Fengxing Co., Ltd. — Annual Report 2015

Apr 19, 2016

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

2015 年年度报告

2016 年 04 月

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人陈晓、主管会计工作负责人姚境及会计机构负责人 ( 会计主管人 员 ) 舒时江声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对 投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。公司在本报告 “ 第四节管理 层讨论与分析 ” 之 “ 九、公司未来发展的展望 ” 部分详细描述了公司未来经营中可 能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司负责人 陈晓、主管会计工作负责人姚境及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 舒时江声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 88000000 为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 1.25 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金 转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 9 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 27 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 36 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 42 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 43 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 50 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 59 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 163

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
凤形股份/公司/本公司	指	安徽省凤形耐磨材料股份有限公司
凤形回收	指	宁国市凤形物资回收贸易有限公司
凤形进出口	指	宁国市凤形进出口贸易有限公司
凤鑫成套装备	指	安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限公司
通化凤形	指	通化凤形耐磨材料有限公司
唐山凤形	指	唐山凤形金属制品有限公司
金域凤形	指	内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司
嘉岳九鼎	指	苏州嘉岳九鼎投资中心（有限合伙）
文景九鼎	指	苏州文景九鼎投资中心（有限合伙）
公司法	指	中华人民共和国公司法
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
中登公司	指	中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
报告期/本报告期/本期	指	2015年1月1日至2015年12月31日
元/万元	指	人民币元/人民币万元

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	凤形股份	股票代码	002760
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	安徽省凤形耐磨材料股份有限公司
公司的中文简称	凤形股份
公司的外文名称（如有）	Anhui Fengxing Wear Resistant Materials Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	CAFX
公司的法定代表人	陈晓
注册地址	安徽省宁国经济技术开发区东城大道北侧
注册地址的邮政编码	242300
办公地址	安徽省宁国经济技术开发区东城大道北侧
办公地址的邮政编码	242300
公司网址	www.fengxing.com
电子信箱	wzl@fengxing.com

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王振来	周琦
	安徽省宁国经济技术开发区东城大道北	安徽省宁国经济技术开发区东城大道北
联系地址
	侧	侧
电话	0563-4150393	0563-4150393
传真	0563-4150330	0563-4150330
电子信箱	wzl@fengxing.com	zq@fengxing.com

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点	安徽省凤形耐磨材料股份有限公司证券部

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四、注册变更情况

组织机构代码	统一社会信用代码913411800153422220U（1-1）
公司上市以来主营业务的变化情况（如
	无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有）	无变更

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	合肥市马鞍山南路世纪阳光大厦19-21层
签字会计师姓名	宋文、施琪璋

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称	保荐机构办公地址	保荐代表人姓名	持续督导期间
	西藏自治区拉萨市柳梧新区
			2015年6月-2017年12月31
华林证券有限责任公司	察古大道1-1号君泰国际B栋	张浩淼、张严冰
			日
	一层3号

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	2015年	2014年	本年比上年增减	2013年
营业收入（元）	417,161,095.41	522,204,562.09	-20.12%	576,679,342.37
归属于上市公司股东的净利润	28,908,755.69	37,158,876.61
			-22.20%	42,707,443.50
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
	16,920,574.17	31,827,960.92	-46.84%	32,486,284.32
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额	-3,649,592.93	68,777,924.61
			-105.31%	35,858,798.54
（元）
基本每股收益（元/股）	0.38	0.56	-32.14%	0.65
稀释每股收益（元/股）	0.38	0.56	-32.14%	0.65
加权平均净资产收益率	5.98%	9.88%	-3.90%	12.70%
	2015年末	2014年末	本年末比上年末增减	2013年末

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总资产（元）	1,040,803,489.17	930,691,120.15	11.83%	775,523,399.43
归属于上市公司股东的净资产	571,763,495.58	394,719,280.37
			44.85%	357,560,403.76
（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	125,641,887.13	104,102,933.38	86,088,461.44	101,327,813.46
归属于上市公司股东的净利润	10,108,490.87	7,783,057.17	1,882,135.72	9,135,071.93
归属于上市公司股东的扣除非经
	9,480,065.85	4,186,886.72	-2,595,247.43	5,848,869.03
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	1,402,949.54	2,004,677.03	-80,682,971.22	73,625,751.72

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2015年金额	2014年金额	2013年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减	-3,164.64
		42,994.05	3,878,417.61
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密	13,030,819.65
切相关，按照国家统一标准定额或定量享		6,705,400.00	9,889,844.15
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
		20,369.44
占用费

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出	179,205.70	66,575.74	-258,436.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目	633,199.96			银行理财产品收益
减：所得税影响额	1,851,879.15	1,504,423.54	2,926,551.64
少数股东权益影响额（税后）	0.00	0.00	362,113.97
合计	11,988,181.52	5,330,915.69	10,221,159.18	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素

公司是一家专注于金属铸件行业专业从事耐磨材料的研发、生产、销售和技术服务的高新技术企业，目 前已发展成为国内领先的耐磨材料生产企业，产品广泛应用于冶金矿山、建材水泥、火力发电、磁性材料 等行业的物料研磨生产环节,是国内领先的耐磨材料专业供应商。主要产品为“凤形”牌高铬球段、特高铬球 段、多元合金球段等，其中高铬球段、特高铬球段的销售收入合计占公司销售收入的90%以上。公司主要 产品在粉碎工程领域内广泛应用于磨料的粉磨，属于新型研磨介质，是矿山、建材水泥、火力发电等行业 必备的易耗品。

1、研发模式

公司产品的研发主要由技术中心负责。技术中心下设专家委员会、耐磨材料研究所、工艺技术装备研究 中心、检验检测与质量控制中心等职能部门。其中专家委员会主要负责制定公司技术发展规划和年度创新 计划，论证和确定研发研目；耐磨材料研究所主要负责耐磨材料新产品、新工艺研发项目的实施；工艺及 技术装备研究中心具体分为：生产线改进小组、模具研发小组、节能工艺研发小组、环境工程研发小组以 及其他工艺技术装备研究小组等，各小组技术人员基本覆盖各车间、各关键工艺和设备，可为提高生产线 的正品率、节能降耗、现场管理和环境保护确实起到推进作用；检测检验及质量控制中心主要负责公司日 常产品和试制产品的检测。

• 2、生产模式

公司在获取客户订单后来确定生产计划，以销定产。由于下游应用领域对本行业产品的型号、种类、性 能指标有着不同的要求，因此公司大部分产品按照客户订单要求组织生产，销售部下单后，生产部根据客 户的需求情况制定生产计划，供应部根据生产计划进行原材料采购，生产部根据确定的生产计划将生产任 务、产品质量要求下单到具体车间和生产线上生产，技术中心根据生产计划和客户质量要求制定产品质量 控制方法并做好产品品质管理计划，同时通知质检中心做好半成品及产品的验收；对于部分常规产品，公 司在以订单为主的前提下，采用少量库存的生产模式，以提高对客户需求的快速响应能力。

• 3、销售模式

公司营销系统分为销售部和国际市场部，分别从事国内和国外市场的开发与维护、销售与售后服务、市 场信息收集反馈等工作。在内销方面，公司将整个国内市场划分五个区域，每个区域设置一位区域负责人， 对客户进行零距离服务，确保对市场的覆盖与渗透能力，在稳定老客户的同时努力开发新客户。在外销方 面，国际市场部负责国外客户的发展、联络、服务、管理，并建立了国外客户资料库，目前产品出口市场 主要集中在欧美、非洲、东南亚、南美等几十个国家和地区。公司目前产品的销售模式均为直销方式，即 由公司同用户直接签订购销合同，明确合同标的及技术条件、期限、交货及付款等，经评审后按照合同组 织生产、发货、结算、回款，提供一切售前、售中、售后服务。公司产品的定价模式是按成本加利润的原 则，即根据当期原材料价格、产品中各种材料比例和配套件要求核算产品成本、进行价格测算和报价。公 司也会根据行业状况、短期内的市场波动及诸如钢铁价格变动等大环境的影响，并考虑产品技术先进性水 平、制造工艺复杂程度进行差异化定价。公司制定了严格的销售资金运作管理模式，根据不同的产品以及 不同用户的信用情况规定货款资金回笼期限。公司的销售部门会根据以往的合作经验的和关注实时经营情 况对客户进行定期的信用评定，并制定相应的信用政策。

报告期内，公司实现归属于上市公司净利润2890.88万元，同比下降22.20%，驱动因素有以下几个方面： 2015年面对世界经济复苏放缓、国内经济下行的大背景，生产要素成本上升、能源与环境约束力强化等客 观问题日益加剧，特别是传统行业去产能、去库存、去杠杆压力加大的复杂形势，公司经营遇到的困难与

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挑战增大；公司主营的业务受市场竞争加剧、产品毛利率和产品价格下降等不利因素影响，盈利水平出现 一定幅度的下滑。

（二）所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

耐磨材料号称“工业粮食”，是研磨工艺中的核心介质，具有不可替代性，在冶金矿山、水泥、火力发电 等工业领域的整个能源和经济成本消耗中占有相当大的比重。我国耐磨铸件业已成为一个相对独立的产 业，国内已有约1,000家耐磨铸件生产企业，年消耗耐磨件超过200万吨，同时形成了适于规模生产的钢铁 耐磨材料工程化和产业化技术。随着矿山、水泥、火力发电等行业对耐磨铸件的需求不断增加，耐磨铸件 产品的数量、品种的需求将不断扩大，耐磨铸件行业已逐步由附属产业逐步变成完整社会化产业。

公司产品主要应用于矿山、水泥、新型建材、火力发电等行业，因此公司所处行业的周期性与上述行业 的发展有一定的关联性，而上述行业的发展与国民经济的发展密切相关，因此国民经济发展的周期性导致 本行业存在一定的周期性。随着国家发布《中国制造2025规划》行动纲领，实施制造强国战略，把我国建 设成为引领世界制造业发展的制造强国，公司所属的耐磨铸造行业仍存在着巨大的发展空间。

公司自成立以来即专注于耐磨材料的研发、生产和销售，经过多年发展，目前已成为国内规模最大的耐 磨材料专业生产企业，现已形成年产约 6.5 万吨 耐磨材料的生产能力，并且凭借着较高的性价比和完善的技 术服务优势，逐步在国内市场占据了主导地位，且不断参与国际市场竞争，出口份额呈现逐年递增趋势。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

主要资产	重大变化说明
股权资产	无重大变化
固定资产	期末固定资产较上期增加49978207.36元，上升13.60%，主要是完工在建工程转入。
无形资产	无重大变化
	在建工程年末比年初增长159.46%，主要原因是政府规划需要，公司本年整体搬迁
在建工程
	项目投入较大。
	公司因所在地城市发展规划的需要进行厂区整体搬迁，形成待处理固定资产，2015
固定资产清理
	年度老厂区已搬迁完毕，相应结转固定资产清理。
	递延所得税资产年末比年初增长503.87%，主要原因是搬迁补偿款金额较大，相应
递延所得税资产
	纳税调整而计提的递延所得税资产金额较大。
	其他非流动资产年末比年初下降79.31%，主要原因是公司预付凤形工业园新厂区设
其他非流动资产
	备款在设备到货后转入固定资产，相应转销预付设备款。

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

1、规模优势

公司系国内最早从事耐磨材料生产的企业之一，经过多年的经营和发展，公司已成为行业内最大的耐磨球

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段生产企业，年产销量在6.5万吨以上。随着公司在耐磨球段市场的不断拓展，以及在产品结构上向高性能、 高品质的高铬球段的转变，更好地满足了下游客户不断提高的产品质量需求，公司的规模优势将得到充分 发挥。

2、技术优势

公司拥有一支119人的专业研发团队，占员工总数比例达11.78%。报告期内公司研发投入12,649,570.27元， 占同期收入的比重3.03%以上。截止报告期末，公司共有45项专利，其中13项发明专利（含报告期内新取 得的一项发明专利）、10项实用新型专利、22项外观设计专利。公司参与研发的《节材耐磨损钢铁材料制 造技术研发与工业应用》获得2015年度国家科学技术进步二等奖。此外，公司分别被科技部火炬高技术产 “ ” “ ” 业开发中心和安徽省科技厅认定为 国家火炬计划重点高新技术企业 及 高新技术企业 。

3、设备和工艺优势

公司拥有国内先进且齐备的生产设备，其中铁模覆砂铸球生产线、热处理生产线等一批现代化的关键设备 均为发行人自主创新研制，其中铁模覆砂铸球生产线与其他企业的生产方式相比，其优势在于自动化程度 高、设计合理、结构简单、上下模具有较好的互换性、整线机动性好。该生产线可连续运行、定点浇注， 也可间断生产。同时公司经过多年的发展和探索，不断改进生产工艺，目前采用的恒温浇注工艺、热处理 工艺、熔化工艺均处于行业领先地位。

4、地域优势

经过多年发展，国内以耐磨球段为主要产品的专业生产企业分布具有一定的区域性特征。安徽省宁国市已 成为我国耐磨铸件的最大生产基地，被中国铸造协会授予“中国耐磨铸件之都”的称号，该地区已形成了从 原辅材料的生产供给到铸造工艺装备、相关模具、热处理及检测设备的开发与制造，再到仓储物流及工业 废渣的综合利用一条比较完整的产业链。整个行业围绕重点产业基地，已形成具有一定规模和影响力的耐 磨产品产业集群，有望成为推动行业快速发展的重要动力。

• 5、品牌和客户优势

公司始终坚持自主品牌建设，为培育和发展自己的实力和信誉，公司在生产出高质量、高技术含量、高附 加值产品的同时，注重加强售后服务和宣传，并始终把开拓市场、引领市场、全方位实施名牌战略作为企 业长期的发展战略，将质量管理和争创世界名牌意识始终贯穿于生产经营活动的各个方面。公司凭借领先 的技术优势以及过硬的产品量，通过数十年的努力，已在国内耐磨铸件行业逐渐建立起自己的品牌优势， 产品深受众多下游客户的好评，公司国内外知名的客户有中国黄金集团公司、中钢集团矿业有限公司、紫 金矿业集团股份有限公司、华润水泥控股有限公司、华新水泥股份有限公司、拉法基水泥（法国）、力拓 矿业、福斯特惠勒能源等。

6、管理优势

公司形成了以董事长陈晓为核心的稳定管理团队，主要管理人员均直接持有公司股份，既保持了管理团队 的稳定，又强化了激励和约束机制。公司的发展与管理层及骨干员工的利益直接相关，可以有效促进公司 的长远发展。同时，公司关注治理架构、企业管控的建设，完善的6S管理制度、细则以及考核目标等，加 强了对生产现场中的人员、机器、材料、方法等生产要素进行有效的管理，并在公司内部推行精益化生产 的管理模式，对每个生产环节和生产岗位都要求持续有效的改进提高，在产品生产效率上得到提升，有效 的降低了生产成本。

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第四节 管理层讨论与分析

一、概述

2015年面对世界经济复苏放缓、国内经济下行的大背景，生产要素成本上升、能源与环境约束力强化 等客观问题日益加剧，特别是传统行业去产能、去库存、去杠杆压力加大的复杂形势，公司经营遇到的困 难与挑战增多。公司主营的业务受市场竞争加剧、产品毛利率和产品价格下降等不利因素影响，报告期， 公司实现营业收入41,716.11万元，比上年下降了20.12%，实现利润总额3,247.97万元，比上年下降25.12%； 归属于母公司所有者的净利润2890.88万元，同比下降22.20%。

报告期内，在董事会领导下，公司管理层认真研究布署公司重大经营事项和发展战略，科学调度各种 资源，合理安排生产经营，积极探索做大做强的新途径，在受到宏观经济环境的严重影响下，仍然较好地 完成了年度生产经营目标，完成了企业IPO工作，为公司平稳快速发展提供了平台和保障。2015年公司主 要经营情况如下：

报告期内，公司进一步整合完善销售网络，营销系统分为销售部和国际市场部，分别从事国内和国外 市场的开发与维护、销售与售后服务、市场信息收集反馈等工作。在内销方面，公司将整个国内市场划分 五个区域，每个区域设置一位区域负责人。在外销方面，国际市场部负责国外客户的发展、联络、服务、 管理，并建立了国外客户资料库。新设立了电子商务中心，对客户进行零距离服务，确保对市场的覆盖与 渗透能力，在稳定老客户的同时努力开发新客户。报告期内，公司根据发展规划及经营需要，为进一步提 升公司盈利能力、竞争能力，以自有资金投资设立全资子公司“安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限公 司”，有助于公司扩大规模及市场占有率，满足公司快速发展的需求，巩固并提高公司综合竞争力。

报告期内，公司进一步完善了质量管理系统文件，对产品的实现全过程进行了全面有效的监控和管理； 建立现场考核体系和严格的产品质量控制制度，严格按照产品的质量标准和考核规定进行质量控制；建立 质量考核和统计部门，专门对各个生产车间和班组的产品质量和数量进行统计考核；建立质量问题的奖惩 考核文件，按照要求层层落实考核和奖惩；对于客户反馈和投诉问题，由专职管理部门牵头进行改进和改 善工作。同时公司建立并完善了6S管理制度、细则以及考核目标等，加强了对生产现场中的人员、机器、 材料、方法等生产要素进行有效的管理，并在公司内部推行精益化生产的管理模式，对每个生产环节和生 产岗位都要求持续有效的改进提高，在产品生产效率上得到提升，有效的降低了生产成本。

报告期内，公司完成了IPO工作，首次公开发行2200万股股票于2015年6月11日起在深圳证券交易所 上市交易。公司募集资金投资项目的建设提高了公司的生产能力和研发实力，有助于提高公司产品的市场 占有率，进一步优化公司的产品结构，强化公司的竞争优势，增强核心竞争力，巩固公司在国内耐磨材料 行业的龙头地位。

报告期内，公司根据行业发展趋势，继续加大研发投入，提升自主创新能力。全年新增“感应电炉除 尘技术与配套设备研制项目”、“双液双金属连续浇铸工艺与型板研制项目”等研发项目7项，为后续发展做 好项目储备。报告期内，公司自主研发的“铸造生产线用铸件自动脱模装置” 获得中华人民共和国国家知识 产权局颁发的发明专利证书，公司参与研发的《节材耐磨损钢铁材料制造技术研发与工业应用》获得2015 年度国家科学技术进步二等奖。

报告期内，在公司治理方面，公司强化董事会的责任，完善董事会的决策程序，并根据监管部门要求 完善内控制度，进一步健全公司法人治理结构。报告期，公司按照上市公司的要求及时披露相关信息，积 极配合监管部门的工作，规范公司运作，完善内部控制体系，为公司发展战略实现创造良好平台。

