | 79 | 87 |
| Tradycyjny kanał dystrybucji Nowoczesny kanał |
- | 15 | -7 | 8 | 79 | 87 |
| dystrybucji | - | - | - | - | - | - |
| Przychody za sprzedaży | ||||||
| usług | - | - | - | - | 375 | 375 |
| Sprzedaż między segmentami |
||||||
| Koszty segmentów | (51 721) | (42 008) | (13 385) | (107 114) | (2 841) | (109 955) |
| Zysk segmentu | 36 882 | 20 324 | 9 744 | 66 950 | 3 018 | 69 968 |
| Pozostałe przychody | 187 | |||||
| Nieprzypisane koszty całej Grupy | (51 352) | |||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu zapasów wyrobów gotowych i produkcji w toku |
2 527 | |||||
| Zysk na działalności operacyjnej 21 330 |
||||||
| Przychody finansowe | ||||||
| Koszty finansowe | 127 (1 581) |
|||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 19 876 | |||||
| Podatek dochodowy | (3 299) | |||||
| Zysk netto | 16 577 | |||||
| GRUPA FERRO | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2023 -30.06.2023 | ||||||||||
| Armatura | SEGMENTY Armatura |
SUMA | Pozostałe segmenty |
RAZEM | ||||||
| Sprzedaż klientom zewnętrznym |
sanitarna 94 487 |
instalacyjna 64 444 |
Źródła ciepła 19 642 |
178 573 | 4 054 | 182 627 | ||||
| Przychody za sprzedaży produktów |
29 200 | 6 541 | 18 499 | 54 240 | 1 143 | 55 383 | ||||
| Tradycyjny kanał dystrybucji | 20 388 | 6 526 | 18 499 | 45 413 | 1 140 | 46 553 | ||||
| Nowoczesny kanał dystrybucji |
8 812 | 15 | - | 8 827 | 3 | 8 830 | ||||
| Przychody ze sprzedaży towarów |
65 287 | 57 890 | 1 133 | 124 310 | 2 582 | 126 892 | ||||
| Tradycyjny kanał dystrybucji Nowoczesny kanał |
33 178 32 109 |
50 755 7 135 |
1 133 - |
85 066 39 244 |
1 562 1 020 |
86 628 40 264 |
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| GRUPA FERRO | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2023 -30.06.2023 | ||||||||||
| SEGMENTY | Pozostałe segmenty |
RAZEM | ||||||||
| Armatura | Armatura | Źródła ciepła | SUMA | |||||||
| sanitarna | instalacyjna | |||||||||
| dystrybucji | ||||||||||
| Przychody ze sprzedaży | - | 13 | 10 | 23 | 109 | 132 | ||||
| materiałów | ||||||||||
| Tradycyjny kanał dystrybucji | - | 13 | 10 | 23 | 109 | 132 | ||||
| Nowoczesny kanał | - | - | - | - | - | - | ||||
| dystrybucji | ||||||||||
| Przychody za sprzedaży | - | - | - | - | 220 | 220 | ||||
| usług | ||||||||||
| Sprzedaż między | ||||||||||
| segmentami Koszty segmentów |
(58 934) | (43 650) | (11 705) | (114 289) | (2 810) | (117 099) | ||||
| Zysk segmentu | 35 553 | 20 794 | 7 937 | 64 284 | 1 244 | 65 528 | ||||
| Pozostałe przychody | 1 150 | |||||||||
| Nieprzypisane koszty całej Grupy | (47 229) | |||||||||
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu zapasów wyrobów |
617 | |||||||||
| gotowych i produkcji w toku | ||||||||||
| Zysk na działalności operacyjnej | 20 066 | |||||||||
| Przychody finansowe | (386) | |||||||||
| Koszty finansowe | (4 330) | |||||||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 15 350 | |||||||||
| Podatek dochodowy | (2 838) | |||||||||
| Zysk netto | 12 512 |
W poniższej tabeli zaprezentowano informacje w podziale na obszary geograficzne, dla których przychód jest ustalany według kryterium lokalizacji siedziby klientów.
