Alisa Bank PLC

743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31743700VK1NB8HRGTQH742022-01-012022-12-31743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31alisa:ReserveofinvestedrestrictedequityMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31alisa:ReserveofinvestedrestrictedequityMember743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700VK1NB8HRGTQH742021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700VK1NB8HRGTQH742021-12-31alisa:ReserveofinvestedrestrictedequityMember743700VK1NB8HRGTQH742021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700VK1NB8HRGTQH742021-12-31743700VK1NB8HRGTQH742022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700VK1NB8HRGTQH742022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700VK1NB8HRGTQH742022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700VK1NB8HRGTQH742022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700VK1NB8HRGTQH742022-01-012022-12-31alisa:ReserveofinvestedrestrictedequityMember Vuosikertomus 2023 2 Sisällys Alisa Pankki lyhyesti  ...................................................................... 3 Digitaalinen pankki ............................................................................... 3 Toimitusjohtajan katsaus .................................................................... 6 Vuoden 2023 keskeiset tapahtumat  ................................................ 8 Avainluvut ............................................................................................... 9 Hallituksen toimintakertomus ................................................... 10 Liiketoimintaympäristö ...................................................................... 11 Taloudellinen kehitys ......................................................................... 12 Vakavaraisuus ja riskienhallinta ..................................................... 13 Yhtiökokous, hallitus, toimitusjohtaja ja tilintarkastaja ..................................................... 17 Osakkeet ja osakkeenomistajat ...................................................... 18 Konsernirakenne ................................................................................ 19 Henkilöstö ja toimipaikat .................................................................. 19 Olennaiset tapahtumat katsauskauden jälkeen .......................... 19 Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2024 ...................... 20 Tunnuslukujen laskentakaavat .................................................. 21 Tilinpäätös ..................................................................................... 22 Konsernin tilinpäätös ........................................................................ 22 Emoyhtiön tilinpäätös ....................................................................... 63 Allekirjoitukset .................................................................................... 82 Tilintarkastuskertomus ..................................................................... 83 Hallinto ........................................................................................... 87 2 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 3 3 Alisa Pankki on suomalainen sujuvamman arjen digitaalinen pankki Palvelemme sekä yksityishenkilöitä, PK-yrityksiä että talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia säästäjiä mutkattomasti, selkeästi ja vastuullisesti. ALISA PANKKI LYHYESTI ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 4 Missiomme on tarjota markkinoiden sujuvimmat arjen pankkipalvelut yksityishenkilöille sekä PK-yrityksille. Sujuvuus tarkoittaa koko asiakkaan polkua asiakkuuden avaamisesta lähtien, jatkuen saumattomasti laskujen maksamiseen sekä lainan hakemiseen ja hallinnointiin. Asiakkaalle pankkiasiointi Alisa Pankissa on niin nopeaa ja selkeää, että se onnistuu lähes huomaamatta. Ensiluokkainen asiakaskokemus Yhdistämme helppokäyttöiset digitaaliset palvelut asiantuntevaan, mutkattomaan henkilökohtaiseen asiakaspalveluun. Kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille Palveluvalikoimamme on sovitettu erityisesti yksityishenkilöille, jotka arvostavat helppokäyttöisiä arjen peruspankkipalveluita ja joustavaa rahoitusta; PK-yrityksille, jotka tarvitsevat joustavia pankki- ja rahoituspalveluita; sekä säästäjille, jotka hakevat turvallista ja kilpailukyistä korkotuottoa. Operatiivinen tehokkuus Digitaalisuudella, moderneilla IT-järjestelmillä, kohdennetulla palveluvalikoimalla sekä tehokkaalla organisaatiolla ja osaavalla henkilöstöllä tavoittelemme korkeaa operatiivista tehokkuutta. Vakavaraisuus, kotimaisuus ja vastuullisuus Olemme suomalainen, vakavarainen pankki, jolla on sitoutuneet ja vahvat ankkuriomistajat. Toimintamme ytimessä on vastuullisuus luotonannossa ja selkeys asiakasviestinnässämme. Visiomme on olla sujuvimman arjen pankki valituille asiakassegmenteille. Pankkipalveluiden osalta keskitymme alkuvaiheessa Suomen markkinaan, mutta tulevina vuosina toimiva infrastruktuuri ja luotonannosta muilla markkinoilla kertynyt osaaminen mahdollistavat meille myös kansainvälisen kasvun. Strategiamme nojaa neljään kulmakiveen, jotka antavat meille vankan pohjan luoda kilpailuetua ja kasvattaa liiketoimintaa: ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 5 Strategiaa toteuttaessamme meitä ohjaavat yhdessä luomamme arvot. Keskitymme ratkomaan oikeita ongelmia – niitä, joiden ratkaiseminen tekee asiakkaiden arjesta sujuvampaa. Luomme uutta ennakkoluulottomalla otteella. Kannamme vastuuta ennen kaikkea asiakkaiden palvelemisesta mahdollisimman hyvin, mutta myös siitä, että jokainen työntekijä antaa tinkimättömän panoksensa yhteisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Arvostamme jokaista asiakasta yhtäläisesti, ja arvostamme jokaisen työkaverin panosta ja osaamista. Näin toimimalla luomme vahvan yrityskulttuurin ja hyvän tekemisen meiningin, jolla menemme määrätietoisesti kohti visiotamme. Visio Sujuvimman arjen pankki Arvot Ratkomme oikeita ongelmia Luomme uutta Kannamme vastuuta Arvostamme jokaista Strategian kulmakivet Ensiluokkainen asiakaskokemus Operatiivinen tehokkuus Kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille Vakavaraisuus, kotimaisuus ja vastuullisuus Missio Tarjoamme markkinoiden sujuvimmat arjen pankkipalvelut yksityishenkilöille ja PK-yrityksille ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 6 Saavutimme voitollisen tuloksen Positiivisen tuloksen saavuttaminen päättyneellä tilikaudella oli merkittävä askel Alisa Pankin kasvutarinassa. Kasvoimme markkinoita voimakkaammin niin henkilö- ja yritysrahoituksessa kuin talletuksissakin. Tilikauden 2023 tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli 0,8 miljoonaa euroa ja tulos ennen veroja 0,3 miljoonaa euroa. Vaikeasta suhdannetilanteesta johtuen emme onnistuneet vahvistamaan yhtiön omaa pääomaa suunnitelmiemme mukaisesti. Tämä jarrutti luottokantamme kasvua toisella vuosipuoliskolla, samoin kuin luotonantomme kiristäminen eräillä toimialoilla. Halusimme samanaikaisesti myös pitää kiinni vahvasta vakavaraisuustasostamme. Tämän vuoksi toisen vuosipuoliskon tuotot, 8,3 miljoonaa euroa, jäivät hieman ensimmäisen vuosipuoliskon tasosta ja tulos ennen veroja toisella vuosipuoliskolla oli -0,1 miljoonaa euroa. Liiketoiminnan kehitys Luottokantamme kasvoi vuoden 2023 loppuun mennessä 173 miljoonaan euroon ennen luottotappiovarausten vähentämistä. TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Yritysasiakasliiketoiminnan kasvua rajoittivat PK-yritysten haastava toimintaympäristö ja varovaisuutemme luottoriskienhallinnassa kohonneen luottoriskin toimialoilla. Yritysrahoituksen luottokantamme kasvoi tilikaudella kuitenkin 31 prosentilla 41 miljoonaan euroon. Yritysluottokannan laatu pysyi hyvänä ja vakaana toisella vuosipuoliskolla. Onnistuneen riskienhallinnan johdosta vältimme merkittävät luottotappiot toisella vuosipuoliskolla yritysluotonannossa. Taloudellisen toimintaympäristön piristyessä uskomme vahvan kilpailukykymme luovan pohjaa kasvullemme myös tulevaisuudessa. Henkilöasiakkaissa luottokantamme pysyi ennallaan ollen 132 miljoonaa euroa. Markkinoilla kuluttajarahoituksen kysyntä jatkoi maltillista kasvua, mutta kasvuamme rajoittivat pääomarajoitteet ja kiristynyt luottopolitiikkamme. Toisella vuosipuoliskolla panostimme kuluttajarahoituksessa erityisesti kannattavuutemme vahvistamiseen ja onnistuimme korkokatteen parantamisessa rahoituskustannusten hienoisesta noususta huolimatta. Talletuskantamme oli joulukuun lopussa 269 miljoonaa euroa. Talletuskantamme rakenne ja lähteet monipuolistuivat: määräaikaistalletusten osuus kasvoi ja onnistuimme kasvattamaan talletusvarojen keräämistä digitaalisten kanaviemme kautta. Avasimme marraskuussa säästötilituotteen ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 7 Euroopan johtavassa talletusvertailuportaali Raisinissa Saksassa, ja edelleen joulukuussa avasimme tämän kanavan myös Alankomaissa. Tilikauden päättymisen jälkeen talletuskantamme onkin vahvistunut voimakkaasti ollen tammikuun lopussa 388 miljoonaa euroa. Korkotason noustessa rahoituskustannuksemme kasvoivat jonkin verran ja tilikauden lopussa talletuskannan keskikorko oli 2,7 prosenttia. Samalla pankin likvideille varoille saama korkokate kasvoi selvästi likvidien varojen kasvun myötä. Aktiivisten asiakkaiden lukumäärä jatkoi kasvua ja oli vuoden lopussa 57 500. Asiakastyytyväisyys pysyi myös toisella vuosipuoliskolla korkealla tasolla (Net Promoter Score 45). Saavutimme sovelluskauppojen arvioinneissa toimialan kärkeä olevat arvostelut (4,3/5). Jatkoimme kustannussäästöohjelman toteuttamista, jolla tavoittelimme merkittäviä säästöjä pankin kiinteissä kuluissa. Olemme onnistuneet kustannussäästöissä ja operatiivinen tehokkuutemme kehittyi positiivisesti katsauskaudella kulu-tuotto -suhteen ollessa katsauskaudella 68 prosenttia. Lähdemme vuoteen 2024 alemmalla kiinteiden kustannusten tasolla vuoteen 2023 verrattuna. Kesäkuussa käynnistimme taloushallinnon järjestelmiin integroitujen pankkipalveluiden (BaaS) tarjoamisen yhteistyössä Talenom Oyj:n kanssa. Palvelut mahdollistavat Talenomin yritysasiakkaille helppokäyttöiset pankkipalvelut integroituna suoraan taloushallinnon ohjelmistoon. Alkuvuodesta julkistimme myös verkkokaupan maksuratkaisun Pk-yrityksille Suomen suurimman maksuvälittäjän Paytrailin kanssa. Molemmat hankkeet tukevat strategiaamme digitaalisten kanavien hyödyntämisessä uusasiakashankinnassa. Markkinaympäristö ja riskiasema Vuoden 2023 aikana yleinen taloudellinen tilanne heikkeni merkittävästi. Inﬂaatio ja korkotason nousu kasvattivat kuluttajien elinkustannuksia huomattavasti. Samalla etenkin rakennusalan voimakas supistuminen johti ennen näkemättömiin tasoihin PK-yritysten konkursseissa. Odotamme inﬂaation ja kuluttajien ostovoiman heikkenemisen taittuvan ja PK-yritysten toimintaedellytysten vahvistuvan vaiheittain vuoden 2024 aikana. Myös korkotason odotetaan kääntyvän laskuun vuoden 2024 aikana, mikä tukee taloustilanteen piristymistä. Pankin likviditeettiasema on erittäin vahva likvidien varojen ollessa 135 miljoonaa euroa. Korkotason ennakoitu lasku luo haasteensa talletusvarojen kasvattamiselle ja talletusten korkokatteelle, mutta hajautetun talletuskantamme ansiosta pystymme myös jatkossa tuottamaan merkittävää tuottoa likvideille talletusvaroille. Pankin vakavaraisuus pysyi hyvällä 15,2 prosentin tasolla jääden kuitenkin jonkin verran tavoitellusta 16 prosentista. Haastavasta markkinaympäristöstä huolimatta onnistuimme erinomaisesti pankin luottoriskien hallinnassa. Luottotappiot laskivat 2,9 prosenttiin luottokannasta. Näkymät tulevaan Positiivisen tuloksen saavuttaminen päättyneellä tilikaudella oli merkittävä askel Alisa Pankin kasvutarinassa. Jatkossa kasvu ja kannattavuuden parantaminen edellyttää pankin oman pääoman vahvistamista ja sitä kautta luottokannan kasvattamista. Olemme aktiivisesti edistäneet toimenpiteitä pääomarakenteen vahvistamiseksi ja uskomme, että vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon aikana pääsemme näistä kertomaan. Tulemme liiketoiminnassamme vuoden 2024 aikana painottamaan PK-yritysten pankkipalveluita ja rahoitusta. Sidottuun pääomaan suhteutettuna PK-yritysten lasku- ja käyttöpääomarahoitus on pankille kannattavinta liiketoimintaa. Jatkamme edelleen panostuksia BaaS -palveluiden kehittämiseen yhdessä taloushallinnon toimijoiden kanssa, mikä tulee kasvattamaan asiakaspotentiaaliamme PK-yrityksissä merkittävästi. Fokusoimme myös kehityshankkeissamme PK-yritysten sujuvien pankki- ja rahoituspalveluiden kehittämistä. Kilpailukykymme tässä asiakassegmentissä on vahva ja taloustilanteen asteittain piristyessä uskomme kasvumme jatkuvan voimakkaana yritysrahoituksessa. Haastavasta toimintaympäristöstä huolimatta katsomme optimistisesti tulevaan vuoteen. Kiitän asiakkaitamme, henkilöstöämme ja osakkeenomistajiamme menneestä vuodesta. Teemu Nyholm Toimitusjohtaja Tulemme liiketoiminnassamme vuoden 2024 aikana painottamaan PK-yritysten pankkipalvuita ja rahoitusta. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 8 Vuoden 2023 keskeiset tapahtumat Tammi-helmikuu 2023 Alisa Pankin arjen pankkipalvelut täydentyivät, kun asiakkaille lanseerattiin luottokortti ja maksuliikennetilit. Maaliskuu 2023 PK-yrityksille lanseerattiin verkkokaupan maksuratkaisu Suomen suurimman maksuvälittäjän Paytrailin kanssa. Huhtikuu 2023 Fellow Pankin nimi vaihtui Alisa Pankiksi. Samalla julkistettiin uudistetut versiot mobiili- ja verkkopankista. Kesäkuu 2023 Taloushallinnon järjestelmiin integroitujen pankkipalveluiden (BaaS) tarjoaminen käynnistyi yhteistyössä Talenom Oyj:n kanssa. Marras-joulukuu 2023 Avasimme säästötilituotteen Euroopan johtavassa talletusvertailuportaali Raisinissa Saksassa ja Alankomaissa. Syksy 2023 Yhtiön hallitus käynnisti syksyllä strategiatyön, jonka myötä yhtiön strategista painopistettä suunnitellaan muutettavan PK-yritysten pankki- ja rahoituspalveluihin painottuvaksi. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 9 Avainlukuja vuoden 2023 lopussa Luottokanta milj. EUR milj. EUR milj. EUR Aktiivisten pankkiasiakkaiden lukumäärä Talletuskanta Liiketoiminnan tuotot Vakavaraisuus Asiakkaiden suositteluindeksi (NPS) 173 57 500 269 16,7 15,2 % 45 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 10 Hallituksen toimintakertomus Alisa Pankki Oyj (”Alisa Pankki” tai ”Yhtiö”) on suomalainen sujuvamman arjen digitaalinen pankki, joka palvelee sekä yksityishenkilöitä, pk-yrityksiä että talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia säästäjiä. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 11 • Tammi-joulukuun tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli 0,8 (-7,8) milj. euroa. Tulos ennen veroja oli 0,3 (-9,7) milj. euroa. • Korkokate kasvoi vertailukaudesta ja oli 14,8 (9,1) milj. euroa. Korkokatetta kasvattivat etenkin markkinakorkojen nousu ja luottokannan kasvu. • Liiketoiminnan tuotot, 16,7 (10,2) milj. euroa kasvoivat selvästi viime vuodesta. • Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat maltillisella tasolla ollen -5,0 (-8,3) milj. euroa. • Vakavaraisuussuhde oli 15,2 (16,8) prosenttia. • Luottokanta ennen luottotappiovarauksen vähentämistä kasvoi katsauskaudella 6 prosentilla 172,9 (163,8) milj. euroon. • Talletuskanta kasvoi tilikaudella 9 prosentilla 268,9 (246,8) milj. euroon. • Yhtiö vaihtoi nimensä Fellow Pankki Oyj:stä Alisa Pankki Oyj:ksi 21.4.2023. KONSERNIN AVAINLUVUT 1 000 EUROA 2023 2022 2021 Korkokate 14 757 9 053 2 650 Palkkiotuotot ja -kulut, netto 1 785 1 511 4 497 Liiketoiminnan kulut yhteensä -11 398 -11 601 -6 663 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot -4 999 -8 321 -1 989 Tulos ennen veroja 303 -9 684 -1 464 * Tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja 832 -7 750 - * Kulu-tuottosuhde, % 68 113 93 Taseen loppusumma 312 841 291 661 22 418 * Oman pääoman tuotto (ROE), % 1,2 neg. neg. * Vakavaraisuussuhde (TC), % 15,2 16,8 - * Ydinpääomasuhde (CET 1), % 12,0 12,6 - Henkilöstömäärä katsauskauden lopussa 78 78 66 * Osakekohtainen tulos (EPS), euroa 0,00 -0,14 -0,22 * Luottotappioiden osuus luottokannasta, % 2,9 5,1 11,0 * Laskentakaavat on esitetty vuosikertomuksen kohdassa Tunnuslukujen laskentakaavat. Tilikausi 2023 lyhyesti Alisa Pankki on suomalainen sujuvamman arjen digitaalinen pankki, joka palvelee sekä yksityishenkilöitä, PK-yrityksiä että talletusvaroilleen kilpailukykyistä korkotuottoa hakevia säästäjiä mutkattomasti, selkeästi ja vastuullisesti. Strategian kulmakivet ovat ensiluokkainen asiakaskokemus, operatiivinen tehokkuus, kannattavat tuotealueet valituille asiakassegmenteille sekä vakavaraisuus, kotimaisuus ja vastuullisuus. Alisa Pankin strategian keskiössä on digitaalisten kanavien hyödyntäminen uusasiakashankinnassa. Tilikaudella 2023 yhtiön palveluvalikoima sisälsi henkilö- ja PK-yritysasiakkaiden rahoituspalveluja sekä maksuliike- ja säästötilituotteita. Yhtiön palveluvalikoimaa kehitetään jatkuvasti. Keskeiset tapahtumat tilikaudella Palveluvalikoimaa ja digitaalisia jakelukanavia on kehitetty tilikauden aikana laajalla rintamalla: • Tammikuussa 2023 lanseerattiin asiakkaille luottokortti ja helmikuussa maksuliikennetilit. • Alkuvuodesta käynnistettiin verkkokaupan maksuratkaisu Pk-yrityksille Suomen suurimman maksuvälittäjän