Fengxing Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2019

Aug 22, 2019

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

2019 年半年度财务报告

2019 年 08 月

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

2019 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	170,347,749.19	94,603,991.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	129,878,453.89	91,343,640.54
应收账款	83,667,482.50	69,724,664.87
应收款项融资
预付款项	783,318.55	67,712.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	52,567,430.19	9,949,627.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	87,533,355.54	89,771,952.12
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,630,449.97	80,653,260.09
流动资产合计	535,408,239.83	436,114,849.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产		8,096,446.51
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	65,079,347.80	63,880,572.09
其他权益工具投资	8,096,446.51
其他非流动金融资产

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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投资性房地产
固定资产	342,550,270.85	357,678,070.55
在建工程	11,815,888.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	33,120,998.86	33,498,410.26
开发支出
商誉
长期待摊费用	668,246.33	689,020.79
递延所得税资产	2,588.46	4,681.93
其他非流动资产	1,904,000.00	2,388,000.00
非流动资产合计	463,237,787.80	466,235,202.13
资产总计	998,646,027.63	902,350,051.17
流动负债：
短期借款	52,000,000.00	15,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	72,225,721.35	46,008,240.10
应付账款	44,097,121.74	33,722,680.99
预收款项	23,551,595.36	22,451,534.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	18,955,388.45	18,298,794.00
应交税费	3,249,558.37	4,851,394.39
其他应付款	7,119,988.60	3,772,663.88
其中：应付利息	72,258.35	20,934.38
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	18,182,691.87	18,182,691.87
其他流动负债
流动负债合计	239,382,065.74	162,287,999.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	217,977,662.47	227,222,508.37
递延所得税负债

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其他非流动负债
非流动负债合计	217,977,662.47	227,222,508.37
负债合计	457,359,728.21	389,510,508.00
所有者权益：
股本	88,000,000.00	88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	236,603,644.30	236,603,644.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	34,014,977.99	34,014,977.99
一般风险准备
未分配利润	182,667,677.13	154,220,920.88
归属于母公司所有者权益合计	541,286,299.42	512,839,543.17
少数股东权益
所有者权益合计	541,286,299.42	512,839,543.17
负债和所有者权益总计	998,646,027.63	902,350,051.17

法定代表人：陈晓 主管会计工作负责人：姚境 会计机构负责人：舒时江

2 、母公司资产负债表

		单位：元
项目	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	165,678,292.67	91,718,224.37
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	80,390,161.15	86,961,973.64
应收账款	83,838,702.27	69,795,803.68
应收款项融资
预付款项	37,205,417.25	67,712.51
其他应收款	56,080,309.01	13,464,039.26
其中：应收利息
应收股利
存货	83,829,821.87	87,824,082.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,000,000.00	80,000,000.00
流动资产合计	517,022,704.22	429,831,835.54
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	84,052,686.60	82,853,910.89

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	345,311,374.37	360,366,975.00
在建工程	11,815,888.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	33,120,998.86	33,498,410.26
开发支出
商誉
长期待摊费用	668,246.33	689,020.79
递延所得税资产
其他非流动资产	1,904,000.00	2,388,000.00
非流动资产合计	476,873,195.15	479,796,316.94
资产总计	993,895,899.37	909,628,152.48
流动负债：
短期借款	52,000,000.00	15,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	72,225,721.35	50,008,240.10
应付账款	37,859,995.53	34,082,316.07
预收款项	24,716,435.89	26,109,160.03
合同负债
应付职工薪酬	17,961,722.47	16,093,444.42
应交税费	2,570,382.05	4,095,760.42
其他应付款	7,112,800.60	3,746,561.38
其中：应付利息	72,258.35	20,934.38
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	18,182,691.87	18,182,691.87
其他流动负债
流动负债合计	232,629,749.76	167,318,174.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	217,977,662.47	227,222,508.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	217,977,662.47	227,222,508.37
负债合计	450,607,412.23	394,540,682.66
所有者权益：
股本	88,000,000.00	88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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永续债
资本公积	236,603,644.30	236,603,644.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	34,014,977.99	34,014,977.99
未分配利润	184,669,864.85	156,468,847.53
所有者权益合计	543,288,487.14	515,087,469.82
负债和所有者权益总计	993,895,899.37	909,628,152.48

3 、合并利润表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	257,476,528.89	238,003,188.33
其中：营业收入	257,476,528.89	238,003,188.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	242,895,758.50	241,149,426.89
其中：营业成本	188,413,425.86	190,376,519.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,649,601.15	3,922,062.13
销售费用	24,094,129.33	23,378,965.91
管理费用	18,020,881.86	16,462,635.64
研发费用	8,148,577.69	5,903,586.52
财务费用	569,142.61	1,105,657.27
其中：利息费用	1,319,911.54	1,444,504.89
利息收入	624,673.28	285,727.84
加：其他收益	10,402,997.44	9,302,325.01
投资收益（损失以“－”号
	2,251,643.47	2,345,788.35
填列）
其中：对联营企业和合营
	1,198,775.71	1,370,094.15
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
	1,216,712.44
号填列）
资产减值损失（损失以“-”		-535,900.56

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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号填列）
资产处置收益（损失以“-”
	-1,016,726.46
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	27,435,397.28	7,965,974.24
加：营业外收入	1,078,742.44	2,693,133.90
减：营业外支出	65,290.00	287,349.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号
	28,448,849.72	10,371,758.17
填列）
减：所得税费用	2,093.47	65,356.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	28,446,756.25	10,306,401.55
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
	28,446,756.25	10,306,401.55
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
	28,446,756.25	10,306,401.55
润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额	28,446,756.25	10,306,401.55

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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归属于母公司所有者的综合收	28,446,756.25
		10,306,401.55
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.32	0.12
（二）稀释每股收益	0.32	0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈晓 主管会计工作负责人：姚境 会计机构负责人：舒时江

4 、母公司利润表

	单位：元	单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入	248,977,388.64	229,888,479.69
减：营业成本	183,458,273.76	186,936,105.81
税金及附加	3,608,242.49	3,807,485.37
销售费用	21,543,340.54	19,698,072.99
管理费用	17,517,175.38	13,082,504.70
研发费用	8,148,577.69	5,903,586.52
财务费用	179,676.00	1,139,626.96
其中：利息费用	713,425.44	1,392,731.55
利息收入	612,151.06	279,267.42
加：其他收益	10,398,250.90	9,294,740.18
投资收益（损失以“－”号
	2,251,643.47	2,345,788.35
填列）
其中：对联营企业和合营
	1,198,775.71	1,370,094.15
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
	1,032,294.19
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
		-299,918.26
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
	-1,016,726.46
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	27,187,564.88	10,661,707.61
加：营业外收入	1,078,742.44	2,692,879.57
减：营业外支出	65,290.00	30,486.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号
	28,201,017.32	13,324,101.14
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	28,201,017.32	13,324,101.14
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.可供出售金融资产
公允价值变动损益
4.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用
减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算
差额
9.其他
六、综合收益总额	28,201,017.32	13,324,101.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
	238,520,729.31	293,319,139.88
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还	899,655.14	683,582.52
收到其他与经营活动有关的
	2,236,893.98	3,502,980.87
现金
经营活动现金流入小计	241,657,278.43	297,505,703.27
购买商品、接受劳务支付的现
	172,925,630.52	191,816,056.22
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
	34,993,220.14	33,205,695.98
的现金
支付的各项税费	17,970,177.92	18,399,191.17
支付其他与经营活动有关的
	13,030,667.82	10,719,425.86
现金
经营活动现金流出小计	238,919,696.40	254,140,369.23
经营活动产生的现金流量净额	2,737,582.03	43,365,334.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	134,000,000.00	144,500,000.00
取得投资收益收到的现金	1,052,867.76	975,694.20
处置固定资产、无形资产和其
	1,917,314.03
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
	10,624,665.32	400,807.84
现金
投资活动现金流入小计	147,594,847.11	145,876,502.04
购建固定资产、无形资产和其
	12,895,946.63	4,018,582.33
他长期资产支付的现金
投资支付的现金	64,000,000.00	144,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
	50,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计	126,895,946.63	148,518,582.33
投资活动产生的现金流量净额	20,698,900.48	-2,642,080.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金	52,000,000.00	15,000,000.00

==> picture [57 x 27] intentionally omitted <==

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计	52,000,000.00	15,000,000.00
偿还债务支付的现金	15,000,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
	1,268,587.57	1,396,347.89
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计	16,268,587.57	41,396,347.89
筹资活动产生的现金流量净额	35,731,412.43	-26,396,347.89
四、汇率变动对现金及现金等价物
	14,333.05	73,123.24
的影响
五、现金及现金等价物净增加额	59,182,227.99	14,400,029.10
加：期初现金及现金等价物余
	83,223,562.90	48,278,318.38
额
六、期末现金及现金等价物余额	142,405,790.89	62,678,347.48

6 、母公司现金流量表

		单位：元
项目	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
	260,985,356.05	279,688,488.49
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
	2,232,147.44	2,798,773.83
现金
经营活动现金流入小计	263,217,503.49	282,487,262.32
购买商品、接受劳务支付的现
	200,898,654.45	180,832,179.98
金
支付给职工以及为职工支付
	32,040,047.45	29,609,454.91
的现金
支付的各项税费	16,805,213.10	16,487,616.88
支付其他与经营活动有关的
	13,099,334.33	10,372,921.52
现金
经营活动现金流出小计	262,843,249.33	237,302,173.29
经营活动产生的现金流量净额	374,254.16	45,185,089.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	134,000,000.00	144,500,000.00
取得投资收益收到的现金	1,052,867.76	975,694.20
处置固定资产、无形资产和其
	1,917,314.03
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
	10,612,151.06	394,347.42
现金
投资活动现金流入小计	147,582,332.85	145,870,041.62
购建固定资产、无形资产和其
	12,895,946.63	4,015,335.32
他长期资产支付的现金
投资支付的现金	64,000,000.00	144,500,000.00

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
	50,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计	126,895,946.63	148,515,335.32
投资活动产生的现金流量净额	20,686,386.22	-2,645,293.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	52,000,000.00	15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计	52,000,000.00	15,000,000.00
偿还债务支付的现金	15,000,000.00	40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
	662,101.47	1,396,347.89
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计	15,662,101.47	41,396,347.89
筹资活动产生的现金流量净额	36,337,898.53	-26,396,347.89
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额	57,398,538.91	16,143,447.44
加：期初现金及现金等价物余
	80,337,795.46	43,471,286.99
额
六、期末现金及现金等价物余额	137,736,334.37	59,614,734.43

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		归属于母公司所有者权益												~~少~~ 数 ~~股~~ 东 权 益
		其他权				减： 库 存 股	其 他 综 合 收 益	专 项 储 备		一 般 风 险 准 备		其 他
		益工具
项目															所有者权益
				其 他
	股本	优 先 股	永 续 债		资本公积				盈余公积		未分配利润		小计		合计
一、上
年期	88,000,000.				236,603,644.				34,014,977.		154,220,920.		512,839,543.		512,839,543.
末余	00				30				99		88		17		17
额
加：会
计政
策变
更
前期
差错
更正

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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同一
控制
下企
业合
并
其他
二、本
年期	88,000,000.				236,603,644.				34,014,977.		154,220,920.		512,839,543.		512,839,543.
初余	00				30				99		88		17		17
额
三、本
期增
减变
动金
											284467562		284467562		28,446,756.2
额（减											,,.		,,.
											5		5		5
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合											28,446,756.2		28,446,756.2		28,446,756.2
收益											5		5		5
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三）
利润
分配

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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1．提 取盈 余公 积 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者（或 股东） 的分 配 4．其 他 （四） 所有 者权 益内 部结 转 1．资 本公 积转 增资 本（或 股本） 2．盈 余公 积转 增资 本（或 股本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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6．其
他
（五）
专项
储备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六）
其他
四、本															541,286,299. 42
期期	88,000,000.				236,603,644.				34,014,977.		182,667,677.		541,286,299.
末余	00				30				99		13		42
额
上期金额

单位：元

		2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度	2018年半年度
		归属于母公司所有者权益												~~少~~ 数 ~~股~~ 东
		其他权				减：	其 他	专		一 般
		益工具
项目															所有者权益
						库	综	项		风		其
	股本	优	永		资本公积				盈余公积		未分配利润		小计		合计
				其		存	合	储		险		他
		先	续	他		股	收	备		准				权
		股	债				益			备				益
一、上
年期	88,000,000.				236,603,644.				30,649,949.		127,123,990.		482,377,583.		482,377,583.
末余	00				30				02		15		47		47
额
加：会
计政
策变
更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、本
年期	88,000,000.				236,603,644.				30,649,949.		127,123,990.		482,377,583.		482,377,583.
初余	00				30				02		15		47		47
额
三、本											10,306,401.5		10,306,401.5		10,306,401.5
期增											5		5		5