| GRUPA FERRO | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obszary geograficzne 01.01.2024 -30.06.2024 | ||||||||||||
| tys. PLN | ||||||||||||
| OBSZARY GEOGRAFICZNE | ||||||||||||
| Polska | Czechy | Słowacja | Rumunia | Węgry | Litwa | Pozostałe kraje | RAZEM | |||||
| Przychody ze sprzedaży |
155 325 | 68 549 | 22 497 | 77 152 | 17 696 | 4 271 | 33 839 | 379 329 | ||||
| GRUPA FERRO | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obszary geograficzne 01.01.2023 -30.06.2023 | |||||||||||
| tys. PLN | |||||||||||
| OBSZARY GEOGRAFICZNE | |||||||||||
| Polska | Czechy | Słowacja | Rumunia | Węgry | Litwa | Pozostałe kraje | RAZEM | ||||
| 390 057 | |||||||||||
| 149 791 | 76 424 | 26 009 | 82 229 | 16 024 | 5 075 | 34 505 |
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| GRUPA FERRO | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obszary geograficzne 01.04.2024 -30.06.2024 | ||||||||||
| tys. PLN | ||||||||||
| OBSZARY GEOGRAFICZNE | ||||||||||
| Polska | Czechy | Słowacja | Rumunia | Węgry | Litwa | Pozostałe kraje | RAZEM | |||
| 68 008 | 32 660 | 11 171 | 40 044 | 8 338 | 2 199 | 17 503 | 179 923 | |||
| GRUPA FERRO | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obszary geograficzne 01.04.2023 -30.06.2023 | |||||||||||
| tys. PLN | |||||||||||
| OBSZARY GEOGRAFICZNE | |||||||||||
| Polska | Czechy | Słowacja | Rumunia | Węgry | Litwa | Pozostałe kraje | RAZEM | ||||
| Przychody ze | |||||||||||
| sprzedaży | 66 364 | 35 834 | 12 107 | 41 107 | 7 609 | 2 315 | 17 291 | 182 627 |
W okresie 6 miesięcy oraz 3 miesięcy kończącym się 30 czerwca 2024 r. jak również kończącym się 30 czerwca 2023 r. nie wystąpiła znacząca koncentracja przychodów od indywidualnych klientów (sprzedaż do pojedynczych klientów nie przekroczyła 10% przychodów ze sprzedaży Grupy).
Grupa nie analizuje poszczególnych aktywów i zobowiązań z podziałem na segmenty, ponieważ te same aktywa i zobowiązania są zaangażowane w poszczególnych segmentach. Informacje o wartości aktywów i zobowiązań w poszczególnych segmentach nie są przekazywane regularnie do osób zarządzających.
6. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 r., Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 4 172 tys. zł, w tym z tytułu prawa do użytkowania o wartości 2034 tys. zł. (6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 r.: 17 408 tys. zł w tym z tytułu prawa do użytkowania o wartości 12 211 tys. zł.).
W okresie 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2024 r., Grupa nabyła wartości niematerialne o wartości 1 168 tys. zł, w tym wartości niematerialne w realizacji na kwotę 1 037 tys. zł (6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2023 r.: 1 439 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2023 r., wartość niematerialna w realizacji w związku z wdrożeniem systemu ERP wynosiła 7 677 tys. zł.)
Grupa w okresie sprawozdawczym kontynuuje proces wdrożenia systemu ERP w jednostce zależnej w Czechach.
7. Zapasy
Na dzień 30 czerwca 2024 r. odpis aktualizujący wartość zapasów do możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto wyniósł 8 777 tys. zł (na 31 grudnia 2023 r. 6 210 tys. zł). Wartość odpisów aktualizujących zapasy, ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres zakończony 30 czerwca 2024 r. wynosi 3 314 tys. zł. (za okres zakończony 30 czerwca 2023 r. wyniosła 1 013 tys. zł.). Ponadto w okresie sprawozdawczym wykorzystano odpis aktualizujący w kwocie 728 tys. zł. (za okres 30 czerwca 2023 r. 263 tys. zł) Wpływ różnic kursowych na odpis aktualizujący wartość zapasów wynikających z przeliczenia sprawozdań finansowych wynosi (19) tys. zł.
Na dzień 30 czerwca 2024 r. nie stwierdzono istnienia przestarzałych zapasów, na które nie zostały zawiązane odpisy aktualizujące.
8. Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Jednostka Dominująca FERRO S.A. posiada kapitał zakładowy o wartości 21 243 tys. zł.
| Akcjonariusz | Liczba akcji | Liczba akcji | Wartość | Wartość | Udział | Udział |
|---|---|---|---|---|---|---|
| na 30.06.2024 | na | nominalna | nominalna | na | na | |
| r. | 31.12.2023 | akcji na | akcji na | 30.06.20 | 31.12.20 | |
| r. | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 24 r. | 23 r. | ||
| [szt.] | r. | r. | ||||
| [szt.] | [tys. zł] | [tys. zł] | % | % | ||
| NN PTE | 4 188 933 | 4 188 933 | 4 189 | 4 189 | 19,7% | 19,7% |
| Bankowy PTE | 3 800 926 | 3 800 926 | 3 801 | 3 801 | 17,9% | 17,9% |
| ALLIANZ PTE | 3 053 038 | 3 053 038 | 3 053 | 3 053 | 14,4% | 14,4% |
| Vienna PTE S.A. Vienna Insurance | 2 210 696 | 2 210 696 | 2 211 | 2 211 | 10,4% | 10,4% |
| Group (dawniej Aegon PTE S.A.) | ||||||
| Zarząd Ferro S.A. | 181 515 | 181 515 | 182 | 182 | 0,8% | 0,8% |
| Pozostali | 7 807 547 | 7 807 547 | 7 807 | 7 807 | 36,8% | 36,8% |
| Razem | 21 242 655* | 21 242 655* | 21 243 | 21 243 | 100,0% | 100,0% |
*- na podstawie informacji otrzymanych przez Jednostkę Dominującą w trybie art. 69 ust. 1 ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Wszystkie akcje uprawniają w jednakowym stopniu do majątku Jednostki Dominującej (akcje zwykłe).
