AI assistant
Alisa Bank PLC — M&A Activity 2024
May 16, 2024
3316_rns_2024-05-16_bee70e71-d8bf-4706-a9aa-bdd8a8f8fdfc.pdf
M&A Activity
Open in viewerOpens in your device viewer
TILINTARKASTAMATTOMAT PRO FORMA -TALOUDELLISET TIEDOT
Laatimisperusta
Yleistä
Pro forma -tiedot on laadittu komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitteen 20 mukaisesti ja mainitut periaatteet noudattavat liikkeeseenlaskijan tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, jotka muodostuvat yhdistyneen Alisa Pankin yhdistymistä seuraavan IFRS:n mukaisen konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet.
Seuraavat tilintarkastamattomat yhdistetyt pro forma -taloudelliset tiedot ("Pro forma -tiedot") on esitetty havainnollistamistarkoituksessa kuvaamaan Yhdistymisessä muodostuneen kokonaisuuden taloudellisia tietoja ikään kuin Yhdistyminen ja Suunnattu Osakeanti olisivat tapahtuneet aikaisempana ajankohtana. Pro forma -tuloslaskelma 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta esittää Yhdistymisen ja Suunnatun Osakeannin vaikutukset ikään kuin ne olisivat tapahtuneet 1.1.2023. Pro forma -taseessa 31.12.2023 Yhdistymisen ja Suunnatun Osakeannin vaikutukset esitetään ikään kuin ne olisivat tapahtuneet kyseisenä päivänä. Pro forma -tiedot ovat tilintarkastamattomia.
Pro forma -tietoja laadittaessa Alisa Pankin ja PURO Financen historiallisin taloudellisiin tietoihin on tehty oikaisuja, jotka koskevat välittömästi Yhdistymisestä ja Suunnatusta Osakeannista johtuvien tapahtumien vaikutusta. Pro forma -tiedot on esitetty ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa. Pro forma -tietoihin sisältyvä hypoteettinen taloudellinen asema ja tulos saattavat poiketa Alisa Pankin todellisesta taloudellisesta asemasta ja tuloksesta. Lisäksi Pro forma -tietojen ei ole tarkoitus antaa viitteitä Alisa Pankin taloudellisesta asemasta tai tuloksesta tulevaisuudessa. Pro forma -tiedot eivät myöskään kuvaa kustannussäästöjä, Yhdistymisen odotettuja hyötyjä, Alisa Pankin strategian vaikutuksia taloudelliseen asemaan tai tulokseen tai tulevaisuudessa syntyviä integraatiokuluja, joita saattaa syntyä Yhdistymisen jälkeen.
Pro forma -tiedoissa Alisa Pankki ja PURO Finance ovat tehneet hankintavastikkeen alustavan kohdistamisen perustuen arvioihin, joiden uskotaan olevan kohtuullisia perustuen PURO Financen 31.12.2023 taseeseen. Alisa Pankilla ei ole ollut pääsyä PURO Financen yksityiskohtaisiin tietoihin, joten esitettävät pro forma -oikaisut ovat alustavia ja perustuvat tällä hetkellä saatavilla oleviin tietoihin. Pro forma -laskelmilla hankintavastike on kohdistettu kokonaan liikearvoon. Lopullinen hankintavastikkeen kohdistaminen perustuu PURO Financen hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käypiin arvioihin Yhdistymisen täytäntöönpanopäivänä ja lopulliset arvot tulevat muuttumaan Pro forma -tiedoissa esitetystä hankintalaskelmasta.
Esittäminen ja laatimisperiaatteet
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot perustuvat taloudellisiin tietoihin, jotka on johdettu seuraavista lähteistä:
- Tilintarkastamaton pro forma -tuloslaskelma perustuu ja johdettiin a) Alisa Pankki Oyj:n tilikauden 2023 tilintarkastetusta konsernin tuloslaskelmasta ja b) PURO Finance Oy:n tilikauden 2023 tilintarkastamattomasta konsernin tuloslaskelmayhdistelystä.
- Tilintarkastamaton pro forma -tase perustuu ja johdettiin a) Alisa Pankki Oyj:n tilikauden 2023 tilintarkastetusta konsernin taseesta ja b) PURO Finance Oy:n tilikauden 2023 tilintarkastamattomasta konsernin taseyhdistelystä.
Pro forma -tiedot kuvastavat pro forma -oikaisuja, jotka ovat alustavia ja perustuvat saatavilla oleviin tietoihin ja tiettyihin oletuksiin, joiden Alisa Pankki ja PURO Finance uskovat olevan kohtuullisia vallitsevissa olosuhteissa. Pro forma -oikaisut sisältävät tiettyjä oletuksia hankintavastikkeen käyvästä arvosta, hankittujen nettovarojen käypään arvoon arvostamisesta, tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden yhdenmukaistamisesta, Suunnatusta Osakeannista, sekä muista Yhdistymiseen liittyvistä tapahtumista. Ei ole varmuutta siitä, että Pro forma -tietoja laadittaessa käytetyt oletukset osoittautuvat oikeiksi.
Pro forma -tiedot eivät sisällä kaikkia IFRS-standardien mukaan tilinpäätöksiin sisällytettäviä tietoja, ja niitä tulisi lukea yhdessä tähän Esitteeseen viittaamalla sisällytettyjen Alisa Pankin historiallisten taloudellisten tietojen ja PURO Financen historiallisten taloudellisten tietojen kanssa.
Alisa Pankki ja PURO Finance ovat Pro forma -tiedoissa alustavasti yhdenmukaistaneet soveltamansa tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, jotta ne vastaisivat Alisa Pankin konsernitilinpäätöksessä noudatettavia IFRS-laatimis- ja esittämisperiaatteita. Käytettävissä olevien tietojen perusteella PURO Financen historiallisin taloudellisiin tietoihin on tehty Pro forma -tietojen liitetiedoissa tarkemmin kuvattuja luokittelumuutoksia ja oikaisuja, jotta ne vastaisivat Alisa Pankin noudattamaa luottolaitoksen tilinpäätöksen esittämistapaa sekä IFRS-standardeja. Yhdistyminen on saatettu loppuun 15.5.2024, jonka jälkeen Alisa Pankki käy vielä läpi yksityiskohtaisesti Alisa Pankin ja PURO Financen soveltamat
tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja esittämistavat, jonka seurauksena Alisa Pankki saattaa tunnistaa yhtiöiden soveltamien laatimis- ja esittämisperiaatteiden välillä myös muita eroja, joilla voisi vielä olla vaikutusta Alisa Pankin taloudellisiin tietoihin, kun periaatteet yhdenmukaistetaan. Lisäksi Alisa Pankin tulevaisuudessa soveltamat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet saattavat poiketa näissä Pro forma -tiedoissa sovelletuista laatimisperiaatteista.