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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减变
动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合											10,306,401.5		10,306,401.5		10,306,401.5
收益											5		5		5
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三）
利润
分配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（或
股东）

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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的分 配 4．其 他 （四） 所有 者权 益内 部结 转 1．资 本公 积转 增资 本（或 股本） 2．盈 余公 积转 增资 本（或 股本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 （五） 专项 储备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六）

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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其他
四、本
期期	88,000,000.				236,603,644.				30,649,949. 02		137,430,391.		492,683,985. 02		492,683,985.
末余	00				30						70				02
额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

		2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度	2019年半年度
		其他权益					其 他 综 合 收 益	专 项 储 备
		工具
						减：
项目				其 他							其 他	所有者权益合
	股本	优 先 股	永 续 债		资本公积	库存			盈余公积	未分配利润
												计
						股
一、上年
	88,000,000.00				236,603,644.30				34,014,977.99	156,468,847.53		515,087,469.82
期末余额
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年
	88,000,000.00				236,603,644.30				34,014,977.99	156,468,847.53		515,087,469.82
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减										28,201,017.32		28,201,017.32
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总										28,201,017.32		28,201,017.32
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期																543,288,487.14
	88,000,000.00				236,603,644.30						34,014,977.99		184,669,864.85
期末余额
上期金额
		单位：元
		2018年半年度
		其他权 益工具 优 先 股 永 续 债 其 他			资本公积		其 他 综 合 收 益	专 项 储 备
						减： 库存 股
项目			永 续 债													所有者权益合
	股本	优 先 股								盈余公积		未分配利润		其他
																计
一、上年
	88,000,000.00			2	36,603,644.30					30,649,949.02		126,183,586.78				481,437,180.10
期末余额
加：
会计政策

	期末余额 上期金额		,,.					,,.						,,.	,,.		,,.
																	单位：元
										2018年半年度
				其他权							其
	项目		股本	益工具 优 先 股 永 续 债 其 他				资本公积	减： 库存 股		他 综 合 收 益		专 项 储 备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合 计
	一、上年 期末余额		88,000,000.00					236,603,644.30						30,649,949.02	126,183,586.78		481,437,180.10
	加：
	会计政策

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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变更
前期差错
更正
其他
二、本年
	88,000,000.00				236,603,644.30				30,649,949.02	126,183,586.78		481,437,180.10
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减										13,324,101.14		13,324,101.14
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总										13,324,101.14		13,324,101.14
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
	88,000,000.00				236,603,644.30				30,649,949.02	139,507,687.92		494,761,281.24
期末余额

三、财务报表附注

截止 2019 年 6 月 30 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

1 ．公司概况

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由股份合作制企业安徽省宁国市耐磨 材料总厂（以下简称“耐磨材料总厂”）整体改制设立，于 2008 年 3 月在安徽省工商行政管理局办理工商登记， 设立时注册资本为人民币 6,000 万元。

2011 年 4 月，因耐磨材料总厂改制过程不规范，致使截止当月公司仍有数百名隐名股东以间接持股方式持 有公司股权，其股东身份未予工商登记，且公司实际持股人数达到 513 名，股东人数不符合《公司法》第七十 九条的规定：设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境 内有住所。为满足《公司法》的相关要求，公司根据合法、合规、公平、自愿原则，通过引进机构投资者苏州 嘉岳九鼎投资中心（有限合伙）（以下简称“苏州嘉岳”）、苏州文景九鼎投资中心（有限合伙）（以下简称“苏 州文景”）、天津创宇富股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津创宇富”）进行了股权的清理。同 时，根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议和股东之间签署的《股份转让协议》，隐名股东的股权均得以实 名登记。经过股权清理及股权转让后，注册资本仍为人民币 6,000 万元，股东数量为 155 位，符合《公司法》 的有关规定。

2011 年 5 月，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 600 万元，其中：苏州嘉岳以 货币资金出资 360 万元、苏州文景以货币资金出资 200 万元、天津创宇富以货币资金出资 40 万元。本次增资后， 公司注册资本变更为人民币 6,600 万元。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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2015 年 6 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司首次公开发行股票 的批复》（证监许可[2015]969 号）核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,200 万股，每 股面值 1 元，每股发行价 8.31 元。发行后公司注册资本变更为人民币 8,800 万元，股份总数 8,800 万股（每股 面值 1 元）。2015 年 6 月 11 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“凤形股份”，证劵代码： 002760。

公司总部经营地址：宁国经济技术开发区东城大道北侧；法定代表人：陈晓。

公司经营范围：合金钢及其零部件、耐磨金属及其零部件、铸钢铸铁件、冷铸模（铸造）、金属护壁板等 耐磨材料制造和销售；机械设备制造和销售；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、零配件及相 关技术的进口业务，开展对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务（对外进出口业务备案后方可经营）。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 22 日决议批准报出。

2 ．合并财务报表范围

（1）本公司本期纳入合并范围的子公司

			持股比例（%）
序号	子公司全称	子公司简称
			直接	间接
1	宁国市凤形进出口贸易有限公司	凤形进出口	100.00	—
2	宁国市凤形物资回收贸易有限公司	凤形回收	100.00	—
3	安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限公司	凤鑫销售	100.00	—
4	上海国凤投资发展有限公司	国凤投资	100.00	—

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；

（2）本公司本期合并财务报表范围变化

本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。

二、财务报表的编制基础

1 ．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规 定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 ．持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公 司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政 策执行。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所 有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策， 即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面 价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被 购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政 策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负 债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6 ．合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其 他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分， 以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因 素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

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（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列 报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的， 应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 3 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

• 表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负 债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

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子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其 对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分 配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基 础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表 中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

“ ” ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 归属于母公司所有者的净利润 。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公 司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当 按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额 仍应当冲减少数股东权益。

（ 5 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资 的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按 照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公 积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中， 在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的 对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的 账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次 冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。 在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并 日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本 公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行 会计处理：

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（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价 值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核 算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整， 在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有 关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项 下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中 归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被 合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入 留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合 并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变 动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中， 在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确 定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务 报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值） 之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产 公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价 值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核 算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长 期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净

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负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子 公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务 报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公 司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 ．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企 业。

（ 1 ）共同经营

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共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 ．现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个

月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 ．外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计 政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照 以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列

“ ” 示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

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汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10 ．金融工具

自 2019 年 1 月 1 日起适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权 人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作 出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条 款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产 的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为： 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融 资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交 易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而 产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初 始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是 以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止 确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管 理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规 定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或 利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终 止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期 损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认 时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资 产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计 量，所有公允价值变动计入当期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的负债及 以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生 的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融 负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其 他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权

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益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产 中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些 情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的 金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格 或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价 值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之 外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相 关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌 入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具 符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具 在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具减值

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司 按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现 金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的 实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用 损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月， 则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初 始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续 期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，

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按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额 和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和 实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款 项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据 的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期 信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收 款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合 1 商业承兑汇票

应收票据组合 2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合 1 账龄分析组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1 账龄分析组合

其他应收款组合 2 以款项性质为信用风险特征组合（合并范围内关联方）

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，

通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

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如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期 内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视 为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计 存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自 初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的 合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利

变化；

• D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降

• 低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、

• 利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融 工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险 评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出 过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确 认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债

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务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或 进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金 融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金 流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独 将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明 企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

③继续确认所转移的金融资产

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仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收 到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生 的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（ 7 ）金融工具的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销 后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（ 8 ）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

11 ．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

以下应收款项会计政策适用 2018 年

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款 项包括应收账款、其他应收款等。

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，300 万元以上其他应收款确定为 单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相 应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金 流量进行折现。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公 司以账龄或款项性质作为信用风险特征组合。

组合 1：以账龄为信用风险组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。

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根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项 组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

组合 2：以款项性质为信用风险组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试。本公司对合并范围内主体之间的应收款项不计提坏 账准备。

（ 3 ）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12 ．公允价值计量

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价 格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费 用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者 在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包 括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估 值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反 映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输 入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

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本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次 输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经 调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输 入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13 ．存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当 期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以 合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现 净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值 高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 5 ）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

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14 ．持有待售的非流动资产或处置组

（ 1 ）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内 完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且 短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类 别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益 性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整 体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（ 2 ）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、 职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则 规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出 售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从 持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（ 3 ）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区 别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持 有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

15 ．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。 本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

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（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安 排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与 方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资 单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产 生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认 为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成 重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并 日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允 价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之

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间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作 为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权 账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投 资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表 进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投 资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出 售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改 按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价 值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理。

16 ．固定资产

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形 资产。

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发 生时计入当期损益。

（ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济 使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
运输设备	年限平均法	8-10	5	9.50-11.88
其他设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估 计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租 赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确 定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17 ．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括 建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使 用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设

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完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算 的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 ．借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予 以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19. 无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权

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每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定 的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不 确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销， 摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产 使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束 时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 3 ）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出 在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（ 4 ）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

• 市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20. 长期资产减值

（ 1 ）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、 行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值 时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。

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（ 2 ）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准 备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（ 3 ）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的， 对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（ 4 ）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（ 5 ）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较， 确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者

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资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组 合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值。

21. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出， 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

22 ．职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故 员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计 准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非 货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取 的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺 勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的， 本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计， 计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益 计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资 产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计 入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及 资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

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（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金 额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23. 预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面 价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24. 股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

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本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件 （不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权， 公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成 本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应 地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。 若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继 续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除 外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购

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日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在 回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25. 收入确认原则和计量方法

（ 1 ）销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司产品销售收入分为内销收入与外销收入，其收入确认时点分别为：国内销售以产品已经发出并送达 购货单位指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章确认的送货单作为风险报酬转移的时点，确认销售收入； 国外销售以产品发运离境后，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。

（ 2 ）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交 易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很 可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金 额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

26. 政府补助

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（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关 的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况 按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期 间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补 助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延 收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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27. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资 产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递 延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额 不确认为递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对 所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所 得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为 递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

• A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认 为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

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B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得 税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对 所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会 计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整年初留存收益、同时包含负债 成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定 可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥 补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认 相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的， 不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方 在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损 益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得 税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延 所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司 根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的 情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付 相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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28 ．经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资 产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公 司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的， 出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也 确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期 内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的 基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。 如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期 间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中 较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、 初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率 法确认为租赁收入。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），要求对已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：

资产负债表中将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应 付款”归并至“长期应付款”项目。

利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细 项目。

本公司根据财会【2019】6 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表 列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：

2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表

项 目	合并资产负债表	合并资产负债表	母公司资产负债表	母公司资产负债表
	变更前	变更后	变更前	变更后
应收票据	—	91,343,640.54	—	86,961,973.64
应收账款	—	69,724,664.87	—	69,795,803.68
应收票据及应收账款	161,068,305.41	—	156,757,777.32	—
应付票据	—	46,008,240.10	—	50,008,240.10
应付账款	—	33,722,680.99	—	34,082,316.07
应付票据及应付账款	79,730,921.09	—	84,090,556.17	—

财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》 （财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企 业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会 计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准 则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金 融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整。

新金融工具准则修订了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号—金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号—套期保值》以及财政部于 2014 年修订的《企业 会计准则第 37 号—金融工具列报》（统称“原金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个基本分 类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理 金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持 有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。

新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消 了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及预期成本的概念。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准 则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施 行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时， 本公司未对比较财务报表数据进行调整。

2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号），根据 要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。

2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》 （财会【2019】9 号），根据要求， 本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日 之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

