Fengxing Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 24, 2020

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

2020 年半年度财务报告

2020 年 08 月

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1

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

2020 年 6 月 30 日

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	140,398,964.91	177,567,158.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	50,971,614.80	72,900,852.47
应收账款	164,812,867.41	156,611,319.21
应收款项融资	28,371,817.88	24,171,303.74
预付款项	7,506,674.55	4,096,421.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6,445,581.29	5,102,041.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	153,209,791.28	137,421,722.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产

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2

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他流动资产	524,612.82	570,913.01
流动资产合计	552,241,924.94	578,441,732.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	65,383,175.28	64,473,253.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,789,205.60	7,789,205.60
投资性房地产
固定资产	345,988,769.97	350,063,693.85
在建工程	16,111,507.22	4,344,968.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	70,867,376.46	73,113,146.86
开发支出	4,507,816.25	1,764,520.80
商誉	161,393,722.66	161,393,722.66
长期待摊费用	1,488,440.78	1,474,517.39
递延所得税资产	2,667,136.50	2,832,559.47
其他非流动资产	200,000.00	4,628,494.91
非流动资产合计	676,397,150.72	671,878,083.28
资产总计	1,228,639,075.66	1,250,319,816.21
流动负债：
短期借款	55,000,000.00	105,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	71,187,061.11	71,541,007.99
应付账款	78,791,671.74	88,417,987.48
预收款项		21,051,088.75
合同负债	45,735,912.41

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3

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	14,797,259.74	22,713,898.56
应交税费	5,225,004.03	9,914,985.56
其他应付款	5,142,452.76	6,684,537.12
其中：应付利息	125,791.67	216,687.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	20,182,691.87	20,182,691.87
其他流动负债
流动负债合计	296,062,053.66	345,506,197.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	47,000,000.00	48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	199,890,173.55	209,019,678.57
递延所得税负债	1,646,610.60	1,736,158.02
其他非流动负债
非流动负债合计	248,536,784.15	258,755,836.59
负债合计	544,598,837.81	604,262,033.92
所有者权益：
股本	88,000,000.00	88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股

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4

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

永续债
资本公积	236,603,644.30	236,603,644.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备	51,986.12
盈余公积	39,648,687.77	39,648,687.77
一般风险准备
未分配利润	243,936,657.89	214,739,754.17
归属于母公司所有者权益合计	608,240,976.08	578,992,086.24
少数股东权益	75,799,261.77	67,065,696.05
所有者权益合计	684,040,237.85	646,057,782.29
负债和所有者权益总计	1,228,639,075.66	1,250,319,816.21

法定代表人：杨剑 主管会计工作负责人：刘志祥 会计机构负责人：徐玮瑾

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	73,174,935.13	116,075,113.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	33,408,476.23	43,806,075.97
应收账款	83,035,974.18	61,041,506.37
应收款项融资	12,699,586.95	18,169,748.42
预付款项	33,482,243.94	36,024,007.87
其他应收款	1,827,595.58	2,551,198.19
其中：应收利息
应收股利
存货	99,669,189.65	97,615,156.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	239,673.20
流动资产合计	337,537,674.86	375,282,806.13

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5

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	319,976,514.08	319,066,592.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,789,205.60	7,789,205.60
投资性房地产
固定资产	341,467,049.21	344,636,423.82
在建工程	9,950,271.31	555,505.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	32,366,176.06	32,743,587.46
开发支出
商誉
长期待摊费用	626,697.41	647,471.87
递延所得税资产
其他非流动资产		4,402,720.00
非流动资产合计	712,175,913.67	709,841,506.34
资产总计	1,049,713,588.53	1,085,124,312.47
流动负债：
短期借款	35,000,000.00	85,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	75,461,605.51	79,900,000.00
应付账款	25,692,421.14	30,612,588.98
预收款项	31,084,866.61	11,610,784.74
合同负债	3,566,492.70
应付职工薪酬	13,782,518.27	19,591,544.49
应交税费	1,318,001.79	2,989,061.42
其他应付款	6,197,884.91	6,993,394.78
其中：应付利息	93,891.67	184,787.50
应付股利

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6

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

持有待售负债
一年内到期的非流动负债	20,182,691.87	20,182,691.87
其他流动负债
流动负债合计	212,286,482.80	256,880,066.28
非流动负债：
长期借款	47,000,000.00	48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	199,690,173.55	208,819,678.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	246,690,173.55	256,819,678.57
负债合计	458,976,656.35	513,699,744.85
所有者权益：
股本	88,000,000.00	88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	236,603,644.30	236,603,644.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备	51,986.12
盈余公积	39,648,687.77	39,648,687.77
未分配利润	226,432,613.99	207,172,235.55
所有者权益合计	590,736,932.18	571,424,567.62
负债和所有者权益总计	1,049,713,588.53	1,085,124,312.47

3 、合并利润表

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单位：元

7

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业总收入	291,463,820.02	257,476,528.89
其中：营业收入	291,463,820.02	257,476,528.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	266,154,503.11	242,895,758.50
其中：营业成本	207,174,918.83	188,413,425.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,216,968.68	3,649,601.15
销售费用	22,257,626.18	24,094,129.33
管理费用	19,283,463.60	18,020,881.86
研发费用	11,070,655.53	8,148,577.69
财务费用	3,150,870.29	569,142.61
其中：利息费用	3,689,385.30	1,319,911.54
利息收入	799,876.42	624,673.28
加：其他收益	11,418,298.72	10,402,997.44
投资收益（损失以“－”号填
	1,139,847.38	2,251,643.47
列）
其中：对联营企业和合营企业
	909,922.05	1,198,775.71
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	2,603,862.69	1,216,712.44
列）

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8

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

资产减值损失（损失以“-”号填
	100,931.58
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	0.00	-1,016,726.46
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	40,572,257.28	27,435,397.28
加：营业外收入	2,152,274.13	1,078,742.44
减：营业外支出	1,288,057.07	65,290.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	41,436,474.34	28,448,849.72
减：所得税费用	3,506,004.90	2,093.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	37,930,469.44	28,446,756.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	37,930,469.44	28,446,756.25
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	29,196,903.72	28,446,756.25
2.少数股东损益	8,733,565.72
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变

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9

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	37,930,469.44	28,446,756.25
归属于母公司所有者的综合收益	29,196,903.72
		28,446,756.25
总额
归属于少数股东的综合收益总额	8,733,565.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.33	0.32
（二）稀释每股收益	0.33	0.32

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：杨剑 主管会计工作负责人：刘志祥 会计机构负责人：徐玮瑾

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、营业收入	183,255,840.43	248,977,388.64
减：营业成本	129,175,817.61	183,458,273.76
税金及附加	2,629,567.10	3,608,242.49
销售费用	16,624,302.35	21,543,340.54
管理费用	14,709,502.78	17,517,175.38
研发费用	9,435,090.72	8,148,577.69
财务费用	2,245,258.52	179,676.00
其中：利息费用	2,902,176.40	713,425.44
利息收入	711,385.81	612,151.06
加：其他收益	9,684,434.65	10,398,250.90
投资收益（损失以“－”号填 列）
	909,922.05	2,251,643.47

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10

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：对联营企业和合营企
	909,922.05	1,198,775.71
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	609,626.44	1,032,294.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
		-1,016,726.46
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	19,640,284.49	27,187,564.88
加：营业外收入	601,000.00	1,078,742.44
减：营业外支出	980,906.05	65,290.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	19,260,378.44	28,201,017.32
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	19,260,378.44	28,201,017.32
（一）持续经营净利润（净亏损
	19,260,378.44	28,201,017.32
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他

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11

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	19,260,378.44	28,201,017.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	320,983,488.99	238,520,729.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	1,869,483.32	899,655.14

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12

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收到其他与经营活动有关的现金	8,510,297.35	2,236,893.98
经营活动现金流入小计	331,363,269.66	241,657,278.43
购买商品、接受劳务支付的现金	202,001,163.00	172,925,630.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	47,810,286.89	34,993,220.14
金
支付的各项税费	21,609,936.93	17,970,177.92
支付其他与经营活动有关的现金	20,678,413.18	13,030,667.82
经营活动现金流出小计	292,099,800.00	238,919,696.40
经营活动产生的现金流量净额	39,263,469.66	2,737,582.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	84,000,000.00	134,000,000.00
取得投资收益收到的现金	229,925.33	1,052,867.76
处置固定资产、无形资产和其他
	1,658.20	1,917,314.03
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		10,624,665.32
投资活动现金流入小计	84,231,583.53	147,594,847.11
购建固定资产、无形资产和其他
	17,780,776.54	12,895,946.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金	84,000,000.00	64,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		50,000,000.00
投资活动现金流出小计	101,780,776.54	126,895,946.63
投资活动产生的现金流量净额	-17,549,193.01	20,698,900.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

13

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	35,000,000.00	52,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	35,000,000.00	52,000,000.00
偿还债务支付的现金	86,000,000.00	15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	3,780,281.13	1,268,587.57
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	89,780,281.13	16,268,587.57
筹资活动产生的现金流量净额	-54,780,281.13	35,731,412.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	77,401.96	14,333.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-32,988,602.52	59,182,227.99
加：期初现金及现金等价物余额	138,149,428.62	83,223,562.90
六、期末现金及现金等价物余额	105,160,826.10	142,405,790.89

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2020年半年度	2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	192,197,978.62	260,985,356.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	3,614,995.44	2,232,147.44
经营活动现金流入小计	195,812,974.06	263,217,503.49
购买商品、接受劳务支付的现金	108,883,110.44	200,898,654.45
支付给职工以及为职工支付的现
	32,691,152.09	32,040,047.45
金
支付的各项税费	9,732,673.45	16,805,213.10
支付其他与经营活动有关的现金	11,817,102.53	13,099,334.33
经营活动现金流出小计	163,124,038.51	262,843,249.33
经营活动产生的现金流量净额	32,688,935.55	374,254.16
二、投资活动产生的现金流量：

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14

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收回投资收到的现金		134,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,052,867.76
处置固定资产、无形资产和其他
		1,917,314.03
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		10,612,151.06
投资活动现金流入小计		147,582,332.85
购建固定资产、无形资产和其他
	14,540,239.33	12,895,946.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金		64,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		50,000,000.00
投资活动现金流出小计	14,540,239.33	126,895,946.63
投资活动产生的现金流量净额	-14,540,239.33	20,686,386.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	35,000,000.00	52,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	35,000,000.00	52,000,000.00
偿还债务支付的现金	86,000,000.00	15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	2,993,072.23	662,101.47
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	88,993,072.23	15,662,101.47
筹资活动产生的现金流量净额	-53,993,072.23	36,337,898.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-35,844,376.01	57,398,538.91
加：期初现金及现金等价物余额	85,188,662.30	80,337,795.46
六、期末现金及现金等价物余额	49,344,286.29	137,736,334.37

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15

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
项目		其他权益工具					其他			一般 风险 准备
						减：库								少数股东权益	所有者权益合计
	股本	优先	永续	其 他	资本公积		综合	专项储备	盈余公积		未分配利润	其他	小计
						存股
		股	债				收益
一、上年期
	88,000,000.00				236,603,644.30				39,648,687.77		214,739,754.17		578,992,086.24	67,065,696.05	646,057,782.29
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
	88,000,000.00				236,603,644.30				39,648,687.77		214,739,754.17		578,992,086.24	67,065,696.05	646,057,782.29
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以								51,986.12			29,196,903.72		29,248,889.84	8,733,565.72	37,982,455.56
“－”号填
列）

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16

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（一）综合
											29,196,903.72		29,196,903.72	8,733,565.72	37,930,469.44
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转

