AI assistant
Alisa Bank PLC Interim / Quarterly Report 2024
3316_rns_2024-08-09_4207e3ea-fca9-4e40-87ef-ff08536be1eb.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Alisa Pankki Oyj
Puolivuosikatsaus
1.1.-30.6.2024
Alisa PANKKI
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. – 30.6.2024
Sisällys
Tammi-kesäkuu 2024 lyhyesti ... 2
Toimitusjohtajan katsaus ... 3
Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2024 ... 5
Avainlukuja tammi-kesäkuulta 2024 ... 6
Liiketoimintaympäristö ... 7
Taloudellinen kehitys ... 7
Riskien ja vakavaraisuuden hallinta ja riskiasema ... 9
Vastuullisuus ... 15
Hallinto ... 15
Osakkeet ja osakkeenomistajat ... 16
Konsernirakenne ... 17
Henkilöstö ja toimipaikat ... 17
Olennaiset tapahtumat katsauskauden jälkeen ... 17
Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2024 ... 18
Liite A. Vaihtoehtoiset tunnusluvut ... 19
TAULUKKO-OSA 1.1.-30.6.2024 ... 20
Konsernin tuloslaskelma ... 20
Konsernin laaja tuloslaskelma ... 20
Konsernin tase ... 21
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma ... 22
Konsernin rahavirtalaskelma ... 23
LIITTEET ... 24
Liite 1. Perustiedot ja olennaiset muutokset katsauskaudella ... 24
Liite 2. Laadintaperiaatteet ... 24
Liite 3. Korkokate ... 25
Liite 4. Palkkiotuotot ja -kulut ... 26
Liite 5. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot ... 26
Liite 6. Osakekohtainen tulos ... 30
Liite 7. Rahoitusvarojen ja -velkojen ryhmät, käyvät arvot ja kirjanpitoarvot ... 30
Liite 8. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma ... 31
Liite 9. Velat ... 32
Liite 10. Taseen ulkopuoliset sitoumukset ... 32
Liite 11. Lähipiiritapahtumat ... 33
Liite 12. Liiketoimintojen yhdistäminen ... 33
Liite 13. Aiemmin raportoitujen vuoden 2023 lukujen korjaukset ... 35
Liite 14. Olennaiset tapahtumat katsauskauden päättymisen jälkeen ... 35
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
ALISA PANKKI OYJ PUOLIVUOSIKATSAUS 1.1.-30.6.2024
MERKITTÄVÄ YHDISTYMINEN PURO FINANCEN KANSSA
Tammi-kesäkuu 2024 lyhyesti
- Alisa Pankki Oyj ja PURO Finance Oy yhdistyivät 15.5.2024. Yhdistyminen tukee Alisa Pankin keskittymistä pk-yritysten digitaalisiin pankki- ja rahoituspalveluihin, sekä parantaa kasvua ja kannattavuutta synergiaetujen ja kumppanuuksien muodossa.
- Tammi-kesäkuun tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli -1,0 milj. euroa (0,5). Tulos ennen veroja laski -2,0 milj. euroon (0,4).
- Korkokate oli 7,2 milj. euroa (7,4). Muutoksen taustalla oli rahoituskulujen nousu.
- Liiketoiminnan tuotot olivat 7,7 milj. euroa (8,4).
- Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat -3,2 milj. euroa (-2,2).
- Vakavaraisuussuhde oli 14,0 prosenttia (15,2).
- Luottokanta ennen luottotappiovarauksen vähentämistä kasvoi katsauskaudella 11 prosentilla 192,6 milj. euroon (172,9). PURO Financen kanssa toteutetun yhdistymisen vaikutuksesta.
- Talletuskanta kasvoi katsauskaudella 89 prosentilla 508,5 milj. euroon (268,9).
| Konsernin avainluvut (1000 euroa) | 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|
| Korkokate | 7 175 | 7 427 | 14 757 |
| Palkkiotuotot ja -kulut, netto | 417 | 847 | 1 785 |
| Liiketoiminnan kulut | -6 432 | -5 747 | -11 398 |
| Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -3 223 | -2 235 | -5 257** |
| Tulos ennen veroja | -1 995 | 390 | 45** |
| * Tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja | -999 | 467 | 574** |
| * Kulu-tuottosuhde, % | 84 | 69 | 68 |
| Taseen loppusumma | 565 440 | 287 527 | 312 583** |
| * Oman pääoman tuotto (ROE), % | -13,0 | 2,6 | 0,2** |
| Vakavaraisuussuhde (TC), % | 14,0 | 15,5 | 15,2 |
| Ydinpääomasuhde (CET1), % | 11,6 | 12,0 | 12,0 |
| Henkilöstömäärä katsauskauden lopussa | 91 | 85 | 78 |
| Osakekohtainen tulos (EPS), euroa | -0,02 | 0,00 | 0,00 |
| * Luottotappioiden osuus luottokannasta, % | 3,4 | 3,8 | 3,1** |
- Vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentaperiaatteet on esitetty liitteessä A.
** Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni eli oikea tulos olisi ollut 258 tuhatta euroa pienempi ja tilikauden 2023 tulos 48 tuhatta 306 tuhannen sijaan. Tuloslaskelmassa oikaisu tehtiin "lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot" -riville. Taseessa korjaus vaikutti pienentävästi "saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä" -riville sekä tilikauden tulokseen. Korjaukset on tehty myös rahavirtalaskelmaan, oman pääoman täsmäytyslaskelmaan sekä niihin liitetietoihin ja tunnuslukuihin, joihin edellä mainitut tilit vaikuttavat.
Toimitusjohtajan katsaus
Kohti tuloskännetä ja kannattavaa kasvua
Lähdimme vuoteen 2024 sekä pankin pääomarajoitteiden että heikon suhdannetilanteen rajoittaessa luotonmyöntöä, minkä seurauksena ensimmäinen vuosineljännes oli operatiivisen kannattavuuden osalta odotuksiamme selvästi heikompi. Kuten viime vuoden tilinpäätöksen yhteydessä kerroimme, olemme siirtäneet painopistettä yritysasiakkaisiin ensimmäisen vuosipuoliskon aikana. Teimme samanaikaisesti määrätietoisesti töitä pääomarakenteen vahvistamiseksi, ja toukokuussa toteutettu yhdistyminen PURO Finance Oy:n kanssa oli tärkeä askel tässä työssä. Yhdistymisen tuloksena pankin omat varat vahvistuivat ja kannattavuus sekä kilpailukyky yritysasiakkaiden kustannustehokkaassa palvelemisessa paranivat merkittävästi. Yhdistymisen myötä Alisa Pankin ja Accountorin tekemä yhteistyösopimus pankkipalveluiden integroimisesta Procountor-taloushallinto-ohjelmistoon vahvisti pankin banking-as-a-service (BaaS) -strategiaa. BaaS-palveluilla tarkoitetaan Alisa Pankin pankkipalveluiden (luotot-, kortit- ja tilit) tarjoamista yhteistyökumppaneiden kanavissa loppuasiakkaalle. Liiketoimintamalli mahdollistaa tuotteiden nopean jakelun operatiivisesti kevyellä ja tehokkaalla tavalla. Yhdistymisen myötä yhtiön henkilöstö vahvistui yritysasiakasliiketoiminnan kokeneilla ammattilaisilla ja saimme kasvutarinaamme mukaan uusia omistajia. Yhdistyminen vahvisti näkemystämme, että olemme strategian painopisteen siirtämisessä oikealla polulla. Yhtiönä olemme määrätietoisesti matkalla kohti tuloskäännettä.
Heikon alkuvuoden vuoksi tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli -1,0 miljoonaa euroa ja tulos ennen veroja -1,9 miljoonaa euroa. Ensimmäisen vuosipuoliskon tulosta rasittivat merkittävästi yhdistymiseen liittyvät kertaluonteiset erät.
Liiketoiminnan kehitys
Luottokantamme kasvoi vuoden 2024 kesäkuun loppuun mennessä 193 miljoonaan euroon (173) ennen luottotappiovarausten vähentämistä.
Kokonaisuutena ensimmäisen vuosipuoliskon liiketoiminnan kehitystä määritti vahvasti Alisa Pankin ja PURO Financen yhdistyminen. Hankimme kannattavaa liiketoimintaa ja vahvistimme kilpailukykyämme yritysasiakkaiden palvelemisessa. Yhdistymisen myötä yritysasiakkaiden määrä ja ristiinmyynnin potentiaali kasvoivat. Teknologinen kyvykkyytemme palvella kaiken kokoisia yritysasiakkaita laskurahoitustuotteella vahvistui ja luotonannon prosessit tehostuivat automaation avulla. Myös pankin BaaS-strategia vahvistui uusilla kumppanuuksilla, joista merkittävimpänä Suomen suurin taloushallintopalveluja ja -ohjelmistoa tuottava Accountor. Solmimamme yhteistyösopimus pankkipalveluiden integroimisesta Accountorin Procountor-taloushallinto-ohjelmistoon luo hyvät edellytykset yritysasiakasmäärän kasvun jatkumiselle.
Yhdistymisen tukemana yritysrahoituksen luottokanta kasvoi kesäkuun loppuun mennessä 62 prosentilla 66 miljoonaan euroon vuodenvaihteen 41 miljoonan euron tasosta. Tarkastelujaksolla yritysasiakasliiketoiminnan kasvua rajoittivat pk-yritysten haastava toimintaympäristö ja varovaisuutemme luottojen myöntämisessä erityisesti kohonneen luottoriskin toimialoilla, kuten rakentamisessa. Etenkin ensimmäisen vuosineljännesen aikana yritysrahoituksen luotonannon volyymit jäivät pieniksi, kasvaen kuitenkin selvästi kohti kevättä ja kesää. Yritysluottokannan laatu pysyi hyvänä ja vakaana, jonka johdosta emme kirjanneet yritysasiakkaista merkittäviä luottotappioita ensimmäisellä vuosipuoliskolla. Kilpailukykymme vahvistumisen myötä olemme luottavaisia yritysasiakasliiketoimintamme kannattavasta kasvusta.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Henkilöasiakkaissa luottokantamme pieneni 4 prosentilla ollen 126 miljoonaa euroa (31.12.2023: 132 milj. euroa). Markkinoilla kuluttajarahoituksen kysyntä on säilynyt vahvana, mutta keskityimme luotonannossa kannattavampiin yritysasiakkaisiin. Henkilöasiakkaiden rahoituksessa onnistuimme edelleen parantamaan korkokatettamme ja suuntaamaan antolainausta suhteellisesti enemmän pienemmän luottoriskin asiakassegmentteihin. Lopetimme ensimmäisellä vuosipuoliskolla henkilöasiakkaiden luotonmyönnön kokonaan Saksassa ja Tanskassa heikon kannattavuuden vuoksi.
Talletuskantamme oli kesäkuun lopussa 508 miljoonaa euroa (31.12.2023: 269 milj. euroa). Talletuskantamme rakenne ja lähteet jatkoivat monipuolistumistaan. Laajensimme säästötili- ja määräaikaistalletustuotteiden jakeluamme talletusvertailuportaali Raisinin kautta Ranskaan ja Itävaltaan. Kesäkuun lopussa talletuskannan keskikorko oli 3,0 prosenttia, kääntyen kuitenkin katsauskauden lopulla laskuun. Pankin likvideille varoille saama korkokate on kuitenkin edelleen kasvanut likvidien varojen merkittävän kasvun myötä.
Aktiivisten asiakkaiden lukumäärä jatkoi kasvua ja oli kesäkuun lopussa 68 600 (57 500). Asiakastyytyväisyys on pysynyt edelleen hyvällä tasolla (Net Promoter Score 46).
