Alisa Bank PLC

743700VK1NB8HRGTQH742024-01-012024-12-31743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31743700VK1NB8HRGTQH742024-12-31743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31alisa:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares743700VK1NB8HRGTQH742024-01-012024-12-31alisa:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700VK1NB8HRGTQH742024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700VK1NB8HRGTQH742024-12-31alisa:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700VK1NB8HRGTQH742024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31alisa:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31alisa:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember ALISA PANKKI Vuosikertomus 2024 2 Sisällys Alisa Pankki lyhyesti  ...................................................................... 3 Digitaalinen pankki ............................................................................... 5 Toimitusjohtajan katsaus .................................................................... 6 Vuoden 2024 keskeiset tapahtumat  ................................................ 8 Avainluvut ............................................................................................... 9 Hallituksen toimintakertomus ................................................... 10 Liiketoimintaympäristö ...................................................................... 11 Taloudellinen kehitys ......................................................................... 12 Vakavaraisuus ja riskienhallinta ..................................................... 13 Yhtiökokous, hallitus, toimitusjohtaja ja tilintarkastaja ..................................................... 17 Osakkeet ja osakkeenomistajat ...................................................... 18 Konsernirakenne ................................................................................ 19 Henkilöstö ja toimipaikat .................................................................. 19 Olennaiset tapahtumat katsauskauden jälkeen .......................... 19 Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2025 ...................... 20 Tunnuslukujen laskentakaavat .................................................. 21 Tilinpäätös ..................................................................................... 22 Konsernin tilinpäätös ........................................................................ 22 Emoyhtiön tilinpäätös ....................................................................... 67 Allekirjoitukset .................................................................................... 86 Tilintarkastuskertomus ..................................................................... 87 Tilintarkastajan ESEF-varmennusraportti ..................................... 91 Hallinto ........................................................................................... 93 2 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 3 3 Saumattomia pankki- palveluita digitaalisissa kanavissa Olemme täällä pk-yrityksiä, säästäjiä ja kumppaneita varten. Yhdessä kumppaneidemme kanssa mahdollistamme sujuvat pankkipalvelut siellä, missä asiakkaamme toimivat päivittäin. ALISA PANKKI LYHYESTI ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 4 Alisa Pankin tarina alkoi vuonna 2022, kun yhdistimme Fellow Financen digitaalisen rahoitusosaamisen ja Evli Pankin talletuspankkitoiminnan. Vuonna 2024 vahvistimme asemaamme entisestään yhdistymällä laskurahoituksen edelläkävijä PURO Financen kanssa. Meille pankkipalvelut tarkoittavat sujuvuutta ja helppoutta. Tuomme ne osaksi asiakkaidemme arkea juuri siellä, missä niitä tarvitaan, hyödyntäen digitaalisia kanavia ja vahvoja kumppanuuksia. Toimintaamme ohjaavat aidot arvot ja halu ratkaista asiakkaidemme todellisia haasteita ennakkoluulottomasti. Uskomme vastuullisuuteen asiakkaidemme palvelussa ja yhteisten tavoitteiden saavuttamisessa. Meille jokainen asiakas ja työkaveri on tärkeä. Kun tekemisen meininki on hyvä ja kulttuuri vahva, saavutamme yhdessä enemmän. • Ratkomme oikeita ongelmia • Luomme uutta • Kannamme vastuuta • Arvostamme jokaista Arvot ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 5 Suomen vahvuuksista kohti kansainvälistä kasvua Suomen vahva asema luo perustan kansainväliselle kasvulle ja Euroopan markkinoilla kasvamme valikoidusti kumppanuuksien avulla erityisesti laskurahoitustuotteella. Kumppanuudet BaaS-strategian ytimessä Banking-as-a-Service-strategiamme perustuu vahvoihin kumppanuuksiin taloushallinnon ohjelmistotalojen, pankkien ja varainhoitajien kanssa. Tarjoamme kumppanien palveluihin integroitavia pankkipalveluita vastaamaan asiakkaiden likviditeetinhallinnan ja rahoituksen tarpeita. Strategian kulmakivet Kumppanuus Teknologinen kyvykkyys Asiakastarpeisiin vastaaminen Pääomatehokas ja kannattava kasvu Kohderyhmä Ydinasiakkaamme ovat yritysasiakkaat, säästäjäasiakkaat ja kumppanit. Toiminnan tarkoitus Tuotamme saumattomia pankki- palveluita digitaalisissa kanavissa ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 6 Uudella strategialla uuteen vuoteen Uudistuneen strategian mukainen kehityssuunta sekä yhdistyminen PURO Financen kanssa käänsivät pankin tuloskehityksen vuoden toisella puoliskolla. Arvioimme positiivisen kehityksen jatkuvan alkaneella tilikaudella. Vuosi 2024 oli Alisa Pankille monien muutosten täyttämä uudistumisen vuosi. Käänteentekeväksi muodostui toukokuussa toteutettu yhdistyminen PURO Finance Oy:n kanssa. Yhdistymisen myötä pankki sai uuden hallituksen, johtoryhmän sekä myöhemmin tilikaudella julkistetun strategian. Vuoden jälkipuoliskolla toiminnan painopiste oli uuden strategian implementoinnin ohella fuusion teknisessä ja operatiivisessa toteutuksessa. Samaan aikaan pystyttiin tehostamaan varainhankintaa, luomaan pohjaa aktiivisemmalle riskiperusteiselle hinnoittelulle sekä avaamaan keskusteluita uusien Banking-as-a-Service (BaaS) -kumppaneiden kanssa. Suomen talouden heikko tila näkyi sekä kuluttaja- että yritysrahoituksen kysynnässä. Erityisesti päätuotteemme laskurahoituksen kysyntä alitti elokuisen ennusteemme yritysten välisen laskutuksen pudottua TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS kohderyhmässämme loppuvuoden kuukausina. Haastavan liiketoimintaympäristön ohella loppuvuoteen kohdistui ennakoitua suurempi määrä ulkoisia kuluja sekä yksittäisen konkurssipesän luottotappioarvion tarkentuminen. Alkaneen vuoden fokus on uuden strategiamme mukaisten tuotteiden myynnin ja kumppanuuksien kasvattamisessa, ja toisaalta ulkoisten kulujen optimointiin tähtäävissä tehostamistoimissa. Aiemmin fokusalueena olleiden kulutusluottojen kanta pitää yllä päättyneen tilikauden kaltaista luottotappiotasoa. Selkeämmän luottotappioiden laskun arvioidaan olevan edessä vasta vuonna 2026 uuden strategian mukaisen luottokannan ollessa aiempaa olennaisesti vähäriskisempi. Heikon alkuvuoden vuoksi tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli -0,1 miljoonaa euroa ja tulos ennen veroja -1,3 miljoonaa euroa. Vuoden jälkimmäisen puoliskon tulosparannusta edistivät sekä onnistunut varainhankinnan toteutus että uudistuneen strategian mukainen antolainauksen riskikorjatun tuottotason nousu. Rahoituksen heikko volyymikehitys sekä tietyt ulkoiset kulut painoivat vastaavasti loppuvuoden lukuja puolivuosikatsauksen yhteydessä antamamme näkymän alapuolelle. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 7 Liiketoiminnan kehitys Yhtiön liiketoiminnan tuotot kasvoivat tilikaudella 2,0 prosenttia 17,0 miljoonaan euroon (16,7) korkokatteen vastaavan muutoksen vetämänä. Luottotappioiden samansuuruinen kehitys johti vastaavaan 2,0 prosentin kasvuun myös riskikorjattujen tuottojen kohdalla. Pankin tulos ennen veroja painui -1,3 miljoonaa euroa tappiolliseksi (-0,1) kulutason ylitettyä vuoden 2023 tason 1,4 miljoonalla eurolla. Kuluneen vuoden liiketoiminnan kehitystä leimasi heikko markkinatilanne Suomessa ja toisaalta Alisa Pankin ja PURO Financen yhdistyminen. Keväällä 2024 käynnistetty toiminnan painopisteen siirto pk-yritysten rahoitukseen voimistui PUROn kanssa toteutetun yhdistymisen ja 30.9. julkistetun uudistuneen strategian myötä. Yhdistymistä seurannut organisaation ja liiketoiminnan muutos näkyi jonkin verran loppuvuoden kertaluonteisten kulujen kehityksessä, mutta samalla terävöitti toimintaa vuotta 2025 silmällä pitäen. Pankin BaaS-toiminta vahvistui nykyisissä kumppanuuksissa ja avasi lukuisia uusia keskusteluja, joiden lopputuloksia päästäneen tiedottamaan alkuvuoden 2025 aikana. Kumppanimallin tuottama asiakaskontaktien virta säilyi vahvana yritysasiakkaissa, mutta heikko markkinaympäristö näkyi tavoiteltua pienempänä asiakaskohtaisen rahoituksen kysyntänä. Joulukuussa 2024 toteutetun uuden riskiperusteisen hinnoittelumallin odotetaan näkyvän kysynnän elpymisenä etenkin vähempiriskisissä pk-yritysten kohderyhmissä. Samalla varainhankinnan keskikoron lasku kesäkuun 3,1 prosentista joulukuun 2,4 prosenttiin paransi rahoitustoiminnan kannattavuutta. PURO fuusion tuottaman kertaluonteisen luottokannan (62 %) kohoamisen jälkeen yritysrahoituksen volyymikehitys laski vuoden jälkimmäisellä puoliskolla. Yritysrahoituksen luottokannan koko tilikauden kasvu jäi 16 prosenttiin. Yritysluottokanta oli tilikauden lopussa 48 miljoonaa euroa (41). Luottohakemusten määrä kehittyi tavoitellusti, mutta haastava toimintaympäristö näkyi heikkona luottolaatuna ja siten vähäisenä myönnetyn rahoituksen määränä. Myönnetty rahoitus keskittyi laskurahoitukseen, mikä piti uusmyynnin kannan kuitenkin vähäriskisenä. Samalla pystyimme nostamaan yritysrahoituksen riskikorjattua tuottoa, mitä tuki myös onnistuminen omien kanavien talletusten osuudessa varainhankinnassa. Henkilöasiakkaissa luottokantamme pieneni 23 prosentilla ollen 102 miljoonaa euroa (132). Keskeinen syy pudotukseen oli strateginen päätös luopua vertailualustojen käytöstä ja painottaa uusmyynti oman asiakaskannan parempiriskiseen osaan. Päätös paransi olennaisesti uusmyynnin kannattavuutta riskikorjatun tuottoasteen noin kaksinkertaistuttua kesän 2024 tasosta. Uuden strategian mukainen päätös keskittyä pk-yritysten rahoitukseen ja oman talletuskannan kasvattamiseen vähentää henkilörahoituksen painoa. Nykyisen henkilörahoituskannan korkea luottotappiotaso tulee vaikuttamaan yhtiön tuloskehitystä heikentävästi vielä vuoden 2025 ajan. Talletuskantamme oli tilikauden lopussa 395 miljoonaa euroa (269). Talletuskannan rakenne kehittyi vuoden aikana kaksijakoisesti. Vuoden alkupuoliskolla haimme kasvua vertailuportaali Raisinista samalla tutkien markkinaa eri Euroopan maissa. Kannan korkein taso saavutettiin heinäkuussa 2024, jonka jälkeen keskityimme oman talletuskannan kasvattamiseen ja varainhankinnan hintatason optimointiin. Lopputuloksena oli hyvin ennustettava kannan kehitys sekä ottolainauksen suunniteltua parempi kannattavuus tukien osaltaan pankin tuloskäännettä loppuvuoden 2024 aikana. Aktiivisten asiakkaiden lukumäärä oli joulukuun lopussa 68 000 (57 500). Asiakastyytyväisyys nousi aavistuksen (Net Promoter Score 52) jo ennestään vahvalta tasolta (46). Pitkään tavoiteltu vakavaraisuusasteen nousu realisoitui loppuvuoden 2024 aikana paitsi luottokannan pienentymisen, myös positiivisen tuloskehityksen ja onnistuneen henkilöstöannin tukemana. Tilikauden jälkimmäisellä puoliskolla pankin ydinpääoma kasvoi 1,2 miljoonalla eurolla ja vakavaraisuusaste oli 17,6 prosenttia (15,1). Lämmin kiitos henkilöstöllemme ja asiakkaillemme kuluneesta vuodesta - olette olleet keskeinen osa käännettämme. Sampsa Laine Toimitusjohtaja Pankin Banking-as-a-Service (BaaS)- toiminta vahvistui sekä nykyisissä kumppanuuksissa että avasi lukuisia uusia keskusteluja. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 8 Vuoden 2024 keskeiset tapahtumat Toukokuu Alisa Pankki ja PURO Finance yhdistyivät, PURO Finance siirtyi osaksi Alisa Pankkia tytäryhtiönä. Yhdistymisen myötä muodostettiin uusi hallitus. Heinäkuu Julkaisimme luottokorteille tuen Google Pay -maksamiselle. Lokakuu Accountor Finagon kanssa julkaisimme BaaS-yhteistyön alaisuudessa tarjottavan Procountor Tilin. Aloitimme talletustuotteiden jakelun Saksassa yhteistyössä Check24- hintavertailupalvelun kanssa. Uusi yritysluottokortti lanseerattiin. Joulukuu Uusi toimitusjohtaja Sampsa Laine aloitti tehtävässään. Huhtikuu Aloitimme BaaS-yhteistyön Accountor Finagon kanssa. Kesäkuu Aloitimme talletustuotteiden tarjoamisen Ranskassa ja Itävallassa yhteistyössä Raisin talletusvertailupalvelun kanssa. Syyskuu Julkaisimme uuden BaaS- strategian, joka keskittyy pk-yritysten digitaalisten pankki- ja rahoituspalvelujen kehittämiseen. Apple Pay -maksut tuotiin markkinoille. Marraskuu Fuusio PURO Financen kanssa viimeisteltiin ja päivitimme brändi-ilmeen symboloimaan yhdistymistä. Henkilöstöanti toteutettiin, ja puolet työntekijöistä merkitsi osakkeita. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 9 Avainlukuja vuoden 2024 lopussa Luottokanta milj. EUR 149 Talletuskanta milj. EUR 395 Asiakkaiden suositteluindeksi (NPS) 52 Liiketoiminnan tuotot milj. EUR 17,0 Kulut/tuotot 75 % Vakavaraisuus 17,6 % Oman pääoman tuotto -3,9 % Aktiivisten pankkiasiakkaiden lukumäärä 68 000 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 10 Hallituksen toimintakertomus Alisa Pankki Oyj (”Alisa Pankki”, ”Alisa” tai ”Yhtiö”) on finanssialan teknologiayhtiö, joka tuottaa saumattomia pankkipalveluita digitaalisissa kanavissa. Alisa palvelee sekä yritysasiakkaita, talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia säästäjiä sekä kumppaneita. Kumppanien kanssa tuomme integroidut pankkipalvelut niihin kanaviin, joissa asiakkaat päivittäin asioivat. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 11 • Liiketoiminnan tuotot yhteensä olivat vertailukauden tason tuntumassa ollen 17,0 milj. euroa (16,7). • Liiketoiminnan kulut yhteensä kasvoivat 12,8 milj. euroon (11,4) PURO Financen kanssa yhdistymisen vaikutuksesta. • Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat 5,5 milj. euroa (5,4). • Tammi-joulukuun tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli -0,1 milj. euroa (0,4). Tulos ennen veroja oli -1,3 milj. euroa (-0,1). • Vakavaraisuussuhde parani 17,6 (15,1) prosenttiin. • Alisa Pankki ja PURO Finance Oy yhdistyivät 15.5.2024. Yhdistymisen ja uudistuneen strategian toteuttamisen myötä vuoden toisen puoliskon tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli 0,9 miljoonaa euroa voitollinen (-0,0). • Luottokanta ennen luottotappiovarauksen vähentämistä pieneni tilikaudella 149,5 milj. euroon (172,9). Yritysluottokanta kasvoi 47,6 milj. euroon (41,1) ja henkilöasiakkaiden luottokanta pieneni 101,9 milj. euroon (131,8). • Talletuskanta kasvoi tilikaudella 394,6 milj. euroon (268,9). • Pankin uutena toimitusjohtajana aloitti 1.12.2024 Sampsa Laine. KONSERNIN AVAINLUVUT 1 000 EUROA 2024 2023 2022 Korkokate 15 075 14 757 9 053 Palkkiotuotot ja -kulut, netto 1 815 1 785 1 511 Liiketoiminnan kulut yhteensä -12 781 -11 398 -11 601 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -5 527 -5 443 -8 321 Tulos ennen veroja -1 317 -140 -9 684 ** Tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja -137 389 -7 750 ** Kulu-tuottosuhde, % 75 68 113 Taseen loppusumma 450 604 312 398 291 661 ** Oman pääoman tuotto (ROE), % -3,9 -0,5 neg. ** Vakavaraisuussuhde (TC), % 17,6 15,1 16,8 ** Ydinpääomasuhde (CET 1), % 15,1 12,0 12,6 Henkilöstömäärä katsauskauden lopussa 80 78 78 ** Osakekohtainen tulos (EPS), euroa -0,01 0,00 -0,14 * Luottotappioiden osuus luottokannasta, % 3,7 3,2 5,1 ** Laskentakaavat on esitetty vuosikertomuksen kohdassa Tunnuslukujen laskentakaavat. * Tilikauden 2023 lukuja oikaistu ECL-varauksen osalta, ks. tarkemmin liite K2. Tilikausi 2024 lyhyesti Alisa Pankki on finanssialan teknologiayhtiö, joka tuottaa saumattomia pankkipalveluita digitaalisissa kanavissa. Palvelemme sekä yritysasiakkaita, talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia säästäjiä sekä kumppaneita. Kumppanien kanssa tuomme integroidut pankkipalvelut niihin kanaviin, joissa asiakkaat päivittäin asioivat. Alisa Pankki Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla (ALISA) ja sillä on Finanssivalvonnan myöntämä toimilupa. Alisan tilikaudella 2024 uudistetun strategian kulmakivet ovat kumppanuus, teknologinen kyvykkyys, asiakastarpeisiin vastaaminen sekä pääomatehokas ja kannattava kasvu. Banking-as-a-Service (BaaS) -strategia pohjautuu nykyisiin ja uusiin kumppanuuksiin, kuten taloushallinnon ohjelmistotaloihin, muihin pankkeihin ja varainhoitajiin. Tilikaudella 2024 yhtiön palveluvalikoima sisälsi henkilö- ja PK-yritysasiakkaiden rahoituspalveluja sekä maksuliike- ja säästötilituotteita. Yhtiön palveluvalikoimaa kehitetään jatkuvasti. Keskeiset tapahtumat tilikaudella Tilikausi 2024 oli Alisa Pankille strategisten muutosten vuosi: • Toukokuussa Alisa yhdistyi PURO Finance Oy:n kanssa. Yhdistyminen tukee Alisan keskittymistä pk-yritysten digitaalisiin pankki- ja rahoituspalveluihin, sekä parantaa kasvua ja kannattavuutta synergiaetujen ja kumppanuuksien muodossa. Yhdistymisen myötä yhtiölle muodostettiin keväällä uusi hallitus. Joulukuussa yhtiön uutena toimitusjohtajana aloitti Sampsa Laine. Toimitusjohtajana 7.4.2024 asti toimi Teemu Nyholm ja ajalla 8.4.–30.11.2024 toimitusjohtajan tehtäviä väliaikaisesti hoiti Juha Saari. • Syksyllä 2024 julkistettiin yhdistyneen kokonaisuuden uudistettu strategia. • Keväällä käynnistettiin yhteistyö Accountor Finagon kanssa. Yhteistyö sisältää Alisan rahoitus- ja tilipalvelujen tarjoamisen Accountorin taloushallinnon ohjelmistoissa. • Tilikaudella laajennettiin talletustuotteiden jakelukanavia Ranskassa, Itävallassa ja Saksassa. • Yhtiö julkaisi tilikaudella Apple Pay ja Google Pay tuen luottokorteilla ja lanseerasi uuden yritysluottokortin. • Marraskuussa yhtiö järjesti henkilöstöannin, joka merkittiin lähes täyteen. • Tilikaudella Alisan konsernirakennetta yksinkertaistettiin kolmen tytäryhtiön sulautumisilla: Lainaamo Oy, Mobify Invoices Oy ja PURO Finance Oy ovat nyt osa Alisa Pankki Oyj:tä. Kesällä osana PURO Financen kanssa yhdistymisen integraatiotyötä yhtiössä käytiin muutosneuvottelut. Yhtiön liiketoiminta ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 12 Liiketoimintaympäristö Vuonna 2024 Suomen talous jatkoi hidasta elpymistään edellisvuoden taantuman jälkeen. Inflaatio hidastui lähestyen Euroopan keskuspankin (EKP) kahden prosentin tavoitetta. Inflaatio oli Suomessa vuonna 2024 keskimäärin 1,6 prosenttia joulukuun inflaation ollessa 0,7 prosenttia. Euroalueen vuoden 2024 inflaatio oli 2,4 prosenttia. EKP laski vuoden 2024 aikana ohjauskorkojaan 1-1,35 prosenttiyksiköllä. Korkotason lasku vaikutti myös talletuskorkoihin, jotka alkoivat laskea vuoden 2024 aikana. Korkotasojen laskusta huolimatta kuluttajien ja yritysten luottamus talouteen pysyi kuitenkin varovaisena. Yksityinen kulutus väheni heikon kuluttajaluottamuksen vuoksi, ja investoinnit vähenivät edelleen merkittävästi vuonna 2024. Konkurssien määrä Suomessa kasvoi edelleen vuonna 2024. Vuoden 2024 työllisyysaste oli 71,5 prosenttia ja työttömyysaste 8,9 prosenttia. Työttömyys kasvoi vuoden takaiseen verrattuna ja samalla myös pitkäaikaistyöttömien määrä kasvoi. Vuonna 2024 kulutusluottoja myönnettiin Suomessa 3,5 prosenttia enemmän kuin vuosi sitten ja kotitalouksien talletuksien määrä kasvoi 1,5 prosentilla vuoden takaiseen verrattuna. Vuoden 2024 lopulla talouden näkymät olivat varovaisen positiiviset, mutta haasteet, kuten heikko kuluttajaluottamus ja julkisen talouden velkaantuminen, varjostavat edelleen talouskehitystä. Taloudellinen kehitys Uudistuneen strategian mukainen kehitys sekä yhdistyminen PURO Financen kanssa vaikuttivat positiivisesti yhtiön tuloskehitykseen tilikauden toisella puoliskolla. Myös taseen suhteellinen kannattavuus ja taloudellinen asema paranivat. Toimintaympäristön pitkittynyt epävarmuus ja heikko yleinen talouskehitys hidastivat kuitenkin tavoiteltua yritysrahoituksen kasvua. Kasvu jäi tavoitteista arvioitua suuremman laskurahoituslimiittien käyttöasteen laskun sekä yleisen rahoituksen kysynnän heikentymisen myötä. Lisäksi yhtiön taloudellista tulosta rasittivat kertaluonteisesti yhdistymisen kustannukset. Konsernin tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli -0,1 miljoonaa euroa (0,4). Tulos ennen veroja oli -1,3 miljoonaa euroa (-0,1) ja tilikauden tappio -1,2 miljoonaa euroa (-0,1). Konsernin tilikauden tuotot – sisältäen korkokatteen, nettopalkkiotuotot, arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot sekä liiketoiminnan muut tuotot pysyivät vuoden 2023 tason tuntumassa ollen 17,0 miljoonaa euroa (16,7). Korkokatetta kertyi tilikaudella 15,1 miljoonaa euroa (14,8). Korkotuotot kasvoivat 47 prosentilla 29,5 miljoonaan euroon (20,1) ja korkokulut olivat 14,5 miljoonaa euroa (5,3). Korkotuottoja kasvattivat luottokannan suhteellisen tuoton suotuisa kehitys sekä likvidien varojen tuottojen kasvu. Korkokulujen kasvu muodostui sekä talletuskannan kasvusta että yleisen korkotason kehityksen myötä nousseista rahoituskustannuksista. Nettopalkkiotuotot pysyivät vertailukauden tasolla ollen 1,8 miljoonaa euroa (1,8). Tilikauden kokonaiskulut sisältäen poistot ja arvonalentumiset kasvoivat tilikaudella hieman ollen 12,8 miljoonaa euroa (11,4). Tilikauden 2024 kulut sisälsivät 1,2 miljoonaa euroa (0,5) kertaluonteisia eriä, jotka muodostuivat pääosin yhdistymisestä PURO Financen kanssa. Henkilöstökulut kasvoivat 6,3 miljoonaan euroon (5,5) PURO Financen henkilöstön siirtyessä Alisa-konsernin palvelukseen. Muut hallintokulut – sisältäen toimisto-, IT-, edustus- ja markkinointikuluja sekä konsultointiin liittyviä kustannuksia - olivat 4,9 miljoonaa euroa (4,5). Poistot ja arvonalentumiset olivat 1,3 miljoonaa euroa (0,8) ja liiketoiminnan muut kulut 0,3 (0,6) miljoonaa euroa. Lliiketoiminnan muut kulut sisältävät muun muassa viranomaismaksut. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat 5,5 miljoonaa euroa (5,4). Odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen tulosvaikutteinen muutos oli 0,6 miljoonaa euroa (1,3) tulosta parantava. Toteutuneet luottotappiot pienenivät 6,2 miljoonaan euroon (6,7). Tase ja rahoitus Konsernin taseen loppusumma kasvoi tilikaudella 450,6 miljoonaan euroon (312,4). Konsernin varat, 450,6 miljoonaa euroa, muodostuivat pääosin 279,4 miljoonan euron (129,4) käteisvaroista sekä asiakkaille myönnetyistä luotoista eli saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 143,7 miljoonaa euroa (166,4). Pankin keskeisiä aineettomia voimavaroja ovat henkilöstö, IT-järjestelmät ja strategiset kumppanuudet. Osa voimavaroista on kirjattu taseen liikearvoon ja aineettomiin hyödykkeisiin. Voimavarat ovat keskeisessä asemassa strategian toteuttamisessa. Aineettomat hyödykkeet 16,5 miljoonaa euroa (8,2) sisältävät liiketoimintahankinnoissa syntyneen 13,3 miljoonan euron (6,0) liikearvon, 2,3 miljoonaa euroa (2,2) aktivoituja tuotekehitysmenoja sekä 0,9 miljoonaa euroa (0,2) asiakassopimuksia. Tilikauden aikana * Tilikauden 2023 lukuja oikaistu ECL-varauksen osalta, ks. tarkemmin liite K2. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 13 aktivoitiin 0,6 miljoonaa euroa (0,7 miljoonaa euroa) tuotekehitysmenoja liittyen digitaalisten pankkipalveluiden kehittämiseen. Konsernin velat 413,9 miljoonaa euroa (286,7) koostuivat pääosin asiakkaiden talletuksista eli veloista yleisölle ja julkisyhteisöille 394,6 miljoonaa euroa (268,9). Talletuskannan kasvu edellisen vuoden lopusta oli 46,8 % (8,9). Konsernin oma pääoma kasvoi tilikaudella 36,7 miljoonaan euroon (25,7). Kasvusta 11,6 miljoonaa euroa tuli PURO Finance Oy:n hankinnan myötä. Lisäksi SVOP rahasto kasvoi loppuvuodesta henkilöstöannin myötä 0,3 miljoonalla eurolla ja suunnatulla annilla uudelle toimitusjohtajalle 0,2 miljoonalla eurolla. Riskit ja vakavaraisuus Alisa Pankki keskittyy vähittäispankkitoimintaan, ja tarjoaa valikoituja pankki- ja rahoituspalveluja henkilö- ja yritysasiakkaille oman taseensa kautta sekä yhteistyökumppaneidensa välityksellä. Alisa Pankki toimii jatkuvasti muuttuvassa markkinaympäristössä, mikä altistaa yhtiön liiketoimintaympäristössä tapahtuvista muutoksista ja yhtiön operatiivisesta toiminnasta johtuville riskeille. Riskienhallinnalla on Alisa Pankin toiminnassa keskeinen rooli liiketoiminnan johtamisen ja toimintaympäristön muutosten hallinnan näkökulmasta. Keskeiset riskilajit ovat luottoriski, operatiivinen riski, markkinariski ja likviditeettiriski. Riskienhallinta Riskienhallinnalla tarkoitetaan toimintaa, jonka avulla pyritään järjestelmällisesti kartoittamaan, tunnistamaan, analysoimaan ja ennalta ehkäisemään riskejä osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Tavoitteena on tukea strategian ja tulonmuodostuksen häiriötöntä toteutumista, varmistaa omien varojen riittävyys suhteessa riskipositioihin sekä varmistaa riskien oikea hinnoittelu kestävän kannattavuuden saavuttamiseksi. Riskienhallinnassa keskeisiä osa-alueita ovat luottoriski, markkinariski sisältäen korkoriskin, likviditeettiriski, sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi Yhtiön hallituksella on ensisijainen vastuu konsernin riskienhallinnasta. Hallitus on määrittänyt riskitason, jonka yhtiö on valmis hyväksymään strategisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Hyväksytty riskitaso perustuu riskinottohalukkuuden kehikkoon, johon pohjautuvat myös riskinottoa ohjaavat keskeiset periaatteet ja säännöt. Tavoitteena on riskinkantokyvyn riittävyyden varmistaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Riskinottoa hallitaan yhtiön hallituksen hyväksymillä periaatteilla ja limiiteillä. Alisa Pankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen yhtiölle vahvistamaan päämäärään ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintapolitiikkaan ja -ohjeisiin sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riskiraportointiin. Yhtiöllä ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden liian suuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä yhtiö niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Yhtiön hallitus asettaa riskinottohalukkuuden tason hyväksymällä riskialuekohtaiset riskistrategiat ja tarvittavat riskilimiitit ja seurantarajat. Riskistrategian toteutumista seurataan säännöllisesti riskilimiittien ja seurantarajojen valvonnalla ja raportoinnilla, jota suoritetaan liiketoiminnasta riippumattomasti. Yhtiö pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Yhtiön vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa yhtiön eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle hyväksymällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Riskien raportointikäytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön toiminnan luonteen ja laajuuden. Yhtiöön on perustettu liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot varmistamaan tehokkaan ja kattavan sisäisen valvonnan toteutuminen. Riippumattomat toiminnot • Riskienvalvontatoiminto • Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava Compliance-toiminto • Sisäisen tarkastuksen toiminto Riskienvalvonta, sääntelyn noudattamisen varmistaminen ja sisäinen tarkastus Riskienvalvontatoiminto valvoo päivittäistä liiketoimintaa ja liiketoimintayksiköille osoitettujen riskilimiittien noudattamista sekä riskinoton periaatteiden ja ohjeiden noudattamista. Riskienvalvontatoiminto raportoi havainnoistaan johtoryhmälle ja yhtiön hallitukselle. Riippumattoman riskienvalvonnan tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että yhtiön riskienhallinta on riittävällä tasolla suhteessa yhtiön liiketoiminnan laatuun, laajuuteen, monimuotoisuuteen ja riskeihin, ja että kaikki uudet ja olennaiset, aikaisemmin tunnistamattomat riskit, tulevat yhtiön liiketoimintojen riskienhallinnan piiriin. Compliance-toiminnon tarkoituksena on varmistaa sääntelyn noudattaminen yhtiössä tukemalla toimivaa johtoa ja liiketoimintayksiköitä lainsäädännön, viranomaismääräysten ja sisäisten ohjeiden soveltamisessa. Lisäksi Compliance-toiminto osallistuu sääntelyn * Tilikauden 2023 lukuja oikaistu ECL-varauksen osalta, ks. tarkemmin liite K2. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 14 puutteellista noudattamista koskevien riskien tunnistamiseen, hallintaan ja raportointiin. Riskienvalvontatoiminto ja compliance-toiminto toimivat suoraan toimitusjohtajan alaisina. Sisäinen tarkastus arvioi konsernin sisäisen valvontajärjestelmän toimivuutta, toimintojen tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta sekä ohjeiden noudattamista tarkastuksin, jotka perustuvat yhtiön hallituksen vuosittain vahvistamaan sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelmaan. Riskiasema Alisa Pankin liiketoiminnan riskit muodostuvat pääosin luotto- ja vastapuoliriskistä sekä operatiivisista riskeistä. Lisäksi liiketoimintaan liittyy pankin rahoitustaseen korkoriskistä pääosin muodostuvaa markkinariskiä. Lähiajan merkittävimmät riskit liittyvät taloudellisen toimintaympäristön epävarmuustekijöihin, kuten korkotason ja inflaation kehitykseen, jotka ovat heikentäneet kotitalouksien ostovoimaa sekä haastavat PK-yritysten kannattavuutta ja investointihalua. Epävarmuustekijät voivat heijastua Alisa Pankin liiketoimintaan volyymien ja luottotappioiden epäsuotuisana kehityksenä. Alisa Pankin kolmannen toimintavuoden aikana luottokanta pieneni edellisvuodesta, ja suhteellinen luottoriskiasema on pysynyt vakaana. Alisa Pankin asiakkaita ovat sekä yksityis- että PK-yritysasiakkaat. Hajautetun asiakaskunnan myötä yksittäisten suurten asiakasriskien merkitys on vähäinen. Tilikauden lopun tilanteessa yhtiöllä oli yksi vastuu, jonka määrä oli 10 prosenttia Tier 1 omista varoista. Vastuun vakuutena ovat rahoitetut myyntilaskusaatavat. Luottokanta ennen luottotappiovarausten vähentämistä oli 149,5 (172,9) miljoona euroa tilikauden päättyessä. Luottokannan järjestämättömien luottojen määrä hieman laski edellisvuoteen verrattuna. Järjestämättömien saamisten määrä oli katsauskauden lopussa 7,1 miljoonaa (7,2) euroa. Järjestämättömiä saamisia suhteessa lainoihin ja ennakkomaksuihin kuvaava NPL-suhde oli 4,8 (4,2) prosenttia katsauskauden lopussa. Katsauskauden lopussa luottokannan vastuista järjestämättömiä lainanhoitojoustollisia saamisia oli 1,5 (0,4) miljoonaa euroa. Terveitä lainanhoitojoustollisia oli 0,6 (0,7) miljoonaa euroa. Yli 30 päivää mutta alle 90 päivää maksuviiveellisiä lainasaamisia oli koko lainakannasta noin 3,5 (3,5) prosenttia. Yli 90 päivää maksuviiveellisten osuus oli 3,1 (3,0) prosenttia. Markkinariski muodostuu pääosin rahoitustaseen korkoriskistä sekä vähäisestä valuuttariskistä. Rahoitustaseen korkoriski koostuu pääosin varojen ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja maturiteettien eroista. Yhtiöllä on kiinteäkorkoisia pitkäaikaisempia luottoja tällä hetkellä noin kymmennesosa luottokannasta. Uusi luotonanto on pääosin vaihtuvakorkoista ja sidottu 3 kuukauden euriboriin. Markkinakorkojen voimakkaat muutokset korostavat korkoriskin hallinnan tärkeyttä. Yhtiö seuraa korkoriskin kehitystä jatkuvasti muun muassa taseen nykyarvon ja korkokatteen muutoksen herkkyysanalyysin kautta. Mikäli korkotaso nousisi kahden prosenttiyksikön verran, yhtiön omien varojen taloudellinen arvo nousisi positiivisen tuloskehityksen myötä 2,7 prosenttia perustuen 31.12.2024 tilanteeseen. Mikäli korkotaso laskisi kahden prosenttiyksikön verran, omien varojen taloudellinen arvo laskisi 3,4 prosenttia. Mikäli korot nousisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen 1,70 miljoona euroa, joka on 8,5 prosenttia ydinpääomasta. Mikäli korot laskisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen -1,74 miljoonaa euroa, joka on -8,6 prosenttia ydinpääomasta. Vakavaraisuuden hallinta Alisa Pankin vakavaraisuuden hallinnan tavoitteena on yhtiön pääoman riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi kaikki toimintansa kannalta merkitykselliset riskit ja näiden pohjalta mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan kokonaisriskiasemaa. Vakavaraisuuden hallintaprosessilla on keskeinen rooli kokonaisriskiaseman määrittelyssä. Vakavaraisuuden hallintaprosessi perustuu vakavaraisuussääntelyn Pilari I mukaisiin pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten rahoitustaseen korkoriskiin ja liiketoimintariskiin. Sisäisessä arviointiprosessissaan yhtiö arvioi pääoman määrän, joka riittää kattamaan myös Pilari I:n ulkopuolisista riskeistä syntyvät odottamattomat tappiot. Yhtiön hallituksella on kokonaisvastuu vakavaraisuudenhallinnasta. Yhtiön hallitus vahvistaa yleiset periaatteet vakavaraisuuden hallintaprosessin järjestämisestä. Hallitus vahvistaa riskistrategiat ja määrittää tavoitetasot pääomalle, joka kattaa kaikki liiketoiminnasta ja toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit. Hallitus käy vuosittain läpi yhtiön vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä määrittää riskeille rajat. Vakavaraisuusasema ja omat varat Vakavaraisuuslaskennassa Alisa Pankki soveltaa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisten riskien osalta perusmenetelmää. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 15 Pankkien kokonaispääomavaatimus muodostuu lakisääteisestä Pilari I mukaisesta vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksesta 8,0 prosenttia sekä luottolaitoslain mukaisesta kiinteästä lisäpääomavaateesta 2,5 prosenttia. Finanssivalvonta asetti yhden prosentin suuruisen järjestelmäriskipuskurivaatimuksen suomalaisille pankeille pankkisektorin riskinkantokyvyn vahvistamiseksi ja se tuli voimaan 1.4.2024. Vaatimus tulee kattaa konsolidoidulla ydinpääomalla. Finanssivalvonta asetti Alisa Pankille valvojan arviointiprosessiin (SREP) perustuvan harkinnanvaraisen lisäpääomavaatimuksen (Pilari 2, P2R) suuruudeltaan 2,25 prosenttia. Se tulee täyttää siten, että lisäpääomavaatimuksesta vähintään kolme neljäsosaa on oltava ensisijaista pääomaa, josta vähintään kolme neljäsosaa on oltava ydinpääomaa (CET1) EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaisesti. Harkinnanvarainen lisäpääomavaatimus on voimassa toistaiseksi 31.12.2024 alkaen, kuitenkin enintään 31.12.2027 asti. Tilikauden lopussa konsernin kokonaisvakavaraisuussuhde oli 17,6 prosenttia, ylittäen pankin kokonaispääomavaatimuksen (13,75 prosenttia). Ydinvakavaraisuussuhde oli 14,6 prosenttia, ylittäen ydinpääomasuhdevaatimuksen 9,27 prosenttia sekä ensisijaisen pääomanvaatimuksen 11,19 prosenttia. Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne oli vahva ja koostui ydinpääomasta (CET 1) sekä toissijaisesta pääomasta (Tier 2). Konsernin omat varat (TC) olivat 23,5 miljoonaa euroa: ensisijainen pääoma (T1) 20,1 miljoonaa euroa oli kokonaisuudessaan ydinpääomaa (CET1) ja toissijainen pääoma (T2) 3,4 miljoonaa euroa koostui debentuurilainasta. Alisa Pankin vähimmäisomavaraisuusaste oli katsauskauden lopussa 4,6 prosenttia. Vakavaraisuusasetukseen tulee muutos, joka astuu voimaan vuoden 2025 alusta. Alisa Pankki on arvioinut tilanteen 31.12.2024 luvuilla laskettuna, että muutos tulee parantamaan pankin vakavaraisuussuhdelukua. ALISA PANKIN KOKONAISPÄÄOMAVAADE 31.12.2024 Lisäpääomavaatimukset Pilari 1 vähimmäis-pääomavaade Kiinteä lisäpääoma- vaade Järjestelmä- riskipuskuri Pilari 2 (SREP) lisäpääomavaade Pääomavaade yhteensä Pääoma % M€ % % % M€ % M€ CET1 4,50 % 6,00 2,50 % 1,00 % 1,27 % 1,69 9,27 % 12,36 AT1 1,50 % 2,00 0,42 % 0,56 1,92 % 2,56 T2 2,00 % 2,67 0,56 % 0,75 2,56 % 3,1 Yhteensä 8,00 % 10,67 2,50 % 1,00 % 2,25 % 3,00 13,75 % 18,34 VAKAVARAISUUSLASKELMAN PÄÄERÄT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Ydinpääoma ennen vähennyksiä 36 663 25 719 Vähennykset ydinpääomasta -16 534 -8 172 Ydinpääoma (CET1 yhteensä) 20 128 17 546 Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä 0 0 Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä 20 128 17 546 Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä 6 100 6 100 Vähennykset toissijaisesta pääomasta -2 694 -1 471 Toissijainen pääoma (T2) yhteensä 3 406 4 629 Riskipainotetut erät Luotto- ja vastapuoliriski 105 182 120 547 Markkinariski 803 853 Operatiivinen riski 27 387 25 138 Riskipainotetut erät yhteensä 133 372 146 538 Ydinpääomasuhde (CET 1), % 15,1 % 12,0 % Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % 15,1 % 12,0 % Vakavaraisuussuhde (TC), % 17,6 % 15,1 % * Tilikauden 2023 lukuja oikaistu ECL-varauksen osalta, ks. tarkemmin liite K2. VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTE 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Ensisijainen pääoma 20 128 17 546 Vastuiden kokonaismäärä 435 042 305 205 Vähimmäisomavaraisuusaste (LR), % 4,6 % 5,7 % ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 16 MAKSUVALMIUS JA PYSYVÄ VARAINHANKINTA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Maksuvalmius LCR-vaateen määrä (12kk keskiarvo) % 901 % 539 % Maksuvalmiuspuskuriin laskettavien likvidien varojen määrä (12 kk keskiarvo) 314 526 121 125 Likviditeetin ulosvirtausten määrä (12kk) 51 600 36 804 Likviditeetin sisäänvirtausten määrä (12 kk) 16 711 14 319 Likviditeetin nettovirtausten määrä (12kk) 34 890 22 486 Pysyvä varainhankinta Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus 387 502 267 461 Vaadittu pysyvä rahoitus 119 484 133 830 NSFR-suhdeluku % 324,3 % 199,9 % Maksuvalmius ja pysyvä varainhankinta Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä maksuvelvoitteitaan. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen maturiteettierosta. Likviditeetin riittävyys on varmistettu asettamalla yhtiön hallituksen määrittämä limiitti yhtiön kassavaroille. Yhtiö varautuu tulevien velkojen takaisinmaksuun rajoittamalla tarvittaessa lainanantoa tulevina vuosina ja varmistaa näin likviditeettiaseman. Yhtiön likviditeetti on pysynyt vuoden 2024 aikana vakaana ja hyvällä tasolla. Yhtiön maksuvalmiusvaatimus (LCR) oli tilikauden lopussa 897% prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia). Maksuvalmiuspuskurista 100 prosenttia oli erittäin korkean likviditeetin Level 1 -varoja, eli talletus Suomen Pankissa. Pysyvän varainhankinnan riittävyyttä mittaava NSFR-suhdeluku oli katsauskauden lopussa 324 prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia). Yhtiöllä ei ole liikkeeseen laskettuja joukkovelkakirjalainoja. Suurin osa varainhankinnasta koostuu vähittäistalletuksista eli yksityishenkilöiden ja pk-yritysten talletuksista. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 17 Yhtiökokous, hallitus, toimitusjohtaja ja tilintarkastaja Alisa Pankki Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 20.3.2024. Yhtiökokous vahvisti tilikauden 2023 tilinpäätöksen ja myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle ja toimitusjohtajan sijaiselle. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2023 ei makseta osinkoa. Yhtiökokous hyväksyi myös yhtiön toimielinten palkitsemisraportin vuodelta 2023. Alisa Pankki Oyj:n ylimääräinen yhtiökokous pidettiin 3.5.2024. Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään PURO Finance Oy:n hankintaan liittyvästä suunnatusta osakeannista. Suunnatussa osakeannissa annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 58 878 721 osaketta. Hallitus päätti suunnatusta annista ja uudet osakkeet (58 878 721 kpl) suunnattiin PURO Finance Oy:n yrityskauppaa edeltäville osakkeenomistajille heidän myymiensä PURO Finance Oy:n osakkeiden mukaisessa suhteessa. Tilikaudella 2024 yhtiön hallitukseen ovat kuuluneet seuraavat henkilöt: • Markku Pohjola (puheenjohtaja) • Johanna Lamminen (varapuheenjohtaja 20.3 alkaen) • Sami Honkonen • Tero Weckroth • Jukka Salonen ajalla 15.5. – 31.12.2024 • Sampsa Laine ajalla 10.6.- 30.11.2024 • Teuvo Salminen (varapuheenjohtaja) ajalla 1.1 – 20.3.2024 • Lea Keinänen ajalla 1.1. – 15.5.2024 • Jorma Pirinen ajalla 1.1.- 15.5.2024 Yhtiön pitkäaikainen toimitusjohtaja Teemu Nyholm jäi sairauslomalle äkillisen sairauskohtauksen vuoksi 8.4.2024 ja ilmoitti 8.7.2024, ettei ole enää käytettävissä toimitusjohtajan tehtävään. Ajalla 8.4.–30.11.2024 toimitusjohtajan tehtäviä hoiti toimitusjohtajan sijainen Juha Saari. Sampsa Laine on toiminut yhtiön toimitusjohtajana 1.12.2024 lähtien. Toimitusjohtajan sijaisena toimii Juha Saari. Tilintarkastajana toimii tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Tiia Kataja. Tilintarkastajan palkkiot maksetaan yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun perusteella. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 18 Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta Varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 4 416 609 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Osakemäärä vastaa noin 5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025 asti. Valtuutusta voidaan käyttää esimerkiksi mahdollisten yrityskauppojen ja avainhenkilöiden kannustinjärjestelmien toteuttamiseksi tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutuksen nojalla hankitut osakkeet voidaan luovuttaa muutoin edelleen, pitää yhtiöllä tai mitätöidä. Hallitus voi päättää kaikista muista omien osakkeiden hankkimisen ehdoista. Aiempi hallituksen valtuutus päättyi yhtiökokoukseen 20.3.2024. Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista, omien osakkeiden luovuttamisesta sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta. Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4 416 609 osaketta. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai luovuttaa yhtiön hallussa mahdollisesti olevia omia osakkeita. Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 5 % yhtiön kaikista osakkeista kokouskutsun päivän tilanteen perusteella. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta voi käyttää esimerkiksi yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, avainhenkilöiden kannustinjärjestelmän mukaisen kannustinpalkkion maksamiseen tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus sisältää lisäksi oikeuden päättää siitä, merkitäänkö osakkeen merkintähinta kokonaan tai osittain sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon taikka osakepääoman korotukseksi. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025 asti. Aiempi hallituksen valtuutus päättyi yhtiökokoukseen 20.3.2024. Osakkeet ja osakkeenomistajat Alisa Pankin osake Alisa Pankki Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalle kaupankäyntitunnuksella ALISA. Yhtiön osakemäärä joulukuun lopussa oli 150 031 563 kappaletta (88 332 182 osaketta 31.12.2023). Osakemäärä kasvoi 58 878 721 kappaleella PURO Finance Oy:n hankinnan myötä 15.5.2024. Tämän lisäksi osakemäärä kasvoi loppuvuonna 1 738 152 osakkeella suunnatun henkilöstöannin myötä sekä 1 082 508 osakkeella uudelle toimitusjohtajalle suunnatun annin myötä. Yhtiön osakepääoma oli joulukuun lopussa 18,3 miljoonaa euroa. Alisa Pankin hallussa olevien osakkeiden lukumäärä oli vuoden lopussa 14 081 kappaletta. Alisa Pankki Oyj:n osakkeen päätöskurssi katsauskauden viimeisenä kaupankäyntipäivänä 30.12.2024 oli 0,167 euroa. Alisa Pankin katsauskauden alin kaupankäyntikurssi oli 0,16 euroa ja ylin 0,26 euroa. Alisa Pankin markkina-arvo vuoden lopussa oli 25,1 miljoonaa euroa. Kymmenen suurinta osakkeenomistajaa Osakkeenomistajien omistustiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään osakasluetteloon 31.12.2024. Osakemäärä yhteensä % osuus osakemäärästä 1. Evli Oyj 15 288 303 10,19 % 2. Taaleri Oyj 15 288 303 10,19 % 3. Kempinvest Oy 13 392 003 8,93 % 4. Heikki Vaiste 8 247 384 5,50 % 5. Mininvest Oy 7 296 139 4,86 % 6. Oy Scripo Ab 5 500 000 3,67 % 7. TN Ventures Oy 5 497 354 3,66 % 8. Saxo Bank A/S 5 429 954 3,62 % 9. Oy Prandium Ab 4 754 100 3,17 % 10. Veikko Laine Oy 4 624 489 3,08 % ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 19 Tilikauden alussa konsernin muodostivat emoyhtiö Alisa Pankki Oyj ja sen täysin omistamat tytäryhtiöt Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy, Fellow Finance Estonia OÜ, Fellow Finance Deutschland GmbH, Fellow Finance Česko s.r.o. Toukokuussa 2024 PURO Finance Oy:stä sekä PURO Finance SPV 1 Oy:stä tuli Alisa-konsernin 100 prosenttisesti omistettuja tytäryhtiöitä. Konsernin rakennetta yksinkertaistettiin tilikauden aikana. Keväällä 2024 Lainaamo Oy fuusioitiin Alisa Pankki Oyj:hin ja Fellow Finance Estonia lopetti toimintansa. Marraskuussa 2024 Mobify Invoices Oy ja PURO Finance Oy fuusioitiin emoyhtiöön. Lainaamo Oy:llä, Fellow Finance Estonia OÜ:llä ja Fellow Finance Česko s.r.o:lla ei ollut aktiivista liiketoimintaa tilikauden aikana. Konsernin palveluksessa oli joulukuun 2024 lopussa 80 henkilöä (12/2023: 78). Suomessa työskenteli 77 henkilöä (76) Helsingin ja Turun toimipisteissä, ja muissa toimintamaissa yhteensä 3 (2) henkilöä. Konsernirakenne, henkilöstö ja toimipaikat Alisa Pankki julkaisee vuosikertomuksen kanssa samanaikaisesti selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sekä palkitsemisraportin linkki. Hallinnointijärjestelmä, palkitsemispolitiikka ja -raportti Tilikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa. Olennaiset tapahtumat tilikauden jälkeen ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 20 Muutosten vuoden jälkeen Alisa Pankki toteuttaa tilikaudella 2025 uudistunutta strategiaa ja kehittää edelleen BaaS-kumppanuuksia. Yleisessä taloustilanteessa on nähtävissä alustavia positiivisia merkkejä, vaikka toimintaympäristön kehitykseen liittyy edelleen epävarmuutta. Jatkuessaan taloustilanteen elpyminen yhdessä pankin uudistuneen strategian toteuttamisen kanssa tukevat pankin tuottokasvua alkaneen tilikauden aikana. Edellä mainituista syistä sekä laskurahoitusliiketoiminnan vuosisyklin vaikutuksesta suotuisa kehitys painottuu loppuvuoteen. Vuoden 2024 jälkimmäisen puoliskon tulos ennen kertaeriä ja veroja kuvastaa uudistuneen Alisan taloudellista nykytilaa. Vuoden 2025 tuloksen ennen kertaeriä ja veroja arvioidaan kehittyvän positiivisesti nykytilaan nähden. Taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle Alisa Pankin hallitus on vahvistanut yhtiölle seuraavat strategian mukaiset keskipitkän aikavälin (2024-2027) tavoitteet: • Tuottojen kasvu: keskimäärin 20 prosentin liiketoiminnan tuottojen vuotuinen kasvu strategiakaudella • Kannattavuus: yli 15 prosentin oman pääoman tuotto 2027 loppuun mennessä • Toiminnan tehokkuus: alle 50 prosentin kulu-tuottosuhde 2027 loppuun mennessä • Vakavaraisuus: 16 prosentin vakavaraisuussuhde läpi strategiakauden Näkymät vuodelle 2025 Alisa Pankki keskittyy kannattavaan kasvuun ja liiketoiminnan kehittämiseen vakavaraisuustavoitteen puitteissa. Yhtiö ei suunnittele jakavansa osinkoa lyhyellä tai keskipitkällä aikavälillä. Tilikauden 2024 päättyessä emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma oli 2 338 694,37 euroa. Yhtiön hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2024 ei jaeta osinkoa. Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidetään Helsingissä 20.3.2025. Tilinpäätös ja toimintakertomus ovat yleisön saatavilla viikolla 9. Helsingissä 14.2.2025 Hallitus Alisa Pankki Oyj Hallituksen voitonjakoehdotus ja yhtiökokous ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 21 Tunnuslukujen laskentakaavat Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa = Tilikauden tulos x 100 Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä ajanjakson aikana Oikaistu osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimentamaton, euroa = Oikaistu tilikauden tulos x 100 Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä ajanjakson aikana IFRS:n mukaiset tunnusluvut Luottokanta, lainakanta Luottokannan bruttokirjanpitoarvo, joka lasketaan vähentämällä taseen saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä odotettavissa olevien luottotappioiden varaus. Kulu-tuottosuhde, % = Liiketoiminnan kulut yhteensä x 100 Tuotot yhteensä Oman pääoman tuotto (ROE), % = Tilikauden tulos x 100 Oma pääoma keskimäärin Luottotappioiden osuus luottokannasta, % = Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot x 100 Luottokanta tilikauden lopussa Tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja = Tulos ennen veroja +/– kertaluonteiset erät * * Alisa Pankki määrittelee kertaluonteisiksi eriksi tuotot ja kulut, jotka eivät todennäköisesti toistu. Kertaluonteisiin eriin sisällytetään muun muassa: • irtisanomis- ja liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut • liikearvojen sekä omaisuuserien kertaluonteiset alakirjaukset (pl. lainasaatavakannan luottotappiot) • kertaluonteiset myyntivoitot ja -tappiot • liiketoimintojen hankinnoista muodostuvat tulosvaikutteiset erät (pl. lainasaatavakannan ostot ja myynnit) Vaihtoehtoiset tunnusluvut Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % = Maksuvalmiuspuskuri x 100 Nettoulosvirtaukset 30 päivän sisällä Vakavaraisuussuhde (TC), % = Omat varat yhteensä (TC) x 100 Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) Ydinpääomasuhde (CET1), % = Ydinpääoma (CET1) x 100 Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) Vähimmäisomavaraisuusaste, % = Ensisijainen pääoma (T1) x 100 Vastuiden määrä Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR), % = Pysyvä varainhankinta x 100 Pysyvän varainhankinnan vaade EU:n vakavaraisuussääntelyn (CRR) mukaiset tunnusluvut ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 22 Konsernin tuloslaskelma .................................................................................................... 23 Konsernin laaja tuloslaskelma ........................................................................................... 23 Konsernin tase ................................................................................................................ ...... 24 Konsernin oman pääoman muutoslaskelma ..................................................................25 Konsernin rahavirtalaskelma .............................................................................................. 26 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot K1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................................ 27 K2. Aiemmin raportoitujen vuoden 2023 lukujen korjaukset .....................................36 K3. Liiketoimintojen yhdistäminen .................................................................................. 37 K4. Konsernin riskienhallinta ............................................................................................ 38 K5. Korkokate ........................................................................................................................ 46 K6. Nettopalkkiotuotot ........................................................................................................ 46 K7. Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot ........................................................47 K8. Liiketoiminnan muut tuotot ........................................................................................ 48 K9. Henkilöstökulut .............................................................................................................. 48 K10. Muut hallintokulut ...................................................................................................... 53 K11. Poistot ja arvonalentumiset ...................................................................................... 53 K12. Liiketoiminnan muut kulut ........................................................................................ 53 K13. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot ...................................................54 K14. Tuloverot ....................................................................................................................... 58 K15. Osakekohtainen tulos ................................................................................................ 59 K16. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot .......................................60 K17. Käteiset varat ............................................................................................................... 61 K18. Saamiset luottolaitoksilta .......................................................................................... 61 K19. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ......................................................................61 K20. Aineettomat hyödykkeet ...........................................................................................62 K21. Aineelliset hyödykkeet ............................................................................................... 63 K22. Muut varat ....................................................................................................................64 K23. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ........................................................................64 K24. Verosaamiset ja -velat ................................................................................................ 64 K25. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ..............................................................................64 K26. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ..................................... 64 K27. Muut velat ................................................................................................................. ....64 K28. Siirtovelat ja saadut ennakot .................................................................................... 64 K29. Oma pääoma ................................................................................................................ 65 K30. Taseen ulkopuoliset sitoumukset ............................................................................65 K31. Saadut vakuudet ......................................................................................................... 65 K32. Konsernirakenne ......................................................................................................... 