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17

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
								51,986.12					51,986.12		51,986.12
储备
1．本期提取								1,206,599.42					1,206,599.42		1,206,599.42
2．本期使用								1,154,613.30					1,154,613.30		1,154,613.30
（六）其他
四、本期期															684,040,237.85
	88,000,000.00				236,603,644.30			51,986.12	39,648,687.77		243,936,657.89		608,240,976.08	75,799,261.77
末余额

上期金额

单位：元

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2019 年半年度

项目

18

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

						归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
			其他权益工具					其他			一般
							减：库		专项						少数股东权益	所有者权益合计
		股本	优先 股	永续 债		资本公积		综合		盈余公积	风险	未分配利润	其他	小计
					其他		存股		储备
								收益			准备
一、上年期
		88,000,000.00				236,603,644.30				34,014,977.99		154,220,920.88		512,839,543.17		512,839,543.17
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
		88,000,000.00				236,603,644.30				34,014,977.99		154,220,920.88		512,839,543.17		512,839,543.17
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以												28,446,756.25		28,446,756.25		28,446,756.25
“－”号填
列）
（一）综合
												28,446,756.25		28,446,756.25		28,446,756.25
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本

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19

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东） 的分配 4．其他 （四）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本

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20

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
	88,000,000.00				236,603,644.30				34,014,977.99		182,667,677.13		541,286,299.42		541,286,299.42
末余额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

							2020年半年度	2020年半年度
项目		其他权益工具					其他综
	股本				资本公积	减：库存股		专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先	永续债	其他			合收益

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21

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

			股
一、上年期末余额		88,000,000.00				236,603,644.30				39,648,687.77	207,172,235.55		571,424,567.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额		88,000,000.00				236,603,644.30				39,648,687.77	207,172,235.55		571,424,567.62
三、本期增减变动金额
									51,986.12		19,260,378.44		19,312,364.56
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额											19,260,378.44		19,260,378.44
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本

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22

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备								51,986.12				51,986.12
1．本期提取								1,206,599.42				1,206,599.42
2．本期使用								1,154,613.30				1,154,613.30
（六）其他
四、本期期末余额	88,000,000.00				236,603,644.30			51,986.12	39,648,687.77	226,432,613.99		590,736,932.18

上期金额

单位：元

					2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
			其他权益工具
项目						减：库	其他综
	股本	优先	永续 债		资本公积			专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
				其他		存股	合收益
		股
一、上年期末余额	88,000,000.00				236,603,644.30				34,014,977.99	156,468,847.53		515,087,469.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他

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23

	安徽省凤形耐磨材料股份有限公司	安徽省凤形耐磨材料股份有限公司	安徽省凤形耐磨材料股份有限公司						2020年半年度财务报告	2020年半年度财务报告	2020年半年度财务报告	2020年半年度财务报告
二、本年期初余额		88,000,000.00				236,603,644.30				34,014,977.99	156,468,847.53		515,087,469.82
三、本期增减变动金额
											28,201,017.32		28,201,017.32
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额											28,201,017.32		28,201,017.32
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额

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24

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	88,000,000.00				236,603,644.30				34,014,977.99	184,669,864.85		543,288,487.14

三、公司基本情况

1 ．公司概况

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由股份合作制企业安徽省宁国市耐磨材料总厂（以下简称“耐磨材料总厂”）整体改制设立，于2008 年3月在安徽省工商行政管理局办理工商登记，设立时注册资本为人民币6,000万元。

2011年5月，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本600万元，其中：苏州嘉岳以货币资金出资360万元、苏州文景以货币资金出资200万元、天津创宇富 以货币资金出资40万元。本次增资后，公司注册资本变更为人民币6,600万元。

2015年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]969号）核准，公司首次向社会公开发行人 民币普通股（A股）股票2,200万股，每股面值1元，每股发行价8.31元。发行后公司注册资本变更为人民币8,800万元，股份总数8,800万股（每股面值1元）。2015年6月11日，本 公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“凤形股份”，证劵代码：002760。

2018年11月，公司股东陈功林、陈静、陈也寒与泰豪集团有限公司（以下简称“泰豪集团”）签署了《股份转让协议书》，转让其持有的公司股份总数6.19%的股份共5,448,449 股，2019年1月22日，相关股份转让过户登记完成。

2019年4月，公司股东陈功林、陈静与泰豪集团签署了《股份转让协议书》及《股份转让补充协议》，转让其持有的公司股份总数7.28%的股份共6,406,016股，2019年5月13 日，相关股份转让过户登记完成。

2019年10月，公司股东陈晓、陈也寒与泰豪集团签署了《股份转让协议书》，转让其持有的股份总数7.10%的股份共6,251,805股，2019年11月12日，相关股份转让过户登记完 成，截至2019年12月31日止，泰豪集团持有公司20.58%的股份，为公司第一大股东，一致行动人陈晓、陈功林、陈静、陈也寒合计持有公司25.60%的股份，为公司实际控制人。

2020年1月19日，公司股东陈晓先生、陈功林先生、陈静女士与泰豪集团签署了《股权转让协议书》，转让其合计持有股份总数8%的股份共7,036,587股。相关股份转让过户登 记完成，截至2020年4月8日止，泰豪集团持有公司28.57%的股份。本次变更完成后，公司控股股东变更为泰豪集团，实际控制人变更为黄代放先生。

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25

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

公司总部经营地址：宁国经济技术开发区东城大道北侧；法定代表人：杨剑。

公司经营范围：合金钢及其零部件、耐磨金属及其零部件、铸钢铸铁件、冷铸模（铸造）、金属护壁板等耐磨材料制造 和销售；机械设备制造和销售；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务，开展对 外合资经营、合作生产及“三来一补”业务（对外进出口业务备案后方可经营）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年8月24日决议批准报出。

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	宁国市凤形进出口贸易有限公司	凤形进出口	100.00	—
2	宁国市凤形物资回收贸易有限公司	凤形回收	100.00	—
3	安徽省凤形新材料科技有限公司	凤形新材料	100.00	—
4	上海国凤投资发展有限公司	国凤投资	100.00	—
5	康富科技有限公司	康富科技	51.00	—

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释 的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项， 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会 计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 所有者权益变动和现金流量等有关信息。

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26

年半年度财务报告

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会 计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得 的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“本节6（6）”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对 于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司 的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买 方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负 债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额 确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“本节6（6）”。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割 的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利 作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

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如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围， 其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

• ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

• ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

• ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并 财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司 股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳 入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价， 按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

• 和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损

失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

• A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

• （5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资

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产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资 与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收 益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予 以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计 税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未 实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权 投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和， 作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新 计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前 持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

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母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

• A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，

• 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差 额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权” 的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行 会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合 并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易” 进行会计处理：

• （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并 财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后 按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合 营企业。

• （1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量 的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和 会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表， 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率

折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单 独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

自2019年1月1日起适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公

司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负

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债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其 一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融 负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合 同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出 金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影 响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提 供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交 易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

• ①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

• ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资 产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。 但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

• ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

• （3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷 款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

• ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入

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当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益， 当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留 存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承 诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债 后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同 权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量 （例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期 损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类 的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计 处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单 独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如 果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合

同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期 信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，

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则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一 部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具 自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面 余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊 余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应 收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值 客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理 成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

• 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

• 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

• 应收账款确定组合的依据如下：

• 应收账款组合1：应收客户款项

• 应收账款组合2：应收合并范围内关联方客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

• 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

• 其他应收款确定组合的依据如下：

• 其他应收款组合1：应收利息

• 其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：其他应收款项

其他应收款组合4：应收合并范围内关联方往来

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

• 预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

• 应收款项融资确定组合的依据如下：

• 应收款项融资组合1：商业承兑汇票

• 应收款项融资组合2：银行承兑汇票

应收款项融资组合3：应收客户款项

• 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

• 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

• 长期应收款确定组合的依据如下：

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长期应收款组合1：应收质保金、应收工程款、应收租赁款

长期应收款组合2：应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

• 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况

• 的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过

• 违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融 工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定 的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的 信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显

• 著不利变化；

• D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免

息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以 金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和 信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付 出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自 初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生

• 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于 与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可 能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买 或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的 金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

• ⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来 源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

• 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

• （6）金融资产转移

• 金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的

• 现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

• ①终止确认所转移的金融资产

• 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所

• 有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够

• 单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已 放弃对该金融资产的控制。

• 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.所转移金融资产的账面价值；

• B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金

• 额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

• 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

• B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

• （涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

• ②继续涉入所转移的金融资产

• 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，

• 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产

• 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并

• 将收到的对价确认为一项金融负债。

• 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产

• 产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

• （7）金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场 的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交 易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将 该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该 输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数 据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息 取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市 场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11 、应收票据

详见五、重要会计政策及会计估计“10、金融工具”。

12 、应收账款

详见五、重要会计政策及会计估计“10、金融工具”。

13 、应收款项融资

详见五、重要会计政策及会计估计“10、金融工具”。

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

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年半年度财务报告

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详见五、重要会计政策及会计估计“10、金融工具”。

15 、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量 基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可 变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该 材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16 、合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 详见五、重要会计政策及会计估计“10、金融工具”。

17 、合同成本

18 、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

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②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条 件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为 持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分 权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公 司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资 产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关 会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减 去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动 资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销 或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（3）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资 产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中 的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权 益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

• （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的 参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持

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有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般 认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

1.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成 本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价 值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其 他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以

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外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公 允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被

分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

• （5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计 入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	3-5	4.75-9.70
机器设备	年限平均法	5-10	3-5	9.50-19.40
运输设备	年限平均法	5-10	3-5	9.50-19.40
其他设备	年限平均法	3-5	3-5	19.00-32.33

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

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每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估 计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25 、在建工程

• （1）在建工程以立项项目分类核算。

• （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到 预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工 程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但 尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本：

• ①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
专利权及其他	10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值 准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为 零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到 预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊 销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。

• ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件

• 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

• 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31 、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定 资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金 额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改 良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

33 、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资 产 和合同负债以净额列示。

34 、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

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②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。

• ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定

• 提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

• ④短期带薪缺勤

• 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪

• 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。

• ⑤短期利润分享计划

• 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

• （2）离职后福利的会计处理方法

• ①设定提存计划

• 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

• 当期损益或相关资产成本。

• 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金

• 额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃

• 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

• ②设定受益计划

• A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

• 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估

• 计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

• 定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

• B.确认设定受益计划净负债或净资产

• 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

• 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

• 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划

• 净资产。

• C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允

• 许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

• 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用

• 以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

• 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加

• 或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

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上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表 日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞 退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

• ②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

36 、预计负债

(1) 预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获 得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权 的公允价值。

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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动 计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的 条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），本公司：

• ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

• ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在

• 回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则会计政策。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品 或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格 计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款

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项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定 交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本 公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价 的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客 户在取得商品或服务控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际 利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完

• 成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是履约进度不能 合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。 当履约进度不能 合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断 客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风

• 险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2020年1月1日前的会计政策

（1）销售商品收入

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司耐磨材料产品销售收入分为内销收入与外销收入，其收入确认时点分别为：国内销售以产品已 经发出并送达购货单位指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章确认的送货单作为风险报酬转移的时点， 确认销售收入；国外销售以产品发运离境后，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬转移的时点， 确认销售收入。

本公司船机、陆机、军品电机等产品收入确认时点为：公司根据合同约定将产品交付给购货方，以公 司发货客户签收后确认销售收入。

本公司机组产品收入确认时点为：公司根据合同约定将产品交付给购货方，以产品交付客户并经客户 质检、验收合格后即确认销售收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利 益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累

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计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳 务收入。

（3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

1.利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 不适用

40 、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分 情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以

区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的

• 借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关 递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期 损益。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递 延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