Tuloslaskelmassa olevat Pro forma -oikaisut ECL-varauksen, vuokrasopimusten sekä korkokulujen osalta ovat vuodesta toiseen jatkuvia, mutta summat voivat vaihdella vuodesta toiseen. Yhdistymisestä aiheutuvat transaktiokulut ovat sen sijaan kertaluonteiset.
Yhdistyminen
Alisa Pankki ja PURO Financen osakkeenomistajat tiedottivat 10.4.2024 sopineensa yhtiöiden yhdistymisestä osakevaihdolla, jonka myötä Alisa Pankki hankki PURO Financen sen omistajilta. Yhdistymissopimuksen mukaan Alisa Pankki hankki PURO Financen sen osakkeenomistajilta kauppahinnalla, joka koostui 58 878 721 liikkeelle laskettavasta Alisa Pankin Uudesta Osakkeesta ("Yhdistyminen" tai "Hankinta").
Alisa Pankin 3.5.2024 pidetty ylimääräinen yhtiökokous valtuutti Alisa Pankin hallituksen päättämään Yhtiön Uusien Osakkeiden liikkeeseenlaskusta Yhdistymisen toteuttamiseksi. Yhdistyminen toteutettiin 15.5.2024 ja Yhdistymisen toteuttamisen myötä PURO Financen aiemmat osakkeenomistajat omistavat noin 40 prosenttia ja Alisa Pankin aiemmat osakkeenomistajat noin 60 prosenttia Osakkeista. Yhdistymisen jälkeen Alisa Pankki on jatkanut konsernin emoyhtiönä ja PURO Financesta on tullut sen tytäryhtiö. Tarkempia tietoja Yhdistymisestä on esitetty kohdassa "Yhdistyminen".
Yhdistymisen kirjanpidollinen käsittely
Taloudellisessa raportoinnissa Hankinta käsitellään IFRS-standardien mukaista hankintamenetelmää käyttäen. Liiketoiminnan hankinnassa Alisa Pankki on kirjanpidollinen hankkijaosapuoli ja PURO Finance hankinnan kohde. PURO Financen nettovarojen määrä Hankinnan täytäntöönpanopäivänä saattavat poiketa olennaisesti Pro forma -tiedoissa esitetyistä.
Kaikki Pro forma -tiedoissa esitettävät luvut on esitetty tuhansina euroina, ellei toisin ole ilmoitettu, ja ne ovat pyöristettyjä. Siten tietyissä tilanteissa taulukon sarakkeen tai rivin lukujen summa ei aina vastaa tarkalleen sarakkeen tai rivin loppusummana esitettyä lukua.
Riippumattoman tilintarkastajan varmennusraportti Esitteeseen sisältyvien Pro forma -tietojen kokoamisesta on tämän Esitteen liitteenä A.
Tilintarkastamaton konsernin pro forma -tuloslaskelma 1.1.-31.12.2023
| Alisa Pankki - konserni IFRS 1-12/2023 | PURO Finance - konserni FAS 1-12/2023 | IFRS-oikaisut PURO-konserniin | Pro forma -oikaisut | Pro forma 1-12/2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Liite 1a, 1b | Liite 2a, 2b | Liite 3c, 3d | |||
| Tuhatta euroa | (tilintarkastettu) | (tilintarkastamaton) | (tilintarkastamaton) | (tilintarkastamaton) | (tilintarkastamaton) |
| Korkotuotot | 20 071 | 4 937 | 25 008 | ||
| Korkokulut | -5 314 | -1 805 | -4 | 1 312 | -5 810 |
| Korkokate | 14 757 | 3 132 | -4 | 1 312 | 19 198 |
| Palkkiotuotot | 3 180 | 3 180 | |||
| Palkkiokulut | -1 395 | -1 395 | |||
| Nettopalkkiotuotot | 1 785 | 0 | 0 | 0 | 1 785 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 32 | 32 | |||
| Liiketoiminnan muut tuotot | 126 | 126 | |||
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 16 701 | 3 132 | -4 | 1 312 | 21 141 |
Henkilöstö- ja hallintokulut
| Henkilöstökulut | -5 481 | -1 269 | -6 750 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Muut hallintokulut | -4 513 | -695 | -5 209 | ||
| Poistot ja | |||||
| arvonalentumiset | -831 | -88 | -73 | -992 | |
| Liiketoiminnan muut kulut | -572 | -112 | 75 | -1 259 | -1 868 |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -11 398 | -2 164 | 1 | -1 259 | -14 820 |
| Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -4 999 | -413 | -180 | -5 592 | |
| Tulos ennen veroja | 303 | 556 | -182 | 53 | 730 |
| Tuloverot | 3 | -167 | -164 | ||
| Tilikauden voitto (tappio) | 306 | 389 | -182 | 53 | 566 |
| Tilikauden tuloksen jakautuminen | |||||
| Emoyhtiön omistajille | 306 | 389 | -182 | 53 | 566 |
| Konsernin laaja tuloslaskelma | |||||
| Tilikauden tulos | 306 | 389 | -182 | 53 | 566 |
| Muut laajan tuloksen erät | |||||
| Erät verojen jälkeen, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||||
| Muuntoerot | -1 | -1 | |||
| Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | -1 | -1 | |||
| Tilikauden laaja tulos | 304 | 389 | -182 | 53 | 564 |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | |||||
| Emoyhtiön omistajille | 304 | 389 | -182 | 53 | 564 |
Tilintarkastamaton konsernin pro forma -tase 31.12.2023
| Alisa Pankki - konserni (IFRS) | PURO Finance - konserni (FAS) (uudelleen-luokiteltu) Liite 1a, 1b | IFRS-oikaisut PURO-konserniin Liite 2a, 2b | Pro forma -oikaisut Liite 2c, 3a, 3b, 3c, 3d, 4 (tilin-tarkastamaton) | Pro forma 31.12.2023 (tilin-tarkastamaton) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (tilintarkastettu) | (tilin-tarkastamaton) | |||||
| Tuhatta euroa | (tilintarkastettu) | |||||
| Varat | ||||||
| Käteiset varat | 129 364 | 4 916 | 0 | -16 691 | 117 589 | |
| Saamiset luottolaitoksilta | 5 461 | 0 | 0 | 0 | 5 461 | |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | 166 882 | 21 046 | -912 | 0 | 187 015 | |
| Saamistodistukset | 0 | 219 | 0 | 0 | 219 | |
| Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo | 8 169 | 515 | 0 | 7 419 | 16 103 | |
| Aineelliset hyödykkeet | 516 | 13 | 164 | 0 | 694 | |