Posiadacze akcji zwykłych są uprawnieni do otrzymywania uchwalonych dywidend oraz mają prawo do jednego głosu na akcję podczas Walnego Zgromadzenia Jednostki Dominującej.
Wszystkie wyemitowane akcje zostały zdematerializowane i w pełni opłacone.
Wysokość kapitału zakładowego Jednostki Dominującej wynosi 21 243 tys. zł i dzieli się na 21.242.655 (dwadzieścia jeden milionów dwieście czterdzieści dwa tysiące sześćset pięćdziesiąt pięć) akcji o wartości nominalnej 1 (jeden) złotych każda.
W bieżącym okresie sprawozdawczym kończącym się 30 czerwca 2024 r. nie dokonano zmian w kapitale zakładowym.
Dywidendy
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 18 czerwca 2024 r podjęło uchwałę dotyczącą wypłaty dywidendy z części zysku netto Jednostki Dominującej za 2023 r. w wysokości 67 127 tys. zł co stanowi 3,16 zł na jedną akcję. Jako dzień dywidendy ustalono 12 września 2024 r. Dzień wypłaty dywidendy ustalono natomiast na 10 października 2024 r. Zobowiązanie z tytułu wypłaty dywidendy zostało zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe".
W okresie porównawczym kończącym się 30 czerwca 2023 r. rozpoznano zobowiązanie z tytułu wypłaty dywidendy w kwocie 31 864 tys. zł, co stanowiło 1,50 zł na jedną akcję.
Zysk przypadający na jedną akcję
Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję dokonana została w oparciu o zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej oraz o średnią ważoną liczbę akcji w okresie sprawozdawczym. Wielkości te zostały ustalone w sposób przedstawiony poniżej.
| 6 miesięcy kończące się 30.06.2024 |
6 miesięcy kończące się 30.06.2023 |
3 miesiące kończące się 30.06.2024 |
3 miesiące kończące się 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej |
33 302 | 30 075 | 16 571 | 12 595 |
| Średnia ważona liczba akcji | 21 242 655 | 21 242 655 | 21 242 655 | 21 242 655 |
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Zysk na jedną akcję | 1,57 | 1,42 | 0,78 | 0,59 |
|---|---|---|---|---|
Na potrzeby wyliczenia średniej ważonej liczby akcji nowo emitowane akcje w okresie zostają włączone do średniej ważonej ilości akcji począwszy od daty ich objęcia. W związku z tym, iż w okresie sprawozdawczym akcje nie były emitowane, średnia ważona liczba akcji równa się liczbie akcji stanowiącej kapitał zakładowy Jednostki Dominującej w wysokości 21 242 655 szt.
Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję
Na dzień 30 czerwca 2024 r. i na dzień 30 czerwca 2023 r. nie stwierdzono czynników, które powodowałyby rozwodnienie zysku przypadającego na jedną akcję. Rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi przypadającemu na 1 akcję.
9. Transakcje z podmiotami powiązanymi
a) Wartość rozrachunków z jednostkami powiązanymi
Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 31 grudnia 2023 r., poza jednostkami zależnymi objętymi konsolidacją pełną, dla których rozrachunki zostały wyłączone z niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w Grupie wystąpiły inne rozrachunki z podmiotami powiązanymi o charakterze powiązań personalnych:
| Nazwa jednostki | 30.06.2024 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Należności | Zobowiązania | Należności | Zobowiązania | |
| Instal-Tech | - | - | - | 35 |
| - | - | - | 35 |
b) Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi
W okresie sprawozdawczym Grupa, poza jednostkami zależnymi objętymi konsolidacją pełną, dla których transakcje zostały wyłączone, zrealizowała transakcje z podmiotami powiązanymi o charakterze powiązań personalnych:
| Rodzaj zakupów | Nazwa jednostki | 6 miesięcy kończące się 30.06.2024 |
6 miesięcy kończące się 30.06.2023 |
3 miesiące kończące się 30.06.2024 |
3 miesiące kończące się 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zakup usług | Instal- Tech | 12 | - | - | - |
| Zakup usług | Juli Dom j.d.o.o. | 107 | 69 | 26 | 16 |
| Zakupy usług razem | 119 | 69 | 26 | 16 |
c) Istotne transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe
W okresie 6 i 3 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 r. nie wystąpiły transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.
10. Instrumenty finansowe
Instrumenty finansowe wyceniane wg wartości godziwej
Hierarchia instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej
Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej można zakwalifikować do następujących modeli wyceny:
▪ Poziom 1: ceny kwotowane (nieskorygowane) na aktywnych rynkach dla takich samych aktywów i zobowiązań,
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
- Poziom 2: dane wejściowe, inne niż ceny kwotowane użyte w Poziomie 1, które są obserwowalne dla danych aktywów i zobowiązań, zarówno bezpośrednio (np. jako ceny) lub pośrednio (np. są pochodną rezerw),
- Poziom 3: dane wejściowe niebazujące na obserwowalnych cenach rynkowych (dane wejściowe nieobserwowalne).