• （1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转 回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的 影响额不确认为递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

• 的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确 认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

• ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

• 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

• ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般

• 确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

• ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

• 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延

• 所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目

• 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差

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异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合 收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、 同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

• ③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法 规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可 利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面 价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合 并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本 公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确 认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认 的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租 赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租 期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期 内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收 入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相 同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同 而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命 作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁 资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2017 年7 月5 日修订发布《企业会计准则第14
号—收入》，根据财政部要求， 在境内外同时上市的企业
以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准
		详见本节（3）“首次执行新金融工具准
则编制财务报表的企业，自2018 年1 月1 日起施行；其	第四届董事会第二十
		则、新收入准则、新租赁准则调整首次
他境内上市企业，自2020 年1 月1 日起施行；执行企业	五次会议决议
		执行当年年初财务报表相关项目情况”。
会计准则的非上市企业，自2021 年1 月1 日起施行。根
据新旧准则衔接规定，公司自2020 年1 月1 日起按新准
则要求进行会计报表披露。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	177,567,158.48	177,567,158.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	72,900,852.47	72,900,852.47
应收账款	156,611,319.21	156,611,319.21
应收款项融资	24,171,303.74	24,171,303.74
预付款项	4,096,421.65	4,096,421.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	5,102,041.54	5,102,041.54
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	137,421,722.83	137,421,722.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	570,913.01	570,913.01
流动资产合计	578,441,732.93	578,441,732.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	64,473,253.23	64,473,253.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,789,205.60	7,789,205.60
投资性房地产

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

固定资产	350,063,693.85	350,063,693.85
在建工程	4,344,968.51	4,344,968.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	73,113,146.86	73,113,146.86
开发支出	1,764,520.80	1,764,520.80
商誉	161,393,722.66	161,393,722.66
长期待摊费用	1,474,517.39	1,474,517.39
递延所得税资产	2,832,559.47	2,832,559.47
其他非流动资产	4,628,494.91	4,628,494.91
非流动资产合计	671,878,083.28	671,878,083.28
资产总计	1,250,319,816.21	1,250,319,816.21
流动负债：
短期借款	105,000,000.00	105,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	71,541,007.99	71,541,007.99
应付账款	88,417,987.48	88,417,987.48
预收款项	21,051,088.75		-21,051,088.75
合同负债		21,051,088.75	21,051,088.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	22,713,898.56	22,713,898.56
应交税费	9,914,985.56	9,914,985.56
其他应付款	6,684,537.12	6,684,537.12
其中：应付利息	216,687.50	216,687.50
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

持有待售负债
一年内到期的非流动	20,182,691.87
		20,182,691.87
负债
其他流动负债
流动负债合计	345,506,197.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	48,000,000.00	48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	209,019,678.57	209,019,678.57
递延所得税负债	1,736,158.02	1,736,158.02
其他非流动负债
非流动负债合计	258,755,836.59	258,755,836.59
负债合计	604,262,033.92	604,262,033.92
所有者权益：
股本	88,000,000.00	88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	236,603,644.30	236,603,644.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	39,648,687.77	39,648,687.77
一般风险准备
未分配利润	214,739,754.17	214,739,754.17
归属于母公司所有者权益	578,992,086.24
		578,992,086.24
合计
少数股东权益	67,065,696.05	67,065,696.05

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

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所有者权益合计 646,057,782.29 646,057,782.29 负债和所有者权益总计 1,250,319,816.21 1,250,319,816.21

调整情况说明 母公司资产负债表

母公司资产负债表
	单位：元 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数 116,075,113.25 116,075,113.25 43,806,075.97 43,806,075.97 61,041,506.37 61,041,506.37 18,169,748.42 18,169,748.42 36,024,007.87 36,024,007.87 2,551,198.19 2,551,198.19 97,615,156.06 97,615,156.06 375,282,806.13 375,282,806.13 319,066,592.03 319,066,592.03 7,789,205.60 7,789,205.60 344,636,423.82 344,636,423.82 555,505.56 555,505.56
项目	2019年12月31日	2020年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	116,075,113.25	116,075,113.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	43,806,075.97	43,806,075.97
应收账款	61,041,506.37	61,041,506.37
应收款项融资	18,169,748.42	18,169,748.42
预付款项	36,024,007.87	36,024,007.87
其他应收款	2,551,198.19	2,551,198.19
其中：应收利息
应收股利
存货	97,615,156.06	97,615,156.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计	375,282,806.13	375,282,806.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	319,066,592.03	319,066,592.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	7,789,205.60	7,789,205.60
投资性房地产
固定资产	344,636,423.82	344,636,423.82
在建工程	555,505.56	555,505.56
生产性生物资产

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

油气资产
使用权资产
无形资产	32,743,587.46	32,743,587.46
开发支出
商誉
长期待摊费用	647,471.87	647,471.87
递延所得税资产
其他非流动资产	4,402,720.00	4,402,720.00
非流动资产合计	709,841,506.34	709,841,506.34
资产总计	1,085,124,312.47	1,085,124,312.47
流动负债：
短期借款	85,000,000.00	85,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	79,900,000.00	79,900,000.00
应付账款	30,612,588.98	30,612,588.98
预收款项	11,610,784.74		-11,610,784.74
合同负债		11,610,784.74	11,610,784.74
应付职工薪酬	19,591,544.49	19,591,544.49
应交税费	2,989,061.42	2,989,061.42
其他应付款	6,993,394.78	6,993,394.78
其中：应付利息	184,787.50	184,787.50
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动	20,182,691.87
		20,182,691.87
负债
其他流动负债
流动负债合计	256,880,066.28	256,880,066.28
非流动负债：
长期借款	48,000,000.00	48,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	208,819,678.57	208,819,678.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	256,819,678.57	256,819,678.57
负债合计	513,699,744.85	513,699,744.85
所有者权益：
股本	88,000,000.00	88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	236,603,644.30	236,603,644.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	39,648,687.77	39,648,687.77
未分配利润	207,172,235.55	207,172,235.55
所有者权益合计	571,424,567.62	571,424,567.62
负债和所有者权益总计	1,085,124,312.47	1,085,124,312.47

调整情况说明

2017年7月5日，财政部发布《企业会计准则第 14 号—收入》，根据要求，本公司于2020年1月1日按本准则进行调整

（ 4 ） 2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税		13%、6%、5%
	允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

城市维护建设税	应税流转税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		25%、15%
教育费附加	应税流转税额		3%
地方教育费附加	应税流转税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称		所得税税率

2 、税收优惠

（1）子公司凤形进出口于2009年获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（海 关注册登记编码：3414960238），具有进出口经营权，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退 税政策。根据财政部和国家税务总局发布的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》 （财税[2008]144号）、《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号）、《关于提 高机电 文化等产品出口退税率的通知》（财税[2018]93号）、《关于调整部分产品出口退税率的通知》 （财税[2018]123号），凤形进出口出口产品退税率执行情况如下：

凤形进出口主要出口产品耐磨球产品，适用商品代码为73259100（可锻性铸铁及铸钢研磨机的研磨球）。 2018年9月15日前该代码下商品执行5%的出口退税率，自2018年9月15日起该代码下商品执行9%的出口退税 率，自2018年11月1日起该代码下商品执行10%的出口退税率。

凤形进出口非主要出口产品铸件产品，适用商品代码为84749000（编号8474所列机器的零件）。本年 该代码下商品执行16%的出口退税率，实际执行按照13%的开票税率退税。

（2）2017年7月20日，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批 准，本公司被认定为高新技术企业，自2017年起连续三年享受国家高新技术企业所得税优惠政策，按15% 的税率缴纳企业所得税。

（3）2017年8月23日，根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务 局批准，本公司子公司康富科技被认定为高新技术企业，自2017年起连续三年享受国家高新技术企业所得 税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）2017年12月28日，根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税 务局批准，本公司子公司济南吉美乐电源技术有限公司被认定为高新技术企业，自2017年起连续三年享受 国家高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（5）根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税〔2014〕28号）和《国防科工 局关于印发<军品免征增值税实施办法>的通知》（科工财审〔2014〕1532号），本公司子公司济南吉美乐 电源技术有限公司销售的自产军品，免征增值税。

（6）根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税 务总局公告2019年第2号）对满足要求的小型微利企业，自2019年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税 所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所 得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本 公司子公司凤形回收、凤形新材料、凤形进出口、南昌康富电力设备有限公司2019年度符合小型微利企业 认定标准。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	80,574.29	77,928.94
银行存款	105,080,251.81	138,071,499.68
其他货币资金	35,238,138.81	39,417,729.86
合计	140,398,964.91	177,567,158.48

其他说明

其他货币资金中包括票据保证金34,538,138.81元和保函保证金700,000.00元。除此之外，期末货币资金 中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

2 、交易性金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

3 、衍生金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	43,371,376.98	47,477,758.06
商业承兑票据	7,600,237.82	25,423,094.41
合计	50,971,614.80	72,900,852.47

单位： 元

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60

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提	账面价值				计提	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				比例					比例
其中：
按组合计提坏账
	52,867,611.98	100.00%	1,895,997.18	3.59%	50,971,614.80	76,366,823.06	100.00%	3,465,970.59	4.54%	72,900,852.47
准备的应收票据
其中：
1.银行承兑汇票	43,371,376.98	82.04%			43,371,376.98	47,477,758.06	62.17%			47,477,758.06
									12.00
2.商业承兑汇票	9,496,235.00	17.96%	1,895,997.18	19.97%	7,600,237.82	28,889,065.00	37.83%	3,465,970.59		25,423,094.41
									%
合计	52,867,611.98	100.00%	1,895,997.18	3.59%	50,971,614.80	76,366,823.06	100.00%	3,465,970.59	4.54%	72,900,852.47

按单项计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
商业承兑汇票	9,496,235.00	1,895,997.18	19.97%
合计	9,496,235.00	1,895,997.18	--

确定该组合依据的说明：

” 详见五、重要会计政策及会计估计“10、金融工具 。

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

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61

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		计提	收回或转回	核销	其他
商业承兑汇票	3,465,970.59	-1,569,973.41				1,895,997.18
合计	3,465,970.59	-1,569,973.41				1,895,997.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
商业承兑票据	0.00

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	32,459,828.37
合计	32,459,828.37

（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00

其他说明

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收票据核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收票据核销说明：

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62

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额
				例					例
按单项计提坏
账准备的应收	3,566,340.26	1.92%	3,566,340.26	100.00%	0.00	5,926,983.66	3.32%	5,475,446.98	92.38%	451,536.68
账款
其中：
按组合计提坏
							96.68
账准备的应收	182,238,339.56	98.08%	17,425,472.16	9.56%	164,812,867.41	172,776,536.27		16,616,753.74	9.62%	156,159,782.53
							%
账款
其中：
					164,812,867.41		100.00			156,611,319.21
合计	185,804,679.82	100.00%	20,991,812.42	11.30%		178,703,519.93		22,092,200.72	12.36%
							%

按单项计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				公司多次催收欠款，基
客户一	834,704.80	834,704.80	100.00%	于谨慎性预测其可回收
				性，单项提坏帐准备
客户二	795,200.00	795,200.00	100.00%	同上
客户三	760,700.00	760,700.00	100.00%	同上
客户四	87,529.00	87,529.00	100.00%	同上
客户五	128,886.50	128,886.50	100.00%	同上
客户六	25,800.00	25,800.00	100.00%	同上
客户七	611,564.00	611,564.00	100.00%	同上
客户八	235,205.96	235,205.96	100.00%	同上
客户九	86,750.00	86,750.00	100.00%	同上
合计	3,566,340.26	3,566,340.26	--	--