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二、主营业务分析

1 、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

2 、收入与成本

（ 1 ）营业收入构成

单位：元

	2015年	2015年	2014年	2014年
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	417,161,095.41	100%	522,204,562.09	100%	-20.12%
分行业
水泥	154,617,507.12	37.06%	260,209,368.77	49.83%	-40.58%
矿山	168,515,790.63	40.40%	184,647,010.44	35.36%	-8.74%
其他	90,947,647.37	21.80%	67,282,838.91	12.88%	35.17%
其他业务	3,080,150.29	0.74%	10,065,343.97	1.93%	-69.40%
分产品
高铬球	373,142,529.41	89.45%	446,039,194.82	85.41%	-16.34%
特高铬球	21,836,037.87	5.23%	43,090,637.40	8.25%	-49.33%
其他	19,102,377.84	4.58%	23,009,385.90	4.41%	-16.98%
其他业务	3,080,150.29	0.74%	10,065,343.97	1.93%	-69.40%
分地区
国内销售	381,934,681.54	91.56%	471,926,804.02	92.15%	-19.07%
国外销售	35,226,413.87	8.44%	50,277,758.07	9.82%	-29.94%

（ 2 ）占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
水泥	154,617,507.12	118,106,058.98	23.61%	-40.58%	-39.32%	-1.59%
矿山	168,515,790.63	116,561,616.81	30.83%	-8.74%	-9.51%	0.59%
其他	90,947,647.37	72,133,061.30	20.69%	35.17%	41.09%	-3.33%

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13

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

分产品
高铬球	373,142,529.41	277,591,712.36	25.61%	-16.34%	-14.70%	-1.43%
分地区
国内销售	381,934,681.54	279,753,091.53	26.75%	-19.07%	-16.67%	-2.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	单位	2015年	2014年	同比增减
	销售量	吨	65,261.48	70,669.39	-7.65%
制造业	生产量	吨	64,471.53	70,259.51	-8.24%
	库存量	吨	19,720.71	19,133.82	3.07%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

		2015年	2015年	2014年	2014年
行业分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
水泥		118,106,058.98	38.50%	194,621,796.79	51.96%	-39.32%
矿山		116,561,616.81	37.99%	128,815,501.53	34.39%	-9.51%
其他		72,133,061.30	23.51%	51,124,421.91	13.65%	41.09%
						单位：元
		2015年		2014年
产品分类	项目					同比增减
		金额	占营业成本比重	金额	占营业成本比重
高铬球		277,591,712.36	90.48%	325,427,320.58	86.88%	-14.70%
特高铬球		15,817,101.92	5.16%	32,302,166.37	8.62%	-51.03%
其 他		13,391,922.81	4.37%	16,832,233.28	4.49%	-20.44%

单位：元

说明

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14

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（ 6 ）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

本公司于2015年7月20日设立全资子公司凤鑫销售，自2015年7月20日起将其纳入合并财务报表范围，合并期间为2015年7至 12月。

（ 7 ）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）	142,406,213.03
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	35.07%

公司前 5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	客户一	59,594,017.06	14.68%
2	客户二	28,089,304.45	6.92%
3	客户三	24,203,682.65	5.96%
4	客户四	19,725,548.24	4.85%
5	客户五	10,793,660.63	2.66%
合计	--	142,406,213.03	35.07%

主要客户其他情况说明

√ 适用 □ 不适用

客户一金域凤形于2012年6月由本公司、中国金域黄金物资总公司、中国黄金集团内蒙古矿业有限公 司共同用货币资金投资4,500万元成立，其中：中国金域黄金物资总公司出资额2,025万元，占注册资本的 45%，本公司出资额1,800万元，占注册资本的40%，中国黄金集团内蒙古矿业有限公司出资额675万元， 占注册资本的15%。

2013年5月由本公司、中国金域黄金物资总公司、中国黄金集团内蒙古矿业有限公司按原出资比例共 同追加投资2,500万元，增资后，金域凤形注册资本变更为7,000.00万元，其中：中国金域黄金物资总公司 出资3,150万元，占注册资本的45%，本公司出资2,800万元，占注册资本的40%，中国黄金集团内蒙古矿业 有限公司出资额1,050万元，占注册资本的15%。

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况	公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）				112,110,189.19
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例				57.28%
公司前5名供应商资料
序号	供应商名称		采购额（元）	占年度采购总额比例

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15

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

1	供应商一	27,696,298.44	14.15%
2	供应商二	26,195,511.10	13.39%
3	供应商三	21,742,793.62	11.11%
4	供应商四	19,099,418.35	9.76%
5	供应商五	17,376,167.68	8.88%
合计	--	112,110,189.19	57.28%

主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用

3 、费用

单位：元

	2015年	2014年	同比增减	重大变动说明
	34,772,079.19	45,943,025.61		销售费用本年比上年下降24.31%，主
销售费用			-24.31%	要原因是本年经营业绩下滑，相应销
				售费用减少。
管理费用	39,623,219.22	37,312,664.53	6.19%
	6,104,060.14	8,996,915.09		财务费用本年比上年下降32.15%，主
财务费用			-32.15%	要原因是贷款利率下降，利息支出相
				应减少。

4 、研发投入

√ 适用 □ 不适用

公司始终将技术研发作为公司的业务核心，一贯重视技术开发和技术创新工作，以确保公司的技术研 发实力在同行业中保持领先地位。报告期内，公司技术中心一方面针对市场与客户需求，进行针对性的新 产品开发和产品技术升级，往复式机械化铸球生产线技术改造项目、生产线上双液双金属连续浇铸工艺与 型板研制项目已研发成功并实施，进一步公司产品的品质、质量及耐磨性能；另一方面公司响应国家节能 保环的号召，从节能减排及低碳经济入手，优化节能减排工艺流程，对感应电炉除尘技术与配套设备研制 项目、高温烟气余热综合利用项目的研发成功，减少资源浪费，降低成本，提高整体经济效益，在环境保 护与成本节约两方面均取得良好效果。

公司研发投入情况

	2015年	2014年	变动比例
研发人员数量（人）	119	123	-3.25%
研发人员数量占比	11.78%	11.24%	0.54%
研发投入金额（元）	12,649,570.27	15,604,709.80	-18.94%
研发投入占营业收入比例	3.03%	2.99%	0.04%
研发投入资本化的金额（元）	0.00	0.00	0.00%

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16

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

资本化研发投入占研发投入
	0.00%	0.00%	0.00%
的比例

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5 、现金流

单位：元

项目	2015年	2014年	同比增减
经营活动现金流入小计	443,788,695.36	594,956,698.74	-25.41%
经营活动现金流出小计	447,438,288.29	526,178,774.13	-14.96%
经营活动产生的现金流量净	-3,649,592.93	68,777,924.61
			-105.31%
额
投资活动现金流入小计	52,627,203.11	252,022,884.36	-79.12%
投资活动现金流出小计	151,648,127.30	114,259,103.39	32.72%
投资活动产生的现金流量净	-99,020,924.19	137,763,780.97
			-171.88%
额
筹资活动现金流入小计	356,320,087.58	129,000,000.00	176.22%
筹资活动现金流出小计	210,759,033.19	298,890,740.19	-29.49%
筹资活动产生的现金流量净	145,561,054.39	-169,890,740.19
			185.68%
额
现金及现金等价物净增加额	42,987,618.92	36,721,752.77	17.06%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降105.31%，主要是因为下游行业景气度下降，客户回款减缓， 应收账款增加所致。

投资活动现金流入小计较上年同期下降79.72%，主要原因是收到政府支付搬迁补贴比去年同期减少所致。 投资活动现金流出小计较上年同期增加32.72%，主要原因是公司为提高资金回报率，购买理财产品所致以 及搬迁完成，购建资产减少所致。

投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降171.88%，主要原因是收到政府支付搬迁补贴比去年同期减 少及购买理财产品所致。

筹资活动现金流入小计较上年同期增加176.22%，主要原因是公司首次公开发行股票收到货币资金所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加185.68%,主要原因是公司首次公开发行股票收到货币资金所 致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

报告期，公司经营活动产生的现金净流量为-3,649,592.93元，与本年度归属于母公司股东的净利润 28,908,755.68元存在重大差异的主要原因为下游行业景气度下降，客户回款减缓，应收账款增加以及原材 料价格下跌，采购支出减少。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
			对联营企业的投资收益及理
投资收益	2,038,935.62	6.28%		否
			财产品收益
			应收账款上升所计提的坏账
资产减值	4,317,227.93	13.29%		否
			准备
			搬迁取得政府补助分211个
营业外收入	13,256,860.45	40.82%		有
			月进入所致。
营业外支出	49,999.74	0.15%

四、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	2015年末	2015年末	2014年末	2014年末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	141,773,150.1 7		104,285,833.40			主要系公司首次公开发行股票实际
货币资金		13.62%		11.21%	2.41%
						募集资金于报告期内到位所致。
	136,405,914.8 7		77,632,966.57			主要原因是下游行业景气度下降，客
应收账款		13.11%		8.34%	4.77%
						户回款减缓所致。
	105,117,719.1 4		115,886,828.61			由于原材料价格下跌导致存货成本
存货		10.10%		12.45%	-2.35%
						降低所致。
长期股权投资	80,294,401.37	7.71%	80,370,798.31	8.64%	-0.93%
	417,460,534.2 6		367,482,326.90
固定资产		40.11%		39.48%	0.63%
在建工程	7,975,599.41	0.77%	3,073,953.13	0.33%	0.44%
	146,000,000.0 0		101,000,000.00
短期借款		14.03%		10.85%	3.18%
长期借款		0.00%	2,500,000.00	0.27%	-0.27%

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

五、投资状况分析

1 、总体情况

√ 适用 □ 不适用

==> picture [481 x 41] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
151,648,127.30 114,259,103.39 32.72%
----- End of picture text -----

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

==> picture [480 x 430] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
耐磨材
料的成
套装
备、高、
中、低
铬铸铁
巨潮资
球及铁
安徽省 讯网
段、轧
凤鑫耐 （www.
制钢
磨材料 2015 年 cninfo.c
球、铸 10,000, 100.00 自有资 耐磨材 -555,87
成套装 新设 无 长期 完成 0.00 否 07 月 20 om.cn）
造钢 000.00 % 金 料 1.16
备销售 日 公告编
球、耐
有限公 号：
磨钢
司 2015-01
棒、衬
7
板、锤
头、铸
钢铸铁
件、金
属模具
的销
----- End of picture text -----

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19

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	售。
			10,000, 000.00								-555,87
合计	--	--		--	--	--	--	--	--	0.00		--	--	--
											1.16

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5 、募集资金使用情况

• √ 适用 □ 不适用

（ 1 ）募集资金总体使用情况

• √ 适用 □ 不适用

单位：万元

					报告期内	累计变更	累计变更		尚未使用
			本期已使	已累计使				尚未使用		闲置两年
		募集资金			变更用途	用途的募	用途的募		募集资金
募集年份	募集方式		用募集资	用募集资				募集资金		以上募集
		总额			的募集资	集资金总	集资金总		用途及去
			金总额	金总额				总额		资金金额
					金总额	额	额比例		向
									用于购买
	首次公开								保本型商
2015		14,744	5,298.39	5,298.39	0	0	0.00%	9,496.76		0
	发行股票								业银行理
									财产品
合计	--	14,744	5,298.39	5,298.39	0	0	0.00%	9,496.76	--	0
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕 969号）核准，凤形股份公开发行2,200万股人民币普通股（A股），每股发行价格为8.31元，募集资金总额为人民币 18,282.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为14,744.00万元。以上募集资金已由华普天健会计事务所（特殊普通合伙） 出具的“会验字（2015）第2729号”《验资报告》验证确认。2、为规范公司募集资金管理和使用，保护中小投资者的权益， 公司已经制定《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》，公司已将上述募集资金存放于为本次发行开立的募集资 金专户，并与保荐机构、募集资金专户开立银行签署了《募集资金三方监管协议》，履行了相应的义务，对募集资金的使 用实行专人审批，专款专用。

1、经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2015〕 969 号）核准，凤形股份公开发行 2,200 万股人民币普通股（A 股），每股发行价格为 8.31 元，募集资金总额为人民币 18,282.00 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 14,744.00 万元。以上募集资金已由华普天健会计事务所（特殊普通合伙） 出具的“会验字（2015）第 2729 号”《验资报告》验证确认。2、为规范公司募集资金管理和使用，保护中小投资者的权益， 公司已经制定《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》，公司已将上述募集资金存放于为本次发行开立的募集资 金专户，并与保荐机构、募集资金专户开立银行签署了《募集资金三方监管协议》，履行了相应的义务，对募集资金的使 用实行专人审批，专款专用。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

• √ 适用 □ 不适用

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单位：万元

20

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	是否已变					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期
承诺投资项目和超募	更项目			本报告期		投资进度	预定可使		是否达到	性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效
资金投向	(含部分			投入金额		(3)＝	用状态日		预计效益	生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益
	变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
年产5万吨研磨介质							2017年
（球、段）生产建设项	否	11,621.35	11,621.35	3,781.67	3,781.67	32.54%	12月31	0	否	否
目							日
							2017年
技术中心建设项目	否	3,122.65	3,122.65	1,516.72	1,516.72	48.57%	12月31	0	否	否
							日
承诺投资项目小计	--	14,744	14,744	5,298.39	5,298.39	--	--	0	--	--
超募资金投向
无	是
合计	--	14,744	14,744	5,298.39	5,298.39	--	--	0	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途	不适用
及使用进展情况
	不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
	不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
	适用
募集资金投资项目先	公司于2015年9月15日召开第三届董事会2015年第六次会议及第三届监事会2015年第三次会议 分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目资金的议案》公司使用募集资金 22,566,449.69元置换了预先投入募投项目资金。
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时	不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资	不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金	公司于2015年8月21日召开第三届董事会2015年第五次会议及第三届监事会2015年第二次会议

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21

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

用途及去向	分别审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，决定使用合计不超过6,000
	万元(单笔使用不超过2,000万元)的暂时闲置募集资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理
	财产品。相关决议自股东大会审议通过之日起一年之内有效，上述资金额度在决议有效期内可滚动
	使用。公司独立董事及保荐机构就该事项已发表同意的意见
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他	2015年度募集资金使用不存在需要说明的其他情况。
情况

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
		合金钢及其
		零部件、耐
		磨金属及其
		零部件、铸
		钢铸铁件等
宁国市凤形		耐磨材料及
						35,226,413.8
进出口贸易	子公司	所需的原辅	1000000	4,336,346.08	3,606,994.47		174,059.36	131,573.84
						7
有限公司		材料、机械
		设备、仪器
		仪表、零部
		件及相关技
		术的进出口
		业务

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22

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

		废旧钢铁回
		收、销售；
宁国市凤形
		废旧金属串				35,347,969.3
物资回收贸	子公司		1000000	8,082,555.67	4,328,080.94		-106,353.99	472,667.01
		换产品、炉				7
易有限公司			、
		料（不含煤
		焦炭）销售
		耐磨材料的
		成套装备、
		高、中、低
安徽省凤鑫		铬铸铁球、
耐磨材料成		铸造钢球、		13,278,484.5
	子公司		10000000		9,444,128.84	6,773,428.08	-624,906.48	-555,871.16
套装备销售		耐磨钢棒、		1
			、
有限公司		衬板、锤头
		铸钢铸铁
		件、金属磨
		具的销售
		合金刚及其
		零部件、耐
		磨金属及其
		零部件、铸
通化凤形耐
		钢铸铁件、		199,820,375.	36,080,151.4	49,694,135.3	-10,119,780.	-8,519,198.3
磨材料有限	参股公司		90000000
		冷铸模（铸		66	8	1	97	3
公司
		造）、金属护
		壁板等耐磨
		材料制造及
		销售
唐山凤形金
		耐磨材料的		134,597,325.	98,020,248.6	106,403,387.	13,235,296.1
属制品有限	参股公司		85000000					9,738,485.01
		生产、销售		90	1	28	6
公司

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限 公司
	投资新设

主要控股参股公司情况说明

为了充分利用本地发展耐磨材料产业的资源优势，降低企业经营成本，扩大公司规模及市场占有率，满 足公司快速发展的需求，巩固并提高公司综合竞争力。本公司于2015年7月20日召开董事会议，审议通过 了《关于投资设立全资子公司的议案》，同意公司以自有资金设立全资子公司“凤鑫公司”。，自2015年7 月20日起将其纳入合并财务报表范围，合并期间为2015年7至12月。

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23

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

（一）、公司现处行业格局与趋势

1、行业集中度不高，整体技术、工艺及管理水平差异较大

我国耐磨球段企业规模普遍较小，产量在1万吨以上的企业相当少，大部分年产量在3,000-4,000吨以 下。大部分中小规模企业产品主要以中低档次和低附加值产品为主，技术水平和自主创新能力相对较弱， 整体竞争力不强，仍然依赖于成本控制和价格竞争，处于产业链的低端，拥有自主品牌并形成一定规模的 耐磨球段企业占比较低。尽管我国耐磨球段行业经过几十年的发展，已经初步形成了产品门类齐全、具有 一定生产规模和研发能力的产业体系，但由于多方面因素我国耐磨球段企业在技术水平、生产工艺、管理 水平差异较大。规模较大、研发能力较强的龙头企业通过自主研发已经实现了机械化生产，生产过程自动 化程度较高，从模具运行、翻转、开合模、射沙及温度调节等过程全部采用自动控制，大大减少了传统人 工操作方法的任意行为，提高了产品质量，降低了生产成本，增加了企业效益；而大部分小企业受制于资 金、技术的制约，无法应用先进的自动化生产线，依旧停留在传统手工操作方式上，产品质量无法保证。 同时，中小企业由于缺乏较为完善的管理制度，造成了自身管理水平及生产效率较低。随着政府对重点耗 能企业的节能目标实现情况考核力度的不断加大，下游客户对耐磨球段的性能要求将会不断提高，具有品 牌、技术、优良售后服务的优秀企业将会逐步占领更多的市场份额，行业集中度将会不断提高，兼并整合 将是行业未来发展的趋势。

2、行业发展区域化特征明显，传统优势区域初步形成“产业集群”

我国耐磨球段生产企业主要以华东地区为集中生产基地，约占我国总耐磨球段生产企业数的62.39%， 位居第二位的耐磨球段生产区域是华北地区，约占19.86%。此外，安徽省耐磨球段产业由于起步较早，目 前已成为全国规模最大的耐磨球段生产基地，其中宁国市因盛产耐磨铸件产品被中国铸造协会授予“中国 耐磨铸件之都”的称号，该地区已形成了从原辅材料的生产供给到铸造工艺装备、相关模具、热处理及检 测设备的开发与制造，再到仓储物流及工业废渣的综合利用一条比较完整的产业链。整个行业围绕重点产 业基地，已形成具有一定规模和影响力的耐磨产品产业集群，有望成为推动行业快速发展的重要动力。