Na dzień 30 czerwca 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiadała instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej.
Wartość godziwa pozostałych instrumentów finansowych
Poniżej przedstawiono szczegóły dotyczące wartości godziwych instrumentów finansowych, dla których jest możliwe ich oszacowanie:
- Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, krótkoterminowe lokaty bankowe oraz krótkoterminowe kredyty bankowe. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na szybką zapadalność tych instrumentów.
- Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, udzielone pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania. Wartość bilansowa wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na ich krótkoterminowy charakter.
- Zobowiązania z tytułu kredytów i leasingu. Wartość księgowa netto wyżej wymienionych instrumentów jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi na zmienny charakter ich oprocentowania oparty na stopach rynkowych.
W Grupie nie wystąpiły instrumenty, dla których wartość początkowa z transakcji różniłaby się od jej wartości godziwej na ten dzień przy użyciu stosowanej techniki wyceny.
11. Sezonowość lub cykliczność działalności Grupy w prezentowanym okresie.
Działalność Grupy Ferro nie podlega w istotnym stopniu zjawisku sezonowości /cykliczności.
12. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
W dniu 28 sierpnia 2024 r. Jednostka Dominująca nabyła dwa udziały w spółce zależnej Ferro International Sp. z o.o. z siedzibą w Skawinie od dotychczasowych mniejszościowych wspólników spółki. W wyniku zawarcia umowy sprzedaży, Jednostka Dominująca stała się z dniem nabycia 100% właścicielem spółki zależnej, posiadając 100% udziałów w kapitale zakładowym. Przed nabyciem Jednostka Dominująca posiadała 99,5% udziałów.
Po dniu sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które wymagałyby ujawnienia w tym sprawozdaniu.
13. Aktywa i zobowiązania warunkowe, gwarancje
a) Aktywa i zobowiązanie warunkowe
Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. Jednostka Dominująca i spółki zależne nie posiadały zobowiązań i aktywów warunkowych.
b) Gwarancje
Na dzień 30 czerwca 2024 r. Grupa posiadała następującą gwarancję:
- mBank S.A. udzielił Jednostce Dominującej gwarancji, która stanowi zabezpieczenie zobowiązań Jednostki Dominującej dotyczących długów celnych, podatków i innych opłat w sprawach celnych do łącznej kwoty 450 tys. zł. (w 2023 r. 450 tys. zł).
- BRD GROUPE SOCIETE GENERALE SA z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia udzielił spółce zależnej gwarancji, która stanowi zabezpieczenie zobowiązań spółki zależnej z wykonania umowy dotyczącej najmu powierzchni magazynowej i biurowej do kwoty 289 tys. euro. (w 2023 r. 289 tys. euro.)
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta. (w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
• mBank S.A. udzielił Jednostce Dominującej gwarancji, która stanowi zabezpieczenie zobowiązań Jednostki Dominującej z wykonania umowy dotyczącej najmu powierzchni magazynowej i biurowej do kwoty 103 tys. Euro (w 2023 r. 103 tys. Euro)
14. Wpływ działań wojennych w Ukrainie na działalność Grupy i Spółki
W wyniku rozpoczęcia działań wojennych w Ukrainie, Zarząd Spółki i spółek zależnych, podjęli decyzję o czasowym wstrzymaniu dostaw towarów do krajów aktywnych w konflikcie tj. Rosji, Białorusi, Ukrainy i ograniczeniu sprzedaży w tych regionach. Przy czym Grupa wznowiła sprzedaż do Ukrainy biorąc pod uwagę możliwość ubezpieczania należności w kontraktach eksportowych z kontrahentami ukraińskimi.
Grupa nie prowadzi sprzedaży na rynkach rosyjskim i białoruskim w związku z wprowadzonymi sankcjami gospodarczymi, administracyjnymi ograniczeniami w rozliczeniach finansowych, utrudnieniem w logistyce produktów oraz oczekiwanym wzroście kosztów transportu na te rynki. Grupa zwiesiła całkowicie współpracę z podmiotami działającymi w Rosji i na Białorusi na czas prowadzonych działań wojennych oraz do czasu zniesienia sankcji nałożonych na te kraje. Jednocześnie Grupa na bieżąco korzysta z możliwości alokacji oferty na inne rynki, na których działalność jest kontynuowana bez zakłóceń.
Zarząd Spółki nie zidentyfikował przesłanek wpływających na kontynuację działalności Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości w związku z prowadzonymi działaniami wojennymi w Ukrainie.
Nie wystąpiły inne zdarzenia o nietypowym charakterze mające istotny wpływ na skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
FERRO S.A.
SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
za okres 6 miesięcy kończący się 30 czerwca 2024 r.