按单项计提坏账准备：

单位： 元

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63

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
按组合计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	168,280,538.71	9,186,003.73	5.46%
1至2年	8,078,190.29	2,987,741.33	36.99%
2至3年	2,311,959.13	1,718,240.64	74.32%
3至4年	2,894,561.57	2,870,709.89	99.18%
4至5年	58,126.50	47,813.20	82.26%
5年以上	614,963.36	614,963.36	100.00%
合计	182,238,339.56	17,425,472.15	--

确定该组合依据的说明：

本公司按照整个存续期预期信用损失计提应收账款坏账准备，详见五、重要会计政策及会计 ” 估计“10、金融工具 。

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	168,280,538.71
1至2年	8,078,190.29
2至3年	2,763,171.13
3年以上	6,682,779.69
3至4年	3,310,296.53
4至5年	238,028.50
5年以上	3,134,454.66
合计	185,804,679.82

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64

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额重大并单项计提的坏账准
	1,806,146.72		1,806,146.72			0.00
备
单项金额不重大但单项计提的坏账
	3,669,300.26			102,960.00		3,566,340.26
准备
按组合1：组合计提的坏账准备	16,616,753.74	808,718.41				17,425,472.15
合计	22,092,200.72	808,718.41	1,806,146.72	102,960.00		20,991,812.41

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
客户一	1,806,146.72	客户回款
合计	1,806,146.72	--

客户一于2017年11月已恢复生产，该公司目前已按照还款计划开始逐步还款，本公司按照谨慎性原则预测上述公司款项的可 回收性及时间性，对此进行单项计提坏帐准备。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
应收客户款项	102,960.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
客户一		102,960.00	协议扣款	内部审批通过	否
合计	--	102,960.00	--	--	--

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例

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65

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

客户一	37,873,214.88	20.38%	1,893,660.74
客户二	16,739,816.00	9.01%	1,455,723.05
客户三	8,201,761.00	4.41%	578,224.15
客户四	7,867,977.95	4.23%	393,398.90
客户五	6,499,928.20	3.50%	4,241,957.27
合计	77,182,698.03	41.53%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、应收款项融资

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应收票据	28,371,817.88	24,171,303.74
应收账款	0.00	0.00
合计	28,371,817.88	24,171,303.74

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	7,162,300.29	95.41%	3,972,021.57	96.96%
1至2年	187,657.98	2.50%	124,400.08	3.04%
2至3年	156,716.28	2.09%
合计	7,506,674.55	--	4,096,421.65	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

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66

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占总数的比例(%)
供应商一	2,029,716.20	27.04%
供应商二	1,328,760.00	17.70%
供应商三	423,100.00	5.64%
供应商四	290,000.00	3.86%
供应商五	284,058.00	3.78%
合计	4,355,634.20	58.02%

其他说明：

预付款项余额较期初增长83.25%，主要原因是因为生产备料及疫情影响，供应商材料交期延长所致。

8 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	6,445,581.29	5,102,041.54
合计	6,445,581.29	5,102,041.54

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

单位： 元

				是否发生减值及其判断 依据
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位： 元
			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
投标、履约、股权收购保证金	2,053,000.00	1,774,000.00
出口退税款	1,868,336.76	1,869,483.32
代付社保费、住房公积金	809,916.87	852,884.23
备用金及其他	2,387,368.12	1,115,362.02
合计	7,118,621.75	5,611,729.57

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	509,688.03			509,688.03
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	163,352.43			163,352.43

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2020年6月30日余额	673,040.46			673,040.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用√不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	6,748,994.90
1至2年	10,658.80
2至3年	14,800.00
3年以上	344,168.05
3至4年	7,458.05
4至5年	205,500.00
5年以上	131,210.00
合计	7,118,621.75

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按账龄组合计提
	509,688.03	163,352.43				673,040.46
的坏账准备
合计	509,688.03	163,352.43				673,040.46

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
出口退税	出口退税款	1,868,336.76	1年以内	26.25%	93,416.84
客户一	保证金	500,000.00	1年以内	7.02%	25,000.00
客户二	保证金	240,000.00	1年以内	3.37%	12,000.00
代垫工伤医疗费	其他	203,669.72	1年以内	2.86%	10,183.49
客户三	保证金	200,000.00	1年以内	2.81%	10,000.00
合计	--	3,012,006.48	--	42.31%	150,600.33

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	32,699,996.74	635,814.46	32,064,182.28	24,899,334.54	635,814.46	24,263,520.08
在产品	34,977,935.30	1,089,484.30	33,888,451.00	31,157,000.91	1,089,484.30	30,067,516.61
库存商品	86,582,921.19	632,484.96	85,950,436.23	81,675,383.47	733,416.54	80,941,966.93
周转材料	1,306,721.77		1,306,721.77	2,148,719.21		2,148,719.21

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 155,567,575.00 2,357,783.72 153,209,791.28 139,880,438.13 2,458,715.30 137,421,722.83

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	635,814.46					635,814.46
在产品	1,089,484.30					1,089,484.30
库存商品	733,416.54			100,931.58		632,484.96
合计	2,458,715.30			100,931.58		2,357,783.72

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

单位： 元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位： 元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元

项目	项目	本期计提	本期计提		本期转回		本期转销/核销	本期转销/核销		原因
其他说明： 11、持有待售资产										单位： 元
项目	期末账面余额		减值准备		期末账面价值		公允价值	预计处置费用		预计处置时间

其他说明：

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目	项目		期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
重要的债权投资/其他债权投资										单位： 元
			期末余额					期初余额
债权项目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

单位： 元

其他说明：

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	490,380.98	538,679.38
预缴所得税	34,231.84	32,233.63
合计	524,612.82	570,913.01

其他说明：

14 、债权投资

单位： 元

				期末余额	期末余额						期初余额	期初余额
项目	账面余额			减值准备		账面价值			账面余额		减值准备		账面价值
重要的债权投资														单位： 元
				期末余额							期初余额
债权项
目		面值		票面利率	实际利率		到期日		面值		票面利率	实际利率		到期日

单位： 元

减值准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

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72

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

15 、其他债权投资

单位： 元

							累计在其他
			本期公允价			累计公允价	综合收益中
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动			值变动	确认的损失
							准备

重要的其他债权投资

单位： 元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
他
其债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

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73

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额(账			权益法下确		其他	宣告发放			期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位		追加投	减少		其他综合			计提减值	其 他
	面价值)			认的投资损		权益	现金股利			价值)	余额
		资	投资		收益调整			准备
				益		变动	或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化凤形耐磨
	1,813,043.10									1,813,043.10	1,813,043.10
材料有限公司
唐山凤形金属
	31,376,840.52			323,655.43						31,700,495.95
制品有限公司
内蒙古金域凤
形矿业耐磨材	33,096,412.71			586,266.62						33,682,679.33
料有限公司
小计	66,286,296.33			909,922.05						67,196,218.38	1,813,043.10
合计	66,286,296.33			909,922.05						67,196,218.38	1,813,043.10

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位： 元

项目	项目	项目		期末余额			期初余额	期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资								单位： 元
							指定为以公允价
					其他综合收益转			其他综合收益转
							值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得		累计损失	入留存收益的金			入留存收益的原
							计入其他综合收
					额			因
							益的原因

单位： 元

其他说明：

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74

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

19 、其他非流动金融资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
权益工具投资	7,789,205.60	7,789,205.60
合计	7,789,205.60	7,789,205.60

其他说明：

其他非流动金融资产系本公司持有的张家港国弘智能制造投资企业（有限合伙）合伙份额，因执行新金融工具准则重分类至 本科目。

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	345,988,769.97	350,063,693.85
合计	345,988,769.97	350,063,693.85

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	345,183,848.33	139,940,569.19	11,165,022.88	8,389,278.87	504,678,719.27
2.本期增加金额		13,361,220.38	501,237.42	155,862.17	14,018,319.97

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75

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（1）购置		53,404.43	501,237.42	155,862.17	710,504.02
（2）在建工程
		13,307,815.95			13,307,815.95
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额	2,355,570.48	5,167,778.18	37,200.55		7,560,549.21
（1）处置或报
	2,355,570.48	5,167,778.18	37,200.55		7,560,549.21
废
4.期末余额	342,828,277.85	148,134,011.39	11,666,260.30	8,507,940.49	511,136,490.03
二、累计折旧
1.期初余额	83,197,555.20	55,849,682.34	8,579,083.37	6,502,720.36	154,129,041.27
2.本期增加金额
（1）计提	8,371,271.00	6,487,679.07	293,664.29	323,738.81	15,476,353.17
3.本期减少金额
（1）处置或报
	2,040,850.38	2,383,308.17		33,515.83	4,457,674.38
废
4.期末余额	89,527,975.82	59,954,053.24	8,872,747.66	6,792,943.34	165,147,720.06
三、减值准备
1.期初余额	485,984.15
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额	485,984.15
（1）处置或报
	485,984.15
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	253,300,302.03	88,179,958.15	2,793,512.64	1,714,997.15	345,988,769.97
2.期初账面价值	261,500,308.98	84,090,886.85	2,585,939.51	1,886,558.51	350,063,693.85

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76

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值

• （ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （ 6 ）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 22 、在建工程

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
在建工程	16,111,507.22	4,344,968.51
合计	16,111,507.22	4,344,968.51

• （ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
康富（南昌）科	3,827,784.66		3,827,784.66	3,715,604.54		3,715,604.54

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77

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

技园（一期）项
目
三车间垂直造型	9,910,450.18
			9,910,450.18	21,750.00		21,750.00
生产线
济南厂区办公空	2,259,592.84
			2,259,592.84
间工程项目
其他零星工程	113,679.54		113,679.54	607,613.97		607,613.97
合计	16,111,507.22	0.00	16,111,507.22	4,344,968.51		4,344,968.51

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

				本期转			工程累
					本期其				利息资 本化累 计金额	其中：本期
			本期增	入固定			计投入	工程进			本期利息	资金
项目名称	预算数	期初余额			他减少	期末余额				利息资本化
			加金额	资产金			占预算	度			资本化率	来源
					金额					金额
				额			比例
康富（南昌）
	150,000,0	3,715,604.5	112,180.
科技园（一						3,827,784.66	2.55%	2.55%				其他
	00.00	4	12
期）项目
三车间垂直	11,000,00 0.00		9,888,70
		21,750.00				9,910,450.18	89.89%	95%				其他
造型生产线			0.18
铸四车间	12,000,00 0.00		12,757,4	12,894,4
		136,952.82				0.00	107.45%	100%				其他
5T电炉			61.39	14.21
济南厂区办
	4,500,000. 00		2,259,59
公空间工程						2,259,592.84	50.21%	50.21%				其他
			2.84
项目
	177,500,0	3,874,307.3	25,017,9	12,894,4
合计						15,997,827.68	--	--				--
	00.00	6	34.53	14.21

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

在建工程期末余额较期初增加270.81%,主要原因是本年生产线升级更新所致。

（ 4 ）工程物资

单位： 元

项目

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期末余额

期初余额

78

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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、使用权资产

单位： 元

项目 合计

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	其他	合计
一、账面原值
1.期初余额	58,764,273.62	26,710,562.47		621,648.49	86,096,484.58
2.本期增加金
				26,548.67	26,548.67
额
（1）购置				26,548.67	26,548.67
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额	60,484.00				60,484.00
（1）处置

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79

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（2）其
	60,484.00				60,484.00
他
4.期末余额	58,703,789.62	26,710,562.47		648,197.16	86,062,549.25
二、累计摊销
1.期初余额	5,864,493.42	6,801,653.31		317,190.99	12,983,337.72
2.本期增加金
	584,877.42	1,602,056.07		24,901.58	2,211,835.07
额
（1）计提	584,877.42	1,602,056.07		24,901.58	2,211,835.07
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	6,449,370.84	8,403,709.38		342,092.57	15,195,172.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	52,254,418.78	18,306,853.09		306,104.59	70,867,376.46
值
2.期初账面价
	52,899,780.20	19,908,909.16		304,457.50	73,113,146.86
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