| Muut varat | 1 857 | 131 | 0 | 0 | 1 988 | |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 345 | 193 | 0 | 0 | 538 | |
| Tuloverosaamiset | 243 | 0 | 0 | 0 | 243 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 3 | 0 | 0 | 0 | 3 | |
| Varat yhteensä | 312 841 | 27 033 | -748 | -9 272 | 329 854 | |
| Velat | ||||||
| Velat luottolaitoksille | 0 | 10 657 | 0 | -10 657 | 0 | |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisölle | 268 864 | 0 | 0 | 0 | 268 864 | |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 0 | 4 355 | 0 | -4 355 | 0 | |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | 6 210 | 190 | 0 | -190 | 6 210 | |
| Muut velat | 5 551 | 6 245 | 166 | 0 | 11 963 | |
| Siirtovelat ja saadut ennakot | 6 054 | 170 | 0 | 0 | 6 225 | |
| Tuloverovelat | 0 | 145 | 0 | 0 | 145 | |
| Velat yhteensä | 286 679 | 21 762 | 166 | -15 202 | 293 406 | |
| Liite 4 | ||||||
| Oma pääoma Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||||
| Osakepääoma | 18 289 | 3 | 0 | -3 | 18 289 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 19 917 | 4 707 | 0 | 6 838 | 31 462 | |
| Kertyneet voittovarat | -12 350 | 172 | -732 | 353 | -12 557 | |
| Tilikauden tulos | 306 | 389 | -182 | -1 259 | -746 | |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille | 26 162 | 5 271 | -914 | 5 930 | 36 448 |
kuuluva oma pääoma yhteensä
Velat ja oma pääoma yhteensä
312 841
27 033
-748
-9 272
329 854
Pro forma -tietojen liitetiedot
Liitetieto 1a – PURO Financen konserniyhdistely (FAS)
PURO Finance Oy ei ole laatinut konsernitilinpäätöstä. Alla on esitetty tuloslaskelman ja taseen osalta konserniyhdistely.
Tilintarkastamaton PURO Financen konserniyhdistely 1.1.-31.12.2023
| Tuloslaskelma 1.1.-31.12.2023 | PURO Finance Oy | PURO Finance SPV 1 Oy | Konsernielimin oinnit | Konserni |
|---|---|---|---|---|
| (tuhatta euroa) | (tilintarkastettu) | (tilintarkastettu) | (tilintarkastamaton) | |
| Liikevaihto | 5 846 | 209 | -241 | 5 814 |
| Materiaalit ja palvelut | ||||
| Materiaalit ja palvelut yhteensä | -889 | 0 | 0 | -889 |
| Henkilöstökulut | ||||
| Henkilöstökulut yhteensä | -1 269 | 0 | 0 | -1 269 |
| Poistot ja arvonalentumiset | ||||
| Poistot ja arvonalentumiset yhteensä | -88 | 0 | 0 | -88 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -1 214 | -46 | 40 | -1 220 |
| Liikevoitto (-tappio) | 2 386 | 163 | -201 | 2 348 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||||
| Muut korko- ja rahoitustuotot | ||||
| Muilta | 12 | 0 | 0 | 12 |
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | ||||
| Saman konsernin yrityksille | -209 | 0 | 209 | 0 |
| Muille | -1 612 | -192 | 0 | -1 805 |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -1 809 | -192 | 209 | -1 793 |
| Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja | 577 | -29 | 8 | 556 |
| Tuloverot | -159 | 0 | -8 | -167 |
| Tilikauden voitto (tappio) | 418 | -29 | 0 | 389 |
| Tase 31.12.2023 (tuhatta euroa) | PURO Finance Oy (tilintarkastettu) | PURO Finance SPV 1 Oy (tilintarkastettu) | Konsernieli minoinnti | Konserni (tilintarkastamaton) |
|---|---|---|---|---|
| VASTAAVAA | ||||
| Pysyvät vastaavat | ||||
| Aineettomat hyödykkeet yhteensä | 515 | 0 | 0 | 515 |
| Aineelliset hyödykkeet yhteensä | 13 | 0 | 0 | 13 |
| Sijoitukset yhteensä | 1 000 | 0 | -1 000 | 0 |
| Pysyvät vastaavat yhteensä | 1 528 | 0 | -1 000 | 528 |
| Vaihtuvat vastaavat | ||||
| Saamiset | ||||
| Pitkäaikaiset | ||||
| Pitkäaikaiset saamiset yhteensä | 226 | 0 | 0 | 226 |
| Lyhytaikaiset | ||||
| Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 19 609 | 2 355 | -601 | 21 363 |
| Saamiset yhteensä | 19 835 | 2 355 | -601 | 21 589 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 2 834 | 2 082 | 0 | 4 916 |
| Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 22 669 | 4 436 | -601 | 26 505 |
| VASTAAVAA YHTEENSÄ | 24 197 | 4 436 | -1 601 | 27 033 |
| (tuhatta euroa) | ||||
| VASTATTAVAA | ||||
| Oma pääoma | ||||
| Osake-, osuus- tai muu vastaava pääoma | 3 | 0 | 0 | 3 |
| Muut rahastot | 4 707 | 1 000 | -1 000 | 4 707 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 4 707 | 1 000 | -1 000 | 4 707 |
| Edellisten tilikausien voitto (tappio) | 172 | 0 | 0 | 172 |
| Tilikauden tulos | 418 | -29 | 0 | 389 |
| Oma pääoma yhteensä | 5 300 | 971 | -1 000 | 5 271 |
| Vieras pääoma | ||||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | ||||
| Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä | 3 702 | 3 000 | 0 | 6 702 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma | ||||
| Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 15 196 | 465 | -601 | 15 060 |
| Vieras pääoma yhteensä | 18 898 | 3 465 | -601 | 21 762 |
| VASTATTAVAA YHTEENSÄ | 24 197 | 4 436 | -1 601 | 27 033 |
Liitetieto 1b – PURO Finance uudelleenluokittelu
PURO Finance -konsernin historiallisin taloudellisiin tietoihin on tehty uudelleenluokitteluja, jotta ne vastaisivat Alisa Pankin soveltamaa luottolaitoksen tilinpäätöksen esittämistapaa. Uudelleenluokitteluokaisuilla ei ole vaikutusta laajan pro forma -tuloslaskelman eriin.