PRZYGOTOWANE ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYM STANDARDEM RACHUNKOWOŚCI NR 34 ŚRÓDROCZNA SPRAWOZDAWCZOŚĆ FINANSOWA
Spis treści
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 3 | |
|---|---|
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 | |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5 | |
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6 | |
| Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 7 |
FERRO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem
badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów
za okres
| 6 miesięcy kończący się 30.06.2024 |
6 miesięcy kończący się 30.06.2023 |
3 miesięcy kończący się 30.06.2024 |
3 miesięcy kończący się 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 151 461 | 201 034 | 74 914 | 91 112 |
| Pozostałe przychody | 581 | 937 | 86 | 774 |
| Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów |
(102 365) | (150 487) | (50 500) | (69 146) |
| Zużycie materiałów i energii | (2 442) | (2 986) | (1 329) | (1 481) |
| Wynagrodzenia oraz świadczenia pracownicze |
(18 619) | (19 910) | (9 039) | (9 308) |
| Amortyzacja | (2 353) | (2 832) | (1 180) | (1 402) |
| Pozostałe koszty | (14 196) | (14 423) | (7 073) | (6 880) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 12 067 | 11 333 | 5 879 | 3 669 |
| Przychody finansowe | 12 534 | 665 | 12 454 | 275 |
| Koszty finansowe | (2 395) | (5 131) | (509) | (2 745) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 22 206 | 6 867 | 17 824 | 1 199 |
| Podatek dochodowy | (1 752) | (1 992) | (347) | (431) |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 20 454 | 4 875 | 17 477 | 768 |
| Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy |
- | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy |
20 454 | 4 875 | 17 477 | 768 |
FERRO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień
| Nota | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Aktywa | ||
| Aktywa trwałe | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 22 513 | 23 220 |
| Wartości niematerialne | 8 487 | 8 971 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych 6 |
179 673 | 179 673 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 964 | 4 223 |
| Aktywa trwałe razem | 213 637 | 216 087 |
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy | 70 749 | 89 382 |
| Aktywa z tytułu prawa jednostki do odzyskania produktów | 775 | 1 160 |
| Pozostałe inwestycje | 8 741 | 88 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 59 523 | 54 188 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 17 965 | 50 914 |
| Aktywa obrotowe razem | 157 753 | 195 732 |
| Aktywa razem | 371 390 | 411 819 |
| Pasywa | ||
| Kapitał własny | ||
| Kapitał zakładowy | 21 243 | 21 243 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 82 374 | 82 374 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 174 | 174 |
| Zyski zatrzymane | 135 474 | 182 147 |
| Kapitał własny razem | 239 265 | 285 938 |
| Zobowiązania | ||
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów oraz pożyczek | 8 750 | 36 500 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 61 | 3 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 260 | 260 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 9 071 | 36 763 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów oraz pożyczek | 6 382 | 34 326 |
| Zobowiązanie z tytułu leasingu | 597 | 1 299 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 4 065 | 4 130 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 482 | 1 216 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe, w tym: | 110 511 | 46 611 |
| Zobowiązania z tytułu dywidendy | 67 127 | 31 864 |
| Zobowiązania z tytułu zwrotu zapłaty | 1 017 | 1 536 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 123 054 | 89 118 |
| Zobowiązania razem | 132 125 | 125 881 |
| Pasywa razem | 371 390 | 411 819 |
| FERRO® | |||
|---|---|---|---|
| GROUP |
FERRO S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta.
(w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)
| Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||
|---|---|---|
| za okres 6 miesięcy kończący się | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk przed opodatkowaniem | 22 206 | 6 867 |
| Korekty | ||
| Amortyzacja | 2 353 | 2 832 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów i należności z tytułu dostaw i usług | 432 | (930) |
| Zysk/(Strata)z tytułu różnic kursowych | (22) | 6 |
| Zysk/(Strata) ze sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | 70 | 220 |
| Odsetki i dywidendy netto | (10 736) | 4 888 |
| Zmiana stanu zapasów | 18 197 | 8 345 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | (5 331) | (11 264) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych | (1 837) | 29 649 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | (65) | (504) |
| Zmiana stanu aktywów z tytułu prawa jednostki do odzyskania produktów | 385 | 256 |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zwrotu zapłaty | (519) | (336) |
| Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej | 25 133 | 40 029 |
| Podatek dochodowy zapłacony | (1 227) | (2 903) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 23 906 | 37 126 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne |
||
| Wpływy z tytułu sprzedaży wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | 213 | 2267 |
| Odsetki otrzymane | 10 | 2 |
| Dywidendy otrzymane | 12 001 | - |
| Wydatki inwestycyjne | ||
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Udzielone pożyczki |
(2 673) (8 510) |
(2 988) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 041 | (719) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy finansowe |