65 K33. Liiketapahtumat lähipiirin kanssa ...........................................................................66 K34. Olennaiset tapahtumat kauden jälkeen .................................................................66 Konsernin tilinpäätös ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 23 1 000 EUROA Liite 2024 2023 oikaistu Korkotuotot 29 535 20 071 Korkokulut -14 460 -5 314 Korkokate K5 15 075 14 757 Palkkiotuotot 2 981 3 180 Palkkiokulut -1 166 -1 395 Nettopalkkiotuotot K6 1 815 1 785 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot K7 -14 32 Liiketoiminnan muut tuotot K8 115 126 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 16 991 16 701 Henkilöstö- ja hallintokulut Henkilöstökulut K9 -6 304 -5 481 Muut hallintokulut K10 -4 908 -4 513 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä K11 -1 284 -831 Liiketoiminnan muut kulut K12 -285 -572 Liiketoiminnan kulut yhteensä -12 781 -11 398 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot K13 -5 527 -5 443 Tulos ennen veroja -1 317 -140 Tuloverot K14 113 3 Tilikauden voitto (tappio) -1 204 -138 Tilikauden tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille -1 204 -138 1 000 EUROA Liite 2024 2023 oikaistu Tilikauden tulos -1 204 -138 Muut laajan tuloksen erät: Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Muuntoerot 0 -1 Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen 0 -1 Tilikauden laaja tulos -1 204 -139 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille -1 204 -139 Emoyrityksen omistajille kuuluva osakekohtainen tulos K15 Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa -0,01 0,00 Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa -0,01 0,00 Konsernin laaja tuloslaskelmaKonsernin tuloslaskelma ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 24 Konsernin tase 1 000 EUROA Liite 2024 2023 oikaistu Varat Käteiset varat K17 279 361 129 364 Saamiset luottolaitoksilta K18 8 701 5 461 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * K19 143 711 166 438 Aineettomat hyödykkeet K20 16 517 8 169 Aineelliset hyödykkeet K21 814 516 Muut varat K22 865 1 857 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot K23 388 346 Tuloverosaamiset K24 229 243 Laskennalliset verosaamiset K24, K14 17 3 Varat yhteensä 450 604 312 398 1 000 EUROA Liite 2024 2023 oikaistu Velat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille K25 394 639 268 864 Velat joilla on huonompi etuoikeus K26 kuin muilla veloilla 6 218 6 210 Muut velat K27 4 312 5 551 Siirtovelat ja saadut ennakot K28 8 618 6 054 Laskennallinen verovelka K14, K24 155 0 Velat yhteensä 413 942 286 679 Oma pääoma K29 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 18 289 18 289 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31 985 19 917 Muuntoero 14 14 Kertyneet voittovarat -13 625 -12 501 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 36 663 25 719 Velat ja oma pääoma yhteensä 450 604 312 398 ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 25 Konsernin oman pääoman muutoslaskelma Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman Kertyneet Oma pääoma 1 000 EUROA Osakepääoma rahasto Muuntoerot voittovarat yhteensä Oma pääoma 1.1.2024 18 289 19 917 14 -12 501 25 719 Tilikauden tulos - - - -1 204 -1 204 Muut laajan tuloksen erät - - - - - Tilikauden laaja tulos - - - -1 204 -1 204 Yrityshankinta - 11 599 - - 11 599 Osakeanti - 469 - - 469 Muut muutokset - - - -5 -5 Osakeperusteiset maksut - - - 84 84 Oma pääoma 31.12.2024 18 289 31 985 14 -13 625 36 663 ** Fellow Finance Deutschland GmbH:n 2023 tulos muuttui -5 teuroa vuoden 2023 tulosjulkistuksen jälkeen kirjanpitojen lopullisen valmistumisen myötä. Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Sijoitetun vapaan Kertyneet oman pääoman voittovarat/ Oma pääoma 1 000 EUROA Osakepääoma rahasto Muuntoerot oikaistu yhteensä/oikaistu Oma pääoma 1.1.2023 18 286 19 917 17 -12 233 25 985 Tilikauden tulos - - - -138 -138 Muut laajan tuloksen erät - - -1 - -1 Tilikauden laaja tulos* - - -1 -138 -139 Muut muutokset 3 - - -145 -142 Osakeperusteiset maksut - - - 15 15 Oma pääoma 31.12.2023 18 289 19 917 14 -12 501 25 719 *** Tilinpäätöksessä 2023 on tehty seuraavien erien osalta korjaukset vuoden 2023 kertyneitä voittovaroja vasten. Fellow Finance Deutschland GmbH:n ja Lainaamo Oy:n vuoden 2022 tulokset muuttuivat yhteensä -18 teuroa vuoden 2022 tulosjulkistuksen jälkeen kirjanpitojen lopullisen valmistumisen myötä. Taseessa havaittiin olevan jo ajalta ennen Alisa Pankin muodostamista laskennallista verosaatavaa 127 teuroa, jota ei voi hyödyntää. Vanhoista osakepalkitsemisjärjestelmistä oli jäänyt taseeseen 116 teuroa, joka olisi pitänyt kirjata alas viimeistään vuonna 2022. Jos korjaukset olisi tehty vuoden 2022 tuloslaskelmaan olisi vuoden 2022 tulos parantunut yhteensä 16 teuroa. Loppuosa korjauksista olisi kirjattu vuoden 2022 kertyneitä voittovaroja vasten. Muissa muutoksissa on lisäksi 101 teuroa vuonna 2023 purkautuneista osakepalkitsemis - järjestelmistä. Lisäksi muut muutokset pitää sisällään edellisten tilikausien oikaisun osakepääomaan (3 teur). ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 26 1 000 EUROA 2024 2023 oikaistu Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto (tappio) * -1 204 -138 Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta Poistot ja arvonalentumiset 1 284 684 Luottotappiot * 5 418 5 803 Tuloverot 113 3 Muut oikaisut 200 -101 Tuloksen oikaisut yhteensä 7 016 6 389 Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutosta 5 812 6 252 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 43 075 -17 586 Muut varat 973 -346 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 125 775 22 055 Muut velat -5 288 -1 235 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 170 347 9 140 Konsernin rahavirtalaskelma 1 000 EUROA 2024 2023 oikaistu Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin -23 -2 Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -562 -744 Aineellisten hyödykkeiden myynti 35 0 Tytäryhtiöiden myynnit 0 109 Tytäryhtiöiden hankinnat vähennettynä hankituilla rahavaroilla 2 106 0 Investointien rahavirta yhteensä 1 556 -637 Rahoituksen rahavirta Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat -5 230 0 Velat luottolaitoksille -13 573 0 Maksullinen suunnattu osakeanti 469 0 Vuokrasopimusvelkojen maksut -331 -147 Rahoituksen rahavirta yhteensä -18 666 -147 Rahavarojen nettomuutos 153 237 8 356 Rahavarat tilikauden alussa 134 825 126 469 Rahavarat tilikauden lopussa 288 063 134 825 Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: Käteiset varat 279 361 129 364 Saamiset luottolaitoksilta 8 701 5 461 Yhteensä 288 063 134 825 Rahavirtalaskelmaa koskevat lisätiedot Saadut korot 27 772 23 342 Maksetut korot -4 162 -3 136 ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 27 K1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet Yrityksen perustiedot Alisa Pankki Oyj (”Alisa Pankki” tai ”Yhtiö”) on suomalainen sujuvamman arjen digitaalinen pankki. Yhtiön visio on tarjota markkinoiden saumattomimmat valitut pankki- ja rahoituspalvelut kumppanuuksien kautta niihin arjen digitaalisiin kanaviin, joissa asiakkaat päivittäin asioivat. Kohdeasiakkaitamme ovat pienet yritykset, talletusasiakkaat ja kumppanit. Alisa Pankki -konsernin rakenne on muuttunut tilikauden aikana. Tilikauden alussa konsernin muodostivat emoyhtiö Alisa Pankki Oyj ja sen täysin omistamat tytäryhtiöt Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy, Fellow Finance Estonia OÜ, Fellow Finance Deutschland GmbH, Fellow Finance Česko s.r.o. ja PURO Finance Oy sekä PURO SPV Finance 1 Oy 15.5.2024 lähtien. Lainaamo Oy fuusioitiin Alisa Pankki Oyj:hin 15.5.2024 ja Fellow Finance Estonia lopetti toimintansa keväällä 2024. Mobify Invoices Oy ja PURO Finance Oy fuusioitiin emoyhtiöönsä Alisa Pankki Oyj:hin 30.11.2024. Lainaamo Oy:llä, Fellow Finance Estonia OÜ:llä ja Fellow Finance Česko s.r.o:lla ei ollut aktiivista liiketoimintaa tilikauden aikana. Alisa Pankilla on toimintansa harjoittamiseen Finanssivalvonnan myöntämä luottolaitoksen toimilupa sekä Saksassa luotonvälityslisenssi (Kreditvermittelungslizens). Alisa Pankki Oyj tarjoaa palveluitaan Ruotsiin ja Tanskaan rajan yli toimilupansa mahdollistamana. Alisa Pankki Oyj on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla. Yhtiön pääkonttori sijaitsee osoitteessa Bulevardi 21 A, 00180 HELSINKI. Yhtiön kotivaltio on Suomi ja kotipaikka Helsinki. Yhtiön oikeudellinen muoto on julkinen osakeyhtiö. Y-tunnus on 0533755-0. Jäljennökset tilinpäätöksestä ja puolivuosikatsauksesta ovat saatavilla pankin verkkosivuilla www.alisapankki.fi. Laatimisperusta Konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa käyttöön sovellettavaksi hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards (IFRS) mukaisesti ja tilinpäätöstä laadittaessa on sovellettu tilikauden 2024 lopussa voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot sisältävät myös Suomen kirjanpito- ja osakeyhtiölainsäädännön mukaisia vaatimuksia sekä viranomaismääräysten täydentävät vaatimukset. Alisa Pankki esittää taloudelliset tiedot Finanssivalvonnan luottolaitosten taloudelliselle raportoinnille asettamien määräysten ja ohjeiden mukaisesti. Hallitus hyväksyi tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen kokouksessaan 14.2.2025, ja ne julkaistaan viimeistään 28.2.2025. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. Konsernitilinpäätös on laadittu 12 kuukauden ajalta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024. Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu takautuvasti IAS 8 standardin mukaisesti joulukuussa sekä kesäkuussa 2023 tapahtuneiden järjestelmäteknisten laskentavirheiden vuoksi. Konsernitilinpäätöksen luvut on esitetty tuhansissa euroissa, ellei toisin mainita ja luvut on pyöristetty lähimpään tuhanteen, joten yksittäisten lukujen summa voi poiketa esitetystä kokonaismäärästä. Uudet laadintaperiaatteet Kauden aikana ei ole tullut voimaan uusia standardeja, jotka vaikuttaisivat Alisa Pankin tilinpäätökseen. Vuonna 2027 tulee voimaan uusi IFRS 18 Tilinpäätöksen esittämistapa ja tilinpäätöksessä esitettävät tiedot -standardi, joka korvaa IAS 1 -standardin, joka muuttaa erityisesti tuloslaskelman esittämistapaa siten, että tuotot ja kulut ryhmitellään kuuluviksi liiketoiminnan, investointien ja rahoituksen ryhmiin ja standardi myös lisää esitettäviä tunnuslukuja. Taloudellisten tietojen laadinnassa on noudatettu samoja laadintaperiaatteita ja laskentamenetelmiä kuin 31.12.2023 päättyneen tilikauden konsernitilinpäätöksen laadinnassa. Yhdistelyperiaatteet Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön lisäksi kaikki ne yhtiöt, joissa Alisa Pankki Oyj:llä on määräysvalta (tytäryhtiöt). Alisa Pankki Oyj:llä on määräysvalta yhtiössä, kun se altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy vaikuttamaan saamansa tuoton määrään käyttämällä sijoituskohdetta koskevaa valtaansa. Määräysvalta syntyy äänivallan perusteella. Tytäryhtiöiden tilinpäätökset oikaistaan tarvittaessa vastaamaan konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteita. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 28 Segmenttiraportointi Alisa Pankilla on vain yksi raportoitava toimintasegmentti. Raportoitu segmentti kattaa koko konsernin ja segmenttiluvut ovat yhdenmukaisia Alisa Pankki -konsernin lukujen sekä johdon raportoinnin kanssa. Valuuttakurssit ja ulkomaiset konserniyritykset Konsernitilinpäätös esitetään euroina, emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutassa. Kansainvälisten toimintojen merkitys konsernin taloudelliseen asemaan on vähäinen. Tilikauden aikana konsernilla oli aktiivista liiketoimintaa ulkomailla Saksassa, Tanskassa ja Ruotsissa. Konsernitilinpäätöksessä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden keskikurssilla ja taseet tilinpäätöspäivän valuuttakurssilla. Laajan tuloksen ja taseen eri valuuttakursseista johtuva keskikurssiero kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryhtiöiden yhdistelystä johtuvat muuntoerot ja hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Rahoitusvarat ja -velat Konsernin rahoitusvarat ja -velat arvostetaan ja luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti. Rahoitusvarojen luokittelu Konsernin seuraavat rahoitusvarat on luokiteltu jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaksi: • Käteiset varat • Saamiset luottolaitoksilta • Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Konsernilla ei ole käypään arvoon laajan tuloksen kautta kirjattavia rahoitusvaroja eikä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja. Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen perustuvat liiketoimintamalliin sekä rahavirtaominaisuuksien arviointiin (SPPI-testi). Liiketoimintamallien arviointi Alisa Pankki on määrittänyt rahoitusinstrumentteihin soveltamansa liiketoimintamallit niiden käyttötarkoituksen mukaisesti. Liiketoimintamalli heijastaa, millä tavoin rahoitusinstrumenttien ryhmää hallinnoidaan liiketoimintayksikössä taloudellisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Liiketoimintamallia ei arvioida instrumenttikohtaisesti, vaan se perustuu johdon arvion mukaan ryhmiteltyihin rahoitusvarojen luokkiin. Alisa Pankin määrittämät liiketoimintamallit perustuvat siihen, kuinka yhtiö hallitsee rahoitusvarojen luokkaa ja onko hallinnan tarkoituksena rahoitusvarojen pitäminen rahavirtojen keräämiseksi, niiden pitäminen kaupankäyntitarkoituksessa vai molemmat. Alisa Pankki soveltaa rahoitusvaroihin liiketoimintamallia, jonka mukaan rahoitusinstrumentteja hallinnoidaan sopimusperäisten rahavirtojen keräämiseksi. SPPI-testi (Solely payment of principal and interest) SPPI-testissä arvioidaan rahoitusvaran sopimukseen perustuvia rahavirtaominaisuuksia ja jotta rahavirrat läpäisevät SPPI-testin, niiden tulee olla yksinomaan pääoman ja koron maksua. Alisa Pankki arvioi rahoitusvarojen sopimusehtoja tunnistaakseen, läpäisevätkö ne SPPI-testin. Rahoitusvarojen sopimusehtojen sisältäessä muita ehtoja, jotka eivät liity esimerkiksi pääasialliseen lainajärjestelyyn ja jotka eivät muodostu pelkästään pääoman takaisinmaksusta ja koron maksusta jäljellä olevalle pääomalle, rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Jos rahoitusvara ei läpäise SPPI-testiä, tulee sopimusehtojen johtaa suurempaan kuin vähäiseen altistumiseen riskeille tai volatiliteetille sopimukseen perustuvissa rahavirroissa. Alisa Pankin rahoitusvarat läpäisevät SPPI-testin ja niiden sopimusehdot täyttävät SPPI-kriteerit. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, jos erää pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on rahoitusvarojen hallussapito sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi, ja rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja koron maksua. Tällaisia Alisa Pankissa ovat asiakkaille myönnetyt lainat sekä ostetut vertaislainaportfoliot. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat merkitään alun perin kirjanpitoon kirjattaessa käypään arvoon, johon sisällytetään hankinnasta välittömästi aiheutuneet menot, kuten lainanvälittäjien komissiot. Lainanmyöntötapahtumaan kiinteästi liittyviä palkkiotuottoja peritään ainoastaan osassa yrityslainoista. Niiden merkitys on vähäinen eikä niitä sen vuoksi sisällytetä rahoitusvaran käypään arvoon, vaan tuloutetaan palkkiotuottona. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 29 Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen erät arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Tämä tarkoittaa sitä korkokantaa, jolla rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana juoksuaikana saatavaksi tai suoritettavaksi arvioidut vastaiset maksut tulevat diskontatuiksi rahoitusinstrumentin nettokirjanpitoarvoon. Kirjanpitoarvoa korjataan luottotappiovarauksella odotettavissa olevien luottotappioiden arvostusmallilla. Rahoitusvarojen uudelleenluokittelu ja taseelta pois kirjaaminen Rahoitusinstrumenttien uudelleenluokittelu tehdään ainoastaan siinä tapauksessa, että liiketoimintayksikön liiketoimintamalli muuttuu oleellisesti. Rahoitusvarat ja -velat kirjataan kaupankäyntipäivän mukaan. Aiemmin kirjattuja tuottoja ja tappioita ei muuteta jälkikäteen. Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan taseesta pois silloin, kun erän rahavirtoihin sopimusperusteiset oikeudet lakkaavat olemasta, sopimus päättyy tai erä siirretään toiselle osapuolelle ja siirto täyttää taseesta pois kirjaamisen edellytykset. Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitetään nettomääräisenä taseessa vain silloin, kun netottamiseen on laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen ja velka suorittaa samanaikaisesti. Konsernin taseessa ei ole netotettuja eriä. Rahoitusvelkojen luokittelu Konsernin seuraavat rahoitusvelat on luokiteltu jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaksi: • Velat yleisölle ja julkisyhteisöille • Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat • Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Alisa Pankilla ei ole käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvelkoja. Rahoitusvelkojen kirjaaminen pois taseesta Yhteisön on poistettava rahoitusvelka tai sen osa taseestaan vain silloin, kun velka on lakannut olemasta eli kun sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty, kumottu tai sen voimassaolo on lakannut. Alisa Pankki kirjaa rahoitusvelat pois taseesta, kun velvoitteet on täytetty. Rahoitusinstrumenttien arvonalentuminen Yhtiön soveltama arvonalentumismalli perustuu odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL = Expected Credit Loss) laskentaan. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentaa sovelletaan yhtiössä jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin, joista merkittävin erä on lainasaatavat asiakkailta. Arvonalennukset koskevat myös taseen ulkopuolisia sitoumuksia, kuten tililuottoihin liittyviä käyttämättömiä luottolimiittejä. Myyntisaamisiin sovelletaan yksinkertaistettua arvonalentumismallia. Odotettavissa oleviin luottotappioihin perustuvan mallin keskeiset tekijät ovat luottoriskin merkittävän kasvun arviointi ja odotettavissa olevan luottotappion laskennan päätekijät. Yhtiön käyttämä laskentamalli perustuu lähtökohtaisesti luottojen historiallisesti todennettuun riskiluokkaperusteiseen luottoriskiin, historiallisesti todennettuihin luottoriskin kasvua korreloiviin kvantitatiivisiin tekijöihin sekä tulevaisuuteen katsovan makrotalousmallin antamiin estimaatteihin. Odotettavissa olevat luottotappiot (Expected Credit Loss = ECL) lasketaan todennäköisyyksillä painotetulla kaavalla, joka on seuraava: EAD (vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä huomioiden vakuuksien realisointi) * PD (laiminlyönnin todennäköisyys) * LGD (tappio- % vastuusta). ECL kuvastaa yrityksen omaa arviota siitä, kuinka paljon vähemmän lainasta odotetaan saatavan kassavirtoja, kuin mitä sopimuksen mukaan pitäisi saada. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämiseen käytetään kolmivaiheista mallia. Ensimmäisessä vaiheessa arvioidaan todennäköisyys sille, että luotonottajalle tulee maksuvaikeuksia seuraavan 12 kuukauden aikana. Vaiheeseen 1 kuuluvat erät, joissa luottoriskin ei ole arvioitu kasvaneen oleellisesti alkuperäisen kirjaamisen jälkeen tai erän luottoriski arvioidaan alhaiseksi. Jos luotonottajan luottoriski on kasvanut merkittävästi alkuperäisen kirjauksen jälkeen, arvioidaan odotettu luottotappio koko sopimuksen voimassaoloajalta (vaihe 2). Vaiheessa 3 olevat varat ovat sellaisia arvoltaan alentuneita varoja, joissa on jo ilmennyt seikkoja, jotka tulevat vaikuttamaan tuleviin rahavirtoihin negatiivisesti, kuten vastapuolen maksukyvyttömyys. Rahoitusvarojen korkotuotto esitetään vaiheen 1 ja 2 rahoitusvarojen bruttomääräiselle pääomalle, vaiheen 3 erän nettomääräiselle pääomalle eli varausten jälkeen. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 30 Luottoriskin merkittävän kasvun arviointi Keskeisessä osassa ECL-mallissa on vastapuolten luottoriskien analyysi ja muutokset luottoriskeissä, jotka tapahtuvat luoton myöntämisen jälkeen. Yhtiö seuraa luottotasolla erilaisia kvantitatiivisia tekijöitä, sekä makrotalouden tasolla kehityssuuntia, joilla arvioidaan olevan merkitystä luottotappioriskin arvioinnissa. Merkittävin kvantitatiivinen tekijä on maksusuoritusten viivästyminen. Lisäksi yritysasiakkaiden osalta hyödynnetään mm. tietoja yrityksen maksukäyttäytymisestä ja -viiveistä muualla kuin Alisa Pankissa. Arvioinnissa otetaan yleisesti huomioon tekijät, jotka ovat saatavilla ilman kohtuuttomia kustannuksia ja työpanoksia. Luottoriskin merkittävän kasvun seurauksena saatavat määritellään lainasaamisen riskitason kasvun perusteella vaiheisiin 2 ja 3. Vaiheeseen 2 luokiteltavien luottojen tekijät Jos luoton luottoriski on kasvanut oleellisesti luoton myöntämisen jälkeen, korotetaan vastuun riskitasoa vaiheeseen 2. Vaiheessa 2 arvioidaan vastuun tai luoton odotettavissa olevaa luottotappiota koko juoksuajalle. Seuraavat kriteerit ovat merkki siitä, että luottoriski on kasvanut merkittävästi: • Saamisen maksusuoritukset ovat viivästyneet yli 30 päivää, muusta kuin teknisestä syystä johtuen. • Merkittävät muutokset vastapuolen taloudellisessa asemassa, kuten luottokelpoisuuden ja taloudellisen aseman oleellinen huonontuminen. • Lainanhoitojousto eli pankin myöntämä myönnytys tai järjestely vastuulle, kun asiakkaalla on tai todennäköisesti saattaa olla takaisinmaksuvaikeuksia. • Muut tekijät, joilla on huomattava vaikutus luottoriskiin tai vakuuksien arvoon. Vaiheeseen 3 luokiteltavien luottojen tekijät Tasolle 3 kirjataan yksittäiset luotot, joiden arvot ovat todennetusti alentuneet. Vastapuolella on ilmennyt yksi tai monta tapahtumaa, jotka tulevat vaikuttamaan tuleviin rahavirtoihin negatiivisesti. Ne voivat olla esimerkiksi jokin seuraavista: • Maksusuoritukset (lyhennys tai korko) ovat viivästyneet yli 90 päivää. • Velallisen konkurssi tai selvitystila, tai muut merkittävät taloudelliset vaikeudet. • Velallinen on todettu maksukyvyttömäksi. Lainanhoitojoustollinen luotto siirtyy vaiheeseen 3, kun pankki arvioi velallisen maksukyvyttömäksi. Kohonneen luottoriskin ja maksukyvyttömyyden arviointi Kohonneen luottoriskin ja maksukyvyttömyyskriteerien soveltaminen perustuu yhtiössä pääasiassa (muiden edellä mainittujen kriteerien lisäksi) luoton maksuviiveeseen eli myöhästymispäivien lukumäärään. Maksuviiveen arvioinnissa ei huomioida ns. teknisiä erääntymistilanteita. Tekninen erääntymistilanne voidaan katsoa tapahtuneen, kun se johtuu yhtiön omasta virheestä tai järjestelmävirheestä, maksujärjestelmässä olevan virheen takia, viiveestä maksun kohdistamisessa asiakkaan tilillä tai muun vastaavan tilanteen takia. Yhtiö soveltaa maksukyvyttömyyden määritelmää vastuiden osalta suhteessa lainanottajan kaikkiin maksuvelvoitteisiin eli jos yhden vastuun osalta tulee laiminlyöntejä, kaikkia kyseisen velallisen vastuita on pidettävä laiminlyötyinä. Yhtiö soveltaa laiminlyöntien suuruuden osalta tuotekohtaisia euromääräisiä kynnysarvoja. Velallinen luokitellaan ei-maksukyvyttömän asemaan, kun seuraavat ehdot täyttyvät: • Maksukyvyttömyyden loppumisesta on kulunut yli 90 päivää • Mikään maksukyvyttömyyskriteeri ei ole tarkasteluhetkellä voimassa • Lainanhoitojouston tapauksessa velallisen palaamisessa ei-maksukyvyttömään asemaa sovelletaan yhden vuoden toipumisaikaa Yhtiö valvoo säännöllisesti kohonneen luottoriskin arvioimiseksi isompien luottojen osalta (yritysrahoitus) myös muita tekijöitä kuin maksuviive, jotka voivat vaikuttaa luottoriskin kohoamiseen kuten merkittäviä muutoksia yhtiön taloudellisessa asemassa, ostolaskujen maksuviiveitä ja ulkoisten luottoluokitusten muutoksia tai muutoksia vakuuksien tilanteessa. Yhtiö käyttää näiden osalta luottotietorekisterien valvontapalveluita, jotka varoittavat luottoasiakkaiden maksuhäiriöistä ja luottoluokittelujen muutoksista. Yhtiö käy säännöllisesti läpi luottokannan tilanteen (myöhästyneet suoritukset, negatiiviset luottokelpoisuuden muutokset, ilmoitetut asiakkaan maksuhäiriöt, vakuusvajeet ja lisävakuuksien asettaminen) ja päivittää tarvittaessa arvioitua kohonnutta luottoriskiä näille luotoille. Lainanhoitojousto on aina viite luottoriskin merkittävästä kasvusta. Lainanhoitojousto on pankin myöntämä myönnytys tai järjestely vastuulle, kun asiakkaalla on tai todennäköisesti saattaa olla takaisinmaksuvaikeuksia. Vaiheeseen 2 siirtävä lainanhoitojoustopäättely käynnistetään, kun lainanhoitojousto on to - teutettu. Tilanteissa, joissa velallisella arvioidaan olevan maksuvaikeuksia, mutta lainanhoito- joustoa ei kuitenkaan ole tehty, voidaan tunnistaa viitteeksi epävarmasta takaisinmaksusta, mikä edelleen voi johtaa maksukyvyttömyysmerkintään sekä vaiheeseen 3. Palautuminen maksukyvyttömästä ei-maksukyvyttömään asemaan on kuvattu jäljempänä kappaleessa Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentamallin soveltaminen. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 31 Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentamalli Odotetettavissa olevat luottotappiot ovat todennäköisyyksillä painotettu arvio seuraavien kassavirtojen välisestä erosta: vastuun sopimuksen mukaiset rahavirrat – rahavirrat, jotka pankki odottaa saavansa sopimuksesta. Odotetun luottotappion määrittämiseksi käytetään seuraavaa kaavaa: ECL (odotettu luottotappio) = PD (tappion todennäköisyys) * LGD (kokonaistappio, kun vakuuksien realisointi otetaan huomioon) * EAD (vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä huomioiden vakuuksien realisointi). PD, LGD ja EAD arvioidaan erikseen jokaiselle sopimukselle ja jokaiselle tulevalle vuodelle jokaisen arvioitavan sopimuksen elinaikana. Nämä kolme komponenttia kerrotaan keskenään. Saatu tulo jokaiselta tulevalta vuodelta (Vaihe 2 ja 3) tai vain ensimmäiseltä vuodelta (Vaihe 1) diskontataan raportointihetkeen ja lasketaan yhteen. Diskonttokorkona ECL-laskennassa käytetään alkuperäisen sopimuksen mukaisen lyhennyssuunnitelman efektiivistä korkoa. Tappion todennäköisyyden määrittely Tappion todennäköisyys (PD = Probability of Default) kertoo todennäköisyyden, jolla lainanottaja ei suoriudu tulevista velvoitteistaan seuraavan 12 kuukauden aikana. Todennäköisyys määritellään erikseen tuleville vuosille luoton elinaikana. Vaiheen 2 ja 3 luotoille huomioidaan tappion vuotuiset todennäköisyydet koko lainan elinkaaren ajalta, vaiheen 1 luotoille vain ensimmäisen vuoden ajalta. PD-prosentin lähtökohdaksi on määritelty kuluttaja- ja yritysluottojen osalta järjestämättömien luottojen osuus yhtiön historiallisesti välittämistä ja myöntämistä luotoista kussakin riskiluokassa erikseen huomioiden maksuhistoria ja kuinka pitkään luottoa on jo maksettu takaisin raportointihetkellä. PD-lukemat päivitetään vähintään puolivuosittain. Myönnettyjen luottojen korkea kokonaislukumäärä mahdollistaa PD-prosentin luotettavan riskiluokkaperusteisen arvioinnin. Lisäksi vaiheen 2 luottojen arvioinnissa PD:ssä huomioidaan myös velallisen raportointihetken kohonnut tappion todennäköisyys perustuen velallisen sen hetkiseen maksuviiveeseen huomioiden velallisen kaikki luotot ja mahdolliset sovitut maksujärjestelyt. Vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä Saatavaan liittyvän vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä määritellään saatavan maksamattomana pääomana ja raportointihetkeen mennessä kertyneinä korkoina. Tästä arvosta vähennetään saatavaan liittyvän vakuuden turvaavuuskertoimen suuruinen osuus. Saatavan vakuuden turvaavuuskertoimet arvioidaan yhtiön erillisen vakuuksien arvostuksen ohjeistuksen mukaisesti ja niitä päivitetään säännöllisesti. Vakuudellisia saatavia Alisa Pankissa on pääosin yritysrahoituksessa. Lisäksi saatavaan liittyvän vastuun määrään lisätään luottolimiitti-tyyppisissä saatavissa arvio velallisen käyttämättömän limiitin osuudesta, jonka velallinen tulee seuraavan vuoden aikana nostamaan. Nämä taseen ulkopuoliset vastuut ja niihin liittyvä oletettu luottotappiovaraus lasketaan ja raportoidaan erikseen. Makrotaloudellisten kehityssuuntien vaikutukset tappioiden todennäköisyyteen Lopullisen PD-prosentin määrityksessä otetaan huomioon myös eteenpäin katsovan makrotaloudellisen mallin vaikutus. Sovellettavassa makrotalousmallissa pääasiallisina muuttujina käytetään bruttokansantuotetta ja työttömyysastetta. Tulevan kehityksen arvion pohjana käytetään kansainvälisen valuuttarahasto IMF:n ennusteita. Yhtiö arvioi makrotalouden kehityssuuntia ja muodostaa kehityssuunnista kolme skenaariota: perus-, negatiivisen ja positiivisen skenaarion. Skenaarioissa arvioidaan todennäköisyyttä, jolla kohdemarkkinan luottotappioriskiin korreloiva makrotaloudellinen muuttuja kehittyy tulevaisuudessa oletetusti. Skenaarioiden vaikutukset riskiluokkaperusteiseen PD-prosenttiin painotetaan yhtiön näkemyksen mukaisesti. Kokonaistappion määrittely maksukyvyttömyystilanteessa LGD (Loss Given Default) määrittää kokonaistappion maksukyvyttömyystilanteessa. Oleellisimmat muuttuvat tekijät, jotka vaikuttavat laskentamalliin LGD:n osalta, ovat järjestämättömien luottojen todennäköinen myyntihinta perintäyhtiöille perustuen voimassa oleviin sopimuksiin perintäyhtiöiden kanssa, arvio perintätoimenpiteiden tuottamista luottojen takaisinmaksuista sekä luottoon kohdistuva maksuviive raportointihetkellä. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentamallin soveltaminen Vaiheen 1 luottojen tappioiden todennäköisyydet määritetään riskiluokittain ja oikaistaan makrotaloudellisen skenaariomallin painoarvolla. Luottojen seuraavan 12 kuukauden nykyhetkeen diskontattuun kassavirtalaskelmaan sovelletaan tappioiden todennäköisyyttä ja maksukyvyttömyystilanteen kokonaistappio-olettamaa. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 32 Vaiheessa 2 luottojen tappioiden todennäköisyydet määritellään ensin riskiluokittain ja oikaistaan makrotaloudellisen skenaariomallin painoarvolla sekä havaitun lisääntyneen luottotappioriskin mukaisella kertoimella. Luottojen koko juoksuajan mukaiseen diskontattuun kassavirtalaskelmaan sovelletaan tappioiden todennäköisyyttä ja maksukyvyttömyystilanteen kokonaistappio-olettamaa. Vaiheessa 3 luottojen tappioiden todennäköisyys on 100 %. Järjestämättömien luottojen juoksuajat arvioidaan ja kokonaistappio-olettamalla oikaistut kassavirrat diskontataan nykyhetkeen. Laskentamallin tuottamat tulokset raportoidaan säännöllisesti konsernin johtoryhmälle ja hallitukselle. Konsernin taloushallinto, yhteistyössä konsernin riskienvalvonnan kanssa, arvioi luottoriskejä ja ylläpitää laskentamallia. Palautuminen vaiheesta 3: Vastuuta pidetään maksukyvyttömänä vähintään 90 päivää sen jälkeen, kun maksukyvyttömyyden kriteerit eivät enää täyty. 90 päivän jälkeen vastuu voidaan tervehdyttää, jolloin vastuu palautuu ECL-laskennassa vaiheeseen 1. Palautuminen vaiheesta 2: Vastuut luokitellaan vaiheisiin 1 ja 2 raportointihetken kriteerien perusteella. Edellisen raportointihetken luokittelu ei vaiheiden 1 ja 2 osalta vaikuta raportoin - tihetken luokitteluun. Vastuu voi siis palautua vaiheesta 2 vaiheeseen 1, kun SICR-kriteerit eivät enää täyty. Lopullisten luottotappioiden kirjaaminen Luotto kirjataan toteutuneeksi lopulliseksi luottotappioksi, kun on todennäköistä, ettei sitä vastaavaa määrää tulla enää saamaan. Yleisesti vakuudettomien luottojen luottotappiot kirjataan, kun saatava erääntyy ja luotto irtisanotaan (pääsääntöisesti kun maksuviive ylittää 90 päivää), jonka jälkeen saatava myydään perintäyhtiölle. Vaihtoehtoisesti luottotappio voidaan kirjata, kun velallinen todetaan maksukyvyttömäksi johtuen esimerkiksi hakeutumisesta velkajärjestelyyn tai muista seikoista johtuen, joiden perusteella velallinen todetaan maksukyvyttömäksi. Vakuudellisten saatavien luottotappiot kirjataan aikaisintaan siinä vaiheessa, kun vakuudet on realisoitu ja kohdistettu saatavaan. Tällöinkään loppusaatavaa ei välttämättä kirjata luottotappioksi, jos sen osalta on tehty maksusuunnitelma. Vaikka saatava kirjataan luottotappioksi, perintä jatkuu edelleen jälkiperintänä. Yksittäisen luoton luottotappion kirjaamisen jälkeen kyseinen luotto ei ole enää mukana odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa. Konsernin tuotot ja kulut Konsernin tuotot muodostuvat korkokatteesta, nettopalkkiotuotoista, sijoitustoiminnan nettotuotoista sekä liiketoiminnan muista tuotoista. Korkotuotot ja korkokulut Korkotuotot muodostuvat pääosin myönnetyistä lainoista, likviditeettireservin tuotoista sekä vähäisessä määrin vertaislainaliiketoiminnasta. Korkokulut muodostuvat asiakkaiden talletuskoroista sekä muun varainhankinnan koroista. Rahoitusvaroista ja -veloista syntyvät korkotuotot ja -kulut kirjataan olennaisin osin efektiivisen koron menetelmällä. Palkkiot, jotka muodostavat olennaisen osan rahoitusvarojen tai -velkojen efektiivisestä korosta, kuten lainavälittäjien ja talletusvertailusivustojen komissiot, jaksotetaan korkotuottoihin tai -kuluihin osana efektiivistä korkoa. Laskentatapaa tarkennettiin tilikauden 2024 aikana talletuksien ja myyntilaskurahoituksen kumppanien komissioihin liittyen. Palkkiotuotot ja palkkiokulut Palkkiotuotot muodostuvat pääosin myönnetyistä lainoista. Palkkiot tuloutetaan palvelun luonteen mukaisesti joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana – pääsääntöisesti suoriteperusteisesti, kun palveluiden määräysvalta suoritevelvoitteisiin on siirtynyt asiakkaalle. Tilinhoitopalkkiot ja lainojen jatkuva palkkio kirjataan tuotoiksi ajan kuluessa. Näissä palveluissa asiakas hyötyy palvelusta sitä mukaa kun sitä tuotetaan. Maksumuistutuskulut kirjataan tuotoksi yhtenä ajanhetkenä. Erääntyneisiin tilinhoitopalkkioihin ja maksumuistutuskuluihin sovelletaan luottotappiovarausta, koska palkkioiden saamiseen liittyy epävarmuutta. Lainanmyöntötapahtumaan kiinteästi liittyviä avauspalkkiotuottoja peritään ainoastaan osassa yrityslainoista. Niiden merkitys on vähäinen ja sen vuoksi ne tuloutetaan palkkiotuottona lainan noston yhteydessä. Lisäksi yhtiö perii erillisiä palkkioita lainanottajan käyttämistä lisäpalveluista kuten lyhennysohjelman muutoksista. Nämä veloitetaan lainan ottajalta pääsääntöisesti lainan ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 33 ottajan tehdessä maksuohjelman muutoksen tai lisätään seuraavalle lainan lyhennyslaskulle erillisenä eränä. Palkkiokuluja muodostuu muun muassa luotonanto- ja hoitoprosessissa hyödynnettävistä ulkoisista tietolähteistä sekä vertaislainaliiketoiminnan asiakasvaratilien pankkikuluista. Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotoiksi kirjataan valuuttakurssivoitot ja -tappiot. Lisäksi erään kirjataan mahdolliset sijoitusomaisuuden juoksevat tuotot, arvostusvoitot ja -tappiot sekä luovutusvoitot ja -tappiot. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin edellisiin eriin kuuluvat tuotot. Toistuvia liiketoiminnan muita tuottoja pankille muodostuu palvelusta, jossa pankki tuottaa pankkipalvelujen integraatioita taloushallinnon järjestelmiin. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet muodostuvat pääasiassa sisäisesti aikaansaaduista tietojärjestelmistä, niihin liittyvästä kehitystyöstä ja yrityshankintojen yhteydessä taseeseen kirjatuista asiakassuhteisiin liittyvistä aineettomista omaisuuseristä. Aineettomat hyödykkeet merkitään taseeseen hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että aineeton hyödyke tuottaa taloudellista hyötyä. Tietojärjestelmiin on aktivoitu kustannukset, jotka ovat kirjattu IAS 38 Aineettomat hyödykkeet -standardin edellytysten mukaisesti IT-projekteihin liittyvän oman työn osuudesta. Aineettomat hyödykkeet poistetaan tasapoistoina arvioituna taloudellisena vaikutusaikanaan. Aineettomien hyödykkeiden poistoajat ovat 3–10 vuotta. Konserni arvioi poistoajat ja poistomenetelmät vähintään jokaisen tilikauden päättyessä. Poistojen tekeminen aloitetaan, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi. Omaisuuserän poistamaton hankintameno poistetaan loppuun kerralla, mikäli katsotaan että aineeton omaisuuserä ei enää tuota hyötyä konsernille. Mikäli hyödyn katsotaan merkittävästi alentuneen verrattuna poistamattoman hankintamenon määrään, kirjataan arvonalentuminen. Erikseen hankitut aineettomat hyödykkeet arvostetaan ensimmäisen kirjanpitoon merkitsemisen yhteydessä hankintamenoon. Ensimmäisen kirjaamisen jälkeen aineettomat hyödykkeet kirjataan hankintamenoon, josta on vähennetty kertyneet poistot ja kertyneet arvonalentumistappiot. Sisäisesti aikaansaatuja aineettomia hyödykkeitä, aktivoidut kehittämismenot pois luettuna, ei aktivoida, ja niihin liittyvät menot heijastuvat tulosvaikutteisesti kaudelle, jolla menot ovat syntyneet. Liikearvo Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike ylittää hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvo testataan vuosittain sekä silloin, jos jokin tapahtuma tai olosuhteiden muutos osoittaa, että tasearvo ei välttämättä ole kerrytettävissä. Liikearvosta ei kirjata suunnitelman mukaisia poistoja. Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavalle yksikölle eli Alisa Pankin tapauksessa koko konsernille. Jos rahavirtaa tuottavalle yksikölle kirjatun liikearvon määrä ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, erotus kirjataan arvonalennukseksi. Liikearvon testauksesta on kerrottu lisää liitteessä K20. Aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet koostuvat pääasiassa toimistokalusteista jä vähäisissä määrin IT-laitteista. Aineelliset hyödykkeet arvostetaan kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hankintameno sisältää ne menot, jotka johtuvat välittömästi kyseisen aineellisen hyödykkeen hankinnasta. Aineellisista hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioituihin taloudellisiin vaikutusaikoihin perustuen tai käytetään menojäännöspoistoja 25 % vuotuisella poistolla. Kalusteiden poistoaika on 4-5 vuotta ja IT-laitteiden 4 vuotta. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ja jäännösarvot tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden päättymispäivänä. Jos ne eroavat merkittävästi aikaisemmista arvioista, poistoaikoja muutetaan vastaavasti. Poistojen kirjaaminen lopetetaan, kun hyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi. Aineellisten hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot tai -tappiot lasketaan myyntihinnan ja kirjanpitoarvon erotuksena ja kirjataan tulosvaikutteisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 34 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentuminen Johto arvioi jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentumisia. Arvonalentumistestaus vaatii johdon harkintaa ja arviota hyödykkeen tulevaisuuden taloudellisesta hyödystä ja vaikutusajasta. Käyttöoikeusomaisuuserät ja vuokrasopimusvelat IFRS 16:n mukaan vuokrasopimus on sopimus, joka antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän käyttöä koskevaan määräysvaltaan tietyksi ajaksi vastiketta vastaan. Yhtiö arvioi sopimuksen syntymisajankohtana ja tilanteessa, jossa sopimuksen ehtoja muutetaan, sisältyykö sopimukseen vuokrasopimus. Alisa Pankki arvioi määräysvaltaa seuraavilla perusteilla IFRS 16 standardin mukaisesti: sopimuksessa on yksilöity omaisuuserä, jonka käytöstä aiheutuva taloudellinen hyöty kohdistuu olennaisilta osin Alisa Pankille ja Alisa Pankilla on oikeus ohjata omaisuuserän käyttöä. Vuokra-aika alkaa vuokrasopimuksessa määriteltynä aloitusajankohtana. Vuokrasopimuksen päättymisajankohta on sopimuksen mukainen päättymisajankohta. Mikäli vuokrasopimus on toistaiseksi voimassa oleva, päättymisajankohta arvioidaan vuokrasopimuskohtaisesti. Arvio perustuu muun muassa yhtiön strategiseen tilanteeseen sekä kustannuksiin, jotka aiheutuisivat, kun vuokrattava hyödyke korvattaisiin toisella hyödykkeellä. IFRS 16 -standardi sisältää kaksi kirjaamista ja arvostamista koskevaa helpotusta. Alisa Pankki on valinnut, ettei enintään 12 kuukauden vuokrasopimuksia, eikä arvoltaan korkeintaan noin 5 000 euron suuruisia käyttöoikeusomaisuuseriä kirjata taseeseen. Nämä lyhytaikaiset vuokrasopimukset sekä arvoltaan vähäiset käyttöoikeusomaisuuserät kirjataan suoraan kuluksi vuokra-aikana. Käyttöoikeusomaisuuserät Alisa Pankin taseeseen aktivoidut vuokrasopimukset perustuvat yhtiön vuokrattuihin toimitiloihin sekä pysäköintipaikkoihin. Vuokrasopimuksen alkamishetkellä käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka perustuu vuokravelan alkuperäisen arvostuksen mukaiseen määrään. Käyttöomaisuuden alkuperäisen arvostuksen jälkeen, käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan alkuperäiseen arvoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja toteutuneilla arvonalentumisilla. Käyttöoikeusomaisuuserästä tehdään poistot vuokra-ajan kuluessa ja poistot kirjataan kuluina tuloslaskelmaan erään poistot ja arvonalentumiset. Vuokrasopimusvelat Sopimuksen alkamishetkellä vuokrasopimusvelan alkuperäinen kirjanpitoarvo muodostuu vuokra-aikana maksettavien vuokrien nykyarvoarvosta, diskontattuna Alisa Pankin lisäluoton korolla. Vuokrasopimusvelan alkuperäisen arvostuksen jälkeen vuokrasopimusvelat arvostetaan alkuperäiseen arvoon vähennettynä suoritettujen vuokranmaksujen pääoman osuudella. Vuokrasopimusvelan määrä arvioidaan uudelleen, mikäli tulevat vuokramaksut muuttuvat perustuen indeksi- tai hinnanmuutokseen, tai esimerkiksi vuokrakauden pidennyksen johdosta. Mikäli vuokrasopimusvelan määrää oikaistaan uudelleenarvioinnin yhteydessä, tehdään vastaavan suuruinen oikaisu myös käyttöoikeusomaisuuserään. Vuokrasopimusvelasta aiheutuvat korkokulut kirjataan tuloslaskelman rahoituskuluihin. Vuokramaksut diskontataan käyttämällä lisäluoton korkoa, koska sisäistä korkoa ei ole saatavilla. Konsernin lisäluoton korko määräytyy saatujen rahoitustarjousten ja markkinaolosuhteiden perusteella, ja sitä tarkistetaan vuosittain. Toimitilojen vuokrasopimukseen ei sisälly jatko-optioita. Tuloverot Tuloverot muodostuvat verotettavaan tuloon perustuvasta verosta sekä laskennallisista veroista. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero kirjataan tuloslaskelmaan. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan kunkin maan säännösten mukaisesti voimassa olevan verokannan mukaisesti. Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat tai -saamiset kirjataan määrään, joka odotetaan suoritettavan veronsaajalle tai saatavan siltä hyvityksenä. Määrä määritetään käyttäen niitä verokantoja ja verolakeja, joista on säädetty tai jotka on käytännössä hyväksytty tilinpäätöspäivään mennessä maissa, joissa konserni toimii ja tuottaa verotettavaa tuloa. Konserni kirjaa laskennallisen verosaamisen verotuksessa vähennyskelpoisista väliaikaisista eroista vain siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan konserni voi hyödyntää väliaikaisen eron. Laskennallisen verosaamisen määrä ja todennäköisyys, että laskennalliset verot voidaan hyödyntää, arvioidaan uudelleen kunkin raportointikauden päättyessä. Vuokrasopimuksista (käyttöoikeusomaisuus) johtuvat laskennalliset verosaamiset ja verovelat netotetaan taseessa. Laskennallisten verojen liitetiedoissa taseessa netotetut laskennalliset verosaamiset ja velat esitetään erikseen. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 35 Osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeidenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden keskimääräisellä lukumäärällä. Laimennusvaikutuksella osakekohtaista tulosta laskettaessa oikaistaan laimentamatonta osakekohtaista tulosta laskettaessa käytettäviä lukuja. Näin otetaan huomioon laimentaviin potentiaalisiin kantaosakkeisiin liittyvien mahdollisten tulosvaikutteisten erien vaikutus verojen jälkeen sekä niiden kantaosakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo, jotka olisivat lisäksi olleet ulkona, jos kaikki laimentavat potentiaaliset kantaosakkeet olisi vaihdettu osakkeisiin. Jos esitettävien kausien tulos on negatiivinen, laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos on sama kuin laimentamaton. Työsuhde-etuudet Työsuhde-etuudet koostuvat lyhytaikaisista työsuhde-etuuksista, työsuhteen päättämiseen liittyvistä etuuksista ja työsuhteen päättymisen jälkeisistä etuuksista. Lyhytaikaisia työsuhde- etuuksia ovat esimerkiksi palkat ja luontoisedut, vuosilomat, tulospalkkiot, jotka odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan 12 kuukauden kuluessa sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana työntekijät suorittavat asianomaisen työn. Työsuhteen päättämiseen perustuvat etuudet koostuvat irtisanomiskorvauksista. Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet rajautuvat maksuperusteisiin eläkejärjestelyihin lakisääteiseen eläkevakuutukseen liittyen, joiden kulut kirjataan sen tilikauden kuluksi, jota maksu koskee. Alisa Pankilla on osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä konsernin avainhenkilöille. Niissä maksut suoritetaan osittain oman pääoman ehtoisina instrumentteina ja osittain käteisvaroina. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Järjestelyssä myönnettävät etuudet on arvostettu käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja ne kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan oikeuden syntymisajanjakson aikana. Kuluksi kirjattava määrä perustuu arvioon niiden osakkeiden määrästä, joihin odotetaan syntyvän oikeus. Palkkiot kirjataan kokonaisuudessaan omana pääomana maksettaviksi osakeperusteiseksi järjestelyksi ja kulu jaksotetaan koko oikeuden syntymisjaksolle ja kuluvaikutus esitetään tuloslaskelmassa henkilöstökuluissa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta osakkeiden määrästä jokaisena tilinpäätöspäivänä. Arvioiden muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Kuluksi kirjattava määrä oikaistaan myöhemmin vastaamaan lopullisesti myönnettyjen osakkeiden määrää. Kannustinjärjestelmään sovelletaan IFRS 2 Osakeperusteiset maksut -standardin vaatimuksia. Oma pääoma Oma pääoma koostuu osakepääomasta, sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta (SVOP), muuntoeroista ja kertyneistä voittovaroista. SVOP-rahaston varoja käytetään yhtiön toiminnan kehittämiseen, investointeihin tai tappioiden kattamiseen. Johdon harkintaa sekä arvioita vaativat asiat IFRS-standardien mukaisen tilinpäätöksen laatiminen edellyttää tiettyjen keskeisten kirjanpidollisten arvioiden tekemistä. Lisäksi johdon on käytettävä harkintaa. Harkinta vaikuttaa laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden soveltamiseen, raportoitavien varojen, velkojen, tuottojen ja kulujen määrään samoin kuin esitettäviin liitetietoihin. Harkinnassaan johto käyttää arvioita ja olettamuksia, jotka perustuvat aiempaan kokemukseen ja johdolla tilinpäätöshetkellä olevaan parhaaseen näkemykseen tulevasta kehityksestä. Arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja seurataan jatkuvasti ja ne perustuvat toteutuneeseen kehitykseen ja eräisiin muihin tekijöihin, kuten odotuksiin tulevaisuuden tapahtumista, joiden uskotaan olosuhteet huomioon ottaen kohtuudella toteutuvan. Arviot perustuvat johdon raportointihetken parhaaseen näkemykseen, mutta toteutumat voivat poiketa tehdyistä arvioista. IFRS 9 -standardin mukaisten odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta perustuu sisäisiin malleihin, joihin sisältyy olettamia luottoriskin muutoksesta ja maksukyvyttömyyden todennäköisyyksistä. Lisäksi huomioidaan tulevaisuuteen suuntautuva informaatio ja arvio makromuuttujien kehittymisestä eri skenaarioissa ja skenaarioiden toteutumistodennäköisyyksistä. Lisäksi odotettavissa olevien luottotappioiden määrittelyssä noudatetaan johdon harkintaa arvioitaessa yksittäisten maksuviiveellisten yritysluottojen luottotappiovarauksia huomioiden liiketoimintajohdon analyysi luottojen vakuuden turvaavuudesta, perintäprosessin etenemisestä ja vaiheesta sekä kokonaisarvio velallisen maksukyvystä. Liiketoimintojen hankintojen yhteydessä hankittujen varojen ja velkojen käypään arvoon arvostamisessa hyödynnetään arvioita. Osana hankinnan käsittelyä, liikearvon kohdistamiseen liittyy johdon harkintaa. Liikearvon tasearvot testataan säännöllisesti arvonalentumisen varalta. Aineettomat hyödykkeet testataan, kun arvoalentumisesta on viitteitä. Arvonalentumistestaus edellyttää johdon harkintaa ja arviota omaisuuserien tulevista rahavirroista ja taustaoletuksista. Vuokrasopimusten kirjaamisessa IFRS 16 -standardin mukaisesti on käytetty harkintaa arvioitaessa toimitilojen vuokrasopimuksen päättymisajankohtaa. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 36 K2. Aiemmin raportoitujen vuoden 2023 lukujen korjaukset Tilikauden 2023 lukuja on oikaistu takautuvasti IAS 8 standardin mukaisesti joulukuussa ja kesäkuussa 2023 tapahtuneen järjestelmäteknisen laskentavirheen vuoksi. ECL-varaus oli virheellisesti 443 tuhatta euroa liian pieni. Joulukuun 2023 virhe oli 258 tuhatta euroa ja kes - äkuun 2023 virhe oli 185 tuhatta euroa. Alisa Pankin oikea tulos olisi ollut 443 tuhatta euroa tilinpäätöksessä raportoitua pienempi eli tilikauden 2023 oikaistu tulos on -138 tuhatta 306 tuhannen sijaan. Tuloslaskelmassa oikaisu tehtiin ”lopulliset ja odotettavissa olevat luotto - tappiot” -riville ja oikaisu vaikuttaa sen jälkeisiin summariveihin. Taseessa korjaus vaikutti pi- enentävästi ”saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä” -riville sekä tilikauden tulokseen. Korjaukset on tehty myös vuoden 2023 rahavirtalaskelmaan, oman pääoman täsmäytyslaskelmaan sekä niihin liitetietoihin ja tunnuslukuihin, joihin edellä mainitut tilit vaikuttavat. 1 000 EUROA 1-12/2023 aiemmin 1-12/2023 1-12/2023 raportoitu korjaus oikaistu Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -4 999 -443 -5 443 Tulos ennen veroja 303 -443 -140 Tilikauden voitto (tappio) 306 -443 -138 Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa 0,00 0,00 0,00 Osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimennettu euroa 0,00 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 166 882 -443 166 438 Varat yhteensä 312 841 -443 312 398 Kertyneet voittovarat -12 044 -443 -12 487 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 26 162 -443 25 719 Velat ja oma pääoma yhteensä 312 841 -443 312 398 7-12/2023 aiemmin 7-12/2023 7-12/2023 raportoitu korjaus oikaistu Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -2 765 -258 -3 023 Tulos ennen veroja -87 -258 -345 Tilikauden voitto (tappio) 42 -258 -216 Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa 0,00 0,00 0,00 Osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimennettu euroa 0,00 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 166 882 -443 166 438 Varat yhteensä 312 841 -443 312 398 Kertyneet voittovarat -12 044 -443 -12 487 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 26 162 -443 25 719 Velat ja oma pääoma yhteensä 312 841 -443 312 398 1-6/2023 aiemmin 1-6/2023 1-6/2023 raportoitu korjaus oikaistu Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -2 235 -185 -2 420 Tulos ennen veroja 390 -185 204 Tilikauden voitto (tappio) 264 -185 79 Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa 0,00 0,00 0,00 Osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimennettu euroa 0,00 0,00 0,00 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 165 250 -185 165 065 Varat yhteensä 287 527 -185 287 431 Kertyneet voittovarat -11 894 -185 -12 079 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 26 312 -185 26 126 Velat ja oma pääoma yhteensä 287 527 -185 287 431 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 37 Alisa Pankki Oyj ja PURO Finance Oy tiedottivat 10.4.2024 sopineensa yhtiöiden yhdistymisestä osakevaihdolla, jonka myötä Alisa Pankki hankkii PURO Financen koko osakekannan sen edellisiltä omistajilta. Yhdistymissopimuksen mukaisesti Alisa Pankki hankki PURO Financen sen edellisiltä osakkeenomistajilta kauppahinnalla, joka koostui 58 878 721 liikkeelle lasketusta Alisa Pankin uudesta osakkeesta. Lopullinen kauppa toteutui 15.5.2024, jolloin määräysvalta siirtyi Alisa Pankki Oyj:lle. PURO Finance on erikoistunut factoringiin eli laskurahoitukseen. PURO Finance tarjoaa yhdessä kumppaniensa kanssa luotettavaa ja vaivatonta laskusaatavien rahoituspalvelua, joka yhdistää asiakkaiden laskutuksen, rahoituksen, luottovakuutuksen, perinnän ja kirjanpidon. PURO Finance fuusioitiin Alisa Pankki Oyj:hin marraskuussa 2024. Hankinta on käsitelty konsernitilinpäätöksessä liiketoimintojen yhdistämisenä hankintamenetelmää käyttäen. Hankintahinnasta 0,9 milj. euroa kohdistettiin asiakassopimuksiin ja liikearvoa syntyi 7,3 milj. euroa. Liikearvo kuvastaa sulautumisen myötä syntyviä synergioita sekä tuotto- että kulupuolella. Tuottopuolen odotetut synergiat perustuvat pääosin ristiinmyyntimahdollisuuksiin, kasvavaan asiakasmäärään ja parantuneeseen kilpailukykyyn. Rahoitussynergiaa saadaan, kun PURO Financen vieraan pääoman rahoitus korvataan Alisa Pankin pääosin talletusvaroihin perustuvalla rahoituksella. Kulupuolen synergioita odotetaan saavutettavan päällekkäisten operatiivisten kustannusten karsimisesta, toiminnan tehostamisesta yhtiöiden ottaessa käyttöön molempien osapuolten parhaita käytäntöjä ja tehostuneen luottoriskinhallinnan kautta luottotappioiden todennäköisyyden pienentymisenä. Asiakassopimuksien arvostus hankintahetkellä perustuu PURO Financen historialliseen dataan asiakkaiden käyttäytymisestä. Suunnatussa annissa Alisan osakekohtainen hinta oli 0,2 euroa, uusien osakkeiden kappalemäärä oli 58 878 721 osaketta, joten näistä muodostui 11 775 744 euroa kauppahinnaksi. Osakekohtainen hinta 0,2 euroa oli 15.5.2024 päätöskurssi. PURO Financen yhdistymistä edeltävät liiketoiminnan tuotot 1.1.–14.5.2024 ajalta olivat 9,5 miljoonaa euroa. Jos yhdistyminen olisi tapahtunut jo vuoden 2024 alussa, olisivat PURO Financen tuotot sisältyneet Alisa-konserniin sellaisenaan. Alisa Pankin 2024 tuottoihin sisältyy PURO Financen liiketoimintaan liittyviä tuottoja noin 5,9 miljoonaa euroa. Hankintaan liittyvät kustannukset olivat 1,4 miljoonaa euroa. Kustannuksista 0,8 miljoonaa euroa on kirjattu Alisa Pankki -konsernin tulosvaikutteisina kertaluonteisina erinä. Hankintaan liittyvät kulut on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin ja hallintokuluihin luonteensa mukaisesti. Loput kustannuksista näkyvät omassa pääomassa osakkeiden liikkeeseenlaskusta aiheutuneina kuluina sekä PURO Financen tulokseen ennen yhdistymistä kirjattuina kuluina. Keskeisimmät erot PURO Financen FAS-kirjanpidon mukaisesti laaditun taseen ja käypien arvojen välillä liittyvät luottokannan arvostukseen. Yhdistymisen yhteydessä hankittuun luottokantaan kohdistettiin -1,0 milj. euron suuruinen kannan arvoa heikentävä oikaisu, joka muodostui osin luottoriskin vuoksi tapahtuneen arvon alentumisen vuoksi (IFRS 9 mukainen POCI, purchased or originated credit impaired). Kyseinen osa luottokannasta on arvostettu hankintahetkellä nolla-arvoon eikä siihen siten kohdistu ECL-varausta. Hankitun luottokannan käypä arvo hankintahetkellä oli 25,5 milj. euroa. Lisäksi yhdistymisessä uutena tase-eränä tunnistettujen asiakassopimuksien arvostuksessa on hyödynnetty arvioita, jotka perustuvat asiakassopimuksiin liittyvään historialliseen dataan. Johdon harkintaa liittyy myös liikearvon kohdistamiseen osana hankinnan käsittelyä. Hankittujen nettovarojen käyvät arvot ja hankintahinnat on esitetty oheisessa taulukossa. 