3、产品结构调整加快，下游市场对产品的性能、质量要求不断提高

由于下游行业节能降耗目标明确，这就要求本行业必须加大研发投入、提高自主创新能力，积极进 行新材料的研制，采用机械化、自动化的先进铸造和热处理设备，不断提高生产效率以及原材料和能源的 利用率，提高耐磨铸件的外观和内在质量，紧密围绕客户需求开发出高性价比和环保节能的新品种，使之 满足不同工况条件对耐磨铸件的要求。随着下游行业的结构调整，低端耐磨铸件需求将大幅降低，而性能 好、质量优的耐磨铸件的需求量将相应增加。

4、产业兼并重组是大势所趋

为了遏制行业内的恶性竞争和资源浪费，国家会逐步加大对规模小且工艺落后、能耗大、污染严重、 作业条件恶劣的铸造企业淘汰力度，因此从优化资源配置、减少恶性竞争、提高企业经济效益和社会效益、 建立良性市场的角度来说，我国耐磨铸件行业必须重新进行整合兼并、提升整体竞争力，鼓励企业进行品 牌建设，建立和规范行业秩序，逐步形成若干家知名度高、自主研发能力强、有灵活的经营机制、强大的 综合竞争实力、生产科技型的大型企业集团，成为我国耐磨铸件产业的支柱力量。

5、节能减排的产业政策要求本行业提高产品的节能减排效果

国家发展规划中提出要加快建设资源节约型社会，把大幅降低能源消耗强度和二氧化碳排放强度作 为约束性指标。为了实现节能减排的目标，国家对高能耗、低产出的行业制定了较高的节能降耗目标。作 为矿山、水泥行业必备的研磨介质，产品耐磨性能的提高可以有效的降低下游客户生产过程中的能源消耗。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

因此，节能减排的产业政策要求本行业不断提高产品的节能减排效果。

（二）、公司发展战略与经营计划

公司将以国家产业政策及科技发展规划为依据，坚持以市场为导向，以科技为依托，以强有力的激励 机制为杠杆，以科学的管理手段求取高效益，以高效益求得高速发展。不断加强技术创新，研发高科技含 量、高附加值的新产品，加大新型节能制造设备和工艺技术的开发力度，走低成本扩张之路，同时推动行 业内的整合，巩固自身优势，引领行业进一步向前发展。

未来几年，公司将充分利用国家对本行业的政策支持，依托现有的研发、客户、品牌、管理和市场等 优势，继续以生产经营各类磨球、磨段、衬板等耐磨材料产品为主导，同时以大客户或用户密集地区为中 心采取对外投资、收购或合作办厂的模式建设磨球生产基地，在巩固和进一步拓展市场的同时使公司得到 发展和壮大。公司将不断加大技术研发投入，保持产品的市场优势地位，争取3-5年内将国内磨球市场占有 率提高到9%，企业年产销额达到15亿元，将公司打造成为世界范围内领先的耐磨材料生产企业。同时，公 司将会借助相关专业投资机构的资源，搭建产业基金作为公司投资平台，参与投资符合公司在工业4.0方向 上的战略布局的智能制造基金，为公司进行并购重组培育优秀的标的，加快公司借助资本市场实现转型升 级，培育新的利润增长点。

2016年，董事会将团结带领全体员工贯彻落实“争创百年凤形、共享凤形成果”的创业理念和“诚信、规 范、发展、效益”的经营理念，紧紧围绕公司中长期发展战略目标，以改革、创新的思维，转变发展方式， 外延发展和内涵挖潜相结合，从企业运营的各个环节、各个方面进一步实施各项改革创新措施，推动企业 经营提质增效。

一是加强销售体系建设，提振主营业务全面回升。2016年，公司将利用品牌优势、管理优势、技术优 势等综合实力以“服务+产品”的运营模式，优化市场策略及产品结构，保持在重点区域、优势区域的市场 地位，同时在市场的开拓上，将继续秉承“以客户为中心”的营销理念，科学、合理的制定销售计划，在激 烈竞争的市场环境下以保持毛利率稳定并实现经营业绩增长为目标。

二是在技术创新方面，促进和提升公司核心竞争力。公司要继续加强产品研发，提高产品的技术含量 和附加值，优化公司产品结构，依靠技术进步加强专利保护,从核心技术创新方面保证“凤形”产品始终能够 保持在技术上的领先地位。

三是在人才方面，实施人才强企，助力和推进公司跨越发展。人才战略是增强企业竞争实力、保持 企业可持续发展的源泉。公司将根据业务需求，完善公司的人才引进、培训、稳定和竞争机制，建立一支 技术一流、素质过硬的员工队伍。同时建立健全激励约束机制，建立公正、公平、公开，有利于鼓励先进、 鞭策落后的薪酬体系，使生产、采购、销售、管理等各个部门的人员保持持续的动力与创新能力。

四是继续大力推进公司改革发展，用好用足资本市场在监管新机制下大幅简政放权、激活市场主体 自主创新活力的各方面好政策，积极探索证券投资、资本运营等，通过合理配置，有效盘活存量资金，切 实提高资金运作效率，促进资产保值增值，努力实现收益最大化。并充分发挥资本市场服务实体经济的能 力，充分利用资本市场这一平台做大做强，不断增强企业核心竞争力和可持续发展能力。

五是在企业文化建设方面，打造和巩固企业软实力。通过打造积极向上的企业文化建设增强企业凝 聚力，让公司核心价值观得以体现，使员工焕发活力和激情，充分发挥工作积极性，通过文化创新推动公 司创新发展。

（三）、公司未来发展战略和经营目标的实现可能面对的风险及解决方案

1、受宏观经济及下游行业周期性波动风险：公司下游水泥建材、冶金矿山等行业属于周期性的行业， 与国民经济发展高度相关，因此宏观经济波动会对水泥建材、冶金矿山等行业发展有一定影响，随着世界 经济复苏放缓、国家对房地产及产能过剩行业调控的趋严、产品出口下滑、GDP增速的放缓等因素的影响， 我国经济短期内仍面临着较为严峻的形势。受其影响，水泥建材、冶金矿山等周期性行业出现疲软状态， 主要企业盈利能力下降。根据数字水泥网数据显示，2015年公司下游的水泥行业产量23.5亿吨，同比下降 4.9%；公司下游的冶金矿业行业中，近年来铁矿石开采受到一定的影响，主要系受钢价低位运行、钢铁产 量持续回落影响，国内铁矿石市场需求增长乏力，铁矿石价格呈下降趋势。如果全球及国内宏观经济形势

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

进一步发生恶化，公司所处的水泥建材等下游行业景气度进一步受到影响，将会对本公司的发展环境和市 场需求带来不利影响。

为此，公司积极开发符合国家政策导向的节能型新产品，并对原有产品进行工艺创新，节能降耗， 严把质量关，提高企业核心竞争力；与此同时公司采取灵活的销售政策，增强应变及抗风险能力，从而减 少宏观经济及下游行业周期性波动带来的不利影响，确保公司稳健发展。

• 2、主要原材料价格波动风险

公司的主要原材料为废钢、高碳铬铁和生铁，其价格波动将直接影响公司产品的生产成本。如果未 来主要原材料的采购价格出现持续大幅波动，则不利于本公司的生产预算及成本控制，会对本公司的经营 产生一定的不利影响。

针对原材料采购价格波动的风险，公司通过开发新产品、调整产品结构、提高产品附加值以及根据 市场环境适时调整产品售价等措施可以有效化解原材料价格波动的压力，从而降低主要原材料价格波动对 公司经营业绩带来的不利影响。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1 、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，为维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东大会对公司利润分配事 项的决策程序和机制，进一步细化《公司章程》中关于利润分配原则的条款，根据《公司章程》和中国证 券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号— 上市公司现金分红》等规定，制定了《安徽省凤形耐磨材料股份有限公司股东分红回报规划》（2014-2016） 并且严格遵照执行。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	是
明：

公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

（1）公司2013年度不进行利润分配，不进行分红送股，也不以资本公积金转增股本，留存收益全部用于公司日常生产经营。 （2）公司2014年度不进行利润分配，不进行分红送股，也不以资本公积金转增股本，留存收益全部用于公司日常生产经营。 （3）公司于2016年4月18日召开第三届董事会第三次会议，审议通过《公司2015年度利润分配预案》，拟以截止2015年12 月31日的公司总股本88000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.25元（含税），共派发现金红利11000000元。除 上述现金分红外，本次分配不送红股，不以公积金转增股本。

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

		分红年度合并报表	占合并报表中归属
	现金分红金额（含	中归属于上市公司	于上市公司普通股	以其他方式现金分	以其他方式现金分
分红年度
	税）	普通股股东的净利	股东的净利润的比	红的金额	红的比例
		润	率
2015年	11,000,000.00	28,908,755.69	38.05%	0.00	0.00%
2014年	0.00	37,158,876.61	0.00%	0.00	0.00%
2013年	0.00	42,707,443.50	0.00%	0.00	0.00%

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
每10股送红股数（股）	0
每10股派息数（元）（含税）	1.25
每10股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	88,000,000
现金分红总额（元）（含税）	11,000,000.00
可分配利润（元）	216,203,228.54
现金分红占利润分配总额的比例	100.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
拟以截止2015年12月31日的公司总股本88000000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.25元（含税），共派发
现金红利11000000元。除上述现金分红外，本次分配不送红股，不以公积金转增股本。

三、承诺事项履行情况

1 、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
			自公司首次
			公开发行的
			股票在证券
			交易所上市
		股份限售承		2012年02月		恪守承诺，正
首次公开发行或再融资时所作承诺	陈宗明、陈晓		交易之日起		长期有效
		诺		10日		常履行中
			三十六个月
			内，不转让或
			者委托他人
			管理其所持

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

			有的公司股
			份，也不由发
			行人回购其
			所持有的股
			份。
			本人所持股
			票在锁定期
			满后两年内
			减持的，其减
			持价格不低
			于发行价；公
			司上市后6个
			月内如公司
			股票连续20
			个交易日的
			收盘价均低
			于发行价，或
		股份减持价	者上市后6个
				2014年02月		恪守承诺，正
	陈宗明、陈晓	格及限售承	月期末收盘		长期有效
				18日		常履行中
		诺	价低于发行
			价的，本人所
			持有公司股
			票的锁定期
			限自动延长6
			个月。上述减
			持价格和股
			份锁定承诺
			不因本人不
			再作为公司
			控股股东的
			变更、离职而
			终止。
			自公司首次
			公开发行的
	苏州嘉岳九
			股票在证券
	鼎投资中心
			交易所上市
	（有限合
			交易之日起
	伙）、苏州文
		股份限售承	十二个月内，	2014年02月	至2016年6	恪守承诺，正
	景九鼎投资
		诺	不转让或者	12日	月11日	常履行中
	中心（有限合
			委托他人管
	伙）及朱帮华
			理本人持有
	等135名自然
			的公司股份，
	人股东
			也不由发行
			人回购本人

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

			所持有的公
			司股份。
			除前述锁定
			期外，在任职
			期间每年转
			让的股份不
			超过其所持
			有发行人股
			份总数的
			25%；离职后
			半年内，不转
	公司董事、监	股份限售承	让其所持有	2014年02月		恪守承诺，正
					长期有效
	事、高管	诺	的发行人股	18日		常履行中
			份；离任六个
			月后的十二
			个月内出售
			公司股份数
			量占其所持
			有本公司股
			份总数的比
			例不超过
			50%。
			本人为安徽
			省凤形耐磨
			材料股份有
			限公司（以下
			简称“股份公
			司”）的控股股
			东及/或实际
			控制人的近
			亲属，现作出
	杨明华、陈也		如下承诺：自
	寒、陈功平、	股份限售承	股份公司股	2014年02月		恪守承诺，正
					长期有效
	陈功林、陈双	诺	票在证券交	10日		常履行中
	林、杨明星		易所上市之
			日起三十六
			个月内，不转
			让或者委托
			他人管理本
			人直接及/或
			间接持有的
			股份公司股
			份（不包括在
			此期间新增

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

			的股份），也
			不由股份公
			司收购该等
			股份。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行	是

2 、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本公司于2015年7月20日召开董事会议，审议通过了《关于投资设立全资子公司的议案》，同意公司以自 有资金设立全资子公司“凤鑫公司”。自2015年7月20日起将其纳入合并财务报表范围，合并期间为2015年7 至12月。

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

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31

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

境内会计师事务所名称	华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	76
境内会计师事务所审计服务的连续年限	6
境内会计师事务所注册会计师姓名	宋文、施琪璋

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

2015年度，公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制鉴证机构。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

十六、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

						关联交	占同类	获批的			可获得
				关联交					是否超	关联交
关联交易	关联关	关联交	关联交		关联交	易金额	交易金	交易额			的同类	披露日	披露索
				易定价					过获批	易结算
方	系	易类型	易内容		易价格	（万	额的比	度（万			交易市	期	引
				原则					额度	方式
						元）	例	元）			价
				以市场
	联营企			价格为						银行转
金域凤形		销售	高铬球		5675.62	5,959	14.68%	14,400	否		6267.88
	业			基础协						账
				商确定
合计				--	--	5,959	--	14,400	--	--	--	--	--
大额销货退回的详细情况				无
按类别对本期将发生的日常关联交
				2015年预计发生的关联交易金额为14400万元，实际发生的关联交易金额为6156.71
易进行总金额预计的，在报告期内的
				万元，该金额不超过预计。
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大				销售给内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司的产品规格较大，与同类产品的产品结
的原因（如适用）				构不同形成价格差异。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

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33

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

十七、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、委托他人进行现金资产管理情况

（ 1 ）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（ 2 ）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。

十八、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

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34

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

公告编号	公告名称	登载日期
2015-002	关于获得授予发明专利权通知书的公告	2015年6月15日
2015-011	关于公司完成营业执照工商变更的公告	2015年7月3日
2015-012	关于签署公司上市募集资金三方监管协议的公告	2015年7月7日
2015-016	关于签订国有土地使用权收回补偿协议之补充协议的公告	2015年7月20日
2015-017	关于投资设立全资子公司的公告	2015年7月20日
2015-018	关于全资子公司取得营业执照的公告	2015年7月23日
2015-023	关于使用部分暂时闲置募集资金用于现金管理的公告	2015年8月24日
2015-024	关于新增流动资金贷款额度的公告	2015年8月24日
2015-030	关于使用募集资金置换预先投入募投项目资金的公告	2015年9月16日
2015-033	关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告（一）	2015年9月16日
2015-034	关于召开“凤形”牌耐磨材料新技术新工艺应用交流会的公告	2015年9月21日
2015-035	关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告（二）	2015年9月23日
2015-038	关于公司与宁国双赢再生资源有限公司签订项目合作意向协议的公告	2015年10月30日
2015-039	关于独立董事辞职的公告	2015年11月23日
2015-040	关于公司董事长逝世的公告	2015年11月25日
2015-044	关于使用闲置募集资金进行现金管理进展的公告	2015年12月16日
2015-047	关于法定代表人变更的公告	2015年12月25日
2015-048	关于收到国有土地使用权收回补偿款的公告	2015年12月28日
	华林证券有限责任公司关于公司2015年度下半年定期现场检查报告	2015年12月29日
	华林证券有限责任公司关于公司2015年培训情况报告	2015年12月31日

十九、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

二十、社会责任情况

√ 适用 □ 不适用

详见公司2016年4月20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2015年度社会责任报告》 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业

□ 是 □ 否 √ 不适用

二十一、公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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35

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
	66,000,00							66,000,00
一、有限售条件股份		100.00%							75.00%
	0							0
	66,000,00							66,000,00
3、其他内资持股		100.00%							75.00%
	0							0
	15,000,00							15,000,00
其中：境内法人持股		22.73%							17.05%
	0							0
	51,000,00							51,000,00
境内自然人持股		77.27%							57.95%
	0							0
			22,000,00				22,000,00	22,000,00
二、无限售条件股份									25.00%
			0				0	0
			22,000,00				22,000,00	22,000,00
1、人民币普通股									25.00%
			0				0	0
	66,000,00		22,000,00				22,000,00	88,000,00
三、股份总数		100.00%							100.00%
	0		0				0	0

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

2015年6月11日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2015）969号《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份 有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司在深圳证券交易所首次公开发行股票增加的股份： 22,000,000股，全部为新股。本次发行后，公司的股本总额变更为88,000,000股。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2012年3月21日召开2011年度股东大会，审议并通过了关于本次股票发行上市的有关决议。经中国 证券监督管理委员会证监许可（2015）969号《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司首次公开发行 股票的批复》核准，公司于2015年6月向社会公开发行人民币普通股（A股）22,000,000股，并于2015年6 月11日在深圳证券交易所挂牌上市。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

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36

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

公司于2015年6月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了新股发行登记。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1 、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证		发行价格（或利			获准上市交易
	发行日期		发行数量	上市日期		交易终止日期
券名称		率）			数量
股票类
	2015年06月03			2015年06月11
人民币普通股		8.31	22,000,000		22,000,000
	日			日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

（一）股票种类

本次发行的股票为人民币普通股（A股），每股面值人民币1.00元。

（二）发行数量和发行结构

本次发行股份数量为2,200万股，全部为新股，其中，网下初始发行数量为1,320万股，占本次发行数量的 60%；网上初始发行数量为880万股，占本次发行数量的40%。

（三）发行价格及对应的估值水平

根据初步询价结果，经发行人和主承销商协商确定本次发行价格为8.31元/股，此价格对应的市盈率为： 1、17.23倍（每股收益按照2014年度经会计师事务所依据中国会计准则审计的扣除非经常性损益前后孰低 的归属于母公司股东净利润除以本次发行前总股本计算）；

2、22.97倍（每股收益按照2014年度经会计师事务所依据中国会计准则审计的扣除非经常性损益前后孰低 的归属于母公司股东净利润除以本次发行后总股本计算）。

（四）募集资金

发行人本次募投项目所需资金总额为14,744万元。若本次发行成功，预计发行人募集资金总额为18,282万 元，扣除发行费用约3,538万元后，预计募集资金净额约为14,744万元。

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37

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2 、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3 、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1 、公司股东数量及持股情况