Tuloslaskelmaan 1.1.-31.12.2023 on tehty seuraavia uudelleenluokitteluja, jotka on esitetty jäljempänä myös taulukkomuodossa:
- Liikevaihto (5 814 tuhatta euroa) ja materiaalit ja palvelut (-889 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu korkotuottoihin.
- Rahoitustuotot (12 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu korkotuottoihin (12 tuhatta euroa).
- Liiketoiminnan muut kulut (-1 220 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu liiketoiminnan muihin kuluihin (-112 tuhatta euroa), hallintokuluihin (-695 tuhatta euroa) ja luottotappioihin (-413 tuhatta euroa).
- Rahoituskulut (-1 805 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu korkokuluihin (-1 805 tuhatta euroa)
Myönnettyä laskurahoitusta hallinnoidaan sopimusperäisten rahavirtojen keräämiseksi, ja rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja koron maksua. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat merkitään alun perin kirjanpitoon kirjattaessa käypään arvoon, johon sisällytetään hankinnasta välittömästi aiheutuneet menot, kuten lainanvälittäjien komissiot. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen kyseiset erät arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. PURO Financen myöntämä laskurahoitus on maturiteetiltaan keskimäärin alle 30 päivää, joten hankinnasta välittömästi aiheutuneiden menojen tai korkotuottojen osalta ei muodostu olennaista jaksotettavaa. Näin ollen Pro forma -tiedoissa myönnetyn laskurahoituksen tuotot (5 814 tuhatta euroa) kirjataan myöntökuukauden korkotuotoksi ja hankinnasta välittömästi aiheutuneet menot (-889 tuhatta euroa) rahoituksen myöntökuukauden korkotuottoja vähentäväksi eräksi.
| Tuloslaskelman uudelleenluokittelu 1.1.-31.12.2023 | Tuhatta euroa |
|---|---|
| PURO Finance -konserniyhdistely historiallinen (tilintarkastamaton) | Tuloslaskelma 1.1.-31.12.2023 |
| Liikevaihto | 5 814 |
| Materiaalit ja palvelut | -889 |
| Henkilöstökulut | -1 269 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -88 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -1 220 |
| Liikevoitto (-tappio) | 2 348 |
| Rahoitustuotot | 12 |
| Rahoituskulut | -1 805 |
| Tulos ennen veroja | 556 |
| Tuloverot | -167 |
| Tilikauden voitto (tappio) | 389 |
PURO Finance -konserniyhdistely uudelleenluokiteltu (tilintarkastamaton)
Tuloslaskelma
1.1.-31.12.2023
| Korkotuotot | 4 937 |
|---|---|
| Korkokulut | -1 805 |
| Korkokate | 3 132 |
| Nettopalkkiotuotot | 0 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 0 |
| Liiketoiminnan tuotot | 3 132 |
| Henkilöstökulut | -1 269 |
| Hallintokulut | -695 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -88 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -112 |
| Liiketoiminnan kulut | -2 164 |
| Luottotappiot | -413 |
| Tulos ennen veroja | 556 |
| Verot | -167 |
| Tilikauden tulos | 389 |
Taseeseen 31.12.2023 on tehty seuraavia uudelleenluokitteluja, jotka on esitetty jäljempänä myös taulukkomuodossa:
- Muut saamiset (7 tuhatta euroa), myyntisaamiset (3 tuhatta euroa) ja muut saamiset, lyhytaikaiset (120 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu muihin varoihin.
- Vaihtovelkakirjalainat (190 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu velkoihin, joilla on huonompi etuoikeus.
- Lainat rahoituslaitoksilta, pitkäaikaiset (2157 tuhatta euroa) ja lainat rahoituslaitoksilta, lyhytaikaiset (8500 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu velkoihin luottolaitoksilta (10 657 tuhatta euroa).
- Muut velat, pitkäaikaiset (4 355 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu erään yleiseen liikkeeseen laskettuihin velkakirjoihin.
- Ostovelat (293 tuhatta euroa) ja muut velat, lyhytaikaiset (5 953 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu erään muut velat (6 245 tuhatta euroa).