Toteutimme kesäkuussa kustannussäästöohjelman, jolla varmistimme yhdistymisen kustannussynergiahyötyjen toteutumisen. Katsauskaudella kulu-tuotto -suhde oli 84 prosenttia (vuonna 2023: 68 %). Katsauskauden kulu-tuotto-suhdetta heikensivät yhdistymisestä syntyneet kertaluonteiset kulut.
Markkinaympäristö ja riskiasema
Vuoden 2024 aikana yleinen talouskasvu Suomessa on säilynyt heikkona. Pk-yritysten konkurssien määrät ovat pysyneet korkeina ja rakennusalan voimakas supistuminen rajoittaa edelleen sektorin liiketoimintamahdollisuuksia erityisesti Alisa Pankille keskeisessä laskurahoitusliiketoiminnassa. Kotimaassa inflaatio on jatkanut laskuaan ja on euroalueen maista alimmalla tasolla, korkotason pysytellessä edelleen suhteellisesti korkeana. Toimintaympäristö haastaa pk-yritysten liiketoimintaedellytysten merkittävää paranemista lähikuukausina. Olemme kasvaneen yritysasiakasmäärän ansiosta kuitenkin entistä paremmin asemoituneet yritysten liiketoiminnan tulevaan kasvuun.
Pankin likviditeettiasema on vahva likvidien varojen ollessa 352 miljoonaa euroa (31.12.2023: 135 milj. euroa). Olemme kasvattaneet talletusvaroja merkittävästi korkojen hienoisesta laskusta huolimatta. Olemme luottavaisia, että useisiin kanaviin hajautetun talletusten hankinnan ansiosta pystymme myös jatkossa tuottamaan merkittävää tuottoa likvideille talletusvaroille sekä samalla kasvattamaan talletuskantaamme.
Pankin vakavaraisuus oli 14,0 prosentin tasolla jääden tavoitellusta 16 prosentista tappiollisen tuloksen seurauksena. Arvioimme vakavaraisuuden paranevan toisen vuosipuoliskon aikana tasehallinnan tehostumisen sekä positiivisen tuloskehityksen myötä.
Haasteellisesta markkinaympäristöstä huolimatta onnistuimme luottoriskin hallinnassa. Luottoriskiasema on sekä henkilöasiakkaissa että yritysasiakkaissa pysynyt vakaana. Järjestämättömien saamisten määrä oli katsauskauden lopussa 7,5 miljoonaa (7,2) euroa ja suhteellinen osuus lainakannasta (NPL-suhde) oli 3,9 (4,2) prosenttia katsauskauden lopussa. Viime vuoden lopussa ja tämän vuoden ensimmäisellä vuosipuoliskolla perintäyhtiöt laskivat järjestämättömien saatavien arvostustasoja. Tämä kasvatti lainakantamme lopullisten luottotappioiden määrää myydessämme henkilöasiakkaiden järjestämättömiä saatavia perintäyhtiöille. Luottotappiot olivat kuitenkin luottokannan kokoon suhteutettuna odotetulla tasolla, ollen 3,4 prosenttia luottokannasta.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Näkymät tulevaan
PURO Finance Oy:n kanssa yhdistyminen oli merkittävä askel. Yhdistymisen vahvisti kilpailukykyämme yritysasiakkaiden kustannustehokkaassa palvelemisessa. Painotamme liiketoiminnassamme yhdistymisen tukemana entistä voimakkaammin pk-yritysten pankkipalveluiden ja rahoituksen tarjoamista yhdessä merkittävien yhteistyökumppaneidemme kanssa.
Olemme ensimmäisellä vuosipuoliskolla karsineet heikosti kannattavia liiketoimintoja mm. ulkomailla, yksinkertaistaneet tuoterakennetta esimerkiksi verkkomaksamisessa ja toteuttaneet yhdistymisen synergioita toteuttavan kustannussäästöohjelman. Vaikka toimintaympäristö säilyy edelleen haastavana, uskomme parantuneen kilpailukykymme mahdollistamaan voimakkaaseen, kannattavaan orgaaniseen kasvuun yritysasiakkaissa ja erityisesti laskurahoitusliiketoiminnassa. Kartoitamme aktiivisesti myös yritysasiakasliiketoiminnan epäorgaanisen kasvun mahdollisuuksia. Arvioimme kannattavuustasomme paranevan vuoden toisella puoliskolla.
Tulemme päivittämään keskipitkän aikavälin taloudelliset tavoitteemme ja pankin strategian syyskuun loppuun mennessä.
Juha Saari
Toimitusjohtaja, vt.
Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2024
Toimintaympäristön epävarmuuden pitkittyminen, korkotason lasku ja yhtiön pääomarakenteen vahvistamisen viivästyminen haastavat edelleen vuoden 2024 tuloskehitystä.
PURO Finance Oy:n kanssa toteutetun yhdistymisen taloudellisten tavoitteiden toteutuessa täysimääräisenä sekä tuotto- että kulupuolella, tuotot yhteensä kasvavat vuonna 2024 verrattuna vuoteen 2023 ja tuloksen ennen kertaeriä ja veroja tilikaudelta 2024 arvioidaan olevan hieman voitollinen (0,5–1,5 miljoonaa euroa).
Tavoite konsernin kokonaisvakavaraisuussuhteelle on 16 prosenttia.
Avainlukuja tammi-kesäkuulta 2024
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Lainakanta
193
milj. EUR
Talletuskanta
508
milj. EUR
Liiketoiminnan tuotot
7,7
milj. EUR
Aktiiviset asiakkaat
68 600
ROE
neg
Kulut / tuotot
84 %
Vakavaraisuus
14,0 %
NPS
46
6
Liiketoimintaympäristö
Suomen talouden kehitys on jatkunut heikkona. Inflaatio on laskenut kireän rahapolitiikan seurauksena ja oli Suomessa kesäkuussa 0,5 prosenttia ja euroalueella keskimäärin 2,5 prosenttia. Korkotaso on pysynyt vertailukauden tasolla EKP:n kesäkuussa koronlaskusta huolimatta. Suomen inflaatiotaso on euroalueen alhaisimpia. EKP:n pitkän aikavälin tavoite inflaatiolle on 2 prosenttia. Tarkastelujaksolla niin kuluttajien kuin yritystenkin luottamus talouteen pysyi alhaisena.
Loppuvuoden talouskehityksen odotetaan jatkuvan heikohkona loppuvuonnakin vientimarkkinan ja kuluttajaluottamuksen heikon tilanteen vuoksi. Inflaatio on hidastunut alkuvuonna, mutta mm. arvonlisäveron tulevan korotuksen ennakoidaan nostavan syksyllä inflaatiota. Työllisyys on heikentynyt vuodesta 2023 ja on mahdollista, että työttömyyden kasvu jatkuu vielä loppuvuonna 2024. Vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon työllisyysaste oli 72,3 prosenttia ja työttömyysaste 8,2 prosenttia. Taantuman vaikutusta lieventää kuluttajien ostovoiman vahvistuminen palkankorotusten sekä inflaation laskun myötä.
Suomessa kulutusluottoja myönnettiin 3,0 prosenttia enemmän kuin vuosi sitten ja kotitalouksien talletuksien määrä pysyi samana vuoden takaiseen verrattuna. Koska korkotason odotetaan laskevan, myös kilpailu talletuskoroilla on laantumaan päin.
Taloudellinen kehitys
Tuloslaskelman erissä vertailukauden ajankohta on 1.1.–30.6.2023 ja taseen sekä vakavaraisuuden vertailukauden ajankohta on 31.12.2023.
Tammi-kesäkuussa konsernin tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli -1,0 miljoonaa euroa (0,5). Tulos ennen veroja oli -2,0 (0,4) miljoonaa euroa ja katsauskauden tulos -2,0 miljoonaa euroa (0,4).
Konsernin katsauskauden tuotot, sisältäen korkokätteen, nettopalkkiotuotot, sijoitustoiminnan nettotuotot sekä liiketoiminnan muut tuotot jäivät vertailukauden tuotoista ja olivat 7,7 miljoonaa euroa (8,4). Korkokate heikkeni 3,4 prosenttia 7,2 (7,4) miljoonaan euroon. Katsauskauden korkotuotot olivat 14,3 (9,4) miljoonaa euroa ja korkokuluja -7,1 (-2,0) miljoonaa euroa. Rahoituskustannusten nousu ja talletuskannan kasvu kasvattivat korkokuluja vertailukaudesta, mutta likvidien varojen korkokate kasvoi vertailukaudesta. Palkkiotuotot ja -kulut (nettopalkkiotuotot) pienenivät vertailukauden 0,8 miljoonasta eurosta 0,4 miljoonaan euroon.
Katsauskauden kokonaiskulut sisältäen poistot ja arvonalentumiset olivat 6,4 miljoonaa euroa, jossa oli kasvua vertailukauteen 12 prosenttia (5,7 milj. euroa). Kulujen kasvun selittää PURO Finance Oy:n hankinnan aiheuttamat kertaluonteiset kulut 0,8 miljoonaa euroa. Henkilöstökulut olivat 3,0 (2,8) miljoonaa euroa. Muut hallintokulut – sisältäen toimisto-, IT-, edustus- ja markkinointikuluja sekä konsultointiin liittyviä kustannuksia – olivat 2,7 (2,2) miljoonaa euroa. Poistot ja arvonalentumiset olivat 0,6 (0,4) miljoonaa euroa ja liiketoiminnan muut kulut 0,1 (0,4) miljoonaa euroa. Yhtiölle osoitettu talletussuojamaksu 0,3 miljoonaa euroa on katettu kokonaisuudessaan vanhan talletussuojarahaston (VTS-rahasto) palautuksilla. Lisäksi liiketoiminnan muut kulut sisältävät viranomaismaksut ja vuokrakulut. Yhteinen kriisinratkaisurahasto (Single Resolution Fund, SRF) saavutti suunnitellusti asetetun tavoitetasonsa vuoden 2023 loppuun mennessä eikä vakausmaksua siksi peritty pankeilta vuonna 2024.
Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat 3,2 (2,2) miljoonaa euroa. Tuloslaskelmaan kirjatut odotettavissa olevat luottotappiot kasvoivat vertailukauteen nähden ja olivat 0,2 (0,0) miljoonaa euroa. Toteutuneet luottotappiot kasvoivat 2,2 miljoonasta eurosta 3,1 miljoonaan euroon.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. – 30.6.2024
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Liiketoiminnan tuotot 1-6/2024, milj. euroa
Liiketoiminnan kulut 1-6/2024, milj. euroa
Tase
Konsernin taseen loppusumma oli katsauskauden lopussa 565,4 miljoonaa euroa (312,6).
Konsernin varat 565,4 miljoonaa euroa muodostuivat pääosin 347,6 miljoonan euron käteisvaroista sekä asiakkaille myönnetyistä luotoista (saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä 186,1 miljoonaa euroa). Aineettomat hyödykkeet 16,6 miljoonaa euroa sisältävät liiketoimintahankinnoista syntyneen 13,3 miljoonan euron liikearvon sekä 3,4 miljoonaa euroa aktivoituja tuotekehitysmenoja sekä asiakassopimuksia. Katsauskauden aikana uutta liikearvoa muodostui PURO Finance Oy:n hankinnasta 7,3 miljoonaa euroa ja asiakassopimuksille kohdistettiin 0,9 miljoonaa euroa. Kauden aikana aktivoitiin 0,3 miljoonaa euroa (0,4 miljoonaa euroa) tuotekehitysmenoja, liittyen digitaalisten pankkipalveluiden kehittämiseen.
Konsernin velat, jotka koostuvat pääosin veloista yleisölle ja julkisyhteistöille, kasvoivat katsauskaudella 529,9 miljoonaan euroon (286,7).
Konsernin oma pääoma oli 35,6 miljoonaa euroa (25,9). Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto kasvoi konsernissa 11,6 miljoonalla eurolla PURO Finance Oy:n omistajille suunnatun osakeannin vuoksi.