Paytrailin kanssa. • Huhtikuussa pankin nimi vaihtui Alisa Pankiksi. Samalla julkistettiin uudistetut versiot mobiili- ja verkkopankista. • Kesäkuussa käynnistyi taloushallinnon järjestelmiin integroitujen pankkipalveluiden (BaaS) tarjoaminen yhteistyössä Talenom Oyj:n kanssa. Palvelut mahdollistavat Talenomin yritysasiakkaille helppokäyttöiset pankkipalvelut integroituna suoraan taloushallinnon ohjelmistoon. • Talletustuotteiden valikoima ja digitaaliset kanavat monipuolistuivat tilikaudella. Pankin taseen kasvu edellyttää oman pääoman vahvistamista. Pääomarakenteen vahvistamiseen tähtäävät toimenpiteet eivät epäsuotuisan markkinatilanteen vuoksi edenneet tilikaudella tavoitellussa aikataulussa, minkä vuoksi luotonantoa jouduttiin rajoittamaan loppuvuodesta huomioiden pankin vakavaraisuustavoite. Luottokannan kasvua rajoitti myös varovaisuus luotonannossa liittyen heikentyneeseen suhdannetilanteeseen etenkin yritysasiakkaiden osalta. Vuoden 2023 lopulla yhtiö käynnisti kustannussäästöohjelman. Ohjelmaan liittyen yhtiössä käytiin loppusyksyllä muutosneuvottelut, joiden piirissä oli konsernin emoyhtiön koko henkilöstö Suomessa. Muutosneuvottelujen tuloksena päädyttiin 3 työtehtävän lakkauttamiseen ja 2 tehtävän uudelleenjärjestämiseen. Tilikaudella operatiivinen tehokkuus kehittyi positiivisesti kulu-tuotto-suhteen ollessa 68 prosenttia. Yhtiön liiketoiminta ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 12 Liiketoimintaympäristö Suomen talouden kehitys on ollut heikkoa, ja inﬂaatio sekä korkotason nousu ovat haastaneet talouden kasvua. Inﬂaation ja korkotason nousu heikkenivät loppuvuotta kohden, mutta niin kuluttajien kuin yritystenkin luottamus talouteen pysyi alhaisena. Vuoden 2023 vuositasoinen kuluttajahintojen nousu oli Suomessa 6,2 prosenttia, EKP:n pitkän aikavälin tavoitteen ollessa 2 prosenttia. Konkurssien määrä Suomessa kasvoi vuonna 2023 koko 2000-luvun ennätykseen. EKP nosti vuoden 2023 aikana kaikkia kolmea ohjauskorkoa 2,0 prosenttiyksiköllä. Talouskehityksen odotetaan jatkuvan heikkona myös vuonna 2024, mutta lievän taantuman ennustetaan olevan lyhytkestoinen. Työllisyysaste on taloudellisesta epävarmuudesta huolimatta pysynyt melko vakaana Suomessa. Vuoden 2023 työllisyysaste oli 73,6 % ja työttömyysaste 7,2 %. Taantuman vaikutusta lieventää myös samaan aikaan tapahtuva kuluttajien ostovoiman vahvistuminen viimevuotisten tuntuvien palkankorotusten sekä alkaneen inﬂaation laskun myötä. Markkinoiden inﬂaatio-odotukset alkavat lähestyä EKP:n tavoitetta. Inﬂaation hellittäessä myös korot laskevat. Suomessa kulutusluottoja myönnettiin 2,5 prosenttia edellisvuotta enemmän ja kotitalouksien talletuksien määrä pieneni 2,7 prosentilla vuoden takaiseen verrattuna. Korkotason nousun myötä myös talletuskoroissa nähtiin tilikauden aikana merkittävää kasvua vuosien tauon jälkeen. Taloudellinen kehitys Konsernin tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja oli 0,8 miljoonaa euroa (-7,8). Tulos ennen veroja oli 0,3 (-9,7) miljoonaa euroa ja tilikauden voitto 0,3 miljoonaa euroa (-10,6). Konsernin tilikauden tuotot – sisältäen korkokatteen, nettopalkkiotuotot, sijoitustoiminnan nettotuotot sekä liiketoiminnan muut tuotot – kasvoivat 16,7 miljoonaan euroon (10,2). Korkokate vahvistui 63,0 prosenttia 14,8 (9,1) miljoonaan euroon. Korkotuottoja kertyi katsauskaudelta 20,1 (11,1) miljoonaa euroa ja korkokuluja 5,3 (2,0) miljoonaa euroa. Korkotason nousu ja luottokannan kasvu ovat vaikuttaneet pankin korkokatteen kehitykseen positiivisesti. Nettopalkkiotuotot kasvoivat vertailukauden 1,5 miljoonasta eurosta 1,8 miljoonaan euroon. Tilikauden kokonaiskulut sisältäen poistot ja arvonalentumiset pienenivät hieman ollen 11,4 miljoonaa euroa (11,6). Henkilöstökulut olivat 5,5 (5,4) miljoonaa euroa. Muut hallintokulut – sisältäen toimisto-, IT-, edustus- ja markkinointikuluja sekä konsultointiin liittyviä kustannuksia - olivat 4,5 (4,5) miljoonaa euroa. Poistot ja arvonalentumiset olivat 0,8 (0,7) miljoonaa euroa ja liiketoiminnan muut kulut 0,6 (1,0) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan muihin kuluihin kirjattiin vakausmaksua yhteensä 0,2 miljoonaa euroa. Yhtiölle osoitettu talletussuojamaksu 0,1 miljoonaa euroa on katettu kokonaisuudessaan vanhan talletussuojarahaston (VTS-rahasto) palautuksilla. Lisäksi liiketoiminnan muut kulut sisältävät viranomaismaksut ja vuokriin liittyvät kulut. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot olivat 5,0 (8,3) miljoonaa euroa. Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos pieneni vertailukauteen nähden ja oli -1,7 (4,4) miljoonaa euroa. Toteutuneet luottotappiot kasvoivat 3,9 miljoonasta eurosta 6,7 miljoonaan euroon pääosin Puolan liiketoiminnan myynnin vaikutuksesta. Tase ja rahoitus Konsernin taseen loppusumma kasvoi tilikaudella 312,8 miljoonaan euroon (291,7). Konsernin varat 312,8 miljoonaa euroa muodostuivat pääosin 129,4 miljoonan euron käteisvaroista sekä asiakkaille myönnetyistä luotoista (saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 166,9 miljoonaa euroa). Aineettomat hyödykkeet 8,2 miljoonaa euroa sisältävät liiketoimintahankinnoissa syntyneen 6,0 miljoonan euron liikearvon sekä 2,2 miljoonaa euroa aktivoituja tuotekehitysmenoja. Liikearvon arvonalentumistestauksessa ei havaittu tarvetta alaskirjaamiselle. Tilikauden aikana aktivoitiin 0,7 miljoonaa euroa (0,8 miljoonaa euroa) tuotekehitysmenoja, liittyen digitaalisten pankkipalveluiden kehittämiseen. Konsernin velat 286,7 miljoonaa euroa koostuivat pääosin asiakkaiden talletuksista (velat yleisölle ja julkisyhteisöille 268,9 miljoonaa euroa). Konsernin oma pääoma oli 26,2 miljoonaa euroa (26,0). Yhtiön hallitus käynnisti syksyllä strategiatyön, jonka myötä yhtiön strategista painopistettä suunnitellaan muutettavan PK-yritysten pankki- ja rahoituspalveluihin painottuvaksi. Strategiatyö jatkuu kevään 2024 aikana. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 13 Riskit ja vakavaraisuus Alisa Pankki toimii jatkuvasti muuttuvassa markkinaympäristössä, mikä altistaa yhtiön liiketoimintaympäristössä tapahtuvista muutoksista ja yhtiön operatiivisesta toiminnasta johtuville riskeille. Riskinottoa hallitaan yhtiön hallituksen hyväksymillä periaatteilla ja limiiteillä. Yhtiö on määritellyt vakavaraisuuden hallintaprosessin, jonka tavoitteena on yhtiön riskinkantokyvyn riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Riskienhallinta Riskienhallinnalla tarkoitetaan toimintaa, jonka avulla pyritään järjestelmällisesti kartoittamaan, tunnistamaan, analysoimaan ja ennalta ehkäisemään riskejä osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Riskienhallinnan tavoitteena on: • varmistaa omien varojen riittävyys suhteessa riskipositioihin • taloudellisen tuloksen ja arvostusten vaihtelun pysyminen vahvistetuissa tavoitteissa ja limiiteissä • riskien oikea hinnoittelu kestävän kannattavuuden saavuttamiseksi. Riskienhallinnassa keskeisiä osa-alueita ovat luottoriski, markkinariski sisältäen korkoriskin, likviditeettiriski ja rahoitusriski, sekä strategiset ja operatiiviset riskit. Riskienhallinnan periaatteet ja organisointi Yhtiön hallituksella on ensisijainen vastuu riskienhallinnasta. Hallitus vahvistaa riskienhallinnan periaatteet ja vastuut, riskilimiitit sekä muut yleisohjeet, joiden mukaan riskienhallinta ja sisäinen valvonta organisoidaan. Riskejä pyritään hallitsemaan riskikartoituksilla ja kartoitusten perusteella tehtävillä toimenpiteillä, systemaattisella seurannalla sekä toimintaympäristön ja markkinan analysoinnilla. Alisa Pankin riskienhallintastrategia perustuu hallituksen yhtiölle vahvistamaan päämäärään ja liiketoimintastrategiaan, riskienhallintapolitiikkaan ja -ohjeisiin sekä keskeisimmistä liiketoiminnan osa-alueista tuotettavaan riskiraportointiin. Alisa Pankki keskittyy vähittäispankkitoimintaan, ja tarjoaa valikoituja pankki- ja rahoituspalveluja henkilö- ja yritysasiakkaille oman taseensa kautta sekä yhteistyökumppaneidensa välityksellä. Yhtiöllä ei ole taloudelliseen kantokykyynsä nähden liian suuria asiakas- tai sijoitusriskikeskittymiä eikä yhtiö niitä strategiansa mukaisesti myöskään ota. Yhtiön hallitus asettaa riskinottohalukkuuden tason hyväksymällä riskialuekohtaiset riskistrategiat ja tarvittavat riskilimiitit ja seurantarajat. Riskistrategian toteutumista seurataan säännöllisesti riskilimiittien ja seurantarajojen valvonnalla ja raportoinnilla, jota suoritetaan liiketoiminnasta riippumattomasti. Yhtiö pitää vakavaraisuutensa turvallisella tasolla. Yhtiön vakavaraisuutta ja riskienkantokykyä vahvistetaan kannattavalla liiketoiminnalla ja lisäksi omia varoja kasvattavilla velka- ja oman pääoman ehtoisilla instrumenteilla. Hallitukselle annetaan säännöllisesti tietoa yhtiön eri riskeistä ja niiden tasoista. Hallitus myös hyväksyy valtuudet ja puitteet riskinotolle määrittelemällä sallitut riskirajat luotto- ja markkinariskeille. Valtuuksien puitteissa vastuu päivittäisestä riskienseurannasta ja valvonnasta kuuluu toimivalle johdolle. Riskien raportointikäytännöt täyttävät riskienhallinnalle asetetut edellytykset ottaen huomioon yhtiön toiminnan luonteen ja laajuuden. Yhtiöön on perustettu liiketoiminnasta riippumattomat toiminnot varmistamaan tehokkaan ja kattavan sisäisen valvonnan toteutuminen. Riippumattomat toiminnot • Riskienvalvontatoiminto • Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava Compliance-toiminto • Sisäisen tarkastuksen toiminto Riskienvalvonta, sääntelyn noudattamisen varmistaminen ja sisäinen tarkastus Riskienvalvontatoiminto valvoo päivittäistä liiketoimintaa ja liiketoimintayksiköille osoitettujen riskilimiittien noudattamista sekä riskinoton periaatteiden ja ohjeiden noudattamista. Riskienvalvontatoiminto raportoi havainnoistaan johtoryhmälle ja yhtiön hallitukselle. Riippumattoman riskienvalvonnan tehtävänä on varmistaa ja valvoa, että yhtiön riskienhallinta on riittävällä tasolla suhteessa yhtiön liiketoiminnan laatuun, laajuuteen, monimuotoisuuteen ja riskeihin, ja että kaikki uudet ja olennaiset, aikaisemmin tunnistamattomat riskit, tulevat yhtiön liiketoimintojen riskienhallinnan piiriin. Compliance-toiminnon tarkoituksena on varmistaa sääntelyn noudattaminen yhtiössä tukemalla toimivaa johtoa ja liiketoimintayksiköitä lainsäädännön, viranomaismääräysten ja sisäisten ohjeiden soveltamisessa. Lisäksi Compliance-toiminto osallistuu sääntelyn puutteellista noudattamista koskevien riskien tunnistamiseen, hallintaan ja raportointiin. Riskienvalvontatoiminto ja compliance-toiminto toimivat suoraan toimitusjohtajan alaisina. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 14 Sisäinen tarkastus arvioi konsernin sisäisen valvontajärjestelmän toimivuutta, toimintojen tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta sekä ohjeiden noudattamista tarkastuksin, jotka perustuvat yhtiön hallituksen vuosittain vahvistamaan sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelmaan. Riskiasema Alisa Pankin liiketoiminnan riskit muodostuvat pääosin luotto- ja vastapuoliriskistä sekä operatiivisista riskeistä. Lisäksi liiketoimintaan liittyy pankin rahoitustaseen korkoriskistä pääosin muodostuvaa markkinariskiä. Lähiajan merkittävimmät riskit liittyvät taloudellisen toimintaympäristön epävarmuustekijöihin, kuten korkotason ja inﬂaation kehitykseen, jotka ovat heikentäneet kotitalouksien ostovoimaa sekä haastavat PK-yritysten kannattavuutta ja investointihalua. Epävarmuustekijät voivat heijastua Alisa Pankin liiketoimintaan volyymien ja luottotappioiden epäsuotuisana kehityksenä. Yhtiöllä ei ole merkittäviä Venäjä-sidonnaisia vastuita. Venäjän hyökkäyssodan vaikutukset Alisa Pankin liiketoimintaan ovat välillisiä. Alisa Pankin toisen toimintavuoden aikana luottokannan kasvu hidastui selvästi edellisvuodesta, ja suhteellinen luottoriskiasema on pysynyt vakaana. Alisa Pankin asiakkaita ovat sekä yksityis- että PK-yritysasiakkaat. Yhtiö on vertais- ja joukkorahoitustoiminnan päättämisen jälkeen parantuneen kilpailukyvyn ansiosta systemaattisesti kohdentanut luotonantoa kohti alemman luottoriskin asiakkuuksia. Hajautetun asiakaskunnan myötä yksittäisten suurten asiakasriskien merkitys on vähäinen. Tilikauden lopun tilanteessa yhtiöllä oli yksi vastuu, jonka määrä ylitti 10 prosenttia Tier 1 omista varoista. Vastuun vakuutena ovat rahoitetut myyntilaskusaatavat. Luottokanta ennen luottotappiovarausten vähentämistä oli 172,9 miljoona euroa tilikauden päättyessä. Luottokannan järjestämättömien luottojen määrä on kasvanut yritysrahoituksessa lisääntyneiden konkurssien takia katsauskauden aikana. Järjestämättömien saamisten määrä oli katsauskauden lopussa 7,2 miljoonaa (6,6) euroa. Järjestämättömiä saamisia suhteessa lainoihin ja ennakkomaksuihin kuvaava NPL-suhde oli 4,2 (4,0) prosenttia katsauskauden lopussa. Katsauskauden lopussa luottokannan vastuista järjestämättömiä lainanhoitojoustollisia saamisia oli 0,4 miljoonaa euroa. Terveitä lainanhoitojoustollisia oli 0,7 miljoonaa euroa. Yli 30 päivää mutta alle 90 päivää maksuviiveellisiä lainasaamisia oli koko lainakannasta noin 3,5 (2,6) prosenttia. Yli 90 päivää maksuviiveellisten osuus oli 3,0 (3,6) prosenttia. Markkinariski muodostuu pääosin rahoitustaseen korkoriskistä sekä vähäisestä valuuttariskistä. Rahoitustaseen korkoriski koostuu pääosin varojen ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja maturiteettien eroista. Yhtiöllä on kiinteäkorkoisia pitkäaikaisempia luottoja tällä hetkellä alle viidesosa luottokannasta, ja osuus laskee jatkuvasti. Uusi luotonanto on pääosin vaihtuvakorkoista ja sidottu 3 kuukauden euriboriin. Markkinakorkojen voimakkaat muutokset korostavat korkoriskin hallinnan tärkeyttä. Yhtiö seuraa korkoriskin kehitystä jatkuvasti muun muassa taseen nykyarvon ja korkokatteen muutoksen herkkyysanalyysin kautta. Mikäli korkotaso nousisi kahden prosenttiyksikön verran, yhtiön omien varojen taloudellinen arvo nousisi positiivisen tuloskehityksen myötä 1,9 prosenttia perustuen 31.12.2023 tilanteeseen. Mikäli korkotaso laskisi kahden prosenttiyksikön verran, omien varojen taloudellinen arvo laskisi 2,3 prosenttia. Mikäli korot nousisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. +1,3 miljoonaa euroa. Mikäli korot laskisivat 2 prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. -1,3 miljoonaa euroa. Vakavaraisuuden hallinta Alisa Pankin vakavaraisuuden hallinnan tavoitteena on yhtiön pääoman riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi kaikki toimintansa kannalta merkitykselliset riskit ja näiden pohjalta mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan kokonaisriskiasemaa. Vakavaraisuuden hallintaprosessilla on keskeinen rooli kokonaisriskiaseman määrittelyssä. Vakavaraisuuden hallintaprosessi perustuu vakavaraisuussääntelyn Pilari I mukaisiin pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten rahoitustaseen korkoriskiin ja liiketoimintariskiin. Sisäisessä arviointiprosessissaan yhtiö arvioi pääoman määrän, joka riittää kattamaan myös Pilari I:n ulkopuolisista riskeistä syntyvät odottamattomat tappiot. Yhtiön hallituksella on kokonaisvastuu vakavaraisuudenhallinnasta. Yhtiön hallitus vahvistaa yleiset periaatteet vakavaraisuuden hallintaprosessin järjestämisestä. Hallitus vahvistaa riskistrategiat ja määrittää tavoitetasot pääomalle, joka kattaa kaikki liiketoiminnasta ja toimintaympäristön muutoksista aiheutuvat olennaiset riskit. Yhtiön vakavaraisuuden hallinnasta vastaa yhtiön hallitus, joka myös määrittelee toimintaan liittyvät riskirajat. Hallitus käy vuosittain läpi yhtiön vakavaraisuuden hallintaan liittyvät riskit, pääomasuunnitelman sekä riskeille asetetut rajat. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 15 Vakavaraisuusasema ja omat varat Vakavaraisuuslaskennassa Alisa Pankki soveltaa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää ja operatiivisten riskien osalta perusmenetelmää. Alisa Pankki -konsernin vakavaraisuussuhdeluku oli 15,2 prosenttia ja ydinpääomasuhdeluku 12,0 prosenttia ylittäen pankkien kokonaispääomavaatimuksen (10,5 prosenttia). Pankkien kokonaispääomavaatimus muodostuu lakisääteisestä Pilari I mukaisesta vähimmäisvakavaraisuusvaatimuksesta 8,0 prosenttia sekä luottolaitoslain mukaisesta kiinteästä lisäpääomavaateesta 2,5 prosenttia. Finanssivalvonnan asettama 1 prosenttiyksikön suuruinen järjestelmäriskipuskurivaatimus astuu voimaan 1.4.2024 alkaen. Vaatimus asetettiin suomalaisille luottolaitoksille pankkisektorin riskinkantokyvyn vahvistamiseksi. Katsauskauden lopussa konsernin pääomarakenne oli vahva ja koostui ydinpääomasta (CET 1) sekä toissijaisesta pääomasta (Tier 2). Konsernin omat varat (TC) olivat 22,3 miljoonaa euroa: ensisijainen pääoma (T1) 17,7 miljoonaa euroa oli kokonaisuudessaan ydinpääomaa (CET1) ja toissijainen pääoma (T2) 4,6 miljoonaa euroa koostui debentuurilainasta. Vähimmäisomavaraisuusasteen sitova 3 prosentin vaatimus astui voimaan 28.6.2021 osana vakavaraisuusasetuksen päivitystä. Alisa Pankin vähimmäisomavaraisuusaste oli katsauskauden lopussa 5,8 prosenttia. Yhtiölle on kriisinratkaisusuunnitelmassa asetettu omia varoja ja vähennyskelpoisia velkoja koskeva vähimmäisvaatimus (MREL-vaade), joka koostuu kokonaisriskiin pohjautuvasta vaatimuksesta, joka on 8 prosenttia, ja vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävän vastuiden kokonaismäärään pohjautuvasta vaatimuksesta, joka on 3 prosenttia. VAKAVARAISUUSLASKELMAN PÄÄERÄT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Ydinpääoma ennen vähennyksiä 25 856 28 281 Vähennykset ydinpääomasta -8 172 -10 582 Ydinpääoma (CET1 yhteensä) 17 684 17 700 Ensisijainen lisäpääoma ennen vähennyksiä 0 0 Vähennykset ensisijaisesta lisäpääomasta 0 0 Ensisijainen lisäpääoma (AT1) yhteensä 0 0 Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1) yhteensä 17 684 17 700 Toissijainen pääoma ennen vähennyksiä 6 100 6 100 Vähennykset toissijaisesta pääomasta -1 471 -250 Toissijainen pääoma (T2) yhteensä 4 629 5 849 Riskipainotetut erät Luotto- ja vastapuoliriski 120 969 120 512 Markkinariski 853 756 Operatiivinen riski 25 138 19 198 Riskipainotetut erät yhteensä 146 960 140 466 Ydinpääomasuhde (CET 1), % 12,0 % 12,6 % Ensisijaisen pääoman suhde (T1), % 12,0 % 12,6 % Vakavaraisuussuhde (TC), % 15,2 % 16,8 % VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTE 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Ensisijainen pääoma 17 684 17 700 Vastuiden kokonaismäärä 305 649 283 819 Vähimmäisomavaraisuusaste (LR), % 5,8 % 6,2 % ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 16 MAKSUVALMIUS JA PYSYVÄ VARAINHANKINTA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Maksuvalmius LCR-vaateen määrä (3 kk keskiarvo) % 613 370 Maksuvalmiuspuskuriin laskettavien likvidien varojen määrä (3 kk keskiarvo) 132 397 129 607 Likviditeetin ulosvirtausten määrä (3 kk) 34 318 53 000 Likviditeetin sisäänvirtausten määrä (3 kk) 12 475 17 729 Likviditeetin nettovirtausten määrä (3 kk) 21 843 35 271 Pysyvä varainhankinta Käytettävissä oleva pysyvä rahoitus 267 461 240 656 Vaadittu pysyvä rahoitus 133 830 127 778 NSFR-suhdeluku % 200 188 Maksuvalmius ja pysyvä varainhankinta Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä maksuvelvoitteitaan. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen maturiteettierosta. Likviditeetin riittävyys on varmistettu asettamalla yhtiön hallituksen määrittämä limiitti yhtiön kassavaroille. Yhtiö varautuu tulevien velkojen takaisinmaksuun rajoittamalla tarvittaessa lainanantoa tulevina vuosina ja varmistaa näin likviditeettiaseman. Yhtiön likviditeetti on pysynyt vuoden 2023 aikana vakaana ja erittäin hyvällä tasolla. Yhtiön maksuvalmiusvaatimus (LCR) oli tilikauden lopussa 689 prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia). Maksuvalmiuspuskurista 100 prosenttia oli erittäin korkean likviditeetin Level 1 -varoja, eli talletus Suomen Pankissa. Pysyvän varainhankinnan riittävyyttä mittaava NSFR-suhdeluku oli katsauskauden lopussa 200 prosenttia (vähimmäisvaade 100 prosenttia). Yhtiöllä ei ole liikkeeseen laskettuja joukkovelkakirjalainoja. Suurin osa varainhankinnasta koostuu vähittäistalletuksista eli yksityishenkilöiden ja pk-yritysten talletuksista. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 17 Yhtiökokous, hallitus, toimitusjohtaja ja tilintarkastaja Fellow Pankki Oyj:n (nyk. Alisa Pankki Oyj) varsinainen yhtiökokous pidettiin 20.4.2023. Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilikauden 2022 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle ja toimitusjohtajan sijaiselle sekä hyväksyi palkitsemisraportin ja päätti kannattaa palkitsemispolitiikkaa. Todettiin, että tilinpäätöksen 31.12.2022 mukaan emoyhtiö Fellow Pankki Oyj:n jakokelpoiset varat olivat 3 176 807,99 euroa. Tilikauden voitto oli 17 699 019,35 euroa, joka koostuu Evli Pankki Oyj:n 1.1.-1.4.2022 voitosta 25 010 929,33 euroa sekä Fellow Pankki Oyj:n 2.4.-31.12.2022 tappiosta 7 311 910,01 euroa. Todettiin, että yhtiön hallitus oli ehdottanut yhtiökokoukselle, ettei 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta makseta osinkoa. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2022 vahvistettavan tilinpäätöksen perusteella ei jaeta osinkoa. Alisa Pankin hallituksen jäseninä toimi 20.4.2023 asti Markku Pohjola (puheenjohtaja), Teuvo Salminen, Lea Keinänen, Kai Myllyneva, Jorma Pirinen ja Tero Weckroth. Yhtiökokouksessa 20.4.2023 hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Lea Keinänen, Jorma Pirinen, Markku Pohjola, Teuvo Salminen ja Tero Weckroth sekä uusina jäseninä Sami Honkonen ja Johanna Lamminen. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin yhteensä seitsemän (7) jäsentä. Yhtiökokous valitsi hallituksen puheenjohtajaksi Markku Pohjolan ja hallituksen varapuheenjohtajaksi Teuvo Salmisen. Toimitusjohtajana jatkaa Teemu Nyholm ja toimitusjohtajan sijaisena toimii Juha Saari. Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Tiia Kataja. Tilintarkastajan palkkiot maksetaan yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun perusteella. Yhtiöjärjestyksen kohdat 1, 3 ja 10 muutettiin kokonaisuudessaan seuraavasti: 1 Yhtiön toiminimi ja kotipaikka Yhtiön toiminimi on Alisa Pankki Oyj, ruotsiksi Alisa Bank Abp ja englanniksi Alisa Bank Plc. Yhtiön kotipaikka on Helsinki. 3 Hallitus ja hallituksen puheenjohtaja Yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään neljä (4) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä, joiden toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituksen valinnasta päättävä yhtiökokous valitsee hallituksen puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan. 10 Varsinainen yhtiökokous Varsinainen yhtiökokous on pidettävä vuosittain hallituksen määräämänä ajankohtana viimeistään kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Varsinaisessa yhtiökokouksessa on päätettävä: 1. tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen vahvistamisesta 2. taseen osoittaman voiton käyttämisestä 3. vastuuvapaudesta hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle ja toimitusjohtajan sijaiselle 4. hallituksen jäsenten lukumäärästä, palkitsemisesta ja valinnasta 5. tilintarkastajan palkkiosta ja valinnasta 6. tarvittaessa palkitsemispolitiikan hyväksymisestä 7. palkitsemisraportin hyväksymisestä 8. muista kokouskutsun mukaan kokouksessa käsiteltävistä asioista. Hallitus voi myös päättää, että yhtiökokous järjestetään ilman kokouspaikkaa siten, että osakkeenomistajat käyttävät päätösvaltaansa kokouksen aikana täysimääräisesti ja ajantasaisesti tietoliikenneyhteyden ja teknisen apuvälineen avulla. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 18 Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 4 416 609 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Ehdotettu osakemäärä vastaa noin 5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Hallitus oli ehdottanut valtuutuksen olevan voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Yhtiöllä päättyy yhtiökokoukseen 20.4.2023 aiempi omien osakkeiden hankintaa koskeva valtuutus. Valtuutusta voidaan käyttää esimerkiksi mahdollisten yrityskauppojen ja avainhenkilöiden kannustinjärjestelmien toteuttamiseksi tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutuksen nojalla hankitut osakkeet voidaan luovuttaa muutoin edelleen, pitää yhtiöllä tai mitätöidä. Hallitus voi päättää kaikista muista omien osakkeiden hankkimisen ehdoista. Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista, omien osakkeiden luovuttamisesta sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta. Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 4 416 609 osaketta. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai luovuttaa yhtiön hallussa mahdollisesti olevia omia osakkeita. Ehdotettu valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 5 % yhtiön kaikista osakkeista kokouskutsun päivän tilanteen perusteella. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta esitetään käytettäväksi esimerkiksi yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, avainhenkilöiden kannustinjärjestelmän mukaisen kannustinpalkkion maksamiseen tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutuksen esitetään sisältävän lisäksi oikeuden päättää siitä, merkitäänkö osakkeen merkintähinta kokonaan tai osittain sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon taikka osakepääoman korotukseksi. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen Osakkeet ja osakkeenomistajat yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Aiempi hallituksen valtuutus päättyy yhtiökokoukseen 20.4.2023. Alisa Pankin osake Alisa Pankki Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalle kaupankäyntitunnuksella ALISA. Yhtiön osakemäärä joulukuun lopussa oli 88 332 182 kappaletta. Yhtiön osakepääoma oli joulukuun lopussa 18,3 miljoonaa euroa. Alisa Pankin hallussa olevien osakkeiden lukumäärä oli katsauskauden lopussa 14 081 kappaletta. Yhtiö luovutti tilikauden aikana 206 289 yhtiön hallussa ollutta omaa osaketta vastikkeetta rajoitettujen osakepalkkiojärjestelmien 2018 ja 2019 osallistujille palkkiona ohjelmien ehtojen mukaisesti. Osakepalkkiojärjestelmät 2018 ja 2019 ovat Evli Pankki Oyj:n aikaisia Evli Oyj:n henkilöstölle suunnattuja kannustinjärjestelmiä. Fellow Finance Oyj:n ja Evli Pankki Oyj:n yhdistymisen myötä osa palkkiosta maksetaan Alisa Pankki Oyj:n osakkeina. Alisa Pankki Oyj:n osakkeen päätöskurssi katsauskauden viimeisenä kaupankäyntipäivänä 29.12.2023 oli 0,17 euroa. Alisa Pankin tilikauden alin kaupankäyntikurssi oli 0,17 euroa ja ylin 0,41 euroa. Alisa Pankin markkina-arvo katsauskauden lopussa oli 15,2 miljoonaa euroa. Kymmenen suurinta osakkeenomistajaa Osakkeenomistajien omistustiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään osakasluetteloon 31.12.2023. Osakemäärä yhteensä % osuus osakemäärästä 1. Evli Oyj 15 288 303 17,31 % 2. Taaleri Oyj 15 288 303 17,31 % 3. TN Ventures Oy 5 497 354 6,22 % 4. Oy Prandium Ab 4 754 100 5,38 % 4. Oy Scripo Ab 4 754 100 5,38 % 6. Oy T&T Nordcap Ab 3 938 616 4,46 % 7. OP Fin Small Cap 3 368 986 3,81 % 8. Rausanne Oy 1 242 848 1,41 % 9. Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) Hgin sivukonttori 1 043 056 1,18 % 10. Bure Capital Oy 969 770 1,10 % ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 19 Alisa Pankki -konsernin muodostavat emoyhtiö Alisa Pankki Oyj ja sen täysin omistamat tytäryhtiöt Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy, Fellow Finance Estonia OU, Fellow Finance Česko s.r.o ja Fellow Finance Deutschland GmbH. Yhtiöllä ei ole aktiivista liiketoimintaa Lainaamo Oy:ssä, Virossa ja Tsekeissä. Puolan markkinoilla toiminut yhtiö Fellow Finance Sp. z o.o. kuului konserniin 30. toukokuuta asti, minkä jälkeen yhtiö myytiin liiketoimintakauppana. Joulukuussa Alisa Pankin ja Lainaamon hallitukset hyväksyivät sulautumissuunnitelman, jonka mukaan Lainaamon suunnitellaan sulautuvat emoyhtiöön huhtikuun 2024 loppuun mennessä. Lainaamossa ei ole aktiivista liiketoimintaa. Konsernin palveluksessa oli joulukuun 2023 lopussa 78 henkilöä (12/2022: 78). Suomessa työskenteli 76 henkilöä (65) Helsingin ja Turun toimipisteissä, ja muissa toimintamaissa yhteensä 2 (8) henkilöä. Konsernirakenne, henkilöstö ja toimipaikat Alisa Pankki julkaisee vuosikertomuksen kanssa samanaikaisesti selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sekä palkitsemisraportin linkki. Hallinnointijärjestelmä, palkitsemispolitiikka ja -raportti Tilikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa. Olennaiset tapahtumat tilikauden jälkeen ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 20 Vuonna 2023 saavutimme positiivisen tuloksen, mutta pääomarakenteen vahvistamiseen tähtäävät toimenpiteet eivät epäsuotuisan markkinatilanteen vuoksi edenneet tavoitellussa aikataulussa vuoden 2023 aikana. Toimintaympäristön epävarmuus ja yhtiön pääomarakenne haastavat edelleen vuoden 2024 tuloskehitystä. Samoin odotettavissa olevalla korkotason laskulla on hieman heikentävä vaikutus pankin tulokseen. Näihin varautuen olemme sopeuttaneet yhtiön kulurakennetta vuoden 2023 toisen vuosipuoliskon aikana. Uskomme, että saamme toimenpiteet oman pääoman vahvistamiseksi toteutettua vuoden 2024 ensimmäisen puoliskon aikana. Tämän toteutuessa tuotot yhteensä kasvavat vuonna 2024 verrattuna vuoteen 2023 ja tuloksen ennen kertaeriä ja veroja tilikaudelta 2024 arvioidaan olevan voitollinen. Vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon tuloksen ennen kertaeriä ja veroja arvioidaan kuitenkin olevan hieman tappiollinen. Tavoite konsernin kokonaisvakavaraisuussuhteelle on 16 prosenttia. Taloudelliset tavoitteet ja näkymät vuodelle 2024 Alisa Pankki keskittyy kannattavaan kasvuun ja liiketoiminnan kehittämiseen vakavaraisuustavoitteen puitteissa. Yhtiö ei suunnittele jakavansa osinkoa lyhyellä tai keskipitkällä aikavälillä. Tilikauden 2023 päättyessä emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma oli 3 594 743,19 euroa. Yhtiön hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 ei jaeta osinkoa. Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidetään Helsingissä 20.3.2024. Tilinpäätös ja toimintakertomus ovat yleisön saatavilla viikolla 9. Helsingissä 15.2.2024 Hallitus Alisa Pankki Oyj Hallituksen voitonjakoehdotus ja yhtiökokous ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 21 Tunnuslukujen laskentakaavat Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa = Tilikauden tulos x 100 Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä ajanjakson aikana Oikaistu osakekohtainen tulos (oikaistu EPS), laimentamaton, euroa = Oikaistu tilikauden tulos x 100 Keskimääräinen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä ajanjakson aikana IFRS:n mukaiset tunnusluvut Luottokanta, lainakanta Luottokannan bruttokirjanpitoarvo, joka lasketaan vähentämällä taseen saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä odotettavissa olevien luottotappioiden varaus. Kulu-tuottosuhde, % = Liiketoiminnan kulut yhteensä x 100 Tuotot yhteensä Oman pääoman tuotto (ROE), % = Tilikauden tulos x 100 Oma pääoma keskimäärin Luottotappioiden osuus luottokannasta, % = Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot x 100 Luottokanta tilikauden lopussa Tulos ennen kertaluonteisia eriä ja veroja = Tulos ennen veroja +/– kertaluonteiset erät * * Alisa Pankki määrittelee kertaluonteisiksi eriksi tuotot ja kulut, jotka eivät todennäköisesti toistu. Kertaluonteisiin eriin sisällytetään muun muassa: • irtisanomis- ja liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut • liikearvojen sekä omaisuuserien kertaluonteiset alakirjaukset (pl. lainasaatavakannan luottotappiot) • kertaluonteiset myyntivoitot ja -tappiot • liiketoimintojen hankinnoista muodostuvat tulosvaikutteiset erät ((pl. lainasaatavakannan ostot ja myynnit) myynnit) Vaihtoehtoiset tunnusluvut Maksuvalmiusvaatimus (LCR), % = Maksuvalmiuspuskuri x 100 Nettoulosvirtaukset 30 päivän sisällä Vakavaraisuussuhde (TC), % = Omat varat yhteensä (TC) x 100 Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) Ydinpääomasuhde (CET1), % = Ydinpääoma (CET1) x 100 Riskipainotetut erät yhteensä (RWA) Vähimmäisomavaraisuusaste, % = Ensisijainen pääoma (T1) x 100 Vastuiden määrä Pysyvän varainhankinnan vaatimus (NSFR), % = Pysyvä varainhankinta x 100 Pysyvän varainhankinnan vaade EU:n vakavaraisuussääntelyn (CRR) mukaiset tunnusluvut ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Konsernin tilinpäätös Konsernin tuloslaskelma .................................................................................................... 23 Konsernin laaja tuloslaskelma ........................................................................................... 23 Konsernin tase ................................................................................................................ ...... 24 Konsernin oman pääoman muutoslaskelma ..................................................................25 Konsernin rahavirtalaskelma ..............................................................................................26 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot K1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................................ 27 K2. Konsernin riskienhallinta .............................................................................................. 36 K3. Korkokate ........................................................................................................................ 44 K4. Nettopalkkiotuotot ........................................................................................................ 44 K5. Sijoitustoiminnan nettotuotot .................................................................................... 45 K6. Liiketoiminnan muut tuotot ........................................................................................ 46 K7. Henkilöstökulut .............................................................................................................. 46 K8. Muut hallintokulut ......................................................................................................... 50 K9. Poistot ja arvonalentumiset ........................................................................................50 K10. Liiketoiminnan muut kulut ........................................................................................ 50 K11. Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot ...................................................51 K12. Tuloverot ....................................................................................................................... 55 K13. Osakekohtainen tulos ................................................................................................ 