单位：股

													单位：股
			年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数								年度报告披露
							报告期末表决 权恢复的优先
											日前上一月末
报告期末普通											表决权恢复的
		9,146			9,448		股股东总数			0			0
股股东总数											优先股股东总
							（如有）（参见 注8）
			数								数（如有）（参
											见注8）
				持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
						报告期内		持有有限	持有无限	质押或冻结情况
					报告期末
股东名称		股东性质		持股比例		增减变动		售条件的	售条件的
					持股数量					股份状态		数量
						情况		股份数量	股份数量
陈宗明		境内自然人		28.52%	25,096,01 7	0		25,096,01 7	0
陈晓		境内自然人		10.65%	9,372,016	0		9,372,016	0
苏州嘉岳九鼎投 资中心（有限合 伙）		其他		10.23%	9,000,000	0		9,000,000	0
苏州文景九鼎投 资中心（有限合 伙）		其他		6.82%	6,000,000	0		6,000,000	0
陈功林		境内自然人		3.60%	3,168,689	0		3,168,689	0
陈也寒		境内自然人		3.41%	3,000,000	0		3,000,000	0
芦可明		境内自然人		1.81%	1,589,810	1,589,810		0	1,589,810
陈园		境内自然人		1.59%	1,402,654	1,402,654		0	1,402,654
宗傲蕾		境内自然人		1.31%	1,149,900	1,149,900		0	1,149,900
四川信托有限公 司－锦惠二十三 号证券投资集合 资金信托计划		其他		0.90%	789,854	789,854		0	789,854

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38

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	陈宗明系陈晓及陈功林之父、陈也寒之外祖父，陈晓系陈宗明之长子，陈功林系陈宗	陈宗明系陈晓及陈功林之父、陈也寒之外祖父，陈晓系陈宗明之长子，陈功林系陈宗	陈宗明系陈晓及陈功林之父、陈也寒之外祖父，陈晓系陈宗明之长子，陈功林系陈宗
上述股东关联关系或一致行动的说
	明之次子，陈也寒系陈宗明之外孙。除此之外，其他股东之间，未知是否存在关联，
明
	也未知是否属于一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
		股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件股份数量
		股份种类	数量
芦可明	1,589,810	人民币普通股	1,589,810
陈园	1,402,654	人民币普通股	1,402,654
宗傲蕾	1,149,900	人民币普通股	1,149,900
四川信托有限公司－锦惠二十三号 证券投资集合资金信托计划	789,854
		人民币普通股	789,854
中央汇金资产管理有限责任公司	524,400
		人民币普通股	524,400
吕志坚	325,006	人民币普通股	325,006
朱国强	310,900	人民币普通股	310,900
章承峰	262,061	人民币普通股	262,061
天治基金－上海银行－天治元竹灵 活配置分级2号资产管理计划	239,700
		人民币普通股	239,700
张俊杰	210,800	人民币普通股	210,800
前10名无限售流通股股东之间，以
及前10名无限售流通股股东和前10
	上述股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
前10名普通股股东参与融资融券业	公司股东芦可明除通过普通证券账户持有181,000股外，还通过信达证券股份有限公
务情况说明（如有）（参见注4）	司客户信用交易担保证券账户持有1,408,810股，实际合计持有1,589,810股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2 、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人

控股股东姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
陈宗明	中国	否
	曾任安徽省宁国市耐磨材料总厂支部书记、厂长，本公司董事长。曾被评为中
主要职业及职务	国优秀民营企业家，第一至五届全国乡镇企业家，并曾担任第七届、第八届、
	第九届全国人大代表。

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39

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

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无
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报告期内控股和参股的其他境内外上市公 无 司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3 、公司实际控制人情况

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名	国籍	是否取得其他国家或地区居留权
陈宗明	中国	否
陈晓	中国	否
	陈宗明先生曾任安徽省宁国市耐磨材料总厂支部书记、厂长，本公司董事长。
	曾被评为中国优秀民营企业家，第一至五届全国乡镇企业家，并曾担任第七届、
	第八届、第九届全国人大代表。陈晓先生曾任安徽省宁国市耐磨材料总厂销售
主要职业及职务
	科长、销售处长、销售部门负责人及常务副厂长、本公司副董事长、总经理，
	现任本公司董事长。并担任凤形进出口执行董事、凤形回收执行董事、通化凤
	形副董事长、金域凤形董事。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

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40

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4 、其他持股在 10% 以上的法人股东

• 适用 √ 不适用

• 5 、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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41

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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42

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增持	本期减持
					任期起始	任期终止	期初持股			其他增减	期末持股
姓名	职务	任职状态	性别	年龄				股份数量	股份数量
					日期	日期	数（股）			变动（股）	数（股）
								（股）	（股）
					2014年	2015年
							25,096,01				25,096,01
陈宗明	董事长	离任	男	76	07月02	11月24		0	0	0
							7				7
					日	日
					2016年	2017年
陈晓	董事长	现任	男	53	11月25	07月01	9,372,016	0	0	0	9,372,016
					日	日
	副董事				2015年	2017年
陈维新	长、总经	现任	男	30	12月24	07月01	0	0	0	0	0
	理				日	日
					2014年	2017年
	董事、副
王志宏		现任	男	54	07月02	07月01	394,816	0	0	0	394,816
	总经理
					日	日
					2014年	2017年
	董事、副
赵金华		现任	男	56	07月02	07月01	404,742	0	0	0	404,742
	总经理
					日	日
	董事、技				2014年	2017年
沈茂林	术中心副	现任	男	46	07月02	07月01	217,487	0	0	0	217,487
	主任				日	日
					2014年	2017年
李继伟	董事	现任	男	35	07月02	07月01	0	0	0	0	0
					日	日
					2014年	2017年
木利民	独立董事	现任	男	57	11月27	07月01	0	0	0	0	0
					日	日
					2014年	2016年
洪天求	独立董事	现任	男	63	07月02	03月03	0	0	0	0	0
					日	日
					2014年	2017年
安广实	独立董事	现任	男	54	07月02	07月01	0	0	0	0	0
					日	日
张继	监事、企	现任	男	46	2014年	2016年	154,668	0	0	0	154,668

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43

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	管部部长				07月02	04月01
					日	日
					2014年	2017年
罗明九	监事	现任	男	54	07月02	07月01	101,213	0	0	0	101,213
					日	日
					2014年	2017年
宋源	监事	现任	男	29	07月02	07月01	0	0	0	0	0
					日	日
					2014年	2017年
朱有润	副总经理	现任	男	45	07月02	07月01	239,145	0	0	0	239,145
					日	日
					2014年	2017年
姚境	财务总监	现任	男	43	07月02	07月01	144,164	0	0	0	144,164
					日	日
					2014年	2017年
	董事会秘
王振来		现任	男	46	07月02	07月01	125,664	0	0	0	125,664
	书
					日	日
							36,249,93				36,249,93
合计	--	--	--	--	--	--		0	0	0
							2				2

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2015年11月25
陈宗明	董事长	离任		逝世
			日
			2015年12月09
陈晓	总经理	任免		不在公司担任除董事长之外的其他职务
			日

三、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

陈 晓先生： 1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任安徽省宁国市耐磨材料总 厂销售科长、销售处长、销售部门负责人及常务副厂长、副董事长。现任本公司董事长，并担任凤形进出 口执行董事、凤形回收执行董事、通化凤形副董事长、金域凤形董事。

陈维新先生， 1986年出生，中国国籍，无永久境外居留权。英属哥伦比亚大学毕业，本科学历。曾任 安徽省凤形耐磨材料股份有限公司国际市场部经理、供应部经理，现任安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 副董事长、总经理，并担任凤鑫成套装备执行董事

王志宏先生： 1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任安徽省宁国市耐磨材料总 厂车间主任、副厂长。现任本公司董事、副总经理。

赵金华先生： 1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任安徽省宁国市耐磨材料总

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

厂车间主任、品质部部长、生产部部长。现任本公司董事、副总经理、外联部部长，并担任通化凤形董事、 唐山凤形董事。

沈茂林先生： 1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任安徽省宁国市耐磨材料总 厂研究所副所长、品质部副部长。现任本公司董事、技术中心副主任。

李继伟先生： 1981年出生, 中国国籍，无境外居留权，硕士学历，曾任大成律师事务所执业律师。现 任本公司董事，并担任昆吾九鼎投资管理有限公司投资业务总监。

木利民先生： 1 959年出生，中国国籍，中共党员，本科学历。历任安徽省财政厅科长、处长；安徽省 信托投资公司副总经理；联合证券公司高管；深圳熙联投资公司董事长；亚洲证券有限公司常务副总裁； 广东银瑞投资管理有限公司总裁。现任本公司独立董事、安徽辉隆农资集团股份有限公司独立董事，并担 任广东森阳银瑞投资管理有限公司执行总裁。

洪天求先生： 1953年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，合肥工业大学教授，博士生 导师。长期以来，主要从事地质学、古生物学的教学研究工作。自1993年回国以来，主持承担国家科技部、 国家教育部、国家自然科学基金会、安徽省科技厅和安徽省国土资源厅科研项目14项，参与国际合作（德 国、日本）科研项目2项，发表学术论文69篇，出版德文版专著1部。曾经担任第九、第十届全国人大代表。 现任本公司独立董事、 安徽全柴动力股份有限公司独立董事 、安徽省古生物学会理事长。

安广实先生： 1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师，注册资产评估师， 中共党员。现任本公司独立董事，并担任安徽德力玻璃股份有限公司独立董事、 安徽水利开发股份有限公 司独立董事 ，安徽财经大学会计学院（会计研究与发展中心）主任，兼任科技部中小企业创新基金财务专 家、中国内部审计协会理事、中国内部审计准则委员会委员、安徽省内部审计师协会常务理事、合肥市审 计学会副会长。

（二）监事会成员

张 继先生： 1970年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历。曾任安徽省宁国市耐磨材料总厂 团委书记、工会副主席。现任本公司监事会主席、企管部部长、办公室主任。

罗明九先生： 1964年出生，中国国籍，无永久境外居留权，中专学历。现任本公司监事、技术中心质 量管理科科长。

宋 源先生： 1987年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。2008年9月起，就职于本公司。 现任本公司监事、供应部配件科副科长。

（三）高级管理人员

陈维新先生： 公司总经理，简历详见本节“董事会成员”部分 王志宏先生： 公司副总经理，简历详见本节“董事会成员”部分。

赵金华先生： 公司副总经理，简历详见本节“董事会成员”部分。

朱有润先生： 1971年出生，中国国籍，无永久境外居留权，高中学历，中共党员。曾任公司销售部二 科经理，现任本公司副总经理。

姚 境先生： 1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。曾任本公司财务部部长。现任 本公司财务总监，并担任通化凤形监事、唐山凤形监事。

王振来先生： 1970年出生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。曾任本公司开发部副部长，现 任本公司董事会秘书、证券部部长。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单位			在其他单位是否
任职人员姓名	其他单位名称		任期起始日期	任期终止日期
		担任的职务			领取报酬津贴
陈晓	通化凤形耐磨材料有限公司	副董事长			否
			2012年06月02	2018年09月10
陈晓	内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司	董事			否
			日	日
陈晓	宁国市凤形物资回收贸易有限公司	执行董事			否
陈晓	宁国市凤形进出口贸易有限公司	执行董事			否
	安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限
陈维新		执行董事			是
	公司
赵金华	通化凤形耐磨材料有限公司	董事			否
			2011年04月15
赵金华	唐山凤形金属制品有限公司	董事			否
			日
姚境	通化凤形耐磨材料有限公司	监事			否
			2011年04月15
姚境	唐山凤形金属制品有限公司	监事			否
			日
		投资业务总
李继伟	昆吾九鼎投资管理有限公司				是
		监
木利民	广东森阳银瑞投资管理有限公司	执行总裁			是
木利民	安徽辉隆农资集团股份有限公司	独立董事			是
洪天求	安徽省古生物学会	理事长			是
安广实	安徽财经大学会计学院	主任			是
安广实	安徽德力玻璃股份有限公司	独立董事			是
安广实	安徽水利开发股份有限公司	独立董事			是

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事会下设的薪酬与考核委员会根据董事、监事和 高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成

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46

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	情况等审核拟定，决策程序符合《公司法》、《公司 章程》和《董事会薪酬委员会工作细则》的相关规定， 独立董事发表独立意见。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司每年制定 的年度薪酬考核办法等相关规定确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策 程序与确定依据按时支付薪酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的税	是否在公司关联
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					前报酬总额	方获取报酬
陈宗明	董事长（逝世）	男	76	离任	41.28	否
陈晓	董事长	男	53	现任	45.13	否
	副董事长、总经
陈维新		男	30	现任	19.37	否
	理
王志宏	董事、副总经理	男	54	现任	13.96	否
	董事、外联部部
赵金华		男	56	现任	17.39	否
	长、副总经理
	董事、技术中心
沈茂林		男	46	现任	10.94	否
	副主任
木利民	独立董事	男	57	现任	3	否
洪天求	独立董事	男	63	现任	3	否
安广实	独立董事	男	54	现任	3	否
	监事会主席、企
张继		男	45	现任	8.64	否
	管部部长
	监事、质管科科
罗明九		男	52	现任	8.18	否
	长
	监事、供应部配
宋源		男	29	现任	6.07	否
	件科副科长
	销售部部长、副
朱有润		男	45	现任	22.63	否
	总经理
姚境	财务总监	男	43	现任	10.45	否
	董事会秘书、证
王振来		男	45	现任	9.95	否
	券部部长
合计	--	--	--	--	222.99	--

公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

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五、公司员工情况

1 、员工数量、专业构成及教育程度

母公司在职员工的数量（人）	987
主要子公司在职员工的数量（人）	23
在职员工的数量合计（人）	1,010
当期领取薪酬员工总人数（人）	1,010
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）	16
专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	664
销售人员	89
技术人员	179
财务人员	17
行政人员	61
合计	1,010
教育程度
教育程度类别	数量（人）
本科及以上	20
大中专	326
高中及以上	664
合计	1,010

2 、薪酬政策

公司薪酬政策坚持战略导向原则，以岗位价值、员工能力、员工业绩为分配依据，效率为先，兼顾公平， 重点向核心骨干员工倾斜。根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配模式，中高级管理人员实行年薪 制； 销售人员实行低保障高激励的业绩提成制；其他人员实行岗位绩效制。

3 、培训计划

公司致力于打造学习型、知识型的新型企业，十分注重员工培训与职业规划。通过内训与外训结合，为 公司可持续发展提供优秀的人力资源支撑。全体员工，以专业技能提升、工作持续改进为关注焦点，通过 讲授、案例分析、开展“比、学、赶、帮、超”等技能竞赛等多种方式，有针对性设计、开发培训课程，涵 盖岗位职责、成本管控、工序操作规程、质量检测检验标准、安全操作规程等课程，增强全员学习主动性、 积极性，提升员工岗位胜任能力。2015年全员培训率达到100%。

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4 、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第九节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律 法规和中国证监会、深圳证券交易所等监管部门的要求，结合自身实际情况，规范治理架构、严格经营运 作、建立现代企业制度，以透明充分的信息披露、良好互动的投资者关系、严格有效的内部控制和风险控 制体系，诚信经营，透明管理，不断完善法人治理结构，规范公司运作，切实保障全体股东与公司利益最 大化。

报告期内，结合相关法律、法规的新要求和公司经营发展的需要，董事会办公室组织完善了公司内 部控制制度，新制订和修订了公司《内部审计制度》、《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管 理制度》、《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》，修订完善《公司章程》、《募 集资金管理制度》等一系列工作制度，确保每项工作有章可循、有据可查，使公司治理体系更加规范、健 全。公司证券投资部负责收集整理证券市场最新的法律法规、规章制度、监管信息，通过邮件或现场培训 等方式，组织公司董监高及相关人员及时学习，以掌握最新的规范治理知识。

报告期内，全体董事、监事、高级管理人员及其他相关知情人员能够在定期报告及重大事项未对外 披露的窗口期、敏感期，严格执行保密义务，公司未发生内幕知情人违规买卖或建议他人买卖公司股票的 情形。

报告期内，共组织召开3次股东大会，8次董事会。所召开会议的召集和召开程序、出席会议人员资 格、召集人资格及表决程序等事宜，均符合法律、法规及《公司章程》的有关规定，作出的会议决议合法 有效。会议审议通过的事项，均由董事会组织有效实施。

1、报告期内，董事会会议具体情况如下：

2015 年公司董事会共召开了8次董事会会议，其中3次现场会议，5次现场结合通讯会议，每次董事 会会议的召集召开程序都符合《公司章程》和相关法律法规的规定，具体董事会工作情况如下表：三届董 事会2015年董事会议情况表

		事会2015年董事会议情况表
董事会 届次	召开时间	议案	审议情况
第三届董事会 2015年第一次 会议	2015年2月 5日	公司2014年度董事会工作报告	通过
		公司2014年度总经理工作报告	通过
		公司2014年度独立董事述职报告	通过
		公司2014年度财务决算报告	通过
		公司2015年财务预算报告	通过
		公司2014年度利润分配方案	通过
		关于续聘2015年度审计机构的议案	通过
		关于报出公司2012年度、2013年度及2014年度 财务报告的议案	通过
		关于公司高级管理人员薪酬及绩效考核的议 案	通过
		关于确认2014年日常关联交易并预计2015年 日常关联交易的议案	通过

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		关于公司2015年度流动资金贷款的议案	通过
		关于内部控制有效性的自我评价报告	通过
		关于确认不修改《公司章程（草案）》、《股 东大会议事规则》的议案	通过
		关于召开2014年度股东大会的议案	通过
第三届董事会 2015年第二次 会议	2015年4月 6日	关于审议《2015年第一季度报告》的议案	通过
第三届董事会 2015年第三次 会议	2015年6月 26日	关于修订《公司章程》并办理工商变更登记等 事项的议案	通过
		关于修订《信息披露事务管理制度》的议案	通过
		关于修订《内幕信息知情人管理制度》的议案	通过
		关于修订《内部审计制度》的议案	通过
		关于制订《董事、监事、高级管理人员持有和 买卖本公司股票管理制度》的议案	通过
		关于制定《年报信息披露重大差错责任追究制 度》的议案	通过
		关于签署公司上市募集资金三方监管协议的 议案	通过
第三届董事会 2015年第四次 会议	2015年7 20日	关于设立全资子公司的议案	通过
		关于签订《国有土地使用权收回补偿协议之补 充协议》的议案	通过
第三届董事会 2015年第五次 会议	2015年8 21日	关于使用部分暂时闲置募集资金用于现金管 理的议案	通过
		关于全面修订《募集资金管理制度》的议案	通过
		关于审议《2015年上半年募集资金存放与使用 情况的专项报告》的议案	通过
		关于增加公司流动资金贷款额度的议案	通过
		关于审议《2015年半年度报告》及摘要的议案	通过
		关于召开2015年第一次临时股东大会的议案	通过
第三届董事会 2015年第六次 会议	2015年9 15日	关于使用募集资金置换前期已投入募投项目 资金的议案	通过
第三届董事会 2015年第七次 会议	2015年10 29日	关于审议《2015年第三季度报告》的议案	通过
第三届董事会 2015年第八次 会议	2015年12 8日	关于补选公司第三届董事会董事的议案	通过
		关于补选公司第三届董事会独立董事的议案	通过
		关于选举公司第三届董事会董事长、副董事长 并变更公司法定代表人的议案	通过