（ 3 ）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	94,603,991.81	94,603,991.81	—
结算备付金	—	—	—
拆出资金	—	—	—
交易性金融资产	—	—	—
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	—	—	—
衍生金融资产	—	—	—
应收票据	91,343,640.54	91,343,640.54	—
应收账款	69,724,664.87	69,724,664.87	—
应收款项融资	—	—	—
预付款项	67,712.51	67,712.51
应收保费	—	—	—
应收分保账款	—	—	—
应收分保合同准备金	—	—	—
其他应收款	9,949,627.10	9,949,627.10	—
其中：应收利息	—	—	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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应收股利	—	—	—
买入返售金融资产	—	—	—
存货	89,771,952.12	89,771,952.12	—
合同资产	—	—	—
持有待售资产	—	—	—
一年内到期的非流动资产	—	—	—
其他流动资产	80,653,260.09	80,653,260.09	—
流动资产合计	436,114,849.04	436,114,849.04	—
非流动资产：
发放贷款和垫款	—	—	—
债权投资	—	—	—
可供出售金融资产	8,096,446.51	—	- 8,096,446.51
其他债权投资	—	—	—
持有至到期投资	—	—	—
长期应收款	—	—	—
长期股权投资	63,880,572.09	—	—
其他权益工具投资	—	8,096,446.51	8,096,446.51
其他非流动金融资产	—	—	—
投资性房地产	—	—	—
固定资产	357,678,070.55	357,678,070.55	—
在建工程	—	—	—
生产性生物资产	—	—	—
油气资产	—	—	—
使用权资产	—	—	—
无形资产	33,498,410.26	33,498,410.26	—
开发支出	—	—	—
商誉	—	—	—
长期待摊费用	689,020.79	689,020.79	—
递延所得税资产	4,681.93	4,681.93	—
其他非流动资产	2,388,000.00	2,388,000.00	—
非流动资产合计	466,235,202.13	466,235,202.13	—
资产总计	902,350,051.17	902,350,051.17	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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流动负债：	—	—	—
短期借款	15,000,000.00	15,000,000.00	—
向中央银行借款	—	—	—
拆入资金	—	—	—
交易性金融负债	—	—	—
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债	—	—	—
衍生金融负债	—	—	—
应付票据	46,008,240.10	46,008,240.10	—
应付账款	33,722,680.99	33,722,680.99	—
预收款项	22,451,534.40	22,451,534.40	—
卖出回购金融资产款	—	—	—
吸收存款及同业存放	—	—	—
代理买卖证券款	—	—	—
代理承销证券款	—	—	—
应付职工薪酬	18,298,794.00	18,298,794.00	—
应交税费	4,851,394.39	4,851,394.39	—
其他应付款	3,772,663.88	3,772,663.88	—
其中：应付利息	20,934.38	20,934.38	—
应付股利	—	—	—
应付手续费及佣金	—	—	—
应付分保账款	—	—	—
合同负债	—	—	—
持有待售负债	—	—	—
一年内到期的非流动负债	18,182,691.87	18,182,691.87	—
其他流动负债	—	—	—
流动负债合计	162,287,999.63	162,287,999.63	—
非流动负债：
保险合同准备金	—	—	—
长期借款	—	—	—
应付债券	—	—	—
其中：优先股	—	—	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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永续债	—	—	—
租赁负债	—	—	—
长期应付款	—	—	—
长期应付职工薪酬	—	—	—
预计负债	—	—	—
递延收益	227,222,508.37	227,222,508.37	—
递延所得税负债	—	—	—
其他非流动负债	—	—	—
非流动负债合计	227,222,508.37	227,222,508.37	—
负债合计	389,510,508.00	389,510,508.00	—
所有者权益（或股东权益）：	—	—	—
实收资本（或股本）	88,000,000.00	88,000,000.00	—
其他权益工具	—	—	—
其中：优先股	—	—	—
永续债	—	—	—
资本公积	236,603,644.30	236,603,644.30	—
减：库存股	—	—	—
其他综合收益	—	—	—
专项储备	—	—	—
盈余公积	34,014,977.99	34,014,977.99	—
一般风险准备	—	—	—
未分配利润	154,220,920.88	154,220,920.88	—
归属于母公司所有者权益（或股 东权益）合计	512,839,543.17	512,839,543.17	—
少数股东权益	—	—	—
所有者权益（或股东权益）合计	512,839,543.17	512,839,543.17	—
负债和所有者权益（或股东权 益）总计	902,350,051.17	902,350,051.17	—
	母公司资产负债表		单位:元 币种:人民币
项目	2018 年12 月31 日	2019 年1 月1 日	调整数
流动资产：
货币资金	91,718,224.37	91,718,224.37	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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交易性金融资产	—	—	—
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	—	—	—
衍生金融资产	—	—	—
应收票据	86,961,973.64	86,961,973.64	—
应收账款	69,795,803.68	69,795,803.68	—
应收款项融资	—	—	—
预付款项	67,712.51	67,712.51	—
其他应收款	13,464,039.26	13,464,039.26	—
其中：应收利息	—	—	—
应收股利	—	—	—
存货	87,824,082.08	87,824,082.08	—
合同资产	—	—	—
持有待售资产	—	—	—
一年内到期的非流动资产	—	—	—
其他流动资产	80,000,000.00	80,000,000.00	—
流动资产合计	429,831,835.54	429,831,835.54	—
非流动资产：
债权投资	—	—	—
可供出售金融资产	—	—	—
其他债权投资	—	—	—
持有至到期投资	—	—	—
长期应收款	—	—	—
长期股权投资	82,853,910.89	82,853,910.89	—
其他权益工具投资	—	—	—
其他非流动金融资产	—	—	—
投资性房地产	—	—	—
固定资产	360,366,975.00	360,366,975.00	—
在建工程	—	—	—
生产性生物资产	—	—	—
油气资产	—	—	—
使用权资产	—	—	—

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2019 年半年度财务报告

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无形资产	33,498,410.26	33,498,410.26	—
开发支出	—	—	—
商誉	—	—	—
长期待摊费用	689,020.79	689,020.79	—
递延所得税资产	—	—	—
其他非流动资产	2,388,000.00	2,388,000.00	—
非流动资产合计	479,796,316.94	479,796,316.94	—
资产总计	909,628,152.48	909,628,152.48	—
流动负债：	—	—	—
短期借款	15,000,000.00	15,000,000.00
交易性金融负债	—	—	—
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债	—	—	—
衍生金融负债	—	—	—
应付票据	50,008,240.10	50,008,240.10	—
应付账款	34,082,316.07	34,082,316.07	—
预收款项	26,109,160.03	26,109,160.03	—
合同负债	—	—	—
应付职工薪酬	16,093,444.42	16,093,444.42	—
应交税费	4,095,760.42	4,095,760.42	—
其他应付款	3,746,561.38	3,746,561.38	—
其中：应付利息	20,934.38	20,934.38	—
应付股利	—	—	—
持有待售负债	—	—	—
一年内到期的非流动负债	18,182,691.87	18,182,691.87	—
其他流动负债	167,318,174.29	167,318,174.29	—
流动负债合计	—	—	—
非流动负债：	—	—	—
长期借款	—	—	—
应付债券	—	—	—
其中：优先股	—	—	—
永续债	—	—	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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租赁负债	—	—	—
长期应付款	—	—	—
长期应付职工薪酬	—	—	—
预计负债	—	—	—
递延收益	227,222,508.37	227,222,508.37	—
递延所得税负债	—	—	—
其他非流动负债	—	—	—
非流动负债合计	227,222,508.37	227,222,508.37
负债合计	394,540,682.66	394,540,682.66	—
所有者权益（或股东权益）：	—	—	—
实收资本（或股本）	88,000,000.00	88,000,000.00	—
其他权益工具	—	—	—
其中：优先股	—	—	—
永续债	—	—	—
资本公积	236,603,644.30	236,603,644.30	—
减：库存股	—	—	—
其他综合收益	—	—	—
专项储备	—	—	—
盈余公积	34,014,977.99	34,014,977.99	—
未分配利润	156,468,847.53	156,468,847.53	—
所有者权益（或股东权益）合计	515,087,469.82	515,087,469.82	—
负债和所有者权益（或股东权益） 总计	909,628,152.48	909,628,152.48	—

四、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税	率
税种	计税依据	税率
企业所得税	应纳税所得额	25%
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税
		17%、16%、13%、6%、 5%
增值税
城市维护建设税	应税流转税额	7%

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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税种	计税依据	税率
教育费附加	应税流转税额	3%
地方教育费附加	应税流转税额	2%

注：根据财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》， 本公司自2019年4月1日起货物及增值税应税劳务执行13%的增值税率。

2. 税收优惠

（1）子公司凤形进出口于2009年获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（海关注 册登记编码：3414960238），具有进出口经营权，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税政策。根 据财政部和国家税务总局发布的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》（财税[2008]144 号）、《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号）、《关于提高机电 文化等产品出口 退税率的通知》（财税[2018]93号），凤形进出口出口产品退税率执行情况如下：

凤形进出口主要出口产品耐磨球产品，适用商品代码为7325910000（可锻性铸铁及铸钢研磨机的研磨球）。 2018年9月15日前该代码下商品执行5%的出口退税率，自2018年9月15日起该代码下商品执行9%的出口退税率。

凤形进出口非主要出口产品铸件产品，适用商品代码为8474900000（编号8474所列机器的零件）。本年该 代码下商品执行15%的出口退税率。

（2）2017年7月20日，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局批准， 本公司被认定为高新技术企业（证书编号为GR201734001071），自2017年起连续三年享受国家高新技术企业所 得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）子公司凤形回收、凤形进出口符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定的小型微利企 业，2018年度享受小型微利企业所得税优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业 所得税。

3. 其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	期末余额	年初余额
库存现金	68,207.13	75,080.67
银行存款	142,337,583.76	83,148,482.23
其他货币资金	27,941,958.30	11,380,428.91
合计	170,347,749.19	94,603,991.81

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	期末余额	年初余额
其中：存放在境外的款项总额	—	—

(1) 其他货币资金中期末余额均为银行承兑汇票保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质 押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；

• (2) 期末货币资金较年初增长 80.06%，主要原因是本公司理财产品到期收回所致。

2. 应收票据

(1) 应收票据的分类

(1) 应收票据的分类
种类	期末余额	年初余额
银行承兑票据	129,878,453.89	91,343,640.54
商业承兑票据	—	—
合计	129,878,453.89	91,343,640.54

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	79,229,154.89	—
商业承兑票据	702,399.00	—
合计	79,931,553.89	—

• (3) 本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

• (4) 应收票据期末比年初增加 42.19%，主要原因是本期销售结算收到应收票据增加。

• 应收账款

(1) 按账龄披露

(1) 按账龄披露
账龄	期末余额
1年以内	84,974,211.07
1至2年	2,031,979.69
2至3年	1,054,471.33
3至4年	226,544.50
4至5年	6,611,706.60
5年以上	1,530,028.16
合计	96,428,941.35

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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(2) 按坏账计提方法分类披露

期末余额

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
类别 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	4,757,683.40	4.93	3,806,146.72	80.00	951,536.68
	87,947,031.95	91.20	5,231,086.13	5.95	82,715,945.82
	3,724,226.00	3.86	3,724,226.00	100.00	—
	96,428,941.35	100.00	12,761,458.85	13.23	83,667,482.50

（续上表）

年初余额

（续上表）
	年初余额
类别 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	6,057,683.40	7.22	4,846,146.72	80.00	1,211,536.68
	73,215,904.50	87.30	4,800,574.30	6.56	68,415,330.20
	4,592,133.79	5.48	4,494,335.80	97.87	97,797.99
	83,865,721.69	100.00	14,141,056.82	16.86	69,724,664.87

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收款项（按单位）		期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司	4,757,683.40	3,806,146.72	80.00	*
合计	4,757,683.40	3,806,146.72	80.00	—

注[*] ：中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司于2017年11月已恢复生产，2018年度该公司已经开始逐步还款，本公 司基于谨慎性预测上述公司款项的可回收性及时间性，并据此计提相应的坏账准备。

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	84,974,211.07	4,248,710.55	5.00
1-2年	1,849,729.69	184,972.97	10.00

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
2-3年	364,009.33	109,202.80	30.00
3-4年	139,794.50	69,897.25	50.00
4-5年	4,924.00	3,939.20	—
5年以上	614,363.36	614,363.36	100.00
合计	87,947,031.95	5,231,086.13	5.95

③期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收款项（按单位）		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
平泉县玉源矿业有限责任公司	834,704.80	834,704.80	100.00
青龙满族自治县头道河子铁矿	795,200.00	795,200.00	100.00
山东胜宏矿业有限公司	760,700.00	760,700.00	100.00
四川泸定山盛水泥有限公司	554,662.00	554,662.00	100.00
四川利森建材有限公司	142,312.70	142,312.70	100.00
云南弥渡庞威有限公司	128,886.50	128,886.50	100.00
江苏沂淮水泥有限公司	182,250.00	182,250.00	100.00
佛山市三水北江实业有限公司	135,800.00	135,800.00	100.00
阿拉善左旗珠拉黄金开发有限责任公司	102,960.00	102,960.00	100.00
浙江杜山集团有限公司	86,750.00	86,750.00	100.00
合计	3,724,226.00	3,724,226.00	100.00