8
Riskien ja vakavaraisuuden hallinta ja riskiasema
Alisa Pankki toimii jatkuvasti muuttuvassa markkinaympäristössä, mikä altistaa yhtiön liiketoimintaympäristön muutoksille ja yhtiön operatiivisesta toiminnasta johtuville riskeille. Riskinottoa hallitaan ja valvotaan hallituksen hyväksymillä periaatteilla. Alisa Pankin riskienhallinnan tavoitteet, periaatteet ja vastuut sekä riskienhallinnan organisointi kuvataan vuosittain Alisa Pankin tilinpäätöksen liitetiedossa K2. Tilinpäätöksessä 2023 kuvattuihin riskienhallinnan tavoitteisiin, periaatteisiin ja organisointiin ei ole tehty olennaisia muutoksia katsauskaudella.
Riskiasema
Alisa Pankin keskeiset riskilajit ovat luottoriski, operatiivinen riski, markkinariski ja likviditeettiriski. Kannattavuuteen, vakavaraisuuteen ja maksuvalmiuteen vaikuttavat merkittävimmät riskit liittyvät luottotappioiden kasvuun, yleisen korkotason vaihteluun sekä taloudellisen toimintaympäristön epäsuotuisaan kehitykseen.
Taloudellisen ympäristön epävarmuustekijät kuten yleisen kustannustason ja korkojen nousu, sekä epävarmuus tulevasta talouskehityksestä vaikuttavat kotitalouksien kulutukseen ja maksukykyyn sekä pkyritysten kannattavuuteen ja investointihalukkuuteen.
Epävarmuustekijät näkyvät Alisa Pankin liiketoiminnassa korkotuottojen kasvuna, varainhankinnan kustannuksina, antolainauksen volyymien hitaampana kasvuna ja yritysasiakkaiden kannattavuuden heikentymisenä. Yleisen taloustilanteen heikentyminen ei ole merkittävästi heijastunut Alisa Pankin yksityisasiakkaiden takaisinmaksukykyyn. Laina-asiakkaiden taloudellista kannattavuutta ja maksuviiveiden kehittymistä seurataan entistä tiiviimmin ja tarvittaessa muutoksiin reagoidaan.
Luottokanta oli 192,6 (172,9) miljoonaa euroa katsauskauden päättyessä. Katsauskauden aikana luottokannan kasvoi 11,4 prosenttia ja suhteellinen luottoriskiasema pysyi vakaana. Katsauskauden aikana PUROn myyntilaskurahoitusjärjestelmä otettiin käyttöön. Tarkoituksena on siirtää koko myyntilaskurahoituskanta uuteen järjestelmään. Uusi järjestelmä tukee vakaata ja ennakoitavaa luottoriskinhallintaa. Hajautetun asiakaskunnan myötä yksittäisten suurten asiakasriskien tai riskikeskittymien merkitys on vähäinen.
Pankin talletuskanta kasvoi merkittävästi katsauskauden aikana. Suurin osa talletuskannasta kuuluu talletussuojan piiriin. Vahvan talletuskannan ansiosta yhtiön likviditeettiasema on edelleen pysynyt erinomaisella tasolla. Yhtiön maksuvalmiusvaatimusta kuvaava LCR-tunnusluku oli katsauskauden lopussa 1023 prosenttia (689).
Vakavaraisuus ja vakavaraisuuden hallinta
Alisa Pankin vakavaraisuuden ja pääomanhallinnan tavoitteena on pääoman riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Yhtiö seuraa jatkuvasti, että sen pääomat ovat riittävät kattamaan yhtiöön kohdistuvat olennaiset riskit.
Konsernin vakavaraisuussuhdeluku oli 14,0 prosenttia ylittäen pankkien kokonaispääomavaatimuksen (11,5 prosenttia). Ydinpääomasuhdeluku sekä ensisijainen pääomasuhdeluku oli 11,6 prosenttia ylittäen pankkien ydinpääomavaatimuksen (8 prosenttia) sekä ensisijaisen pääomavaatimuksen (9,5 prosenttia). Pankkien kokonaispääomavaatimus muodostuu lakisääteisestä Pilari I mukaisesta vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksesta 8,0 prosenttia sekä luottolaitoslain mukaisesta kiinteästä lisäpääomavaateesta 2,5 prosenttia. Finanssivalvonnan asettama 1 prosenttiyksikön suuruinen
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
järjestelmäriskipuskurivaatimus astui voimaan 1.4.2024 alkaen ja se tulee kattaa konsolidoidulla ydinpääomalla. Vaatimus asetettiin suomalaisille luottolaitoksille pankkisektorin riskinkantokyvyn vahvistamiseksi.
Finanssivalvonta asetti 24.4.2024 Alisa Pankki Oyj:lle valvojan arvioon pohjaten harkinnanvaraisen omien varojen lisäpääomavaatimuksen (pilari 2). Lisäpääomavaatimus on suuruudeltaan 2,25 prosenttia. Vaatimuksesta 75 prosenttia tulee täyttää ensisijaisella pääomalla, josta 75 prosenttia tulee edelleen täyttää ydinpääomalla. Harkinnanvarainen lisäpääomavaatimus on voimassa toistaiseksi alkaen 31.12.2024, kuitenkin korkeintaan 31.12.2027 asti.
Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne koostui ydinpääomasta (CET1) sekä toissijaisesta pääomasta (Tier 2). Konsernin omat varat (TC) olivat 22,9 (22,3) miljoonaa euroa, ylittivät 4,1 miljoonalla eurolla omien varojen kokonaispääomavaatimuksen 18,8 miljoonaa euroa. Ensisijainen pääoma (T1) 18,9 (17,7) miljoonaa euroa oli kokonaisuudessaan ydinpääomaa (CET1) ja toissijainen pääoma (T2) 4,0 (4,6) miljoonaa euroa koostui debentuurilainasta.
Alisa Pankin kokonaisriskin määrä (Risk Exposure Amount) oli katsauskauden lopussa 163,5 miljoonaa euroa. Kokonaisriski nousi 16,5 miljoonaa euroa. Nousu johtui pääasiassa luottoriskin kohdistuvien vähittäisvastuiden määrän maltillisesta kasvusta. Luottoriski muodostaa 84,1 prosenttia kokonaisriskin määrästä. Merkittävimmät pääomia sitovat erät ovat vähittäisvastuut koostuen henkilöasiakkaiden ja yritysasiakkaiden saamisista. Alisa Pankki käyttää standardimallia pilari 1-pääomavaateen laskennassa.
Alisa Pankin vähimmäisomavaraisuusaste oli katsauskauden lopussa 3,4 prosenttia. Kriisinratkaisusuunnitelmassa Alisa Pankille valvojan asettama omia varoja ja vähennyskelpoisia velkoja koskeva vähimmäisvaatimus (MREL-vaade) on määrältään 8 prosenttia pohjautuen kokonaisriskiin. Vähimmäisomavaraisuusasteen vaatimus on määrältään 3 prosenttia.
| Vakavaraisuuslaskelman pääerät, (1000 euroa) | 30.6.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ydinpääoma ennen vähennyksiä | 35 557 | 25 856 |
| Vähennykset ydinpääomasta | -16 646 | -8 172 |
| Ydinpääoma (CET1 yhteensä) | 18 911 | 17 684 |
| Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä | 0 | 0 |
| Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta | 0 | 0 |
| Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä | 0 | 0 |
| Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä | 18 911 | 17 684 |
| Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä | 6 100 | 6 100 |
| Vähennykset toissijaisesta pääomasta | -2 079 | -1 471 |
| Toissijainen pääoma (T2) yhteensä | 4 021 | 4 629 |
| Pääoma (T1+T2) yhteensä | 22 932 | 22 313 |
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
10
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. – 30.6.2024
| Riskipainotetut erät | ||
|---|---|---|
| Luotto- ja vastapuoliriski | 137 543 | 120 969 |
| Markkinariski | 801 | 853 |
| Operatiivinen riski | 25 138 | 25 138 |
| Riskipainotetut erät yhteensä | 163 482 | 146 960 |
| Ydinpääomasuhde (CET 1), % | 11,6 | 12,0 |
| Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % | 11,6 | 12,0 |
| Kokonaisvakavaraisuussuhde (TC), % | 14,0 | 15,2 |
| Vähimmäisomavaraisuusaste, (1000 euroa) | 30.6.2024 | 31.12.2023 |
| Ensisijainen pääoma | 18 911 | 17 684 |
| Vastuiden kokonaismäärä | 549 948 | 305 649 |
| Vähimmäisomavaraisuusaste (LR), % | 3,4 | 5,8 |
Luottoriski
Yhtiön liiketoiminnan luottoriski muodostuu pääasiassa luotonannosta asiakkaille. Luottoriski määritellään tappioriskiksi, joka johtuu siitä, että Alisa Pankin laina-asiakkaat tai muut vastapuolet eivät todennäköisesti pysty täyttämään sopimusvelvoitteitaan, ja että annetut vakuudet eivät kata Alisa Pankin saatavia. Alisa Pankilla on menettelyt ja ohjeet luottoriskin tunnistamiseen, mittaamiseen, valvontaan ja seurantaan. Menettelyt ja ohjeet perustuvat yhtiön hallituksen vahvistamaan riskipolitiikkaan.
Maksuviiveelliset ja järjestämättömät luotot sekä odotettavissa olevat luottotappiot
Yhtiön luottohallinnon ohjeessa määritellään toimintamalli maksuviiveellisten asiakkaiden luottojen valvontaan. Maksuviiveellisillä luotoilla tarkoitetaan sitoumuksia, joiden lainapääoman takaisinmaksu on erääntynyt enemmän kuin 15 päivää. Luotto luokitellaan järjestämättömäksi, mikäli havaitaan selkeitä viitteitä siitä, että luotonottaja ei todennäköisesti pysty maksamaan luottovelvoitettaan takaisin, tai mikäli luoton takaisinmaksu on viivästynyt yli 90 päivää.
Maksuviiveiden syntyminen ja merkittävät viitteet epävarmasta takaisinmaksusta kasvattavat luottoriskiä ja siten vaikuttavat luoton odotettavissa olevien luottotappioiden ECL-laskennan vaiheluokitukseen. Mikäli lainasaatavan maksusuoritukset ovat viivästyneet yli 30 päivää tai asiakkaan taloudellinen asema on oleellisesti heikentynyt, siirretään laina ECL-vaiheesta 1 vaiheeseen 2. Vaiheeseen 3 kirjataan yksittäiset luotot, joiden arvot ovat todennetusti alentuneet. Vastapuolella on ilmennyt yksi tai monta tapahtumaa, jotka tulevat vaikuttamaan tuleviin rahavirtoihin negatiivisesti. Ne voivat olla esimerkiksi jokin seuraavista:
- Maksusuoritukset (lyhennys tai korko) ovat viivästyneet yli 90 päivää
- Velallisen konkurssi tai selvitystila, tai muut merkittävät taloudelliset vaikeudet
- Velallinen on todettu maksukyvyttömäksi.
Mikäli asiakkaalla havaitaan selkeitä viitteitä epävarmasta takaisinmaksusta, voidaan harkintaan perustuen luotto siirtää suoraan vaiheesta 1 vaiheeseen 3.
Alisa Pankissa seurataan yksityis- ja yritysasiakkaiden maksuviveitä ja taloudellista tilannetta
11
säännöllisesti ja pyritään tunnistamaan varhaisessa vaiheessa ne laina-asiakkaat, joiden takaisinmaksukyky on epävarmaa. Asiakkaille voidaan tarjota lyhennysvapaita ja maksuohjelmanmuutoksia. Lainanhoitojousto on laitoksen myöntämä myönnytys tai järjestely vastuulle, kun asiakkaalla on tai todennäköisesti saattaa olla takaisinmaksuvaikeuksia. Lainanhoitojoustolliset ja yli 90-päivää maksuviiveelliset luotot luokitellaan ECL-vaiheeseen 3.