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		关于调整公司总经理人选的议案
		关于召开2015年第二次临时股东大会的议案	通过

2、报告期内，股东大会会议具体情况如下：

2015 年公司共召开 1 次年度股东大会、2 次临时股东大会，公司董事会根据《公司法》、《证券法》 等相关法律法规和《公司章程》的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行公司股东大会通过的 各项决议。具体股东大会召开情况如下表： 2015年股东大会会议情况表

股东大会 届次	召开时间	议案	审议情况
2014年年度股东 大会	2015年2月28 日	公司2014年度董事会工作报告	通过
		公司2014年度独立董事述职报告	通过
		公司2014年度监事会工作报告	通过
		公司2014年度财务决算报告	通过
		公司2015年财务预算报告	通过
		公司2014年度利润分配方案	通过
		审议关于续聘2015年度审计机构的议案	通过
		关于确认2014年日常关联交易并预计2015年 日常关联交易的议案	通过
		关于公司2015年度流动资金贷款的议案	通过
		关于确认不修改《公司章程（草案）》、《股 东大会议事规则》的议案	通过
2015年第一次临 时股东大会	2015年9月9 日	关于使用暂时闲置募集资金用于现金管理的 议案	通过
		关于全面修订《募集资金管理制度》的议案	通过
2015年第二次临 时股东大会	2015年12月 24日	关于补选公司第三届董事会董事的议案	通过

3、报告期内，董事会专门委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》和公司董事会各专 门委员会工作细则，切实履职，开展了卓有成效的工作，规范了公司治理结构，为公司发展提供专业建 议。

报告期内，审计委员会在公司年度审计过程中就审计计划、审计过程与审计机构进行了讨论和沟通，

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并密切跟踪、督促、审核；对公司定期报告、业绩快报进行认真审核；对公司内部控制制度建设情况严 格把关；对选举审计部部长进行提名。

薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高管人员的履职情况进行了检查，对公司薪酬激励计划、薪 酬激励奖金的提取及激励对象名单、年度薪酬激励计划目标值等进行合理建议。

战略委员会对国内外经济、水泥、矿山、火电等行业形势及国家出台的相关政策进行认真分析，对公 司2015及未来五年发展战略提出意见和建议，确定了公司发展规划和方向。

提名委员会就公司在报告期选举高级管理人员及改选独立董事、董事候选人履历、任职资格等进行严 格审查，并向董事会提名了合格人选，确保了公司管理团队人员的专业素质。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

公司设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在 业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于公司股东，具有独立、完整的资产和业务，具备独立面向 市场自主经营的能力。

1、业务独立

公司具有完整的业务体系，拥有独立的经营场所，独立对外签订合同，开展业务，形成了面向市场自 主经营的能力，不存在对股东单位及其他关联方的业务依赖。公司设立后，各股东均未进行与公司业务相 近或相同的业务。公司在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系。

2、资产独立

公司系由耐磨材料厂（股份合作制）整体改制设立，耐磨材料厂（股份合作制）的各项资产权利由公 司依法承继，并办理了相应的产权主体变更手续，公司保持了完整的经营性资产。公司具备了与经营有关 的采购系统、销售系统和仓储配套设施，合法拥有与经营有关的土地、仓库以及商标的所有权或者使用权， 具有独立的采购和销售系统，独立承担市场风险，不存在销售经营相关环节难以独立的情形。公司与控股 股东及其它股东之间产权关系明确，资产完全独立于其股东，不存在股东违规占用公司的资金、资产及其 它资源的情况。

3、人员独立

公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事并聘用高级管理人员，公司 劳动、人事及工资管理等与股东单位完全独立。公司高级管理人员的选聘符合《公司章程》的规定，不存 在超越股东大会和董事会而作出人事任免的决定；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业领薪；财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

4、机构独立

公司通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事制度，强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了 有效的法人治理结构。在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能， 定员定岗，并制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展经营活动。公司建立了健全的内部经营管理机 构，管理机构是公司董事会依据其公司章程规定自主设立，并依据公司章程及规章制度独立行使各自的经 营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。

5、财务独立

公司设有独立的财务部，配备了专门的财务人员，按照有关会计准则和会计制度的要求进行会计核算， 建立了独立的财务会计制度和财务核算体系，拥有有效的财务管理和内部控制体系。公司独立在银行开户， 基本存款账户开户银行为中国工商银行股份有限公司宁国市支行（账号为1317090009024503313），不存

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在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户及将资金存入股东单位的情况。公司依法独 立纳税，税务登记证号为342524153422220。（三证合一统一社会信用代码：91341800153422220U（1-1））。 公司独立做出财务决策，不存在股东干预其资金使用的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2014年年度股东大
	年度股东大会	0.00%	2015年02月28日
会
					巨潮资讯网
2015年第一次临时
	临时股东大会	0.00%	2015年09月09日	2015年09月10日	（http://www.cninfo
股东大会
					.com.cn）
					巨潮资讯网
2015年第二次临时
	临时股东大会	0.00%	2015年12月24日	2016年12月25日	（http://www.cninfo
股东大会
					.com.cn）

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

1 、独立董事出席董事会及股东大会的情况

独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况	独立董事出席董事会情况
	本报告期应参加		以通讯方式参加			是否连续两次未
独立董事姓名		现场出席次数		委托出席次数	缺席次数
	董事会次数		次数			亲自参加会议
洪天求	8	3	5	0	0	否
木利民	8	3	5	0	0	否
安广实	8	3	5	0	0	否
独立董事列席股东大会次数		1

连续两次未亲自出席董事会的说明

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2 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3 、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事洪天求先生、安广实、木利民先生能够严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等的 规定，本着对公司、股东负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，按时出席相关会议，认真审议各项议案， 客观地发表自己的看法及观点，并利用出席公司相关会议的机会，积极深入公司及全资子公司进行现场调 研，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议、股东会决议的执行情况，并利用自己的专业 知识做出独立、公正的判断。在报告期内，对公司年报事项、对外投资等事项发表独立董事意见，不受公 司和控股股东的影响，切实维护了中小股东的利益。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

报告期内，审计委员会在公司年度审计过程中就审计计划、审计过程与审计机构进行了讨论和沟通， 并密切跟踪、督促、审核；对公司定期报告、业绩快报进行认真审核；对公司内部控制制度建设情况严 格把关；对选举审计部部长进行提名。

薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高管人员的履职情况进行了检查，对公司薪酬激励计划、薪 酬激励奖金的提取及激励对象名单、年度薪酬激励计划目标值等进行合理建议。

战略委员会对国内外经济、水泥、矿山、火电等行业形势及国家出台的相关政策进行认真分析，对公 司2015及未来五年发展战略提出意见和建议，确定了公司发展规划和方向。

提名委员会就公司在报告期选举高级管理人员及改选独立董事、董事候选人履历、任职资格等进行严 格审查，并向董事会提名了合格人选，确保了公司管理团队人员的专业素质。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

为了使公司高级管理人员更好地履行职责，明确权利和义务，公司积极建立和完善公正、透明、高效 的高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制。公司按年度从专业技能、管理水平、工作业绩等方面对高 管人员的岗位职责履行情况、业务完成情况进行考核与评定；采取薪金、奖金相结合作为主要激励方式， 同时公司开展内部、外部培训等形式以增强对高管人员的激励；在约束方面，公司建立了内部审计制度， 定期或不定期的对高管人员的经营管理进行审计监督。公司对高管人员的人事管理上，强调能上能下、有

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进有出，保证了团队的活力与进取心。

九、内部控制评价报告

1 、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2 、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2016年04月20日	2016年04月20日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
	100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
	100.00%
财务报表营业收入的比例
	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
	财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公司
	董事、监事和高级管理人员舞弊行为；（2）
	公司更正已公布的财务报告（并对主要指
	标做出超过5%以上的修正）；（3）注册会
		以下迹象通常认定为非财务报告内部
	计师发现当期财务报告存在重大错报，而
		控制存在重大缺陷，其他情形按影响程
	公司内部控制在运行过程中未能识别该重
		度分别确定为重要缺陷或一般缺陷：
	大错报；（4）董事会审计委员会和内部审
		（1）公司决策程序不符合相关法律、
	计部门对公司的对外财务报告和财务报告
		行政法规、《公司章程》及公司相关内
	内部控制监督无效；（5）因会计差错导致
		控制度要求，出现重大失误，且给公司
	证券监管机构行政处罚；（6）其他可能影
		造成重大损失的；（2）违反工商、税收、
定性标准	响报表使用者正确判断的重大缺陷。财务
		环保、海关等国家法律、行政法规，受
	报告重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公
		到重大行政处罚且情节严重或承担刑
	认会计准则选择和应用会计政策；（2）未
		事责任；（3）公司高级管理人员、核心
	建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非
		技术人员发生重大变化；（4）前期内部
	常规或特殊交易的财务处理没有建立相应
		控制评价结果特别是重大或重要内控
	的控制机制或没有实施且没有相应的补偿
		缺陷未得到整改；（5）公司重要业务缺
	性控制；（4）对于期末财务报告过程的控
		乏制度控制或制度系统性失效。
	制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
	制的财务报告达到真实、完整的目标。一
	般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之
	外的其他控制缺陷。
	重大缺陷：该缺陷单独或连同其他缺陷可	重大缺陷：该缺陷单独或连同其他缺陷
定量标准
	能导致的财务报告错报金额超过财务报告	可能导致的财务报告错报金额超过财

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	营业收入的2%，或者超过资产总额的	务报告营业收入的2%，或者超过资产
	1.5%。重要缺陷：该缺陷单独或连同其他	总额的1.5%。重要缺陷：该缺陷单独
	缺陷可能导致的财务报告错报金额超过财	或连同其他缺陷可能导致的财务报告
	务报告营业收入的1%但小于2%，或者超	错报金额超过财务报告营业收入的1%
	过资产总额的0.5%但小于1.5%。一般缺	但小于2%，或者超过资产总额的0.5%
	陷：该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致	但小于1.5%。一般缺陷：该缺陷单独
	的财务报告错报金额小于财务报告营业收	或连同其他缺陷可能导致的财务报告
	入的1%，或者小于资产总额的0.5%。	错报金额小于财务报告营业收入的
		1%，或者小于资产总额的0.5%。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司全体股东：我们审核了后附的安徽省凤形耐磨材料股份有限公司（以下简称“凤形股份”） 管理层编制的于 2015 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供凤形股份披露 2015 年年度报告时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为凤形股份披露 2015 年 年的报告所必备的文件，随其他申报材料一起上报。二、管理层的责任按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相 关规范和国家有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是凤形股份管理层的责任。三、 注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凤形股份内部控制有效性独立地提出鉴证结论。四、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证 业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证 过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行 的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。五、内部控制的固 有局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一 定的风险。六、鉴证结论我们认为，凤形股份根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范建立的与财务报告 相关的内部控制于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。

	相关的内部控制于2015年12月3	1日在所有重大方面是有效的。
	内控鉴证报告披露情况	披露
	内部控制鉴证报告全文披露日期	2016年04月20日
	内部控制鉴证报告全文披露索引	巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
	内控鉴证报告意见类型	标准无保留意见
	非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

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√ 是 □ 否

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准无保留审计意见
审计报告签署日期	2016年04月20日
审计机构名称	华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	会审字[2016]【2449】
注册会计师姓名	宋文、施琪璋
审计报告正文

会审字[2016]2449 号

审 计 报 告

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的安徽省凤形耐磨材料股份有限公司（以下简称“凤形股份”）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是凤形股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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59

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，凤形股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凤形股份 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：宋文

（特殊普通合伙）

中国·北京 中国注册会计师：施琪璋

二〇一六年四月十八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

2015 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	141,773,150.17	104,285,833.40

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60

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	21,566,299.41	41,433,151.49
应收账款	136,405,914.87	77,632,966.57
预付款项	972,972.36	265,038.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	471,643.84
应收股利
其他应收款	3,208,233.20	6,103,074.88
买入返售金融资产
存货	105,117,719.14	115,886,828.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	60,386,016.42
流动资产合计	469,901,949.41	345,606,893.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	80,294,401.37	80,370,798.31
投资性房地产
固定资产	417,460,534.26	367,482,326.90
在建工程	7,975,599.41	3,073,953.13
工程物资
固定资产清理		92,192,565.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产	35,762,878.66	36,517,701.46

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61

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

开发支出
商誉
长期待摊费用	813,667.55
递延所得税资产	28,441,958.51	4,709,981.04
其他非流动资产	152,500.00	736,900.00
非流动资产合计	570,901,539.76	585,084,226.81
资产总计	1,040,803,489.17	930,691,120.15
流动负债：
短期借款	146,000,000.00	101,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	20,000,000.00	15,000,000.00
应付账款	80,231,489.54	89,702,517.11
预收款项	3,724,759.50	20,948,139.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	10,232,942.99	16,874,266.07
应交税费	27,281,470.67	9,316,701.96
应付利息	202,472.57	267,437.49
应付股利
其他应付款	4,769,133.25	8,221,297.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	10,855,304.61	40,807,000.00
其他流动负债	222,965.34	867,457.91
流动负债合计	303,520,538.47	303,004,817.71
非流动负债：

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62

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

长期借款		2,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款		208,826,144.57
预计负债
递延收益	165,448,708.54	21,640,877.50
递延所得税负债	70,746.58
其他非流动负债
非流动负债合计	165,519,455.12	232,967,022.07
负债合计	469,039,993.59	535,971,839.78
所有者权益：
股本	88,000,000.00	66,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	236,603,644.30	110,468,184.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	29,467,469.17	26,581,430.57
一般风险准备
未分配利润	217,692,382.11	191,669,665.02
归属于母公司所有者权益合计	571,763,495.58	394,719,280.37
少数股东权益
所有者权益合计	571,763,495.58	394,719,280.37
负债和所有者权益总计	1,040,803,489.17	930,691,120.15

法定代表人：陈晓 主管会计工作负责人：姚境 会计机构负责人：舒时江

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目 期末余额 期初余额

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63

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

流动资产：
货币资金	134,074,598.54	96,794,818.86
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	21,366,299.41	41,433,151.49
应收账款	131,298,900.06	77,632,966.57
预付款项	972,972.36	8,800,782.76
应收利息	471,643.84
应收股利
其他应收款	2,203,939.52	5,221,584.90
存货	102,836,973.35	115,886,828.61
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	60,000,000.00
流动资产合计	453,225,327.08	345,770,133.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	93,591,069.42	83,667,466.36
投资性房地产
固定资产	420,419,137.98	370,443,490.31
在建工程	7,975,599.41	3,073,953.13
工程物资
固定资产清理		92,192,565.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产	35,762,878.66	36,517,701.46
开发支出
商誉
长期待摊费用	813,667.55
递延所得税资产	27,982,393.98	4,319,533.59
其他非流动资产	152,500.00	736,900.00

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64

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

非流动资产合计	586,697,247.00	590,951,610.82
资产总计	1,039,922,574.08	936,721,744.01
流动负债：
短期借款	146,000,000.00	101,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	20,000,000.00	30,000,000.00
应付账款	81,014,748.75	85,631,159.52
预收款项	4,895,228.38	19,618,345.05
应付职工薪酬	9,641,488.97	16,147,952.93
应交税费	26,560,606.08	7,988,178.16
应付利息	202,472.57	267,437.49
应付股利
其他应付款	4,735,962.25	8,148,694.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	10,855,304.61	40,807,000.00
其他流动负债	222,965.34	867,457.91
流动负债合计	304,128,776.95	310,476,225.45
非流动负债：
长期借款		2,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款		208,826,144.57
预计负债
递延收益	165,448,708.54	21,640,877.50
递延所得税负债	70,746.58
其他非流动负债
非流动负债合计	165,519,455.12	232,967,022.07
负债合计	469,648,232.07	543,443,247.52
所有者权益：

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65

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

股本	88,000,000.00	66,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	236,603,644.30	110,468,184.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	29,467,469.17	26,581,430.57
未分配利润	216,203,228.54	190,228,881.14
所有者权益合计	570,274,342.01	393,278,496.49
负债和所有者权益总计	1,039,922,574.08	936,721,744.01

3 、合并利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	417,161,095.41	522,204,562.09
其中：营业收入	417,161,095.41	522,204,562.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	399,927,201.49	483,359,365.22
其中：营业成本	312,173,301.37	384,439,904.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,937,313.64	3,971,657.13
销售费用	34,772,079.19	45,943,025.61
管理费用	39,623,219.22	37,312,664.53
财务费用	6,104,060.14	8,996,915.09

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66

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

资产减值损失	4,317,227.93	2,695,198.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	2,038,935.62	-2,286,998.37
列）
其中：对联营企业和合营企业
	1,405,735.66	-2,286,998.37
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	19,272,829.54	36,558,198.50
加：营业外收入	13,256,860.45	6,862,677.55
其中：非流动资产处置利得	36,835.10	70,701.81
减：营业外支出	49,999.74	47,707.76
其中：非流动资产处置损失	39,999.74	27,707.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	32,479,690.25	43,373,168.29
减：所得税费用	3,570,934.56	6,214,291.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	28,908,755.69	37,158,876.61
归属于母公司所有者的净利润	28,908,755.69	37,158,876.61
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益

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67

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	28,908,755.69	37,158,876.61
归属于母公司所有者的综合收益
	28,908,755.69	37,158,876.61
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.38	0.56
（二）稀释每股收益	0.38	0.56

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈晓 主管会计工作负责人：姚境 会计机构负责人：舒时江

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	406,064,924.44	515,006,924.15
减：营业成本	305,970,264.99	380,216,514.26
营业税金及附加	2,737,235.60	2,892,733.97
销售费用	30,441,939.85	42,342,551.25
管理费用	38,759,812.40	35,961,685.76
财务费用	6,267,537.66	8,015,245.82
资产减值损失	4,040,759.59	2,686,839.54
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	1,982,656.30	-3,005,587.11
列）
其中：对联营企业和合营企
	1,349,456.34	-3,005,587.11
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	19,830,030.65	39,885,766.44
加：营业外收入	12,513,840.55	2,159,102.73
其中：非流动资产处置利得	36,835.10	156,061.19