其他说明：

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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

80

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

27 、开发支出

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他				转入其他
		出			资产	益
军工系列研
		1,995,026.00				346,925.31		1,648,100.69
发项目
80KW高速
航空涡喷发	1,613,067.30	333,101.88						1,946,169.18
电机
船舶综合信
	151,453.50	251,578.74					67,256.64	335,775.60
息管理系统
发电机风路
		110,750.03				110,750.03		0.00
优化设计
12~30kW游
艇紧凑型发		173,347.86				11,566.27	52,658.15	109,123.44
电机
16kW永磁水
冷轴带发电		146,343.14				18,167.32	24,469.44	103,706.38
机
180~250kW
双通道控制
		258,474.44				13,075.04	170,631.62	74,767.78
型恒频恒压
发电装置
72米鱿鱼钓
船综合电能
		709,478.59				18,713.21	633,661.50	57,103.88
供给系统的
研究
143米渔业
运输船船电
		465,392.01				26,256.87	385,134.69	54,000.45
集成系统的
研究
1000KW电
网融冰发电		94,709.81				40,253.68		54,456.13
机
H180~H280
电机励磁机
		68,299.73				68,299.73		0.00
定子内绕工
艺的研究

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81

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1300~1800K
W八级中速		88,258.41						88,258.41
发电机
75~150kW
恒频恒压发		14,779.38				513.09		14,266.29
电装置
6~10kW游
艇紧凑型单		20,693.44				250.59		20,442.85
相发电机
600~1120kW
波形优化设		15,580.44				15,580.44		0.00
计
LNG船用分
布式管理监		748,479.25				194,616.01	553,863.24	0.00
测系统
120KW电源
		83,541.72				83,541.72		0.00
挂车发电机
30KW车载
消防应急发		37,193.75				37,193.75		0.00
电机
720kW钢轨
		170,756.42				146,784.53	23,971.89	0.00
打磨发电机
200~700KW
船用六极发		179,873.37				115,304.26	64,569.11	0.00
电机
12~24KW六
相整流发电		182,083.15				158,949.37	23,133.78	0.00
机
其他项目		435,148.67				415,238.22	18,265.28	1,645.17
合计	1,764,520.80	6,582,890.23				1,840,244.72	1,999,350.06	4,507,816.25

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

						单位： 元
被投资单位名称		本期增加		本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项

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82

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

收购康富科技有
	155,201,391.91					155,201,391.91
限公司51%股权
济南吉美乐电源
	6,192,330.75					6,192,330.75
技术有限公司
合计	161,393,722.66					161,393,722.66

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组的组成分别按照康富科技有限公司合并财务报表口径账面价值和济南吉美乐电源技术有限公司财务报表账面价值剔 除溢余资产、非经营性资产（负债）及有息负债后确定。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

公司对资产组的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定，根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计 未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。进行现金流量预测时采用的关键参数包括预 计营业收入、预计毛利率、预计增长率以及相关费用率等。计算现金流量现值的折现率为反映相关资产组特定风险的税前折 现率。

期末，本公司测试相关资产组可回收金额，确认不存在相关资产组账面价值与商誉价值合计金额大于可回收金额情形，故未 计提商誉减值准备。

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
土地租赁补偿款	647,471.87		20,774.46		626,697.41
模具	827,045.52	173,032.14	138,334.29		861,743.37
合计	1,474,517.39	173,032.14	159,108.75		1,488,440.78

其他说明

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83

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	34,675.39	5,201.31	1,257,718.67	78,480.39
内部交易未实现利润	140,487.64	21,073.15	18,230.07	2,734.51
可抵扣亏损	2,806,381.88	675,605.10	2,070,823.77	517,705.94
信用减值准备	14,100,755.94	1,965,256.94	14,891,052.53	2,233,638.63
合计	17,082,300.85	2,667,136.50	18,237,825.04	2,832,559.47

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	10,977,404.00	1,646,610.60	11,574,386.80	1,736,158.02
产评估增值
合计	10,977,404.00	1,646,610.60	11,574,386.80	1,736,158.02

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		2,667,136.50		2,832,559.47
递延所得税负债		1,646,610.60		1,736,158.02

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用减值损失	9,420,581.59	9,911,505.36
存货跌价准备	2,323,108.33	2,323,108.33
递延收益	217,872,865.42	227,002,370.44
可抵扣亏损	10,678,059.39	19,341,177.68

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84

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 240,294,614.73 258,578,161.81

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年
2021年
2022年	6,971,761.37	15,634,879.66
2023年	3,426,000.75	3,426,000.75
2024年	280,297.27	280,297.27
合计	10,678,059.39	19,341,177.68	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备工程款	200,000.00		200,000.00	4,628,494.91		4,628,494.91
合计	200,000.00		200,000.00	4,628,494.91		4,628,494.91

其他说明：

其他非流动资产期末余额较期初下降95.68%，主要系上年度预付的设备工程已安装验收，转入固定资产。

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	20,000,000.00	20,000,000.00
信用借款	35,000,000.00	85,000,000.00
合计	55,000,000.00	105,000,000.00

短期借款分类的说明：

保证借款系本公司子公司康富科技向交通银行江西省分行取得的保证借款，由泰豪集团、洪小华、柳莹提供连带责任担保， 担保期间自2019年7月30日至2020年7月24日。

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85

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

33 、交易性金融负债

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

35 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	4,473,790.00	3,810,000.00
银行承兑汇票	66,713,271.11	67,731,007.99
合计	71,187,061.11	71,541,007.99

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	67,778,254.18	78,443,318.70
应付运费	5,448,299.11	6,072,717.03
应付设备款	3,252,170.73	1,077,065.91

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86

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应付工程款		21,520.50
其他	2,312,947.72	2,803,365.34
合计	78,791,671.74	88,417,987.48

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
供应商一	1,678,890.40	按进度付款
合计	1,678,890.40	--

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

38 、合同负债

单位： 元

项目	项目	期末余额	期末余额	期初余额
预收款项			45,735,912.41	21,051,088.75
合计			45,735,912.41	21,051,088.75
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因				单位： 元
项目	变动金额			变动原因

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87

年半年度财务报告

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	22,713,898.56	38,887,092.24	46,803,731.06	14,797,259.74
二、离职后福利-设定提
		578,356.84	578,356.84
存计划
合计	22,713,898.56	39,465,449.08	47,382,087.90	14,797,259.74

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	22,008,365.33	36,833,857.00	44,103,193.28	14,739,029.05
补贴
2、职工福利费	640,936.53	224,020.97	864,957.50	0.00
3、社会保险费		850,711.36	850,711.36
其中：医疗保险费		823,131.56	823,131.56
工伤保险费		14,335.47	14,335.47
生育保险费		13,244.33	13,244.33
4、住房公积金		873,291.70	873,291.70
5、工会经费和职工教育
	64,596.70	105,211.21	111,577.22	58,230.69
经费
合计	22,713,898.56	38,887,092.24	46,803,731.06	14,797,259.74

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		559,895.76	559,895.76
2、失业保险费		18,461.08	18,461.08
合计		578,356.84	578,356.84

其他说明：

40 、应交税费

单位： 元

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88

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
增值税	655,910.16	2,505,451.57
企业所得税	2,514,178.87	4,842,467.84
个人所得税	61,222.36
城市维护建设税	56,215.12
水利建设基金	1,039,493.74	1,080,241.63
土地使用税	375,844.74	454,368.60
房产税	397,280.42	490,066.52
其他税费	124,858.62	542,389.40
合计	5,225,004.03	9,914,985.56

其他说明：

41 、其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	125,791.67	216,687.50
其他应付款	5,016,661.09	6,467,849.62
合计	5,142,452.76	6,684,537.12

（ 1 ）应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	62,458.34	144,118.04
长期借款利息	63,333.33	72,569.46
合计	125,791.67	216,687.50
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

（ 2 ）应付股利

		单位： 元
项目	期末余额	期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

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89

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证金	2,188,181.26	3,302,330.30
安置费	2,104,959.02	2,537,868.70
其他	723,520.81	627,650.62
合计	5,016,661.09	6,467,849.62

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
离休人员安置费	784,452.72	安置费未结算
伤残遗属安置费	1,074,505.60	安置费未结算
在职职工安置费	546,000.70	安置费未结算
合计	2,404,959.02	--

其他说明

42 、持有待售负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	2,000,000.00	2,000,000.00
一年内到期的递诞收益	18,182,691.87	18,182,691.87
合计	20,182,691.87	20,182,691.87

其他说明：

44 、其他流动负债

单位： 元

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90

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	47,000,000.00	48,000,000.00
合计	47,000,000.00	48,000,000.00

长期借款分类的说明：

2019年11月，本公司与中国建设银行宁国市支行签订借款协议，借款金额5000万元，借款方式为信用借款，借款用途为采购 原材料款等，自2020年5月31日开始分批还款，已归还100万，2022年11月27日归还最后一批借款4500万元。 其他说明，包括利率区间：

该笔长期借款利率区间是LPR利率加60基点

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
合计	--	--	--

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

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91

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、租赁负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 48 、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 1 ）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： （ 2 ）专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 49 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元

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92

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 项目 本期发生额 上期发生额

单位： 元

单位： 元

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	209,019,678.57		9,129,505.02	199,890,173.55	财政拨款
合计	209,019,678.57		9,129,505.02	199,890,173.55	--
涉及政府补助的项目：

单位： 元

			本期计入营
		本期新增		本期计入其	本期冲减成	其他		与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金				期末余额
		补助金额		他收益金额	本费用金额	变动		与收益相关
			额
凤形工业园
	188,787,508.08			8,149,101.06			180,638,407.02	与资产相关
搬迁项目*1
凤形工业园
建设项目补	13,447,345.72			580,461.00			12,866,884.72	与资产相关
助资金*2
公租房补助
	3,024,000.00			108,000.00			2,916,000.00	与资产相关
项目*3
设备改造补
	2,289,166.65			167,500.02			2,121,666.63	与资产相关
助资金*4
重点研究与
	540,000.00			30,000.00			510,000.00	与资产相关
开发计划专

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93

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

项资金*5
研发设备补
	196,240.08			24,529.98			171,710.10	与资产相关
助*6
省电力需求
侧管理专项	308,000.04			55,999.98			252,000.06	与资产相关
资金*7
“1+1+5”奖扶
政策奖补资	80,556.00			5,754.00			74,802.00	与资产相关
金*8
技术改造项
	146,862.00			8,158.98			138,703.02	与资产相关
目奖励*9
80kW高速航
空涡喷发电	200,000.00						200,000.00	与资产相关
机项目*10
总计	209,019,678.57			9,129,505.02			199,890,173.55

其他说明：

政府补助文件如下：

*1：因公司所在地城市发展规划需要，公司厂区进行整体搬迁，2015年度老厂区已搬迁完毕，公司将 搬迁补助净额160,400,840.30元结转至递延收益，并按凤形工业园搬迁生产线固定资产加权平均折旧年限 将此项政府补助分期结转计入损益。2016年公司收到搬迁补偿款119,000,000.00元，公司根据凤形工业园 搬迁生产线固定资产加权平均折旧年限的剩余年限将此项政府补助分期结转计入损益。