56 K14. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot .......................................57 K15. Käteiset varat ............................................................................................................... 57 K16. Saamiset luottolaitoksilta .......................................................................................... 57 K17. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä ......................................................................57 K18. Aineettomat hyödykkeet ...........................................................................................58 K19. Aineelliset hyödykkeet ............................................................................................... 59 K20. Muut varat ....................................................................................................................60 K21. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ........................................................................60 K22. Verosaamiset ja -velat ................................................................................................ 60 K23. Velat yleisölle ja julkisyhteisöille ..............................................................................60 K24. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ..................................... 60 K25. Muut velat ................................................................................................................. ....60 K26. Siirtovelat ja saadut ennakot .................................................................................... 60 K27. Oma pääoma ................................................................................................................ 61 K28. Taseen ulkopuoliset sitoumukset ............................................................................61 K29. Saadut vakuudet ......................................................................................................... 61 K30. Konsernirakenne ......................................................................................................... 61 K31. Liiketapahtumat lähipiirin kanssa ...........................................................................62 K32. Olennaiset tapahtumat kauden jälkeen .................................................................62 22 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 1 000 EUROA Liite 2023 2022 Korkotuotot 20 071 11 101 Korkokulut -5 314 -2 048 Korkokate K3 14 757 9 053 Palkkiotuotot 3 180 3 885 Palkkiokulut -1 395 -2 374 Nettopalkkiotuotot K4 1 785 1 511 Sijoitustoiminnan nettotuotot K5 32 -349 Liiketoiminnan muut tuotot K6 126 24 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 16 701 10 239 Henkilöstö- ja hallintokulut Henkilöstökulut K7 -5 481 -5 378 Muut hallintokulut K8 -4 513 -4 487 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä K9 -831 -691 Liiketoiminnan muut kulut K10 -572 -1 046 Liiketoiminnan kulut yhteensä -11 398 -11 601 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot K11 -4 999 -8 321 Tulos ennen veroja 303 -9 684 Tuloverot K12 3 -901 Tilikauden voitto (tappio) 306 -10 585 Tilikauden tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille 306 -10 585 1 000 EUROA Liite 2023 2022 Tilikauden tulos 306 -10 585 Muut laajan tuloksen erät: Erät verojen jälkeen, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Muuntoerot -1 15 Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen -1 15 Tilikauden laaja tulos 304 -10 570 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille 304 -10 570 Emoyrityksen omistajille kuuluva osakekohtainen tulos K13 Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa 0,00 -0,14 Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa 0,00 -0,14 Konsernin laaja tuloslaskelmaKonsernin tuloslaskelma 23 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Konsernin tase 1 000 EUROA Liite 2023 2022 Varat Käteiset varat K15 129 364 118 028 Saamiset luottolaitoksilta K16 5 461 8 441 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä K17 166 882 154 656 Aineettomat hyödykkeet K18 8 169 8 157 Aineelliset hyödykkeet K19 516 140 Muut varat K20 1 857 1 438 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot K21 346 210 Tuloverosaamiset K22 243 461 Laskennalliset verosaamiset K22 3 129 Varat yhteensä 312 841 291 661 1 000 EUROA Liite 2023 2022 Velat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille K23 268 864 246 810 Velat joilla on huonompi etuoikeus K24 kuin muilla veloilla 6 210 6 203 Muut velat K25 5 551 8 796 Siirtovelat ja saadut ennakot K26 6 054 3 867 Velat yhteensä 286 679 265 675 Oma pääoma K27 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 18 289 18 286 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 19 917 19 917 Kertyneet voittovarat -12 044 -12 218 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 26 162 25 985 Velat ja oma pääoma yhteensä 312 841 291 661 24 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Konsernin oman pääoman muutoslaskelma Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman Kertyneet Oma pääoma 1 000 EUROA Osakepääoma rahasto Muuntoerot voittovarat Yhteensä yhteensä Oma pääoma 1.1.2023 18 286 19 917 17 -12 233 25 985 25 985 Tilikauden tulos 306 306 306 Muut laajan tuloksen erät -1 -1 -1 Tilikauden laaja tulos -1 306 304 304 Muut muutokset 3 -145 -142 -142 Osakeperusteiset maksut 15 15 15 Oma pääoma 31.12.2023 18 289 19 917 14 -12 058 26 162 26 162 * Tilinpäätöksessä 2023 on tehty seuraavien erien osalta korjaukset vuoden 2023 kertyneitä voittovaroja vasten. Fellow Finance Deutschland GmbH:n ja Lainaamo Oy:n vuoden 2022 tulokset muuttuivat yhteensä -18 tuhatta euroa vuoden 2022 tulosjulkistuksen jälkeen kirjanpitojen lopullisen valmistumisen myötä. Taseessa havaittiin olevan jo ajalta ennen Alisa Pankin muodostamista laskennallista verosaatavaa 127 tuhatta euroa, jota ei voi hyödyntää. Vanhoista osakepalkitsemisjärjestelmistä oli jäänyt taseeseen 116 tuhatta euroa, joka olisi pitänyt kirjata alas viimeistään vuonna 2022. Jos korjaukset olisi tehty vuoden 2022 tuloslaskel - maan olisi vuoden 2022 tulos parantunut yhteensä 16 tuhatta euroa. Loppuosa korjauksista olisi kirjattu vuoden 2022 kertyneitä voittovaroja vasten. Muissa muutoksissa on lisäksi 101 tuhatta euroa vuonna 2023 purkautuneista osakepalkitsemisjärjestelmistä. Lisäksi muut muutokset pitää sisällään edellisten tilikausien oikaisun osakepääomaan (3 tuhatta euroa). Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman Kertyneet Oma pääoma 1 000 EUROA Osakepääoma rahasto Muuntoerot voittovarat Yhteensä yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 125 13 361 2 -1 699 11 790 11 790 Tilikauden tulos -10 585 -10 585 -10 585 Muut laajan tuloksen erät 15 15 15 Tilikauden laaja tulos 15 -10 585 -10 570 -10 570 Käänteinen hankinta 6 446 6 056 12 502 12 502 Suunnattu osakeanti 11 715 11 715 11 715 Muut muutokset 500 500 500 Osakeperusteiset maksut 51 51 51 Oma pääoma 31.12.2022 18 286 19 917 17 -12 233 25 985 25 985 * Käänteisen hankinnan vaikutus muodostuu hankinnasta suoritetun vastikkeen käyvän arvon määrästä, jossa on huomioitu juridisen emoyhtiön Fellow Pankki Oyj:n pääomarakenne. ** Muut muutokset vuodelta 2022 pitää sisällään Mobify Invoices Oy:n hankintaan liittyvän osakkeina maksetun osan kauppahinnasta, joka esitetään kohdassa Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto. 25 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 1 000 EUROA 2023 2022 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto (tappio) 306 -10 585 Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta Poistot ja arvonalentumiset 684 572 Luottotappiot 5 360 7 488 Tuloverot 3 901 Muut oikaisut -101 0 Tuloksen oikaisut yhteensä 5 946 8 961 Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutosta 6 252 -1 623 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -17 586 -141 982 Muut varat -346 -444 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 22 055 246 810 Muut velat -1 235 11 700 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 9 140 114 461 Konsernin rahavirtalaskelma 1 000 EUROA 2023 2022 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin -2 -22 Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -744 -972 Tytäryhtiöiden myynnit 109 0 Tytäryhtiöiden hankinnat 0 -772 Investointien rahavirta yhteensä -637 -1 765 Rahoituksen rahavirta Joukkovelkakirjan takaisinmaksu 0 -7 380 Debentuurilainan liikkeeseenlasku 0 6 100 Maksullinen suunnattu osakeanti 0 11 715 Vuokrasopimusvelkojen maksut -147 -119 Rahoituksen rahavirta yhteensä -147 10 317 Rahavarojen nettomuutos 8 356 123 012 Rahavarat tilikauden alussa 126 469 3 457 Rahavarat tilikauden lopussa 134 825 126 469 Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: Käteiset varat 129 364 118 028 Saamiset luottolaitoksilta 5 461 8 441 Yhteensä 134 825 126 469 Rahavirtalaskelmaa koskevat lisätiedot Saadut korot 23 342 8 528 Maksetut korot 3 136 1 051 26 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet Yrityksen perustiedot Alisa Pankki Oyj (”Alisa Pankki” tai ”Yhtiö”) on suomalainen sujuvamman arjen digitaalinen pankki. Yhtiö vaihtoi nimensä Fellow Pankki Oyj:stä Alisa Pankki Oyj:ksi 21.4.2023. Uusi nimi vastaa paremmin yhtiön visiota olla sujuvamman arjen digitaalinen pankki tavallisille suomalaisille sekä joustavaa rahoitusta tarvitseville pienille ja keskisuurille yrityksille. Alisa Pankki -konsernin muodostivat emoyhtiö Alisa Pankki Oyj ja sen täysin omistamat tytäryhtiöt Mobify Invoices Oy, Lainaamo Oy, Fellow Finance Sp. z o.o. myyty 30.5.2023, Fellow Finance Estonia OÜ, Fellow Finance Deutschland GmbH ja Fellow Finance Česko s.r.o. Joulukuussa Alisa Pankin ja Lainaamon hallitukset hyväksyivät sulautumissuunnitelman, jonka mukaan Lainaamon suunnitellaan sulautuvat emoyhtiöön huhtikuun 2024 loppuun mennessä. Lainaamossa ei ole aktiivista liiketoimintaa. Alisa Pankilla on toimintansa harjoittamiseen Finanssivalvonnan myöntämä luottolaitoksen toimilupa sekä Saksassa luotonvälityslisenssi (Kreditvermittelungslizens). Tytäryhtiö Lainaamo Oy on rekisteröity Etelä-Suomen Aluehallintoviraston luotonantajarekisteriin. Alisa Pankki Oyj tarjoaa palveluitaan Tanskaan rajan yli toimilupansa mahdollistamana. Alisa Pankki Oyj on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla. Yhtiön pääkonttori sijaitsee osoitteessa Pursimiehenkatu 4 A, 00150 HELSINKI. Yhtiön kotivaltio on Suomi ja kotipaikka Helsinki. Yhtiön oikeudellinen muoto on julkinen osakeyhtiö. Jäljennökset tilinpäätöksestä ja puolivuosikatsauksesta ovat saatavilla pankin verkkosivuilla www.alisapankki.ﬁ. Laadintaperiaatteet Konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa käyttöön sovellettavaksi hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards (IFRS) mukaisesti ja tilinpäätöstä laadittaessa on sovellettu tilikauden 2023 lopussa voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot sisältävät myös Suomen kirjanpito- ja osakeyhtiölainsäädännön mukaisia vaatimuksia sekä viranomaismääräysten täydentävät vaatimukset. Alisa Pankki esittää taloudelliset tiedot Finanssivalvonnan luottolaitosten taloudelliselle raportoinnille asettamien määräysten ja ohjeiden mukaisesti. Konsernitilinpäätös on laadittu 12 kuukauden ajalta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023. Laadintaperiaatteet koskevat vuosia 2023 ja 2022. Tässä tilinpäätöksessä esitettävät vertailuluvut vuodelta 2022 eivät ole täysin vertailukelpoisia yritysjärjestelystä johtuneen muuttuneen liiketoimintamallin seurauksena. 1.1.-1.4.2022 luvut ovat Fellow Finance -konsernin lukuja ja tällöin liiketoimintamalli ja ansaintalogiikka olivat erilaiset. Konsernitilinpäätöksen luvut on esitetty tuhansissa euroissa, ellei toisin mainita ja luvut on pyöristetty lähimpään tuhanteen, joten yksittäisten lukujen summa voi poiketa esitetystä kokonaismäärästä. Tilinpäätös esitetään euroina, joka on yhtiön ja konsernin toiminta- ja esittämisvaluutta. Uudet laadintaperiaatteet Raportointikaudella käyttöoikeusomaisuuseristä muodostuva laskennallinen verovelka ja -verosaaminen esitetään liitetiedoissa erikseen IFRS 12 sääntelyn mukaisesti. Lisäksi IAS 1:n mukaisesti laadintaperiaatteissa esitetään yhtiön omalta kannalta olennaiset periaatteet ja johdon harkintaan ja arvioihin liittyviä eroja on selkeytetty standardissa. Muuten taloudellisten tietojen laadinnassa on noudatettu samoja laadintaperiaatteita ja laskentamenetelmiä kuin 31.12.2022 päättyneen tilikauden konsernitilinpäätöksen laadinnassa. Yhdistelyperiaatteet Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön lisäksi kaikki ne yhtiöt, joissa Alisa Pankki Oyj:llä on määräysvalta (tytäryhtiöt). Alisa Pankki Oyj:llä on määräysvalta yhtiössä, kun se altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy vaikuttamaan saamansa tuoton määrään käyttämällä sijoituskohdetta koskevaa valtaansa. Määräysvalta syntyy äänivallan perusteella. Tytäryhtiöiden tilinpäätökset oikaistaan tarvittaessa vastaamaan konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteita. 27 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Segmenttiraportointi Alisa Pankilla on vain yksi raportoitava toimintasegmentti. Raportoitu segmentti kattaa koko konsernin ja segmenttiluvut ovat yhdenmukaisia Alisa Pankki -konsernin lukujen sekä johdon raportoinnin kanssa. Valuuttakurssit ja ulkomaiset konserniyritykset Konsernitilinpäätös esitetään euroina, emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutassa. Kansainvälisten toimintojen merkitys konsernin taloudelliseen asemaan on vähäinen. Tilikauden aikana konsernilla oli aktiivista liiketoimintaa ulkomailla Saksassa, Tanskassa ja Puolassa. Puolan yhtiö myytiin toukokuun lopussa. Konsernitilinpäätöksessä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden keskikurssilla ja taseet tilinpäätöspäivän valuuttakurssilla. Laajan tuloksen ja taseen eri valuuttakursseista johtuva keskikurssiero kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryhtiöiden yhdistelystä johtuvat muuntoerot ja hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Rahoitusvarat ja -velat Konsernin rahoitusvarat ja -velat arvostetaan ja luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti. Rahoitusvarojen luokittelu Konsernin seuraavat rahoitusvarat on luokiteltu jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaksi: • Käteiset varat • Saamiset luottolaitoksilta • Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Konsernilla ei ole käypään arvoon laajan tuloksen kautta kirjattavia rahoitusvaroja eikä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja. Rahoitusvarojen luokittelu ja arvostaminen perustuvat liiketoimintamalliin sekä rahavirtaominaisuuksien arviointiin (SPPI-testi). Liiketoimintamallien arviointi Alisa Pankki on määrittänyt rahoitusinstrumentteihin soveltamansa liiketoimintamallit niiden käyttötarkoituksen mukaisesti. Liiketoimintamalli heijastaa, millä tavoin rahoitusinstrumenttien ryhmää hallinnoidaan liiketoimintayksikössä taloudellisten tavoitteiden saavuttamiseksi. Liiketoimintamallia ei arvioida instrumenttikohtaisesti, vaan se perustuu johdon arvion mukaan ryhmiteltyihin rahoitusvarojen luokkiin. Alisa Pankin määrittämät liiketoimintamallit perustuvat siihen, kuinka yhtiö hallitsee rahoitusvarojen luokkaa ja onko hallinnan tarkoituksena rahoitusvarojen pitäminen rahavirtojen keräämiseksi, niiden pitäminen kaupankäyntitarkoituksessa vai molemmat. Alisa Pankki soveltaa rahoitusvaroihin liiketoimintamallia, jonka mukaan rahoitusinstrumentteja hallinnoidaan sopimusperäisten rahavirtojen keräämiseksi. SPPI-testi (Solely payment of principal and interest) SPPI-testissä arvioidaan rahoitusvaran sopimukseen perustuvia rahavirtaominaisuuksia ja jotta rahavirrat läpäisevät SPPI-testin, niiden tulee olla yksinomaan pääoman ja koron maksua. Alisa Pankki arvioi rahoitusvarojen sopimusehtoja tunnistaakseen, läpäisevätkö ne SPPI-testin. Rahoitusvarojen sopimusehtojen sisältäessä muita ehtoja, jotka eivät liity esimerkiksi pääasialliseen lainajärjestelyyn ja jotka eivät muodostu pelkästään pääoman takaisinmaksusta ja koron maksusta jäljellä olevalle pääomalle, rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Jos rahoitusvara ei läpäise SPPI-testiä, tulee sopimusehtojen johtaa suurempaan kuin vähäiseen altistumiseen riskeille tai volatiliteetille sopimukseen perustuvissa rahavirroissa. Alisa Pankin rahoitusvarat läpäisevät SPPI-testin ja niiden sopimusehdot täyttävät SPPI-kriteerit. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, jos erää pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on rahoitusvarojen hallussapito sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi, ja rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja koron maksua. Tällaisia Alisa Pankissa ovat asiakkaille myönnetyt lainat sekä ostetut vertaislainaportfoliot. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat merkitään alun perin kirjanpitoon kirjattaessa käypään arvoon, johon sisällytetään hankinnasta välittömästi aiheutuneet menot, kuten lainanvälittäjien komissiot. Lainanmyöntötapahtumaan kiinteästi liittyviä 28 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS palkkiotuottoja peritään ainoastaan osassa yrityslainoista. Niiden merkitys on vähäinen eikä niitä sen vuoksi sisällytetä rahoitusvaran käypän arvoon, vaan tuloutetaan palkkiotuottona. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen erät arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Tämä tarkoittaa sitä korkokantaa, jolla rahoitusinstrumentin odotettavissa olevana juoksuaikana saatavaksi tai suoritettavaksi arvioidut vastaiset maksut tulevat diskontatuiksi rahoitusinstrumentin nettokirjanpitoarvoon. Kirjanpitoarvoa korjataan luottotappiovarauksella odotettavissa olevien luottotappioiden arvostusmallilla (kts. seuraava kohta Rahoitusvarojen arvonalentumiset). Rahoitusvarojen uudelleenluokittelu ja taseelta pois kirjaaminen Rahoitusinstrumenttien uudelleenluokittelu tehdään ainoastaan siinä tapauksessa, että liiketoimintayksikön liiketoimintamalli muuttuu oleellisesti. Rahoitusvarat ja -velat kirjataan kaupankäyntipäivän mukaan. Aiemmin kirjattuja tuottoja ja tappioita ei muuteta jälkikäteen. Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan taseesta pois silloin, kun erän rahavirtoihin sopimusperusteiset oikeudet lakkaavat olemasta, sopimus päättyy tai erä siirretään toiselle osapuolelle ja siirto täyttää taseesta pois kirjaamisen edellytykset. Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitetään nettomääräisenä taseessa vain silloin, kun netottamiseen on laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen ja velka suorittaa samanaikaisesti. Konsernin taseessa ei ole netotettuja eriä. Rahoitusvelkojen luokittelu Konsernin seuraavat rahoitusvelat on luokiteltu jaksotettuun hankintamenoon arvostettavaksi: • Velat yleisölle ja julkisyhteisöille • Yleiseen liikkeeseen lasketut velkakirjat • Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla Alisa Pankilla ei ole käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvelkoja. Rahoitusvelkojen kirjaaminen pois taseesta Yhteisön on poistettava rahoitusvelka tai sen osa taseestaan vain silloin, kun velka on lakannut olemasta eli kun sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty, kumottu tai sen voimassaolo on lakannut. Alisa Pankki kirjaa rahoitusvelat pois taseesta, kun velvoitteet on täytetty. Rahoitusinstrumenttien arvonalentuminen Yhtiön soveltama arvonalentumismalli perustuu odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL = Expected Credit Loss) laskentaan. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentaa sovelletaan yhtiössä jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin, joista merkittävin erä on lainasaatavat asiakkailta. Arvonalennukset koskevat myös taseen ulkopuolisia sitoumuksia, kuten tililuottoihin liittyviä käyttämättömiä luottolimiittejä. Myyntisaamisiin sovelletaan yksinkertaistettua arvonalentumismallia. Odotettavissa oleviin luottotappioihin perustuvan mallin keskeiset tekijät ovat luottoriskin merkittävän kasvun arviointi ja odotettavissa olevan luottotappion laskennan päätekijät. Yhtiön käyttämä laskentamalli perustuu lähtökohtaisesti luottojen historiallisesti todennettuun riskiluokkaperusteiseen luottoriskiin, historiallisesti todennettuihin luottoriskin kasvua korreloiviin kvantitatiivisiin tekijöihin sekä tulevaisuuteen katsovan makrotalousmallin antamiin estimaatteihin. Odotettavissa olevat luottotappiot (Expected Credit Loss = ECL) lasketaan todennäköisyyksillä painotetulla kaavalla, joka on seuraava: EAD (vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä huomioiden vakuuksien realisointi) * PD (laiminlyönnin todennäköisyys) * LGD (tappio- % vastuusta). ECL kuvastaa yrityksen omaa arviota siitä, kuinka paljon vähemmän lainasta odotetaan saatavan kassavirtoja, kuin mitä sopimuksen mukaan pitäisi saada. Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämiseen käytetään kolmivaiheista mallia. Ensimmäisessä vaiheessa arvioidaan todennäköisyys sille, että luotonottajalle tulee maksuvaikeuksia seuraavan 12 kuukauden aikana. Vaiheeseen 1 kuuluvat erät, joissa luottoriskin ei ole arvioitu kasvaneen oleellisesti alkuperäisen kirjaamisen jälkeen tai erän luottoriski arvioidaan alhaiseksi. Jos luotonottajan luottoriski on kasvanut merkittävästi alkuperäisen kirjauksen jälkeen, arvioidaan odotettu luottotappio koko sopimuksen voimassaoloajalta (vaihe 2). Vaiheessa 3 olevat varat ovat sellaisia arvoltaan alentuneita varoja, joissa on jo ilmennyt seikkoja, jotka tulevat vaikuttamaan tuleviin rahavirtoihin negatiivisesti, kuten vastapuolen maksukyvyttömyys. Rahoitusvarojen korkotuotto esitetään vaiheen 1 ja 2 rahoitusvarojen bruttomääräiselle pääomalle, vaiheen 3 erän nettomääräiselle pääomalle eli varausten jälkeen. 29 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Luottoriskin merkittävän kasvun arviointi Keskeisessä osassa ECL-mallissa on vastapuolten luottoriskien analyysi ja muutokset luottoriskeissä, jotka tapahtuvat luoton myöntämisen jälkeen. Yhtiö seuraa luottotasolla erilaisia kvantitatiivisia tekijöitä, sekä makrotalouden tasolla kehityssuuntia, joilla arvioidaan olevan merkitystä luottotappioriskin arvioinnissa. Merkittävin kvantitatiivinen tekijä on maksusuoritusten viivästyminen. Lisäksi yritysasiakkaiden osalta hyödynnetään mm. tietoja yrityksen maksukäyttäytymisestä ja -viiveistä muualla kuin Alisa Pankissa. Arvioinnissa otetaan yleisesti huomioon tekijät, jotka ovat saatavilla ilman kohtuuttomia kustannuksia ja työpanoksia. Luottoriskin merkittävän kasvun seurauksena saatavat määritellään lainasaamisen riskitason kasvun perusteella vaiheisiin 2 ja 3. Vaiheeseen 2 luokiteltavien luottojen tekijät Jos luoton luottoriski on kasvanut oleellisesti luoton myöntämisen jälkeen, korotetaan vastuun riskitasoa vaiheeseen 2. Vaiheessa 2 arvioidaan vastuun tai luoton odotettavissa olevaa luottotappiota koko juoksuajalle. Seuraavat kriteerit ovat merkki siitä, että luottoriski on kasvanut merkittävästi: • Saamisen maksusuoritukset ovat viivästyneet yli 30 päivää, muusta kuin teknisestä syystä johtuen. • Merkittävät muutokset vastapuolen taloudellisessa asemassa, kuten luottokelpoisuuden ja taloudellisen aseman oleellinen huonontuminen. • Lainanhoitojousto eli pankin myöntämä myönnytys tai järjestely vastuulle, kun asiakkaalla on tai todennäköisesti saattaa olla takaisinmaksuvaikeuksia. • Muut tekijät, joilla on huomattava vaikutus luottoriskiin tai vakuuksien arvoon. Vaiheeseen 3 luokiteltavien luottojen tekijät Tasolle 3 kirjataan yksittäiset luotot, joiden arvot ovat todennetusti alentuneet. Vastapuolella on ilmennyt yksi tai monta tapahtumaa, jotka tulevat vaikuttamaan tuleviin rahavirtoihin negatiivisesti. Ne voivat olla esimerkiksi jokin seuraavista: • Maksusuoritukset (lyhennys tai korko) ovat viivästyneet yli 90 päivää. • Velallisen konkurssi tai selvitystila, tai muut merkittävät taloudelliset vaikeudet. • Velallinen on todettu maksukyvyttömäksi. Lainanhoitojoustollinen luotto siirtyy vaiheeseen 3, kun pankki arvioi velallisen maksukyvyttömäksi. Kohonneen luottoriskin ja maksukyvyttömyyden arviointi Kohonneen luottoriskin ja maksukyvyttömyyskriteerien soveltaminen perustuu yhtiössä pääasiassa (muiden edellä mainittujen kriteerien lisäksi) luoton maksuviiveeseen eli myöhästymispäivien lukumäärään. Maksuviiveen arvioinnissa ei huomioida ns. teknisiä erääntymistilanteita. Tekninen erääntymistilanne voidaan katsoa tapahtuneen, kun se johtuu yhtiön omasta virheestä tai järjestelmävirheestä, maksujärjestelmässä olevan virheen takia, viiveestä maksun kohdistamisessa asiakkaan tilillä tai muun vastaavan tilanteen takia. Yhtiö soveltaa maksukyvyttömyyden määritelmää vastuiden osalta suhteessa lainanottajan kaikkiin maksuvelvoitteisiin eli jos yhden vastuun osalta tulee laiminlyöntejä, kaikkia kyseisen velallisen vastuita on pidettävä laiminlyötyinä. Yhtiö soveltaa laiminlyöntien suuruuden osalta tuotekohtaisia euromääräisiä kynnysarvoja. Velallinen luokitellaan ei-maksukyvyttömän asemaan, kun seuraavat ehdot täyttyvät: • Maksukyvyttömyyden loppumisesta on kulunut yli 90 päivää • Mikään maksukyvyttömyyskriteeri ei ole tarkasteluhetkellä voimassa • Lainanhoitojouston tapauksessa velallisen palaamisessa ei-maksukyvyttömään asemaa sovelletaan yhden vuoden toipumisaikaa Yhtiö valvoo säännöllisesti kohonneen luottoriskin arvioimiseksi isompien luottojen osalta (yritysrahoitus) myös muita tekijöitä kuin maksuviive, jotka voivat vaikuttaa luottoriskin kohoamiseen kuten merkittäviä muutoksia yhtiön taloudellisessa asemassa, ostolaskujen maksuviiveitä ja ulkoisten luottoluokitusten muutoksia tai muutoksia vakuuksien tilanteessa. Yhtiö käyttää näiden osalta luottotietorekisterien valvontapalveluita, jotka varoittavat luottoasiakkaiden maksuhäiriöistä ja luottoluokittelujen muutoksista. Yhtiö käy säännöllisesti läpi luottokannan tilanteen (myöhästyneet suoritukset, negatiiviset luottokelpoisuuden muutokset, ilmoitetut asiakkaan maksuhäiriöt, vakuusvajeet ja lisävakuuksien asettaminen) ja päivittää tarvittaessa arvioitua kohonnutta luottoriskiä näille luotoille. Lainanhoitojousto on aina viite luottoriskin merkittävästä kasvusta. Lainanhoitojousto on pankin myöntämä myönnytys tai järjestely vastuulle, kun asiakkaalla on tai todennäköisesti saattaa olla takaisinmaksuvaikeuksia. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentamalli Odotetettavissa olevat luottotappiot ovat todennäköisyyksillä painotettu arvio seuraavien kassavirtojen välisestä erosta: vastuun sopimuksen mukaiset rahavirrat – rahavirrat, jotka pankki odottaa saavansa sopimuksesta. Odotetun luottotappion määrittämiseksi käytetään seuraavaa kaavaa: ECL (odotettu luottotappio) = PD (tappion todennäköisyys) * LGD (kokonaistappio, kun vakuuksien realisointi otetaan huomioon) * EAD (vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä huomioiden vakuuksien realisointi) . 30 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS PD, LGD ja EAD arvioidaan erikseen jokaiselle sopimukselle ja jokaiselle tulevalle vuodelle jokaisen arvioitavan sopimuksen elinaikana. Nämä kolme komponenttia kerrotaan keskenään. Saatu tulo jokaiselta tulevalta vuodelta (Vaihe 2 ja 3) tai vain ensimmäiseltä vuodelta (Vaihe 1) diskontataan raportointihetkeen ja lasketaan yhteen. Diskonttokorkona ECL-laskennassa käytetään alkuperäisen sopimuksen mukaisen lyhennyssuunnitelman efektiivistä korkoa. Tappion todennäköisyyden määrittely Tappion todennäköisyys (PD = Probability of Default) kertoo todennäköisyyden, jolla lainanottaja ei suoriudu tulevista velvoitteistaan seuraavan 12 kuukauden aikana. Todennäköisyys määritellään erikseen tuleville vuosille luoton elinaikana. Vaiheen 2 ja 3 luotoille huomioidaan tappion vuotuiset todennäköisyydet koko lainan elinkaaren ajalta, vaiheen 1 luotoille vain ensimmäisen vuoden ajalta. PD-prosentin lähtökohdaksi on määritelty kuluttaja- ja yritysluottojen osalta järjestämättömien luottojen osuus yhtiön historiallisesti välittämistä ja myöntämistä luotoista kussakin riskiluokassa erikseen huomioiden maksuhistoria ja kuinka pitkään luottoa on jo maksettu takaisin raportointihetkellä. PD-lukemat päivitetään vähintään puolivuosittain. Myönnettyjen luottojen korkea kokonaislukumäärä mahdollistaa PD-prosentin luotettavan riskiluokkaperusteisen arvioinnin. Lisäksi vaiheen 2 luottojen arvioinnissa PD:ssä huomioidaan myös velallisen raportointihetken kohonnut tappion todennäköisyys perustuen velallisen sen hetkiseen maksuviiveeseen huomioiden velallisen kaikki luotot ja mahdolliset sovitut maksujärjestelyt. Vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä Saatavaan liittyvän vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä määritellään saatavan maksamattomana pääomana ja raportointihetkeen mennessä kertyneinä korkoina. Tästä arvosta vähennetään saatavaan liittyvän vakuuden turvaavuuskertoimen suuruinen osuus. Saatavan vakuuden turvaavuuskertoimet arvioidaan yhtiön erillisen vakuuksien arvostuksen ohjeistuksen mukaisesti ja niitä päivitetään säännöllisesti. Vakuudellisia saatavia Alisa Pankissa on pääosin yritysrahoituksessa. Lisäksi saatavaan liittyvän vastuun määrään lisätään luottolimiitti-tyyppisissä saatavissa arvio velallisen käyttämättömän limiitin osuudesta, jonka velallinen tulee seuraavan vuoden aikana nostamaan. Nämä taseen ulkopuoliset vastuut ja niihin liittyvä oletettu luottotappiovaraus lasketaan ja raportoidaan erikseen. Makrotaloudellisten kehityssuuntien vaikutukset tappioiden todennäköisyyteen Lopullisen PD-prosentin määrityksessä otetaan huomioon myös eteenpäin katsovan makrotaloudellisen mallin vaikutus. Sovellettavassa makrotalousmallissa pääasiallisina muuttujina käytetään bruttokansantuotetta ja työttömyysastetta. Tulevan kehityksen arvion pohjana käytetään kansainvälisen valuuttarahasto IMF:n ennusteita. Yhtiö arvioi makrotalouden kehityssuuntia ja muodostaa kehityssuunnista kolme skenaariota: perus-, negatiivisen ja positiivisen skenaarion. Skenaarioissa arvioidaan todennäköisyyttä, jolla kohdemarkkinan luottotappioriskiin korreloiva makrotaloudellinen muuttuja kehittyy tulevaisuudessa oletetusti. Skenaarioiden vaikutukset riskiluokkaperusteiseen PD-prosenttiin painotetaan yhtiön näkemyksen mukaisesti. Kokonaistappion määrittely maksukyvyttömyystilanteessa LGD (Loss Given Default) määrittää kokonaistappion maksukyvyttömyystilanteessa. Oleellisimmat muuttuvat tekijät, jotka vaikuttavat laskentamalliin LGD:n osalta, ovat järjestämättömien luottojen todennäköinen myyntihinta perintäyhtiöille perustuen voimassa oleviin sopimuksiin perintäyhtiöiden kanssa, arvio perintätoimenpiteiden tuottamista luottojen takaisinmaksuista sekä luottoon kohdistuva maksuviive raportointihetkellä. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentamallin soveltaminen Vaiheen 1 luottojen tappioiden todennäköisyydet määritetään riskiluokittain ja oikaistaan makrotaloudellisen skenaariomallin painoarvolla. Luottojen seuraavan 12 kuukauden nykyhetkeen diskontattuun kassavirtalaskelmaan sovelletaan tappioiden todennäköisyyttä ja maksukyvyttömyystilanteen kokonaistappio-olettamaa. Vaiheessa 2 luottojen tappioiden todennäköisyydet määritellään ensin riskiluokittain ja oikaistaan makrotaloudellisen skenaariomallin painoarvolla sekä havaitun lisääntyneen luottotappioriskin mukaisella kertoimella. Luottojen koko juoksuajan mukaiseen diskontattuun kassavirtalaskelmaan sovelletaan tappioiden todennäköisyyttä ja maksukyvyttömyystilanteen kokonaistappio-olettamaa. Vaiheessa 3 luottojen tappioiden todennäköisyys on 100 %. Järjestämättömien luottojen juoksuajat arvioidaan ja kokonaistappio-olettamalla oikaistut kassavirrat diskontataan nykyhetkeen . 31 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Laskentamallin tuottamat tulokset raportoidaan säännöllisesti konsernin johtoryhmälle ja hallitukselle. Konsernin taloushallinto, yhteistyössä konsernin riskienvalvonnan kanssa, arvioi luottoriskejä ja ylläpitää laskentamallia. Lopullisten luottotappioiden kirjaaminen Luotto kirjataan toteutuneeksi lopulliseksi luottotappioksi, kun on todennäköistä, ettei sitä vastaavaa määrää tulla enää saamaan. Yleisesti vakuudettomien luottojen luottotappiot kirjataan, kun saatava erääntyy ja luotto irtisanotaan (pääsääntöisesti kun maksuviive ylittää 90 päivää), jonka jälkeen saatava myydään perintäyhtiölle. Vaihtoehtoisesti luottotappio voidaan kirjata, kun velallinen todetaan maksukyvyttömäksi johtuen esimerkiksi hakeutumisesta velkajärjestelyyn tai muista seikoista johtuen, joiden perusteella velallinen todetaan maksukyvyttömäksi. Vakuudellisten saatavien luottotappiot kirjataan aikaisintaan siinä vaiheessa, kun vakuudet on realisoitu ja kohdistettu saatavaan. Tällöinkään loppusaatavaa ei välttämättä kirjata luottotappioksi, jos sen osalta on tehty maksusuunnitelma. Vaikka saatava kirjataan luottotappioksi, perintä jatkuu edelleen jälkiperintänä. Yksittäisen luoton luottotappion kirjaamisen jälkeen kyseinen luotto ei ole enää mukana odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa. Konsernin tuotot ja kulut Konsernin tuotot muodostuvat korkokatteesta, nettopalkkiotuotoista, sijoitustoiminnan nettotuotoista sekä liiketoiminnan muista tuotoista. Korkotuotot ja korkokulut Korkotuotot muodostuvat pääosin myönnetyistä lainoista, likviditeettireservin tuotoista sekä vähäisessä määrin vertaislainaliiketoiminnasta. Korkokulut muodostuvat asiakkaiden talletuskoroista sekä muun varainhankinnan koroista. Rahoitusvaroista ja -veloista syntyvät korkotuotot ja -kulut kirjataan olennaisin osin efektiivisen koron menetelmällä. Palkkiot, jotka muodostavat olennaisen osan rahoitusvarojen tai -velkojen efektiivisestä korosta, kuten lainavälittäjien komissiot, jaksotetaan korkotuottoihin tai -kuluihin osana efektiivistä korkoa . Palkkiotuotot ja palkkiokulut Palkkiotuotot muodostuvat pääosin myönnetyistä lainoista. Palkkiot tuloutetaan palvelun luonteen mukaisesti joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana – pääsääntöisesti suoriteperusteisesti, kun palveluiden määräysvalta suoritevelvoitteisiin on siirtynyt asiakkaalle. Tilinhoitopalkkiot ja lainojen jatkuva palkkio kirjataan tuotoiksi ajan kuluessa. Näissä palveluissa asiakas hyötyy palvelusta sitä mukaa kun sitä tuotetaan. Maksumuistutuskulut kirjataan tuotoksi yhtenä ajanhetkenä. Erääntyneisiin tilinhoitopalkkioihin ja maksumuistutuskuluihin sovelletaan luottotappiovarausta, koska palkkioiden saamiseen liittyy epävarmuutta. Lainanmyöntötapahtumaan kiinteästi liittyviä avauspalkkiotuottoja peritään ainoastaan osassa yrityslainoista. Niiden merkitys on vähäinen ja sen vuoksi ne tuloutetaan palkkiotuottona lainan noston yhteydessä. Lisäksi yhtiö perii erillisiä palkkioita lainanottajan käyttämistä lisäpalveluista kuten lyhennysohjelman muutoksista. Nämä veloitetaan lainan ottajalta pääsääntöisesti lainan ottajan tehdessä maksuohjelman muutoksen tai lisätään seuraavalle lainan lyhennyslaskulle erillisenä eränä. Palkkiokuluja muodostuu muun muassa luotonanto- ja hoitoprosessissa hyödynnettävistä ulkoisista tietolähteistä sekä vertaislainaliiketoiminnan asiakasvaratilien pankkikuluista. Sijoitustoiminnan nettotuotot Sijoitustoiminnan nettotuotoiksi kirjataan sijoitusomaisuuden juoksevat tuotot, arvostusvoitot ja -tappiot sekä luovutusvoitot ja -tappiot. Lisäksi erään kirjataan valuuttakurssivoitot ja -tappiot. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin edellisiin eriin kuuluvat tuotot. Toistuvia liiketoiminnan muita tuottoja pankille muodostuu palvelusta, jossa pankki tuottaa pankkipalvelujen integraatioita taloushallinnon järjestelmiin. 32 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet muodostuvat pääasiassa sisäisesti aikaansaaduista tietojärjestelmistä, niihin liittyvästä kehitystyöstä ja yrityshankintojen yhteydessä taseeseen kirjatuista asiakassuhteisiin liittyvistä aineettomista omaisuuseristä. Aineettomat hyödykkeet merkitään taseeseen hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että aineeton hyödyke tuottaa taloudellista hyötyä. Tietojärjestelmiin on aktivoitu kustannukset, jotka ovat kirjattu IAS 38 Aineettomat hyödykkeet -standardin edellytysten mukaisesti IT-projekteihin liittyvän oman työn osuudesta. Aineettomat hyödykkeet poistetaan tasapoistoina arvioituna taloudellisena vaikutusaikanaan. Aineettomien hyödykkeiden poistoajat ovat 3–5 vuotta. Konserni arvioi poistoajat ja poistomenetelmät vähintään jokaisen tilikauden päättyessä. Poistojen tekeminen aloitetaan, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi. Omaisuuserän poistamaton hankintameno poistetaan loppuun kerralla, mikäli katsotaan että aineeton omaisuuserä ei enää tuota hyötyä konsernille. Mikäli hyödyn katsotaan merkittävästi alentuneen verrattuna poistamattoman hankintamenon määrään, kirjataan arvonalentuminen. Erikseen hankitut aineettomat hyödykkeet arvostetaan ensimmäisen kirjanpitoon merkitsemisen yhteydessä hankintamenoon. Ensimmäisen kirjaamisen jälkeen aineettomat hyödykkeet kirjataan hankintamenoon, josta on vähennetty kertyneet poistot ja kertyneet arvonalentumistappiot. Sisäisesti aikaansaatuja aineettomia hyödykkeitä, aktivoidut kehittämismenot pois luettuna, ei aktivoida, ja niihin liittyvät menot heijastuvat tulosvaikutteisesti kaudelle, jolla menot ovat syntyneet. Liikearvo Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, ylittää hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvo testataan vuosittain sekä silloin, jos jokin tapahtuma tai olosuhteiden muutos osoittaa, että tasearvo ei välttämättä ole kerrytettävissä. Liikearvosta ei kirjata suunnitelman mukaisia poistoja. Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavalle yksikölle eli Alisa Pankin tapauksessa koko konsernille. Jos rahavirtaa tuottavalle yksikölle kirjatun liikearvon määrä ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, erotus kirjataan arvonalennukseksi. Liikearvon testauksesta on kerrottu lisää liitteessä K18. Aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet koostuvat pääasiassa toimistokalusteista jä vähäisissä määrin IT-laitteista. Aineelliset hyödykkeet arvostetaan kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hankintameno sisältää ne menot, jotka johtuvat välittömästi kyseisen aineellisen hyödykkeen hankinnasta. Aineellisista hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioituihin taloudellisiin vaikutusaikoihin perustuen. Kalusteiden poistoaika on 4-5 vuotta ja IT-laitteiden 4 vuotta. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ja jäännösarvot tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden päättymispäivänä. Jos ne eroavat merkittävästi aikaisemmista arvioista, poistoaikoja muutetaan vastaavasti. Poistojen kirjaaminen lopetetaan, kun hyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi. Aineellisten hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot tai -tappiot lasketaan myyntihinnan ja kirjanpitoarvon erotuksena ja kirjataan tulosvaikutteisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentuminen Johto arvioi jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvonalentumisia. Arvonalentumistestaus vaatii johdon harkintaa ja arviota hyödykkeen tulevaisuuden taloudellisesta hyödystä ja vaikutusajasta. Käyttöoikeusomaisuuserät ja vuokrasopimusvelat IFRS 16:n mukaan vuokrasopimus on sopimus, joka antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän käyttöä koskevaan määräysvaltaan tietyksi ajaksi vastiketta vastaan. Yhtiö arvioi sopimuksen syntymisajankohtana ja tilanteessa, jossa sopimuksen ehtoja muutetaan, sisältyykö sopimukseen vuokrasopimus. Alisa Pankki arvioi määräysvaltaa seuraavilla perusteilla IFRS 16 standardin mukaisesti: sopimuksessa on yksilöity omaisuuserä, jonka käytöstä aiheutuva taloudellinen hyöty kohdistuu olennaisilta osin Alisa Pankille ja Alisa Pankilla on oikeus ohjata omaisuuserän käyttöä. Vuokra-aika alkaa vuokrasopimuksessa määriteltynä aloitusajankohtana. Vuokrasopimuksen päättymisajankohta on sopimuksen mukainen päättymisajankohta. Mikäli vuokrasopimus on toistaiseksi voimassa oleva, päättymisajankohta arvioidaan vuokrasopimuskohtaisesti. Arvio perustuu muun muassa yhtiön strategiseen tilanteeseen sekä kustannuksiin, jotka aiheutuisivat, kun vuokrattava hyödyke korvattaisiin toisella hyödykkeellä. 33 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS IFRS 16 -standardi sisältää kaksi kirjaamista ja arvostamista koskevaa helpotusta. Alisa Pankki on valinnut, ettei enintään 12 kuukauden vuokrasopimuksia, eikä arvoltaan korkeintaan noin 5 000 euron suuruisia käyttöoikeusomaisuuseriä kirjata taseeseen. Nämä lyhytaikaiset vuokrasopimukset sekä arvoltaan vähäiset käyttöoikeusomaisuuserät kirjataan suoraan kuluksi vuokra-aikana. Käyttöoikeusomaisuuserät Alisa Pankin taseeseen aktivoidut vuokrasopimukset perustuvat yhtiön vuokrattuihin toimitiloihin sekä pysäköintipaikkoihin. Vuokrasopimuksen alkamishetkellä käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka perustuu vuokravelan alkuperäiseen nimellisarvoon. Käyttöomaisuuden alkuperäisen arvostuksen jälkeen, käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan alkuperäiseen arvoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja toteutuneilla arvonalentumisilla. Käyttöoikeusomaisuuserästä tehdään poistot vuokra-ajan kuluessa ja poistot kirjataan kuluina tuloslaskelmaan erään poistot ja arvonalentumiset. Vuokrasopimusvelat Sopimuksen alkamishetkellä vuokrasopimusvelan alkuperäinen kirjanpitoarvo muodostuu vuokra-aikana maksettavien vuokrien nykyarvoarvosta, diskontattuna Alisa Pankin lisäluoton korolla. Vuokrasopimusvelan alkuperäisen nimellisarvostuksen jälkeen, vuokrasopimusvelat arvostetaan alkuperäiseen nimellisarvoon vähennettynä suoritettujen vuokranmaksujen pääoman osuudella. Vuokrasopimusvelan määrä arvioidaan uudelleen, mikäli tulevat vuokramaksut muuttuvat perustuen indeksi- tai hinnanmuutokseen, tai esimerkiksi vuokrakauden pidennyksen johdosta. Mikäli vuokrasopimusvelan määrää oikaistaan uudelleenarvioinnin yhteydessä, tehdään vastaavan suuruinen oikaisu myös käyttöoikeusomaisuuserään. Vuokrasopimusvelasta aiheutuvat korkokulut kirjataan tuloslaskelman rahoituskuluihin. Vuokramaksut diskontataan käyttämällä lisäluoton korkoa, koska sisäistä korkoa ei ole saatavilla. Konsernin lisäluoton korko määräytyy saatujen rahoitustarjousten ja markkinaolosuhteiden perusteella, ja sitä tarkistetaan vuosittain. Toimitilojen vuokrasopimukseen ei sisälly jatko-optioita. Tuloverot Tuloverot muodostuvat verotettavaan tuloon perustuvasta verosta sekä laskennallisista veroista. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero kirjataan tuloslaskelmaan. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan kunkin maan säännösten mukaisesti voimassa olevan verokannan mukaisesti. Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat tai -saamiset kirjataan määrään, joka odotetaan suoritettavan veronsaajalle tai saatavan siltä hyvityksenä. Määrä määritetään käyttäen niitä verokantoja ja verolakeja, joista on säädetty tai jotka on käytännössä hyväksytty tilinpäätöspäivään mennessä maissa, joissa konserni toimii ja tuottaa verotettavaa tuloa. Konserni kirjaa laskennallisen verosaamisen verotuksessa vähennyskelpoisista väliaikaisista eroista vain siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan konserni voi hyödyntää väliaikaisen eron. Laskennallisen verosaamisen määrä ja todennäköisyys, että laskennalliset verot voidaan hyödyntää, arvioidaan uudelleen kunkin raportointikauden päättyessä. Osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeidenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden keskimääräisellä lukumäärällä. Laimennusvaikutuksella osakekohtaista tulosta laskettaessa oikaistaan laimentamatonta osakekohtaista tulosta laskettaessa käytettäviä lukuja. Näin otetaan huomioon laimentaviin potentiaalisiin kantaosakkeisiin liittyvien mahdollisten tulosvaikutteisten erien vaikutus verojen jälkeen sekä niiden kantaosakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo, jotka olisivat lisäksi olleet ulkona, jos kaikki laimentavat potentiaaliset kantaosakkeet olisi vaihdettu osakkeisiin. Jos esitettävien kausien tulos on negatiivinen, laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos on sama kuin laimentamaton. Työsuhde-etuudet Työsuhde-etuudet koostuvat lyhytaikaisista työsuhde-etuuksista ja työsuhteen päättämiseen liittyvistä etuuksista. Lyhytaikaisia työsuhde-etuuksia ovat esimerkiksi palkat ja luontoisedut, vuosilomat, tulospalkkiot, jotka odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan 12 kuukauden kuluessa sen tilikauden päättymisestä, jonka aikana työntekijät suorittavat asianomaisen työn. Työsuhteen päättämiseen perustuvat etuudet koostuvat irtisanomiskorvauksista. Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet rajautuvat maksuperusteisiin eläkejärjestelyihin lakisääteiseen eläkevakuutukseen liittyen, joiden kulut kirjataan sen tilikauden kuluksi, jota maksu koskee . 34 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Alisa Pankilla on osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä konsernin avainhenkilöille. Niissä maksut suoritetaan osittain oman pääoman ehtoisina instrumentteina ja osittain käteisvaroina. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Järjestelyssä myönnettävät etuudet on arvostettu käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja ne kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan oikeuden syntymisajanjakson aikana. Kuluksi kirjattava määrä perustuu arvioon niiden osakkeiden määrästä, joihin odotetaan syntyvän oikeus. Palkkiot kirjataan kokonaisuudessaan omana pääomana maksettaviksi osakeperusteiseksi järjestelyksi ja kulu jaksotetaan koko oikeuden syntymisjaksolle ja kuluvaikutus esitetään tuloslaskelmassa henkilöstökuluissa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta osakkeiden määrästä jokaisena tilinpäätöspäivänä. Arvioiden muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Kuluksi kirjattava määrä oikaistaan myöhemmin vastaamaan lopullisesti myönnettyjen osakkeiden määrää. Kannustinjärjestelmään sovelletaan IFRS 2 Osakeperusteiset maksut -standardin vaatimuksia. Oma pääoma Oma pääoma koostuu osakepääomasta, sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta (SVOP), muuntoeroista ja kertyneistä voittovaroista. Johdon harkintaa sekä arvioita vaativat asiat IFRS-standardien mukaisen tilinpäätöksen laatiminen edellyttää tiettyjen keskeisten kirjanpidollisten arvioiden tekemistä. Lisäksi johdon on käytettävä harkintaa. Harkinta vaikuttaa laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden soveltamiseen, raportoitavien varojen, velkojen, tuottojen ja kulujen määrään samoin kuin esitettäviin liitetietoihin. Harkinnassaan johto käyttää arvioita ja olettamuksia, jotka perustuvat aiempaan kokemukseen ja johdolla tilinpäätöshetkellä olevaan parhaaseen näkemykseen tulevasta kehityksestä. Arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja seurataan jatkuvasti ja ne perustuvat toteutuneeseen kehitykseen ja eräisiin muihin tekijöihin, kuten odotuksiin tulevaisuuden tapahtumista, joiden uskotaan olosuhteet huomioon ottaen kohtuudella toteutuvan. Arviot perustuvat johdon raportointihetken parhaaseen näkemykseen, mutta toteutumat voivat poiketa tehdyistä arvioista. IFRS 9 -standardin mukaisten odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta perustuu sisäisiin malleihin, joihin sisältyy olettamia luottoriskin muutoksesta ja maksukyvyttömyyden todennäköisyyksistä. Lisäksi huomioidaan tulevaisuuteen suuntautuva informaatio ja arvio makromuuttujien kehittymisestä eri skenaarioissa ja skenaarioiden toteutumistodennäköisyyksistä. Lisäksi odotettavissa olevien luottotappioiden määrittelyssä noudatetaan johdon harkintaa arvioitaessa yksittäisten maksuviiveellisten yritysluottojen luottotappiovarauksia huomioiden liiketoimintajohdon analyysi luottojen vakuuden turvaavuudesta, perintäprosessin etenemisestä ja vaiheesta sekä kokonaisarvio velallisen maksukyvystä. Aineettomien hyödykkeiden ja liikearvon tasearvot testataan säännöllisesti arvonalentumisen varalta. Arvonalentumistestaus edellyttää johdon harkintaa ja arviota omaisuuserien tulevista rahavirroista ja taustaoletuksista. Vuokrasopimusten kirjaamisessa IFRS 16 -standardin mukaisesti on käytetty harkintaa arvioitaessa toimitilojen vuokrasopimuksen päättymisajankohtaa. Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit Tilinpäätöshetkellä ei ole tiedossa sellaisia uusia standardeja tai muutoksia, jotka eivät vielä ole voimassa, ja joiden odotetaan vaikuttavan olennaisesti yhteisön nykyiseen tai tuleviin raportointikausiin ja ennakoitavissa oleviin tulevaisuuden liiketoimiin. 35 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Alisa Pankki keskittyy vähittäispankkitoimintaan tarjoamalla valikoituja pankki- ja rahoituspalveluja henkilö- ja yritysasiakkaille oman taseensa kautta. Asiakashankinnassa hyödynnetään sekä omia että yhteistyökumppanien digitaalisia kanavia. Toimintansa luonteen vuoksi riskienhallinnalla on Alisa Pankin toiminnassa keskeinen rooli liiketoiminnan johtamisen ja toimintaympäristön muutosten hallinnan näkökulmasta. Keskeiset riskilajit ovat luottoriski, operatiivinen riski, markkinariski ja likviditeettiriski. Konsernin sisäistä valvontaa, riskejä ja riskienhallintaa sekä EU:n vakavaraisuusasetuksen 8. luvun mukaisia tiedonantovaatimuksia (Pilari III) käsitellään lähemmin Alisa Pankin Capital and Risk Management Report -dokumentissa, joka julkaistaan erillisenä raporttina vuosikertomuksen yhteydessä. 1. Riskienhallinnan organisointi Yhtiön hallituksella on ensisijainen vastuu konsernin riskienhallinnasta. Hallitus vahvistaa riskienhallinnan periaatteet ja vastuut, konsernin riskilimiitit sekä muut yleisohjeet, joiden mukaan riskienhallinta ja sisäinen valvonta organisoidaan. Yhtiön riskienhallinnan tehtävänä on varmistaa, että yhtiön merkittävät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja mitataan. Riskejä seurataan ja hallitaan osana päivittäistä liiketoimintojen johtamista. Riskejä pyritään hallitsemaan riskikartoituksilla ja kartoitusten perusteella tehtävillä toimenpiteillä sekä systemaattisella seurannalla. Hallitus arvioi säännöllisesti yhtiön riskienhallintastrategiaa, riskinkantokykyä sekä suhtautumista riskinottoon. Liiketoiminnoista riippumattomat toiminnot on järjestetty varmistamaan tehokas ja kattava riskien hallinta ja sisäinen valvonta seuraavasti: • Riskienvalvontatoiminto (risk control function) • Säännösten noudattamisen varmistamisesta vastaava toiminto (compliance function) • Sisäisen tarkastuksen toiminto (internal audit function) Riskienvalvontatoiminto tukee järjestelmällisen ja ennakoivan riskienhallinnan toteuttamista, jonka kautta yhtiön liiketoimintaa voidaan kehittää turvallisesti. Yhtiön organisaatiossa riskienvalvontatoiminto toimii suoraan toimitusjohtajan alaisuudessa ja raportoi hallitukselle, toimitusjohtajalle sekä muulle toimivalle johdolle. Yhtiön riskienhallinta rakentuu kolmen puolustuslinjan periaatteelle: 1. Ensimmäinen puolustuslinja koostuu liiketoimintayksiköistä. Liiketoimintayksiköiden johtajat vastaavat siitä, että riskienhallinta on jokaisessa yksikössä riittävällä tasolla. 2. Toinen puolustuslinja koostuu Riskienvalvonta- ja Sääntelyn noudattamisen varmistamisen (compliance-) toiminnoista. Riskienvalvontatoiminto valvoo liiketoimintayksiköille osoitettujen riskilimiittien noudattamista sekä riskinoton periaatteiden ja ohjeiden noudattamista. Riskienvalvontatoiminto raportoi havainnoistaan luotto- ja riskikomitealle, johtoryhmälle ja yhtiön hallitukselle. Compliance-toiminto vastaa sääntelyn noudattamisen varmistamisesta yhtiön toiminnassa tukemalla toimivaa johtoa ja liiketoimintayksiköitä lainsäädännön, viranomaismääräysten ja sisäisten ohjeiden soveltamisessa sekä sääntöjen puutteellista noudattamista koskevien riskien tunnistamisessa, hallinnassa ja raportoinnissa. 