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68

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

减：营业外支出	49,999.74	20,000.00
其中：非流动资产处置损失	39,999.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	32,293,871.46	42,024,869.17
列）
减：所得税费用	3,433,485.46	5,925,446.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	28,860,386.00	36,099,423.01
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	28,860,386.00	36,099,423.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：

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69

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

销售商品、提供劳务收到的现金	438,308,155.13	564,298,905.47
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,329,219.53	1,278,575.65
收到其他与经营活动有关的现金	4,151,320.70	29,379,217.62
经营活动现金流入小计	443,788,695.36	594,956,698.74
购买商品、接受劳务支付的现金	316,943,813.98	390,581,699.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	68,708,374.13	72,199,749.63
金
支付的各项税费	42,229,195.07	47,154,132.17
支付其他与经营活动有关的现金	19,556,905.11	16,243,192.34
经营活动现金流出小计	447,438,288.29	526,178,774.13
经营活动产生的现金流量净额	-3,649,592.93	68,777,924.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	1,587,409.40	1,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	245,383.43	104,966.81
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到

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70

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	50,794,410.28	250,517,917.55
投资活动现金流入小计	52,627,203.11	252,022,884.36
购建固定资产、无形资产和其他
	79,864,669.95	109,690,819.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金	60,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	11,783,457.35	4,568,283.55
投资活动现金流出小计	151,648,127.30	114,259,103.39
投资活动产生的现金流量净额	-99,020,924.19	137,763,780.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	151,066,591.58
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	205,253,496.00	129,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	356,320,087.58	129,000,000.00
偿还债务支付的现金	203,253,496.00	283,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	7,505,537.19	13,986,966.61
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	0.00	1,553,773.58
筹资活动现金流出小计	210,759,033.19	298,890,740.19
筹资活动产生的现金流量净额	145,561,054.39	-169,890,740.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	97,081.65	70,787.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额	42,987,618.92	36,721,752.77
加：期初现金及现金等价物余额	93,953,760.80	57,232,008.03
六、期末现金及现金等价物余额	136,941,379.72	93,953,760.80

6 、母公司现金流量表

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

单位：元

71

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	428,096,114.74	543,735,986.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	3,408,300.80	24,609,165.89
经营活动现金流入小计	431,504,415.54	568,345,151.98
购买商品、接受劳务支付的现金	302,698,352.30	402,356,279.29
支付给职工以及为职工支付的现
	66,315,299.67	69,929,188.60
金
支付的各项税费	38,065,338.37	34,291,072.80
支付其他与经营活动有关的现金	18,082,126.51	15,540,950.08
经营活动现金流出小计	425,161,116.85	522,117,490.77
经营活动产生的现金流量净额	6,343,298.69	46,227,661.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	1,587,409.40	1,400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
	245,383.43	156,061.19
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	50,731,637.55	250,501,604.38
投资活动现金流入小计	52,564,430.38	252,057,665.57
购建固定资产、无形资产和其他
	79,916,462.09	110,508,482.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金	70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	11,783,457.35	4,568,283.55
投资活动现金流出小计	161,699,919.44	115,076,766.51
投资活动产生的现金流量净额	-109,135,489.06	136,980,899.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	151,066,591.58
取得借款收到的现金	191,000,000.00	121,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

72

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

筹资活动现金流入小计	342,066,591.58	121,000,000.00
偿还债务支付的现金	189,000,000.00	257,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金
	7,494,787.19	13,608,499.94
支付其他与筹资活动有关的现金		1,553,773.58
筹资活动现金流出小计	196,494,787.19	273,012,273.52
筹资活动产生的现金流量净额	145,571,804.39	-152,012,273.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响
	467.81	-1,552.40
五、现金及现金等价物净增加额	42,780,081.83	31,194,734.35
加：期初现金及现金等价物余额	86,462,746.26	55,268,011.91
六、期末现金及现金等价物余额	129,242,828.09	86,462,746.26

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	66,000
					110,468				26,581,		191,669		394,719
一、上年期末余额	,000.0
					,184.78				430.57		,665.02		,280.37
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	66,000
					110,468				26,581,		191,669		394,719
二、本年期初余额	,000.0
					,184.78				430.57		,665.02		,280.37
	0
三、本期增减变动	22,000
					126,135				2,886,0		26,022,		177,044
金额（减少以“－”	,000.0
					,459.52				38.60		717.09		,215.21
号填列）	0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

73

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（一）综合收益总											28,908,		28,908,
额											755.69		755.69
	22,000
（二）所有者投入					126,135								148,135
	,000.0
和减少资本					,459.52								,459.52
	0
	22,000
1．股东投入的普					126,135								148,135
	,000.0
通股					,459.52								,459.52
	0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									2,886,0		-2,886,0
（三）利润分配
									38.60		38.60
									2,886,0		-2,886,0
1．提取盈余公积
									38.60		38.60
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	88,000				236,603				29,467,		217,692		571,763 ,495.58
四、本期期末余额
	,000.0				,644.30				469.17		,382.11

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74

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

0

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	66,000
					110,468				22,971,		158,120		357,560
一、上年期末余额	,000.0
					,184.78				488.27		,730.71		,403.76
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	66,000
					110,468				22,971,		158,120		357,560
二、本年期初余额	,000.0
					,184.78				488.27		,730.71		,403.76
	0
三、本期增减变动
									3,609,9		33,548,		37,158,
金额（减少以“－”
									42.30		934.31		876.61
号填列）
（一）综合收益总											37,158,		37,158,
额											876.61		876.61
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									3,609,9		-3,609,9
（三）利润分配
									42.30		42.30

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

75

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

									3,609,9		-3,609,9
1．提取盈余公积
									42.30		42.30
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	66,000
					110,468				26,581,		191,669		394,719
四、本期期末余额	,000.0
					,184.78				430.57		,665.02		,280.37
	0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	66,000,0				110,468,1				26,581,43	190,228	393,278,4
一、上年期末余额
	00.00				84.78				0.57	,881.14	96.49
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

76

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	66,000,0				110,468,1				26,581,43	190,228	393,278,4
二、本年期初余额
	00.00				84.78				0.57	,881.14	96.49
三、本期增减变动
	22,000,0				126,135,4				2,886,038	25,974,	176,995,8
金额（减少以“－”
	00.00				59.52				.60	347.40	45.52
号填列）
（一）综合收益总										28,860,	28,860,38
额										386.00	6.00
（二）所有者投入	22,000,0				126,135,4						148,135,4
和减少资本	00.00				59.52						59.52
1．股东投入的普	22,000,0				126,135,4						148,135,4
通股	00.00				59.52						59.52
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									2,886,038	-2,886,0
（三）利润分配
									.60	38.60
									2,886,038	-2,886,0
1．提取盈余公积
									.60	38.60
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	88,000,0				236,603,6				29,467,46	216,203	570,274,3

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77

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	00.00				44.30				9.17	,228.54	42.01
上期金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	66,000,0				110,468,1				22,971,48	157,739	357,179,0
一、上年期末余额
	00.00				84.78				8.27	,400.43	73.48
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	66,000,0				110,468,1				22,971,48	157,739	357,179,0
二、本年期初余额
	00.00				84.78				8.27	,400.43	73.48
三、本期增减变动
									3,609,942	32,489,	36,099,42
金额（减少以“－”
									.30	480.71	3.01
号填列）
（一）综合收益总										36,099,	36,099,42
额										423.01	3.01
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									3,609,942	-3,609,9
（三）利润分配
									.30	42.30
									3,609,942	-3,609,9
1．提取盈余公积
									.30	42.30
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益

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78

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	66,000,0				110,468,1				26,581,43	190,228	393,278,4
四、本期期末余额
	00.00				84.78				0.57	,881.14	96.49

三、公司基本情况

1 、公司概况

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由股份合作制企业安徽省宁国市 耐磨材料总厂整体改制设立，于2008年3月在安徽省工商行政管理局办理工商登记。本公司注册资本为人 民币8,800万元。公司住所：宁国经济技术开发区东城大道北侧。法定代表人：陈晓。

2015年5月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司首次公开 发行股票的批复》（证监许可[2015]969号）核准，2015年6月8日，公司首次向社会公开发行人民币普通股 （A股）股票2,200万股，每股面值1元，每股发行价8.31元。发行后公司注册资本变更为人民币8,800万元， 股份总数8,800万股（每股面值1元）。2015年6月11日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“凤 ” 形股份 ，证劵代码：002760。

公司经营范围：合金钢及其零部件、耐磨金属及其零部件、铸钢铸铁件、冷铸模（铸造）、金属护壁 板等耐磨材料制造和销售；机械设备制造和销售；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、零 配件及相关技术的进口业务，开展对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务（对外进出口业务备案后方 可经营）。

2 、财务报表批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2016年4月18日决议批准报出。

本公司年末纳入合并范围的子公司

序号 1 2 3	子公司全称 宁国市凤形进出口贸易有限公司 宁国市凤形物资回收贸易有限公司 安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限公司	子公司简称 凤形进出口 凤形回收 凤鑫销售	持股比例（%） 直接 间接 100.00 — 100.00 — 100.00 —
			直接 100.00 100.00 100.00

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79

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释 的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项， 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会 计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、 所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会

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80

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得 的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积 （股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对 于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司 的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买 方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负 债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额 确认为合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割 的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利 作为决定性因素而设计的主体。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

• ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

• ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损

• 失的，应当全额确认该部分损失。

• ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

• （3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

• A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• a.编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视

• 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

b.编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。

c.编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存 在。

• B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• a.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

81

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

• b.编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• c.编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

• C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

• （4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

• 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资

• 与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

• ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，

• 在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计 税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净

利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权 投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报 表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股 比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成 本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问 题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公 积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本 公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易” 进行会计处理：

• a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

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b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

d.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公 允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照 权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合 并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整 所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存 收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说 明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产 负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报 表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的 公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并 日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支 付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本 与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公 允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照 权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权 益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始 成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重 新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之 前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

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入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期

• 损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处 置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

• 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会

• 计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并 财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后 按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（股本溢价），资本 公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合 营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般指从购买 日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法 公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

• （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和 会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表， 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单 “ ” 独列示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10 、金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指 本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在 初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持 有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且 其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国 债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。 应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法 计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位 宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综 合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，

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将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

• （2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当 期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

• ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 （3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可 供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适 合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值 进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生 减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债 后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同 权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量 （例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

• （5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的

• 现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

• ①终止确认所转移的金融资产

• 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所

• 有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够

• 单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制 的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

• 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.所转移金融资产的账面价值；

• B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

• 供出售金融资产的情形）之和。

• 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

• 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相

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对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.终止确认部分的账面价值；

• B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

• （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• ②继续涉入所转移的金融资产

• 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，

• 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

• 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产

• 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并

• 将收到的对价确认为一项金融负债。

• 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产

• 产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• （6）金融负债终止确认

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

• 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该

• 金融负债，也不终止确认转出的资产。

• 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

• 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时

• 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

• 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （7）金融资产和金融负债的抵销

• 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互

• 抵销后的净额在资产负债表内列示：

• 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

• （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

• 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

• 收回投资成本；

• H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

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A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取 得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利 率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折 现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用 条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作 为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持 续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%， 或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减 值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用 的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负责公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场 的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交 易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主 要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使 用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额 作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该 输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数 据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二

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层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市 场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

	单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额中
单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额300万元（含300万元）以上应收账款和其他应收
	款确定为单项金额重大的应收款项。
	单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金
	额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
	发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
	差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同
单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特	账龄分析法
征组合。
组合2：按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法.	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

• 适用 √ 不适用

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（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
	证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
单项计提坏账准备的理由	账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
	其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
	并据此计提相应的坏账准备。
	对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观
	证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏
坏账准备的计提方法	账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
	其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
	并据此计提相应的坏账准备。

12 、存货

• （1）存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

• 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。

• （3）周转材料、低值易耗品的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

• （4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

• （5）存货跌价准备的计提方法：资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变

• 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量 基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可 变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该 材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应 权力机构的批准；

③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

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④该项转让将在一年内完成。

14 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性 投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的 参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成

本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值 和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与

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债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本公司与被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按其 在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固 定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的在发生时计入当期损益。

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（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	20	5%	4.75%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输工具	年限平均法	8-10	5%	9.50%-11.88%
其他设备	年限平均法	3-5	5%	19.00%-31.67%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。

17 、在建工程

（1）在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到 预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工 程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但 尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本：

• ①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

• 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停

• 借款费用的资本化。

• 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本

• 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

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（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19 、生物资产

无

20 、油气资产

无

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 摊销方法 年摊销率 依 据 土地使用权 50年 直线法 2% 法定使用权 每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，本公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复 核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资 产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的， 对无形资产进行减值测试：

• A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销 金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的残值一般为零，但下列情况除外：有第 三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场 在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊

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销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的

• 支出在发生时计入当期损益。

• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• 开发阶段支出资本化的具体条件

• 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

• 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

• 形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需 求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值

时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目 全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

• （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

• 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可

• 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

• 益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或 若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

• ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

• ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

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（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• （5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值 比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关 资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至 资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的 账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支 出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

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• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金 额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

• ②设定受益计划

• A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估

计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

• 定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

• B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。

• C.确定应计入资产成本或当期损益的金融

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允 许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用 以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• a.精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减

少；

• b.计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；

c.资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表 日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞 退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

（1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风

险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26 、股份支付

（1）股份支付的种类

公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和

条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易 期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

• （4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动 计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入

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相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的 条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在 回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工 具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

27 、优先股、永续债等其他金融工具

无

28 、收入

（1）商品销售收入：

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司产品销售收入分为内销收入与外销收入，其收入确认时点分别为：国内销售以产品已经发出并 送达购货单位指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章确认的送货单作为风险报酬转移的时点，确认销 售收入；国外销售以产品发运离境后，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬转移的时点，确认 销售收入。

（2）提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

• 按相同金额结转劳务成本。

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

• 劳务收入。

• （3）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等 与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

• 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当

• 期损益；

• ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延 所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

• （1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认 为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的 影响额不确认为递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• （2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确 认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

• ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

• A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

• 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

• ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般

• 确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

• ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延

所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差 异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合 收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、 同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

• A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税 法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计 可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

• B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。

• ④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面 价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合 并相关的递延所得税除外。

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⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本 公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确 认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认 的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租 赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租 期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期 内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收 入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相 同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同 而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命 作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁 资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之 和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间 采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

（1）会计政策变更 本公司本年未发生会计政策变更事项。

（2）会计估计变更

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本公司本年未发生会计估计变更事项。

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售货物		17%
营业税	劳务收入、销售不动产		5%
城市维护建设税	应纳流转税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15% 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
宁国市凤形进出口贸易有限公司		25%
宁国市凤形物资回收贸易有限公司		25%
安徽省凤鑫耐磨材料成套装备销售有限公司		25%

2 、税收优惠

（1）子公司凤形进出口于2009年获得中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（海 关注册登记编码：3414960238），具有进出口经营权，自营出口产品增值税实行“免、抵、退”的出口退税 政策。根据财政部和国家税务总局发布的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》（财 税[2008]144号）、《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税[2009]88号），凤形进出口出口 产品退税率执行情况如下：

凤形进出口主要出口产品耐磨球产品，适用商品代码为7325910000（可锻性铸铁及铸钢研磨机的研磨 球）。本年该代码下商品执行5%的出口退税率。

凤形进出口非主要出口产品铸件产品，适用商品代码为8474900000（编号8474所列机器的零件）。本 年该代码下商品执行15%的出口退税率。

（2）2014年10月，根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关

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于公布安徽省2014年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2014]43号），本公司被认定为高新技 术企业（证书编号为GR201434000002），自2014年起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税 率征收企业所得税。

3 、其他

其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	65,737.37	8,438.08
银行存款	136,875,642.35	93,945,322.72
其他货币资金	4,831,770.45	10,332,072.60
合计	141,773,150.17	104,285,833.40

其他说明

（1）其他货币资金年末余额为银行承兑汇票保证金、保函保证金存款。除此之外，货币资金年末余 额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）货币资金年末比年初增长35.95%，主要原因是2015年首次公开发行股票收到的募集资金金额较 大。

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	21,566,299.41	41,433,151.49
合计	21,566,299.41	41,433,151.49

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目 期末已质押金额

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	55,937,695.80
合计	55,937,695.80

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

本年公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

应收票据年末比年初下降47.95%，主要原因是公司为提高资金使用效率，采用票据回款相应减少。

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	145,810,		9,404,64		136,405,9	82,701,		5,068,680		77,632,966.
合计提坏账准备的		100.00%		6.45%			100.00%		6.13%
	557.37		2.50		14.87	647.15		.58		57
应收账款
	145,810,		9,404,64		136,405,9 14.87	82,701,		5,068,680		77,632,966. 57
合计		100.00%		6.45%			100.00%		6.13%
	557.37		2.50			647.15		.58

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

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□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	122,204,210.63	6,110,210.53	5.00%
1年以内小计	122,204,210.63	6,110,210.53	5.00%
1至2年	20,809,385.37	2,080,938.54	10.00%
2至3年	2,208,645.92	662,593.78	30.00%
3至4年	67,776.00	33,888.00	50.00%
4至5年	17,639.00	14,111.20	80.00%
5年以上	502,900.45	502,900.45	100.00%
合计	145,810,557.37	9,404,642.50	6.45%

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 4,335,961.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目			核销金额
其中重要的应收账款核销情况：					单位： 元
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

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（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	943,051.10	100.00%	265,038.39	100.00%
1至2年	29,921.26
合计	972,972.36	--	265,038.39	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付款项年末余额中无账龄超过1年的大额预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

国网安徽电力宁国供电有限责任公司	845,917.10	86.94
宁国市安康企业管理咨询服务有限公司	54,000.00	5.55
中国石化销售有限公司安徽宣城石油分公司	39,809.00	4.09
中国石油天然气股份有限公司安徽宣城销售分公司	27,010.05	2.78
中国石油化工股份有限公司安徽宣城石油分公司	3,076.21	0.32

其他说明：

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品收益	471,643.84
合计	471,643.84

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（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

应收利息年末比年初大幅增长，主要原因是公司购买银行理财产品年末余额较大，相应计提结账日后利息 较多。

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位： 元

				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组
	4,148,76		940,534.		3,208,233	7,062,3		959,268.7		6,103,074.8
合计提坏账准备的		100.00%		22.67%			100.00%		13.58%
	7.95		75		.20	43.62		4		8
其他应收款
	4,148,76		940,534.		3,208,233 .20	7,062,3		959,268.7		6,103,074.8 8
合计		100.00%		22.67%			100.00%		13.58%
	7.95		75			43.62		4