*2：根据宁国经济技术开发区管理委员会《关于关于拨付安徽省凤形耐磨材料股份有限公司凤形工业 园项目建设补助资金的通知》规定，2014年9月公司收到宁国经济技术开发区管理委员会拨付的凤形工业 园项目建设补助资金20,412,877.50元，公司从2015年起根据凤形工业园建设项目固定资产加权平均折旧 年限将此项政府补助分期结转计入损益。

*3：根据宁国市人民政府《关于公共租赁住房建设项目的批复》（宁政秘[2011]21号）规定，公司收 到宁国市财政局拨付的公租房补助资金4,320,000.00元，公租房于2014年12月已完工交付使用并通过主管 部门的验收，公司从2015年起根据公租房的折旧年限将此项政府补助分期结转计入损益。

*4：根据安徽省人民政府文件《安徽省人民政府关于印发支持制造强省建设若干政策的通知》（皖政 ［2017］53号）规定，公司2017年收到工业强基技术改造设备补助3,350,000.00元，按机器设备折旧年限 将此项政府补助分期转入其他收益。

*5：根据宁国市财政局《关于拨付2017年度重点研究与开发计划、科技重大专项资金的通知》（财行 ［2017］133号）、宁国市科学技术局《关于拨付2017年度重点研究与开发计划专项资金的通知》，公司 2017年收到重点研究与开发计划专项资金300,000.00元，2018年收到300,000.00元，项目本期已经结题， 自2019年起根据该类设备的折旧年限将此项政府补助分期结转计入损益。

*6：根据《安徽省自主创新能力建设实施细则》的规定，2015年公司收到宁国市科学技术局拨付的研 发设备补助资金490,600.00元，公司从2015年起根据该类设备的折旧年限将此项政府补助分期结转计入损 益。

*7：根据《安徽省经济和信息化委员会关于下达2017年度省电力需求侧管理专项资金支持项目补助资 金计划的通知》，公司2018年收到项目资金560,000.00元，自2018年起根据该类设备的折旧年限将此项政 府补助分期结转计入损益。

*8：根据《宁国市2016年新型工业化发展奖励扶持政策》，本公司2018年收到技术改造补助115,080.00

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94

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

元，自2018年起根据补助设备的折旧年限将此项政府补助分期结转计入损益。

• *9：根据宁国市财政局《宁国市人民政府关于印发宁国市扶持产业发展"1+1+5"政策体系的通知》（宁

• 政［2016］35号），本公司2019年收到技术改造补助163,180.00元，自2019年起根据补助设备的折旧年限 将此项政府补助分期结转计入损益。

• *10：根据南昌市财政局《关于下达2019年第二批省级科研专项计划经费预算的通知》（洪财教［2019］

• 35号），本公司2019年收到项目用于购买设备补助资金200,000.00元，因项目尚未完工，故本年不确认其 他收益。

52 、其他非流动负债

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

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----- Start of picture text -----

项目 期末余额 期初余额
其他说明：
----- End of picture text -----

53 、股本

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----- Start of picture text -----

单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 88,000,000.00 88,000,000.00
----- End of picture text -----

其他说明：

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	236,603,644.30			236,603,644.30
合计	236,603,644.30			236,603,644.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生		综合收益			于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额		当期转入			东
			损益
				留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费		1,206,599.42	1,154,613.30	51,986.12
合计		1,206,599.42	1,154,613.30	51,986.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，按2019年度营业收入的0.05%计提安全生产费。

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	39,648,687.77			39,648,687.77
合计	39,648,687.77			39,648,687.77

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	214,739,754.17	154,220,920.88
调整后期初未分配利润	214,739,754.17	154,220,920.88

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96

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

加：本期归属于母公司所有者的净利润	29,196,903.72	66,152,543.07
减：提取法定盈余公积		5,633,709.78
期末未分配利润	243,936,657.89	214,739,754.17

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	286,651,060.73	204,064,164.60	256,306,500.60	186,281,521.82
其他业务	4,812,759.29	3,110,754.23	1,170,028.29	2,131,904.04
合计	291,463,820.02	207,174,918.83	257,476,528.89	188,413,425.86

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
高铬球段	177,368,149.57			177,368,149.57
特高铬球段	5,599,684.80			5,599,684.80
发电机组及相关产品	93,605,096.88			93,605,096.88
其他	10,078,129.48			10,078,129.48
其他业务收入	4,812,759.29			4,812,759.29
其中：
国内销售	272,422,259.33			272,422,259.33
国外销售	19,041,560.69			19,041,560.69
其中：
水泥	62,972,784.38			62,972,784.38
矿山	87,690,905.33			87,690,905.33
发电机制造业	93,605,096.88			93,605,096.88
其他	47,195,033.43			47,195,033.43
其中：

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97

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其中：
其中：
其中：
合计	291,463,820.02			291,463,820.02

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 428,449,045.61 元，其中，191,149,569.61 元预计将于 2020 年度确认收入，140,802,124.58 元预计将于 2021 年度确认收入，96,497,352.00 元预计将于 2022 年度确认收 入。

其他说明

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	588,060.56	822,184.84
教育费附加	419,794.26	587,274.89
房产税	887,346.94	999,693.63
土地使用税	830,213.30	785,238.39
印花税	198,511.48	143,289.50
环境保护税	127,936.88	168,405.32
其他	165,105.26	143,514.58
合计	3,216,968.68	3,649,601.15

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,785,214.77	9,886,911.32
运费	9,650,105.31	12,424,126.13
包装费	1,024,405.16	968,370.77
其他	1,797,900.94	814,721.11
合计	22,257,626.18	24,094,129.33

其他说明：

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98

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	7,754,872.27	6,741,413.22
中介机构服务费	2,386,362.34	3,790,576.66
折旧费	2,748,309.29	2,800,373.09
办公费	849,826.45	780,382.91
招待费	799,279.30	575,420.01
差旅费	215,186.86	220,516.05
无形资产摊销	2,339,002.34	377,411.40
修理费	365,167.14	184,951.11
其他费用	1,825,457.61	2,549,837.41
合计	19,283,463.60	18,020,881.86

其他说明：

65 、研发费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发人员职工薪酬	5,983,269.85	3,202,810.10
研发材料费	2,210,869.40	2,278,016.43
研发用电费	1,442,273.29	1,465,711.07
其他费用	1,434,242.99	1,202,040.09
合计	11,070,655.53	8,148,577.69

其他说明：

66 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
借款利息支出	3,411,459.60	569,572.10
票据贴现利息支出	277,925.70	750,339.44
减：利息收入	799,876.42	624,673.28
利息净支出	2,887,519.12	695,238.26
汇兑损失	69,270.78
减：汇兑收益	30.99	210,844.82

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99

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

汇兑净损失	69,239.79	-210,844.82
银行手续费	194,111.38	84,749.17
合计	3,150,870.29	569,142.61

其他说明：

财务费用较上年同期增长453.65%，主要原因系公司本期新增借款所致。

67 、其他收益

单位： 元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
递延收益转入	9,129,505.02	9,244,845.90
2016年1+1+5政策奖励		1,027,460.00
南昌高新区管委会科创局重大项目资金	400,000.00
2018年市研发费用后补助资金	450,000.00
2019年度企业品牌创建奖励	300,000.00
2018年度部分涉工奖励	547,500.00
其他补助	591,293.70	130,691.54
合计	11,418,298.72	10,402,997.44

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	909,922.05	1,198,775.71
银行理财产品收益	229,925.33	1,052,867.76
合计	1,139,847.38	2,251,643.47

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

70 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

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100

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他说明：

71 、信用减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	96,517.53
应收票据坏账损失	1,569,973.41
应收账款坏账损失	937,371.75	1,216,712.44
合计	2,603,862.69	1,216,712.44

其他说明：

72 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	100,931.58
损失
合计	100,931.58

其他说明：

73 、资产处置收益

单位： 元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额

74 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	1,542,000.00	1,066,580.00	1,542,000.00
其他	610,274.13	12,162.44	610,274.13
合计	2,152,274.13	1,078,742.44	2,152,274.13

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
济南市先进	济南高新技	奖励	因从事国家	是	否	1,532,000.00	0.00	与收益相关

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101

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

制造业和数	术产业开发		鼓励和扶持
字经济发展	区管理委员		特定行业、产
专项军民融	会科技经济		业而获得的
合奖励项目	运行局		补助（按国家
*1			级政策规定
			依法取得）
			因符合地方
2018年度培
			政府招商引
育限上商贸	宁国市财政
		奖励	资等地方性	是	否	10,000.00		与收益相关
流通企业发	局
			扶持政策而
展专项资金
			获得的补助
			因符合地方
2016年			政府招商引
	宁国市财政
1+1+5政策		奖励	资等地方性	是	否		887,580.00	与收益相关
	局
奖励资金			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
2017年基地			政府招商引
	宁国市财政
转型升级奖		奖励	资等地方性	是	否		155,000.00	与收益相关
	局
励资金			扶持政策而
			获得的补助
			因符合地方
			政府招商引
2018年节能	宁国市财政
		奖励	资等地方性	是	否		24,000.00	与收益相关
与生态资金	局
			扶持政策而
			获得的补助
合计						1,542,000.00	1,066,580.00

其他说明：

*1、根据《关于做好2019年度济南市先进制造业和数字经济发展专项军民融合、制造模式创新、首台（套）装备奖励项目申 报工作的通知》、《济南市人民政府关于印发济南市促进先进制造业和数字经济发展若干政策措施的通知》、《济南市先进 制造业和数字经济发展专项资金使用管理办法》，本公司收到“民参军”奖励补助的奖励资金1520000元，主要包括：军工资 质证书奖励1000000元和军工科研项目奖励520000元。

75 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产毁损报废损失	1,288,057.07	220.00	1,288,057.07
其他		65,070.00
合计	1,288,057.07	65,290.00	1,288,057.07

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102

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他说明：

本期较上年同期增幅较大，主要系处置报废一条生产线及设备。

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,420,344.99
递延所得税费用	85,659.91	2,093.47
合计	3,506,004.90	2,093.47

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	41,436,474.34
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,215,417.98
子公司适用不同税率的影响	-545,648.68
调整以前期间所得税的影响	334,656.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-1,077,704.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	3,595.82
研发费用加计扣除	-1,424,312.03
所得税费用	3,506,004.90

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
租赁收入	1,747,680.00
政府补助	3,782,356.84	2,219,985.00

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103

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

利息收入	799,876.42
其他	2,180,384.09	16,908.98
合计	8,510,297.35	2,236,893.98

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

本期发生额较上年同期增长，主要系子公司康富科技纳入合并范围。

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
技术研发费	4,467,144.61	4,235,004.09
中介机构服务费	2,386,645.36	3,790,576.66
包装费	1,024,405.16	968,370.77
办公费	1,009,593.44	529,562.06
招待费	1,498,406.34	650,873.49
差旅费	857,842.69	773,445.90
修理费	390,491.13
保证金	54,752.93
其他	8,989,131.52	2,082,834.85
合计	20,678,413.18	13,030,667.82

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

本期发生额较上年同期增长，主要系子公司康富科技纳入合并范围。

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入		624,665.32
保证金		10,000,000.00
合计		10,624,665.32

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收购保证金		50,000,000.00

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104

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

合计 50,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	37,930,469.44	28,446,756.25
加：资产减值准备	-2,704,794.27	-1,761,466.64
加：信用减值损失	-2,603,862.69
固定资产折旧、油气资产折耗、
	15,286,170.90	14,320,493.39
生产性生物资产折旧
无形资产摊销	2,211,835.07	377,411.40
长期待摊费用摊销	159,108.75	20,774.46
处置固定资产、无形资产和其他
		1,016,726.46
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	1,288,057.05
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,758,656.08	484,401.40
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,139,847.38	-2,251,643.47
递延所得税资产减少（增加以
	165,422.97	2,093.47
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	-89,547.42
“－”号填列）