计提理由：公司对上述单位多次催收欠款，基于谨慎性预测其可回收性，单项认定计提坏账准备。

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
	计提	收回或转回	核销
14,141,056.82	4,431,737.36	5,268,181.13	543,154.2	0 12,761,458.85
14,141,056.82	4,431,737.36	5,268,181.13	543,154.2	0 12,761,458.85

本期转回坏账准备金额 5,268,181.13 元，其中转回以前年度单独进行减值测试的应收账款坏账准备 1,810,109.80元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	核销金额
实际核销的应收账款	543,154.20

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
伊春鹿鸣矿业有限公司	19,119,204.29	19.83	955,960.21
唐山冀东机电设备有限公司	5,559,785.64	5.77	277,989.28
海南矿业股份有限公司	4,537,382.70	4.71	226,869.14
黑龙江陆玖矿业有限公司	3,575,209.40	3.71	178,760.47
华新水泥（武穴）有限公司	3,140,194.74	3.26	157,009.74
合计	35,931,776.77	37.26	1,796,588.84

4. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	783,318.55	100.00	67,712.51	100.00
1-2年	—	—	—	—
2-3年	—	—	—	—
3年以上	—	—	—	—
合计	783,318.55	100.00	67,712.51	100.00

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额 合计数的比例(%)
迁西县广兴鞍山矿山耐磨材料有限公司	588,240.00	75.10
东阳市科灵工贸有限公司	140,000.00	17.87
合肥市伟力机电设备有限公司	15,640.00	2.00
铜陵中博矿山机械制造有限公司	10,743.50	1.37
合肥景纯水销售有限责任公司	9,120.00	1.16
合计	763,743.50	97.50

(3) 预付账款期末比年初增长1056.83%，主要原因为本期预付材料款金额较多。

5. 其他应收款

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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(1) 分类列示
项目	期末余额	年初余额
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	52,567,430.19	9,949,627.10
合计	52,567,430.19	9,949,627.10

注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(2) 其他应收款

① 按账龄披露

① 按账龄披露
账龄	期末余额
1年以内	54,967,821.26
1至2年	200,000.00
2至3年	240,000.00
3至4年	—
4至5年	—
5年以上	130,000.00
合计	55,537,821.26

② 按坏账计提方法分类披露

类别 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 （续上表） 类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备				账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
	—	—	—	—			—
	55,537,821.26	100.00	2,970,391.07	5.35			52,567,430.19
	—	—	—	—			—
	55,537,821.26	100.00	2,970,391.07	5.35			52,567,430.19
			年初余额
	账面余额		坏账准备				账面价值
	金额	比例(%)	金额		计提比例(%)

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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年初余额	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
账面余额		坏账准备		账面价值
金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
—	—	—	—	—
13,301,886.84	100.00	3,352,259.74	25.20	9,949,627.10
—	—	—	—	—
13,301,886.84	100.00	3,352,259.74	25.20	9,949,627.10

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	54,967,821.26	2,748,391.07	5.00
1-2年	200,000.00	20,000.00	10.00
2-3年	240,000.00	72,000.00	30.00
3-4年	—	—	—
4-5年	—	—	—
5年以上	130,000.00	130,000.00	100.00
合计	55,537,821.26	2,970,391.07	5.35

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值)
2019年1月1日余额	3,352,259.74	—	—	3,352,259.74
2019年1月1日其他应收 款余额在本期	—	—	—	—
--转入第二阶段	—	—	—	—
--转入第三阶段	—	—	—	—
--转回第二阶段	—	—	—	—
--转回第一阶段	—	—	—	—
本期计提	-381,868.67	—	—	-381,868.67
本期转回	—	—	—	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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本期转销	—	—	—	—
本期核销	—	—	—	—
其他变动	—	—	—	—
2019年6月30日余额	2,970,391.07	—	—	2,970,391.07

④坏账准备的情况

类别	期初余额	本期变动金额	本期变动金额		期末余额
		计提	收回或转回	核销
其他应收款 坏账准备	3,352,259.74	-381,868.67	—	—	2,970,391.07
合计	3,352,259.74	-381,868.67	—	—	2,970,391.07

⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备期末 余额
洪小华	股权收购保证金	50,000,000.00	1年以内	90.03	2,500,000.00
出口退税款	出口退税	1,026,913.85	1年以内	1.85	51,345.69
李忠奎	备用金及其他	650,000.00	1年以内	1.17	32,500.00
中国金域黄金物 资总公司	招标保证金	500,000.00	1年以内	0.90	25,000.00
朱有润	备用金及其他	300,000.00	1年以内	0.54	15,000.00
合计	—	52,476,913.85	—	94.49	2,623,845.69

⑦其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	年初余额
投标、履约、股权收购保证金	52,132,000.00	11,578,307.80
出口退税款	1,026,913.85	861,206.96
代付社保费、住房公积金	667,254.18	340,106.56
备用金及其他	1,711,653.23	522,265.52
合计	55,537,821.26	13,301,886.84

⑧其他应收款期末比年初增加 428.34%，主要原因是本期支付收购股权保证金金额和应收出口退税款金额 较大。

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6. 存货

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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(1) 存货分类

项目		期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	53,988,322.34	275,508.86	53,712,813.48	53,168,957.55	656,890.07	52,512,067.48
原材料	17,177,070.42	—	17,177,070.42	16,866,809.02	—	16,866,809.02
自制半成品	13,344,426.58	405,374.11	12,939,052.47	16,199,838.76	461,856.01	15,737,982.75
周转材料	3,704,419.17	—	3,704,419.17	4,655,092.87	—	4,655,092.87
合计	88,214,238.51	680,882.97	87,533,355.54	90,890,698.20	1,118,746.08	89,771,952.12

(2) 存货跌价准备

项目	年初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	656,890.07	—	—	381,381.21	—	275,508.86
原材料	—	—	—	—	—	—
自制半成品	461,856.01	—	—	56,481.90	—	405,374.11
周转材料	—	—	—	—	—	—
合计	1,118,746.08	—	—	437,863.11	—	680,882.97

（3）期末对存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

7. 其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
银行理财产品	10,000,000.00	80,100,000.00
待抵扣进项税	576,275.00	506,406.16
预缴所得税	54,174.97	46,853.93
合计	10,630,449.97	80,653,260.09

其他流动资产期末比年初减少 86.82%，主要原因是本期赎回银行理财产品金额较大。

8. 长期股权投资

8. 长期股权投资
被投资单位	年初余额			本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收 益调整	其他权益 变动
联营企业

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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被投资单位	年初余额	年初余额				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
			追加 投资	减少 投资		权益法下确认的 投资损益		其他综合收 益调整		其他权益 变动
通化凤形耐磨材料有限公 司	1,813,043.10		—	—		—			—	—
唐山凤形金属制品有限公 司	31,158,374.78		—	—		560,771.27			—	—
内蒙古金域凤形矿业耐磨 材料有限公司	32,722,197.31		—	—		638,004.44			—	—
合计	65,693,615.19		—	—		1,198,775.71			—	—
（续上表）
被投资单位			本期增减变动				期末余额		减值准备期末 余额
		宣告发放现金股 利或利润		计提减 值准备		其他
联营企业
通化凤形耐磨材料有限公司		—		—		—	1,813,043.10		1,813,043.10
唐山凤形金属制品有限公司		—		—		—	31,719,146.05		—
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限 公司		—		—		—	33,360,201.75		—
合计		—		—		—	66,892,390.90		1,813,043.10

9. 其他权益工具投资

• (1) 其他权益工具投资情况

期末余额	期末余额			年初余额
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
8,096,446.51	—	8,096,446.51	8,096,446.51	—	8,096,446.51
8,096,446.51	—	8,096,446.51	8,096,446.51	—	8,096,446.51

• (2) 期末按成本计量的其他权益工具投资

被投资单位		账面余额	账面余额
	年初	本期增加	本期减少	期末
张家港国弘智能制造投资企业 (有限合伙)	8,096,446.51	—	—	8,096,446.51
合计	8,096,446.51	—	—	8,096,446.51

（续上表）

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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被投资单位		减值准备	减值准备		在被投资 单位持股 比例(%)	本期现 金红利
	年初	本期增加	本期减少	期末
张家港国弘智能制造投资企 业(有限合伙)	—	—	—	—	5.00	—
合计	—	—	—	—	5.00	—

10. 固定资产

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	年初余额
固定资产	342,550,270.85	357,678,070.55
固定资产清理	—	—
合计	342,550,270.85	357,678,070.55

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

(2) 固定资产

①固定资产情况

项目 一、账面原值： 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）购置 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 二、累计折旧 1.年初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 三、减值准备 1.年初余额	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计 470,816,136.54 2,126,734.18 2,126,734.18 — 3,162,103.50 3,162,103.50 469,780,767.22 113,138,065.99 14,320,493.39 14,320,493.39 228,063.01 228,063.01 127,230,496.37 —
	342,806,192.29	113,096,050.82	10,165,557.94	4,748,335.49
	—	1,955,738.23	135,344.83	35,651.12
	—	1,955,738.23	135,344.83	35,651.12
	—	—	—	—
	—	3,158,891.50	—	3,212.00
	—	3,158,891.50	—	3,212.00
	342,806,192.29	111,892,897.55	10,300,902.77	4,780,774.61
	64,393,164.14	38,035,047.09	7,747,012.04	2,962,842.72
	8,371,271.08	5,303,211.41	243,866.31	402,144.59
	8,371,271.08	5,303,211.41	243,866.31	402,144.59
	—	225,071.01	—	2,992.00
	—	225,071.01	—	2,992.00
	72,764,435.22	43,113,187.49	7,990,878.35	3,361,995.31
	—	—	—	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
—	—	—	—	—
—	—	—	—	—
—	—	—	—	—
—	—	—	—	—
—	—	—	—	—
270,041,757.07	68,779,710.06	2,310,024.42	1,418,779.30	342,550,270.85
278,413,028.15	75,061,003.73	2,418,545.90	1,785,492.77	357,678,070.55

②期末公司无暂时闲置的固定资产。

③期末公司不存在末未办妥产权证书的固定资产情况。

11. 在建工程

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	年初余额
在建工程	11,815,888.99	—
工程物资	—	—
合计	11,815,888.99	—

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

(2) 在建工程

①在建工程情况

项目	项目			期末余额					年初余额	年初余额
		账面余额		减值准备	账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
铸一车间钢体大电炉		9,119,019.53		—	9,119,019.53			—		—	—
铸一车间840铁模生产线		2,598,034.12		—	2,598,034.12			—		—	—
铸一车间装球桶制作		25,997.77		—	25,997.77			—		—	—
热处理天然气泄漏及报警安装		55,154.02		—	55,154.02			—		—	—
铸一车间装球桶		6,264.00		—	6,264.00			—		—	—
车间掼桶制作		11,419.55		—	11,419.55			—		—	—
合 计		11,815,888.99		—	11,815,888.99			—		—	—
②重要在建工程项目本期变动情况
项目名称	预算数 （万元）		年初余额	本期增加金额		本期转入固 定资产金额		本期其他 减少金额		期末余额

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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铸一车间钢体大电炉	980		—	9,119,019.53	9,119,019.53	—		—	9,119,019.53	9,119,019.53
铸一车间840铁模生产线	280		—	2,598,034.12		—		—	2,598,034.12
合 计	1,260		—	11,717,053.65		—		—	11,717,053.65
（续上表）
项目名称	工程累计投入 占预算比例(%)		工程进 度(%)		利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额		本期利息资 本化率(%)		资金来源
铸一车间钢体大电炉	93.05		95.00		—	—		—		自筹
铸一车间840铁模生产线	92.79		90.00		—	—		—		自筹
合计	—		—		—	—		—		—

12. 无形资产

(1) 无形资产情况

(1) 无形资产情况
项目	土地使用权	合计
一、账面原值
1.年初余额	37,741,142.40	37,741,142.40
2.本期增加金额	—	—
（1）购置	—	—
3.本期减少金额	—	—
（1）处置	—	—
4.期末余额	37,741,142.40	37,741,142.40
二、累计摊销
1.年初余额	4,242,732.14	4,242,732.14
2.本期增加金额	377,411.40	377,411.40
（1）计提	377,411.40	377,411.40
3.本期减少金额	—	—
（1）处置	—	—
4.期末余额	4,620,143.54	4,620,143.54
三、减值准备
1.年初余额	—	—
2.本期增加金额	—	—
（1）计提	—	—
3.本期减少金额	—	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	土地使用权	合计
（1）处置	—	—
4.期末余额	—	—
四、账面价值
1.期末账面价值	33,120,998.86	33,120,998.86
2.年初账面价值	33,498,410.26	33,498,410.26