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

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108

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	2,536,726.83	126,836.34	5.00%
1年以内小计	2,536,726.83	126,836.34	5.00%
1至2年	538,714.12	53,871.41	10.00%
2至3年	205,000.00	61,500.00	30.00%
3至4年	20,000.00	10,000.00	50.00%
4至5年	800,000.00	640,000.00	80.00%
5年以上	48,327.00	48,327.00	100.00%
合计	4,148,767.95	940,534.75	22.67%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 18,733.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

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----- Start of picture text -----

单位名称 转回或收回金额 收回方式
----- End of picture text -----

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

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109

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投标、履约保证金	2,194,000.00	2,396,636.40
出口退税款	985,441.40	906,457.49
代付社保费、住房公积金	836,897.44	474,491.02
备用金及其他	132,429.11	353,626.65
代垫上市费用		2,931,132.06
合计	4,148,767.95	7,062,343.62

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
安徽省宁国经济技
术开发区建设投资		500,000.00		12.05%	400,000.00
有限公司
华润水泥投资有限
		300,000.00		7.23%	240,000.00
公司
西南水泥有限公司		500,000.00		12.05%	70,000.00
应收出口退税款		985,441.40		23.76%	49,272.07
贵州永福贵水泥有
		200,000.00		4.82%	10,000.00
限公司
合计	--	2,485,441.40	--	59.91%	769,272.07

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

10 、存货

（ 1 ）存货分类

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单位： 元

110

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	11,405,111.83	0.00	11,405,111.83	14,147,165.07	0.00	14,147,165.07
在产品	29,079,820.73	0.00	29,079,820.73	14,660,088.31	0.00	14,660,088.31
库存商品	62,183,803.84	0.00	62,183,803.84	85,946,195.92	0.00	85,946,195.92
周转材料	2,448,982.74	0.00	2,448,982.74	1,133,379.31	0.00	1,133,379.31
合计	105,117,719.14	0.00	105,117,719.14	115,886,828.61	0.00	115,886,828.61

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	0.00					0.00
在产品	0.00					0.00
库存商品	0.00					0.00
周转材料	0.00					0.00
合计	0.00					0.00

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

11 、划分为持有待售的资产

单位： 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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111

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

13 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行理财产品	60,000,000.00
待抵扣进项税	379,804.49
预缴所得税	6,211.93
合计	60,386,016.42

其他说明：

其他流动资产年末比年初大幅增长，主要原因是公司为提高资金回报率，购买中国工商银行股份有限 公司保本型法人182天稳利、91天稳利及中国建设银行股份有限公司乾元保本型2015年第150期理财产品金 额较大。

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

				单位： 元
可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具		合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

										单位： 元
		账面余额				减值准备			在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

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112

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位： 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月）

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

						单位： 元
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

• （ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

• （ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

• （ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备

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113

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

位				权益法下			宣告发放				期末余额
					其他综合	其他权益		计提减值
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化凤形
	21,583,72			-4,117,36						17,466,35	1,813,043
耐磨材料
	1.76			8.12						3.64	.10
有限公司
唐山凤形
	29,921,21			3,563,615						33,484,82
金属制品
	0.82			.70						6.52
有限公司
内蒙古金
域凤形矿
	30,678,90			1,903,208			1,425,853			31,156,26
业耐磨材
	8.83			.76			.28			4.31
料有限公
司
	82,183,84			1,349,456			1,425,853			82,107,44	1,813,043
小计
	1.41			.34			.28			4.47	.10
	82,183,84			1,349,456			1,425,853			82,107,44	1,813,043
合计
	1.41			.34			.28			4.47	.10

其他说明

长期股权投资减值准备按账面价值高于可收回金额的差额计提。 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

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114

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	280,788,971.38	85,833,269.47	8,871,999.20	1,925,898.77	377,420,138.82
2.本期增加金额	62,998,752.65	12,295,184.47	456,816.23	1,824,616.65	77,575,370.00
（1）购置	46,600.00	1,659,008.53	434,064.11	672,699.39	2,812,372.03
（2）在建工程
	62,952,152.65	10,443,887.52	22,752.12	1,151,917.26	74,570,709.55
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他		192,288.42			192,288.42
3.本期减少金额		3,149,769.38	855,737.00	12,784.68	4,018,291.06
（1）处置或报
			855,737.00	12,784.68	868,521.68
废
（2）其他		3,149,769.38			3,149,769.38
4.期末余额	343,787,724.03	94,978,684.56	8,473,078.43	3,737,730.74	450,977,217.76
二、累计折旧
1.期初余额		3,983,166.67	5,505,157.91	449,487.34	9,937,811.92
2.本期增加金额	14,360,732.19	8,739,290.49	799,283.80	523,959.81	24,423,266.29
（1）计提	14,360,732.19	8,727,831.40	799,283.80	523,959.81	24,411,807.20
（2）其他		11,459.09			11,459.09
3.本期减少金额		224,421.10	608,632.31	11,341.30	844,394.71
（1）处置或报
			608,632.31	11,341.30	619,973.61
废
（2）其他		224,421.10			224,421.10
4.期末余额	14,360,732.19	12,498,036.06	5,695,809.40	962,105.85	33,516,683.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

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115

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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	329,426,991.84	82,480,648.50	2,777,269.03	2,775,624.89	417,460,534.26
2.期初账面价值	280,788,971.38	81,850,102.80	3,366,841.29	1,476,411.43	367,482,326.90

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

• （ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元 项目 期末账面价值

• （ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
整体搬迁项目	7,614,035.52		7,614,035.52	2,980,089.63		2,980,089.63
其他零星工程	361,563.89		361,563.89	93,863.50		93,863.50
合计	7,975,599.41		7,975,599.41	3,073,953.13		3,073,953.13

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116

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

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----- Start of picture text -----

单位： 元
----- End of picture text -----

				本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
								主体工
								程已完
整体搬	385,000,	2,980,08	34,933,9	30,300,0		7,614,03
							99.60%	工转入				其他
迁项目	000.00	9.63	96.83	50.94		5.52
								固定资
								产
年产5万
吨研磨								主体工
介质								程已完
	222,670,		37,816,6	37,816,6
（球、							16.98%	工转入				其他
	000.00		75.61	75.61
段）生产								固定资
建设项								产
目
								主体工
技术中								程已完
	31,230,0		5,822,11	5,822,11
心建设							48.57%	工转入				其他
	00.00		6.17	6.17
项目								固定资
								产
其他零		93,863.5	899,567.	631,866.		361,563.
								—				其他
星工程		0	22	83		89
	638,900,	3,073,95	79,472,3	74,570,7		7,975,59
合计							--	--	0.00	0.00	0.00%	--
	000.00	3.13	55.83	09.55		9.41

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

在建工程年末比年初增长159.46%，主要原因是政府规划需要，公司本年整体搬迁项目投入较大。 年末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

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117

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

21 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
房屋建筑物		57,328,812.43
机器设备		34,676,196.50
电子设备		187,557.04
合计		92,192,565.97

其他说明：

公司因所在地城市发展规划的需要进行厂区整体搬迁，相应形成待处理固定资产，2015年度老厂区已 搬迁完毕，相应结转固定资产清理余额较大。

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术		合计
一、账面原值
1.期初余额	37,741,142.40				37,741,142.40

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118

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2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	37,741,142.40				37,741,142.40
二、累计摊销
1.期初余额	1,223,440.94				1,223,440.94
2.本期增加金
	754,822.80				754,822.80
额
（1）计提	754,822.80				754,822.80
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	1,978,263.74				1,978,263.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价	35,762,878.66				35,762,878.66

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119

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值
2.期初账面价
	36,517,701.46				36,517,701.46
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

• （ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

==> picture [483 x 49] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
----- End of picture text -----

26 、开发支出

==> picture [483 x 50] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
----- End of picture text -----

27 、商誉

• （ 1 ）商誉账面原值

==> picture [483 x 67] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
----- End of picture text -----

（ 2 ）商誉减值准备

				单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
土地租赁补偿款		830,978.60	17,311.05		813,667.55
合计		830,978.60	17,311.05		813,667.55

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其他说明

长期待摊费用本年发生额是根据公司与宁国经济技术开发区河沥园区签订的办公室签订的《土地租赁补偿 协议》，支付的土地租赁款，租赁期限20年，公司按租赁期进行摊销。

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	10,345,177.25	1,584,062.85	6,027,949.32	908,831.83
内部交易未实现利润	2,525,659.27	378,848.89	2,525,659.27	378,848.89
递延收益	176,304,013.15	26,445,601.97	21,947,877.50	3,292,181.63
预提费用	222,965.34	33,444.80	867,457.91	130,118.69
合计	189,397,815.01	28,441,958.51	31,368,944.00	4,709,981.04

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
应收利息	471,643.84	70,746.58
合计	471,643.84	70,746.58

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		28,441,958.51		4,709,981.04
递延所得税负债		70,746.58

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

递延所得税资产年末比年初大幅增长，主要原因是搬迁补偿款金额较大，相应纳税调整而计提的递延 所得税资产金额较大。递延所得税负债年末余额是对未结算的理财产品收益纳税调整而确认的递延所得税 负债。

30 、其他非流动资产

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
预付设备款	152,500.00	736,900.00
合计	152,500.00	736,900.00

其他说明：

其他非流动资产年末比年初下降79.31%，主要原因是公司预付凤形工业园新厂区设备款在设备到货后 转入固定资产，相应转销预付设备款。

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	61,000,000.00
保证借款	20,000,000.00	101,000,000.00
信用借款	65,000,000.00
合计	146,000,000.00	101,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率
其他说明： 短期借款年末余额中无已逾期未偿还的短期借款。

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抵押借款年末余额中公司以铁模生产线、双辅迪砂线等机器设备抵押给中国农业银行股份有限公司宁 国市支行取得借款46,000,000.00元，同时实际控制人陈晓为该借款提供连带责任保证；公司以谐波治理设 备、西门子全封闭组合电器等机器设备抵押给中国建设银行股份有限公司宁国支行取得借款15,000,000.00 元，同时实际控制人陈晓为该借款提供连带责任保证。

• 保证借款年末余额由实际控制人陈晓提供连带责任保证。

短期借款年末比年初增长44.55%，主要原因是公司因经营需要，向银行融资金额较大。

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	20,000,000.00	15,000,000.00
合计	20,000,000.00	15,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	25,583,798.89	26,110,695.26
应付工程款	45,966,357.67	47,364,351.04
应付设备款	3,132,567.11	8,736,109.35
应付运费	3,999,501.17	6,740,393.69
应付代理费、佣金	400,000.00	750,967.77
应付其他	1,149,264.70
合计	80,231,489.54	89,702,517.11

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（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
合计	0.00	--

其他说明：

应付账款年末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应付其他关 联方款项。

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	3,724,759.50	20,948,139.79
合计	3,724,759.50	20,948,139.79

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
合计	0.00	--

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

预收款项年末比年初下降82.22%，主要原因是本公司对部分回款较好的优质客户采取较为宽松的销售 政策，即该部分客户预付款比例适当下调。

• 预收款项年末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无预收其他关

• 联方款项。

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37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	16,870,503.29	60,818,516.60	67,458,893.40	10,230,126.49
二、离职后福利-设定提
	3,762.78	6,206,370.30	6,207,316.58	2,816.50
存计划
合计	16,874,266.07	67,024,886.90	73,666,209.98	10,232,942.99

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	16,656,108.16	53,955,197.12	60,407,922.68	10,203,382.60
补贴
2、职工福利费		2,723,737.43	2,723,737.43
3、社会保险费	15,247.72	2,609,088.85	2,623,363.29	973.28
其中：医疗保险费	90.00	2,088,546.70	2,087,735.20	901.50
工伤保险费	15,000.00	352,970.69	367,970.69
生育保险费	157.72	167,571.46	167,657.40	71.78
4、住房公积金	173,976.80	1,288,343.20	1,461,720.00	600.00
5、工会经费和职工教育
	25,170.61	242,150.00	242,150.00	25,170.61
经费
合计	16,870,503.29	60,818,516.60	67,458,893.40	10,230,126.49

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	3,564.40	5,762,589.60	5,763,534.00	2,620.00
2、失业保险费	198.38	443,780.70	443,782.58	196.50
合计	3,762.78	6,206,370.30	6,207,316.58	2,816.50

其他说明：

应付职工薪酬年末比年初下降39.36%，主要原因是公司本年销售规模下滑，按考核管理办法，计提效 益奖减少。

应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的金额。

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38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,378,187.69	2,189,795.80
企业所得税	23,611,725.41	5,111,851.19
个人所得税	80.26
城市维护建设税	161,653.91	104,841.34
其他税费	2,129,823.40	1,910,213.63
合计	27,281,470.67	9,316,701.96

其他说明：

应交税费年末比年初增长192.82%，主要原因是收到政府补助金额较大，应缴纳企业所得税金额增加。

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		84,715.29
短期借款应付利息	202,472.57	182,722.20
合计	202,472.57	267,437.49

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元

借款单位	逾期金额	逾期原因
合计	0.00	--

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

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项目	期末余额	期初余额
招投标、履约保证金	1,473,470.00	2,534,470.00
安全保证金	1,351,982.28	1,482,806.73
代垫工伤保险款	1,091,216.32	397,060.16
住房押金	579,406.99	595,686.39
一卡通押金及其他	273,057.66	187,274.10
公租房补助		3,024,000.00
合计	4,769,133.25	8,221,297.38

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

其他应付款年末比年初下降41.99%，主要原因是公司承建的公租房通过主管部门验收，相应补助款结 转至递延收益金额较大。

其他应付款年末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项，无应付其他关联 方款项。

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		40,500,000.00
一年内到期的递延收益	10,855,304.61	307,000.00
合计	10,855,304.61	40,807,000.00

其他说明：

一年内到期的非流动负债年末比年初下降73.40%，主要原因是一年内到期的长期借款到期偿还金额较 大。

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44 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预提燃气费	213,843.32
预提运费	9,122.02	617,197.26
预提电费		250,260.65
合计	222,965.34	867,457.91

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

其他流动负债年末比年初下降74.30%，主要原因是年末尚未结算的运费减少。

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款		2,500,000.00
合计		2,500,000.00

长期借款分类的说明：

长期借款年末比年初下降100.00%，主要原因是长期借款到期已偿还。

其他说明，包括利率区间：

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

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（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

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其他说明：

49 、专项应付款

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
搬迁补偿款	208,826,144.57	50,000,000.00	258,826,144.57		政府搬迁
合计	208,826,144.57	50,000,000.00	258,826,144.57		--

其他说明：

因宁国市城市发展规划的需要，为推进城市建设，2014年6月28日，公司与宁国市土地收购储备中心 （以下简称“土地收储中心”）签订《国有土地使用权收回补偿协议》（以下简称“补偿协议”），补偿协议 约定：土地收储中心拟收回公司位于宁国市凤形路西侧的原生产、办公与职工生活区宗地，补偿金额为 42,900万元，其中对固定资产进行的补偿34,000万元、对搬迁费用支出及其他的补偿7,900万元、对项目建 设贷款利息补偿600万元、对停产停业形成的损失给予的补偿400万元。截至年末，公司老厂区已搬迁完毕， 根据累计收到的搬迁补偿款扣除搬迁支出后的净额结转至递延收益。

50 、预计负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	21,640,877.50	165,211,440.30	21,403,609.26	165,448,708.54
合计	21,640,877.50	165,211,440.30	21,403,609.26	165,448,708.54	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
规划搬迁补偿项
		160,400,840.30	9,122,322.69	9,122,322.67	142,156,194.94	与资产相关
目
凤形工业园项目
	20,412,877.50		1,160,922.00	1,160,921.94	18,091,033.56	与资产相关
建设补助资金
公租房补助资金		4,320,000.00	216,000.00	216,000.00	3,888,000.00	与资产相关
迪莎稀土微球造	1,228,000.00		306,999.96		921,000.04	与资产相关

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型生产线改造项
目
研发设备补助资
		490,600.00	49,060.00	49,060.00	392,480.00	与资产相关
金
合计	21,640,877.50	165,211,440.30	10,855,304.65	10,548,304.61	165,448,708.54	--

其他说明：

（1）因公司所在地城市发展规划需要，公司厂区进行整体搬迁，本年老厂区已搬迁完毕，公司将搬 迁补助净额160,400,840.30元结转到递延收益，并按凤形工业园搬迁生产线固定资产加权平均折旧年限将此 项政府补助分期转入营业外收入。

（2）根据宁国经济技术开发区管理委员会《关于关于拨付安徽省凤形耐磨材料股份有限公司凤形工 业园项目建设补助资金的通知》规定，2014年9月公司收到宁国经济技术开发区管理委员会拨付的凤形工 业园项目建设补助资金20,412,877.50元，公司从2015年起根据凤形工业园建设项目固定资产加权平均折旧 年限将此项政府补助分期转入营业外收入。

（3）根据安徽省财政厅《关于下达2010年工业中小企业技术改造项目资金（指标）的通知》（财建 ［2010］1652号）规定，公司迪莎稀土微球造型生产线改造项目被列入第四批产业振兴和技术改造项目， 2010年收到宁国市财政专项资金拨付的产业振兴和技术改造资金3,070,000.00元，公司从2010年起根据该生 产线的折旧年限将此项政府补助分期转入营业外收入。

（4）根据宁国市人民政府《关于公共租赁住房建设项目的批复》（宁政秘[2011]21号）规定，公司 收到宁国市财政局拨付的公租房补助资金4,320,000.00元，公租房于2014年12月已完工交付使用并通过主管 部门的验收，公司从2015年起根据公租房的折旧年限将此项政府补助分期转入营业外收入。

（5）根据《安徽省自主创新能力建设实施细则》的规定，2015年公司收到宁国市科学技术局拨付的 研发设备补助资金490,600.00元，公司从2015年起根据该类设备的折旧年限将此项政府补助分期转入营业 外收入。

（6）递延收益年末余额比年初余额大幅增长，主要原因是凤形工业园政府搬迁项目补偿金额较大。

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	66,000,000.00	22,000,000.00				22,000,000.00	88,000,000.00

其他说明：

经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽省凤形耐磨材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[2015]969号）核准，2015年6月8日，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,200

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万股，每股面值1元，每股发行价8.31元。发行后公司注册资本变更为人民币8,800万元，股份总数8,800万 股（每股面值1元）。

54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	110,468,184.78	126,135,459.52		236,603,644.30
合计	110,468,184.78	126,135,459.52		236,603,644.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2015年6月8日，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,200万股，每股面值1元，每股 发行价8.31元，发行价扣除发行费用后增加资本公积金额126,135,459.52元。

56 、库存股

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得 税前发生 额	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
			其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
			当期转入损益			东

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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	26,581,430.57	2,886,038.60		29,467,469.17
合计	26,581,430.57	2,886,038.60		29,467,469.17