- Siirtovelat (315 tuhatta euroa) on uudelleenluokiteltu siirtovelkoihin ja saatuihin ennakoihin (170 tuhatta euroa) ja tuloverovelkoihin (145 tuhatta euroa)
PURO Finance -konserniyhdistely historiallinen (tilintarkastamaton)
31.12.2023
VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet 515
Aineelliset hyödykkeet 13
Pysyvät vastaavat yhteensä 528
Vaihtuvat vastaavat
Pitkäaikaiset saamiset
Lainasaamiset 219
Muut saamiset 7
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 226
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset 3
Lainasaamiset, lyhytaikaiset 21 046
Muut saamiset, lyhytaikaiset 120
Siirtosaamiset 193
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 21 363
Saamiset yhteensä 21 589
Rahat ja pankkisaamiset 4 916
Vaihtuvat vastaavat yhteensä 26 505
VASTAAVAA YHTEENSÄ 27 033
VASTATTAVAA
Oma pääoma
Osake-, osuus- tai muu vastaava pääoma 3
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 4 707
Edellisten tilikausien voitto (tappio) 172
Tilikauden tulos 389
Oma pääoma yhteensä 5 271
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
Vaihtovelkakirjalainat 190
Lainat rahoituslaitoksilta, pitkäaikaiset 2 157
Muut velat, pitkäaikaiset 4 355
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 6 702
Lyhytaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitoksilta, lyhytaikaiset 8 500
Ostovelat 293
Muut velat, lyhytaikaiset 5 953
Siirtovelat 315
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 15 060
Vieras pääoma yhteensä 21 762
VASTATTAVAA YHTEENSÄ 27 033
| PURO Finance -konserniyhdistely uudelleenluokiteltu (tilintarkastamaton) | 31.12.2023 |
|---|---|
| Varat | |
| Käteiset varat | 4 916 |
| Saamiset luottolaitoksilta | |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 21 437 |
| Luottotappiovaraus | -391 |
| Saamistodistukset | 219 |
| Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo | 515 |
| Aineelliset hyödykkeet | 13 |
| Muut varat | 131 |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 193 |
| Laskennalliset verosaamiset | |
| Varat yhteensä | 27 033 |
| Velat | |
| Velat luottolaitoksille | 10 657 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 4 355 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | 190 |
| Muut velat | 6 245 |
| Siirtovelat ja saadut ennakot | 170 |
| Tuloverovelat | 145 |
| Velat yhteensä | 21 762 |
| Oma pääoma | |
| Osakepääoma | 3 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 4 707 |
| Kertyneet voittovarat | 172 |
| Tilikauden tulos | 389 |
| Oma pääoma yhteensä | 5 271 |
| Velat ja oma pääoma yhteensä | 27 033 |
Liitetieto 2 – PURO Financen IFRS-oikaisut
PURO Finance -konsernin luvut on oikaistu IFRS-laskentaperiaatteiden mukaisiksi. PURO Finance -konsernin osalta oikaisuja tulee IFRS 9 Rahoitusinstrumentit- standardista sekä IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardista. Nämä oikaisut ovat kaudesta toiseen jatkuvia oikaisuja, mutta oikaisun määrä vaihtelee kaudesta toiseen.
Liitetieto 2a – Rahoitusinstrumentit
PURO Finance -konsernin taseessa merkittävimmät rahoitusinstrumentit ovat myönnetty laskurahoitus (Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä) sekä velat, joilla laskurahoituksen myöntäminen on rahoitettu (Velat luottolaitoksille sekä Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat). Velat, joilla laskurahoituksen myöntäminen on rahoitettu, tullaan maksamaan mahdollisimman pian Yhdistymisen jälkeen pois, minkä vuoksi niihin liittyviä IFRS-oikaisuja ei ole Pro forma -lukuihin tehty.
Myönnettyä laskurahoitusta hallinnoidaan sopimusperäisten rahavirtojen keräämiseksi, ja rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja koron maksua. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat merkitään alun perin kirjanpitoon kirjattaessa käypään arvoon, johon sisällytetään hankinnasta välittömästi aiheutuneet menot, kuten lainanvälittäjien komissiot. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen kyseiset erät arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. PURO Financen myöntämä laskurahoitus on maturiteetiltaan keskimäärin alle 30 päivää, joten hankinnasta välittömästi aiheutuneiden menojen tai korkotuottojen osalta ei muodostu olennaista jaksotettavaa. Näin ollen Pro forma -luvuissa myönnetyn laskurahoituksen tuotot (5 814) kirjataan myöntökuukauden korkotuotoksi ja hankinnasta välittömästi
aiheutuneet menot (-889) rahoituksen myöntökuukauden korkotuottoja vähentäväksi eräksi, eikä tuloutuksen ajankohtaa ole tarpeen oikaista.
Pro forma -luvuissa myönnetyn laskurahoituksen kirjanpitoarvoa korjaava luottotappiovaraus on oikaistu vastaamaan IFRS 9 mukaista odotettavissa olevien luottotappioiden laskentamallia. Laskentamalli vastaa olennaisin osin Alisa Pankin soveltamaa, konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteissa kuvattua ECL-mallia, mutta laskenta on toteutettu käytettävissä olevien tietojen puitteissa eikä ole varmuutta siitä, että laskennassa käytetyt oletukset osoittautuvat oikeiksi. PURO Finance -konsernin odotettavissa olevien luottotappioiden määrittelyssä ei ole sovellettu tapauskohtaista johdon harkintaa, jota Alisa Pankki soveltaa oman luottokannan osalta arvioitaessa yksittäisten maksuviveellisten yritysluottojen luottotappiovarauksia huomioiden liiketoimintajohdon analyysi luottojen vakuuden turvaavuudesta, perintäprosessin etenemisestä ja vaiheesta sekä kokonaisarvio velallisen maksukyvystä. PURO Finance -konsernin ECL-varauksen määrä Yhdistymisen täytäntöönpanopäivänä saattaa poiketa olennaisesti Pro forma -tiedoissa esitetyistä.
Laskurahoitukseen liittyvä uudelleenluokittelu on esitetty liitetiedossa 1b.
Luottotappiovaraus 31.12.2023 taseessa kasvoi 912 tuhatta euroa ja 1.1.-31.12.2023 tuloslaskelmassa 180 tuhatta euroa käytettäessä IFRS:n mukaista ja Alisa Pankin noudattamaa luottotappioiden laskentatapaa.
Liitetieto 2b - Vuokrasopimukset
PURO Finance -konsernin taseeseen aktivoidut vuokrasopimukset perustuvat yhtiön vuokrattuihin toimitiloihin Espoossa ja Turussa. Pro forma -tietojen laskennassa vuokrasopimukset on arvostettu vuoden 2023 vuokratasoon. Käyttöomaisuuden alkuperäisen arvostuksen jälkeen, käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan alkuperäiseen arvoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja toteutuneilla arvonalentumisilla. Käyttöoikeusomaisuuserästä tehdään poistot vuokra-ajan kuluessa ja poistot kirjataan kuluina tuloslaskelmaan erään poistot ja arvonalentumiset.