• (2) 期末公司无形资产中不存在未办妥产权证的情况。

13. 长期待摊费用

13. 长期待摊费	用
项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
土地租赁补偿款	689,020.79	—	20,774.46	—	668,246.33
合计	689,020.79	—	20,774.46	—	668,246.33

土地租赁补偿款系公司根据与宁国经济技术开发区河沥园区办公室签订的《土地租赁补偿协议》，支付的 土地租赁补偿款，租赁期限 20 年，公司按租赁期进行摊销。

14. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
坏账准备	51,769.30	2,588.46	46,819.24	4,681.93
合计	51,769.30	2,588.46	46,819.24	4,681.93

递延所得税资产期初比年初下降 44.71%，主要原因是因为部分子公司本期冲减应收账款坏账准备所致。

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目	项目	期末余额	期末余额		年初余额
递延收益		236,160,354.34			245,405,200.24
坏账准备		15,731,849.92			17,446,497.32
可抵扣亏损		36,107,182.03			47,056,194.52
存货跌价准备		680,882.97			1,118,746.08
合计		288,680,269.26			311,026,638.16
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份	期末金额		年初金额		备注

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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年份	期末金额	年初金额	备注
2019年	—	—	—
2020年	314,891.69	348,948.00	—
2021年	3,883,494.25	793,408.78	—
2022年	31,669,187.20	42,550,871.66	—
2023年	239,608.89	3,362,966.08	—
合计	36,107,182.03	47,056,194.52	—

15. 其他非流动资产

15. 其他非流动资产
项目	期末余额	年初余额
预付设备款	1,904,000.00	2,388,000.00
合计	1,904,000.00	2,388,000.00

16. 短期借款

(1) 短期借款分类

(1) 短期借款分类
项目	期末余额	年初余额
信用借款	52,000,000.00	15,000,000.00
合计	52,000,000.00	15,000,000.00

短期借款期末较年初增长 246.67%，原因系公司本期新增借款金额较大。

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

年末无已逾期未偿还的短期借款。

17. 应付票据

（1）应付票据分类

（1）应付票据分类
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	72,225,721.35	46,008,240.10

应付票据期末比年初增长 56.98%，主要原因是公司本年开具的银行承兑汇票金额较大。

18. 应付账款

(1) 应付账款列示

(1) 应付账款列示
项目	期末余额	年初余额
应付材料款	35,470,210.50	25,358,525.77
应付运费	4,847,106.17	4,673,418.09
应付设备款	1,982,375.50	2,838,727.22

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	期末余额	年初余额
应付工程款	—	65,703.30
其他	1,797,429.57	786,306.61
合计	44,097,121.74	33,722,680.99

• (2) 应付账款期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。

19. 预收款项

(1) 预收款项列示

(1) 预收款项列示
项目	期末余额	年初余额
预收货款	23,551,595.36	22,451,534.40
合计	23,551,595.36	22,451,534.40

• (2) 预收账款期末余额中无账龄超过 1 年的重要预收款项

20. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

(1) 应付职工薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	18,248,976.50	32,659,869.48	31,956,427.53	18,952,418.45
二、离职后福利-设定提存计划	4,817.50	2,406,473.22	2,408,320.72	2,970.00
三、辞退福利	45,000.00	75,000.00	120,000.00	—
合计	18,298,794.00	35,141,342.70	34,484,748.25	18,955,388.45

(2) 短期薪酬列示

(2) 短期薪酬列示
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	18,221,506.57	30,871,425.18	30,210,333.22	18,882,598.53
二、职工福利费	—	674,713.18	674,713.18	—
三、社会保险费	2,505.10	1,004,508.42	1,005,077.42	1,936.10
其中：医疗保险费	2,232.50	902,378.16	902,900.66	1,710.00
工伤保险费	37.60	35,405.58	35,397.08	46.10
生育保险费	235.00	66,724.68	66,779.68	180.00
四、住房公积金	1,645.00	15,720.00	16,105.00	1,260.00
五、工会经费和职工教育经费	23,319.83	93,502.70	50,198.71	66,623.82
合计	18,248,976.50	32,659,869.48	31,956,427.53	18,952,418.45

(3) 设定提存计划列示

项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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1.基本养老保险	4,700.00	2,340,288.54	2,342,108.54	2,880.00
2.失业保险费	117.50	66,184.68	66,212.18	90.00
合计	4,817.50	2,406,473.22	2,408,320.72	2,970.00

21. 应交税费

项目	期末余额	年初余额
增值税	1,040,300.19	2,560,258.67
水利建设基金	1,114,632.28	1,137,834.21
土地使用税	331,618.91	—
房产税	490,066.52	494,510.24
企业所得税	4,349.59	14,228.38
其他税费	268,590.88	644,562.89
合计	3,249,558.37	4,851,394.39

应交税费期末比年初下降 33.02%，主要原因是本期期末应缴纳的增值税金额较少。

22. 其他应付款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	年初余额
应付利息	72,258.35	20,934.38
应付股利	—	—
其他应付款	7,047,730.25	3,751,729.50
合计	7,119,988.60	3,772,663.88

注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(2) 应付利息

(2) 应付利息
项目	期末余额	年初余额
短期借款应付利息	72,258.35	20,934.38
合计	72,258.35	20,934.38

(3) 其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

期末余额	年初余额 3,293,186.87 270,317.97 188,224.66
2,484,589.42
187,651.39
4,375,489.44

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	期末余额	年初余额
合计	7,047,730.25	3,751,729.50

②其他应付款期末余额中无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

③其他应付款期末比年初增加 88.73%，主要原因是期末应付审计评估费用金额较大。

23. 一年内到期的非流动负债

23. 一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	年初余额
一年内到期的递延收益	18,182,691.87	18,182,691.87
合计	18,182,691.87	18,182,691.87

24. 递延收益

（1）递延收益情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	227,222,508.37	—	9,244,845.90	217,977,662.47	财政拨款
合计	227,222,508.37	—	9,244,845.90	217,977,662.47

（2）涉及政府补助的项目

负债项目	年初余额	本期新增 补助金额	本期计 入营业 外收入 金额	本期计入其 他收益金额	一年内到期 的非流动负 债	期末余额	与资产相 关/与收益 相关
规划搬迁补偿 项目*1	205,085,709.96	—	—	8,302,600.92	—	196,783,109.04	资产相关
凤形工业园项 目建设补助资 金*2	14,915,267.68	—	—	580,461.00	—	14,334,806.68	资产相关
公租房补助资 金*3	3,240,000.00	—	—	108,000.00	—	3,132,000.00	资产相关
设备改造补助 资金*4	2,624,166.69	—	—	167,500.02	—	2,456,666.67	资产相关
重点研究与开 发计划专项资 金*5	600,000.00	—	—		—	600,000.00	资产相关
研发设备补助 资金*6	245,300.04	—	—	24,529.98	—	220,770.06	资产相关
省电力需求侧 管理专项资金 *7	420,000.00	—	—	55,999.98	—	364,000.02	资产相关
“1+1+5”奖扶政 策奖补资金*8	92,064.00	—	—	5,754.00	—	86,310.00	资产相关

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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负债项目	年初余额	本期新增 补助金额	本期计 入营业 外收入 金额	本期计入其 他收益金额	一年内到期 的非流动负 债	期末余额	与资产相 关/与收益 相关
总计	227,222,508.37	—	—	9,244,845.90	—	217,977,662.47

政府补助文件如下：

*1：因公司所在地城市发展规划需要，公司厂区进行整体搬迁，2015 年度老厂区已搬迁完毕，公司将搬迁 补助净额 160,400,840.30 元结转至递延收益，并按凤形工业园搬迁生产线固定资产加权平均折旧年限将此项政 府补助分期结转计入损益。2016 年公司收到搬迁补偿款 119,000,000.00 元，公司根据凤形工业园搬迁生产线固 定资产加权平均折旧年限的剩余年限将此项政府补助分期结转计入损益。

*2：根据宁国经济技术开发区管理委员会《关于关于拨付安徽省凤形耐磨材料股份有限公司凤形工业园项 目建设补助资金的通知》规定，2014 年 9 月公司收到宁国经济技术开发区管理委员会拨付的凤形工业园项目建 设补助资金 20,412,877.50 元，公司从 2015 年起根据凤形工业园建设项目固定资产加权平均折旧年限将此项政 府补助分期结转计入损益。

*3：根据宁国市人民政府《关于公共租赁住房建设项目的批复》（宁政秘[2011]21 号）规定，公司收到宁 国市财政局拨付的公租房补助资金 4,320,000.00 元，公租房于 2014 年 12 月已完工交付使用并通过主管部门的 验收，公司从 2015 年起根据公租房的折旧年限将此项政府补助分期结转计入损益。

*4：根据安徽省人民政府文件《安徽省人民政府关于印发支持制造强省建设若干政策的通知》（皖政［2017］ 53 号）规定，公司 2017 年收到工业强基技术改造设备补助 3,350,000.00 元，按机器设备折旧年限将此项政府补 助分期转入其他收益。

*5：根据宁国市财政局《关于拨付 2017 年度重点研究与开发计划、科技重大专项资金的通知》（财行［2017］ 133 号）、宁国市科学技术局《关于拨付 2017 年度重点研究与开发计划专项资金的通知》，公司 2017 年收到 重点研究与开发计划专项资金 300,000.00 元，2018 年收到 300,000.00 元，因项目尚未完工，故本年不确认其他 收益。

*6：根据《安徽省自主创新能力建设实施细则》的规定，2015 年公司收到宁国市科学技术局拨付的研发设 备补助资金 490,600.00 元，公司从 2015 年起根据该类设备的折旧年限将此项政府补助分期结转计入损益。

*7：根据《安徽省经济和信息化委员会关于下达 2017 年度省电力需求侧管理专项资金支持项目补助资金计 划的通知》，公司 2018 年收到项目资金 560,000.00 元，自 2018 年起根据该类设备的折旧年限将此项政府补助 分期结转计入损益。

• *8：根据《宁国市 2016 年新型工业化发展奖励扶持政策》，本公司 2018 年收到技术改造补助 115,080.00

• 元，自 2018 年起根据补助设备的折旧年限将此项政府补助分期结转计入损益。

25. 股本

项目 年初余额 本次增减变动（+、-） 期末余额

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	88,000,000.00	—	—	—	—	—	88,000,000.00

26. 资本公积

26. 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	236,603,644.30	—	—	236,603,644.30
合计	236,603,644.30	—	—	236,603,644.30

27. 盈余公积

27. 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	34,014,977.99	—	—	34,014,977.99
合计	34,014,977.99	—	—	34,014,977.99

28. 未分配利润

28. 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	154,220,920.88	127,123,990.15
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）	—	—
调整后年初未分配利润	154,220,920.88	127,123,990.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润	28,446,756.25	30,461,959.70
减：提取法定盈余公积	—	3,365,028.97
应付普通股股利	—	—
期末未分配利润	182,667,677.13	154,220,920.88

29. 营业收入及营业成本

（1）营业收入、营业成本明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	256,306,500.60	237,159,900.06
其他业务收入	1,170,028.29	843,288.27
合 计	257,476,528.89	238,003,188.33

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务成本	186,281,521.82	188,666,282.14
其他业务成本	2,131,904.04	1,710,237.28
合 计	188,413,425.86	190,376,519.42
（2）主营业务分产品列示
项 目	本期发生额	上期发生额
高铬球段	242,553,324.19	212,718,008.31
特高铬球段	5,687,715.71	8,140,815.62
铸 件	—	6,823,997.10
其 他	8,065,460.70	9,477,079.03
主营业务收入合计	256,306,500.60	237,159,900.06
项 目	本期发生额	上期发生额
高铬球段	176,001,468.50	168,060,048.72
特高铬球段	4,493,364.94	6,750,441.62
铸 件	—	5,420,607.33
其 他	5,786,688.38	8,435,184.47
主营业务成本合计	186,281,521.82	188,666,282.14
（3）主营业务分地区列示
项 目	本期发生额	上期发生额
国内销售	244,034,860.39	215,617,568.21
国外销售	12,271,640.21	21,542,331.85
主营业务收入合计	256,306,500.60	237,159,900.06
项 目	本期发生额	上期发生额
国内销售	178,083,215.76	172,134,860.30
国外销售	8,198,306.06	16,531,421.84
主营业务成本合计	186,281,521.82	188,666,282.14
（4）主营业务分行业列示
项 目	本期发生额	上期发生额
水泥	93,999,677.66	93,212,578.12
矿山	116,701,355.89	59,588,841.82