3. Kolmannen puolustuslinjan muodostaa sisäinen tarkastus. Sisäinen tarkastus arvioi konsernin sisäisen valvontajärjestelmän toimivuutta, toimintojen tarkoituksenmukaisuutta ja tehokkuutta sekä ohjeiden noudattamista tarkastuksin, jotka perustuvat yhtiön hallituksen vuosittain vahvistamaan sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelmaan. 2. Vakavaraisuuden hallinta sekä pääomanhallinta Alisa Pankin vakavaraisuuden ja pääomanhallinnan tavoitteena on pääoman riittävyyden turvaaminen suhteessa toiminnan kaikkiin olennaisiin riskeihin. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi yhtiö tunnistaa ja arvioi kaikki toimintansa kannalta merkitykselliset riskit ja näiden pohjalta mitoittaa riskinkantokykynsä vastaamaan kokonaisriskiasemaa. Vakavaraisuuden hallintaprosessilla on keskeinen rooli kokonaisriskiaseman määrittelyssä. Vakavaraisuuden hallintaprosessi perustuu vakavaraisuussääntelyn Pilari I mukaisiin pääomavaateisiin ja sen ulkopuolisiin riskeihin, kuten rahoitustaseen korkoriskiin ja liiketoimintariskeihin. Alisa Pankki seuraa jatkuvasti, että sen pääomat ovat riittävät kattamaan yhtiöön kohdistuvat olennaiset riskit. Vakavaraisuuden riittävyyttä ja toiminnan riskejä seurataan kuukausiraportoinnin avulla hallituksessa, ja johtoryhmässä, sekä lisäksi viikkoraportoinnin avulla luotto- ja riskienvalvontatoimikunnassa. Yhtiön hallitus on vahvistanut kokonaisvakavaraisuussuhteelle vähintään 16 prosentin taloudellisen K2. Konsernin riskienhallinta 36 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS tavoitteen. Tavoitteena on varmistaa pääomien riittävyys myös suhdanteiden heikentyessä. Pankkien kokonaispääomavaatimus muodostuu lakisääteisestä Pilari I mukaisesta vähimmäisvakavaraisuusvaateesta 8,0 prosenttia sekä luottolaitoslain mukaisesta kiinteästä lisäpääomavaatimuksesta 2,5 prosenttia. Tilikauden lopussa konsernin kokonaisvakavaraisuussuhde oli 15,2 prosenttia, ylittäen pankkien kokonaispääomavaatimuksen (10,5 prosenttia). Ydinvakavaraisuussuhde oli 12,0 prosenttia. Tarkempaa tietoa konsernin vakavaraisuudesta on hallituksen toimintakertomuksessa sekä Capital and Risk Management -julkaisussa. 3. Luottoriski Yhtiön liiketoiminnan luottoriski muodostuu pääasiassa luotonannosta asiakkaille. Luottoriski määritellään tappioriskiksi, joka johtuu siitä, että laina-asiakkaamme ja muut vastapuolet eivät todennäköisesti pysty täyttämään sopimusvelvoitteitaan, ja että annetut vakuudet eivät kata Alisa Pankin saatavia. Alisa Pankin toisen toimintavuoden aikana luottokannan kasvu hidastui selvästi edellisvuodesta, ja suhteellinen luottoriskiasema on pysynyt vakaana. Alisa Pankin asiakkaita ovat sekä yksityis- että PK-yritysasiakkaat. Yhtiö on vertais- ja joukkorahoitustoiminnan päättämisen jälkeen systemaattisesti kohdentanut luotonantoa kohti alemman luottoriskin asiakkuuksia hallituksen asettaman riskinottohalukkuuden mukaisesti. Alisa Pankilla on menettelyt ja ohjeet luottoriskin tunnistamiseen, mittaamiseen, valvontaan ja seurantaan. Yhtiön luottoriskien hallinta perustuu yhtiön hallituksen vahvistamassa riskienhallintapolitiikassa määriteltyyn riskinottohalukkuuteen. Lisäksi yhtiö määrittelee markkina- ja tuotekohtaisissa riskipolitiikoissaan vähimmäiskriteerit velallisille, joille luottoja voidaan myöntää. Luottoriskin hallinnan tavoitteena on rajoittaa asiakasvastuista syntyvien riskien tulos- ja vakavaraisuusvaikutukset hyväksyttävälle tasolle. Alisa Pankki soveltaa vakavaraisuuslaskennassa luottoriskin laskentaan standardimenetelmää. Alisa Pankki on ottanut käyttöön Euroopan pankkiviranomaisen EBA/GL/2016/07 mukaisen maksukyvyttömyyden määritelmän. Määritelmää sovelletaan velallisen tasolla. Maksukyvyttömyys tunnistetaan velallisen oleellisten maksuviiveiden perusteella, myöhästymispäivien laskennan mukaisesti tai velallisen epävarman takaisinmaksun perusteella. Kun luotto on viivästynyt yli 90 päivää tai velallinen katsotaan maksukyvyttömäksi, luotto asetetaan odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa vaiheeseen kolme. Kaikki vaiheen kolme vastuut eivät kuitenkaan välttämättä ole maksukyvyttömiä. Maksukyvytön tarkoittaa, että velallisen erääntynyt luottovelvoite ylittää sekä absoluuttisen ja suhteellisen kynnysarvon ja on 90 perättäistä päivää erääntynyt. Luottokannan järjestämättömien luottojen määrä on kasvanut yritysrahoituksessa lisääntyneiden konkurssien takia katsauskauden aikana. Järjestämättömien saamisten määrä oli katsauskauden lopussa 7,2 (6,6) miljoonaa euroa. Järjestämättömiä saamisia suhteessa lainoihin ja ennakkomaksuihin kuvaava NPL-suhde oli 4,2 (4,0) prosenttia katsauskauden lopussa. Katsauskauden lopussa luottokannan vastuista järjestämättömiä lainanhoitojoustollisia saamisia oli 0,4 miljoonaa euroa. Terveitä lainanhoitojoustollisia oli 0,7 miljoonaa euroa. Yli 30 päivää mutta alle 90 päivää maksuviiveellisiä lainasaamisia oli koko lainakannasta noin 3,5 (2,6) prosenttia. Yli 90 päivää maksuviiveellisten osuus oli 3,0 (3,6) prosenttia. Vertailukaudella maksukyvyttömistä luotoista suurin osa muodostui ulkomaisista luotoista. Alisa Pankin järjestämättömistä luotoista noin 22% muodostuu ulkomaisista kulutusluotoista, 28% yritysluotoista sekä 50% kotimaisista kulutusluotoista. Luotonannossa henkilöasiakkaille yhtiö soveltaa tilastollisia luottoriskin arviointimenetelmiä (luottoriskimallit) luottotappioriskin mallintamiseen. Luottoriskimalleilla arvioidaan velallisen odotettu luottotappioriski, jonka perusteella yhtiö luokittelee velalliset sisäisesti viiteen luottoriskiluokkaan. Lisäksi yhtiö arvioi aina velallisen maksuvaran perustuen luotonhakijan vahvistettuihin kuukausituloihin, lainanhoitokuluihin ja arvioon luotonhakijan talouden muista kuluista. Luotonannossa yrityksille velallisen luottoriski arvioidaan luottopolitiikoissa määritellyn prosessin mukaisen huolellisen luottoanalyysin perusteella. Yhtiö käyttää ulkopuolisista lähteistä kerättyä tietoa arvioidessaan yritysasiakkaiden luottokelpoisuutta ja maksukykyä. Yritysvastuita seurataan koko vastuun elinkaaren ajan. Mikäli vastapuolen taloudellisessa tilanteessa havaitaan merkittäviä muutoksia, otetaan vastapuoli tarkempaan seurantaan. 37 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Riskiluokat Alisa Pankki luokittelee kaikki asiakkaat riskiluokkiin vastapuolesta saatavilla olevien tietojen pohjalta. Luokittelussa käytetään omaa sisäistä arviota ja ulkopuolisia luottoluokitustietoja. Seuranta on jatkuvaa ja voi johtaa siirtoon riskiluokasta toiseen. Käytössä olevat riskiluokat on määritelty seuraavasti: • Riskiluokka 5: Matalan riskiluokan eriin katsotaan kuuluvaksi henkilöasiakkaat ja yritysasiakkaat. • Riskiluokka 4: Kohtuullisen riskin eriin henkilöasiakkaat ja yritysasiakkaat. • Riskiluokka 3: Kasvaneen riskin eriin henkilöasiakkaat yritysasiakkaat. • Riskiluokka 2: Toiseksi korkeimman riskin eriin henkilöasiakkaat ja yritysasiakkaat. • Riskiluokka 1: Korkeimman riskin eriin katsotaan kuuluviksi henkilöasiakkaat ja yritysasiakkaat sekä maksukyvyttömät asiakkaat. Muut asiakkaat perustuvat pankin sisäiseen arvioon riskiluokasta. LUOTTOKANTA RISKILUOKITTAIN 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Riskiluokka 5 39 092 34 592 Riskiluokka 4 76 912 69 316 Riskiluokka 3 36 895 45 486 Riskiluokka 2 13 513 9 649 Riskiluokka 1 6 454 4 750 Luottokanta 172 866 163 793 Riskikeskittymät Luotonannossa riskikeskittymiä syntyy tai voi syntyä esimerkiksi silloin, kun luottosalkku sisältää suuria määriä luottoja ja muita vastuita: • yksittäiselle vastapuolelle • ryhmille, jotka muodostuvat yksittäisistä vastapuolista tai niihin sidoksissa olevista yhteisöistä • tietyille toimialoille • tiettyjä vakuuksia vastaan • joiden maturiteetti on sama tai • joissa tuote/instrumentti on sama Keskittymäriskejä hallitaan asetettujen limiittien avulla ja niitä seurataan säännöllisesti osana johdon riskiraporttia. Alisa Pankin lainakanta on henkilöasiakkaisiin painottuvaa muodostuen pääosin maltillisista lainasummista, luotonmyöntöpolitiikan mukainen maksimilainasumma henkilöasiakkaille on 30 000 euroa. Hajautetun asiakaskunnan myötä yksittäisten suurten asiakasriskien merkitys on vähäinen. Tilikauden lopun tilanteessa yhtiöllä oli yksi yritysvastuu, jonka määrä ylitti 10 prosenttia vakavaraisuuslaskennan mukaisista Tier 1 omista varoista. Vastuun vakuutena ovat rahoitetut myyntilaskusaatavat. Kymmenen suurimman lainan osuus kokonaislainakannasta oli 8 prosenttia. Yrityksille myönnetystä rahoituksesta suurimmat toimialat ovat: teollisuus, rakentaminen, sekä kuljetus ja varastointi. Yrityslainakannasta suurin osa on myyntilaskurahoitusta. Maantieteellisesti vastuut ovat jakautuneet Alisa Pankissa seuraavasti: VASTUU JA KOTIMAA 31.12.2023 1 000 EUROA Luottokanta Erääntyneet yli 90 päivää Yksityishenkilöt Suomi 124 498 2 071 Yritykset ja yhteisöt Suomi 39 942 1 596 Julkisyhteisöt Suomi 1 122 0 Yksityishenkilöt EU maat 7 304 1 424 Yritykset ja yhteisöt EU maat 0 0 Luottokanta yhteensä 172 866 5 091 38 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Alisa Pankilla on aktiivista liiketoimintaa ulkomaisilla markkinoilla, Saksan ja Tanskan markkinoilla. Puolan liiketoiminnoista ja lainakannasta luovuttiin kesällä 2023, mikä vähensi ulkomaisia erääntyneitä vastuita merkittävästi. VASTUU JA KOTIMAA 31.12.2022 1 000 EUROA Luottokanta Erääntyneet yli 90 päivää Yksityishenkilöt Suomi 126 393 1 060 Yritykset ja yhteisöt Suomi 30 993 781 Yksityishenkilöt EU maat 6 130 4 500 Yritykset ja yhteisöt EU maat 277 239 Luottokanta yhteensä 163 793 6 580 Maksuviiveelliset luotot ja maksuohjelman muutokset Yhtiön luottohallinnon ohjeessa määritellään toimintamalli maksuviiveellisten asiakkaiden luottojen valvontaan. Maksuviiveellisillä luotoilla tarkoitetaan sitoumuksia, joiden lainapääoman takaisinmaksu on erääntynyt enemmän kuin 15 päivää. Henkilöasiakkaiden luotonannossa yhtiön pyrkimyksenä on avustaa asiakkaita taloudellisten vaikeuksien ehkäisemisessä. Henkilöasiakkaille voidaan tarjota lyhennysvapaita ja maksuohjelman muutoksia. Luotonannossa yrityksille pyritään löytämään ratkaisuja hyvissä ajoin ennen kuin asiakkaan mahdolliset taloudelliset vaikeudet vaikuttavat luoton takaisinmaksukykyyn. Luotonantoa ja luotonvalvontaa ohjaa yhtiön luottoriskin hallintaa ja luottoriskistrategiaa koskeva politiikka. Yhtiössä seurataan maksuviiveellisiä luottoja säännöllisesti ja niistä raportoidaan yhtiön johdolle ja hallitukselle. Seurantaan nousevat myös sellaiset lainasaamiset, joissa asiakkaalla on merkittäviä taloudellisia vaikeuksia takaisinmaksun täyttämisessä. Seurannan tarkoituksena on havaita maksuviiveelliset luotot tai ongelmaluotoiksi muodostuvat luotot mahdollisimman aikaisessa vaiheessa. Vakuudet Alisa Pankin henkilöasiakkaille myöntämät luotot ovat lähes poikkeuksetta vakuudettomia. Yritysluotonannossa luottoriskiä hallitaan käyttämällä vakuuksia ja takauksia. Vakuuksia otetaan vastuille takaisinmaksun turvaamiseksi. Lisäksi yritysluotonannossa riskiä turvataan usein myös sopimalla asiakkaan kanssa henkilötakauksesta. Hyväksyttävien vakuuksien arvioinnissa ja hallinnassa käytettävien käytänteiden ja prosessien keskeiset piirteet on määritetty yritysrahoituksen luottopolitiikan ohjeissa. Saadut vakuudet on esitetty konsernin liitetiedossa K29. Luottoriskin huomioiminen odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa Odotettavissa olevien luottotappioiden laskentaa sovelletaan yhtiössä jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin, joista merkittävin erä on lainasaatavat asiakkailta. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta toteutetaan lainatasolla kuukausittain. Laskennassa kullekin luotolle lasketaan kuukausittain odotettavissa oleva luottotappio perustuen maksukyvyttömyyden todennäköisyyteen (PD) sekä maksukyvyttömyyden aiheuttaman tappion määrään (LGD). Arvioitaessa onko lainasaatavaan liittyvä luottoriski kasvanut merkittävästi, tarkastellaan rahoitusvaran odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvien laiminlyöntien riskin muutosta. Tätä arviointia tehtäessä verrataan toisiinsa rahoitusvaraan kohdistuvan laiminlyönnin riskiä raportointipäivänä ja kyseiseen rahoitusvaraan kohdistuvan laiminlyönnin riskiä luotonmyöntöhetkellä. Luottoriskin merkittävä kasvu johtaa lainan siirtämiseen vaiheesta 1 vaiheeseen 2. Luottoriskin merkittävä kasvu voi johtua esimerkiksi lainasaatavan maksusuoritusten viivästymisestä yli 30 päivää muusta kuin teknisestä syystä, tai muutoksista vastapuolen taloudellisessa asemassa, kuten luottokelpoisuuden ja taloudellisen aseman oleellisesta huonontumisesta. Vaiheeseen 3 kirjataan yksittäiset luotot, joiden arvot ovat todennetusti alentuneet. Vastapuolella on ilmennyt yksi tai monta tapahtumaa, jotka tulevat vaikuttamaan tuleviin rahavirtoihin negatiivisesti. Ne voivat olla esimerkiksi jokin seuraavista: • Maksusuoritukset (lyhennys tai korko) ovat viivästyneet yli 90 päivää • Velallisen konkurssi tai selvitystila, tai muut merkittävät taloudelliset vaikeudet • Velallinen on todettu maksukyvyttömäksi. Lainanhoitojoustollinen luotto siirtyy vaiheeseen 3, kun pankki arvioi velallisen maksukyvyttömäksi. Mikäli asiakkaalla havaitaan selkeitä viitteitä epävarmasta takaisinmaksusta, voidaan harkintaan perustuen luotto siirtää suoraan vaiheesta 1 vaiheeseen 3. Seuraavassa taulukossa esitetään yhtiön lainakannan jakauma vaiheisiin 1-3 riskiluokittain. Riskiluokka 5 edustaa matalinta luottotappioriskiä, riskiluokka 1 korkeinta luottotappioriskiä. 39 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS ALTISTUMINEN LUOTTORISKILLE RISKILUOKITTAIN 31.12.2023 31.12.2023 Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Laina- saamiset yhteensä Riskiluokka 5 36 805 420 1 867 39 092 Riskiluokka 4 72 528 2 443 1 942 76 912 Riskiluokka 3 33 459 1 708 1 728 36 895 Riskiluokka 2 12 213 606 693 13 513 Riskiluokka 1 5 538 438 478 6 454 Luottokanta 160 543 5 614 6 708 172 866 Odotettavissa olevat luottotappiot -1 469 -444 -4 071 -5 984 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä 159 075 5 170 2 637 166 882 ALTISTUMINEN LUOTTORISKILLE RISKILUOKITTAIN 31.12.2022 31.12.2022 Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Laina- saamiset yhteensä Riskiluokka 5 33 823 109 660 34 592 Riskiluokka 4 65 375 1 614 2 327 69 316 Riskiluokka 3 41 864 1 672 1 950 45 486 Riskiluokka 2 7 168 591 1 890 9 649 Riskiluokka 1 2 816 261 1 673 4 750 Luottokanta 151 045 4 248 8 500 163 793 Odotettavissa olevat luottotappiot -1 825 -1 673 -5 639 -9 137 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöltä 149 221 2 575 2 861 154 656 Odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta on kuvattu tarkemmin liitteessä K1 Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet. Lisätietoa odotettavissa olevien luottotappioiden muodostumisesta tilikaudella on esitetty liitteessä K11 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot. 4. Likviditeettiriski Likviditeettiriski voidaan määritellä tulevien ja lähtevien rahavirtojen tasapainon eroavaisuutena. Riski voi realisoitua, jos yhtiö ei kykene täyttämään erääntyviä maksuvelvoitteitaan. Yhtiön suurimmat likviditeettiriskit nousevat otto- ja antolainauksen volyymien ja maturiteettien eroista. Alisa Pankin likviditeettiriskin hallinta lähtee liikkeelle yhtiön kyvystä hankkia riittävästi hinnaltaan kilpailukykyistä rahaa lyhyelle sekä pitkälle aikavälille, ja että rahoituksen lähteet ovat riittävän hajautettuja. Pankki on pyrkinyt monipuolistamaan talletuskanavia keskittymäriskien vähentämiseksi; avasimme säästötilituotteen Euroopan johtavassa talletusvertailuportaalilla Raisinissa Saksassa ja Alankomaissa. Näiden tilien osuus kokonaistalletuskannasta oli 18% tilikauden lopussa. Yli 85 prosenttia talletuskannasta oli talletussuojan piirissä. Tärkeänä osana likviditeettiriskin hallintaa on likviditeettiaseman suunnittelu sekä lyhyelle että pitkälle aikajänteelle. Yhtiön pitkän aikavälin likviditeetinhallintaa tehdään ensisijaisesti osana strategista suunnittelua ja budjetointia. Estimoidut lainavolyymit, allokoituna eri maturiteetin lainoihin, on perustana tarvittavaan rahoituksen tasoon, jaoteltuna pitkäaikaiseen rahoitukseen ja vakaaseen talletuskantaan, sekä oman pääoman määrään. Likviditeetin hallintaan sisältyy myös likviditeettireservinhallinta. Tällä varmistetaan, että yhtiöllä on riittävästi likvidejä varoja käytettävissä kattamaan eri liiketoimintojen edellyttämät tarpeet. Lisäksi likviditeettireservin suunnittelulla varaudutaan huonontuviin suhdanteisiin markkinoilla sekä mahdollisiin muutoksiin lainsäädännössä. Yhtiön likviditeettireservin tavoitteena on kattaa vähintään ennustetut nettoulosvirtaukset stressatussa skenaariossa, jossa talletuksia virtaa ulos, sekä uutta rahoitusta ei ole saatavilla. Oheisessa yhtiön rahoitusvarojen ja velkojen maturiteettijakaumassa on esitetty sopimusperusteiset rahavirrat sisältäen pääomat sekä korot. Likviditeettiriskin hallintaa tukevat aktiviinen riskienhallinta, taseen ja kassavirtojen seuranta sekä sisäiset laskentamallit. Jatkuva likviditeettitilanteen valvominen on tärkeää, jotta yhtiö pystyy hallitsemaan ulos lähteviä kassavirtoja. Likviditeetin vaadittava taso määräytyy yhtiön hallituksen likvideille varoille asettamien limiittien perusteella. Likviditeetin riittävyyttä seurataan ja hallitaan muun muassa seuraavien indikaattorien avulla: saatavien ja velkojen maturiteettierot, talletusten keskittymät, talletusten ulosvirtaus, LCR- ja NSFR-tunnusluvut sekä rahoituksen kustannuksen kasvu. Likviditeetin indikaattoreita seurataan jatkuvasti ja niistä raportoidaan vähintään kuukausittain johtoryhmälle ja hallitukselle osana riskiraportointia. Yhtiö varautuu tulevien velkojen takaisinmaksuun rajoittamalla tarvittaessa uuslainanantoa ja varmistaa näin likviditeettiaseman. Yhtiön likviditeetti on pysynyt vuoden 2023 aikana vakaana. Alisa Pankissa ei ole johdannaisvastuita eikä vakuusvaatimuksia. 