Sopimuksen alkamishetkellä vuokrasopimusvelan alkuperäinen kirjanpitoarvo muodostuu vuokra-aikana maksettavien vuokrien nykyarvoarvosta, diskontattuna lisäluoton korolla. Vuokrasopimusvelan alkuperäisen nimellisarvostuksen jälkeen, vuokrasopimusvelat arvostetaan alkuperäiseen nimellisarvoon vähennettynä suoritettujen vuokranmaksujen pääoman osuudella.
Vuokrasopimusvelasta aiheutuvat korkokulut kirjataan tuloslaskelman korkokuluihin. Vuokramaksut diskontataan käyttämällä lisäluoton korkoa, koska sisäistä korkoa ei ole saatavilla. Konsernin lisäluoton korko määräytyy saatujen rahoitustarjousten ja markkinaolosuhteiden perusteella, ja sitä tarkistetaan vuosittain.
IFRS-standardien mukaan kirjattuna vuokrasopimuksista on käyttöomaisuudessa 31.12.2023 poistamatta 164 tuhatta euroa ja taseessa on lyhytaikaista velkaa 79 tuhatta euroa sekä pitkäaikaista velkaa 88 tuhatta euroa eli yhteensä 166 tuhatta euroa 31.12.2023. Tulosvaikutus tilikaudelle 1.1.-31.12.2023 IFRS 16 -kirjauksista oli yhteensä -2 tuhatta euroa (poistot -73 tuhatta euroa, vuokrakulujen oikaisu 75 tuhatta euroa ja korkokulut -4 tuhatta euroa).
Liitetieto 2c – PURO Financen optio-oikeudet
PURO Finance on vuonna 2019 työntekijöilleen laskenut liikkeelle optio-oikeuksia, jotka oikeuttivat merkitsemään enintään 140 000 uutta PURO Financen osaketta ja vuonna 2023 optio-oikeuksia, jotka oikeuttivat merkitsemään enintään 22 220 uutta PURO Financen osaketta ("Optio-oikeudet"). Optio-oikeudet on 6.5.2024 joko myyty PURO Financelle tai niiden perusteella merkitty PURO Financen osakkeita. Myyntien ja merkintöjen jälkeen PURO Financella ei enää ole ulkona olevia optio-oikeuksia.
Edellä mainittujen myyntien ja merkintöjen johdosta Optio-oikeuksilla ei ole vaikutusta Alisa Pankkiin Yhdistymisen jälkeen. Tästä syystä Optio-oikeuksiin liittyvää IFRS 2 mukaista kuluja ei ole huomioitu Pro forma -tiedoissa IFRS-oikaisuna. PURO Financen tuloslaskelmaan 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta tai taseeseen 31.12.2023 ei sisälly Optio-oikeuksiin liittyviä eriä.
Liitetieto 3 – Yhdistyminen ja Suunnattu Osakeanti
Alisa Pankki ja PURO Finance ovat tehneet hankintalaskelmasta arvion perustuen pro forma -taseeseen tilanteessa 31.12.2023. Hankintavastikkeena on käytetty lopullista arvoa. Lopullinen hankittavien nettovarojen arvostus sekä hankintavastikkeen kohdistukset täsmentyvät Hankinnan täytäntöönpanopäivän jälkeen. Rajallisista tiedoista johtuen hankintavastikkeen ja hankittujen nettovarojen erotus on esitetty kokonaisuudessaan liikearvona. Hankintalaskelmaan voi myös tulla tarkennuksia vielä Yhdistymisen jälkeen 12 kuukauden ajan, mikäli uutta tietoa Yhdistymishetkellä vallinneista olosuhteista tulee Alisa Pankin tietoon. Seuraavassa taulukossa esitetään Yhdistymistä ja Suunnattua Osakeantia koskevat pro forma -oikaisut tilanteessa 31.12.2023. Oman pääoman eliminointi -sarakkeessa on eliminoitu hankittavan PURO Financen osakepääoma, SVOP-rahasto sekä kertyneet voittovarat hankintahetkeen asti.
| Nettovarojen arvostus käypään arvoon | Oman pääoman eliminointi | Suunnattu Osakeanti | PURO-konsernin lainojen ja optioiden järjestely | Transaktio-menot | Oikaisut YHTEENSÄ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (tilintarkastam aton) | (tilintarkast amaton) | (tilintarkast amaton) | (tilintarkastam aton) | (tilintarkast amaton) | (tilintarkast amaton) | |
| Tuhatta euroa | Liitetieto 3b | Liitetieto 3a | Liitetieto 3d | Liitetieto 3c | Liitetieto 3 | |
| VARAT | ||||||
| Käteiset varat | -15 293 | -1 399 | -16 692 | |||
| Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo | 7 419 | 7 419 | ||||
| VARAT YHTEENSÄ | 7 419 | 0 | 0 | -15 293 | -1 399 | -9 272 |
| VELAT JA OMA PÄÄOMA | ||||||
| Velat luottolaitoksille | -10 657 | -10 657 | ||||
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | -4 355 | -4 355 | ||||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | -190 | -190 | ||||
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | -4 356 | 11 776 | -91 | -1 399 | 5 930 | |
| OMA PÄÄOMA | 0 | -4 356 | 11 776 | -15 293 | -1 399 | -9 272 |
Liitetieto 3a – Suunnattu Osakeanti ja hankintavastikkeen arvo
Yhdistymissopimuksen mukaan Alisa Pankki hankki PURO Financen sen osakkeenomistajilta kauppahinnalla, joka koostuu 58 878 721 uudesta liikkeelle laskettavasta Alisa Pankin osakkeesta ("Vastikeosakkeet", "Suunnattu Osakeanti"). PURO Financen osakkeenomistajille annettujen Vastikeosakkeiden käypä arvo hankinta-ajankohtana on yhteensä noin 11 776 tuhatta euroa. Suunnattu Osakeanti on kirjattu pro forma -taseessa 31.12.2023 sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon ikään kuin Suunnattu Osakeanti olisi tapahtunut 31.12.2023.