Yksityisasiakkaiden maksuviiveellisten luottojen osuus on pienentynyt katsauskaudelle. Alisa Pankin yritysasiakkaiden maksuviiveet ovat pienentyneet erityisesti myyntilaskurahoituskannan osalta. Myyntilaskujärjestelmän uudistamisen myötä luottoriskihallinnan läpinäkyvyys ja luottokannan valvonnan ennakoitavuus parantuvat. Pankin yritysasiakkaat koostuvat pääosin pienistä ja keskisuurista yrityksistä, joiden kannattavuuteen heikentynyt taloustilanne voi kuitenkin edelleen vaikuttaa. Yhtiö seuraa luottokannan luottoriskin kehitystä maksuviiveiden määrän ja maksuohjelman muutoshakemusten kautta.
Luottokannan järjestämättömien luottojen määrä on hiukan kasvanut katsauskauden aikana. Järjestämättömien saamisten määrä oli katsauskauden lopussa 7,5 miljoonaa (7,2) euroa. Järjestämättömiä saamisia suhteessa lainoihin ja ennakkomaksuihin kuvaava NPL-suhde oli 3,9 (4,2) prosenttia katsauskauden lopussa. Järjestämättömien saamisten osuuden laskua selittää yritysvastuiden osalta PUROn lainankannan yhdistyminen. PUROn lainakanta koostui myyntilaskurahoituksesta, jossa keskimääräinen maturiteetti on suhteellisen lyhyt. Katsauskauden lopussa luottokannan vastuuta järjestämättömiä lainanhoitojoustollisia saamisia oli 1,3 (0,4) miljoonaa euroa. Terveitä lainanhoitojoustollisia oli 0,6 (0,7) miljoonaa euroa.
Yli 30 päivää mutta alle 90 päivää maksuviiveellisiä lainasaamisia oli koko lainakannasta noin 2,6 (3,5) prosenttia. Yli 90 päivää maksuviiveellisten osuus oli 2,5 (3,0) prosenttia.
Seuraavat taulukot kuvaavat vastuiden maantieteellistä jakautumista. Muiden EU-maiden yksityishenkilöiden erääntyneet vastuut koostuvat Saksan, Tanskan ja Ruotsin jäljellä olevasta lainakannasta.
| Maantieteelliset vastuut | 30.6.2024 | ||
|---|---|---|---|
| Vastuut | Luottokanta (1000e) | Keskimääräinen jäljellä oleva maturiteetti, vuosia | Erääntyneet yli 90 päivää (1000e) |
| Yksityishenkilöt Suomi | 119 938 | 5,0 | 1 763 |
| Yritykset ja yhteisöt Suomi | 65 500 | 1,6 | 1 319 |
| Julkisyhteisöt Suomi | 861 | 6,9 | 0 |
| Yksityishenkilöt muut EU maat | 6 279 | 3,9 | 1 530 |
| Yritykset ja yhteisöt muut EU maat | 0 | 0,0 | 0 |
| Luottokanta yhteensä | 192 577 | 4 611 | |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | -6 475 | ||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | 186 102 |
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Maantieteelliset vastuut
31.12.2023
| Vastuut | Luottokanta (1000e) | Keskimääräinen jäljellä oleva maturiteetti, vuosia | Erääntyneet yli 90 päivää (1000e) |
|---|---|---|---|
| Yksityishenkilöt Suomi | 124 498 | 5,1 | 2 071 |
| Yritykset ja yhteisöt Suomi | 39 942 | 2,3 | 1 596 |
| Julkisyhteisöt Suomi | 1 122 | 6,9 | 0 |
| Yksityishenkilöt muut EU maat | 7 304 | 4,0 | 1 424 |
| Yritykset ja yhteisöt muut EU maat | 0 | 0,0 | 0 |
| Luottokanta yhteensä | 172 866 | 5 091 | |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | -6 242 | ||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | 166 624 |
Riskikeskittymät
Luotonannossa riskikeskittymiä syntyy tai voi syntyä esimerkiksi silloin, kun luottosalkku sisältää suuria määriä luottoja ja muita vastuita:
- yksittäiselle vastapuolelle
- ryhmille, jotka muodostuvat yksittäisistä vastapuolista tai niihin sidoksissa olevista yhteisöistä
- tietyille toimialoille
- tiettyjä vakuuksia vastaan
- joiden maturiteetti on sama tai
- joissa tuote/instrumentti on sama.
Alisa Pankin luottokanta muodostuu pääosin henkilöasiakkaiden luotoista. Pankin henkilöasiakkaille myöntämät luotot ovat keskimäärin 5 000 euron suuruisista ja lähes poikkeuksetta vakuudettomia. Luotonmyöntöpolitiikan mukainen maksimilainasumma henkilöasiakkaille on 30 000 euroa.
Yritysluotonannossa luottoriskiä hallitaan käyttämällä vakuuksia ja takauksia. Hajautetun asiakaskunnan myötä yksittäisten suurten asiakasriskien merkitys on vähäinen. Katsauskauden lopun tilanteessa yhtiöllä oli yksi vastuu, jonka määrä ylitti 10 prosenttia vakavaraisuuslaskennan mukaisista Ensisijaisen pääoman määrästä. Vastuun vakuutena ovat rahoitetut myyntilaskusaatavat sekä takaukset. Yrityksille myönnetystä rahoituksesta suurimmat toimialat ovat: kuljetus ja varastointi, rakentaminen ja teollisuus. Rakennusalan saatavia ja yritysten takaisinmaksukykyä seurataan tehostetusti.
Markkinariski
Markkinariski muodostuu rahoitustaseen korkoriskistä sekä valuuttariskistä. Rahoitustaseen korkoriski koostuu pääosin varojen ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja maturiteettien eroista. Pankin luottokannasta pitempien (yli 1 v) kiinteäkorkoisten luottojen osuus on tällä hetkellä alle kymmenesosa, ja osuus laskee jatkuvasti. Uusi luotonanto on pääosin vaihtuvakorkoista ja sidottu 3 kuukauden euriboriin. Markkinakorkojen voimakkaat muutokset korostavat korkoriskin hallinnan tärkeyttä. Yhtiö seuraa korkoriskin kehitystä jatkuvasti muun muassa taseen nykyarvon ja korkokätteen muutoksen herkkyysanalyysin kautta. Mikäli korkotaso nousisi kahden prosenttiyksikön verran, yhtiön omien varojen taloudellinen arvo nousisi positiivisen tuloskehityksen myötä 0,43 prosenttia katsauskauden lopun tilanteessa. Mikäli korkotaso laskisi kahden prosenttiyksikön verran, omien varojen taloudellinen arvo
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
13
laskisi 0,05 prosenttia. Mikäli korot nousisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. +1,1 miljoonaa euroa. Mikäli korot laskisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. -1,1 miljoonaa euroa.
Likviditeettiriski
Likviditeettiriski liittyy tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä maksuvelvoitteitaan. Alisa Pankin suurimmat likviditeettiriskit johtuvat otto- ja antolainauksen volyymien ja maturiteettien eroista.
Alisa Pankin likviditeetti on ollut katsauskaudella erinomaisella tasolla. Yhtiön maksuvalmiusvaatimus (LCR-tunnusluku) oli katsauskauden lopussa 1023,0 prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia). Maksuvalmiuspuskurista 100 prosenttia oli erittäin korkean likviditeetin Level 1 -varoja. Puskuri koostuu panttaamattomista, laadukkaista ja hyvin nopeasti myytävistä sijoituksista. Pysyvän varainhankinnan riittävyyttä mittaava NSFR-suhdeluku oli katsauskauden lopussa 334 prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia).
Seuraavassa taulukossa esitetään maksuvalmiusvaatimus kahdentoista kuukauden keskiarvona, joka oli 763 prosenttia katsauskauden lopussa.
| Maksuvalmiusvaatimus (LCR) ja Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR), (1000 euroa) | 30.6.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Maksuvalmius | ||
| LCR-vaateen määrä (12 kk keskiarvo) % | 763 | 539 |
| Maksuvalmiuspuskuriin laskettavien likvidien varojen määrä (12 kk keskiarvo) | 227 669 | 121 125 |
| Likviditeetin ulosvirtausten määrä (12 kk) | 43 591 | 36 805 |
| Likviditeetin sisään virtausten määrä (12 kk) | 13 757 | 14 319 |
| Likviditeetin nettovirtausten määrä (12 kk) | 29 835 | 22 486 |
| Pysyvä varainhankinta | ||
| Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus | 494 782 | 267 461 |
| Vaadittu pysyvä rahoitus | 148 109 | 133 830 |
| NSFR-suhdeluku % | 334 | 200 |
Operatiivinen riski
Operatiivisen riskin hallintaa sovelletaan kaikissa yhtiön liiketoimintayksiköissä tunnistamalla, mittaamalla, seuraamalla ja arvioimalla yksiköihin liittyvät operatiiviset riskit. Katsauskauden aikana toteutuneet operatiiviset riskit olivat vähäiset suhteessa niille varattuun omien varojen vaatimukseen ja liittyivät pääsääntöisesti järjestelmähäiriöihin ja petoksellisten asiakkaiden väärinkäytöksiin.
Alisa Pankki julkaisee Pilari III mukaiset tiedot vakavaraisuudesta ja riskienhallinnasta Capital and Risk Management raportissaan. Raportti julkaistaan vuosikertomuksen julkaisun yhteydessä erillisenä raporttina ja siinä kuvataan tarkemmin Alisa Pankki -konsernin vakavaraisuustietoja ja riskiasemaa. Puolivuosikatsauksen julkistamisen yhteydessä julkaistaan erillisenä raporttina Pilari III mukaiset tiedot.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Vastuullisuus
Alisa Pankki on uutena suomalaisena digitaalisena pankkina osa suomalaista finanssialaa. Finanssialalla on tärkeä rooli yhteiskunnan taloudellisen ja sosiaalisen vakauden rakentamisessa, sekä ilmasto- ja ympäristöasioiden huomioimisessa pankki- ja rahoitustoiminnassa.
Alisa Pankki pitää kiinni korkeista standardeista harjoittaessaan liiketoimintaansa. Pankki edellyttää, että sen liiketoimintayksiköt ja henkilöstö ymmärtävät hyvin sovellettavat lait, määräykset ja standardit ja noudattavat niitä tiukasti kaikilla markkinoilla ja lainkäyttöalueilla, joilla Alisa Pankki toimii.
Alisa Pankille henkilöstön hyvinvointi ja sitoutuneisuus ovat avainasemassa. Mittaamme henkilöstötyytyväisyyttä säännöllisesti ja teemme tulosten pohjalta aktiivisesti parannuksia. Työyhteisömme on tasa-arvoinen, emme hyväksy syrjintää missään muodossa. Olemme sitoutuneet tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistämiseen kaikessa toiminnassa.
Asiakastyytyväisyys on avainasemassa ja Alisa Pankki pyrkii viestimään asiakkailleen selkeästi ja ymmärrettävästi. Henkilö- ja yritysasiakasluotonannossa pyritään löytämään yhdessä asiakkaiden kanssa sopivia ratkaisuja taloudellisten vaikeuksien eteen sattuessa. Alisa Pankissa pyritään huolehtimaan asiakkaiden maksukyvyn säilymisestä tarjoamalla maksuohjelman muutoksia tai muita tarvittavia joustoja lainan takaisinmaksuun.
Yhtiö valmistautuu kestävyysraportointidirektiivin CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive), mukaiseen vastuullisuusraportointiin.