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项 目	本期发生额	上期发生额
其他	45,605,467.05	84,358,480.12
主营业务收入合计	256,306,500.60	237,159,900.06
项 目	本期发生额	上期发生额
水泥	71,832,525.69	74,756,763.14
矿山	83,645,258.73	47,328,440.76
其他	30,803,737.40	66,581,078.24
主营业务成本合计	186,281,521.82	188,666,282.14
（5）公司前五名客户的营业收入情况

（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	本期发生额
	营业收入	占公司全部营业收入的 比例（%）
伊春鹿鸣矿业有限公司	33,553,848.00	13.03
非洲IMPALA矿山	11,774,278.98	4.57
海南矿业股份有限公司	9,972,565.85	3.87
黑龙江陆玖矿业有限公司	7,501,527.45	2.91
洛阳栾川钼业集团股份有限公司	6,221,457.22	2.42
合计	69,023,677.50	26.81

30. 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
土地使用税	785,238.39	1,046,984.52
房产税	999,693.63	1,006,795.36
城建税	822,184.84	865,382.91
教育费附加	587,274.89	618,130.62
水利基金	143,514.58	122,727.81
印花税	143,289.50	119,868.40
环境保护税	168,405.32	142,172.51
合计	3,649,601.15	3,922,062.13

31. 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,886,911.32	7,519,024.99

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	本期发生额	上期发生额
运费	12,424,126.13	13,869,808.75
包装费	968,370.77	991,711.75
业务费	—	195,523.19
其他	814,721.11	802,897.23
合计	24,094,129.33	23,378,965.91

32. 管理费用

32. 管理费用
项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	6,741,413.22	7,158,179.38
中介机构服务费	3,790,576.66	2,573,084.04
折旧费	2,800,373.09	2,697,864.18
办公费	780,382.91	724,909.81
招待费	575,420.01	370,845.79
差旅费	220,516.05	331,898.82
无形资产摊销	377,411.40	377,411.40
修理费	184,951.11	913,913.28
其他费用	2,549,837.41	1,314,528.94
合 计	18,020,881.86	16,462,635.64

33. 研发费用

33. 研发费用
项目	本期发生额	上期发生额
研发人员职工薪酬	3,202,810.10	2,650,505.03
研发材料费	2,278,016.43	707,548.58
研发用电费	1,465,711.07	1,213,359.89
其他费用	1,202,040.09	1,332,173.02
合计	8,148,577.69	5,903,586.52

研发费用本期比上期增涨 38.03%，主要原因是本期新增研发项目投入金额较大。

34. 财务费用

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本期发生额

上期发生额

项目

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	本期发生额	上期发生额
借款利息支出	569,572.10	1,357,379.11
票据贴现利息支出	750,339.44	87,125.78
减：利息收入	624,673.28	285,727.84
利息净支出	695,238.26	1,158,777.05
汇兑损失	—	—
减：汇兑收益	210,844.82	84,491.39
汇兑净损失	-210,844.82	-84,491.39
银行手续费	84,749.17	31,371.61
合计	569,142.61	1,105,657.27

财务费用本期比上期下降 48.52%，主要原因系本期收到利息收入金额较大，利息支出相应减少所致。

35. 其他收益

（1）其他收益明细

（1）其他收益明细
项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的 金额
政府补助	10,402,977.44	9,302,325.01	—

（2）计入当期损益的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
递延收益转入	9,244,845.90	9,188,845.92	与资产相关
2016年1+1+5政策奖励*	1,027,460.00	—	与收益相关
失业保险岗位补贴	125,945.00	—	与收益相关
其他补助	4,746.54	113,479.09	与收益相关
合 计	10,402,997.44	9,302,325.01

注*：根据《宁国市 2016 年新型工业化发展奖励扶持政策》、《宁国市扶持产业发展政策的若干规定》， 本公司收到“2016 年 1+1+5 政策奖励”各类与日常经营活动相关的奖励资金 1,027,460.00 元，包括：“节能降耗奖 励”269,780.00 元、“供给侧结构改革用电、气项目奖励”500,000.00 元“技术改造项目奖励”163,180.00 元、“产品 创新奖励”21,000.00 元及“会展补助”73,500.00 元。

36. 投资收益

（1）投资收益明细情况

项 目 本期金额 上期金额

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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权益法核算的长期股权投资收益	1,198,775.71	1,370,094.15
银行理财产品收益	1,052,867.76	975,694.20
合 计	2,251,643.47	2,345,788.35

（2）按权益法核算长期股权投资的投资收益明细情况

被投资单位	本期金额	上期金额
唐山凤形金属制品有限公司	560,771.27	234,345.81
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司	638,004.44	1,135,748.34
通化凤形耐磨材料有限公司	—	—
合 计	1,198,775.71	1,370,094.15

（3）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

37. 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	—	—
应收账款坏账损失	1,216,712.44	—
其他应收款坏账损失	—	—
合计	1,216,712.44	—

38. 资产减值损失

38. 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
计提的坏账准备	—	-535,900.56
合计	—	-535,900.56

39. 资产处置收益

39. 资产处置收益
项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产 性生物资产及无形资产的处置利得或损失	-1,016,726.46	—
其中：固定资产	-1,016,726.46	—
合 计	-1,016,726.46	—

40. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	1,066,580.00	2,674,650.00	1,066,580.00
其他	12,162.44	18,483.90	12,162.44
合 计	1,078,742.44	2,693,133.90	1,078,742.44

(2) 与企业日常活动无关的政府补助

(2) 与企业日常活动无关的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与 收益相关
财政局支付2016年1+1+5政策奖励资金*1	887,580.00	2,274,650.00	与收益相关
宁国市财政局支付2017年基地转型升级奖励资金*2	155,000.00	—	与收益相关
宁国市财政局2018年节能与生态资金*3	24,000.00	—	与收益相关
安徽省标准化示范企业	—	100,000.00	与收益相关
安徽省技术创新示范企业	—	200,000.00	与收益相关
安徽省工业和信息化领域标准化示范企业	—	100,000.00	与收益相关
合 计	1,066,580.00	2,674,650.00

政府补助文件如下：

*1：根据《宁国市 2016 年新型工业化发展奖励扶持政策》、《宁国市扶持产业发展政策的若干规定》，本 公司收到“2016 年 1+1+5 政策奖励”各类与日常活动无关的奖励资金 887,580.00 元，主要包括：土地使用税退税 奖励 837,580.00 元和其他奖励 50,000.00 元。

*2：根据《宣城市知识产权局关于组织申报 2017 年度宣城市专利资助的通知》，本公司获得 2017 年基地 转型升级奖励资金 155,000.00 元。

• *3：根据《关于下达 2018 年节能与生态建设专项资金计划的通知》、《关于开展 2016-2018 年重点用能单

• 位能源审计工作的通知》，本公司收到“能源审计补助资金”24,000.00 元。

41. 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
公益性捐赠支出	—	—	—
非流动资产毁损报废损失	220.00	12,356.05	220.00
其他	65,070.00	274,993.92	65,070.00
合 计	65,290.00	287,349.97	65,290.00

营业外支出本期比上期下降 76.76%，主要原因系子公司国凤投资公司本期营业外支出金额较少。

42. 所得税费用

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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(1) 所得税费用的组成

(1) 所得税费用的组成
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	—	66,065.74
递延所得税费用	2,093.47	-709.12
合计	2,093.47	65,356.62

所得税费用本期比上期下降 96.80%，主要原因系本公司部分子公司本年经营亏损导致当期所得税减少所

致。

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	28,448,849.72
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,267,327.46
子公司适用不同税率的影响	-120,741.46
调整以前期间所得税的影响	—
非应税收入的影响	-179,816.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	50,287.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,660,904.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响	-1,439,438.57
研发费用加计扣除	-916,714.99
所得税费用	2,093.47

43. 现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
资金往来	—	696,367.88
政府补助	2,219,985.00	2,675,251.21
其他	16,908.98	131,361.78
合计	2,236,893.98	3,502,980.87
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
技术研发费	4,235,004.09	2,430,699.10
中介机构服务费	3,790,576.66	2,573,084.04
包装费	968,370.77	991,711.75

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	本期发生额	上期发生额
办公费	529,562.06	748,215.02
招待费	650,873.49	433,187.79
差旅费	773,445.90	887,784.67
修理费	—	913,913.28
其他	2,082,834.85	1,740,830.21
合计	13,030,667.82	10,719,425.86
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	624,665.32	285,727.84
技术改造补助	—	115,080.00
保证金	10,000,000.00	—
合计	10,624,665.32	400,807.84
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
收购保证金	50,000,000.00	—
合计	50,000,000.00	—

44. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	28,446,756.25	10,306,401.55
加：资产减值准备	-1,761,466.64	535,900.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,320,493.39	14,161,010.84
无形资产摊销	377,411.40	377,411.40
长期待摊费用摊销	20,774.46	20,774.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 列）	1,016,726.46	12,356.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	—	—
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	—	—
财务费用（收益以“－”号填列）	484,401.40	987,159.88

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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补充资料	补充资料	本期金额	本期金额	上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）		-2,251,643.47		-2,345,788.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）		2,093.47		-709.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）		—		—
存货的减少（增加以“－”号填列）		1,675,920.04		14,308,119.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）		-70,414,591.09		7,322,754.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）		30,820,706.36		-2,320,057.55
经营活动产生的现金流量净额		2,737,582.03		43,365,334.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本		—		—
一年内到期的可转换公司债券		—		—
融资租入固定资产		—		—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		142,405,790.89		62,678,347.48
减：现金的年初余额		83,223,562.90		48,278,318.38
加：现金等价物的期末余额		—		—
减：现金等价物的年初余额		—		—
现金及现金等价物净增加额		59,182,227.99		14,400,029.10
(2) 现金和现金等价物构成情况
项目	期末余额			年初余额
一、现金	142,405,790.89			83,223,562.90
其中：库存现金	68,207.13			75,080.67
可随时用于支付的银行存款	142,337,583.76			83,148,482.23
可随时用于支付的其他货币资金	—			—
二、现金等价物	—			—
其中：三个月内到期的债券投资	—			—
三、期末现金及现金等价物余额	142,405,790.89			83,223,562.9
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物	—			—

本公司其他货币资金期末为银行承兑汇票保证金，不符合现金等价物的认定，故现金及现金等价物余额中 不包含其他货币资金，其他货币资金年末余额为 27,941,958.30 元、年初余额为 11,380,428.91 元。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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45. 所有权或使用权受到限制的资产

期末账面价值	受限原因 银行票据承兑保证金 —
27,941,958.30
27,941,958.30

46. 外币货币性项目

46. 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	—	—	—
其中：美元	120,894.59	6.8747	831,114.04

47. 政府补助

（1）政府补助基本情况

（1）政府补助基本情况
种类	金额	列报项目	计入当期损益 的金额
规划搬迁补偿项目	213,081,310.91	递延收益/一年内到期的非流 动负债/其他收益	8,302,600.92
凤形工业园项目建设补助资金	15,495,728.68	递延收益/一年内到期的非流 动负债/其他收益	580,461.00
公租房补助资金	3,348,000.00	递延收益/一年内到期的非流 动负债/其他收益	108,000.00
设备改造补助资金	2,791,666.71	递延收益/一年内到期的非流 动负债/其他收益	167,500.02
重点研究与开发计划专项资金	600,000.00	递延收益	—
研发设备补助资金	269,830.02	递延收益/一年内到期的非流 动负债/其他收益	24,529.98
省电力需求侧管理专项资金	476,000.02	递延收益/一年内到期的非流 动负债/其他收益	55,999.98
“1+1+5”奖扶政策奖补资金	97,818.00	递延收益/一年内到期的非流 动负债/其他收益	5,754.00
财政局支付2016年1+1+5政策奖励资金	887,580.00	营业外收入	887,580.00
宁国市财政局支付基地转型升级奖励资 金	155,000.00	营业外收入	155,000.00
宁国市财政局2018年节能与生态资金	24,000.00	营业外收入	24,000.00
2016年1+1+5政策奖励	1,027,460.00	其他收益	1,027,460.00
失业保险岗位补贴	125,945.00	其他收益	125,945.00
其他补助	4,746.54	其他收益	4,746.54

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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（2）政府补助退回情况