Seuraavassa taulukossa esitetään PURO Financen hankinnasta suoritettava hankintavastike 15.5.2024 päätöskurssilla, joka on yhdistymishetken mukainen Vastikeosakkeiden käypä arvo.
Hankintavastike
| Uusien liikkeeseen-laskettavien Alisa Pankin uusien osakkeiden lukumäärä | 58 878 721 |
|---|---|
| Osakkeen kurssi, euroa (15.5.2024) | 0,20 |
| Vastikkeen käypä arvo, euroa | 11 775 744 |
Liitetieto 3b – Nettovarojen arvostus käypään arvoon
Pro forma -tiedoissa varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen kirjanpitoarvot lähtökohtaisesti vastaavat niiden käypiä arvoja erien luonteesta ja arvostusperiaatteista johtuen. Alustavassa arvonmäärityksessä ei ole tunnistettu sellaisia hankittuja aineettomia oikeuksia, joiden käypä arvo olisi merkittävä markkinaosapuolten näkökulmasta. Syntyvä liikearvon katsotaan kuvastavan Yhdistymisen myötä syntyviä hyötyjä, joita ovat erityisesti ristiinmyynnin mahdollisuudet sekä PURO Financen rahoituskustannuksen pieneneminen. Yhdistymisessä syntyvä liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoista.
PURO Financen hankintalaskelma laaditaan Yhdistymisen täytäntöönpanopäivän taseen perusteella, jolloin hankittujen varojen ja vastattavaksi ostettujen velkojen määrät ja arvot voivat poiketa tässä esitetyistä määristä. Täytäntöönpanopäivän taseen perusteella laadittavassa hankintalaskelmassa saatetaan tunnistaa myös taseen ulkopuolisia varoja tai velkoja. Esimerkiksi asiakassopimukset todennäköisesti muodostavat aineettoman hyödykkeen, jonka käypä arvo ja taseeseen kirjaaminen on mahdollista määrittää Yhdistymisen jälkeen, kun asiakassopimuksiin liittyvät tiedot täsmentyvät.
Seuraavassa taulukossa esitetään hankitun nettovarallisuuden alustavat käyvät arvot perustuen tasetietoihin 31.12.2023:
| Tuhatta euroa | Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot (tilintarkastamaton) 31.12.2023 |
|---|---|
| Varat | |
| Käteiset varat | 4 916 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 21 437 |
| Luottotappiovaraus | -1 303 |
| Saamistodistukset | 219 |
| Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo | 515 |
| Aineelliset hyödykkeet | 178 |
| Muut varat | 131 |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 193 |
| Varat yhteensä | 26 285 |
| Velat | |
| Velat luottolaitoksille | 10 657 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 4 355 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | 190 |
| Muut velat | 6 412 |
| Siirtovelat ja saadut ennakot | 170 |
| Tuloverovelat | 145 |
| Velat yhteensä | 21 928 |
| Hankittu nettovarallisuus | 4 356 |
| Hankintavastike | 11 776 |
| Liikearvo | 7 419 |
Liitetieto 3c – Transaktiomenot
Alisa Pankille ja PURO Financelle Yhdistymisen yhteydessä syntyvien transaktiomenojen kokonaismäärän arvioidaan olevan 1 399 tuhatta euroa, josta tuloslaskelmaan on kirjattu 1 259 tuhatta euroa ja oman pääoman sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon 140 tuhatta euroa. Transaktiomenot koostuvat lähinnä taloudelliseen raportointiin, lakiasioihin, neuvontapalveluihin ja varainsiirtoveroon liittyvistä menoista. Arvioidut transaktiomenot syntyvät lähes kokonaan vuoden 2024 aikana, mutta kulut on huomioitu vuoden 2023 pro forma -tuloslaskelmalla (pois lukien liikkeeseen laskuun liittyvien kulujen, 140 tuhatta euroa, osalta, jotka on huomioitu pro forma -omassa pääomassa) ikään kuin kulut olisivat aiheutuneet jo vuoden 2023 aikana.
Pro forma -taseessa arvioidut transaktiomenot, jotka ovat määrältään 1 399 tuhatta euroa, on vähennetty erästä Käteiset varat täysimääräisesti. Transaktiomeno-oikaisulla ei ole jatkuvaa vaikutusta Alisa Pankin tulokseen.
Liitetieto 3d – PURO Financen lainojen takaisinmaksu ja optio-oikeuksien merkinnät/myynnit
PURO Financella on ollut ennen Yhdistymistä taseessaan 10 657 tuhannen euron pankkilaina (velat luottolaitoksille), liikkeeseen laskettuja velkakirjoja 4 355 tuhatta euroa (yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat) ja 190 tuhatta euroa vaihtovelkakirjalainen (velat, joilla on huonompi etuoikeus), yhteensä 15 202 tuhatta euroa. Nämä lainat maksetaan Yhdistymisen yhteydessä pois, koska PURO Finance saa Yhdistymisen myötä rahoituksen Alisa Pankilta. Tästä lainojen takaisinmaksusta johtuen PURO Financen rahoituskulut olisivat olleet vuonna 2023 yhteensä 1 312 tuhatta euroa toteutuneita pienemmät. Edellä mainitut muutokset on huomioitu Pro forma -tiedoissa.
PURO Finance on vuonna 2019 työntekijöilleen laskenut liikkeelle optio-oikeuksia, jotka oikeuttivat merkitsemään enintään 140 000 uutta PURO Financen osaketta ja vuonna 2023 optio-oikeuksia, jotka oikeuttivat merkitsemään enintään 22 220 uutta PURO Financen osaketta ("Optio-oikeudet"). Optio-oikeudet on 6.5.2024 Yhdistymisestä johtuen joko myyty PURO Financelle tai niiden perusteella merkitty PURO Financen osakkeita. Myyntien ja merkintöjen jälkeen PURO Financella ei enää ole ulkona olevia optio-oikeuksia. Edellä mainittujen myyntien ja merkintöjen vaikutus on huomioitu Pro forma taseessa kassavaroja ja sijoitetun vapaan oman pääoman pienentävänä eränä (91 tuhatta euroa).