Hallinto
Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidettiin Helsingissä 20.3.2024. Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilikauden 2023 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle ja toimitusjohtajan sijaiselle sekä hyväksyi palkitsemisraportin. Tilikauden 2023 päättyessä emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma oli 3 594 743,19 euroa. Osinkoa tilikaudelta 2023 ei jaettu.
Alisa Pankin hallituksen jäseninä toimi 20.3.2024 asti Markku Pohjola (puheenjohtaja), Teuvo Salminen, Lea Keinänen, Jorma Pirinen, Tero Weckroth, Sami Honkonen ja Johanna Lamminen. Yhtiökokouksessa 20.3.2024 hallituksen jäseniksi valittiin Sami Honkonen, Lea Keinänen, Johanna Lamminen, Jorma Pirinen, Markku Pohjola ja Tero Weckroth. Yhtiökokous valitsi hallituksen puheenjohtajaksi Markku Pohjolan ja hallituksen varapuheenjohtajaksi Johanna Lammisen.
Yhtiön ylimääräinen yhtiökokous pidettiin 3.5.2024 Helsingissä. Ylimääräinen yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään suunnatusta osakeannista PURO Finance Oy:n osakekannan hankkimiseksi.
Ylimääräisessä yhtiökokouksessa 3.5.2024 hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Sami Honkonen, Johanna Lamminen, Markku Pohjola ja Tero Weckroth ja uusina jäseninä Sampsa Laine ja Jukka Salonen. Markku Pohjola valittiin jatkamaan hallituksen puheenjohtajana ja hallituksen varapuheenjohtajana jatkaa Johanna Lamminen.
Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajana toimii Johanna Lamminen ja jäsenet ovat Sami Honkonen ja Jukka Salonen. Henkilöstövaliokunnan puheenjohtajana toimii Markku Pohjola ja jäsenet ovat Sampsa Laine ja Tero Weckroth.
Yhtiön pitkäaikainen toimitusjohtaja Teemu Nyholm jäi sairauslomalle äkillisen sairauskohtauksen vuoksi 8.4.2024 ja ilmoitti 8.7.2024, ettei ole enää käytettävissä toimitusjohtajan tehtävään. Nyholm palaa kuitenkin Alisa Pankin palvelukseen sairausloman päätyttyä. Toimitusjohtajan tehtäviä on hoitanut 8.4.2024 alkaen toimitusjohtajan sijainen, henkilöasiakkaista vastaava johtaja Juha Saari. Hakuprosessi uuden toimitusjohtajan valitsemiseksi on käynnissä.
Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Tiia Kataja.
Osakkeet ja osakkeenomistajat
Alisa Pankki Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalle kaupankäyntitunnuksella ALISA. Yhtiön osakemäärä kesäkuun lopussa oli 147 210 903 kappaletta. Osakemäärä kasvoi 58 878 721 kappaleella 88 332 182 osakkeesta PURO Finance Oy:n hankinnan myötä 15.5.2024. Yhdistyminen toteutettiin osakevaihtona, jonka toteuttamisen jälkeen PURO Financen aiemmat osakkeenomistajat omistavat noin 40 prosenttia ja Alisa Pankin aiemmat osakkeenomistajat noin 60 prosenttia Alisa Pankin osakkeista. PURO Financen osakkeenomistajille vastikkeena annettujen, uusien liikkeeseen laskettujen osakkeiden käypä arvo oli hankinta-ajankohtana 11,8 milj. euroa.
Yhtiön osakepääoma oli kesäkuun lopussa 18,3 miljoonaa euroa. Alisa Pankin hallussa olevien osakkeiden lukumäärä oli katsauskauden lopussa 14 081 kappaletta.
Alisa Pankki Oyj:n osakkeen päätöskurssi katsauskauden viimeisenä kaupankäyntipäivänä 28.6.2024 oli 0,189 euroa. Alisa Pankin katsauskauden alin kaupankäyntikurssi oli 0,17 euroa ja ylin 0,26 euroa. Alisa Pankin markkina-arvo katsauskauden lopussa oli 27,8 miljoonaa euroa.
Alisa Pankki osakkeen kurssikehitys 1.1.-30.6.2024
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Kymmenen suurinta osakkeenomistajaa
Osakkeenomistajien omistustiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään osakasluetteloon 28.6.2024.
| Osakemäärä yhteensä | % osuus osakemäärästä | |
|---|---|---|
| 1. Evli Oyj | 15 288 303 | 10,39 % |
| 2. Taaleri Oyj | 15 288 303 | 10,39 % |
| 3. Kempinvest Oy | 13 392 003 | 9,10 % |
| 4. Heikki Vaiste | 8 247 384 | 5,60 % |
| 5. Mininvest Oy | 6 902 206 | 4,69 % |
| 6. Oy Scripo Ab | 5 500 000 | 3,74 % |
| 7. TN Ventures Oy | 5 497 354 | 3,73 % |
| 8. Evli Oyj Hallintarekisteri | 5 389 847 | 3,66 % |
| 9. Oy Prandium Ab | 4 754 100 | 3,23 % |
| 10. Veikko Laine Oy | 4 624 489 | 3,14 % |
Konsernirakenne
Alisa Pankki -konsernin muodostavat emoyhtiö Alisa Pankki Oyj ja sen täysin omistamat tytäryhtiöt PURO Finance Oy sekä sen tytäryhtiö PURO Finance SPV1 Oy 15.5.2024 alkaen, Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy (15.5.2024 asti), Fellow Finance Estonia OU, Fellow Finance Česko s.r.o, Fellow Finance Deutschland GmbH. Yhtiöllä ei ollut aktiivista liiketoimintaa Lainaamo Oy:ssä, Fellow Finance Estonia OU:ssa ja Fellow Finance Česko s.r.o:ssa.
Konsernirakenteen yksinkertaistamiseksi Lainaamo Oy, jossa ei ollut aktiivista liiketoimintaa, fuusioitiin emoyhtiöönsä Alisa Pankki Oyj:hin 15.5.2024. Myös PURO Finance Oy ja Mobify Invoices Oy tullaan fuusioimaan emoyhtiöön tilikauden 2024 loppuun mennessä. Yhtiöiden hallitukset hyväksyivät sulautumissuunnitelmat 27.5.2024.
Henkilöstö ja toimipaikat
Konsernin palveluksessa oli kesäkuun 2024 lopussa 91 henkilöä (12/2023: 78). Henkilöstön määrä kasvoi PURO Financen kanssa toteutuneen yhdistymisen myötä. Suomessa työskenteli 89 henkilöä (76) Helsingin ja Turun toimipisteissä, ja muissa toimintamaissa yhteensä 2 (2) henkilöä.
Olennaiset tapahtumat katsauskauden jälkeen
Katsauskauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2024
Toimintaympäristön epävarmuuden pitkittyminen, korkotason lasku ja yhtiön pääomarakenteen vahvistamisen viivästyminen haastavat edelleen vuoden 2024 tuloskehitystä.
PURO Finance Oy:n kanssa toteutetun yhdistymisen taloudellisten tavoitteiden toteutuessa täysimääräisenä sekä tuotto- että kulupuolella, tuotot yhteensä kasvavat vuonna 2024 verrattuna vuoteen 2023 ja tuloksen ennen kertaeriä ja veroja tilikaudelta 2024 arvioidaan olevan hieman voitollinen (0,5–1,5 miljoonaa euroa).
Tavoite konsernin kokonaisvakavaraisuussuhteelle on 16 prosenttia.
Helsingissä 9.8.2024
Alisa Pankki Oyj
Hallitus
Lisätietoja:
Juha Saari
Toimitusjohtaja, vt.
[email protected]
+358 40 672 0595
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. – 30.6.2024
Miut liitteet
Liite A. Vaihtoehtoiset tunnusluvut
Taloudellisessa raportoinnissa esitetään vaihtoehtoisia tunnuslukuja (Alternative Performance Measures, APM), joilla kuvataan Alisa Pankin taloudellista asemaa ja jotka eivät perustu Alisa Pankin soveltamiin taloudellista raportointia sääteleviin normistoihin. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja esitetään muun taloudellisen raportoinnin lisätietoina ja niiden laadinnassa on noudatettu Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen, ESMA:n, ohjeistuksia.
Kulu-tuottosuhde, % = $\frac{\text{Liiketoiminnan kulut yhteensä}}{\text{Tuotot yhteensä}}$
Luottotappioiden osuus luottokannasta, % = $\frac{\text{Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot (annualisoitu)}}{\text{Luottokanta katsauskauden lopussa}}$
Oman pääoman tuotto (ROE), % = $\frac{\text{Tilikauden tulos (annualisoitu)}}{\text{Oma pääoma keskimäärin}}$
Tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja = Tulos ennen veroja +/- kertaluonteiset erät *
- Alisa Pankki määrittelee kertaluonteisiksi eriksi tuotot ja kulut, jotka eivät todennäköisesti toistu. Kertaluonteisiin eriin sisällytetään muun muassa:
- irtisanomis- ja liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut
- liikearvojen sekä omaisuuserien kertaluonteiset alakirjaukset (pl. lainasaatavakannan luottotappiot)
- kertaluonteiset myyntivoitot ja -tappiot
- liiketoimintojen hankinnoista muodostuvat tulosvaikutteiset erät (pl. lainasaatavakannan ostot ja myynnit)
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
TAULUKKO-OSA 1.1.-30.6.2024
Konsernin tuloslaskelma
| Tuhatta euroa | Liite | 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|---|
| Korkotuotot | 14 280 | 9 379 | 20 071 | |
| Korkokulut | -7 105 | -1 953 | -5 314 | |
| Korkokate | 3. | 7 175 | 7 427 | 14 757 |
| Palkkiotuotot | 1 536 | 1 533 | 3 180 | |
| Palkkiokulut | -1 119 | -686 | -1 395 | |
| Nettopalkkiotuotot | 4. | 417 | 847 | 1 785 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | -9 | -15 | 32 | |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 76 | 113 | 126 | |
| Liiketoiminnan tuotot yhteensä | 7 660 | 8 372 | 16 701 | |
| Henkilöstökulut | -2 976 | -2 774 | -5 481 | |
| Muut hallintokulut | -2 733 | -2 181 | -4 513 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | -636 | -388 | -831 | |
| Liiketoiminnan muut kulut | -87 | -404 | -572 | |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | -6 432 | -5 747 | -11 398 | |
| Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | 5. | -3 223 | -2 235 | *-5 257 |
| Tulos ennen veroja | -1 995 | 390 | *45 | |
| Tuloverot | 6 | -126 | 3 | |
| Kauden voitto (tappio) | -1 990 | 264 | *48 | |
| Kauden tuloksen jakautuminen | ||||
| Emoyhtiön omistajille | -1 990 | 264 | *48 | |
| Konsernin laaja tuloslaskelma | ||||
| Kauden tulos | -1 990 | 264 | *48 | |
| Muut laajan tuloksen erät | ||||
| Erät verojen jälkeen, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | ||||
| Muuntoerot | 0 | -1 | -1 | |
| Kauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen | 0 | -1 | -1 | |
| Kauden laaja tulos | -1 990 | 263 | *46 | |
| Kauden laajan tuloksen jakautuminen | ||||
| Emoyhtiön omistajille | -1 990 | 263 | *46 | |
| Emoyrityksen omistajille kuuluva osakekohtainen tulos | 6. | |||
| Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa | -0,02 | 0,00 | 0,00 | |
| Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa | 0,02 | 0,00 | 0,00 |
- Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Konsernin tase
| Tuhatta euroa | Liite | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Varat | ||||
| Käteiset varat | 347 619 | 105 410 | 129 364 | |
| Saamiset luottolaitoksilta | 12 642 | 6 077 | 5 461 | |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 7./8. | 186 102 | 165 250 | *166 624 |
| Aineettomat hyödykkeet | 16 642 | 8 217 | 8 169 | |
| Aineelliset hyödykkeet | 970 | 438 | 516 | |
| Muut varat | 549 | 1 102 | 1 857 | |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 671 | 410 | 346 | |
| Tuloverosaamiset | 241 | 493 | 243 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 4 | 129 | 3 | |
| Varat yhteensä | 565 440 | 287 527 | *312 583 | |
| Velat | ||||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 8./9. | 508 490 | 241 718 | 268 864 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 9. | 6 213 | 6 204 | 6 210 |
| Muut velat | 6 321 | 8 808 | 5 551 | |
| Siirtovelat ja saadut ennakot | 8 687 | 4 484 | 6 054 | |
| Laskennalliset verovelat | 172 | |||
| Velat yhteensä | 529 883 | 261 215 | 286 679 | |
| Oma pääoma | ||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | ||||
| Osakepääoma | 18 289 | 18 289 | 18 289 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 31 516 | 19 917 | 19 917 | |
| Kertyneet voittovarat | -14 248 | -11 894 | *-12 302 | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | 35 557 | 26 312 | *25 904 | |
| Velat ja oma pääoma yhteensä | 565 440 | 287 527 | *312 583 |
- Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma
| Tuhatta euroa | Osakepääoma | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | Oma pääoma yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2024 | 18 289 | 19 917 | 14 | -12 316 | 25 904 | 25 904 |
| Kauden tulos | -1 990 | -1 990 | -1 990 | |||
| Muut laajan tuloksen erät | ||||||
| Tilikauden laaja tulos | 14 | -14 306 | 23 914 | 23 914 | ||
| Suunnattu osakeanti | 11 599 | 11 599 | 11 599 | |||
| Muut muutokset* | -5 | -5 | -5 | |||
| Osakeperusteiset maksut | 48 | 48 | 48 | |||
| Oma pääoma 30.6.2024 | 18 289 | 31 516 | 14 | -14 262 | 35 557 | 35 557 |
*Fellow Finance Deutschland GmbH:n vuoden 2023 tulos muuttui -5 teuroa vuoden 2023 tulosjulkistuksen jälkeen kirjanpidon lopullisen valmistumisen myötä.