||
| Zaciągnięcie kredytów i pożyczek | - | 10 000 |
| Wydatki finansowe | ||
| Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu | (806) | (2 831) |
| Spłata kredytów i pożyczek | (55 500) | (9 750) |
| Odsetki zapłacone, w tym | (1 590) | (5 221) |
| Odsetki z tytułu umów leasingu | (36) | (134) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (57 896) | (7 802) |
| Przepływy pieniężne netto, razem | (32 949) | 28 605 |
| W tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na |
131 | 10 |
| początek okresu | 50 914 | (8 546) |
| FERRO S.A. Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania |
|
|---|---|
| finansowego. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta |
|
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku | ||
|---|---|---|
| bieżącym na koniec okresu | 17 965 | 20 059 |
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 190 | 403 |
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień | |||||
| 1 stycznia 2024 r. | 21 243 | 82 374 | 174 | 182 147 | 285 938 |
| Całkowite dochody za okres | |||||
| sprawozdawczy | |||||
| Zysk netto za okres | - | - | - | 20 454 | 20 454 |
| Inne całkowite dochody netto za | |||||
| okres sprawozdawczy | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem za | |||||
| okres sprawozdawczy | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami | |||||
| jednostki dominującej, ujęte | |||||
| bezpośrednio w kapitale własnym | |||||
| Przyznana dywidenda | - | - | - | (67 127) | (67 127) |
| Dopłaty od i wypłaty do | |||||
| właścicieli | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień | |||||
| 30 czerwca 2024 r. | 21 243 | 82 374 | 174 | 135 474 | 239 265 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Kapitał rezerwowy |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny na dzień | |||||
| 1 stycznia 2023 r. | 21 243 | 82 374 | (26) | 146 703 | 250 294 |
| Całkowite dochody za okres | |||||
| sprawozdawczy | |||||
| Zysk netto za okres | - | - | - | 4 875 | 4 875 |
| Inne całkowite dochody netto za | |||||
| okres sprawozdawczy | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem za | |||||
| okres sprawozdawczy | - | - | - | - | - |
| Transakcje z właścicielami | |||||
| jednostki dominującej, ujęte | |||||
| bezpośrednio w kapitale własnym | |||||
| Przyznana dywidenda | - | - | - | (31 864) | (31 864) |
| Dopłaty od i wypłaty do | |||||
| właścicieli | - | - | - | - | - |
| Kapitał własny na dzień | |||||
| 30 czerwca 2023 r. | 21 243 | 82 374 | (26) | 119 714 | 223 305 |
FERRO S.A. Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Podstawowe dane o Spółce
FERRO S.A. (zwana dalej "Spółką") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce pod nr KRS 0000289768. Siedziba Spółki mieści się w Skawinie, ul. Przemysłowa 7.
Spółka została założona zgodnie ze statutem Spółki z dnia 11 września 2007 r. na czas nieokreślony.
Przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż armatury sanitarnej, instalacyjnej, sprzętu wyposażenia hydraulicznego oraz grzewczego.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FERRO S.A. i sporządza skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.
2. Podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
a) Oświadczenie zgodności
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską ("MSR 34").
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych sprawozdań finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i należy je analizować łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółki na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Ferro sporządzonym na dzień 30 czerwca 2024 r. W danych objaśniających do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Ferro S.A. zostały zawarte dodatkowe istotne informacje potrzebne do właściwej oceny sytuacji majątkowej i finansowej Spółki w prezentowanym okresie, które nie są powtarzane w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 17 września 2024 r.
b) Dokonane osądy i oszacowania
Sporządzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej netto aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Kluczowe osądy oraz szacunki dokonywane przez Zarząd przy sporządzaniu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego pozostały niezmienione w stosunku do osądów i szacunków przyjętych przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2023 r.
3. Opis stosowanych istotnych zasad rachunkowości
Przygotowując skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 r.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
4. Transakcje z podmiotami powiązanymi
a) Wartość rozrachunków z jednostkami powiązanymi
| Nazwa jednostki | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Należności | Zobowiązania | Należności | Zobowiązania | ||
| Ferro International Sp. z o.o. | 1 205 | - | 475 | - | |
| Novaservis spol. s.r.o.* | 9 803 | 3 974 | 2 181 | 2 810 | |
| FERRO Hungary Kft. | 4 359 | - | 1 817 | - | |
| Novaservis FERRO Group SRL | 6 845 | 103 | 5 524 | 280 | |
| Novaservis FERRO Bulgaria Ltd. | 16 | - | 949 | - | |
| Ferro Baltics UAB | 3 557 | - | 3 392 | - | |
| Novaservis FERRO SK s.r.o. | - | - | 69 | - | |
| FERRO Adriatica d o.o.** | 53 | 96 | 91 | 72 | |
| Termet S. A. | 42 | 503 | 337 | 67 | |
| Tester sp. z o.o.*** | - | - | 14 | 42 | |
| Heating Polska sp. z o.o. | - | - | 7 | - | |
| 25 880 | 4 676 | 14 856 | 3 271 |
*Wykazane na dzień 30 czerwca 2024 roku należności od Novaservis spol. s.r.o. obejmują również należności z tytułu udzielonych pożyczek łącznie z naliczonymi odsetkami w kwocie 8 741 tys. zł (50 752 tys. CZK).