1 000 EUROA Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot 14.5.2024 (PURO Finance -konserni) Varat Käteiset varat 2 106 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 26 778 Lainakannan arvoa heikentävä oikaisu -1 012 Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo 1 403 Aineelliset hyödykkeet 56 Muut varat 11 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 11 Varat yhteensä 29 353 Velat Velat luottolaitoksille 13 573 Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat 5 230 Muut velat 5 562 Siirtovelat ja saadut ennakot 321 Laskennalliset verovelat 177 Tuloverovelat 40 Velat yhteensä 24 902 Hankittu nettovarallisuus 4 451 Hankintavastike (58 878 721 osaketta) 11 776 Liikearvo 7 325 K3. Liiketoimintojen yhdistäminen ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 38 Alisa Pankki keskittyy vähittäispankkitoimintaan tarjoamalla valikoituja pankki- ja rahoituspalveluja henkilö- ja yritysasiakkaille oman taseensa kautta. Asiakashankinnassa hyödynnetään sekä omia että yhteistyökumppanien digitaalisia kanavia. Toimintansa luonteen vuoksi riskienhallinnalla on Alisa Pankin toiminnassa keskeinen rooli liiketoiminnan johtamisen ja toimintaympäristön muutosten hallinnan näkökulmasta. Keskeiset riskilajit ovat luottoriski, operatiivinen riski, markkinariski ja likviditeettiriski. Konsernin sisäistä valvontaa, riskejä ja riskienhallintaa sekä EU:n vakavaraisuusasetuksen 8. luvun mukaisia tiedonantovaatimuksia (Pilari III) käsitellään lähemmin Alisa Pankin Capital and Risk Management Report -dokumentissa, joka julkaistaan erillisenä raporttina vuosikertomuksen yhteydessä. 1. Riskienhallinnan organisointi Riskienhallinnalla tarkoitetaan toimintaa, jonka avulla pyritään tunnistamaan, analysoimaan ja ennalta ehkäisemään riskejä. Tavoitteena on tukea Alisa pankin strategian ja tulonmuodostuksen häiriötöntä toteuttamista. Yhtiön hallituksella on ensisijainen vastuu konsernin riskienhallinnasta. Hallitus on määrit - tänyt riskitason, jonka yhtiö on valmis hyväksymään strategisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Hyväksytty riskitaso perustuu riskinottohalukkuuden kehikkoon, johon pohjatuvat myös riskinottoa ohjaavat keskeiset periaatteet ja säännöt. Tavoitteena on riskinkantokyvyn riit - tävyyden varmistaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Hallitus vahvistaa riskienhallinnan periaatteet ja vastuut, joiden mukaan riskienhallinta ja sisäinen valvonta organisoidaan. Yhtiön riskienhallinnan tehtävänä on varmistaa, että yhtiön merkittävät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja mitataan. Riskejä seurataan ja hallitaan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Riskejä pyritään hallitsemaan riskikartoituksilla ja kartoitusten perusteella tehtävillä toimenpiteillä sekä systemaattisella seurannalla. Hallitus arvioi säännöllisesti yhtiön riskienhallintastrategiaa, riskinkantokykyä sekä suhtautumista riskinottoon. Liiketoiminnoista riippumattomat toiminnot on järjestetty varmistamaan tehokas ja kattava riskienhallinta ja sisäinen valvonta seuraavasti: • Riskienvalvontatoiminto (risk control function) • Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava toiminto (compliance function) • Sisäisen tarkastuksen toiminto (internal audit function) Riskienvalvontatoiminto tukee järjestelmällisen ja ennakoivan riskienhallinnan toteuttamista, jonka kautta yhtiön liiketoimintaa voidaan kehittää turvallisesti. Yhtiön organisaatiossa riskienvalvontatoiminto toimii suoraan toimitusjohtajan alaisuudessa ja raportoi hallitukselle, toimitusjohtajalle sekä muulle toimivalle johdolle. Yhtiön riskienhallinta rakentuu kolmen puolustuslinjan periaatteelle: 1. Ensimmäinen puolustuslinja koostuu liiketoimintayksiköistä. Liiketoimintayksiköiden johtajat vastaavat siitä, että riskienhallinta on jokaisessa yksikössä riittävällä tasolla. 2. Toinen puolustuslinja koostuu Riskienvalvonta- ja Sääntelyn noudattamisen varmistamisen (compliance-) toiminnoista. Riskienvalvontatoiminto valvoo liiketoimintayksiköille osoitettujen riskilimiittien noudattamista sekä riskinoton periaatteiden ja ohjeiden noudattamista. Riskienvalvontatoiminto raportoi havainnoistaan luotto- ja riskienvalvontatoimikunnalle, johtoryhmälle ja yhtiön hallitukselle. Compliance-toiminto vastaa sääntelyn noudattamisen varmistamisesta yhtiön toiminnassa tukemalla toimivaa johtoa ja liiketoimintayksiköitä lainsäädännön, viranomaismääräysten ja sisäisten ohjeiden soveltamisessa sekä sääntöjen puutteellista noudattamista koskevien riskien tunnistamisessa, hallinnassa ja raportoinnissa. 3. Kolmannen puolustuslinjan muodostaa sisäinen tarkastus. Sisäinen tarkastus arvioi konsernin sisäisen valvontajärjestelmän toimivuutta, toimintojen tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta sekä ohjeiden noudattamista tarkastuksin, jotka perustuvat yhtiön hallituksen vuosittain vahvistamaan sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelmaan. 2. Vakavaraisuuden hallinta sekä pääoman hallinta Alisa Pankin vakavaraisuuden ja pääoman hallinnan tavoitteena on pääoman riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi kaikki toimintansa kannalta merkitykselliset riskit ja näiden pohjalta mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan kokonaisriskiasemaa. Vakavaraisuuden hallintaprosessilla on keskeinen rooli kokonaisriskiaseman määrittelyssä. K4. Konsernin riskienhallinta ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 39 Vakavaraisuuden hallintaprosessi perustuu vakavaraisuussääntelyn Pilari I mukaisiin pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten rahoitustaseen korkoriskiin ja liiketoimintariskeihin. Alisa Pankki seuraa jatkuvasti, että sen pääomat ovat riittävät kattamaan yhtiöön kohdistuvat olennaiset riskit. Vakavaraisuuden riittävyyttä ja toiminnan riskejä seurataan kuukausirapor - toinnin avulla hallituksessa, ja johtoryhmässä, sekä lisäksi luotto- ja riskienvalvontatoimikun- nassa. Yhtiön hallitus on vahvistanut kokonaisvakavaraisuussuhteelle vähintään 16 prosentin taloudellisen tavoitteen. Tavoitteena on varmistaa pääomien riittävyys myös suhdanteiden heikentyessä. Tarkempaa tietoa konsernin pääoman hallinnasta vakavaraisuudesta on hallituksen toimintakertomuksessa sekä EU:n vakavaraisuusasetuksen mukaisessa Pilari 3 -raportissa Capital and Risk Management -julkaisussa. Se käsittelee kattavasti Alisa Pankin riskiasemaa ja riskienhallintaa. 3. Luottoriski Yhtiön liiketoiminnan luottoriski muodostuu pääasiassa luotonannosta asiakkaille. Luottoriski määritellään tappioriskiksi, joka johtuu siitä, että laina-asiakkaamme ja muut vastapuolet eivät todennäköisesti pysty täyttämään sopimusvelvoitteitaan, ja että annetut vakuudet eivät kata Alisa Pankin saatavia. Alisa Pankin kolmannen toimintavuoden aikana luottokanta pienentyi edellisvuodesta, ja suhteellinen luottoriskiasema pysyi vakaana. Alisa Pankin asiakkaita ovat sekä yksityis- että PK-yritysasiakkaat. Alisa Pankilla on menettelyt ja ohjeet luottoriskin tunnistamiseen, mittaamiseen, valvontaan ja seurantaan. Yhtiön luottoriskien hallinta perustuu yhtiön hallituksen vahvistamassa riskienhallintapolitiikassa määriteltyyn riskinottohalukkuuteen. Lisäksi yhtiö määrittelee markkina- ja tuotekohtaisissa riskipolitiikoissaan vähimmäiskriteerit velallisille, joille luottoja voidaan myöntää. Luottoriskin hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Alisa Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää. Alisa Pankki tunnistaa maksukyvyttömät asiakkaat velallisen oleellisten maksuviiveiden perusteella, myöhästymispäivien laskennan mukaisesti tai velallisen epävarman takaisinmaksun perusteella. Kun luotto on viivästynyt yli 90 päivää tai velallinen katsotaan maksukyvyttömäksi, luotto asetetaan odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa vaiheeseen kolme. Kaikki vaiheen kolme vastuut eivät kuitenkaan välttämättä ole maksukyvyttömiä. Maksukyvytön tarkoittaa, että velallisen erääntynyt luottovelvoite ylittää sekä absoluuttisen ja suhteellisen kynnysarvon ja on 90 perättäistä päivää erääntynyt. Järjestämättömien saamisten määrä oli katsauskauden lopussa 7,1 (7,2) miljoonaa euroa. Järjestämättömiä saamisia suhteessa lainoihin ja ennakkomaksuihin kuvaava NPL-suhde oli 4,8 (4,2) prosenttia katsauskauden lopussa. Luottokannan järjestämättömien lainojen määrään katsauskauden aikana on vaikuttanut yrityslainojen osalta lisääntyneet konkurssit sekä henkilörahoituksen osalta ulkomainen lainakanta. Katsauskauden lopussa luottokan - nan vastuista järjestämättömiä lainanhoitojoustollisia saamisia oli 1,5 (0,4) miljoonaa euroa. Terveitä lainanhoitojoustollisia oli 0,6 (0,7) miljoonaa euroa. Yli 30 päivää mutta alle 90 päivää maksuviiveellisiä lainasaamisia oli koko lainakannasta noin 3,5 (3,5) prosenttia. Yli 90 päivää maksuviiveellisten osuus oli 3,0 (3,6) prosenttia. Alisa Pankin järjestämättömistä luotoista noin 28% muodostuu ulkomaisista luotoista, 23% yritysluotoista sekä 50% kotimaisista luotoista henkilöasiakkaille. Yritysasiakkaiden maksuviiveellisten luottojen osuus on pienentynyt katsauskaudelle, erityisesti myyntilaskurahoituskannan osalta. Myyntilaskujärjestelmän uudistamisen myötä luottoriskihallinnan läpinäkyvyys ja luottokannan valvonnan ennakoitavuus parantuvat. Pankin yritysasiakkaat koostuvat pääosin pienistä ja keskisuurista yrityksistä, joiden kannattavuuteen heikentynyt taloustilanne voi kuitenkin edelleen vaikuttaa. Yhtiö seuraa luottokannan luottoriskin kehitystä maksuviiveiden määrän ja maksuohjelman muutoshake - musten sekä luottoluokitusten kautta. Luotonannossa yrityksille velallisen luottoriski arvioidaan luottopolitiikoissa määritellyn prosessin mukaisen huolellisen luottoanalyysin perusteella. Yhtiö käyttää ulkopuolisista lähteistä kerättyä tietoa arvioidessaan yritysasiakkaiden luottokelpoisuutta ja maksukykyä. Yritysvastuita seurataan koko vastuun elinkaaren ajan. Mikäli vastapuolen taloudellisessa tilanteessa havaitaan merkittäviä muutoksia, otetaan vastapuoli tarkempaan seurantaan. Yksityisasiakkaiden maksuviiveiden määrä on pysynyt vakaana katsauskaudella mutta niiden suhteellinen osuus on kasvanut luottokannan pienetyessä. Luotonannossa henkilöasiak - kaille yhtiö soveltaa tilastollisia luottoriskin arviointimenetelmiä (luottoriskimallit) luottotap- pioriskin mallintamiseen. Luottoriskimalleilla arvioidaan velallisen odotettu luottotappioriski, jonka perusteella yhtiö luokittelee velalliset sisäisesti viiteen luottoriskiluokkaan. Lisäksi ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 40 yhtiö arvioi aina velallisen maksuvaran perustuen luotonhakijan vahvistettuihin kuukausituloi- hin, lainanhoitokuluihin ja arvioon luotonhakijan talouden muista kuluista. Riskiluokat Alisa Pankki luokittelee kaikki asiakkaat riskiluokkiin vastapuolesta saatavilla olevien tietojen pohjalta. Luokittelussa käytetään omaa sisäistä riskiluokitusta, mikä hyödyntää ulkopuolisia luottoluokitustietoja. Seuranta on jatkuvaa ja voi johtaa siirtoon riskiluokasta toiseen. Riskiluokka 0 on uusi riskiluokka. Käytössä olevat riskiluokat on määritelty seuraavasti: • Riskiluokka 5: Matalan riskiluokan eriin kuuluvat henkilöasiakkaat ja yritysasiakkaat. • Riskiluokka 4: Kohtuullisen riskin eriin kuuluvat henkilöasiakkaat ja yritysasiakkaat. • Riskiluokka 3: Kasvaneen riskin eriin kuuluvat henkilöasiakkaat yritysasiakkaat. • Riskiluokka 2: Toiseksi korkeimman riskin eriin kuuluvat henkilöasiakkaat ja yritysasiakkaat. • Riskiluokka 1: Korkeimman riskin eriin kuuluvat henkilöasiakkaat ja yritysasiakkaat. • Riskiluokka 0: Maksukyvyttömät asiakkaat. Sekä riskiluokkiin 1 ja 2 kuuluvat asiakkaat, joilla on yli 30/60 päivää maksuviiveitä. LUOTTOKANTA RISKILUOKITTAIN 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Riskiluokka 5 35 264 39 092 Riskiluokka 4 52 278 76 912 Riskiluokka 3 28 572 36 895 Riskiluokka 2 16 546 13 513 Riskiluokka 1 6 973 6 454 Riskiluokka 0 9 855 0 Luottokanta 149 488 172 866 Riskikeskittymät Luotonannossa riskikeskittymiä syntyy tai voi syntyä esimerkiksi silloin, kun luottosalkku sisältää suuria määriä luottoja ja muita vastuita: • yksittäiselle vastapuolelle • ryhmille, jotka muodostuvat yksittäisistä vastapuolista tai niihin sidoksissa olevista yhteisöistä • tietyille toimialoille • tiettyjä vakuuksia vastaan • joiden maturiteetti on sama tai • joissa tuote/instrumentti on sama Keskittymäriskejä hallitaan asetettujen limiittien avulla ja niitä seurataan säännöllisesti osana johdon riskiraporttia. Alisa Pankin lainakanta on henkilöasiakkaisiin painottuvaa muodostuen pääosin maltillisista lainasummista, luotonmyöntöpolitiikan mukainen mak - similainasumma henkilöasiakkaille on 30 000 euroa. Hajautetun asiakaskunnan myötä yksit- täisten suurten asiakasriskien merkitys on vähäinen. Tilikauden lopun tilanteessa yhtiöllä oli yksi yritysvastuu, jonka määrä oli 10 prosenttia vakavaraisuuslaskennan mukaisista Tier 1 omista varoista. Vastuun vakuutena ovat rahoitetut myyntilaskusaatavat. Kymmenen suurimman asiakaskokonaisuuden osuus kokonaislainakannasta oli 8,7 prosenttia. Yrityksille myönnetystä rahoituksesta suurimmat toimialat ovat: vähittäis- ja tukkumyynti, kuljetus ja varastointi sekä teollisuus. Yrityslainakannasta suurin osa on myyntilaskurahoitusta. Maantieteellisesti vastuut ovat jakautuneet Alisa Pankissa seuraavasti: VASTUU JA KOTIMAA 31.12.2024 Erääntyneet 1 000 EUROA Luottokanta yli 90 päivää Yksityishenkilöt Suomi 96 393 2 028 Yritykset ja yhteisöt Suomi 46 871 1 151 Julkisyhteisöt Suomi 680 0 Yksityishenkilöt EU maat 5 523 1 802 Yritykset ja yhteisöt EU maat 21 0 Luottokanta yhteensä 149 488 4 981 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 41 Alisa Pankilla on luottokantaa ulkomaisilla markkinoilla Saksassa ja Tanskassa. Puolan liiketoiminnoista ja lainakannasta luovuttiin kesällä 2023, mikä vähensi ulkomaisia erääntyneitä vastuita merkittävästi. VASTUU JA KOTIMAA 31.12.2023 Erääntyneet 1 000 EUROA Luottokanta yli 90 päivää Yksityishenkilöt Suomi 124 498 2 071 Yritykset ja yhteisöt Suomi 39 942 1 596 Julkisyhteisöt Suomi 1 122 0 Yksityishenkilöt EU maat 7 304 1 424 Yritykset ja yhteisöt EU maat 0 0 Luottokanta yhteensä 172 866 5 091 Maksuviiveelliset luotot ja maksuohjelman muutokset Yhtiön luottohallinnon ohjeessa määritellään toimintamalli maksuviiveellisten asiakkaiden luottojen valvontaan. Maksuviiveellisillä luotoilla tarkoitetaan sitoumuksia, joiden lainapääoman takaisinmaksu on erääntynyt enemmän kuin 15 päivää. Henkilöasiakkaiden luotonannossa yhtiön pyrkimyksenä on avustaa asiakkaita taloudellisten vaikeuksien ehkäisemisessä. Henkilöasiakkaille voidaan tarjota lyhennysvapaita ja maksuohjelman muutoksia. Luotonannossa yrityksille pyritään löytämään ratkaisuja hyvissä ajoin ennen kuin asiakkaan mahdolliset taloudelliset vaikeudet vaikuttavat luoton takaisinmaksukykyyn. Luotonantoa ja luotonvalvontaa ohjaa yhtiön luottoriskin hallintaa ja luottoriskistrategiaa koskeva politiikka. Yhtiössä seurataan maksuviiveellisiä luottoja säännöllisesti ja niistä raportoidaan yhtiön johdolle ja hallitukselle. Seurantaan nousevat myös sellaiset lainasaamiset, joissa asiakkaalla on merkittäviä taloudellisia vaikeuksia takaisinmaksun täyttämisessä. Seurannan tarkoituksena on havaita maksuviiveelliset luotot tai ongelmaluotoiksi muodostuvat luotot mahdollisimman aikaisessa vaiheessa. Vakuudet Alisa Pankin henkilöasiakkaille myöntämät luotot ovat lähes poikkeuksetta vakuudettomia. Yritysluotonannossa luottoriskiä hallitaan käyttämällä vakuuksia ja takauksia. Vakuuksia otetaan vastuille takaisinmaksun turvaamiseksi. Yritysluotonannossa riskiä turvataan sopimalla asiakkaan kanssa henkilötakauksesta. Hyväksyttävien vakuuksien arvioinnissa ja hallinnassa käytettävien käytänteiden ja prosessien keskeiset piirteet on määritetty yritysrahoituksen luottopolitiikan ohjeissa. Luottoriskin huomioiminen odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentaa sovelletaan yhtiössä jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin, joista merkittävin erä on lainasaatavat asiakkailta. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta toteutetaan lainatasolla kuukausittain. Laskennassa kullekin luotolle lasketaan kuukausittain odotettavissa oleva luottotappio perustuen maksukyvyttömyyden todennäköisyyteen (PD) sekä maksukyvyttömyyden aiheuttaman tappion määrään (LGD). Arvioitaessa onko lainasaatavaan liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, tarkastellaan rahoitusvaran odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusvaraan kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusvaraan kohdistuvan laiminlyönnin riskiä luotonmyöntöhetkellä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2. Luottoriskin merkittävä kasvu voi johtua esimerkiksi lainasaatavan maksusuoritusten viivästymisestä yli 30 päivää muusta kuin teknisestä syystä, tai muutoksista vastapuolen taloudellisessa asemassa, kuten luottokelpoisuuden ja taloudellisen aseman oleellisesta huonontumisesta. Vaiheeseen 3 kirjataan yksittäiset luotot, joiden arvot ovat todennetusti alentuneet. Vastapuolella on ilmennyt yksi tai monta tapahtumaa, jotka tulevat vaikuttamaan tuleviin rahavirtoihin negatiivisesti. Ne voivat olla esimerkiksi jokin seuraavista: • Maksusuoritukset (lyhennys tai korko) ovat viivästyneet yli 90 päivää • Velallisen konkurssi tai selvitystila, tai muut merkittävät taloudelliset vaikeudet • Velallinen on todettu maksukyvyttömäksi. Lainanhoitojoustollinen luotto siirtyy vaiheeseen 3, kun pankki arvioi velallisen maksukyvyttömäksi. Mikäli asiakkaalla havaitaan selkeitä viitteitä epävarmasta takaisinmaksusta, voidaan harkintaan perustuen luotto siirtää suoraan vaiheesta 1 vaiheeseen 3. Seuraavassa taulukossa esitetään yhtiön lainakannan jakauma vaiheisiin 1-3 riskiluokittain. Riskiluokka 5 edustaa matalinta luottotappioriskiä, riskiluokka 1 korkeinta luottotappioriskiä. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 42 ALTISTUMINEN LUOTTORISKILLE RISKILUOKITTAIN 31.12.2024 Laina- saamiset 1 000 EUROA Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 yhteensä Riskiluokka 5 34 915 335 13 35 264 Riskiluokka 4 50 794 1 462 22 52 278 Riskiluokka 3 27 285 1 197 90 28 572 Riskiluokka 2 15 345 1 190 12 16 546 Riskiluokka 1 6 435 441 97 6 973 Riskiluokka 0 1 806 1 145 6 904 9 855 Luottokanta 136 579 5 771 7 138 149 488 Odotettavissa olevat luottotappiot -1 053 -515 -4 209 -5 776 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä 135 526 5 256 2 929 143 711 ALTISTUMINEN LUOTTORISKILLE RISKILUOKITTAIN 31.12.2023 Laina- saamiset 1 000 EUROA Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 yhteensä Riskiluokka 5 36 805 420 1 867 39 092 Riskiluokka 4 72 528 2 443 1 942 76 912 Riskiluokka 3 33 459 1 708 1 728 36 895 Riskiluokka 2 12 213 606 693 13 513 Riskiluokka 1 5 538 438 478 6 454 Luottokanta 160 543 5 614 6 708 172 866 Odotettavissa olevat luottotappiot -1 469 -530 -4 428 -6 427 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä 159 075 5 084 2 280 166 439 Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta on kuvattu tarkemmin liitteessä K1 Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet. Lisätietoa odotettavissa olevien luottotappioiden muodostumisesta tilikaudella on esitetty liitteessä K11 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot. 4. Likviditeettiriski Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä maksuvelvoitteitaan. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen volyymien ja maturiteettien eroista. Alisa Pankin likviditeettiriskin hallinta lähtee liikkeelle yhtiön kyvystä hankkia riittävästi hin - naltaan kilpailukykyistä rahaa lyhyelle sekä pitkälle aikavälille, ja että rahoituksen lähteet ovat riittävän hajautettuja. Pankki on pyrkinyt monipuolistamaan talletuskanavia keskittymäriskien vähentämiseksi; avasimme säästötilituotteen Euroopan johtavassa talletusvertailuportaalilla Raisinissa Saksassa ja Alankomaissa vuonna 2023, Ranskassa ja Itävällassa vuonna 2024, lisäksi avasimme säästötilituotteen Check24 portaalin Saksassa. Näiden tilien ja talletusten osuus kokonaistalletuskannasta oli 51% tilikauden lopussa. Yli 89 prosenttia talletuskannasta oli talletussuojan piirissä. Tärkeänä osana likviditeettiriskin hallintaa on likviditeettiaseman suunnittelu sekä lyhyelle että pitkälle aikajänteelle. Yhtiön pitkän aikavälin likviditeetinhallintaa tehdään ensisijaisesti osana strategista suunnittelua ja budjetointia. Estimoidut lainavolyymit, allokoituna eri maturiteetin lainoihin, on perustana tarvittavaan rahoituksen tasoon, jaoteltuna pitkäaikaiseen rahoitukseen ja vakaaseen talletuskantaan, sekä oman pääoman määrään. Likviditeetin hallintaan sisältyy myös likviditeettireservinhallinta. Tällä varmistetaan, että yhtiöllä on riittävästi likvidejä varoja käytettävissä kattamaan eri liiketoimintojen edellyttämät tarpeet. Lisäksi likviditeettireservin suunnittelulla varaudutaan huonontuviin suhdanteisiin markkinoilla sekä mahdollisiin muutoksiin lainsäädännössä. Yhtiön likviditeettireservin tavoitteena on kattaa vähintään ennustetut nettoulosvirtaukset stressatussa skenaariossa, jossa talletuksia virtaa ulos, sekä uutta rahoitusta ei ole saatavilla. Oheisessa yhtiön rahoitusvarojen ja velkojen maturiteettijakaumassa on esitetty sopimusperusteiset rahavirrat sisältäen pääomat sekä korot. Likviditeettiriskin hallintaa tukevat aktiviinen riskienhallinta, taseen ja kassavirtojen seuranta sekä sisäiset laskentamallit. Likviditeetin vaadittava taso määräytyy yhtiön hallituksen likvideille varoille asettamien limiittien perusteella. Likviditeetin riittävyyttä seurataan ja hallitaan muun muassa seuraavien indikaattorien avulla: saatavien ja velkojen maturiteettierot, talletusten keskittymät, talletusten ulosvirtaus, LCR- ja NSFR-tunnusluvut sekä rahoituksen kustannuksen kasvu. Likviditeetin indikaattoreita seurataan jatkuvasti ja niistä raportoidaan vähintään kuukausittain johtoryhmälle ja hallitukselle osana riskiraportointia. Yhtiö varautuu tulevien velkojen takaisinmaksuun rajoittamalla tarvittaessa uuslainanantoa ja varmistaa näin likviditeettiaseman. Yhtiön likviditeetti on pysynyt vuoden 2024 aikana vakaana. Alisa Pankissa ei ole johdannaisvastuita eikä vakuusvaatimuksia. * ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 43 Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma alle 3-12 1-5 5-10 yli 10 31.12.2024 1 000 EUROA 3 kk kk vuotta vuotta vuotta Yhteensä Varat Käteiset varat 279 361 279 361 Saamiset luottolaitoksilta 8 701 8 701 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 42 911 20 363 62 029 15 428 2 981 143 711 Velat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 355 340 19 313 19 986 394 639 Vuokrasopimusvelat 99 305 450 854 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 118 6 100 6 218 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 4 861 4 861 alle 3-12 1-5 5-10 yli 10 31.12.2023 1 000 EUROA 3 kk kk vuotta vuotta vuotta Yhteensä Varat Käteiset varat 129 364 129 364 Saamiset luottolaitoksilta 5 461 5 461 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 29 730 5 576 72 982 47 535 17 042 172 866 Velat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 204 192 47 406 17 267 268 864 Vuokrasopimusvelat 40 122 342 503 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 110 6 100 6 210 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 5 647 5 647 Likviditeettiriskiä mitataan likviditeettipuskurivaateen (LCR) ja pitkäaikaisen rahoituksen minimivaateen (NSFR) avulla. Lisäksi seurataan edellä mainittuja likviditeetin indikaatto - reiden kehitystä, kuten talletusten määrää, rahoituksen kustannusta ja maturiteettieroja. Konsernin maksuvalmius (LCR) oli erittäin hyvällä tasolla ollen vuoden 2024 lopussa 897 % Pysyvän varainhankinnan tunnusluku (NSFR) oli vuoden 2024 lopussa 324 %. Yhtiön sisäinen riskilimiitti LCR– ja NSFR-tunnusluvuille on 130 %. Sääntelyn vaatima raja on 100 %. LCR ja NSFR tunnuslukujen kehitys on kuluneen vuoden aikana ollut vakaata ja ennustettavaa. 5. Markkinariski Markkinariski muodostuu rahoitustaseen korkoriskistä sekä valuuttariskistä. Rahoitustase koostuu anto- ja ottolainaukseen liittyvistä tase- ja taseen ulkopuolisista eristä sekä likviditeettireservistä. Alisa Pankki ei käy osakekauppaa kaupankäyntitarkoituksessa. Valuuttamääräiset riskit pidetään maltillisella tasolla, jotta kurssiliikkeistä ei aiheutuisi oleellisia taloudellisia tappioita tai riskikeskittymiä. Suurimmat valuuttapositiot 31.12.2024 olivat: DKK (Tanskan kruunu) 0,89 miljoonaa euroa sekä SEK (Ruotsin kruunu ) 0,35 miljoonaa euroa. Valuuttojen -10 % kurssilasku aiheuttaisi yhtiölle 0,12 miljoonan euron taloudellisen tappion. Kyseisten valuuttojen korrelaatio euron kurssin kanssa on suhteellisen korkea, mikä vähentää riskiä. Netto-lainakannasta 99 % oli euromääräistä lainaa. Muista tase-eristä ei aiheudu yritykselle oleellisia valuuttakurssiriskejä. Korkoriski Korkoriskiä muodostuu pankin rahoitustaseen varojen ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja maturiteettien eroista markkinakorkojen muuttuessa. Markkinakorkojen muutokset vaikuttavat pankkitoiminnan taseen ja taseen ulkopuolisten erien käypään arvoon (nettonykyarvoriski) ja korkokatteeseen (tuloriski). Yhtiöllä ei ole tilikauden päättyessä sijoitussalkun arvopapereita, joiden arvostukseen markkinakorkojen muutokset voisivat vaikuttaa. Yhtiön tavoitteena on tasapainottaa saatavien ja velkojen korkoperusteita ja pienentää korkokatteen ennakoimattomia vaihteluita. Anto- ja ottolainauksen hinnoittelu on keskeinen tekijä yhtiön korkokatteen ja -riskin kehityksen kannalta. Yhtiöllä on kiinteäkorkoisia pitkäai - kaisia luottoja tällä hetkellä noin kymmennessosa luottokannasta. Uusi luotonanto on pääosin vaihtuvakorkoista ja sidottu 3 kuukauden euriboriin. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 44 TASEEN KORKOSIDONNAISUUDET 31.12.2024 Yön-yli/ Kiinteä- Kiinteä- ei korkoinen, korkoinen, sidonnai- 3 M 6-12 M maturiteetti maturiteetti 1 000 EUROA suutta Euribor Euribor alle 12 kk yli 12 kk Yhteensä Saamiset Saamiset luottolaitoksilta ja keskuspankilta 288 063 288 063 Saamiset yleisöltä 88 150 3 453 38 096 14 012 143 711 Velat Velat yleisölle, käyttelytilit 336 257 336 257 Velat yleisölle, määräaikaistalletukset 37 722 19 986 57 708 Velat, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 118 6 100 6 218 Korkoriskin määrää raportoidaan säännöllisesti johtoryhmälle ja hallitukselle. Korkoriskiä seurataan ja mitataan säännöllisesti hallituksen asettamien korkoriskilimiittien avulla sekä arvioimalla korkoshokkien vaikutuksia oman pääoman taloudelliseen arvoon ja korkokat - teeseen. Tilikauden lopun tilanteessa 31.12.2024 korkoriskin herkkyys suhteessa omiin varoihin oli seuraava: Mikäli korkotaso nousisi kahden prosenttiyksikön verran, yhtiön omien varojen taloudellinen arvo nousisi positiivisen tuloskehityksen myötä 2,7 prosenttia. Mikäli korkotaso laskisi kahden prosenttiyksikön verran, omien varojen taloudellinen arvo laskisi 3,4 prosenttia. Mikäli korot nousisivat kaksi prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. 1,70 miljoona euroa, joka on 8,5 prosenttia ydinpääomasta. Mikäli korot laskisivat kaksi prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. -1,74 miljoonaa euroa, joka on -8,6 prosenttia ydinpääomasta. Alla oleva taulukko esittää Euroopan pankkiviranomaisen (EBA) määrittämät standardiskenaariot korkoriskin muutosherkkyyksistä. KORKOHERKKYYSANALYYSI, VAIKUTUS OMIEN VAROJEN NYKYARVOON 1 000 EUROA 31.12.2024 Kaikki korot nousevat 200 b.p. 551 Kaikki korot laskevat 200 b.p. -678 Lyhyet korot laskevat 250 b.p. ja pitkät korot nousevat 100 b.p. -318 Lyhyet korot nousevat 250 b.p. ja pitkä korot laskevat 100 b.p. 344 Lyhyet korot nousevat 250 b.p. 483 Lyhyet korot laskevat 250 b.p. -91 Enemmän korkoriskin tiedonantovelvollisuuksista (Pilari III) käsitellään konsernin Capital and Risk Management Report -dokumentissa. 