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105

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,721,030.48	1,675,920.04
经营性应收项目的减少（增加以
	17,592,295.32	-70,414,591.09
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-12,649,101.43	30,820,706.36
“－”号填列）
其他	-2,824,224.94
经营活动产生的现金流量净额	39,263,469.66	2,737,582.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	105,160,826.10	142,405,790.89
减：现金的期初余额	138,149,428.62	83,223,562.90
现金及现金等价物净增加额	-32,988,602.52	59,182,227.99

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	105,160,826.10	138,149,428.62
其中：库存现金	80,574.29	77,928.94

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106

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

可随时用于支付的银行存款	105,080,251.81	138,071,499.68
三、期末现金及现金等价物余额	105,160,826.10	138,149,428.62

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	35,238,138.81	银行票据承兑保证金及保函保证金
合计	35,238,138.81	--

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	155,951.45	7.08	1,101,934.45
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

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107

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位： 元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
		递延收益/一年内到期的非流
规划搬迁补偿项目	205,085,709.97		8,149,101.06
		动负债/其他收益
凤形工业园项目建设补助资		递延收益/一年内到期的非流
	14,608,267.66		580,461.00
金		动负债/其他收益
		递延收益/一年内到期的非流
公租房补助资金	3,240,000.00		108,000.00
		动负债/其他收益
		递延收益/一年内到期的非流
设备改造补助资金	2,624,166.69		24,529.98
		动负债/其他收益
重点研究与开发计划专项资		递延收益/一年内到期的非流
	540,000.00		5,754.00
金		动负债/其他收益
		递延收益/一年内到期的非流
研发设备补助资金	245,300.08		30,000.00
		动负债/其他收益
		递延收益/一年内到期的非流
省电力需求侧管理专项资金	420,000.04		55,999.98
		动负债/其他收益
		递延收益/一年内到期的非流
“1+1+5”奖扶政策奖补资金	92,064.00		167,500.02
		动负债/其他收益
		递延收益/一年内到期的非流
技术改造项目补助	146,862.00		8,158.98
		动负债/其他收益
80KW高速航空涡喷发电机项
	200,000.00	递延收益
目
2018年宣城市专利资助	2,000.00	其他收益	2,000.00
转型升级科技创新奖励资金	20,000.00	其他收益	20,000.00
专利发明专项资金	55,000.00	其他收益	55,000.00
代征手续费	39,929.63	其他收益	51,298.84
职工之家经费补助	100,000.00	其他收益	100,000.00

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108

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2018年企业国际市场开拓资
	38,000.00	其他收益	38,000.00
金
2019年度企业品牌创建奖励	300,000.00	其他收益	300,000.00
省优秀新产品奖励	66,000.00	其他收益	66,000.00
科技人员创新奖励	30,000.00	其他收益	30,000.00
南昌市第一批科技专项资金	150,000.00	其他收益	150,000.00
南昌市工伤和职工失业报销
	29,109.00	其他收益	29,109.00
服务中心稳岗补贴
南昌高新区管委会科创局重
	400,000.00	其他收益	400,000.00
大项目资金
2018年市研发费用后补助资
	450,000.00	其他收益	450,000.00
金
2018年度部分涉工奖励	365,000.00	其他收益	365,000.00
2018年度市级部分涉工奖励	182,500.00	其他收益	182,500.00
2019年稳岗补贴	48,436.86	其他收益	49,885.86
济南市先进制造业和数字经
济发展专项军民融合奖励项	1,532,000.00	营业外收入	1,532,000.00
目
2018年度培育限上商贸流通
	10,000.00	营业外收入	10,000.00
企业发展专项资金

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用 其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

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109

年半年度财务报告

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

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110

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

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合并日 上期期末
----- End of picture text -----

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
安徽省凤形新材
			耐磨材料及配套
料科技 有限公	安徽省宁国市	安徽省宁国市		100.00%		设立
			销售
司
宁国市凤形进出
	安徽省宁国市	安徽省宁国市	进出口贸易	100.00%		设立
口贸易有限公司
宁国市凤形物资	安徽省宁国市	安徽省宁国市	废旧物资回收	100.00%		非同一控制下企

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111

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

回收贸易有限公						业合并
司
上海国凤投资发			投咨、咨询及管
	上海市	上海市		100.00%		设立
展有限公司			理
康富科技有限公			发电机生产与销			非同一控制下企
	江西省南昌市	江西省南昌市		51.00%
司			售			业合并
南昌康富电力设			发电机相关产品			非同一控制下企
	江西省南昌市	江西省南昌市			51.00%
备有限公司			销售			业合并
南昌康富新能源			发电机生产与销			非同一控制下企
	江西省南昌市	江西省南昌市			51.00%
技术有限公司			售（建设中）			业合并
济南吉美乐电源			发电机生产与销
	江西省南昌市	江西省南昌市			51.00%
技术有限公司			售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	比			益
子公司	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
康富科技有限公司	49.00%	8,733,565.72	0.00	75,799,261.77

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司 名称
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负
											非流动负债	负债合计
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债
康富科 技有限 公司
	233,970,	66,610,6	300,580,	125,369,	1,846,6	1 127,216,	216,199,	64,409,4	280,609	, 123,132,
											1,936,158.02	125,068,344.37
	253.19	21.48	874.67	784.24	0.6	0 394.84	814.12	06.58	220.70	186.35

单位： 元

子公司名 称		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流

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112

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

				流量				量
康富科技
	99,725,056.11	17,823,603.50	17,823,603.50	7,560,994.58	92,320,547.26	9,918,366.91	9,918,366.91	12,358,869.64
有限公司

其他说明：

重要非全资子公司及主要财务信息为康富科技合并财务报表数据，包含可辨认净资产公允价值调整。

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
通化凤形耐磨材
	吉林省通化市	吉林省通化	制造业	49.00%		权益法
料有限公司
唐山凤形金属制
	河北省唐山市	河北省唐山市	制造业	35.00%		权益法
品有限公司
内蒙古金域凤形
	内蒙古自治区满	内蒙古自治区满
矿业耐磨材料有			制造业	40.00%		权益法
	州里市	州里市
限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

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113

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

期末余额/本期发生额

期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
			内蒙古金域凤形			内蒙古金域凤形
	通化凤形耐磨材	唐山凤形金属制		通化凤形耐磨材	唐山凤形金属制
			矿业耐磨材料有			矿业耐磨材料有
	料有限公司	品有限公司		料有限公司	品有限公司
			限公司			限公司
流动资产	74,912,327.67	93,846,309.10	58,601,666.86	106,358,531.20	90,122,643.33	62,153,360.94
非流动资产	76,761,255.80	37,638,733.12	61,781,151.48	62,926,000.88	37,886,441.78	60,853,959.77
资产合计	151,673,583.47	131,485,042.22	120,382,818.34	169,284,532.08	128,009,085.11	123,007,320.71
流动负债	159,019,091.12	40,267,280.89	30,118,152.06	189,203,575.16	37,716,053.58	34,208,320.98
非流动负债	10,996,133.79			11,821,205.27
负债合计	170,015,224.91	40,267,280.89	30,118,152.06	201,024,780.43	37,716,053.58	34,208,320.98
归属于母公司股
	-18,341,641.44	91,217,761.33	90,264,666.28	-31,740,248.35	90,293,031.53	88,798,999.73
东权益
按持股比例计算
	-8,987,404.31	31,926,216.47	36,105,866.51	-15,552,721.69	31,602,561.04	35,519,599.89
的净资产份额
--内部交易未实
	-86,055.52	-225,720.52	-124,857.18	-86,055.52	-225,720.52	-124,857.18
现利润
对联营企业权益
		31,700,495.95	33,682,679.33		31,376,840.52	33,096,412.71
投资的账面价值
营业收入	43,203,165.22	47,499,206.37	65,078,512.16	38,047,916.62	59,746,524.61	57,552,722.46
净利润	-1,881,664.72	924,729.80	1,465,666.55	-7,462,304.07	1,380,566.58	1,450,334.11
综合收益总额	-1,881,664.72	924,729.80	1,465,666.55	-7,462,304.07	1,380,566.58	1,450,334.11

其他说明

联营企业通化凤形耐磨材料有限公司持续亏损，本公司已对长期股权全额计提减值准备。

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 享的净利润）

其他说明

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
共同经营名称	主要经营地	注地	业务性质
		册		直接	间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信 用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职 能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督， 并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金 融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风 险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险 源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况， 存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用 政策的调整均需通过必要的审核批准程序。

• （2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考

资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。

• （3）坚持直销模式，确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。

• 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其 他可能令本公司承受信用风险的担保。

• 2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需 求，但暂不负责2019年新纳入合并范围内子公司康富科技及相关子公司的现金管理工作。本公司的政策是 定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供 随时变现的有价证券。

截止2020年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2020年6月30日	2020年6月30日	2020年6月30日	2020年6月30日
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	55,000,000.00	—	—	—
应付票据	71,187,061.11	—	—	—
应付账款	71,817,313.36	3,819,675.27	1,385,510.87	1,769,172.24
应付利息	125,791.67	—	—	—
预收款项	40,506,681.94	787,566.77	67,102.85	737,568.15
其他应付款	2,161,369.81	53,362.21	25,262.81	3,376,666.26
长期借款/一年 内到期的其他 非流动负债	2,000,000.00	2,000,000.00	45,000,000.00	—
合 计	242,798,217.89	6,660,604.25	46,477,876.53	5,883,406.65

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2019年12月31日

项目名称

116

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款	105,000,000.00	—	—	—
应付票据	71,541,007.99	—	—	—
应付账款	83,833,060.00	3,888,888.70	110,498.98	585,539.80
应付利息	216,687.50	—	—	—
预收款项	19,870,773.05	446,445.87	238,201.92	495,667.91
其他应付款	2,956,576.48	422,893.29	35,208.15	3,053,171.70
长期借款/一年 内到期的其他 非流动负债	2,000,000.00	2,000,000.00	46,000,000.00	—
合 计	285,418,105.02	6,758,227.86	46,383,909.05	—

3.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司国外销售业务有关， 本年公司的外汇业务收入占主营业务收入比重为6.64%，对公司不构成重大影响，因此，本公司所承担的 外汇变动市场风险不重大。

①截止2020年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险 敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称	2020年6月30日	2020年6月30日
	美元
	外币	人民币
货币资金	155,951.45	1,104,058.30
表）
项目名称	2019年12月31日
	美元
	外币	人民币
货币资金	85,444.45	596,077.57
应收账款	745,000.00	5,197,399.24

（续上表）

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。本 公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付 清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整。

截止2020年6月30日，公司借款余额104,000,000.00元，在其他风险变量保持不变的情况下，借款浮 动利率在4.15%-5.39%之间，受到的利率影响较小，因此产生利率风险较低。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		单位： 元	单位： 元	单位： 元
		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
应收款项融资			28,371,817.88	28,371,817.88
其他非流动金融资产			7,789,205.60	7,789,205.60
持续以公允价值计量的
			36,161,023.48	36,161,023.48
资产总额
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• （1）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。

• （2）其他非流动金融资产被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用按投资成本 作为公允价值的合理估计进行计量。

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

• 1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例

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118

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是。 其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司	联营企业
唐山凤形金属制品有限公司	联营企业