本公司本期未发生政府补助退回的情况。

六、合并范围的变更

无。

七、在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

企业集团的构成

企业集团的构成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
宁国市凤形进出口贸 易有限公司	安徽省宁国市	安徽省宁 国市	进出口贸易	100.00	—	设立
宁国市凤形物资回收 贸易有限公司	安徽省宁国市	安徽省宁 国市	废旧物资回收	100.00	—	非同一控制下 企业合并
安徽省凤鑫耐磨材料 成套装备销售有限公 司	安徽省宁国市	安徽省宁 国市	耐磨材料及配 套销售	100.00	—	设立
上海国凤投资发展有 限公司	上海市	上海市	投资、咨询及管 理	100.00	—	设立

2. 在联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性 质	持股比例(%)	持股比例(%)	对联营企业投资 的会计处理方法
				直接	间接
通化凤形耐磨材料有 限公司	吉林省通化 市	吉林省通化 市	制造业	49.00	—	权益法
唐山凤形金属制品有 限公司	河北省唐山 市	河北省唐山 市	制造业	35.00	—	权益法
内蒙古金域凤形矿业 耐磨材料有限公司	内蒙古自治 区满洲里市	内蒙古自治 区满洲里市	制造业	40.00	—	权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

信息
	期末余额/本期发生额
通化凤形耐磨材料有 限公司	唐山凤形金属制品有 限公司	内蒙古金域凤形矿业耐 磨材料有限公司
76,879,802.67	97,601,683.91	61,836,394.33
83,412,153.06	37,638,626.35	58,023,416.34

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项 目 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 ——商誉 ——内部交易未实现利润 ——其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本期收到的来自联营企业的股利		期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
	通化凤形耐磨材料有 限公司	唐山凤形金属制品有 限公司	内蒙古金域凤形矿业耐 磨材料有限公司
	160,291,955.73	135,240,310.26	119,859,810.67
	154,249,975.88	43,335,279.97	30,290,460.38
	12,646,276.75	—	—
	166,896,252.63	43,335,279.97	30,290,460.38
	—	—	—
	-6,604,296.91	91,905,030.29	89,569,350.29
	-3,236,105.49	32,166,760.60	35,827,740.12
	—	—	—
	—	—	—
	—	—	—
	—	—	—
	—	—	—
	—	—	—
	38,047,916.62	59,746,524.61	57,552,722.46
	-7,462,304.07	1,380,566.58	1,450,334.11
	—	—	—
	—	—	—
	-7,462,304.07	1,380,566.58	1,450,334.11
	—	—	—
（续）
项 目		年初余额/上期发生额
	通化凤形耐磨材料有限 公司	唐山凤形金属制品有 限公司	内蒙古金域凤形矿业耐磨 材料有限公司
流动资产	79,155,719.64	95,947,081.73	69,491,846.71
非流动资产	72,278,766.62	38,271,441.89	58,709,266.70
资产合计	151,434,486.26	134,218,523.62	128,201,113.41
流动负债	158,637,123.57	44,061,172.45	40,331,878.47

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项 目			年初余额/上期发生额	年初余额/上期发生额	年初余额/上期发生额
	通化凤形耐磨材料有限 公司		唐山凤形金属制品有 限公司	内蒙古金域凤形矿业耐磨 材料有限公司
非流动负债	13,471,348.23		—		—
负债合计	172,108,471.80		44,061,172.45		40,331,878.47
少数股东权益	—		—		—
归属于母公司股东权益	-20,673,985.54		90,157,351.17		87,869,234.94
按持股比例计算的净资产份额	-10,130,252.91		31,555,072.91		35,147,693.98
调整事项
——商誉	—		—		—
——内部交易未实现利润	-86,055.52		-396,698.13		-124,857.18
——其他	—		—		—
对联营企业权益投资的账面价值	—		31,158,374.78		32,722,197.31
存在公开报价的联营企业权益投 资的公允价值	—		—		—
营业收入	55,462,646.72		106,204,944.82		127,226,354.29
净利润	-19,915,982.35		1,170,315.84		2,611,394.15
终止经营的净利润	—		—		—
其他综合收益	—		—		—
综合收益总额	-19,915,982.35		1,170,315.84		2,611,394.15
本期收到的来自联营企业的股利		—	1,487,500.00		1,200,000.00
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称	年初累积未确认的 损失		本期未确认的损失		本期末累积未确认的 损失
通化凤形耐磨材料有限公司	12,047,235.62		4,046,114.02		16,093,349.64

八、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风 险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部 门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计 部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工 具相关风险的风险管理政策。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主 要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存 在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险 自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息， 包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者 具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确 认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主 要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现 重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持 一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人 违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务 人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导 致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存 续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。 本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优 先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前 瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析， 识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五、3 和附注五、5。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公 司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作， 包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。 本 公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储 备和可供随时变现的有价证券。

截止 2019 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：

项 目			期末余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合 计
短期借款	52,000,000.00	—	—	—	52,000,000.00
应付票据	72,225,721.35	—	—	—	72,225,721.35
应付账款	42,019,395.36	1,268,484.29	214,881.62	594,360.47	44,097,121.74
预收款项	22,910,666.71	29,549.88	138,512.31	472,866.46	23,551,595.36
应付利息	72,258.35	—	—	—	72,258.35
其他应付款	6,341,665.14	234,293.86	63,022.00	408,749.25	7,047,730.25
（续上表）

（续上表）
项 目			年初余额
	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上	合 计
短期借款	15,000,000.00	—	—	—	15,000,000.00
应付票据	46,008,240.10	—	—	—	46,008,240.10
应付账款	31,266,976.24	1,591,897.99	69,934.94	793,871.82	33,722,680.99

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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预收款项	21,764,913.11	194,412.27	23,823.98	468,385.04	22,451,534.40
应付利息	20,934.38	—	—	—	20,934.38
其他应付款	3,097,228.46	9,382.00	52,842.52	592,276.52	3,751,729.50

3. 市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司国外销售业务有关，本年 公司的外汇收入占营业收入比重为 4.79%，对公司不构成重大影响，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险 不重大。

①截止 2019 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞 口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称	期末余额	期末余额
	美元
	外币	人民币
货币资金	120,894.59	831,114.04
（续上表）
项目名称	年初余额
	美元
	外币	人民币
货币资金	76,840.87	527,374.26

（2）利率分析

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市 场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截止 2019 年 6 月 30 日，本公司以发放日前一个工作日全国银行间拆借中心公布的同期贷款基准利率上浮 4 个基点（一个基点为 0.01%）计息的银行借款 25,000,000.00 元，同期贷款基准利率上浮 91 个基点（一个基点 为 0.01%）计息的银行借款 27,000,000.00 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%基准点的 变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

4. 资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维 持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风 险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司母公司的资产负债率为 45.80%。

九、公允价值的披露

本公司报告期无以公允价值计量的资产和负债。

十、关联方及关联交易

1. 本公司的实际控制人

截至 2018 年 12 月 31 日止，陈晓持有公司股份 19,410,423 股，占公司总股本的 22.06%，所享有的表决权 足以对股东大会的决议产生重大影响，故公司控股股东为陈晓。

2. 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3. 本公司合营和联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益

4. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品情况表

采购商品情况表	采购商品情况表	采购商品情况表
关联方				关联交易内容		本期发生额			上期发生额
通化凤形耐磨材料有限公司				高铬球锻		—			585,600.00
出售商品情况表
关联方				关联交易内容		本期发生额			上期发生额
通化凤形耐磨材料有限公司				其他			—		70,581.20
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司				热轧钢球			—		315,961.54
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司				高铬球锻			—		19,619,200.24
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司				其他			—		—
唐山凤形金属制品有限公司				其他			621,517.23		664,529.91
（2）关键管理人员报酬
项目				本期发生额				上期发生额
关键管理人员薪酬				1,564,025.00				1,350,257.30
5. 关联方应收应收款项
项目名称	关联方			期末余额				年初余额
			账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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应收账款	内蒙古金域凤形矿业耐磨 材料有限公司	—	—	—	—
应收账款	通化凤形耐磨材料有限公 司	—	—	—	—
应收账款	唐山凤形金属制品有限公 司	4,854.47	242.72	2,540.00	127.00

十一、股份支付

截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的股份支付事项。

十二、承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

截至 2019 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

2019 年 7 月 26 日，公司召开第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于 公司支付现金购买资产暨重大资产重组方案的议案》及与本次重大资产重组预案相关的议案。根据重大资产重 组预案，公司拟以现金方式购买洪小华、麦银英等 49 名自然人持有的康富科技股份有限公司（以下简称“标的 公司”）100%股权（以下简称“本次交易”），本次交易各方协商拟初步确定的标的公司的交易价格为 49,500 万 元。

截至 2019 年 8 月 22 日止，除上述事项外本公司无其他需要披露的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

2018 年 11 月，公司控股股东陈晓先生及公司其他股东陈功林先生、陈静女士、陈也寒先生与泰豪集团有 限公司（以下简称“泰豪集团”）签署了《合作备忘录》，泰豪集团有意结合其战略安排、证券市场整体状况以 及自身发展需求等因素，积极探讨在未来继续增持本公司股份的可能，双方就后续合作事宜达成一致。

2018 年 11 月，公司股东陈功林先生、陈静女士、陈也寒先生与泰豪集团签署了《股份转让协议书》，拟 将陈功林先生、陈静女士、陈也寒先生持有的合计占公司股份总数 6.19%的股份转让给泰豪集团，转让的标的 股份的转让价款合计为 1 亿元。

2019 年 1 月 22 日，本次股份协议转让的过户登记手续已办理完毕。2019 年 1 月 31 日，陈功林先生、 陈静女士、陈也寒先生已收到泰豪集团支付的全部股份转让价款合计 1 亿元人民币，泰豪集团持有公司股份 5,448,449 股（占公司股份总数的 6.19%），为公司的第四大股东。

2019 年 4 月 12 日，本公司股东陈功林先生、陈静女士与泰豪集团签署了《股份转让协议》，约定陈功林、 陈静将其所持公司 7,124,895 股股份（占公司股份总数的 8.09%）转让给泰豪集团。2019 年 4 月 15 日，陈功林、

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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陈静与泰豪集团签署《股份转让补充协议》，将转让股份调整为 6,406,016 股（占公司股份总数的 7.28%），转 让价格为 152,847,541.76 元，本次股份转让完成后，泰豪集团将持有公司 13.47%股份。

2019 年 4 月 15 日，泰豪集团将持有的公司股份 5,448,449 股（占公司股份总数的 6.19%）与江西银行股 份有限公司南昌高新支行办理了股权质押。

公司股东陈功林先生、陈静女士与泰豪集团有限公司（以下简称“泰豪集团”）分别于 2019 年 4 月 12 日、 2019 年 4 月 15 日签署了《股份转让协议书》及《股份转让补充协议》，拟将陈功林先生、陈静女士持有的合 计占公司股份总数 7.28%的股份 6,406,016 股转让给泰豪集团。本次股份协议转让的过户登记手续已于 2019 年 5 月 13 日办理完毕。截止 2019 年 5 月 14 日，泰豪集团有限公司持有公司股份 11,854,465 股（占公司股份总数 的 13.47%），为公司的第二大股东。

公司正在筹划涉及上市公司的重大资产购买事宜，该事项预计构成重大资产重组，2019 年 6 月 14 日，公 司与康富科技股份有限公司控股股东、实际控制人洪小华签署了《合作意向书》，尚未与交易各方签署正式书 面协议。

截至 2019 年 8 月 22 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1)按账龄披露

(1)按账龄披露
账龄	期末余额
1年以内	84,976,369.43
1至2年	2,031,979.69
2至3年	1,054,471.33
3至4年	226,544.50
4至5年	6,606,782.60
5年以上	1,530,028.16
合计	96,426,175.71

(2) 按坏账计提方法分类披露

(2)按坏账计提方法分类披露
类别			期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收账款	4,757,683.40	4.94	3,806,146.72	80.00	951,536.68
按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收票据及应收账款	87,944,266.31	91.20	5,057,100.72	5.75	82,887,165.59