| Tuhatta euroa | Osakepääoma | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | Oma pääoma yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2023 | 18 286 | 19 917 | 17 | -12 233 | 25 985 | 25 985 |
| Kauden tulos | 264 | 264 | 264 | |||
| Muut laajan tuloksen erät | -1 | -1 | -1 | |||
| Tilikauden laaja tulos | -1 | 264 | 263 | 263 | ||
| Muut muutokset* | 3 | -19 | -16 | -16 | ||
| Osakeperusteiset maksut | 78 | 78 | 78 | |||
| Oma pääoma 30.6.2023 | 18 289 | 19 917 | 15 | -11 909 | 26 312 | 26 312 |
*Muut muutokset sisältävät oikaisun tytäryhtiöiden kertyneisiin voittovaroihin (-19) ja edellisten tilikausien oikaisun osakepääomaan (3).
| Tuhatta euroa | Osakepääoma | Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | Muuntoerot | Kertyneet voittovarat | Emoyhtiön sijoittajille kuuluva oma pääoma yhteensä | Oma pääoma yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2023 | 18 286 | 19 917 | 17 | -12 233 | 25 985 | 25 985 |
| Tilikauden tulos | *48 | *48 | *48 | |||
| Muut laajan tuloksen erät | -1 | -1 | -1 | |||
| Tilikauden laaja tulos | -1 | *48 | *46 | *46 | ||
| Muut muutokset* | 3 | -145 | -142 | -142 | ||
| Osakeperusteiset maksut | 15 | 15 | 15 | |||
| Oma pääoma 31.12.2023 | 18 289 | 19 917 | 14 | *-12 316 | *25 904 | *25 904 |
- Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Konsernin rahavirtalaskelma
| Tuhatta euroa | 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | |||
| Kauden voitto (tappio) | -1 990 | 264 | *48 |
| Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta | |||
| Poistot ja arvonalentumiset | 636 | 329 | 684 |
| Luottotappiot | 3 384 | 2 033 | *5 618 |
| Tuloverot | -6 | 126 | 3 |
| Muut oikaisut | -69 | -115 | -101 |
| Tuloksen oikaisut yhteensä | 3 945 | 2 372 | *6 204 |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutosta | 1 955 | 2 636 | 6 252 |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | |||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 2 904 | -10 440 | -17 586 |
| Muut varat | 1 012 | -10 | -346 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | |||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 239 626 | -5 092 | 22 055 |
| Muut velat | -3 004 | -1 721 | -1 235 |
| Liiketoiminnan rahavirta yhteensä | 242 492 | -14 626 | 9 140 |
| Investointien rahavirta | |||
| Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin | -18 | -2 | -2 |
| Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin | -279 | -404 | -744 |
| Aineellisten hyödykkeiden myynnit | 35 | ||
| Tytäryhtiöiden hankinnat vähennettynä hankituilla rahavaroilla | 2 106 | 0 | 0 |
| Tytäryhtiöiden myynnit | 0 | 109 | 109 |
| Investointien rahavirta yhteensä | 1 844 | -296 | -637 |
| Rahoituksen rahavirta | |||
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | -5 230 | ||
| Velat luottolaitoksille | -13 573 | ||
| Vuokrasopimusvelkojen maksut | -98 | -60 | -147 |
| Rahoituksen rahavirta yhteensä | -18 901 | -60 | -147 |
| Rahavarojen nettomuutos | 225 435 | -14 982 | 8 356 |
| Rahavarat kauden alussa | 134 825 | 126 469 | 126 469 |
| Kurssierot | 0 | 0 | 0 |
| Rahavarat kauden lopussa | 360 260 | 111 487 | 134 825 |
| Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: | |||
| Käteiset varat | 347 619 | 105 410 | 129 364 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 12 642 | 6 077 | 5 461 |
| Rahavarat kauden lopussa | 360 261 | 111 487 | 134 825 |
| Rahavirtalaskelmaa koskevat lisätiedot | |||
| Saadut korot | 14 603 | 9 452 | 23 342 |
| Maksetut korot | 2 367 | 1 970 | 3 136 |
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
- Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni.
Katsauskauden rahoituksen rahavirrassa, -18,9 miljoonaa euroa, näkyy PURO Finance Oy:n ulkoisen rahoituksen pois maksaminen, joka toteutettiin välittömästi Alisa-konserniin yhdistymisen jälkeen.
LIITTEET
Liite 1. Perustiedot ja olennaiset muutokset katsauskaudella
Alisa Pankki -konsernin muodostavat emoyhtiö Alisa Pankki Oyj ja sen täysin omistamat tytäryhtiöt PURO Finance Oy sekä sen tytäryhtiö PURO Finance SPV1 Oy 15.5.2024 alkaen (ks. hankintaan liittyvä erillinen liitetieto), Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy (15.5.2024 asti), Fellow Finance Estonia OU, Fellow Finance Česko s.r.o, Fellow Finance Deutschland GmbH. Yhtiöllä ei ollut aktiivista liiketoimintaa Lainaamo Oy:ssä, Fellow Finance Estonia OU:ssa ja Fellow Finance Česko s.r.o:ssa.
Konsernirakenteen yksinkertaistamiseksi Lainaamo Oy, jossa ei ollut aktiivista liiketoimintaa, fuusioitiin emoyhtiöönsä Alisa Pankki Oyj:hin 15.5.2024. Myös PURO Finance Oy ja Mobify Invoices Oy tullaan fuusioimaan emoyhtiöön tilikauden 2024 loppuun mennessä. Yhtiöiden hallitukset hyväksyivät sulautumissuunnitelmat 27.5.2024.
Alisa Pankilla on toimintansa harjoittamiseen Finanssivalvonnan myöntämä luottolaitoksen toimilupa sekä Saksassa luotonvälityslisenssi (Kreditvermittelungslizens). Alisa Pankki Oyj tarjoaa palveluitaan Tanskaan ja Ruotsiin rajan yli toimilupansa mahdollistamana. Kansainvälisten toimintojen merkitys konsernin taloudelliseen asemaan on vähäinen, ja henkilöasiakkaiden luotonmyönto ulkomailla on lopetettu. Alisa Pankki Oyj on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla. Yhtiön pääkonttori sijaitsee osoitteessa Bulevardi 21 A, 00180 HELSINKI.
Liite 2. Laadintaperiaatteet
Puolivuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardia noudattaen. Laadintaperiaatteet vastaavat vuoden 2023 tilinpäätöksen laadintaperiaatteita. Taulukoiden luvut esitetään tuhansina euroina, ellei muuta ole mainittu. Kauden aikana ei ole tullut voimaan eikä tiedossa ole uusia lähitulevaisuudessa tulevia standardimuutoksia, joilla olisi olennaisia vaikutuksia puolivuosikatsaukseen.
Alisa Pankilla on vain yksi raportoitava toimintasegmentti. Raportoitu segmentti kattaa koko konsernin ja segmenttiluvut ovat yhdenmukaisia Alisa Pankki -konsernin lukujen sekä johdon raportoinnin kanssa.
Puolivuosikatsauksen laatiminen IFRS-standardien mukaan edellyttää johdon harkintaa ja arvioita. Konsernin tekemät keskeiset oletukset liittyvät arvioita koskeviin epävarmuustekijöihin odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa. Myös PURO Finance Oy:n hankinnan kirjanpidollinen käsittely on edellyttänyt johdolta arvioiden laatimista ja harkintaa. Hankinta on käsitelty konsernitilinpäätöksessä liiketoimintojen yhdistämisenä hankintamenetelmää käyttäen. Hankitut varat ja velat on arvostettu käypään arvoon. Keskeisimmät erot PURO Financen FAS-kirjanpidon mukaisesti laaditun taseen ja käypien arvojen välillä liittyvät luottokannan arvostukseen. Yhdistymisen yhteydessä hankittuun luottokantaan kohdistettiin -1,0 milj. euron suuruinen kannan arvoa heikentävä oikaisu, joka muodostui osin luottoriskin vuoksi tapahtuneen arvon alentumisen vuoksi (IFRS 9 mukainen POCI, purchased or originated credit
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
24
impaired). Kyseinen osa luottokannasta on arvostettu hankintahetkellä nolla-arvoon eikä siihen siten kohdistu ECL-varausta. Hankitun luottokannan käypä arvo hankintahetkellä oli 25,5 milj. euroa. Lisäksi yhdistymisessä uutena tase-eränä tunnistettujen asiakassopimuksien arvostuksessa on hyödynnetty arvioita, jotka perustuvat asiakassopimuksiin liittyvään historialliseen dataan. Johdon harkintaa liittyy myös liikearvon kohdistamiseen osana hankinnan käsittelyä.
Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu takautuvasti IAS 8 standardin mukaisesti joulukuussa 2023 tapahtuneen järjestelmäteknisen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus oli virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni. Alisa Pankin oikea tulos olisi ollut 258 tuhatta euroa tilinpäätöksessä raportoitua pienempi eli tilikauden 2023 tulos on 48 tuhatta 306 tuhannen sijaan. Tuloslaskelmassa oikaisu tehtiin "lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot" -riville ja oikaisu vaikuttaa sen jälkeisiin summarizeihin. Taseessa korjaus vaikutti pienentävästi "saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä" -riville sekä tilikauden tulokseen. Korjaukset on tehty myös vuoden 2023 rahavirtalaskelmaan, oman pääoman täsmäytyslaskelmaan sekä niihin liitetietoihin ja tunnuslukuihin, joihin edellä mainitut tilit vaikuttavat.
Puolivuosikatsaus on tilintarkastamaton.