6. Operatiivinen riski Operatiivisella riskillä tarkoitetaan suoraa tai epäsuoraa taloudellista tappiota, joka johtuu riittämättömistä tai epäonnistuneista sisäisistä prosesseista, henkilöstöstä, järjestelmistä, tai ulkoisista tekijöistä. Operatiivisiin riskeihin kuuluvat myös oikeudelliset riskit sekä sääntöjenmukaisuus- ja tietoturvariskit. Operatiiviset riskit liittyvät siten johtamis- ja tietojärjestelmiin, toimintaprosesseihin, henkilöstöön ja erilaisiin ulkoisiin tekijöihin ja uhkiin. Toteutuneiden operatiivisten riskien aiheuttamat tappiot olivat katsauskaudella vähäiset suhteessa niille varattuihin omiin varoihin. Yhtiön hallitus vahvistaa vuosittain operatiivisen riskienhallinnan periaatteet, sekä riskinottohalukkuuden kehyksen, jonka yhtenä osa-alueena on myös operatiivinen riski. Operatiivisen riskin hallinnassa yhtiön päätavoite on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus, sääntelyn noudattaminen lyhyellä ja pitkällä aikavälillä sekä hallinnoida maineriskiä. Liiketoiminnan jatkuvuus ja häiriöiden hallinta ovat osa tieto- ja viestintätekniikan riskienhallintaa ja ovat keskeisiä yhtiön operatiivisen riskienhallinnassa. Tieto- ja viestintätekniikan riskienhallinnassa huomioidaan EU:n uusi finanssialaa koskeva vuonna 2025 voimaan tuleva DORA-asetus (Digital Operational Resilience Act). Operatiivisen riskin hallinnalta tukee yhtiön arvojen ja strategian toteuttamista kauttaaltaan liiketoiminnassa. Operatiivisen riskin hallintaa sovelletaan kaikissa yhtiön liiketoimintayksiköissä tunnistamalla, mittaamalla, seuraamalla ja arvioimalla yksiköihin liittyvät operatiiviset riskit. Liiketoimintayksiköt arvioivat myös riskien todennäköisyyttä ja niiden vaikutuksia riskien toteutuessa. Koko yhtiön kattavan prosessin myötä johto pystyy arvioimaan operatiivisen riskin mahdollisen tappion suuruuden riskin toteutuessa. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 45 Osana operatiivisen riskin hallintaa yhtiö pyrkii vähentämään operatiivisen riskin todennäköisyyttä sisäisillä toimintaohjeilla sekä kouluttamalla henkilökuntaa. Jokainen työntekijä vastaa operatiivisen riskin hallinnasta omassa työtehtävässään. Toteutuneet operatiiviset riskit raportoidaan liiketoimintayksikön johdolle. Uudet tuotteet, palvelut ja ulkoistettujen palvelujen toimittajat hyväksytään erikseen yhtiön määrämuotoisella hyväksymisprosessilla ennen käyttöönottoa. Hyväksymisprosessin avulla varmistetaan, että uusiin tuotteisiin ja palveluihin liittyvät riskit ovat asianmukaisesti tunnistettu ja arvioitu. Samaa hyväksymisprosessia sovelletaan myös, kun nykyisiä tuotteita kehitetään. Operatiivisten riskien seurantaa, valvontaa ja raportointia hoidetaan yhtiön riskienvalvonnassa. Yhtiön johto saa vähintään vuosittain liiketoimintayksiöiden riskiarviot ja raportin toteutuneista riskeistä, joiden pohjalta kootaan erillinen riskimatriisi hallitukselle. Luodun prosessin avulla hallitus saa muodostettua kokonaiskuvan liiketoimintaan kohdistuvista operatiivisista riskeistä ja niiden mahdollisista vaikutuksista yhtiöön. 7. Vastuullisuus Alisa Pankki on suomalaisena digitaalisena pankkina osa suomalaista finanssialaa. Pankki- ja rahoitustoiminnalla on tärkeä rooli yhteiskunnan taloudellisen ja sosiaalisen vakauden rakentamisessa, sekä ilmasto- ja ympäristöasioiden huomioimisessa. Tilikauden aikana Alisa Pankki on aloittanut valmistautumisen CSRD-sääntelyn raportointivaateisiin. Alisa Pankki pitää kiinni korkeista standardeista harjoittaessaan liiketoimintaansa. Alisa Pankki edellyttää, että sen liiketoimintayksiköt ja henkilöstö ymmärtävät hyvin sovellettavat lait, määräykset ja standardit ja noudattavat niitä tiukasti kaikilla markkinoilla ja lainkäyttöalueilla, joilla Alisa Pankki toimii. Alisa Pankille henkilöstön hyvinvointi ja sitoutuneisuus ovat avainasemassa. Mittaamme henkilöstötyytyväisyyttä säännöllisesti ja teemme tulosten pohjalta aktiivisesti parannuksia. Työyhteisömme on tasa-arvoinen, emme hyväksy syrjintää missään muodossa. Olemme sitoutuneet tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistämiseen kaikessa toiminnassa. Asiakastyytyväisyys on avainasemassa ja Alisa Pankki pyrkii viestimään asiakkailleen selkeästi ja ymmärrettävästi. Henkilö- ja yritysasiakasluotonannossa pyritään löytämään yhdessä asiakkaiden kanssa sopivia ratkaisuja taloudellisten vaikeuksien eteen sattuessa. Alisa Pankissa pyritään huolehtimaan asiakkaiden maksukyvyn säilymisestä tarjoamalla maksuohjelman muutoksia tai muita tarvittavia joustoja lainan takaisinmaksuun. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 46 Liitetiedot K5. KORKOKATE 1 000 EUROA 2024 2023 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta 11 628 4 067 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 17 907 16 004 Korkotuotot efektiivisen koron menetelmällä yhteensä 29 535 20 071 Korkokulut Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille -13 892 -4 803 Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -496 -495 Muut korkokulut -72 -16 Korkokulut yhteensä -14 460 -5 314 Korkokate yhteensä 15 075 14 757 K6. NETTOPALKKIOTUOTOT 1 000 EUROA 2024 2023 Palkkiotuotot Luotonannosta 2 336 2 014 Vertaislainoista 449 951 BaaS-tuotot 122 0 Muut palkkiot 74 215 Palkkiotuotot yhteensä 2 981 3 180 Palkkiokulut 2024 2023 Luotonannosta -43 -176 Muut palkkiokulut -1 122 -1 219 Palkkiokulut yhteensä -1 166 -1 395 Palkkiotuottojen tuloutusajankohta 2024 2023 Palvelut luovutettu yhtenä ajankohtana 888 918 Palvelut luovutettu ajan kuluessa 2 093 2 263 Yhteensä 2 981 3 180 Efektiivisen koron laskentatapaa tarkennettiin tilikauden 2024 aikana talletuksien ja myyntilaskurahoituksen kumppanien komissioihin liittyen ja sillä oli 1,3 miljoonan euron vaikutus korkokulujen ja palkkiokulujen välillä vuonna 2024. Korkokulut kasvoivat ja palkkiokulut pienenivät. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 47 K7. ARVOPAPERI- JA VALUUTTATOIMINNAN NETTOTUOTOT 1 000 EUROA 2024 2023 Valuuttakurssivoitot ja -tappiot -14 32 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä -14 32 2024 Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon muutokset Yhteensä Valuuttakurssivoitot ja- tappiot -14 0 -14 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä -14 0 -14 2023 Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon muutokset Yhteensä Valuuttakurssivoitot ja -tappiot 32 0 32 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä 32 0 32 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 48 K8. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1 000 EUROA 2024 2023 Tytäryhtiön myyntivoitto 0 115 Muut tuotot 115 11 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 115 126 Muut tuotot sisältää mm. käyttöomaisuusmyynnin ja markkinointikomissioita. K9. HENKILÖSTÖKULUT 1 000 EUROA 2024 2023 Palkat ja palkkiot -5 834 -5 271 Eläkekulut -823 -689 Muut henkilösivukulut -31 -115 Osakeperusteiset maksut -84 -15 Henkilöstökulujen aktivointi 467 609 Henkilöstökulut yhteensä -6 304 -5 481 Henkilöstökulujen aktivointi sisältää oman työn osuuden tietojärjestelmiin aktivoiduista kustannuksista sivukuluineen. Henkilöstön lukumäärä keskimäärin Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 80 81 Hallituksen palkat ja palkkiot 2024 2023 Markku Pohjola Alisa Pankki Oyj, hallituksen pj. 2.4.2022 alkaen -60 -75 Johanna Lamminen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 alkaen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, varapj. 20.3.2024 alkaen -48 -39 Jukka Salonen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 3.5.2024 alkaen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, 31.12.2024 saakka -33 Sampsa Laine Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen10.6.2024 alkaen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, 30.11.2024 saakka -21 Tero Weckroth Fellow Finance Oyj, hallituksen jäsen 1.4.2022 saakka Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen -38 -49 Sami Honkonen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 alkaen -38 -39 Lea Keinänen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 15.5.2024 saakka -6 -49 Kai Myllyneva Fellow Finance Oyj, hallituksen pj. 1.4.2023 saakka Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 saakka -10 Jorma Pirinen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, 15.5.2024 saakka -6 -49 Teuvo Salminen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, varapj. 2.4.2022 alkaen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, varapj. 20.3.2024 saakka -60 Hallituksen palkat ja palkkiot yhteensä -250 -369 Toimitusjohtajan palkat ja palkkiot 2024 2023 Palkat ja palkkiot -187 -183 Osakepalkitseminen -2 Toimitusjohtajan palkat ja palkkiot yhteensä -189 -183 Konsernin johtoryhmän palkat ja palkkiot 2024 2023 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet -873 -911 Osakepalkitseminen -13 Konsernin johtoryhmän palkat ja palkkiot yhteensä -886 -911 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 49 Konsernin johtoryhmälle ei maksettu tilikaudella työsuhteen päättymisen jälkeisiä, irtisanomisen yhteydessä suositettavia tai muita pitkäaikaisia etuuksia. Osakepalkkiojärjestelmä Alisa Pankki Oyj:ssä on voimassa konsernin avainhenkilöille kolme osakepohjaista kannustinjärjestelmä, joihin konserni on tilikaudella soveltanut IFRS 2 Osakeperusteiset maksut –standardin vaatimuksia. Vuonna 2022 käyttöön otettu osakepalkkiojärjestelmä korvaa ennen fuusiota käytössä olleet optio-ohjelmat. Toinen osakepalkkiojärjestelmä lanseerattiin vuonna 2023 ja kolmas 2024. Tarkoituksena on yhdistää omistajien, johdon ja henkilöstön tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä, sekä sitouttaa osallistujat yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvat kannustinjärjestelmät, jotka tukevat Alisa Pankin strategiaa. 2022A & 2022B Arvonnousuperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä 2022 on yksi ansaintajakso, joka alkoi 4.7.2022 ja päättyi 31.3.2024. Sen kohderyhmään kuuluu noin 14 avainhenkilöä sisältäen johtoryhmän jäseniä. Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollista ansaita osakepalkkiota Alisa Pankki Oyj:n osakkeen arvonnousun perusteella. Yksi osakeyksikkö oikeuttaa yhden osakkeen arvonnousuun. Osakeyksiköt on jaettu lajeihin 2022A (noin 650 000 kappaletta) ja 2022B (noin 2 500 000 kappaletta). Osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 1,27 euroa (2022A) ja 0,63 euroa (2022B). Osakeyksiköille kertynyt arvonnousu muunnetaan ansaintajakson päätyttyä Alisa Pankin osakkeiksi ja mahdolliset palkkiot maksetaan finanssialaa koskevan lainsäädännön mukaan lykättynä ansaintajakson päättymisen jälkeen kahdessa yhtä suuressa erässä, huhtikuussa 2025 ja huhtikuussa 2026. Palkkioerien maksamista seuraa yhden vuoden mittainen odotusaika, jolloin avainhenkilö ei voi luovuttaa palkkiona maksettuja osakkeita. Palkkiot maksetaan osittain Alisa Pankki Oyj:n osakkeina ja osittain rahana. Palkkioiden rahaosuuksilla katetaan palkkioista osallistujille aiheutuvia veroja ja lakisääteisiä sosiaalivakuutusmaksuja. Jos osallistujan työ- tai johtajasopimus päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. PSP 2023 Yhtiön hallitus päätti 17.1.2023 uudesta konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Tässä suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, jotka kattavat tilikaudet 2023, 2024-2025 ja 2025-2026. Kohderyhmän on mahdollista ansaita Alisa Pankki Oyj:n osakkeita suoriutumisen perusteella. Hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja niiden tavoitteet ansaintajakson alussa. Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan finanssialaa koskevan lainsäädännön mukaan viivästetysti siten, että palkkiot maksetaan osallistujille ansaintajakson päättymisen jälkeen noin neljän tai viiden vuoden kuluessa viidessä erässä. Palkkioerien maksamista seuraa yhden vuoden mittainen odotusaika, jolloin avainhenkilö ei voi luovuttaa palkkiona maksettuja osakkeita. Ansaintajaksolla 2023 palkkiot perustuivat konsernin vuoden 2023 tulokseen, strategisten hankkeiden toteutukseen, asiakastyytyväisyyteen (NPS) sekä asetettuihin henkilökohtaisiin tavoitteisiin. Ansaintajaksolta 2023 maksettavien palkkioiden arvo voi vastata yhteensä enintään 2 000 000 Alisa Pankki Oyj:n osaketta sisältäen myös mahdollisen rahana maksettava osuuden. Ansaintajaksolla 2023 kohderyhmään kuului noin 11 avainhenkilöä mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut johtoryhmän jäsenet. Johtoryhmän jäsenen on omistettava vähintään 50 prosenttia maksettujen netto- osakkeiden määrästä, kunnes hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä yhteensä vastaa 50 prosentin osuutta hänen bruttovuosipalkkansa arvosta. Vastaavasti toimitusjohtajan on omistettava vähintään 50 prosenttia maksettujen netto-osakkeiden määrästä, kunnes hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä yhteensä vastaa hänen bruttovuosipalkkansa arvoa. Nämä osakemäärät on omistettava niin kauan kuin henkilön jäsenyys johtoryhmässä tai asema toimitusjohtajana jatkuu. PSP 2024-2026 Suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä 2024–2028 on yksi (1) kahden ja puolen vuoden (2,5) ja kaksi (2) kolmen (3) vuoden pituista ansaintajaksoa, jotka koskevat tilikausia 2024–2026, 2025–2027 ja 2026–2028. Hallitus päättää vuosittain ansaintajaksojen yksityis - kohdista. Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollisuus ansaita Alisa Pankki Oyj:n osakkei- ta suorituksen perusteella. Ansaintajakson 2024–2026 ensimmäisen mittausjakson H2/2024 ansaintakriteeri perustuu H2/2024 tulokseen ennen kertaluonteisia eriä ja veroja. Hallitus asettaa myöhemmin ansaintakriteerit mittausjaksoille 2025 ja 2026. Ansaintajakson 2024– 2026 kohderyhmään kuuluu noin 10 avainhenkilöä, mukaan lukien johtoryhmän jäsenet ja virkaatekevä toimitusjohtaja. Kunkin ansaintajakson mahdolliset palkkiot maksetaan finans - sialan lainsäädännön mukaisesti ansaintajakson päättymisen jälkeen noin neljän (4) vuoden kuluessa viidessä (5) erässä. Palkkioita saatetaan pienentää riskikorjausten perusteella ennen niiden maksua. Kunkin palkkioerän maksamista seuraa yhden (1) vuoden mittainen odotusaika, jonka aikana osallistuja ei voi luovuttaa palkkiona saamiaan osakkeita. Ensimmäisen ansaintajakson perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään 1 472 109 Alisa Pankki Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen rahana maksettavan osuuden), mikä vastaa noin 249 000 euroa laskettuna Alisa Pankki Oyj:n osakkeen vaihdolla painotetulla ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 50 keskikurssilla 7.8.2024. Mahdolliset palkkiot maksetaan osittain Alisa Pankki Oyj:n osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvat verot ja lakisääteiset sosiaalivakuutusmaksut. Jos avainhenkilön työ- tai toimisopimus päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Johtoryhmän jäsenen on omistettava 50 prosenttia palkkiona saamistaan osakkeista, kunnes hänen osakeomistuksensa arvo Alisa Pankki Oyj:ssä vastaa 50 prosenttia hänen palkkionsa maksua edeltävän kalenterivuoden bruttopalkkansa arvosta. Vastaavasti toimitusjohtajan on omistettava 50 prosenttia palkkiona saamistaan osakkeista, kunnes hänen osakeomistuk - sensa arvo Alisa Pankki Oyj:ssä vastaa yhteensä hänen palkkionsa maksua edeltävän kalen- terivuoden bruttopalkkansa arvoa. Tämä osakemäärä on omistettava niin kauan kuin jäsenyys konsernin johtoryhmässä tai asema toimitusjohtajana jatkuu. Henkilöstöanti - EEP Alisa Pankki Oyj:n hallitus päätti 24.10.2024 henkilöstölle suunnatusta osakeannista ja siihen liittyvästä lisäosakejärjestelmästä. Henkilöstöannissa merkittiin 1 738 152 yhtiön uutta osaketta. Osakkeen merkintähinta oli 0,1660 euroa osakkeelta. Osakkeen merkintähinta perustui yhtiön osakkeen vaihdolla painotettuun keskikurssiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä ajanjaksolla 1.9.2024– 30.9.2024 ja siitä laskettuun kymmenen (10) prosentin alennukseen. Osakkeiden merkintäaika oli 25.10.2024–15.11.2024. Osakkeiden merkintähinta on yhteensä 288 533,22 euroa. Lisäosakejärjestelmässä henkilöstöannissa osakkeita merkinneillä henkilöillä on mahdollisuus saada vastikkeetta lisäosakkeita (matching) noin kolme vuotta kestävän sitouttamisjakson jälkeen. Järjestelmän palkkiot maksetaan vuonna 2027 päättyvän sitouttamisjakson jälkeen. Nimet- tyjen riskinottajien osalta mahdolliset lisäosakkeet maksetaan kuitenkin finanssialaa koskevan lainsäädännön mukaan viivästetysti. Palkkiot maksetaan osittain Alisa Pankki Oyj:n osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta työntekijälle aiheutuvat verot ja lakisääteiset sosiaalivakuu - tusmaksut. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 51 2024 2023 OHJELMA 2022A 2022B PSP 2023 PSP 2024-2026 EEP 2024 2022A 2022B PSP 2023 TYYPPI SAR SAR Osake Osake Osake SAR SAR Osake Instrumentti 2022A 2022B PSP 2023 PSP 2024-2026 EEP 2024 2022A 2022B PSP 2023 Osakkeiden maksimimäärä 646 925 2 500 000 2 000 000 1 760 178 1 738 152 646 925 2 533 701 2 000 000 Myöntämispäivä 4.7.2022 4.7.2022 17.1.2023 8.8.2024 21.11.2024 4.7.2022 4.7.2022 17.1.2023 Ansaintajakson alkamispäivä 1.4.2022 1.4.2022 1.1.2023 1.1.2024 21.11.2024 1.4.2022 1.4.2022 1.1.2023 Ansaintajakson päättymispäivä 31.3.2024 31.3.2024 31.12.2023 31.12.2026 31.12.2027 31.3.2024 31.3.2024 31.12.2023 Vapautumispäivä 30.4.2025 30.4.2025 30.6.2025 30.6.2027 30.6.2028 30.4.2025 30.4.2025 30.6.2025 30.4.2026 30.4.2026 30.6.2026 30.6.2028 30.6.2029 30.4.2026 30.4.2026 30.6.2026 30.6.2027 30.6.2029 30.6.2030 30.6.2027 30.6.2028 30.6.2030 30.6.2031 30.6.2028 30.6.2029 30.6.2031 30.6.2032 30.6.2029 Oikeuden syntymisehdot Osakkeen arvonnousu Osakkeen arvonnousu Tulos, strategiset projektit, NPS, henkilökohtainen suoriutuminen H2/2024 tulos, 2025 & 2026 TBA Osakkeen arvonnousu Osakkeen arvonnousu Tulos, strategiset projektit, NPS, henkilökohtainen suoriutuminen Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Omistus, työsuhde palkkion maksamiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 4,1 4,1 6,5 7,5 7,6 4,1 4,1 6,5 Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 0,0 0,0 0,0 6,5 7,5 2,3 2,3 5,5 Henkilöitä tilikauden päättyessä 0 0 0 10 40 5 8 9 Toteutustapa Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Muutokset kauden aikana 2022A 2022B PSP 2023 PSP 2024-2026 EEP 2024 2022A 2022B PSP 2023 Tilikauden alussa ulkona olleet 646 925 1 991 865 1 700 000 646 925 2 204 323 Pidätetty kauden alussa 3 076 508 135 300 000 Muutokset kauden aikana Kaudella myönnetyt 1 560 178 1 738 152 1 980 000 Kaudella menetetyt 646 925 1 991 865 1 700 000 212 456 280 000 Kauden lopussa ulkona olevat 1 560 178 1 738 152 646 925 1 991 865 1 700 000 Pidätetty kauden lopussa 200 000 541 836 300 000 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 52 KÄYVÄN ARVON MÄÄRITTÄMINEN Osakeperusteisten kannustimien käypä arvo on määritetty myöntämispäivänä ja käypä arvo kirjataan kuluksi oikeuden syntymiseen asti. Kauden aikana myönnettyjen osakeperusteisten kannustimien hinnoittelu määräytyi seuraavien syöttötietojen perusteella ja sillä oli seuraava vaikutus: Kauden aikana myönnettyjen instrumenttien arvostusparametrit 2024 2023 Osakekurssi myöntämishetkellä, € 0,18 0,38 Osakekurssi tilikauden lopussa, € 0,17 0,17 Riskitön korko, % 0 % 0 % Odotetut osingot, € 0 0 Käypä arvo, € 370 372 0 Ohjelmien vaikutus tilikauden tulokseen ja taseeseen: 2024 2023 Tilikauden kulut, osakeperusteiset maksut, 1000€ 84 15 Tilikauden kulut, osakeperusteiset maksut, omaan pääomaan kirjatut 84 101 Velka osakeperusteisista maksuista 31.12, 1000€ 0 0 Tulevaisuudessa verottajalle maksettava määrä osakeperusteisista ohjelmista, arvio kauden lopussa 188 126 euroa. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 53 K10. MUUT HALLINTOKULUT 1 000 EUROA 2024 2023 Toimistokulut -490 -383 IT ja infokulut -1 615 -1 926 Edustuskulut -4 -7 Matkakulut -19 -19 Autokulut -55 -41 Muut henkilösivukulut -207 -123 Markkinointikulut -213 -129 Pankkikulut -610 -112 Ulkopuoliset palvelut -1 698 -1 764 Muut kulut 0 -9 Muut hallintokulut yhteensä -4 908 -4 513 Tilintarkastajan palkkiot 2024 2023 Tlintarkastus -169 -163 Tilintarkastuslain 1 §:n 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot -14 -3 Muut palvelut -22 Tilintarkastajan palkkiot yhteensä -183 -189 K11. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 1 000 EUROA 2024 2023 Aineettomat hyödykkeet -942 -675 Aineelliset hyödykkeet -11 -9 Käyttöoikeusomaisuus -331 -147 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -1 284 -831 Konsernissa alaskirjattiin vuonna 2024 ulkomaantoimintoihin ja toteutumattomiin kehityshankkeisiin liittyviä aktivointeja 26 tuhatta euroa. K12. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1 000 EUROA 2024 2023 Viranomaismaksut -32 -271 Vuokrakulut -23 -76 Muut operatiiviset kulut -231 -226 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -285 -572 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 54 K13. LOPULLISET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT 1 000 EUROA 2024 2023 Lopulliset luottotappiot saamisista Lopulliset luottotappiot tilikauden aikana myönnetyistä luotoista -267 -320 Lopulliset luottotappiot ennen tilikauden alkua myönnetyistä luotoista -5 906 -6 402 Lopulliset luottotappiot saamisista yhteensä -6 173 -6 722 Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos 646 1 279 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä -5 527 -5 443 Odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen tulosvaikutteinen muutos oli 0,6 miljoonaa euroa (1,3) tulosta parantava. Muutos muodostui sekä henkilöasiakkaiden luottokannan pienentymisestä että yritysluottoihin kohdistuneiden lopullisten luottotappioiden kirjaamisen vaikutuksesta. Vertailukaudella ECL-varauksen purkautumiseen vaikuttivat Puolan luottokannan myynti sekä vanhan vertaislainakannan suhteellisen osuuden pieneneminen kokonaiskantaan nähden. Yhtiön soveltaman ECL-laskentamallin kehityksen ja harkinnanvaraisten parametrien muutoksien vaikutukset luottotappiovarauksen määrään olivat tilikaudella noin 0,3 miljoonaa euroa ECL-varausta kasvattava (2023: 0,5 milj. euroa pienentävä): Maksukyvyttömyyden käsittelyn muutos kasvatti ECL-varausta 0,1 miljoonalla eurolla. Erääntyneiden saatavien myyntisopimusten hintamuutokset kasvattivat ECL-varausta 0,1 miljoonaa euroa. Tilikaudella vähäisiä vaikutuksia ECL-varaukseen sitä kasvattavasti oli myös makrotaloudellisten parametrien päivityksellä sekä henkilötakauksen käsittelyn muutoksella. Tilinpäätöksen 31.12.2024 odotettavissa olevien luottotappioiden varaukseen sisältyy yhteensä 0,3 miljoonaa euroa (0,9) johdon harkinnanvaraisia varauksien korotuksia. Harkinnanvaraiset varaukset kohdistetaan yksittäisille sopimuksille ja koskevat yritysasiakkaille myönnettyjä lainoja. Odotettavissa olevat luottotappiot sisältävät sekä saamiset asiakkailta että taseen ulkopuoliset sitoumukset. * ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 55 Seuraavat täsmäytyslaskelmat kuvaavat lainasaamisten siirtymiä ja muutoksia tilikauden aikana. 1 000 EUROA Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Lainasaamiset asiakkailta 1.1.2024 160 543 5 614 6 708 172 866 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 -4 841 4 225 0 -616 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 -3 267 0 2 678 -588 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 905 -1 153 0 -248 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 0 -680 533 -148 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 35 0 -43 -8 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 0 44 -51 -7 Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset 353 076 1 167 1 230 355 474 Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset -362 975 -994 -637 -364 605 Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset -6 897 -2 452 -3 281 -12 630 Lainasaamiset asiakkailta 31.12.2024 136 579 5 771 7 138 149 488 1 000 EUROA Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Lainasaamiset asiakkailta 1.1.2023 152 965 4 248 6 580 163 793 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 -6 105 5 366 0 -739 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 -4 145 0 3 976 -169 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 944 -1 148 0 -204 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 0 -560 508 -52 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 24 0 -31 -7 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 0 13 -14 -1 Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset 354 939 165 237 355 341 Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset -331 022 -119 -2 262 -333 403 Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset -7 056 -2 351 -2 288 -11 694 Lainasaamiset asiakkailta 31.12.2023 160 543 5 614 6 708 172 866 Lainasaamisten siirtymät vaiheittain ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 56 Odotettavissa olevien luottotappioiden täsmäytyslaskelma Seuraavat taulukot kuvaavat odotettavissa olevien luottotappioiden siirtymiä ja muutoksia tilikauden aikana. Taulukoissa esitetään tappiota koskevan vähennyserän alku- ja loppusaldon välinen täsmäytyslaskelma. 1 000 EUROA Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Luottotappiovaraus lainasaamisista 1.1.2024 1 469 530 4 428 6 427 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 -72 385 0 313 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 -139 0 1 439 1 300 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 13 -54 0 -42 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 0 -73 283 210 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 1 0 -36 -35 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 0 2 -17 -14 Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset 712 26 340 1 078 Luottoriskistä aiheutuva muutos -156 76 92 12 Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset -683 -26 -438 -1 146 Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset -91 -353 -1 883 -2 326 Luottotappiovaraus lainasaamisista 31.12.2024 1 053 515 4 209 5 776 1 000 EUROA Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Luottotappiovaraus lainasaamisista 1.1.2023 1 825 1 673 5 639 9 137 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 -84 789 0 705 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 -642 0 1 998 1 356 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 5 -113 0 -109 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 0 -109 233 125 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 0 0 -15 -14 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 0 2 -6 -4 Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset 2 917 25 268 3 210 Luottoriskistä aiheutuva muutos -348 -394 819 77 Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset -1 530 -105 -2 864 -4 499 Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset -673 -1 236 -1 646 -3 555 Luottotappiovaraus lainasaamisista 31.12.2023 1 469 530 4 428 6 427 * ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 57 Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa sovellettavan makrotalousmallin oletukset Seuraava taulukko esittää yhtiön raportointikauden ECL-laskennassa sovellettavat keskeiset makrotalousmallit skenaarioineen sekä skenaarioiden painotuksessa huomioidut todennäköisyydet. Yhtiön soveltama merkittävin makrotalousmalli perustuu bruttokansantuotteen kehitykselle. Työttömyysaste % MAKROEKONOMISET KEHITYSSKENAARIOT Skenaarioiden painotukset 2025 2026 2027 2028 2029 Positiivinen 20,00 % 6,1 6,0 5,9 5,9 5,8 Perusskenaario 60.00 % 7,4 7,3 7,3 7,2 7,1 Negatiivinen 20.00 % 9,1 8,9 8,9 8,8 8,7 Bruttokansantuote % MAKROEKONOMISET KEHITYSSKENAARIOT Skenaarioiden painotukset 2025 2026 2027 2028 2029 Positiivinen 20,00 % 3,1 3,2 2,9 2,8 2,8 Perusskenaario 60,00 % 1,9 1,9 1,7 1,6 1,5 Negatiivinen 20,00 % 0,6 0,7 0,4 0,3 0,3 Yhtiö on negatiivisessa skenaariossa arvioinut tilannetta, jossa heikko makrotalouden kehitys vaikuttaa merkittävästi vielä tulevien vuosien aikana bruttokansantuotteen kehittymiseen. Yhtiö arvioi tämän kehityskulun toteutumistodennäköisyyden olevan kuitenkin suhteellisen pieni. ODOTETTAVISSA OLEVIEN LUOTTOTAPPIOIDEN HERKKYYSANALYYSI Taulukossa esitetään ECL-luottotappiovarauksen herkkyysanalyysi eri skenaarioiden välillä. ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT ERI SKENAARIOISSA 2024 2023 Positiivinen 5 906 5 692 Perusskenaario 5 984 5 715 Negatiivinen 6 067 5 738 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 58 LASKENNALLISTEN VEROSAAMISTEN JA -VELKOJEN ERITTELY 1 000 EUROA 1.1.2024 Kirjattu tuloslaskelmaan Kirjattu taseeseen 31.12.2024 Vuokrasopimukset 3 14 0 17 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 3 14 0 17 1 000 EUROA 1.1.2024 Kirjattu tuloslaskelmaan Kirjattu taseeseen 31.12.2024 Asiakassopimuksista 0 22 177 155 Laskennalliset verovelat yhteensä 0 22 177 155 1 000 EUROA 1.1.2023 Kirjattu tuloslaskelmaan Kirjattu taseeseen 31.12.2023 Vuokrasopimukset 2 1 0 3 Osakeperusteiset maksut 78 0 -78 0 Muut oikaisut 51 0 -51 0 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 129 1 -129 3 Käyttöoikeusomaisuuserät 31.12.2024 31.12.2023 Laskennalliset verosaamiset käyttöokeusomaisuuseristä (vuokrasopimukset) 171 101 Laskennalliset verovelat käyttöoikeusomaisuuseristä (vuokrasopimukset) 154 22 Käyttöoikeusomaisuuserien laskennalliset verot, netto 17 79 K14. TULOVEROT 1 000 EUROA 2024 2023 Tuloverot 42 1 Laskennallisen verosaamisen muutos 36 2 Aikaisempien tilikausien verot 35 0 Tuloverot yhteensä 113 3 Verokannan täsmäytys 2024 2023 Tulos ennen veroja -1 317 -140 Vero laskettuna emoyhtiön verokannalla 20% 263 28 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat 7 1 Vähennyskelvottomat menot -7 -2 Edellisten tilikausien laskennallisten verojen muutos 0 2 Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tappioista -227 0 Hyöty aiemmin kirjaamattomista laskennallisista verosaamisista 0 -28 PURO Finance Oy:n verojaksotuksen oikaisu 77 0 Muut erät 1 2 Verokulu tuloslaskelmassa 113 3 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 59 K15. OSAKEKOHTAINEN TULOS 1 000 EUROA 2024 2023 Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto (tappio) -1 204 -138 Painotettu keskiarvo osakemääristä 125 321 333 88 332 182 Osakepohjaisten kannustinohjelmien optio-oikeudet 3 298 330 4 338 789 Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa -0,01 0,00 Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa -0,01 0,00 ** Osakepalkkiojärjestelyillä ei ole laimentavaa vaikutusta yhtiön tuloksen ollessa tappiollinen. Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeidenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden keskimääräisellä lukumäärällä pois lukien konsernin kauden aikana hankkimat ja hallussa pitämät omat osakkeet. Laimennusvaikutuksella osakekohtaista tulosta laskettaessa oikaistaan laimentamatonta osakekohtaista tulosta laskettaessa käytettäviä lukuja, jotta otetaan huomioon laimentaviin potentiaalisiin kantaosakkeisiin liittyvien mahdollisten tulosvaikutteisten erien vaikutus verojen jälkeen ja niiden kantaosakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo, jotka olisivat lisäksi olleet ulkona, jos kaikki laimentavat potentiaaliset kantaosakkeet olisi vaihdettu osakkeisiin. * ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 60 K16. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU JA KÄYVÄT ARVOT 1 000 EUROA 31.12.2024 Varat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Käteiset varat 279 361 279 361 279 361 1 Saamiset luottolaitoksilta 8 701 8 701 8 701 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 143 711 143 711 150 529 2 Yhteensä 431 774 431 774 438 591 Velat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 394 639 394 639 394 970 2 Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 218 6 218 6 007 2 Yhteensä 400 857 400 857 400 977 31.12.2023 Varat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Käteiset varat 129 364 129 364 129 364 1 Saamiset luottolaitoksilta 5 461 5 461 5 461 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * 166 438 166 438 166 438 2 Yhteensä 301 263 301 263 301 263 Velat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 268 864 268 864 268 864 2 Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 210 6 210 6 210 2 Yhteensä 275 074 275 074 275 074 Yhtiö on luokitellut käyvät arvot perustuen käyvän arvon hierarkiaan seuraavasti: Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia ja rahoitusvelkojen sen hetkistä myyntikurssia. Taso 2: Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2. Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3. Rahoitusinstrumenttien käyvän arvon määritys Rahoitusinstrumenttien käypien arvojen määrittämistä on täsmennetty tilikaudella 2024. Vertailukauden tietoja ei ole muutettu jälkikäteen. Käteisten varojen ja saamisten luottolaitoksilta osalta käypä arvo vastaa nimellisarvoa. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sisältää myönnetyt luotot, joiden käypä arvo on määritetty diskonttaamalla tulevat odotetut sopimusperusteiset kassavirrat tilinpäätöshetken markkinakoroilla ja vähennettynä odotettavissa olevilla luottotappioilla. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille erään sisältyvien talletusten käypä arvo on määritetty diskonttaamalla tulevat kassavirrat tilinpäätöshetken markkinakoroilla. Velkojen, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla, diskonttauskorossa on huomioitu instrumentin etuoikeusaseman mukainen marginaali. * ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 61 K17. KÄTEISET VARAT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Suomen Pankin tili 279 361 129 364 Käteiset varat yhteensä 279 361 129 364 K18. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Vaadittaessa maksettavat 4 701 2 861 Vähimmäisvarantotalletus Suomen Pankkiin 4 000 2 600 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 8 701 5 461 K19. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Yritykset ja yhteisöt 45 859 38 617 Julkisyhteisöt 680 1 122 Kotitaloudet 93 427 121 256 Ulkomaat 3 746 5 444 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä 143 711 166 438 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 62 K20. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2024 1 000 EUROA Liikearvo IT-ohjelmistojen kehitys Asiakas- sopimukset Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno tilikauden alussa 5 957 4 674 240 0 10 871 Lisäykset 7 325 562 884 8 771 Yrityshankinnoista tulleet 521 521 Hankintameno ennen poistoja 13 282 5 756 1 124 0 20 162 Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 -2 631 -72 0 -2 703 Tilikauden poistot 0 -783 -159 0 -942 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -3 414 -231 0 -3 645 Hankintameno tilikauden lopussa 13 282 5 756 1 124 0 20 162 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -3 414 -231 0 -3 645 Aineettomien hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 13 282 2 341 894 0 16 517 1 000 EUROA 2023 Hankintameno tilikauden alussa 5 957 3 866 240 121 10 184 Siirrot erien välillä 121 -121 0 Lisäykset 687 0 687 Hankintameno ennen poistoja 5 957 4 674 240 0 10 871 Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 -1 913 -24 -91 -2 027 Tilikauden poistot 0 -627 -48 0 -675 Siirrot erien välillä 0 -91 0 91 0 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -2 631 -72 0 -2 702 Hankintameno tilikauden lopussa 5 957 4 674 240 0 10 871 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -2 631 -72 0 -2 702 Aineettomien hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 5 957 2 042 168 0 8 169 Liikearvo 31.12.2024 31.12.2023 Evli Pankki Oyj:n pankkiliiketoiminnan ja Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 5 338 5 338 Mobify Invoices Oy:n hankinta 619 619 PURO Finance Oy:n hankinta 7 325 Yhteensä 13 282 5 957 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 63 Liikearvon arvonalentumistesti Liikearvon määrä vuoden 2024 lopussa oli 13,3 (6,0) miljoonaa euroa kohdistuen Alisa Pankki -konserniin. Rahavirtaa tuottavalle yksikölle, jolle on kohdistettu liikearvoa, tehdään arvonalentumistestaus vuosittain, tai aina kun on viitteitä arvonalentumisesta. Liikearvojen arvonalentumistestauksessa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoa verrataan kyseisen liiketoiminnon kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Kerrytettävissä olevien rahavirtojen ennustejakso on yhteensä viisi vuotta. Ennusteet perustuvat pankin hallituksen hyväksymiin kolmen vuoden taloudellisiin ennusteisiin. Tämän jälkeisten rahavirtojen määrittämisessä on käytetty 5 prosentin kasvuoletuksia, joiden arvioidaan olevan alle toimialan pitkän aikavälin kasvuvauhdin. Rahavirrat, jotka ulottuvat viiden vuoden ennustejakson jälkeiselle ajalle, on määritetty loppuarvomenetelmällä. Loppuarvon kasvuoletuksena on käytetty 2 prosenttia, mikä vastaa Euroopan keskuspankin pitkän aikavälin inflaatiotavoitetta. Rahavirrat diskontataan nykyhetkeen diskonttokorolla, joka kuvastaa rahavirtaa tuottavan yksikön pääomakustannusta ennen veroja. Diskonttokorko 31.12.2024 oli 9,3 (9,4) prosenttia. Diskonttokorossa on huomioitu riskitön korko, maa- ja toimialariski sekä pankin volatiliteetti ja koko. Testaustulos osoittaa, että kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon eikä Alisa Pankilla siten ole tarvetta liikearvon alaskirjaamiselle. Herkkyysanalyysissä testattiin keskeisimpien muuttujien vaikutusta testitulokseen. Keskeisiä muuttujia ovat liiketoiminnan tulos, diskonttokorko sekä kolmen vuoden ennustejakson jälkeinen kasvuoletus. Herkkyysanalyysin perusteella kerrytettävissä oleva rahamäärä ei muutu siten, että muodostuisi alaskirjaustarve. K21. AINEELLISET HYÖDYKKEET 2024 1 000 EUROA Koneet ja kalusto Käyttöoikeus- omaisuus Hankintameno tilikauden alussa 311 1 010 Lisäykset 23 899 Yrityshankinnoista 11 0 Vähennykset 0 -294 Hankintameno ennen poistoja 346 1 615 Kertyneet poistot tilikauden alussa -290 -515 Tilikauden poistot -11 -331 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -301 -846 Hankintameno tilikauden lopussa 346 1 615 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -301 -846 Aineellisten hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 46 768 2023 1 000 EUROA Hankintameno tilikauden alussa 300 460 Lisäykset 11 550 Hankintameno ennen poistoja 311 1 010 Kertyneet poistot tilikauden alussa -272 -349 Tilikauden poistot -9 -147 Muut muutokset -9 -19 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -290 -515 Hankintameno tilikauden lopussa 311 1 010 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -290 -515 Aineellisten hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 22 495 Vuokrasopimusvelat 31.12.2024 31.12.2023 Pitkäaikainen vuokrasopimusvelka 450 342 Lyhytaikainen vuokrasopimusvelka 404 161 Vuokrasopimusvelat yhteensä 854 503 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 64 K22. MUUT VARAT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Palkkiosaamiset 330 1 857 Muut saamiset 535 0 Muut varat yhteensä 865 1 857 K23. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Korkosaamiset 4 5 Ennakkomaksut 215 294 Muut 168 47 Siirtosaamiset ja muut ennakot yhteensä 388 346 K24. VEROSAAMISET JA -VELAT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Verosaamiset Laskennalliset verosaamiset 17 3 Tuloverosaamiset 229 243 Verovelat Laskennalliset verovelat 155 0 Verosaamiset ja -velat, netto 91 246 K25. VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Talletukset 394 639 268 864 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 394 639 268 864 K26. VELAT JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Debentuurilainat 6 218 6 210 Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla yhteensä 6 218 6 210 Debentuurilaina on etuoikeusasemaltaan Alisa Pankin muita sitoumuksia huonommassa asemassa oleva instrumentti, joka kuuluu Alisa Pankkiin soveltuvassa vakavaraisuussääntelyssä tarkoitettuun toissijaiseen pääomaan. Debentuurilainan laina-aika on viisi vuotta ja se erääntyy 17.10.2027. Debentuurilainan kiinteä vuotuinen korko on 8 prosenttia. K27. MUUT VELAT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Vuokrasopimusvelka 854 503 Henkilösidonnaiset 0 3 Ostovelat 517 544 Velat vertaislainasijoittajille 1 341 1 780 Muut velat 1 600 2 722 Muut velat yhteensä 4 312 5 551 Velat vertaislainasijoittajille pienenivät niiden erääntymisen sekä myymisen vuoksi. K28. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Korkovelat 4 835 3 126 Henkilösidonnaiset 1 231 1 022 Muut siirtovelat 2 551 1 906 Siirtovelat ja ja saadut ennakot yhteensä 8 618 6 054 Muut siirtovelat muodostuvat tavanomaisista kuluvarauksista sekä ostettuun luottokantaan liittyvästä jaksotuksesta, joka purkautuu lainakannan taseesta poistumisen myötä. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 65 K29. OMA PÄÄOMA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Sidottu oma pääoma Osakepääoma tilikauden alussa 18 289 18 286 Muut muutokset 3 Osakepääoma tilikauden lopussa 18 289 18 289 Sidottu oma pääoma yhteensä 18 289 18 289 Vapaa oma pääoma SVOP -rahasto 31 985 19 917 Edellisten tilikausien voitto -12 408 -12 350 Tilikauden voitto/tappio -1 204 -138 Vapaa oma pääoma yhteensä 18 373 7 429 Oma pääoma yhteensä 36 663 25 719 K30. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Käyttämättömät luottojärjestelyt 4 861 5 647 Käyttämättömät luottojärjestelyt 4 861 5 647 Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita asiakas ei ole nostanut. Odotettavissa oleva luottotappio, joka kohdistuu taseen ulkopuolisiin eriin, on 68 tuhatta euroa (41 tuhatta euroa). K31. SAADUT VAKUUDET 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Kiinteistövakuudet 3 406 1 962 Saadut takaukset 6 699 9 391 Muut 4 674 11 417 Saadut vakuudet yhteensä 14 779 22 770 K32. KONSERNIRAKENNE Konserniin yhdistellyt tytäryritykset 31.12.2024 31.12.2023 Tytäryhtiö Kotimaa Konsernin omistusosuus Konsernin omistusosuus Lainaamo Oy Suomi sulautunut emoyhtiöön 100,0 % Mobify Invoices Oy Suomi sulautunut emoyhtiöön 100,0 % PURO Finance SPV 1 Oy Suomi 100,0 % 0,0 % Fellow Finance Estonia Oü Viro lopetti toimintansa 100,0 % Fellow Finance Česko s.r.o Tsekki 100,0 % 100,0 % Fellow Finance Deutschland GmbH Saksa 100,0 % 100,0 % * ECL-korjaus v. 2023, ks. sivu 36 SVOP-rahasto kasvoi tilikauden aikana 12,1 miljoonalla eurolla. Kasvusta 11 599 tuhatta euroa tuli PURO Finance Oy:n hankinnan myötä. Lisäksi SVOP rahasto kasvoi loppuvuodesta henkilöstöannin myötä 289 tuhannella eurolla ja suunnatulla annilla uudelle toimitusjohtajalle 180 tuhannella eurolla. Alisa Pankin osakkeella ei ole nimellisarvoa. Yhtiöllä oli hallussa omia osakkeita 14 081 kappaletta tilikauden lopussa. Alisa Pankki Oyj:n osakkeiden lukumäärä 1.1.2024 88 332 182 lisäykset 15.5.2024 PURO Finance Oy:n hankinta 58 878 721 9.12.2024 henkilöstöanti 1 738 152 13.12.2024 suunnattu anti uudelle toimitusjohtajalle 1 082 508 31.12.2024 150 031 563 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 66 K33. LIIKETAPAHTUMAT LÄHIPIIRIN KANSSA Lähipiirillä tarkoitetaan Alisa Pankissa johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai yhteinen määräysvalta. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä. Katsauskaudella liiketapahtumat lähipiirin kanssa muodostuivat pääosin Alisa Pankin johto - ryhmän ja hallituksen jäsenten talletusveloista ja debentuurilainoista sekä niihin liittyvistä ko- roista. Lisäksi PURO Financen yhdistymisen yhteydessä Alisa Pankki -konserniin siirtyi osalle PURO Financen henkilöstöstä myönnettyjä osakemerkintälainoja, joista lähipiirille myönnetty osuus esitetty alla olevassa taulukossa. LIIKETAPAHTUMAT LÄHIPIIRIN KANSSA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Saamiset 83 0 Velat 345 509 Kulut 21 16 Yhteensä 448 525 Liitteessä K9 on esitetty johdon palkitsemista koskevat tiedot. Liitteessä K32 on esitetty konsernirakenne ja liitteessä K1 on selostettu konsernirakenteen muutokset. K34. OLENNAISET TAPAHTUMAT KAUDEN JÄLKEEN Tilikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 67 Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma .......................................................................................................... 68 Emoyhtiön tase ............................................................................................................................ 69 Emoyhtiön rahavirtalaskelma ................................................................................................... 70 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................................... 71 E2. Korkokate .............................................................................................................................. 72 E3. Palkkiotuotot ja -kulut .......................................................................................................... 72 E4. Sijoitustoiminnan nettotuotot ........................................................................................... 73 E5. Liiketoiminnan muut tuotot .............................................................................................. 73 E6. Henkilöstökulut .................................................................................................................... 74 E7. Muut hallintokulut ............................................................................................................... 74 E8. Poistot ja arvonalentumiset ............................................................................................... 74 E9. Liiketoiminnan muut kulut..................................................................................................74 E10. Lopulliset ja odotettavissa olevat olevat luottotappiot .............................................75 E11. Tuloverot ............................................................................................................................. 75 E12. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot .............................................76 E13. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma .....................................................78 E14. Koti ja ulkomaan rahan määräiset omaisuus- ja velkaerät .......................................79 E15. Käteiset varat ...................................................................................................................... 79 E16. Saamiset luottolaitoksilta ................................................................................................ 80 E17. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä .............................................................................80 E18. Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä .................................. 80 E19. Aineettomat hyödykkeet ....................................................................................................... 81 E20. Aineelliset hyödykkeet ........................................................................................................... 82 E21. Muut varat ................................................................................................................................ 83 E22. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ................................................................................... 83 E23. Verosaamiset ja -velat ............................................................................................................ 83 E24. Velat yleisölle ja julkisyhteisölle ........................................................................................... 83 E25. Muut velat ................................................................................................................................ 83 E26. Siirtovelat ja saadut ennakot ................................................................................................ 83 E27. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ................................................ 83 E28. Oma pääoma ........................................................................................................................... 84 E29. Annetut ja saadut vakuudet ................................................................................................. 85 E30. Vastuut ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ..................................................................... 85 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 68 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Emoyhtiön tuloslaskelma 1 000 EUROA LIITE 2024 2023 Korkotuotot 29 615 20 077 Korkokulut -14 368 -5 302 Korkokate E2 15 247 14 775 Palkkiotuotot E3 2 902 3 172 Palkkiokulut E3 -1 106 -1 393 Arvopaperi- ja valuuttatiominnan nettotuotot E4 -15 34 Liiketoiminnan muut tuotot E5 119 168 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 17 147 16 756 Hallintokulut Henkilöstökulut E6 -5 962 -5 246 Muut hallintokulut E7 -4 479 -4 700 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä E8 -787 -591 Liiketoiminnan muut kulut E9 -11 708 -569 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot * E10 -5 640 -5 567 Liikevoitto (-tappio) * -11 429 82 Tulos ennen veroja * -11 429 82 Tuloverot E11 0 0 Tilikauden voitto (tappio) * -11 429 82 69 Emoyhtiön tase 1 000 EUROA LIITE 2024 2023 Varat Käteiset varat E15 279 361 129 364 Saamiset luottolaitoksilta E16 8 600 4 022 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * E17 144 011 166 738 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä E18 924 5 028 Aineettomat hyödykkeet E19 2 345 2 068 Aineelliset hyödykkeet E20 46 22 Muut varat E21 870 1 857 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot E22 385 315 Tuloverosaamiset E23 229 243 Varat yhteensä * 436 772 309 657 1 000 EUROA LIITE 2024 2023 Velat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille E24 394 639 268 864 Muut velat E25 4 325 5 041 Siirtovelat ja saadut ennakot E26 8 617 6 031 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla E27 6 218 6 210 Velat yhteensä 413 799 286 146 Oma pääoma E28 Osakepääoma 18 289 18 289 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 23 343 12 452 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -7 230 -7 312 Tilikauden voitto (tappio) * -11 429 82 Oma pääoma yhteensä * 22 973 23 511 Velat ja oma pääoma yhteensä * 436 772 309 657 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 70 Emoyhtiön rahavirtalaskelma 1 000 EUROA 2024 2023 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto (tappio) * -11 429 82 Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta Poistot ja arvonalentumiset 787 591 Luottotappiot * 5 531 5 927 Fuusiotappio 11 427 0 Muut oikaisut -10 -109 Tuloksen oikaisut yhteensä * 17 735 6 410 Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutosta * 6 306 6 492 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 17 972 -17 586 Muut varat 2 574 -906 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 125 775 22 055 Muut velat 1 534 -1 408 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä * 154 160 8 647 1 000 EUROA 2024 2023 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin -23 -2 Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -508 -744 Tytäryhtiöiden myynnit 0 109 Investointien rahavirta yhteensä -496 -637 Rahoituksen rahavirta Maksullinen suunnattu osakeanti 911 0 Rahoituksen rahavirta yhteensä 911 0 Rahavarojen nettomuutos 154 579 8 010 Rahavarat tilikauden alussa 133 386 125 375 Rahavarat tilikauden lopussa 287 962 133 386 Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: Käteiset varat 279 361 129 364 Saamiset luottolaitoksilta 8 600 4 022 Yhteensä 287 962 133 386 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 71 E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Yrityksen perustiedot Alisa Pankki Oyj (“yhtiö”) kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on Bulevardi 21 A, 00180 Helsinki. Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu ja esitetty luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöstä koskevan asetuksen ja Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti. Lisäksi noudatetaan kirjanpitolakia ja osakeyhtiölain tilinpäätöstä koskevia säännöksiä. Laadintaperiaatteiden erot verrattuna konserniin Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa yhtiöllä on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Erillistilinpäätöksessä näiden sopimuksien perusteella maksettavat leasingvuokrat käsitellään vuokrakuluna. Rahoitusleasingsopimuksella hankittua omaisuuserää ei myöskään sisällytetä taseeseen. Alisa Pankilla on osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä. IFRS:n mukaan käypä arvo jaksotetaan kuluksi tuloslaskelmaan syntymisajan kuluessa ja vastaerä kirjataan omaan pääomaan. FAS- tilinpäätöksessä kirjataan kulua vasta maksuhetkellä ja vain rahana maksettavasta osuudesta. Konsernissa verotuksessa vähennyskelpoisista väliaikaisista eroista lasketaan laskennallinen verosaaminen siihen määrään asti, kuin on todennäköistä, että konserni voi hyödyntää väliai - kaisen eron. Emoyhtiössä laskennallisia verosaamisia ja -velkoja ei kirjata. Muilta osin yhtiön erillistilinpäätöksen laadintaperiaatteet vastaavat Alisa-konsernin periaatteita. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 72 Tuloslaskelman liitetiedot E2. KORKOKATE 1 000 EUROA 2024 2023 Korkotuotot Korkotuotot muista lainoista ja saamisista Saamisista luottolaitoksilta 11 628 4 070 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 13 101 16 001 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 4 885 6 Korkotuotot yhteensä 29 615 20 077 Korkokulut Korkokulut muista vieraan pääoman eristä Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille ja luottolaitoksille -13 869 -4 803 Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -496 -495 Muut korkokulut -2 -4 Korkokulut yhteensä -14 368 -5 302 Korkokate yhteensä 15 247 14 775 E3. PALKKIOTUOTOT JA -KULUT 1 000 EUROA 2024 2023 Palkkiotuotot Luotonannoista 2 228 2 011 Vertaislainoista 449 951 Vakuutusten välityksestä 30 72 BaaS - Banking-as-a-Service palkkiotuotot 122 0 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 3 0 Muut palkkiot 70 138 Palkkiotuotot yhteensä 2 902 3 172 Palkkiokulut Luotonannosta 0 -176 Muut palkkiokulut -1 106 -1 216 Palkkiokulut yhteensä -1 106 -1 393 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 73 E4. ARVOPAPERI- JA VALUUTTATOIMINNAN NETTOTUOTOT 1 000 EUROA 2024 2023 Valuuttatoiminnan nettotuotot -15 34 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä -15 34 2024 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot lajeittain Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon muutokset Yhteensä Valuuttatoiminnan nettotuotot -15 -15 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä -15 0 -15 2023 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot lajeittain Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon muutokset Yhteensä Valuuttatoiminnan nettotuotot 34 0 34 Arvopaperi- ja valuuttatoiminnan nettotuotot yhteensä 34 0 34 E5. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1 000 EUROA 2024 2023 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 11 30 Muut tuotot 108 138 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 119 168 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 74 E6. HENKILÖSTÖKULUT 1 000 EUROA 2024 2023 Palkat ja palkkiot -5 611 -5 073 Henkilösivukulut -42 -91 Eläkekulut -775 -692 Henkilöstökulujen aktivointi 467 609 Henkilöstökulut yhteensä -5 962 -5 246 Henkilöstökulujen aktivointi sisältää oman työn osuuden tietojärjestelmiin aktivoiduista kustannuksista sivukuluineen. Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 2024 2023 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 80 77 Henkilöstö tilikauden lopussa 78 76 E7. MUUT HALLINTOKULUT 1 000 EUROA 2024 2023 Toimistokulut -471 -282 Toimistokulut, samaan konserniin kuuluvista yrityksistä -556 -444 IT ja infokulut -1 484 - 1 891 Edustuskulut -4 -7 Matkakulut -45 -36 Autokulut -4 -3 Muut henkilösivukulut -208 -123 Markkinointikulut -201 -129 Pankkikulut -479 -84 Ulkopuoliset palvelut -1 027 -1 701 Muut kulut 0 -1 Muut hallintokulut yhteensä -4 479 -4 700 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 1 000 EUROA 2024 2023 Tlintarkastus -148 -163 Tilintarkastuslain 1§ 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot -14 -3 Muut palvelut -22 Tilintarkastajan palkkiot yhteensä -162 -189 E8. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 1 000 EUROA 2024 2023 Aineettomat hyödykkeet -778 -583 Aineelliset hyödykkeet -9 -9 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -787 -591 Konsernilla oli tilikauden aikana Saksan päättyviin liiketoimintoihin liittyviä, sekä toteutumattoman IT-projektin arvonalennuksia 0,1 miljoonaa euroa. E9. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1 000 EUROA 2024 2023 Viranomaismaksut -32 -270 Vuokrakulut -207 -169 Fuusiotappio -11427 0 Muut operatiiviset kulut -43 -130 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -11 708 -569 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 75 E10. LOPULLISET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT 1 000 EUROA 2024 2023 Lopulliset luottotappiot saamisista Lopulliset luottotappiot tilikauden aikana myönnetyistä luotoista -267 -320 Lopulliset luottotappiot ennen tilikauden alkua myönnetyistä luotoista -6 019 -6 527 Lopulliset luottotappiot saamisista yhteensä -6 286 -6 847 Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos * 646 1 279 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä -5 640 -5 567 Odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen tulosvaikutteinen muutos oli 0,6Odotettavissa olevien luottotappioiden varauksen tulosvaikutteinen muutos oli 0,6 miljoonaa euroa (1,3) tulosta parantava. Muutos muodostui sekä henkilöasiakkaiden miljoonaa euroa (1,3*) tulosta parantava. Muutos muodostui sekä henkilöasiakkaiden luottokannan pienentymisestä että yritysluottoihin kohdistuneiden lopullisten luottokannan pienentymisestä että yritysluottoihin kohdistuneiden lopullisten luottotappioiden kirjaamisen vaikutuksesta. Vertailukaudella ECL-varauksen purkautumiseen luottotappioiden kirjaamisen vaikutuksesta. Vertailukaudella ECL-varauksen purkautumiseen vaikuttivat Puolan luottokannan myynti sekä vanhan vertaislainakannan suhteellisen osuuden vaikuttivat Puolan luottokannan myynti sekä vanhan vertaislainakannan suhteellisen osuuden pieneneminen kokonaiskantaan nähden. pieneneminen kokonaiskantaan nähden. Yhtiön soveltaman ECL-laskentamallin kehityksen ja harkinnanvaraisten parametrien Yhtiön soveltaman ECL-laskentamallin kehityksen ja harkinnanvaraisten parametrien muutoksien vaikutukset luottotappiovarauksen määrään olivat tilikaudella noin 0,3 miljoonaa muutoksien vaikutukset luottotappiovarauksen määrään olivat tilikaudella noin 0,3 miljoonaa euroa ECL-varausta kasvattava (2023: 0,5 milj. euroa pienentävä): Maksukyvyttömyyden euroa ECL-varausta kasvattava (2023: 0,5 milj. euroa pienentävä): Maksukyvyttömyyden käsittelyn muutos kasvatti ECL-varausta 0,1 miljoonalla eurolla. Erääntyneiden saatavien käsittelyn muutos kasvatti ECL-varausta 0,1 miljoonalla eurolla. Erääntyneiden saatavien myyntisopimuksen hintamuutos oli vaikutukseltaan -0,1 miljoonaa euroa varausta myyntisopimuksen hintamuutos oli vaikutukseltaan -0,1 miljoonaa euroa varausta kasvattava. Tilikaudella vähäisiä vaikutuksia ECL-varaukseen sitä kasvattavasti oli myös kasvattava. Tilikaudella vähäisiä vaikutuksia ECL-varaukseen sitä kasvattavasti oli myös makrotaloudellisten parametrien päivityksellä sekä henkilötakauksen käsittelyn muutoksella.makrotaloudellisten parametrien päivityksellä sekä henkilötakauksen käsittelyn muutoksella. Tilinpäätöksen 31.12.2024 odotettavissa olevien luottotappioiden varaukseen sisältyy Tilinpäätöksen 31.12.2024 odotettavissa olevien luottotappioiden varaukseen sisältyy yhteensä 0,3 miljoonaa euroa (0,9) johdon harkinnanvaraisia varauksien korotuksia. yhteensä 0,3 miljoonaa euroa (0,9) johdon harkinnanvaraisia varauksien korotuksia. Harkinnanvaraiset varaukset kohdistetaan yksittäisille sopimuksille ja koskevat Harkinnanvaraiset varaukset kohdistetaan yksittäisille sopimuksille ja koskevat yritysasiakkaille myönnettyjä lainoja.yritysasiakkaille myönnettyjä lainoja. Odotettavissa olevat luottotappiot sisältävät sekä saamiset asiakkailta että taseen Odotettavissa olevat luottotappiot sisältävät sekä saamiset asiakkailta että taseen ulkopuoliset sitoumukset.ulkopuoliset sitoumukset. E11. TULOVEROT 1 000 EUROA 2024 2023 Muut välittömät verot 0 0 Tuloverot yhteensä 0 0 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 76 Taseen liitetiedot E12. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU JA KÄYVÄT ARVOT 1 000 EUROA 31.12.2024 Rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Käteiset varat 279 361 279 361 279 364 1 Saamiset luottolaitoksilta 8 600 8 600 8 600 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 144 011 144 011 150 843 2 Muut varat 870 870 870 Yhteensä 432 843 432 843 439 677 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 394 639 394 639 394 970 2 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 218 6 218 7 153 2 Muut kuin rahoitusvelat 4 325 4 325 4 325 Yhteensä 405 182 405 182 406 448 1 000 EUROA 31.12.2023 Rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Käteiset varat 129 364 129 364 129 364 1 Saamiset luottolaitoksilta 4 022 4 022 4 022 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * 166 738 166 738 166 738 2 Muut varat 1 857 1 857 1 857 Yhteensä * 301 981 301 981 301 981 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 268 864 268 864 268 864 2 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 210 6 210 6 210 2 Muut kuin rahoitusvelat 5 041 5 041 5 041 Yhteensä 280 115 280 115 280 115 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 77 Yhtiö on luokitellut käyvät arvot perustuen käyvän arvon hierarkiaan seuraavasti: Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia ja rahoitusvelkojen sen hetkistä myyntikurssia. Taso 2: Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2. Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 78 E13. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA 2024 2023 1 000 EUROA Alle 3 kk 3-12 Kk 1-5 Vuotta 5-10 Vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä Alle 3 kk 3-12 Kk 1-5 Vuotta 5-10 Vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä Rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat Käteiset varat 279 361 279 361 129 364 129 364 Saamiset luottolaitoksilta 8 600 8 600 4 022 4 022 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * 43 210 20 363 62 029 15 428 2 981 144 011 29 287 5 576 73 282 47 535 17 042 172 722 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 355 340 19 313 19 986 394 639 204 192 47 406 17 267 268 864 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 118 6 100 6 218 110 6 100 6 210 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 4 861 4 861 5 647 5 647 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 79 E14. KOTI- JA ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISET OMAISUUS- JA VELKAERÄT 2024 2023 1 000 EUROA Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Varat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat Käteiset varat 279 361 279 361 129 364 129 364 Saamiset luottolaitoksilta 8 496 104 8 600 4 020 1 4 022 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä * 142 905 1 106 144 011 165 091 1 648 166 738 Muut tase-erät 3 875 3 875 4 505 4 505 Yhteensä * 434 637 1 211 435 848 302 980 1 649 304 629 Velat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 394 639 394 639 268 864 268 864 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 218 6 218 6 210 6 210 Muut velkaerät 12 936 6 12 942 11 056 16 11 072 Yhteensä 413 793 6 413 799 286 130 16 286 146 E15. KÄTEISET VARAT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Keskuspankkisaamiset 279 361 129 364 Käteiset varat yhteensä 279 361 129 364 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 80 E16. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Vaadittaessa maksettavat 4 600 1 422 Muut kuin vaadittaessa maksetttavat-Vähimmäisvaranto Suomen Pankki 4 000 2 600 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 8 600 4 022 E17. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Muut kuin vaadittaessa maksettavat Yritykset ja asuntoyhteisöt * 30 575 20 937 Julkisyhteisöt 680 1 122 Kotitaloudet * 108 710 138 936 Ulkomaat 4 046 5 744 Muut kuin vaadittaessa maksettavat yhteensä * 144 011 166 738 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä * 144 011 166 738 E18. OSAKKEET JA OSUUDET SAMAAN KONSERNIIN KUULUVISSA YRITYKSISSÄ 1 000 EUROA 2024 2023 Tilikauden alussa 5 028 5 028 Muutos yhdistymisestä -16 471 0 Alaskirjaukset -25 0 Lisäykset 12 392 0 Tilikauden lopussa 924 5 028 * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 81 E19. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2024 1 000 EUROA IT-ohjelmistojen kehitys Yhteensä Hankintameno tilikauden alussa 5 239 5 239 Lisäykset 508 508 Lisäykset fuusioista 546 546 Hankintameno ennen poistoja 6 293 6 293 Kertyneet poistot tilikauden alussa -3 170 -3 170 Tilikauden poistot -672 -672 Saksan toimintoihin liittyvät alaskirjaukset -94 -94 IT-projektin alaskirjaus -12 -12 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -3 948 -3 948 Hankintameno tilikauden lopussa 6 293 6 293 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -3 948 -3 948 Kirjanpitoarvo 31.12. 2 345 2 345 2023 1 000 EUROA Hankintameno tilikauden alussa 4 551 4 551 Lisäykset 688 688 Hankintameno ennen poistoja 5 239 5 239 Kertyneet poistot tilikauden alussa -2 587 -2 587 Tilikauden poistot -583 -583 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -3 170 -3 170 Hankintameno tilikauden lopussa 5 239 5 239 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -3 170 -3 170 Kirjanpitoarvo 31.12. 2 068 2 068 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 82 E20. AINEELLISET HYÖDYKKEET 2024 1 000 EUROA Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Yhteensä Hankintameno tilikauden alussa 273 0 273 Lisäykset 34 0 34 Hankintameno ennen poistoja 307 0 307 Kertyneet poistot tilikauden alussa -252 0 -252 Tilikauden poistot -9 0 -9 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -261 0 -261 Hankintameno tilikauden lopussa 307 0 307 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -261 0 -261 Kirjanpitoarvo 31.12. 46 0 46 1 000 EUROA 2023 Hankintameno tilikauden alussa 272 7 279 Lisäykset 2 0 2 Hankintameno ennen poistoja 273 7 280 Kertyneet poistot tilikauden alussa -243 -7 -250 Tilikauden poistot -9 0 -9 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -252 -7 -259 Hankintameno tilikauden lopussa 273 7 280 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -252 -7 -259 Kirjanpitoarvo 31.12. 22 0 22 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 83 E26. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Henkilösidonnaiset 1 231 1 022 Korkomenot 4 835 3 126 Muut siirtovelat 2 550 1 882 Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä 8 617 6 031 E27. VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Debentuurilainat 6 218 6 210 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla yhteensä 6 218 6 210 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E21. MUUT VARAT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Palkkiosaamiset 330 1 848 Muut saamiset 540 9 Muut varat yhteensä 870 1 857 E22. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Korkosaamiset 4 5 Henkilösidonnaiset 58 47 Muut 323 264 Siirtosaamiset ja muut ennakot yhteensä 385 315 E23. VEROSAAMISET JA -VELAT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Tuloverosaamiset 229 243 Verosaamiset ja -velat yhteensä 229 243 E24. VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Talletukset Vaadittaessa maksettavat 394 639 268 864 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 394 639 268 864 E25. MUUT VELAT 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Muut lyhytaikaiset velat 4 151 4 885 Arvonlisävero- ja ennakonpidätysvelka 175 156 Muut velat yhteensä 4 325 5 041 84 E28. OMA PÄÄOMA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Sidottu oma pääoma Osakepääoma tilikauden alussa 18 289 18 289 Osakepääoma tilikauden lopussa 18 289 18 289 Sidottu oma pääoma yhteensä 18 289 18 289 Vapaa oma pääoma SVOP tilikauden alussa 12 452 12 452 Yrityshankinta 10 422 0 Osakeanti 469 0 SVOP tilikauden lopussa 23 343 12 452 Voittovarat 1.1. -7 230 -7 312 Tilikauden voitto/tappio * -11 429 82 Voittovarat 31.12. * -18 659 -7 230 Vapaa oma pääoma yhteensä * 4 684 5 222 Oma pääoma yhteensä * 22 973 23 511 E28. OMA PÄÄOMA 1 000 EUROA 31.12.2024 31.12.2023 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta Voittovarat 1.1. -7 230 -7 312 Tilikauden voitto * -11 429 82 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 23 343 12 452 Aktivoidut kehittämismenot -2 345 -2 071 Yhteensä * 2 339 3 151 Yhtiön osakepääoma: 31.12.2024 31.12.2023 Yhtiön osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla kaupankäyntitunnuksella ALISA. Osakemäärä (ALISA) 150 031 563 88 332 182 Yhteensä 150 031 563 88 332 182 Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Luottolaitoksen hallussa olevat omat osakkeet Yhtiöllä oli 31.12.2024 hallussaan 14 081 kappaletta omia osakkeita. * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 85 E29. ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET 1 000 EUROA 2024 2023 VARAT Vakuus- sidonnaiset varat, käypä arvo Vakuuskäyttöön, sitomattomat varat, käypä arvo josta käytettävissä vakuuksiin Vakuus- sidonnaiset varat, käypä arvo Vakuuskäyttöön, sitomattomat varat, käypä arvo josta käytettävissä vakuuksiin Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset 0 279 361 275 360 0 129 364 126 864 Saamiset luottolaitoksilta 0 8 600 8 600 0 4 022 4 022 Saamiset yleisöltä * 0 144 011 0 0 166 738 0 Yhteensä * 0 431 973 283 960 0 300 124 130 886 E30. VASTUUT JA TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 1 000 EUROA 2024 2023 Käyttämättömät luottojärjestelyt, asiakkaille myönnetyt 4 861 5 647 Yhteensä 4 861 5 647 Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita asiakas ei ole nostanut. * ECL-korjaus v. 2023 ks. sivu 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 86 Sovellettavia tilinpäätössäännöksiä noudattaen laadittu tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden varoista, vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta. Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yhtäältä yrityksen ja toisaalta sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä ja muusta yrityksen tilasta. Helsingissä, 14. päivänä helmikuuta 2025 Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä, 14. päivänä helmikuuta 2025 KPMG Oy Ab Tilintarkastusyhteisö Tiia Kataja KHT Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Markku Pohjola Hallituksen puheenjohtaja Sampsa Laine Toimitusjohtaja Jukka Salonen Johanna Lamminen Hallituksen varapuheenjohtaja Sami Honkonen Tero Weckroth ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 87 Tilintarkastuskertomus Alisa Pankki Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Alisa Pankki Oyj:n (y-tunnus 0533755-0) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle ja hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Emme ole suorittaneet pankille muita kuin tilintarkastuspalveluja. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta emme ole tunnistaneet tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 88 Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin tilintarkastuksessa Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä - arvostaminen (konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot K13 ja K19) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, 144 miljoona euroa, on Alisa Pankin taseen merkittävä erä muodostaen 32 % taseen loppusummasta. IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisten odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta perustuu Alisa Pankin käyttämiin laskentamalleihin sekä asiantuntija-arvioihin. Laskennassa käytetään oletuksia, arvioita ja johdon harkintaa, jotka koskevat erityisesti odotettavissa olevien luottotappioiden todennäköisyyttä ja luottoriskin merkittävän kasvun määrittämistä. Taloudellisen toimintaympäristön kehitys ja siihen liittyvä epävarmuus voivat kasvattaa luottoriskiä, mikä voi realisoitua saamisten arvonalentumisten kasvuna. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennan osatekijöitä päivitetään ja tarkennetaan toteutuneen luottoriskikehityksen, laskentaprosessin kehittämisen sekä sääntelymuutosten ja -vaatimusten perusteella. Saamisten tasearvon merkittävyydestä, arvostamisessa käytettävien laskentamenetelmien monimutkaisuudesta ja johdon harkinnasta johtuen saamisten arvostaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. Muodostimme käsityksen Alisa Pankin luotonmyöntöprosessista, luottoriskin hallinnasta sekä odotettavissa olevien luottotappioiden laskennasta. Arvioimme luotonannon ohjeistuksen noudattamista, luottoriskien hallintaa sekä saamisten kirjaamiseen liittyviä periaatteita ja kontrolleja. Arvioimme odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) laskentamenetelmiä ja laskennassa käytettyjä keskeisiä oletuksia, sekä testanneet odotettavissa olevien luottotappioiden laskentaprosessiin ja luottoriskimalleihin liittyviä kontrolleja. Tarkastuksen keskeisimpiä osa-alueita ovat olleet ECL-mallin mukaisen laskennan uudelleenlaskenta sekä johdon harkintaan ja arvioon perustuvien lisävarausten muodostamisen perusteet. Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n IFRS- ja rahoitusasiantuntijoita. Lisäksi arvioimme saamisia ja odotettavissa olevia luottotappioita koskevien liitetietojen asianmukaisuutta. PURO Finance Oy:n yrityshankinta (konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetieto K3) Alisa Pankki Oyj hankki PURO Finance Oy:n koko osakekannan 15.5.2024. Hankintavastike oli 11,8 milj. euroa koostuen liikkeelle lasketuista Alisa Pankin uusista osakkeista. Hankinta on käsitelty Alisa Pankin konsernitilinpäätöksessä IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen -standardin mukaisesti. Hankitut yksilöitävissä olevat varat ja velat arvostetaan hankintahetkellä käypiin arvoihin, joiden määrittäminen edellyttää johdon arvioita. Hankintalaskelman mukaan hankituista varoista kohdistettiin 0,9 milj. euroa asiakassopimuksiin ja liikearvoa muodostui 7,3 milj. euroa. Lisäksi hankittuun luottokantaan kohdistettiin IFRS 9:n mukainen 1,0 milj. euron suuruinen kannan arvoa heikentävä oikaisu. PURO Finance Oy:n osakekannan hankinnan kirjanpidollinen käsittely on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska hankinnalla on olennainen vaikutus konsernin tilinpäätökseen, ja koska hankittujen nettovarojen käyvän arvon määrittämiseen liittyy arvostusmenetelmiä sekä johdon tekemiä arvioita. Perehdyimme PURO Finance Oy:n yrityshankintaan liittyvään osakkeiden hankintasopimukseen ja muuhun hankintaan liittyvään dokumentaatioon. Arvioimme käytettyjä arvostusmenetelmiä ja johdon tekemiä arvioita, joilla Alisa Pankki yksilöi hankitut varat ja velat sekä määritti näiden käyvät arvot. Testasimme arvostusmenetelmien soveltuvuutta ja matemaattista oikeellisuutta sekä vertasimme niissä käytettyjä lähtötietoja hankintasopimuksessa määriteltyihin ehtoihin. Arvioimme hankintalaskelman laadintaperiaatetta ja laskentakaavojen oikeellisuutta. Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmääritys- ja IFRS-asiantuntijoita. Lisäksi arvioimme liiketoiminnan hankintaan liittyvien tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden ja liitetietojen asianmukaisuutta. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 89 Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä koskevan tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 90 kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta. Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön ohjauksesta, valvonnasta ja läpikäynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 20.4.2023 alkaen yhtäjaksoisesti 2 vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 14. helmikuuta 2025 KPMG Oy Ab Tiia Kataja KHT ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 91 Riippumattoman tilintarkastajan raportti Alisa Pankki Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Alisa Pankki Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Alisa Pankki Oyj:n (y-tunnus 0533755-0) komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös 743700VK1NB8HRGTQH74-2024-12-31-0-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF- tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3 mukaisesti • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti. Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 92 Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Alisa Pankki Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700VK1NB8HRGTQH74-2024-12-31-0-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.- 31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Alisa Pankki Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme päivätty 14.2.2025. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 27. helmikuuta 2025 KPMG OY AB Tiia Kataja KHT ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 9393 Hallinto Alisa Pankin toimintaa ja hallintoa ohjaa lainsäädännön ja muun sääntelyn lisäksi yhtiöjärjestys sekä yhtiön arvot ja sisäiset toimintaperiaatteet. Alisa Pankki noudattaa lisäksi Hallinnointikoodia (Corporate Governance) 2020. Koodiin voi tutustua Internetissä osoitteessa www.cgfinland.fi. 93 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Yhtiökokous Alisa Pankin ylintä päätösvaltaa käyttävät osakkeenomistajat yhtiökokouksessa. Yhtiökokous kokoontuu sääntömääräisesti vähintään kerran vuodessa. Alisa Pankin hallinnointimalli koostuu yhtiökokouksen lisäksi hallituksesta ja toimitusjohtajasta. Yhtiön operatiivisessa johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa konsernin johtoryhmä. Hallitus Hallitus vastaa Alisa Pankin hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallituksella on yleistoimivalta päättää kaikista yhtiön hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä kysymyksistä, jotka lain tai yhtiöjärjestyksen mukaan eivät kuulu yhtiökokoukselle tai toimitusjohtajalle. Hallitus kokoontuu säännöllisesti vähintään 6 kertaa vuodessa. Tarpeen vaatiessa hallitus voi kokoontua useamminkin. Hallitus on päätösvaltainen, kun läsnä on enemmän kuin puolet sen jäsenistä. Hallituksen valitsee yhtiökokous. Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään neljä (4) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä, joiden toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Selvitys Alisa Pankki Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä löytyy yhtiön verkkosivuilta, www.alisapankki.fi 94 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Jukka Salonen s. 1959 kauppatieteiden tohtori ja diplomi-insinööri Tero Weckroth s. 1971 proviisori ja MBA Sami Honkonen s. 1983 tietotekniikan kandidaatti Markku Pohjola puheenjohtaja s. 1948 ekonomi Johanna Lamminen varapuheenjohtaja s. 1966 tekniikan tohtori (tuotantotalous) ja MBA Yhtiön hallitukseen kuuluvat seuraavat henkilöt vuoden 2024 lopussa: Hallituksen kokoonpanossa tapahtuneet muutokset tilikauden 2024 aikana on kuvattu hallituksen toimintakertomuksessa. 9595 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖSALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Hallituksen valiokunnat Tarkastusvaliokunta Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta sen varmistamisessa, että yhtiöllä on sen koko toiminnan kattava, riittävä sisäinen valvontajärjestelmä. Lisäksi se huolehtii siitä, että yhtiön riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti sekä seuraa tilinpäätösraportoinnin prosessia. Tarkastusvaliokunnan kokoonpano tilikauden 2024 lopussa on seuraava: puheenjohtaja Johanna Lamminen, jäseninä Sami Honkonen ja Jukka Salonen. Henkilöstövaliokunta Henkilöstövaliokunnan, joka toimii samalla palkitsemisvaliokuntana, tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta johdon ja toimihenkilöiden työehtoihin ja palkitsemiseen liittyvien asioiden valmistelussa. Henkilöstövaliokunta seuraa ja arvioi henkilöstön työhyvinvointia, tyytyväisyyttä ja kehittämistä. Henkilöstövaliokunnan kokoonpano tilikauden 2024 lopussa on seuraava: puheenjohtaja Markku Pohjola ja jäsenenä Tero Weckroth. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Alisa Pankki Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta valmistelee varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten valintaa ja palkitsemista koskevia ehdotuksia. Nimitystoimikunnan työjärjestyksen mukaan kukin yhtiön neljästä suurimmasta osakkeenomistajasta nimittää jäsenen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan. Osakkeenomistajat, jotka ovat oikeutettuja nimittämään jäsenen, määräytyvät vuosittain elokuun viimeisen arkipäivän Euroclear Finland Oy:n ylläpitämän yhtiön osakasluettelon perusteella. Nimitystoimikunnan kokoonpano vuoden 2024 lopussa: • Maunu Lehtimäki (puheenjohtaja) • Peter Ramsay • Mika Laine • Antti Kemppi • Lisäksi Markku Pohjola, Alisa Pankin hallituksen puheenjohtaja, toimii asiantuntijana nimitystoimikunnassa olematta toimikunnan jäsen. Toimitusjohtaja ja johtoryhmä Toimitusjohtaja vastaa yhtiön juoksevasta hallinnosta osakeyhtiölain sekä hallituksen antamien ohjeiden, määräysten ja valtuutusten mukaisesti ja varmistaa, että yhtiön kirjanpito on lain mukainen ja että yhtiön varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla. Hallitus nimittää toimitusjohtajan ja päättää toimitusjohtajan palkitsemisesta ja toimitusjohtajasopimuksen muista ehdoista. Toiminnan johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä. Toimitusjohtajana toimi vuoden 2024 Lopussa Sampsa Laine. 96 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Johtoryhmän jäseniä ovat vuoden 2024 lopussa: Antoni Airikkala s. 1985 johtaja, varainhankinta VTM Essi Salmela s. 1989 riskienvalvontajohtaja KTM Juho Väinölä s. 1982 strategiset hankkeet ja analytiikka KTM Katja Vähäsilta s. 1969 lakiasiainjohtaja OKT ja VT Kukka Lehtimäki s. 1988 talousjohtaja KTM Junno Roine s. 1976 johtaja, yritysasiakkaat tradenomi, MBA Sampsa Laine s. 1969 toimitusjohtaja KTM Juha Saari s. 1979 johtaja, henkilöasiakkaat, toimitusjohtajan sijainen ylioppilas 9797 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2024 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖSALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Alisa Pankki Oyj Bulevardi 21 A 00180 Helsinki P. 020 380 101 www.alisapankki.fi www.linkedin.com/company/alisa-pankki/ https://x.com/AlisaPankkiFi

AI Terminal

More from Alisa Bank PLC

Talk to a Data Expert