**Wykazane na dzień 31 grudnia 2023 roku należności od Ferro Adriatica d o.o obejmują również należności z tytułu udzielonych pożyczek w kwocie 88 tys. zł. (20,0 tys. euro). Na dzień 30 czerwca 2024 zostały spłacone w całości łącznie z odsetkami
*** Tester sp. z o.o w dniu 28 grudnia 2023 roku została połączona ze spółką Termet S.A.
b) Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi
| Rodzaj przychodów | Nazwa jednostki | 6 miesięcy kończące się 30.06.2024 |
6 miesięcy kończące się 30.06.2023 |
3 miesięcy kończące się 30.06.2024 |
3 miesięcy kończące się 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż towarów | Ferro International sp. z o. o. | 5 567 | 5 933 | 3 181 | 3 511 |
| Sprzedaż towarów | Ferro Baltics UAB. | 4 419 | 4 288 | 2 243 | 1 736 |
| Sprzedaż towarów | Novaservis spol. s r. o. | 3 680 | 7 273 | 1 531 | 2 494 |
| Sprzedaż towarów | FERRO Hungary Kft. Novaservis FERRO Bulgaria |
12 021 | 10 181 | 5 761 | 4 421 |
| Sprzedaż towarów | Ltd. | (2) | 2 549 | (2) | 1 194 |
| Sprzedaż towarów | Novaservis FERRO Group SRL | 10 891 | 56 268 | 7 005 | 23 748 |
| Sprzedaż towarów | FERRO Adriatica d o.o. | 55 | 99 | 49 | 99 |
| Sprzedaż towarów | Termet S.A. | 9 | 196 | 5 | - |
| Sprzedaż towarów | Tester sp. z o.o. | - | 1 | - | - |
| Sprzedaż towarów razem |
36 640 | 86 788 | 19 773 | 37 203 | |
| Sprzedaż usług | Ferro Baltics UAB. | 39 | - | 22 | - |
| Sprzedaż usług | Ferro International sp. z o. o. | 3 | 3 | 2 | 2 |
| Sprzedaż usług | Novaservis spol. s r.o. | 111 | - | 81 | - |
| Sprzedaż usług | FERRO Hungary Kft. | 36 | - | 18 | - |
FERRO S.A.
Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
| Rodzaj przychodów | Nazwa jednostki | 6 miesięcy kończące się 30.06.2024 |
6 miesięcy kończące się 30.06.2023 |
3 miesięcy kończące się 30.06.2024 |
3 miesięcy kończące się 30.06.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Sprzedaż usług | Novaservis FERRO Bulgaria Ltd. |
35 | - | 19 | - |
| Sprzedaż usług | FERRO Adriatica d o.o. | 6 | - | 3 | - |
| Sprzedaż usług | Termet S.A. | 40 | 20 | 32 | 20 |
| Sprzedaż usług | Novaservis FERRO Group SRL | 367 | 391 | 166 | - |
| Sprzedaż usług razem | 637 | 414 | 343 | 22 | |
| Odsetki Odsetki Dywidenda |
FERRO Adriatica d o.o. Novaservis spol. s r.o. Termet S.A. |
1 129 12 001 |
2 - - |
- 121 12 001 |
1 - - |
| Przychody finansowe razem |
12 131 | 2 | 12 122 | 1 | |
| Zysk ze sprzedaży aktywów niefinansowych w Grupie |
Novaservis spol s r.o. | 8 | - | - | - |
| 6 miesięcy kończące |
6 miesięcy | 3 miesięcy kończące |
3 miesięcy kończące |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Rodzaj zakupów | Nazwa jednostki | się 30.06.2024 |
kończące się 30.06.2023 |
się 30.06.2024 |
się 30.06.2023 |
| Zakup usług | FERRO Adriatica d o.o. | 552 | 434 | 318 | 290 |
| Zakup usług | Termet S.A. | - | 21 | - | 8 |
| Zakup usług | NOVASERVIS spol. s r. o. | 4 | - | 4 | - |
| Zakup usług | Juli Dom j.d.o.o.* | 107 | 69 | 26 | 16 |
| Zakupy usług razem | 663 | 524 | 348 | 314 | |
| Zakupy towarów | NOVASERVIS spol. s r. o. | 10 136 | 13 172 | 6 082 | 5 394 |
| Zakupy towarów | Novaservis Ferro Group SRL | 1 052 | - | 244 | - |
| Zakupy towarów | Termet S.A. | 410 | - | 410 | - |
| Zakupy towarów razem | 11 598 | 13 172 | 6 736 | 5 394 | |
| Odsetki | Termet S.A. | - | 905 | - | 453 |
| Koszty finansowe razem | - | 905 | - | 453 |
Ponadto w raportowanym okresie Spółka nabyła w obrębie Grupy rzeczowe aktywa trwałe o wartości 126 tys. zł.
*powiązania o charakterze personalnym.
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi są zawierane na warunkach rynkowych w ramach normalnej działalności prowadzonej przez Ferro S.A.