Liite 3. Korkokate
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 | |
|---|---|---|---|
| Korkotuotot | |||
| Saamisista luottolaitoksilta | 6 015 | 1 577 | 4 067 |
| Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 8 265 | 7 802 | 16 004 |
| Korkotuotot efektiivisen koron menetelmällä yhteensä | 14 280 | 9 379 | 20 071 |
| Korkokulut | |||
| Veloista luottolaitoksille | -15 | 0 | 0 |
| Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille | -6 794 | -1 705 | -4 803 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista | -247 | -245 | -495 |
| Muut korkokulut | -49 | -3 | -16 |
| Korkokulut yhteensä | -7 105 | -1 953 | -5 314 |
| Korkokate yhteensä | 7 175 | 7 427 | 14 757 |
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Liite 4. Palkkiotuotot ja -kulut
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 | |
|---|---|---|---|
| Palkkiotuotot | |||
| Luotonannosta | 1 183 | 908 | 2 014 |
| Vertaislainoista | 235 | 503 | 951 |
| Muut palkkiot | 118 | 121 | 215 |
| Palkkiotuotot yhteensä | 1 536 | 1 533 | 3 180 |
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 | |
| Palkkiokulut | |||
| Luotonannosta | -1 063 | -506 | -1 266 |
| Muut palkkiot | -56 | -180 | -129 |
| Palkkiokulut yhteensä | -1 119 | -686 | -1 395 |
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 | |
| Tuloutusajankohta | |||
| Palvelut luovutettu yhtenä ajankohtana | 493 | 428 | 918 |
| Palvelut luovutettu ajan kuluessa | 1 043 | 1 105 | 2 263 |
| Yhteensä | 1 536 | 1 533 | 3 180 |
Kaikki IFRS 15:n mukaiset palkkiotuotot on kirjattu sen mukaisesti, milloin määräysvalta suoritevelvoitteisiin on siirtynyt asiakkaalle. Konsernin asiakkailta saamat tuotot kirjataan siihen määrään, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia palveluita vastaan. Palkkiot tuloutetaan palvelun luonteen mukaisesti joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana.
Liite 5. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot
| Kauden aikana kirjatut luottotappiot | 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 |
|---|---|---|---|
| Lopulliset luottotappiot saamista | |||
| Lopulliset luottotappiot raportointikauden aikana myönnetyistä luotoista | -22 | -10 | -320 |
| Lopulliset luottotappiot ennen raportointikauden alkua myönnetyistä luotoista | -2 972 | -2 177 | -6 402 |
| Yhteensä | -2 994 | -2 187 | -6 722 |
| Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos | -229 | -47 | *1 465 |
| Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -3 223 | -2 235 | *-5 257 |
- Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni.
Sekä lopulliset luottotappiot että odotettavissa olevien luottotappioiden muutos kasvoivat vertailukaudesta. Kasvuun vaikuttivat erityisesti heikentyneet järjestämättömien henkilöasiakassaatavien myyntihinnat. Myyntihintojen laskun vaikutus katsauskauden ECL-varauksen kasvuun oli 0,2 miljoonaa euroa. Myös yritysluottojen luottotappiot kasvoivat hieman vertailukaudesta. Luottokannan kokoon nähden luottotappiot olivat kokonaisuudessaan kuitenkin odotetulla 3,4 prosentin tasolla.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Tilikauden 2024 alussa ECL-laskentamallissa otettiin käyttöön maksukyvyttömyyden leviämisvaikutus vaiheen 3 luotoille. Muutos huomioitiin jo tilinpäätöksessä 2023 ECL-varausta lisäävänä arviona.
PURO Finance Oy:n yhdistymisen yhteydessä hankittuun luottokantaan kohdistettiin -1,0 milj. euron suuruinen kannan arvoa heikentävä oikaisu, joka muodostui osin luottoriskin vuoksi tapahtuneen arvon alentumisen vuoksi (IFRS 9 mukainen POCI, purchased or originated credit impaired). Kyseinen osa luottokannasta on arvostettu hankintahetkellä nolla-arvoon eikä siihen siten kohdistu ECL-varausta. Hankitun luottokannan käypä arvo hankintahetkellä oli 25,5 milj. euroa.
Altistuminen luottoriskille riskiluokittain
Luottoriskiä syntyy saamisista henkilö- ja yritysasiakkailta sekä taseen ulkopuolisista sitoumuksista. Altistuminen luottoriskille -yhteenvetotaulukko esittää luottoriskille alttiina olevat taseen vastuut sekä niihin kohdistuvat luottotappiovaraukset arvonalentumisvaiheittain. Taseen ulkopuoliset sitoumukset sekä niihin liittyvät luottotappiovaraukset on esitetty liitteessä 10.
Seuraavat taulukot kuvaavat rahamäärää, joka on alttiina luottoriskille ottamatta huomioon vakuuksia tai muita luoton laatua parantavia järjestelyjä. Taulukoissa tiedot ovat jaoteltuna luottoriskiluokkiin. Riskiluokkajaottelussa riskiluokassa 1 maksukyvyttömyyden todennäköisyys on suurin ja luokassa 5 pienin. Järjestämättömät lainasaatavat on esitetty riskiluokittain vaiheessa 3.
| Altistuminen luottoriskille riskiluokittain (30.6.2024) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Lainasaamiset yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Riskiluokka 5 | 41 849 | 434 | 1 911 | 44 194 |
| Riskiluokka 4 | 74 446 | 1 476 | 2 251 | 78 173 |
| Riskiluokka 3 | 41 014 | 1 181 | 1 844 | 44 039 |
| Riskiluokka 2 | 17 752 | 588 | 830 | 19 170 |
| Riskiluokka 1 | 5 955 | 396 | 650 | 7 001 |
| Luottokanta | 181 016 | 4 075 | 7 487 | 192 577 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | -1 621 | -439 | -4 415 | -6 475 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 179 394 | 3 636 | 3 072 | 186 102 |
| Altistuminen luottoriskille riskiluokittain (31.12.2023) | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Lainasaamiset yhteensä |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Riskiluokka 5 | 36 805 | 420 | 1 867 | 39 092 |
| Riskiluokka 4 | 72 528 | 2 443 | 1 942 | 76 912 |
| Riskiluokka 3 | 33 459 | 1 708 | 1 728 | 36 895 |
| Riskiluokka 2 | 12 213 | 606 | 693 | 13 513 |
| Riskiluokka 1 | 5 538 | 438 | 478 | 6 454 |
| Luottokanta | 160 543 | 5 614 | 6 708 | 172 866 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot | -1 469 | *-530 | *-4 243 | *-6 242 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 159 075 | *5 084 | *2 465 | *166 624 |
- Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Lainasaamisten siirtymät vaiheittain
Seuraavat täsmäytyslaskelmat kuvaavat rahoitusinstrumenttiluokittain odotettavissa olevien luottotappioiden siirtymiä ja muutoksia katsauskauden aikana.
| Lainasaamisten siirtymät vaiheittain | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Lainasaamiset asiakkailta 1.1.2024 | 160 543 | 5 614 | 6 708 | 172 866 |
| Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 | -3 341 | 3 198 | 0 | -143 |
| Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 | -2 016 | 0 | 1 958 | -58 |
| Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 | 1 810 | -2 057 | 0 | -248 |
| Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 | 0 | -703 | 657 | -46 |
| Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 | 175 | 0 | -197 | -22 |
| Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 | 0 | 4 | -5 | -1 |
| Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset | 173 054 | 56 | 289 | 173 398 |
| Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset | -147 230 | -159 | -437 | -147 825 |
| Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset | -1 979 | -1 879 | -1 486 | -5 343 |
| Lainasaamiset asiakkailta 30.6.2024 | 181 016 | 4 075 | 7 487 | 192 577 |
| Lainasaamisten siirtymät vaiheittain | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Lainasaamiset asiakkailta 1.1.2023 | 152 965 | 4 248 | 6 580 | 163 793 |
| Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 | -6 105 | 5 366 | 0 | -739 |
| Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 | -4 145 | 0 | 3 976 | -169 |
| Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 | 944 | -1 148 | 0 | -204 |
| Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 | 0 | -560 | 508 | -52 |
| Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 | 24 | 0 | -31 | -7 |
| Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 | 0 | 13 | -14 | -1 |
| Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset | 354 939 | 165 | 237 | 355 341 |
| Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset | -331 022 | -119 | -2 262 | -333 403 |
| Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset | -7 056 | -2 351 | -2 288 | -11 694 |
| Lainasaamiset asiakkailta 31.12.2023 | 160 543 | 5 614 | 6 708 | 172 866 |
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Odotettavissa olevien luottotappioiden täsmäytyslaskelma
Seuraavat taulukot kuvaavat odotettavissa olevien luottotappioiden siirtymiä ja muutoksia katsauskauden aikana. Taulukoissa esitetään tappiota koskevan vähennyserän alku- ja loppusaldon välinen täsmäytyslaskelma.
Odotettavissa olevien luottotappioiden täsmäytyslaskelma
| täsmäytyslaskelma | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1.2024 | 1 469 | 530 | 4 243 | 6 242 |
| Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 | -122 | 377 | 0 | 255 |
| Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 | -140 | 0 | 1 157 | 1 017 |
| Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 | 26 | -112 | 0 | -86 |
| Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 | 0 | -115 | 303 | 188 |
| Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 | 3 | 0 | -99 | -96 |
| Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 | 0 | 0 | -3 | -3 |
| Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset | 721 | 2 | 72 | 795 |
| Luottoriskistä aiheutuva muutos | 220 | 44 | 629 | 893 |
| Laskentamallin muutoksien vaikutus | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset | -416 | -4 | -614 | -1 033 |
| Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset | -139 | -285 | -1 273 | -1 697 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 30.6.2024 | 1 621 | 439 | 4 415 | 6 475 |
Odotettavissa olevien luottotappioiden täsmäytyslaskelma
| täsmäytyslaskelma | Vaihe 1 | Vaihe 2 | Vaihe 3 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Odotettavissa olevat luottotappiot 1.1.2023 | 1 825 | 1 673 | 5 639 | 9 137 |
| Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 | -84 | 789 | 0 | 705 |
| Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 | -642 | 0 | 1 998 | 1 356 |
| Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 | 5 | -113 | 0 | -109 |
| Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 | 0 | -109 | 233 | 125 |
| Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 | 0 | 0 | -15 | -14 |
| Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 | 0 | 2 | -6 | -4 |
| Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset | 2 917 | 25 | 268 | 3 210 |
| Luottoriskistä aiheutuva muutos | -348 | *-394 | *634 | *-108 |
| Laskentamallin muutoksien vaikutus | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset | -1 530 | -105 | -2 864 | -4 499 |
| Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset | -673 | -1 236 | -1 646 | -3 555 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot 31.12.2023 | 1 469 | *530 | *4 243 | *6 242 |
- Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Liite 6. Osakekohtainen tulos
| 1-6/2024 | 1-6/2023 | 1-12/2023 | |
|---|---|---|---|
| Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto (tappio) | -1 990 | 264 | 48 |
| Painotettu keskiarvo osakemääristä | 103 051 862 | 88 332 182 | 88 332 182 |
| Osakepohjaisten kannustinohjelmien optio-oikeudet | 1 700 000 | 2 798 138 | 4 338 789 |
| Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa | -0,02 | 0,00 | 0,00 |
| Osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimennettu euroa | -0,02 | 0,00 | 0,00 |
Liite 7. Rahoitusvarojen ja -velkojen ryhmät, käyvät arvot ja kirjanpitoarvot
| Varat | Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat | Yhteensä | Käypä arvo | 30.6.2024 Luokittelutaso |
|---|---|---|---|---|
| Käteiset varat | 347 619 | 347 619 | 347 619 | 1 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 12 642 | 12 642 | 12 642 | 1 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | 186 102 | 186 102 | 186 102 | 2 |
| Yhteensä | 546 363 | 546 363 | 546 363 | |
| Velat | Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat | Yhteensä | Käypä arvo | Luokittelutaso |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 508 490 | 508 490 | 508 490 | 2 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 6 213 | 6 213 | 6 213 | 2 |
| Yhteensä | 514 703 | 514 703 | 514 703 | |
| Varat | Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat | Yhteensä | Käypä arvo | 31.12.2023 Luokittelutaso |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Käteiset varat | 129 364 | 129 364 | 129 364 | 1 |
| Saamiset luottolaitoksilta | 5 461 | 5 461 | 5 461 | 1 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä | *166 624 | *166 624 | *166 624 | 2 |
| Yhteensä | *301 449 | *301 449 | *301 449 | |
| Velat | Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat | Yhteensä | Käypä arvo | Luokittelutaso |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 268 864 | 268 864 | 268 864 | 2 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 6 210 | 6 210 | 6 210 | 2 |
| Yhteensä | 275 074 | 275 074 | 275 074 |
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
- Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu joulukuussa 2023 tapahtuneen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus on ollut virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni.