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积本年增加数是按母公司净利润10%提取的法定盈余公积。

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	191,669,665.02	158,120,730.71
调整后期初未分配利润	191,669,665.02	158,120,730.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润	28,908,755.69	37,158,876.61
减：提取法定盈余公积	2,886,038.60	3,609,942.30
期末未分配利润	217,692,382.11	191,669,665.02

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本

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133

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

主营业务	414,080,945.12	306,800,737.09	512,139,218.12	374,561,720.23
其他业务	3,080,150.29	5,372,564.28	10,065,343.97	9,878,184.30
合计	417,161,095.41	312,173,301.37	522,204,562.09	384,439,904.53

62 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税		24,606.71
城市维护建设税	1,713,432.95	2,413,261.56
教育费附加	1,223,880.69	1,533,788.86
合计	2,937,313.64	3,971,657.13

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,905,110.76	22,494,932.01
运费	16,710,916.33	18,403,201.21
包装费	1,970,384.59	2,354,951.98
业务费	1,100,050.77	1,238,831.80
其他	2,085,616.74	1,451,108.61
合计	34,772,079.19	45,943,025.61

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
技术研发费	12,649,570.27	15,604,709.80
职工薪酬	9,966,122.13	10,521,409.29
折旧费	4,156,846.04	2,606,936.65
税费支出	4,130,515.79	2,846,488.68
办公费	3,602,254.83	1,799,402.30
无形资产摊销	754,822.80	1,046,303.39
招待费	1,535,027.15	757,123.20

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134

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

差旅费	981,221.08	693,131.80
其他费用	1,846,839.13	1,437,159.42
合计	39,623,219.22	37,312,664.53

其他说明：

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
借款利息支出	6,916,572.27	8,589,627.80
票据贴现利息支出	130,511.11	1,045,691.63
减：利息收入	794,410.28	517,917.55
利息净支出	6,252,673.10	9,117,401.88
汇兑损失	405,808.52	30,011.68
减：汇兑收益	601,999.66	232,120.45
汇兑净损失	-196,191.14	-202,108.77
银行手续费	47,578.18	81,621.98
合计	6,104,060.14	8,996,915.09

其他说明：

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	4,317,227.93	1,896,365.98
五、长期股权投资减值损失		798,832.35
合计	4,317,227.93	2,695,198.33

其他说明：

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
其他说明：

68 、投资收益

单位： 元

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135

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,405,735.66	-2,286,998.37
银行理财产品收益	633,199.96
合计	2,038,935.62	-2,286,998.37

其他说明：

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	36,835.10	70,701.81
其中：固定资产处置利得	36,835.10	70,701.81	36,835.10
政府补助	13,030,819.65	6,705,400.00	13,030,819.65
其 他	189,205.70	86,575.74	189,205.70
合计	13,256,860.45	6,862,677.55	13,256,860.45

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
搬迁补偿项
						9,122,322.69		与资产相关
目
凤形工业园
项目建设补						1,160,922.00		与资产相关
助资金
2015创新型
省份建设政						833,900.00		与收益相关
策配套资金
中小企业发
						728,800.00	4,779,300.00	与收益相关
展专项补贴
失业保险岗
						307,815.00	312,200.00	与收益相关
位补贴资金
产业振兴和
技术改造资						306,999.96	307,000.00	与资产相关
金
公租房补助
						216,000.00		与资产相关
资金
省重点新产						200,000.00		与收益相关

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136

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

品经费补助
资金
省专利奖金
						100,000.00		与收益相关
奖项目资金
研发设备补
						49,060.00		与资产相关
助资金
专利资助奖
						5,000.00	2,400.00	与收益相关
金
861项目前
期费用补助							304,500.00	与收益相关
资金
主导制定国
家标准奖励							200,000.00	与收益相关
资金
新认定省级
创新型企业							200,000.00	与收益相关
作奖励资金
2013年度工
业企业“综合
							150,000.00	与收益相关
实力20强”
奖励资金
进入国家级
产业技术创
	—						100,000.00	与收益相关
新联盟奖励
资金
研发、生产成
套设备奖励	—						100,000.00	与收益相关
资金
省级高新技
术产品、新产
品且产值达	—						100,000.00	与收益相关
千万以上奖
励资金
电子商务销
网上售达
	—						50,000.00	与收益相关
500万元奖
励资金
新产品通过
省科技成果
	—						50,000.00	与收益相关
鉴定奖励资
金

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137

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

省核心专利
产业化专项	—						50,000.00	与收益相关
资金
						13,030,819.6
合计	--	--	--	--	--		6,705,400.00	--
						5

其他说明：

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	39,999.74	27,707.76
其中：固定资产处置损失	39,999.74	27,707.76	39,999.74
对外捐赠	10,000.00	20,000.00	10,000.00
合计	49,999.74	47,707.76	49,999.74

其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	27,232,165.45	9,597,738.78
递延所得税费用	-23,661,230.89	-3,383,447.10
合计	3,570,934.56	6,214,291.68

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	32,479,690.25
按法定/适用税率计算的所得税费用	4,871,953.54
子公司适用不同税率的影响	18,581.88
非应税收入的影响	-202,418.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	106,088.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	87,806.30
损的影响

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138

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

加计扣除费用的影响	-1,311,077.50
所得税费用	3,570,934.56

其他说明

72 、其他综合收益

详见附注。

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	3,962,115.00	26,811,277.50
资金往来		2,481,364.38
其他	189,205.70	86,575.74
合计	4,151,320.70	29,379,217.62

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
技术研发费	6,124,105.03	7,063,615.15
包装费	1,970,384.59	2,354,951.98
差旅费	2,177,883.93	1,592,509.91
办公费	3,602,254.83	1,963,136.71
业务费	1,100,050.77	1,238,831.80
招待费	1,591,242.65	823,097.40
修理费	627,843.33	374,620.34
资金往来	366,736.61
其他	1,996,403.37	832,429.05
合计	19,556,905.11	16,243,192.34

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

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单位： 元

139

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
搬迁补偿款	50,000,000.00	250,000,000.00
利息收入	794,410.28	517,917.55
合计	50,794,410.28	250,517,917.55

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
搬迁支出	11,783,457.35	4,568,283.55
合计	11,783,457.35	4,568,283.55

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

• （ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
上市费用	0.00	1,553,773.58
合计	0.00	1,553,773.58

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	28,908,755.69	37,158,876.61
加：资产减值准备	4,317,227.93	2,695,198.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	24,411,807.20	13,737,214.17
物资产折旧

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140

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

无形资产摊销	754,822.80	1,046,303.39
长期待摊费用摊销	17,311.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	3,164.64	-42,994.05
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	5,925,970.85	7,869,601.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,038,935.62	2,286,998.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-23,731,977.47	-3,383,447.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	70,746.58
存货的减少（增加以“－”号填列）	9,976,454.67	17,046,476.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-38,365,536.59	-32,262,613.75
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-13,899,404.66	22,626,310.47
列）
经营活动产生的现金流量净额	-3,649,592.93	68,777,924.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	136,941,379.72	93,953,760.80
减：现金的期初余额	93,953,760.80	57,232,008.03
现金及现金等价物净增加额	42,987,618.92	36,721,752.77

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

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141

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	136,941,379.72	93,953,760.80
其中：库存现金	65,737.37	8,438.08
可随时用于支付的银行存款	136,875,642.35	93,945,322.72
三、期末现金及现金等价物余额	136,941,379.72	93,953,760.80

其他说明：

本公司其他货币资金为银行承兑汇票保证金、保函保证金存款，不符合现金等价物的认定，故现金及 现金等价物余额中不包含其他货币资金，其他货币资金年末余额为 4,831,770.45 元、年初余额为 10,332,072.60元。

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
		银行承兑汇票保证金、保函保证金及信
货币资金	4,831,770.45
		用证保证金
固定资产	37,664,858.18	抵押给银行取得短期借款
合计	42,496,628.63	--

其他说明：

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	1,349,645.01
其中：美元	207,842.34	6.4936	1,349,645.01

其他说明：

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142

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

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143

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

• （ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

• 2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

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144

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
宁国市凤形进出
	安徽省宁国市	安徽省宁国市	进出口贸易	100.00%		设立
口贸易有限公司
宁国市凤形物资
						非同一控制下企
回收贸易有限公	安徽省宁国市	安徽省宁国市	废旧物资回收	100.00%
						业合并
司
安徽省凤鑫耐磨
			耐磨材料及配套
材料成套装备销	安徽省宁国市	安徽省宁国市		100.00%		设立
			销售
售有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

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145

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

				期末余额	期末余额	期末余额								期初余额	期初余额
子公司	流动资		非流动	资产合	流动负		非流动		负债合	流动资		非流动		资产合	流动负	非流动		负债合
名称
	产		资产	计	债		负债		计		产	资产		计	债	负债		计
																		单位： 元
				本期发生额										上期发生额
子公司名称						综合收益总		经营活动现							综合收益总 额		经营活动现
		营业收入		净利润							营业收入			净利润
						额		金流量									金流量

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
通化凤形耐磨材
	吉林省通化市	吉林省通化市	制造业	49.00%		权益法
料有限公司
唐山凤形金属制
	河北省唐山市	河北省唐山市	制造业	35.00%		权益法
品有限公司

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146

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内蒙古金域凤形
	内蒙古自治区满	内蒙古自治区满
矿业耐磨材料有			制造业	40.00%		权益法
	洲里市	洲里市
限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

		单位： 元
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失 失 享的净利润）

其他说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

147

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

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148

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

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149

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
通化凤形耐磨材料
	高铬球	723,076.92		否
有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
通化凤形耐磨材料有限公司	高铬球	266,666.66	2,829,791.49
通化凤形耐磨材料有限公司	其他		970,632.47
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料
	高铬球	59,594,017.06	17,683,760.65
有限公司
内蒙古金域凤形矿业耐磨材料
	其他	983,273.51	2,321,282.06
有限公司
唐山凤形金属制品有限公司	高铬球		863,186.32
唐山凤形金属制品有限公司	其他		1,306,153.83

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

以市场价格为基础协商确定

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：	本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：	本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

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150

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位： 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
陈 晓	20,000,000.00	2015年04月13日	2016年04月01日	否
陈宗明、陈晓	15,000,000.00	2015年08月19日	2016年08月18日	否
陈宗明、陈晓	15,000,000.00	2015年02月25日	2016年02月24日	否
陈宗明、陈晓	10,000,000.00	2015年09月28日	2016年09月24日	否
陈宗明、陈晓	10,000,000.00	2015年10月14日	2016年10月13日	否
陈宗明、陈晓	7,000,000.00	2015年05月18日	2016年05月17日	否
陈宗明、陈晓	4,000,000.00	2015年03月27日	2016年03月26日	否

关联担保情况说明

• 1：陈晓向本公司提供担保最高债权额人民币金额100,000,000.00元；

• 2：陈晓向本公司提供担保最高债权额人民币金额50,000,000.00元；

• 3：陈宗明、陈晓向本公司提供担保最高债权额人民币金额61,000,000.00元；

• 4：担保期限均为主债权清偿期届满之日起两年。

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

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151

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

	单位： 元	单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,036,076.12	2,318,311.80

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	内蒙古金域凤形矿
应收账款	业耐磨材料有限公	18,025,000.00	901,250.00	2,896,970.00	144,848.50
	司
	通化凤形耐磨材料
应收账款		606,504.13	45,500.41	1,149,504.13	57,475.21
	有限公司
	唐山凤形金属制品
应收账款		60,130.72	6,013.07	60,130.72	3,006.54
	有限公司
	内蒙古金域凤形矿
其他应收款	业耐磨材料有限公			137,822.16	6,891.11
	司

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

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152

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

• 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

• 4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

		对财务状况和经营成果的影
项目	内容		无法估计影响数的原因
		响数

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153

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

2 、利润分配情况

单位： 元

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

根据 2016 年 4 月 18 日公司第三届董事会 2016 年第三次会议审议通过的利润分配预案，本公司拟按 2015 年度母公司净利润的 10%提取法定盈余公积后，以 2015 年末总股本 88,000,000 股为基数，向全体股东按 每 10 股派发现金 1.25 元（含税），共计派发现金股利 11,000,000.00 元。该预案尚需提交公司 2015 年度股 东大会审议通过。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

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----- Start of picture text -----

单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（ 2 ）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

2 、债务重组

• 3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

• 4 、年金计划

• 5 、终止经营

单位： 元

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----- Start of picture text -----

归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
有者的终止经营
----- End of picture text -----

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154

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 分部间抵销 合计

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

• 7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	140,410,		9,134,63		131,275,8	82,701,		5,068,680		77,632,966.
合计提坏账准备的		99.98%		6.51%			100.00%		6.13%
	457.57		7.51		20.06	647.15		.58		57
应收账款
单项金额不重大但
	23,080.0
单独计提坏账准备		0.02%			23,080.00
	0
的应收账款
	140,433,		9,134,63		131,298,9 00.06	82,701,		5,068,680		77,632,966. 57
合计		100.00%		6.50%			100.00%		6.13%
	537.57		7.51			647.15		.58

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

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155

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	116,804,110.83	5,840,205.54	5.00%
1年以内小计	116,804,110.83	5,840,205.54	5.00%
1至2年	20,809,385.37	2,080,938.54	10.00%
2至3年	2,208,645.92	662,593.78	30.00%
3至4年	67,776.00	33,888.00	50.00%
4至5年	17,639.00	14,111.20	80.00%
5年以上	502,900.45	502,900.45	100.00%
合计	140,410,457.57	9,134,637.51	6.51%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式 （ 3 ）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

金额 占应收账款总额比

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----- Start of picture text -----

坏账准备
----- End of picture text -----

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156

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

内蒙古金域凤形矿业耐磨材料有限公司 18,025,000.00 伊春鹿鸣矿业有限公司 11,631,772.66 中钢集团赤峰金鑫矿业有限公司 10,107,683.40 中钢矿业开发有限公司 6,596,197.16 唐山冀东机电设备有限公司 3,803,512.20 合 计 50,164,165.42	例（%） 12.84 901,250.00 8.28 581,588.63 7.20 943,460.34 4.69 426,304.68 2.71 190,175.61 35.72 3,042,779.26

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

应收账款年末余额比年初余额增长69.81%，主要原因是合同期内未结算的销货款增加。 应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	3,091,61 6.71		887,677.		2,203,939	6,134,4		912,874.5		5,221,584.9
合计提坏账准备的		100.00%		28.71%			100.00%		14.88%
			19		.52	59.43		3		0
其他应收款
	3,091,61 6.71		887,677.		2,203,939 .52	6,134,4		912,874.5		5,221,584.9 0
合计		100.00%		28.71%			100.00%		14.88%
			19			59.43		3

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
	1,479,575.59	73,978.78	5.00%

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157

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

1年以内小计	1,479,575.59	73,978.78	5.00%
1至2年	538,714.12	53,871.41	10.00%
2至3年	205,000.00	61,500.00	30.00%
3至4年	20,000.00	10,000.00	50.00%
4至5年	800,000.00	640,000.00	80.00%
5年以上	48,327.00	48,327.00	100.00%
合计	3,091,616.71	887,677.19	28.71%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
投标、履约保证金	2,144,000.00	2,396,636.40
代付社保费、住房公积金	818,097.89	460,045.32
备用金及其他	129,518.82	346,645.65
代垫上市费用		2,931,132.06

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158

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

合计

3,091,616.71 6,134,459.43

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
安徽省宁国经济技术
开发区建设投资有限		500,000.00		16.17%	400,000.00
公司
西南水泥有限公司		500,000.00		16.17%	70,000.00
华润水泥投资有限公
		300,000.00		9.70%	240,000.00
司
贵州永福贵水泥有限
		200,000.00		6.47%	10,000.00
公司
唐山冀东机电设备有
		100,000.00		3.24%	10,000.00
限公司
合计	--	1,600,000.00	--	51.75%	730,000.00

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

其他应收款年末余额比年初余额下降49.60%，主要原因是公司首次公开发行股票后，代垫的上市费用 冲减资本公积。

其他应收款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应收其他 关联方款项。

其他应收款年末余额中无以其他应收款为标的资产证券化安排及终止确认其他应收款情况。

3 、长期股权投资

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单位： 元

159

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	13,296,668.05		13,296,668.05	3,296,668.05		3,296,668.05
对联营、合营企 业投资
	82,107,444.47	1,813,043.10	80,294,401.37	82,183,841.41	1,813,043.10	80,370,798.31
合计	95,404,112.52	1,813,043.10	93,591,069.42	85,480,509.46	1,813,043.10	83,667,466.36

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
安徽省凤鑫耐磨
材料成套装备销		10,000,000.00		10,000,000.00
售有限公司
宁国市凤形物资
回收贸易有限公	2,296,668.05			2,296,668.05
司
宁国市凤形进出
	1,000,000.00			1,000,000.00
口贸易有限公司
合计	3,296,668.05	10,000,000.00		13,296,668.05

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
通化凤形
	21,583,72			-4,117,36						17,466,35	1,813,043
耐磨材料
	1.76			8.12						3.64	.10
有限公司
唐山凤形
	29,921,21			3,563,615						33,484,82
金属制品
	0.82			.70						6.52
有限公司
内蒙古金	30,678,90			1,903,208			1,425,853			31,156,26
域凤形矿	8.83			.76			.28			4.31

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160

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

业耐磨材
料有限公
司
	82,183,84			1,349,456			1,425,853			82,107,44	1,813,043
小计
	1.41			.34			.28			4.47	.10
	82,183,84 1.41			1,349,456			1,425,853			82,107,44 4.47	1,813,043 .10
合计
				.34			.28

（ 3 ）其他说明

长期股权投资减值准备按账面价值高于可收回金额的差额计提。 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	402,451,710.18	300,030,896.81	505,927,804.47	370,338,329.96
其他业务	3,613,214.26	5,939,368.18	9,079,119.68	9,878,184.30
合计	406,064,924.44	305,970,264.99	515,006,924.15	380,216,514.26

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,349,456.34	-3,005,587.11
银行理财产品收益	633,199.96
合计	1,982,656.30	-3,005,587.11

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

• √ 适用 □ 不适用

单位： 元

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161

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-3,164.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	13,030,819.65
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	179,205.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目	633,199.96	银行理财产品收益
减：所得税影响额	1,851,879.15
少数股东权益影响额	0.00
合计	11,988,181.52	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	5.98%	0.38	0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
	3.50%	0.22	0.22
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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安徽省凤形耐磨材料股份有限公司 2015 年年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

• 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• 三、载有公司董事长、法定代表人陈晓先生签名的公司2015年年度报告文本原件。

• 四、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

安徽省凤形耐磨材料股份有限公司

法定代表人：陈 晓

2016年4月20日

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