5. Inwestycje w jednostkach zależnych
FERRO S.A. Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem
badania biegłego rewidenta
| Płatności w formie akcji dla Zarządu Novaservis spol. s r.o. | 305 | 305 |
|---|---|---|
| (rozliczone) | ||
| Udziały lub akcje w jednostkach zależnych | 179 368 | 179 368 |
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 179 673 | 179 673 |
Podstawowe dane finansowe o jednostkach zależnych:
| Wartość udziałów | |||
|---|---|---|---|
| (akcji) wg cen | Wartość bilansowa | ||
| % posiadanych udziałów | nabycia | udziałów (akcji) | |
| 30 czerwca 2024 r. | |||
| Ferro International Sp. z o.o. | 99,5% | 202 | 202 |
| Novaservis spol. s.r.o. | 100% | 99 401 | 99 401 |
| Ferro Baltics UAB. | 100% | 129 | 129 |
| Ferro Adriatica D O.O. | 100% | 14 | 14 |
| Novaservis Ferro SK s.r.o | 2% * | 3 | 3 |
| Termet S.A.** | 95,05% | 69 871 | 69 871 |
| Heating Polska sp. z o.o. | 100% | 9 748 | 9 748 |
| Razem | 179 368 | 179 368 | |
| 31 grudnia 2023 r. | |||
| Ferro International Sp. z o.o. | 99,5% | 202 | 202 |
| Novaservis spol. s.r.o. | 100% | 99 401 | 99 401 |
| Ferro Baltics UAB. | 100% | 129 | 129 |
| Ferro Adriatica D O.O. | 100% | 14 | 14 |
| Novaservis Ferro SK s.r.o | 2% * | 3 | 3 |
| Termet S.A.** | 95,05% | 69 871 | 69 871 |
| Heating Polska sp. z o.o. | 100% | 9 748 | 9 748 |
| Razem | 179 368 | 179 368 |
*Wartość stanowi % bezpośredniego udziału w kapitale własnym. Spółka posiada 100% udziałów (bezpośrednio oraz pośrednio, poprzez jednostki zależne).
**Spółka posiada łącznie 475 094 akcji w kapitale zakładowym Termet, co stanowi ok. 95,05% kapitału zakładowego i uprawnia łącznie do 475 094 głosów tj. około 95,05% ogółu głosów na walnym zgromadzeniu Termet S.A.
6. Sezonowość lub cykliczność działalności Spółki w prezentowanym okresie
Działalność Spółki nie podlega w istotnym stopniu zjawisku sezonowości / cykliczności.
7. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Zdarzenia po dniu bilansowym zostały opisane w nocie 12 skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ponadto, w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym ujawnienia wymagają poniższe zdarzenia:
Dywidenda od spółki zależnej
a) Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej od Spółki, tj. NOVASERVIS spol. s r.o. z siedzibą w Brnie, Republika Czeska ("Spółka Zależna"), podjęło w dniu 2 sierpnia 2024 roku uchwałę o wypłacie dywidendy na rzecz Spółki w kwocie 200 000 tys. CZK, co stanowi 33 880 tys. zł, wg średniego kursu NBP z dnia 2 sierpnia 2024 roku. Dywidenda zostanie wypłacona z zysków z lat ubiegłych. Wypłata wskazanej powyżej kwoty nastąpi w terminie do 6 miesięcy od dnia FERRO S.A. Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
powzięcia uchwały. Spółka posiada 100% udziałów w Spółce Zależnej. Pozyskane środki zwiększą majątek obrotowy Spółki.
8. Aktywa i zobowiązania warunkowe, gwarancje
a) Aktywa i zobowiązania warunkowe
Na dzień 30 czerwca 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. Spółka nie posiadała zobowiązań i aktywów warunkowych.
b) Gwarancje
Na dzień 30 czerwca 2024 r. Spółka posiadała następującą gwarancję:
- mBank S.A. udzielił Spółce gwarancji, która stanowi zabezpieczenie zobowiązań Spółki dotyczących długów celnych, podatków i innych opłat w sprawach celnych do łącznej kwoty 450 tys. zł (w 2023 r. 450 tys. zł).
- mBank S.A. udzielił Spółce gwarancji, która stanowi zabezpieczenie zobowiązań Spółki z wykonania umowy dotyczącej najmu powierzchni magazynowej i biurowej do kwoty 103 tys. euro (w 2023 r. 103 tys. euro)
Dodatkowo Spółka w ramach ustanowionych zabezpieczeń do umowy kredytu skierowała list wspierający (ang. soft letter of comfort) dla banku jednostki zależnej Novaservis spol. s r.o. w celu zapewnienia wsparcia oraz wyrażenia woli w kierunku dalszego rozwoju spółki zależnej.
FERRO S.A. Informacje objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie było przedmiotem badania biegłego rewidenta
Wojciech Gątkiewicz Aneta Raczek
Signed by / Podpisano przez: 09-17 08:41
Wojciech Witold Gątkiewicz Date / Data: 2024-
Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Signed by / Podpisano przez: Olga Danuta Panek
Date / Data: 2024-09-17 09:06
Główny księgowy
Anna Buzdygan
Signed by / Podpisano przez: Anna Beata Buzdygan Date / Data: 2024-09-17 06:45
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Date / Data: 2024-09-17 09:16
Olga Panek Dan Ionutas
Signed by / Podpisano przez: Dan-Claudiu Ionuțaș Date / Data: 2024-09-17 12:24
Skawina, 17 września 2024 r.