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
泰豪集团有限公司	控股股东
泰豪科技股份有限公司	控股股东泰豪集团实施重大影响的公司
泰豪科技股份有限公司电力电气分公司	控股股东泰豪集团实施重大影响的公司
江西清华泰豪三波电机有限公司	控股股东泰豪集团实施重大影响的公司
江西泰豪军工集团有限公司	控股股东泰豪集团实施重大影响的公司
泰豪电源技术有限公司	控股股东泰豪集团实施重大影响的公司
陕西泰豪沃达动力设备有限公司	控股股东泰豪集团实施重大影响的公司
衡阳泰豪通信车辆有限公司	控股股东泰豪集团实施重大影响的公司
江西泰豪科技进出口有限公司	控股股东泰豪集团子公司
江西泰豪职业技能培训学院	控股股东泰豪集团子公司
山东吉美乐有限公司	控股股东泰豪集团子公司
洪小华	本公司子公司康富科技少数股东
柳莹	洪小华之配偶

其他说明

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119

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
江西泰豪职业技能培训学院	培训费	65,267.71	400,000.00	否
山东吉美乐有限公司	代缴水电费	102,531.09		否
江西泰豪科技进出口有限公			1,700,000.00
	代缴水电费	509,850.13		否
司
江西清华泰豪三波电机有限
	发电机组及相关产品	117,000.00	1,000,000.00	否
公司
通化凤形耐磨材料有限公司	高铬球段	161,318.58	3,000,000.00	否

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
泰豪电源技术有限公司	发电机组及相关产品	3,626,380.51
江西泰豪军工集团有限公司	发电机组及相关产品	390,422.41
江西清华泰豪三波电机有限公
	发电机组及相关产品	6,082,441.46
司
陕西泰豪沃达动力设备有限公
	发电机组及相关产品	33,371.68
司
衡阳泰豪通信车辆有限公司	发电机组及相关产品	599,911.50
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料
	其他	562,637.17
有限公司
唐山凤形金属制品有限公司	其他	454,338.94	621,517.23

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类		受托/承包终止日	托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

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120

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位： 元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
江西泰豪科技进出口有限公
	房屋建筑物	526,765.71
司

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方				单位： 元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
泰豪集团有限公司、洪
	35,000,000.00	2019年07月02日	2021年01月02日	否
小华、柳莹
泰豪集团有限公司	26,000,000.00	2017年07月18日	2020年07月18日	否

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

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121

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关健管理人员薪酬	1,547,428.00	1,564,025.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	泰豪电源技术有限
应收账款		7,867,977.95	393,398.90	0.00	0.00
	公司
	江西泰豪军工集团
应收账款		645,423.34	35,141.17	1,384,333.12	98,711.52
	有限公司
	江西清华泰豪三波
应收账款		5,544,309.52	277,215.48	6,408,022.73	320,401.14
	电机有限公司
	内蒙古金域凤形矿
应收账款	业耐磨材料有限公	635,780.00	31,789.00	0.00	0.00
	司
	唐山凤形金属制品
应收账款		418,257.47	20,912.87	4,854.47	242.72
	有限公司
	衡阳泰豪通信车辆
应收账款		6,136,210.60	703,678.03	8,558,310.60	629,274.73
	有限公司
	泰豪科技股份有限
预付款项		1,328,760.00	0.00	0.00	0.00
	公司
	泰豪科技股份有限
预付款项	公司电力电气分公	132,777.00	0.00	0.00	0.00
	司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

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122

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

应付账款	泰豪科技股份有限公司	185,157.29	856,397.29
	泰豪科技股份有限公司电力
应付账款		4,954.00	872,177.00
	电气分公司
应付账款	通化凤形耐磨材料有限公司	182,290.00	0.00
	江西清华泰豪三波电机有限
应付账款		0.00	88,140.00
	公司
应付账款	泰豪电源技术有限公司	100,037.22	100,037.22
预收款项	泰豪电源技术有限公司	0.00	1,229,832.05
	江西泰豪科技进出口有限公
其他应付款		253,104.00	0.00
	司
	江西清华泰豪三波电机有限
其他应付款		800.00	800.00
	公司

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

无

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

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123

年半年度财务报告

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

• 4 、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 ）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

（ 2 ）未来适用法

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124

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 、债务重组

3 、资产置换

（ 1 ）非货币性资产交换

（ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

类别 期末余额 期初余额

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125

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备		账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	3,566,34		3,566,34	100.00%		5,926,983		5,475,446
		3.88%			0.00		8.40%		92.38%	451,536.68
备的应收账款	0.26		0.26			.66		.98
其中：
按组合计提坏账准	88,357,4		5,321,45	6.02%	83,035,97	64,637,68		4,047,714		60,589,969.
		96.12%					91.60%		6.26%
备的应收账款	29.38		5.20		4.18	4.48		.79		69
其中：
	91,923,7		8,887,79	9.67%	83,035,97 4.18	70,564,66		9,523,161		61,041,506. 37
合计		100.00%					100.00%		13.50%
	69.64		5.46			8.14		.77

按单项计提坏账准备：

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
				公司多次催收欠款，基
客户一	834,704.80	834,704.80	100.00%	于谨慎性预测其可回收
				性，单项提坏账准备。
客户二	795,200.00	795,200.00	100.00%	同上
客户三	760,700.00	760,700.00	100.00%	同上
客户四	87,529.00	87,529.00	100.00%	同上
客户五	128,886.50	128,886.50	100.00%	同上
客户六	25,800.00	25,800.00	100.00%	同上
客户七	611,564.00	611,564.00	100.00%	同上
客户八	235,205.96	235,205.96	100.00%	同上
客户九	86,750.00	86,750.00	100.00%	同上
合计	3,566,340.26	3,566,340.26	--	--

按单项计提坏账准备：

单位： 元

			期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
		账面余额	坏账准备		计提比例		计提理由
按组合计提坏账准备：							单位： 元
			期末余额
名称
		账面余额		坏账准备			计提比例
1年以内		84,734,489.4		3 4,236,724.47			5.00%

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126

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

1至2年	2,325,337.69	232,533.77	10.00%
2至3年	588,893.03	176,667.91	30.00%
3至4年	47,703.37	23,851.69	50.00%
4至5年	46,642.50	37,314.00	80.00%
5年以上	614,363.36	614,363.36	100.00%
合计	88,357,429.38	5,321,455.20	--

确定该组合依据的说明：

” 详见五、重要会计政策及会计估计“10、金融工具 。

按组合计提坏账准备：

单位： 元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	84,734,489.43
1至2年	2,325,337.69
2至3年	1,040,105.03
3年以上	3,823,837.49
3至4年	463,438.33
4至5年	226,544.50
5年以上	3,133,854.66
合计	91,923,769.64

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
按单项计提坏账
	5,475,446.98		1,806,146.72	102,960.00		3,566,340.26
准备
按组合1：账龄组
	4,047,714.79	1,273,740.41				5,321,455.20
合计提的坏账准

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127

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

备
合计	9,523,161.77	1,273,740.41	1,806,146.72	102,960.00		8,887,795.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
客户一	1,806,146.72	客户回款
合计	1,806,146.72	--

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	核销金额
实际核销的应收账款	102,960.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元

					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
客户一	应收货款	102,960.00	协议扣款	内部审批通过	否
合计	--	102,960.00	--	--	--

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位： 元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
客户一	37,873,214.88	41.20%	1,893,660.74
客户二	3,111,392.55	3.38%	155,569.63
客户三	2,773,730.80	3.02%	151,675.82
客户四	2,429,503.90	2.64%	121,475.20
客户五	2,342,256.40	2.55%	117,112.82
合计	48,530,098.53	52.79%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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128

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

2 、其他应收款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	1,827,595.58	2,551,198.19
合计	1,827,595.58	2,551,198.19

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

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129

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
投标、履约、股权收购保证金	1,612,000.00	1,465,000.00
代付社保费、住房公积金	527,612.34	581,483.71
备用金及其他	72,444.00	867,408.37
合计	2,212,056.34	2,913,892.08

2 ）坏账准备计提情况

单位： 元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2020年1月1日余额	362,693.89			362,693.89
2020年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	21,766.87			21,766.87
2020年6月30日余额	384,460.76			384,460.76

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,874,897.54
1至2年	7,158.80
3年以上	330,000.00
4至5年	200,000.00
5年以上	130,000.00
合计	2,212,056.34

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

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单位： 元

130

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	362,693.89	21,766.87				384,460.76
合计	362,693.89	21,766.87				384,460.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
客户一	投标保证金	500,000.00	1年以内	22.60%	25,000.00
代垫工伤医疗费	其他	203,669.72	1年以内	9.21%	10,183.49
客户二	投标保证金	200,000.00	1年以内	9.04%	10,000.00
客户三	投标保证金	200,000.00	1年以内	9.04%	10,000.00
个人承担养老保险	代付社保费	151,374.46	1年以内	6.84%	7,568.72
合计	--	1,255,044.18	--	56.74%	62,752.21

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

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131

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	258,916,668.05	4,323,329.25	254,593,338.80	258,916,668.05	4,323,329.25	254,593,338.80
对联营、合营企	67,196,218.38
		1,813,043.10	65,383,175.28	66,286,296.33	1,813,043.10	64,473,253.23
业投资
合计	326,112,886.43	6,136,372.35	319,976,514.08	325,202,964.38	6,136,372.35	319,066,592.03

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

	期初余额(账面价		本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
安徽省凤形新
材料科技有限	5,676,670.75					5,676,670.75	4,323,329.25
公司
上海国凤投资 发展有限公司
	10,000,000.00					10,000,000.00
宁国市凤形进
出口贸易有限	1,000,000.00					1,000,000.00
公司
宁国市凤形物
资回收贸易有	2,296,668.05					2,296,668.05
限公司
康富科技有限 公司
	235,620,000.00					235,620,000.00
合计	254,593,338.80					254,593,338.80	4,323,329.25

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备

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132

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

	(账面价			权益法下			宣告发放			(账面价	期末余额
					其他综合	其他权益		计提减值
	值)	追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他	值)
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化凤形
											1,813,043
耐磨材料	0.00									0.00
											.10
有限公司
唐山凤形
	31,376,84			323,655.4						31,700,49
金属制品
	0.52			3						5.95
有限公司
内蒙古金
域凤形矿
	33,096,41			586,266.6						33,682,67
业耐磨材
	2.71			2						9.33
料有限公
司
	64,473,25			909,922.0						65,383,17	1,813,043
小计
	3.23			5						5.28	.10
	64,473,25 3.23			909,922.0						65,383,17 5.28	1,813,043 .10
合计
				5

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	179,753,879.84	126,305,949.19	247,387,833.76	180,906,843.13
其他业务	3,501,960.59	2,869,868.42	1,589,554.88	2,551,430.63
合计	183,255,840.43	129,175,817.61	248,977,388.64	183,458,273.76

收入相关信息：

单位： 元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
高铬球段	168,672,525.71			168,672,525.71
特高铬球段	5,599,684.80			5,599,684.80
其他	5,481,669.33			5,481,669.33

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

其他业务	3,501,960.59			3,501,960.59
其中：
国内销售	183,255,840.43			183,255,840.43
其中：
水泥	59,138,315.35			59,138,315.35
矿山	62,727,969.14			62,727,969.14
其他	61,389,555.94			61,389,555.94
其中：
其中：
其中：
其中：
合计	183,255,840.43			183,255,840.43

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 18,337,117.50 元，其中，18,337,117.50 元预计将于 2020 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	909,922.05	1,198,775.71
银行理财产品收益		1,052,867.76
合计	909,922.05	2,251,643.47

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,288,057.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	12,960,298.72	系规划搬迁补偿款及政府补助、奖励资

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告

切相关，按照国家统一标准定额或定量享		金
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	229,925.33
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
	1,806,146.72	单项计提金额重大的应收账款收回
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	610,274.13
减：所得税影响额	466,300.93
少数股东权益影响额	1,333,076.74
合计	12,519,210.16	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.92%	0.33	0.33
扣除非经常性损益后归属于公司
	2.81%	0.19	0.19
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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