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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类别	类别				期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额		比例(%)	金额		计提比例 (%)
其中：组合1：以账龄为信用风险特征组 合		84,541,183.71		87.67	5,057,100.72		5.98	79,484,082.99
组合2：以款项性质为信用风险特 征组合		3,403,082.60		3.53	—		—	3,403,082.60
单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收账款		3,724,226.00		3.86	3,724,226.00		100.00	—
	合计	96,426,175.71		100.00	12,587,473.44		13.05	83,838,702.27
	（续上表）
	类别 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 其中：组合1：以账龄为信用风险特征 组合 组合2：以款项性质为信用风险 特征组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 合计				年初余额
		账面余额			坏账准备			账面价值
		金额		比例(%)	金额		计提比 例(%)
		6,057,683.40		7.25	4,846,146.72		80.00	1,211,536.68
		72,941,343.57		87.26	4,454,874.56		6.11	68,486,469.01
		67,183,525.75		80.37	4,454,874.56		6.63	62,728,651.19
		5,757,817.82		6.89	—		—	5,757,817.82
		4,592,133.79		5.49	4,494,335.80		97.87	97,797.99
		83,591,160.76		100.00	13,795,357.08		16.50	69,795,803.68
	期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
	应收款项（按单位）				期末余额
			应收账款	坏账准备		计提比例（%）			计提理由
	中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司		4,757,683.40	3,806,146.72		80.00			*
	合计		4,757,683.40	3,806,146.72		80.00			—

注[*] ：中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司于2017年11月已恢复生产，2018年度该公司已经开始逐步还款，基于 谨慎性预测上述公司款项的可回收性及时间性，并据此计提相应的坏账准备。

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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账龄		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	81,573,286.83	4,078,664.34	5.00
1-2年	1,849,729.69	184,972.97	10.00
2-3年	364,009.33	109,202.80	30.00
3-4年	139,794.50	69,897.25	50.00
4-5年	—	—	—
5年以上	614,363.36	614,363.36	100.00
合计	84,541,183.71	5,057,100.72	5.98

期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收款项（按单位）		期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
平泉县玉源矿业有限责任公司	834,704.80	834,704.80	100.00
青龙满族自治县头道河子铁矿	795,200.00	795,200.00	100.00
山东胜宏矿业有限公司	760,700.00	760,700.00	100.00
四川泸定山盛水泥有限公司	554,662.00	554,662.00	100.00
四川利森建材有限公司	142,312.70	142,312.70	100.00
云南弥渡庞威有限公司	128,886.50	128,886.50	100.00
江苏沂淮水泥有限公司	182,250.00	182,250.00	100.00
佛山市三水北江实业有限公司	135,800.00	135,800.00	100.00
阿拉善左旗珠拉黄金开发有限责任公司	102,960.00	102,960.00	100.00
浙江杜山集团有限公司	86,750.00	86,750.00	100.00
合 计	3,724,226.00	3,724,226.00	100.00

计提理由：公司对上述单位多次催收欠款，基于谨慎性预测其可回收性，单项认定计提坏账准备。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
	计提	收回或转回	核销
13,795,357.08	4,260,213.95	4,924,943.39	543,154.20	12,587,473.44
13,795,357.08	4,260,213.95	4,924,943.39	543,154.20	12,587,473.44

本期计提转回坏账准备金额 4,924,943.39元，其中本期转回以前年度单独进行减值测试的应收账款坏账

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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1,810,109.80元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

（4）本期实际核销的应收账款情况
项目	核销金额
实际核销的应收账款	543,154.20

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计 数的比例（%）	坏账准备期末余 额
伊春鹿鸣矿业有限公司	19,119,204.29	19.83	955,960.21
唐山冀东机电设备有限公司	5,559,785.64	5.77	277,989.28
海南矿业股份有限公司	4,537,382.70	4.71	226,869.14
黑龙江陆玖矿业有限公司	3,575,209.40	3.71	178,760.47
安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限 公司	3,403,082.60	3.53	—
合计	36,194,664.63	37.54	1,639,579.10

2. 其他应收款

(1) 分类列示

(1) 分类列示
项目	期末余额	年初余额
应收利息	—	—
应收股利	—	—
其他应收款	56,080,309.01	13,464,039.26
合计	56,080,309.01	13,464,039.26

注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(2) 其他应收款

①按账龄披露

①按账龄披露
账龄	期末余额
1年以内	53,928,746.33
1至2年	200,000.00
2至3年	4,740,000.00
3至4年	—
4至5年	—
5年以上	130,000.00
合计	58,998,746.33

②按坏账计提方法分类披露

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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类别			期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款	58,998,746.33	100.00	2,918,437.32	4.95	56,080,309.01
其中：组合1：以账龄为信用风险特征 组合	54,498,746.33	92.37	2,918,437.32	5.36	51,580,309.01
组合2：以款项性质为信用风险 特征组合	4,500,000.00	7.63	—	—	4,500,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款	—	—	—	—	—
合计	58,998,746.33	100.00	2,918,437.32	4.95	56,080,309.01

（续上表）

（续上表）
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款	—	—	—	—	—
按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款	16,750,041.33	100.00	3,286,002.07	19.62	13,464,039.26
其中：组合1：以账龄为信用风险特征 组合	12,250,041.33	73.13	3,286,002.07	26.82	8,964,039.26
组合2：以款项性质为信用风险 特征组合	4,500,000.00	26.87	—	—	4,500,000.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款	—	—	—	—	—
合计	16,750,041.33	100.00	3,286,002.07	19.62	13,464,039.26

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄		期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	53,928,746.33	2,696,437.32	5.00
1-2年	200,000.00	20,000.00	10.00
2-3年	240,000.00	72,000.00	30.00
3-4年	—	—	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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账龄	账龄				期末余额	计提比例（%） — 100.00 5.36 合计 3,286,002.07 — — — — — -367,564.75 — — — — 2,918,437.32
		其他应收款			坏账准备
4-5年		—			—
5年以上		130,000.00			130,000.00
合计		54,498,746.33			2,918,437.32
③坏账准备计提情况
坏账准备		第一阶段	第二阶段		第三阶段
	未来12个月预期信 用损失		整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)		整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值)
2019年1月1日余额	3,286,002.07		—		—
2019年1月1日其他应收 款余额在本期	—		—		—
--转入第二阶段	—		—		—
--转入第三阶段	—		—		—
--转回第二阶段	—		—		—
--转回第一阶段	—		—		—
本期计提	-367,564.75		—		—
本期转回	—		—		—
本期转销	—		—		—
本期核销	—		—		—
其他变动	—		—		—
2019年6月30日余额	2,918,437.32		—		—

④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额 本期变动金额 计提 收回或转回 其他应收款坏账 准备 3,286,002.07 -367,564.75 — 合计 3,286,002.07 -367,564.75 — ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况	期初余额	期初余额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额				期末余额
			计提		收回或转回			核销
	3,286,002.07		-367,564.75			—		—		2,918,437.32
	3,286,002.07		-367,564.75			—		—		2,918,437.32
单位名称		款项的性质		期末余额		账龄		占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)		坏账准备期末 余额
洪小华		股权收购保证金		50,000,000.00		1年以内		84.75		2,500,000.00
李忠奎		备用金及其他		650,000.00		1年以内		1.10		32,500.00

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备期末 余额
中国金域黄金物资总公 司	招标保证金	500,000.00	1年以内	0.85	25,000.00
朱有润	备用金及其他	300,000.00	1年以内	0.51	15,000.00
西南水泥有限公司	招标保证金	200,000.00	1至2年	0.34	20,000.00
合计		51,650,000.00		87.54	2,592,500.00

④其他应收款按款项性质分类情况

情况
期末余额	年初余额
52,132,000.00	11,505,000.00
4,500,000.00	4,500,000.00
655,093.10	331,889.44
1,711,653.23	413,151.89
58,998,746.33	16,750,041.33

3. 长期股权投资

项目 账面余额 对子公司投资 23,296,668.05 对联营、合营企业 投资 66,892,390.90 合计 90,189,058.95 (1) 对子公司投资		期末余额					年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	23,296,668.05	4,323,329.25	18,973,338.80		23,296,668.05		4,323,329.25		18,973,338.80
	66,892,390.90	1,813,043.10	65,079,347.80		65,693,615.19		1,813,043.10		63,880,572.09
	90,189,058.95	6,136,372.35	84,052,686.60		88,990,283.24		6,136,372.35		82,853,910.89
被投资单位		年初余额	本期 增加	本期 减少		期末余额		本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销 售有限公司		10,000,000.00	—	—		10,000,000.00		—	4,323,329.25
上海国凤投资发展有限公司		10,000,000.00	—	—		10,000,000.00		—	—
宁国市凤形物资回收贸易有限公 司		2,296,668.05	—	—		2,296,668.05		—	—
宁国市凤形进出口贸易有限公司		1,000,000.00	—	—		1,000,000.00		—	—
合计		23,296,668.05	—	—		23,296,668.05		—	4,323,329.25

(2) 对联营企业投资

对联营企业投资
被投资单位	年初余额			本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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被投资单位	年初余额			本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动
联营企业
通化凤形耐磨材料有限公司	1,813,043.10	—	—	—	—	—
唐山凤形金属制品有限公司	31,158,374.78	—	—	560,771.27	—	—
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有 限公司	32,722,197.31	—	—	638,004.44	—	—
合计	65,693,615.19	—	—	1,198,775.71	—	—
（续上表）

（续上表）
被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末 余额
	宣告发放现金股 利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
通化凤形耐磨材料有限公司	—	—	—	1,813,043.10	1,813,043.10
唐山凤形金属制品有限公司	—	—	—	31,719,146.05	—
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有 限公司	—	—	—	33,360,201.75	—
合计	—	—	—	66,892,390.90	1,813,043.10

4. 营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	247,387,833.76	228,988,015.81
其他业务收入	1,589,554.88	900,463.88
合 计	248,977,388.64	229,888,479.69
主营业务成本	180,906,843.13	185,168,692.92
其他业务支出	2,551,430.63	1,767,412.89
合 计	183,458,273.76	186,936,105.81
（2）主营业务分产品列示
项 目	本期发生额	上期发生额

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项 目	本期发生额	上期发生额
高铬球	233,882,686.21	204,589,538.60
特高铬球	5,687,715.71	8,141,589.12
其他	7,817,431.84	16,256,888.09
主营业务收入合计	247,387,833.76	228,988,015.81
项 目	本期发生额	上期发生额
高铬球	170,681,747.93	164,473,256.01
特高铬球	4,506,155.24	6,770,491.32
其他	5,718,939.96	13,924,945.59
主营业务成本合计	180,906,843.13	185,168,692.92
（3）主营业务分地区列示
项 目	本期发生额	上期发生额
国内销售	247,387,833.76	228,988,015.81
国外销售	—	—
主营业务收入合计	247,387,833.76	228,988,015.81
项 目	本期发生额	上期发生额
国内销售	180,906,843.13	185,168,692.92
国外销售	—	—
主营业务成本合计	180,906,843.13	185,168,692.92
（4）主营业务分行业列示
项 目	本期发生额	上期发生额
水泥	93,230,172.27	92,144,554.40
矿山	103,977,503.29	59,588,841.82
其他	50,180,158.20	77,254,619.59
主营业务收入合计	247,387,833.76	228,988,015.81
项 目	本期发生额	上期发生额
水泥	71,230,578.78	73,892,147.54
矿山	72,721,106.24	47,328,440.76
其他	36,955,158.11	63,948,104.62
主营业务成本合计	180,906,843.13	185,168,692.92

（5）公司前五名客户的营业收入情况

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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客户名称	客户名称	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		营业收入		占公司全部营业收入的比 例（%）
伊春鹿鸣矿业有限公司		33,553,848.00		13.48
宁国市凤形进出口贸易有限公司		10,198,316.45		4.10
海南矿业股份有限公司		9,972,565.85		4.01
黑龙江陆玖矿业有限公司		7,501,527.45		3.01
洛阳栾川钼业集团股份有限公司		6,221,457.22		2.50
合 计		67,447,714.97		27.09
5. 投资收益
项目		本期发生额		上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		1,198,775.71		1,370,094.15
银行理财产品收益		1,052,867.76		975,694.20
合计		2,251,643.47		2,345,788.35

十六、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-1,016,946.46
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外）	11,469,577.44
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	—
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—
非货币性资产交换损益	—
委托他人投资或管理资产的损益	1,052,867.76
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—
债务重组损益	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益	—

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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项目	金额	说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益	—
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,810,109.80
对外委托贷款取得的损益	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响	—
受托经营取得的托管费收入	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-53,127.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目	—
小计	13,262,700.98
所得税影响额	—
少数股东权益影响额	—
合计	13,262,700.98

2. 净资产收益率及每股收益

2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.40	0.32	0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	2.88	0.17	0.17

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告

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• （此页无正文，为安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2019 年半年度财务报告之签章页）

公司名称：安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

日期：2019 年 8 月 22 日 日期：2019 年 8 月 22 日 日期：2019 年 8 月 22 日

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