PURO Finance Oy:n lainojen takaisinmaksun (15 202 tuhatta euroa) sekä optio-oikeuksien merkintöjen /myyntien (91 tuhatta euroa) vaikutus käteisiin varoihin on yhteensä 15 293 tuhatta euroa.
Liitetieto 4 – Oman pääoman rakenne
Suunnatun Osakeannin vaikutus, 11 776 tuhatta euroa, kohdistuu kokonaan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon pro forma -taseessa 31.12.2023.
| Tuhatta euroa | Alisa Pankki - konserni IFRS (tilintarkastamaton) | PURO Finance - konserni IFRS (tilintarkastamaton) | Oman pääoman eliminointi (tilintarkastamaton) | Suunnattu Osakeanti (tilintarkastamaton) | Transaktio menot ja optioiden järjestely (tilintarkastamaton) | Alisa Pankki Pro forma (tilintarkastamaton) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Osakepääoma | 18 289 | 3 | -3 | 18 289 | ||
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 19 917 | 4 707 | -4 707 | 11 776 | -231 | 31 462 |
| Muuntoerot | 4 | 4 | ||||
| Kertyneet voittovarat ja tilikauden tulos | -12 048 | -353 | 353 | -1 259 | -13 307 | |
| Oma pääoma yhteensä emoyhtiön omistajille | 26 162 | 4 356 | -4 356 | 11 776 | -1 490 | 36 448 |
Liitetieto 5 – Pro forma -vakavaraisuusasema
Pro forma -vakavaraisuuslaskelma perustuu tässä Esitteessä esitettyyn tilintarkastamattomaan konsernin pro forma -taseeseen 31.12.2023.
Pro forma -ydinpääoma sisältää pro forma -taseen mukaisen oman pääoman. Toissijainen pääoma muodostuu debentuuriehtoisista lainoista, joilla on huonompi etuoikeus. Debentuuriehtoisiin lainoihin liittyy laskennallinen vähennysera, jossa lainojen pääomasta vähennetään viimeisen viiden vuoden ajalta päivämäärien mukaan laskettu osuus vakavaraisuusasetuksen mukaisesti. Pro forma -taseen mukaisessa omassa pääomassa arvioidut transaktiomenot on huomioitu täysimääräisesti, mutta Yhdistymisen synergioiden vaikutus muodostuu vasta Yhdistymisen jälkeen. Ydinpääoman vähennyksenä on huomioitu pro forma -taseen mukaiset aineettomat hyödykkeet sekä liikearvo. Riskipainotetut erät on laskettu standardimenetelmää noudattaen. Yhdistymisessä siirtyvä PURO Financen luottokanta on käsitelty vähittäisvastuina.
| Vakavaraisuuslaskelman (tilintarkastamaton) | pääerät (tuhatta euroa) | Pro forma 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Oma pääoma ennen vähennyksiä | 36 448 | |
| Vähennykset ydinpääomasta | -16 106 | |
| Aineettomat hyödykkeet | -2 727 | |
| Liikearvo | -13 376 | |
| Laskennalliset verosaamiset | -3 | |
| Ydinpääoma (CET1 yhteensä) | 20 341 | |
| Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä | 0 | |
| Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta | 0 | |
| Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä | 0 | |
| Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä | 20 341 | |
| Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä | 6 100 | |
| Vähennykset toissijaisesta pääomasta | -1 471 | |
| Toissijainen pääoma (T2) yhteensä | 4 629 | |
| Riskipainotetut erät | ||
| Luotto- ja vastapuoliriski | 138 907 | |
| Markkinariski | 1 153 | |
| Operatiivinen riski | 31 032 | |
| Riskipainotetut erät yhteensä | 171 092 | |
| Ydinpääomasuhde (CET 1), % | 11,9 | |
| Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | 11,9 | |
| Vakavaraisuussuhde (TC), % | 14,6 | |
| Vähimmäisomavaraisuusaste, (tuhatta euroa) | Pro forma 31.12.2023 | |
| Ensisijainen pääoma | 20 341 | |
| Vastuiden kokonaismäärä | 316 130 | |
| Vähimmäisomavaraisuusaste (LR), % | 6,5 |
Luotto- ja vastapuoliriskin riskipainotettujen erien täsmäytyslaskelma (tilintarkastamaton)
| Tuhatta euroa | Vastuu | Riskipaino | Riskipainotettu saaminen |
|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 117 589 | 0 % | 0 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 5 461 | 20 % | 1 092 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | 187 016 | 72 % | 134 375 |
| Saamistodistukset | 219 | 100 % | 219 |
| Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo* | 16 103 | - | |
| Aineelliset hyödykkeet | 694 | 100 % | 694 |
| Muut varat | 1 988 | 100 % | 1 988 |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 538 | 100 % | 538 |
| Tuloverosaamiset | 243 | 0 % | 0 |
| Laskennalliset verosaamiset | 3 | ||
| Saamisten yhteismäärä | 329 854 | 138 907 | |
| Pro forma taseen saamisten yhteismäärä | 329 854 |
Riskipainotettuihin saamisiin luetaan taseen saamiset vakavaraisuusasetuksen (CRR) standardimenetelmän määritelmän mukaisesti.
*Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo käsitellään osana omien varojen vähennyserää.
| Määritelmä | Kaava |
|---|---|
| Ydinpääomasuhde (CET 1), % | (Ydinpääoma (CET1) / Riskipainotetut saamiset) x 100 |
| Määritelty vakavaraisuusasetuksessa (CRR) | = Ydinpääomasuhde (CET 1), % |
| Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | (Ensisijainen pääoma (Tier1) / Riskipainotetut saamiset) x100 |
| Määritelty vakavaraisuusasetuksessa (CRR). | = Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % |
| Vakavaraisuussuhde, % | (Omat varat yhteensä / riskipainotetut saamiset) x 100 |
| Määritelty vakavaraisuusasetuksessa (CRR). | = Vakavaraisuussuhde, % |