Fengxing Co., Ltd. — Audit Report / Information 2017

Feb 21, 2017

光大证券股份有限公司

关于安徽省凤形耐磨材料股份有限公司非公开发行股票项目

变更签字注册会计师的核查意见

中国证券监督管理委员会：

光大证券股份有限公司（以下简称“光大证券”、“本保荐机构”） 作为安徽省凤形耐磨材料股份有限公司（以下简称“发行人”）非公开 发行股票项目的保荐机构，对本项目发行人变更签字注册会计师的有 关情况进行了核查，核查情况如下：

一、变更签字注册会计师的情况

华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华普天健”） 作为安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2016 年度非公开发行股票项 目的审计机构，原指派宋文、施琪璋、桂迎作为签字注册会计师为发 行人提供审计（核）服务。在发行人本次非公开发行股票的申报和审 核过程中，华普天健已出具了如下审计（核）报告等相关文件：

1、安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年度财务报表审计报 告（会审字[2016]2449 号），签字注册会计师为宋文、施琪璋；

2、安徽省凤形耐磨材料股份有限公司前次募集资金使用情况鉴 证报告（会专字[2016]4371 号），签字注册会计师为宋文、施琪璋；

3、本次收购资产 2016 年 1-6 月、2015 年度、2014 年度审计报 告（会审字[2016]4348 号），签字注册会计师为宋文、施琪璋、桂迎；

4、发行人 2016 年 1-6 月、2015 年度、2014 年度备考财务报表 审阅报告（会专字[2016]4482 号），签字注册会计师为宋文、施琪璋、 桂迎。

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• 1 -

在非公开发行股票项目申报及审核过程中，鉴于原签字注册会计 师施琪璋目前因职务调整和所内业务调整，不再负责发行人年度审计 工作。经所内安排，华普天健指派注册会计师史少翔负责发行人年度 审计工作，发行人 2016 年年度审计报告的签字注册会计师变更为宋 文、史少翔。本次非公开发行项目标的公司审计等相关工作仍由宋文、 施琪璋、桂迎负责，涉及的审计（核）报告签字注册会计师仍为宋文、 施琪璋、桂迎。

二、保荐机构核查情况及核查意见情况

针对上述情况，本保荐机构核查了由华普天健及原签字注册会计 师施琪璋出具的相关说明。

经核查，华普天健已出具说明如下：

• “（1）本所确认此前出具的上述审计（核）报告均符合相关法律、

• 法规以及中国证券监督管理委员会的相关规定；

• （2）本所确认此前出具的上述审计（核）报告不存在虚假记载、

• 误导性陈述或重大遗漏；

• （3）本所确认此前出具的上述审计（核）报告的真实性、准确

• 性和完整性并承担相应的法律责任。”

原签字注册会计师施琪璋已出具说明如下：

• “（1）本人确认此前出具的上述审计（核）报告均符合相关法律、

• 法规以及中国证券监督管理委员会的相关规定；

• （2）本人确认此前出具的上述审计（核）报告不存在虚假记载、

• 误导性陈述或重大遗漏；

• （3）本人确认此前出具的上述审计（核）报告的真实性、准确

• 性和完整性并承担相应的法律责任。”

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• 2 -

本保荐机构认为：发行人非公开发行股票项目变更签字注册会计 师情况符合中国证监会的相关规定，此前出具的相关审计（核）报告 继续有效，不会对本次非公开发行股票项目产生影响。

（以下无正文）

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• 3 -

（此页无正文，为《光大证券股份有限公司关于安徽省凤形耐磨材料 股份有限公司非公开发行股票项目变更签字注册会计师的核查意见》 之签章页）

光大证券股份有限公司

2017 年2 月21 日

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• 4 -