Yhtiö on luokitellut käyvät arvot perustuen käyvän arvon hierarkiaan seuraavasti:
Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia ja rahoitusvelkojen sen hetkistä myyntikurssia.
Taso 2: Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2.
Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3.
Liite 8. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma
Alla olevassa taulukossa on esitetty yhtiön rahoitusvarojen ja velkojen sekä taseen ulkopuolisten sitoumusten sopimusperusteiset maksut. Rahavirrat sisältävät pääomat sekä sopimusperusteiset korot.
| 30.6.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta | 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä | |
| Varat | ||||||
| Käteiset varat | 347 619 | 347 619 | ||||
| Saamiset luottolaitoksilta | 12 642 | 12 642 | ||||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 58 478 | 28 262 | 77 522 | 26 089 | 2 226 | 192 577 |
| Velat | ||||||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 477 234 | 11 467 | 19 790 | 508 490 | ||
| Vuokrasopimusvelat | 46 | 253 | 644 | 943 | ||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 113 | 6 100 | 6 213 | |||
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset | 5 774 | 5 774 |
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
31
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
| 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| alle 3 kk | 3-12 kk | 1-5 vuotta | 5-10 vuotta | yli 10 vuotta | Yhteensä | |
| Varat | ||||||
| Käteiset varat | 129 364 | 129 364 | ||||
| Saamiset luottolaitoksilta | 5 461 | 5 461 | ||||
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 29 730 | 5 576 | 72 982 | 47 535 | 17 042 | 172 866 |
| Velat | ||||||
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 204 192 | 47 406 | 17 267 | 0 | 0 | 268 864 |
| Vuokrasopimusvelat | 40 | 122 | 342 | 503 | ||
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 110 | 6 100 | 6 210 | |||
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset | 5 647 | 5 647 |
Liite 9. Velat
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Talletukset | 508 490 | 241 718 | 268 864 |
| Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä | 508 490 | 241 718 | 268 864 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 31.12.2023 |
| Debentuurilainat | 6 213 | 6 204 | 6 210 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla yhteensä | 6 213 | 6 204 | 6 210 |
Debentuurilaina on etuoikeusasemaltaan Alisa Pankin muita sitoumuksia huonommassa asemassa oleva instrumentti, joka kuuluu Alisa Pankkiin soveltuvassa vakavaraisuussääntelyssä tarkoitettuun toissijaiseen pääomaan. Debentuurilainan laina-aika on viisi vuotta ja se erääntyy 17.10.2027. Debentuurilainan kiinteä vuotuinen korko on 8 prosenttia.
Liite 10. Taseen ulkopuoliset sitoumukset
| 30.6.2024 | 30.6.2023 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Taseen ulkopuoliset sitoumukset | |||
| Käyttämättömät luottojärjestelyt | 5 774 | 4 756 | 5 647 |
| Yhteensä | 5 774 | 4 756 | 5 647 |
Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita asiakas ei ole nostanut. Odotettavissa oleva luottotappio, joka kohdistuu taseen ulkopuolisiin eriin, on 64 tuhatta euroa (41 tuhatta euroa).
32
Liite 11. Lähipiiritapahtumat
Lähipiirillä tarkoitetaan Alisa Pankissa johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai yhteinen määräysvalta. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä.
Katsauskaudella liiketapahtumat lähipiirin kanssa muodostuivat pääosin Alisa Pankin talletusveloista ja debentuurilainoista sekä niihin liittyvistä koroista. Lisäksi PURO Financen yhdistymisen yhteydessä Alisa Pankki -konserniin siirtyi osalle PURO Financen henkilöstöstä myönnettyjä osakemerkintälainoja, joista lähipiirille myönnetty osuus esitetty alla olevassa taulukossa. Merkintälainat tullaan maksamaan pois Alisa Pankin seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen mennessä.
| Liiketapahtumat lähipiirin kanssa | 30.6.2024 | 30.6.2023 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Varat | 86 | 0 | |
| Velat | 383 | *568 | 509 |
| Tuotot | 0 | ||
| Kulut | 8 | *9 | 16 |
| Yhteensä | 477 | 577 | 525 |
*Vertailutietoihin on lisätty lähipiirin sijoitukset Alisa Pankin liikkeeseen laskemaan debentuurilainaan.
Liite 12. Liiketoimintojen yhdistäminen
Alisa Pankki Oyj ja PURO Finance Oy tiedottivat 10.4.2024 sopineensa yhtiöiden yhdistymisestä osakevaihdolla, jonka myötä Alisa Pankki hankkii PURO Financen koko osakekannan sen edellisiltä omistajilta. Yhdistymissopimuksen mukaisesti Alisa Pankki hankkii PURO Financen sen edellisiltä osakkeenomistajilta kauppahinnalla, joka koostui 58 878 721 liikkeelle lasketusta Alisa Pankin uudesta osakkeesta. Lopullinen kauppa toteutui 15.5.2024, jolloin määräysvalta siirtyi Alisa Pankki Oyj:lle. PURO Finance on erikoistunut factoringiin eli laskurahoitukseen. PURO Finance tarjoaa yhdessä kumppaniensa kanssa luotettavaa ja vaivatonta laskusaatavien rahoituspalvelua, joka yhdistää asiakkaiden laskutuksen, rahoituksen, luottovakuutuksen, perinnän ja kirjanpidon. PURO Finance fuusioidaan Alisa Pankki Oyj:hin vuoden 2024 aikana.
Hankinta on käsitelty konsernitilinpäätöksessä liiketoimintojen yhdistämisenä hankintamenetelmää käyttäen. Hankintahinnasta 0,9 milj. euroa kohdistettiin asiakassopimuksiin ja liikearvoa syntyi 7,3 milj. euroa. Liikearvo kuvastaa sulautumisen myötä syntyviä synergioita sekä tuotto- että kulupuolella. Tuottopuolen odotetut synergiat perustuvat pääosin ristiinmyyntimahdollisuuksiin, kasvavaan asiakasmäärään ja parantuneeseen kilpailukykyyn. Rahoitussynergiaa saadaan, kun PURO Financen vieraan pääoman rahoitus korvataan Alisa Pankin pääosin talletusvaroihin perustuvalla rahoituksella. Kulupuolen synergioita odotetaan saavutettavan päällekkäisten operatiivisten kustannusten karsimisesta, toiminnan tehostamisesta yhtiöiden ottaessa käyttöön molempien osapuolten parhaita käytäntöjä ja tehostuneen luottoriskinhallinnan kautta luottotappioiden todennäköisyyden pienentymisenä.
Suunnatussa annissa Alisan osakekohtainen hinta oli 0,2 euroa, uusien osakkeiden kappalemäärä oli 58 878 721 osaketta, joten näistä muodostui 10 775 744 euroa kauppahinnaksi.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
PURO Financen yhdistymistä edeltävät liiketoiminnan tuotot 1.1.–14.5.2024 ajalta olivat 9,5 miljoonaa euroa. Jos yhdistyminen olisi tapahtunut jo vuoden 2024 alussa, olisivat PURO Financen tuotot sisältyneet Alisa-konserniin sellaisenaan. Alisa Pankin H1 tuottoihin sisältyy PURO Financen liiketoimintaan liittyviä tuottoja noin 0,8 miljoonaa euroa.
Hankintaan liittyvät kustannukset olivat 1,4 miljoonaa euroa. Kustannuksista 0,8 miljoonaa euroa on kirjattu Alisa Pankki -konsernin tulosvaikutteisina kertaluonteisina erinä. Loput kustannuksista näkyvät omassa pääomassa osakkeiden liikkeeseenlaskusta aiheutuneina kuluina sekä PURO Financen tulokseen ennen yhdistymistä kirjattuina kuluina.
Hankittujen nettovarojen käyvät arvot ja hankintahinnat on esitetty oheisessa taulukossa.
| 1 000 EUR | Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot 14.5.2024 (PURO Finance - konserni) |
|---|---|
| Varat | |
| Käteiset varat | 2 106 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 26 778 |
| Lainakannan arvoa heikentävä oikaisu | -1 012 |
| Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo | 1 403 |
| Aineelliset hyödykkeet | 56 |
| Muut varat | 11 |
| Siirtosaamiset ja maksetut ennakot | 11 |
| Varat yhteensä | 29 353 |
| Velat | |
| Velat luottolaitoksille | 13 573 |
| Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat | 5 230 |
| Muut velat | 5 562 |
| Siirtovelat ja saadut ennakot | 321 |
| Laskennalliset verovelat | 177 |
| Tuloverovelat | 40 |
| Velat yhteensä | 24 902 |
| Hankittu nettovarallisuus | 4 451 |
| Hankintavastike (58 878 721 osaketta) | 11 776 |
| Liikearvo | 7 325 |
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
34
Liite 13. Aiemmin raportoitujen vuoden 2023 lukujen korjaukset
Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu takautuvasti IAS 8 standardin mukaisesti joulukuussa 2023 tapahtuneen järjestelmäteknisen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus oli virheellisesti 258 tuhatta euroa liian pieni. Alisa Pankin oikea tulos olisi ollut 258 tuhatta euroa tilinpäätöksessä raportoitua pienempi eli tilikauden 2023 tulos on 48 tuhatta 306 tuhannen sijaan. Tuloslaskelmassa oikaisu tehtiin "lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot" -riville ja oikaisu vaikuttaa sen jälkeisiin summarizeihin. Taseessa korjaus vaikutti pienentävästi "saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä" -riville sekä tilikauden tulokseen. Korjaukset on tehty myös vuoden 2023 rahavirtalaskelmaan, oman pääoman täsmäytyslaskelmaan sekä niihin liitetietoihin ja tunnuslukuihin, joihin edellä mainitut tilit vaikuttavat.
| Aiemmin raportoitu | 1-12/2023 korjaus | Uudelleen laskettu | |
|---|---|---|---|
| Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot | -4 999 | -258 | -5 257 |
| Tulos ennen veroja | 303 | -258 | 45 |
| Tilikauden voitto (tappio) | 306 | -258 | 48 |
| Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimennettu euroa | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä | 166 882 | -258 | 166 624 |
| Varat yhteensä | 312 841 | -258 | 312 583 |
| Kertyneet voittovarat | -12 044 | -258 | -12 302 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | 26 162 | -258 | 25 904 |
| Velat ja oma pääoma yhteensä | 312 841 | -258 | 312 583 |
Liite 14. Olennaiset tapahtumat katsauskauden päättymisen jälkeen
Katsauskauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa.
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
Alisa Pankki Oyj puolivuosikatsaus 1.1. - 30.6.2024
36
Alisa Pankki Oyj
Bulevardi 21 A
00180 Helsinki
P. 020 380 101
alisapankki.fi