40 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma 31.12.2023 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Varat Käteiset varat 129 364 129 364 Saamiset luottolaitoksilta 5 461 5 461 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 29 730 5 576 72 982 47 535 17 042 172 866 Velat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 204 192 47 406 17 267 0 0 268 864 Vuokrasopimusvelat 40 122 342 503 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 110 6 100 6 210 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 5 647 5 647 31.12.2022 alle 3 kk 3-12 kk 1-5 vuotta 5-10 vuotta yli 10 vuotta Yhteensä Varat Käteiset varat 118 028 118 028 Saamiset luottolaitoksilta 8 441 8 441 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 34 233 7 044 61 683 46 831 14 002 163 793 Velat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 197 863 19 335 31 059 0 0 248 257 Vuokrasopimusvelat 111 111 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 203 6 100 6 203 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 1 455 1 455 Likviditeettiriskiä mitataan likviditeettipuskurivaateen (LCR) ja pitkäaikaisen rahoituksen minimivaateen (NSFR) avulla. Lisäksi seurataan edellä mainittuja likviditeetin indikaattoreiden kehitystä, kuten talletusten määrää, rahoituksen kustannusta ja maturiteettieroja. Konsernin maksuvalmius (LCR) oli erittäin hyvällä tasolla ollen vuoden 2023 lopussa 689 % Pysyvän varainhankinnan tunnusluku (NSFR) oli vuoden 2023 lopussa 199,9 %. Yhtiön sisäinen riskilimiitti LCR– ja NSFR-tunnusluvuille on 130 %. Sääntelyn vaatima raja on 100 %. LCR ja NSFR tunnuslukujen kehitys on kuluneen vuoden aikana ollut vakaata ja ennustettavaa. 5. Markkinariski Markkinariski muodostuu rahoitustaseen korkoriskistä sekä valuuttariskistä. Rahoitustase koostuu anto- ja ottolainaukseen liittyvistä tase- ja taseen ulkopuolisista eristä sekä likviditeettireservistä. Alisa Pankki ei käy osakekauppaa kaupankäyntitarkoituksessa. Osakkeiden hintariskin herkkyysanalyysiä ei ole esitetty, koska sillä ei ole vaikutusta yhtiön taloudelliseen asemaan. Valuuttamääräiset riskit pidetään maltillisella tasolla, jotta kurssiliikkeistä ei aiheutuisi oleellisia taloudellisia tappioita tai riskikeskittymiä. Suurimmat valuuttapositiot 31.12.2023 olivat: SEK (Ruotsin kruunu ) 0,26 miljoonaa euroa, sekä DKK (Tanskan kruunu) 1,4 miljoonaa euroa. Valuuttojen -10 % kurssilasku aiheuttaisi yhtiölle 0,17 miljoonan euron taloudellisen tappion. Kyseisten valuuttojen korrelaatio euron kurssin kanssa on suhteellisen korkea, mikä vähentää riskiä. Netto-lainakannasta 99 % oli euromääräistä lainaa. Muista tase-eristä ei aiheudu yritykselle oleellisia valuuttakurssiriskejä. Korkoriski Korkoriskiä muodostuu pankin rahoitustaseen varojen ja velkojen korkosidonnaisuuksien ja maturiteettien eroista markkinakorkojen muuttuessa. Markkinakorkojen muutokset vaikuttavat pankkitoiminnan taseen ja taseen ulkopuolisten erien käypään arvoon (nettonykyarvoriski) ja korkokatteeseen (tuloriski). Yhtiöllä ei ole tilikauden päättyessä sijoitussalkun arvopapereita, joiden arvostukseen markkinakorkojen muutokset voisivat vaikuttaa. Yhtiön tavoitteena on tasapainottaa saatavien ja velkojen korkoperusteita ja pienentää korkokatteen ennakoimattomia vaihteluita. Anto- ja ottolainauksen hinnoittelu on keskeinen tekijä yhtiön korkokatteen ja -riskin kehityksen kannalta. Yhtiöllä on kiinteäkorkoisia pitkäaikaisia luottoja tällä hetkellä alle viidesosa luottokannasta, ja osuus laskee jatkuvasti. Uusi luotonanto on pääosin vaihtuvakorkoista ja sidottu 3 kuukauden euriboriin. 41 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS TASEEN KORKOSIDONNAISUUDET 31.12.2023 1 000 EUROA Yön-yli/ ei sidonnai- suutta 3 M Euribor 6-12 M Euribor Kiinteä- korkoinen, maturiteetti alle 12 kk Kiinteä- korkoinen, maturiteetti yli 12 kk Yhteensä Saamiset Saamiset luottolaitoksilta ja keskuspankilta 134 825 - - - - 134 825 Saamiset yleisöltä - 107 368 6 298 27 705 25 511 166 882 Velat Velat yleisölle, käyttelytilit 168 767 - - - - 168 767 Velat yleisölle, määräaikaistalletukset - - - 82 831 17 267 100 097 Velat, jolla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla - - - - 6 210 6 210 Korkoriskin määrää raportoidaan säännöllisesti johtoryhmälle ja hallitukselle. Korkoriskiä seurataan ja mitataan säännöllisesti hallituksen asettamien korkoriskilimiittien avulla sekä arvioimalla korkoshokkien vaikutuksia oman pääoman taloudelliseen arvoon ja korkokatteeseen. Tilikauden lopun tilanteessa 31.12.2023 korkoriskin herkkyys suhteessa omiin varoihin oli seuraava: Mikäli korkotaso nousisi kahden prosenttiyksikön verran, yhtiön omien varojen taloudellinen arvo nousisi positiivisen tuloskehityksen myötä 1,9 prosenttia. Mikäli korkotaso laskisi kahden prosenttiyksikön verran, omien varojen taloudellinen arvo laskisi 2,3 prosenttia. Mikäli korot nousisivat kaksi prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. +1,3 miljoonaa euroa. Mikäli korot laskisivat kaksi prosenttia, olisi sen arvioitu vaikutus vuositasolla korkokatteeseen n. -1,3 miljoonaa euroa. Alla oleva taulukko esittää Euroopan pankkiviranomaisen (EBA) määrittämät standardiskenaariot korkoriskin muutosherkkyyksistä. KORKOHERKKYYSANALYYSI, VAIKUTUS OMIEN VAROJEN NYKYARVOON 1 000 EUROA 31.12.2023 Kaikki korot nousevat 200 b.p. 430 Kaikki korot laskevat 200 b.p. -507 Lyhyet korot laskevat 250 b.p. ja pitkät korot nousevat 100 b.p. -390 Lyhyet korot nousevat 250 b.p. ja pitkä korot laskevat 100 b.p. 338 Lyhyet korot nousevat 250 b.p. 421 Lyhyet korot laskevat 250 b.p. 12 Enemmän korkoriskin tiedonantovelvollisuuksista (Pilari III) käsitellään konsernin Capital and Risk Management Report -dokumentissa. 6. Operatiivinen riski Operatiivisilla riskeillä tarkoitetaan suoraa tai epäsuoraa taloudellista tappionvaaraa, joka aiheutuu riittämättömistä tai epäonnistuneista sisäisistä prosesseista; järjestelmistä, henkilöstöstä tai ulkoisista tekijöistä. Myös oikeudelliset riskit sekä sääntöjenmukaisuus- ja tietoturvariskit sisältyvät operatiivisiin riskeihin. Yhtiön hallitus vahvistaa vuosittain operatiivisten riskien hallinnan periaatteet. Operatiivisen riskin hallinnassa yhtiön päätavoite on hallinnoida maineriskiä ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus sekä sääntelyn noudattaminen lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Operatiivisen riskin hallinnalla varmistetaan, että yhtiön arvot sekä strategia toteutuvat kauttaaltaan liiketoiminnassa. Operatiivisen riskin hallinta kattaa kaikki materiaaliset riskit, jotka liittyvät liiketoimintaan. Operatiivisen riskin hallintaa sovelletaan kaikissa yhtiön liiketoimintayksiköissä tunnistamalla, mittaamalla, seuraamalla ja arvioimalla yksiköihin liittyvät operatiiviset riskit. Liiketoimintayksiköt arvioivat myös riskien todennäköisyyttä ja niiden vaikutuksia riskien toteutuessa. Koko yhtiön kattavan prosessin myötä johto pystyy arvioimaan operatiivisen riskin mahdollisen tappion suuruuden riskin toteutuessa. Osana operatiivisen riskin hallintaa yhtiö pyrkii vähentämään operatiivisen riskin todennäköisyyttä sisäisillä toimintaohjeilla sekä kouluttamalla henkilökuntaa. Jokainen työntekijä vastaa operatiivisen riskin hallinnasta omassa työtehtävässään. Toteutuneet operatiiviset riskit raportoidaan liiketoimintayksikön johdolle. 42 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Uudet tuotteet, palvelut ja ulkoistettujen palvelujen toimittajat hyväksytään erikseen yhtiön määrämuotoisella hyväksymisprosessilla ennen käyttöönottoa. Hyväksymisprosessin avulla varmistetaan, että uusiin tuotteisiin ja palveluihin liittyvät riskit ovat asianmukaisesti tunnistettu ja arvioitu. Samaa hyväksymisprosessia sovelletaan myös, kun nykyisiä tuotteita kehitetään. Operatiivisten riskien seurantaa, valvontaa ja raportointia hoidetaan yhtiön riskienvalvonnassa. Yhtiön johto saa vähintään vuosittain liiketoimintayksiöiden riskiarviot ja raportin toteutuneista riskeistä, joiden pohjalta kootaan erillinen riskimatriisi hallitukselle. Luodun prosessin avulla hallitus saa muodostettua kokonaiskuvan liiketoimintaan kohdistuvista operatiivisista riskeistä ja niiden mahdollisista vaikutuksista yhtiöön. 7. Vastuullisuus Alisa Pankki on suomalaisena digitaalisena pankkina osa suomalaista ﬁnanssialaa. Finanssialalla on tärkeä rooli yhteiskunnan taloudellisen ja sosiaalisen vakauden rakentamisessa, sekä ilmasto- ja ympäristöasioiden huomioimisessa pankki- ja rahoitustoiminnassa. Alisa Pankki pitää kiinni korkeista standardeista harjoittaessaan liiketoimintaansa. Alisa Pankki edellyttää, että sen liiketoimintayksiköt ja henkilöstö ymmärtävät hyvin sovellettavat lait, määräykset ja standardit ja noudattavat niitä tiukasti kaikilla markkinoilla ja lainkäyttöalueilla, joilla Alisa Pankki toimii. Alisa Pankille henkilöstön hyvinvointi ja sitoutuneisuus ovat avainasemassa. Mittaamme henkilöstötyytyväisyyttä säännöllisesti ja teemme tulosten pohjalta aktiivisesti parannuksia. Työyhteisömme on tasa-arvoinen, emme hyväksy syrjintää missään muodossa. Olemme sitoutuneet tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistämiseen kaikessa toiminnassa. Asiakastyytyväisyys on avainasemassa ja Alisa Pankki pyrkii viestimään asiakkailleen selkeästi ja ymmärrettävästi. Henkilö- ja yritysasiakasluotonannossa pyritään löytämään yhdessä asiakkaiden kanssa sopivia ratkaisuja taloudellisten vaikeuksien eteen sattuessa. Alisa Pankissa pyritään huolehtimaan asiakkaiden maksukyvyn säilymisestä tarjoamalla maksuohjelman muutoksia tai muita tarvittavia joustoja lainan takaisinmaksuun. 43 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Tuloslaskelman liitetiedot K3. KORKOKATE 1 000 EUROA 2023 2022 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta 4 067 480 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 16 004 10 622 Korkotuotot efektiivisen koron menetelmällä yhteensä 20 071 11 101 Korkokulut Veloista luottolaitoksille 0 -219 Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille -4 803 -1 520 Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista -495 -283 Muut korkokulut -16 -25 Korkokulut yhteensä -5 314 -2 048 Korkokate yhteensä 14 757 9 053 K4. NETTOPALKKIOTUOTOT 1 000 EUROA 2023 2022 Palkkiotuotot Luotonannosta 2 014 1 615 Vertaislainoista 951 2 161 Muut palkkiot 215 108 Palkkiotuotot yhteensä 3 180 3 885 Palkkiokulut 2023 2022 Luotonannosta -1 266 -1 024 Vertaislainoista 0 -1 108 Muut palkkiokulut -129 -242 Palkkiokulut yhteensä -1 395 -2 374 Palkkiotuottojen tuloutusajankohta 2023 2022 Palvelut luovutettu yhtenä ajankohtana 918 1 062 Palvelut luovutettu ajan kuluessa 2 263 2 822 Yhteensä 3 180 3 885 44 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K5. SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOT 1 000 EUROA 2023 2022 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista/-veloista 0 -118 Valuuttakurssivoitot ja -tappiot 32 -232 Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 32 -349 2023 Sijoitustoiminnan nettotuotot lajeittain Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon muutokset Yhteensä Osakkeista ja johdannaisista 0 0 0 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä 0 0 0 Valuuttakurssivoitot ja- tappiot 32 0 32 Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 32 0 32 2022 Sijoitustoiminnan nettotuotot lajeittain Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon muutokset Yhteensä Osakkeista ja johdannaisista -118 0 -118 Arvopaperikaupan nettotuotot yhteensä -118 0 -118 Valuuttakurssivoitot ja -tappiot -232 0 -232 Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä -349 0 -349 45 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K6. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1 000 EUROA 2023 2022 Tytäryhtiön myyntivoitto 115 0 Muut tuotot 11 24 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 126 24 K7. HENKILÖSTÖKULUT 1 000 EUROA 2023 2022 Palkat ja palkkiot -5 271 -4 791 Eläkekulut -689 -624 Muut henkilösivukulut -115 -235 Osakeperusteiset maksut -15 -51 Henkilöstökulujen aktivointi 609 323 Henkilöstökulut yhteensä -5 481 -5 378 Henkilöstön lukumäärä keskimäärin Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 81 80 Hallituksen palkat ja palkkiot 2023 2022 Markku Pohjola Alisa Pankki Oyj, hallituksen pj. 2.4.2022 alkaen -75 -40 Karri Haaparinne Fellow Finance Oyj, hallituksen jäsen 1.4.2022 saakka 0 -8 Lea Keinänen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen -49 -27 Kai Myllyneva Fellow Finance Oyj, hallituksen pj. 1.4.2023 saakka Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen -10 -37 Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 saakka Jorma Pirinen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen -49 -29 Teuvo Salminen Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen, varapj. 2.4.2022 alkaen -60 -32 Michael Schönach Fellow Finance Oyj, hallituksen jäsen 1.4.2022 saakka 0 -8 Harri Tilev Fellow Finance Oyj, hallituksen jäsen 1.4.2022 saakka 0 -8 Tero Weckroth Fellow Finance Oyj, hallituksen jäsen 1.4.2022 saakka Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 2.4.2022 alkaen -49 -35 Sami Honkonen -39 Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 alkaen Johanna Lamminen -39 Alisa Pankki Oyj, hallituksen jäsen 20.4.2023 alkaen Hallituksen palkat ja palkkiot yhteensä -369 -223 Toimitusjohtajan palkat ja palkkiot 2023 2022 Palkat ja palkkiot -183 -125 Toimitusjohtajan palkat ja palkkiot yhteensä -183 -125 Konsernin johtoryhmän palkat ja palkkiot 2023 2022 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet -911 -573 Osakeperusteiset maksut 0 -33 Konsernin johtoryhmän palkat ja palkkiot yhteensä -911 -606 46 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Konsernin johtoryhmälle ei maksettu tilikaudella työsuhteen päättymisen jälkeisiä, irtisanomisen yhteydessä suositettavia tai muita pitkäaikaisia etuuksia. Osakepalkkiojärjestelmä Alisa Pankki Oyj:ssä on voimassa konsernin avainhenkilöille kaksi osakepohjaista kannustinjärjestelmä, joihin konserni on tilikaudella soveltanut IFRS 2 Osakeperusteiset maksut –standardin vaatimuksia. Vuonna 2022 käyttöön otettu osakepalkkiojärjestelmä korvaa ennen fuusiota käytössä olleet optio-ohjelmat. Toinen osakepalkkiojärjestelmä lanseerattiin vuonna 2023. Tarkoituksena on yhdistää omistajien, johdon ja henkilöstön tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä, sekä sitouttaa osallistujat yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvat kannustinjärjestelmät, jotka tukevat Alisa Pankin strategiaa. 2022A & 2022B Arvonnousuperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä 2022 on yksi ansaintajakso, joka alkoi 4.7.2022 ja päättyy 31.3.2024. Sen kohderyhmään kuuluu noin 14 avainhenkilöä sisältäen johtoryhmän jäseniä. Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollista ansaita osakepalkkiota Alisa Pankki Oyj:n osakkeen arvonnousun perusteella. Yksi osakeyksikkö oikeuttaa yhden osakkeen arvonnousuun. Osakeyksiköt on jaettu lajeihin 2022A (noin 650 000 kappaletta) ja 2022B (noin 2 500 000 kappaletta). Osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 1,27 euroa (2022A) ja 0,63 euroa (2022B). Osakeyksiköille kertynyt arvonnousu muunnetaan ansaintajakson päätyttyä Alisa Pankin osakkeiksi ja mahdolliset palkkiot maksetaan ﬁnanssialaa koskevan lainsäädännön mukaan lykättynä ansaintajakson päättymisen jälkeen kahdessa yhtä suuressa erässä, huhtikuussa 2025 ja huhtikuussa 2026. Palkkioerien maksamista seuraa yhden vuoden mittainen odotusaika, jolloin avainhenkilö ei voi luovuttaa palkkiona maksettuja osakkeita. Palkkiot maksetaan osittain Alisa Pankki Oyj:n osakkeina ja osittain rahana. Palkkioiden rahaosuuksilla katetaan palkkioista osallistujille aiheutuvia veroja ja lakisääteisiä sosiaalivakuutusmaksuja. Jos osallistujan työ- tai johtajasopimus päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. PSP 2023 Yhtiön hallitus päätti 17.1.2023 uudesta konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Tässä suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, jotka kattavat tilikaudet 2023, 2024-2025 ja 2025-2026. Kohderyhmän on mahdollista ansaita Alisa Pankki Oyj:n osakkeita suoriutumisen perusteella. Hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja niiden tavoitteet ansaintajakson alussa. Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan ﬁnanssialaa koskevan lainsäädännön mukaan viivästetysti siten, että palkkiot maksetaan osallistujille ansaintajakson päättymisen jälkeen noin neljän tai viiden vuoden kuluessa viidessä erässä. Palkkioerien maksamista seuraa yhden vuoden mittainen odotusaika, jolloin avainhenkilö ei voi luovuttaa palkkiona maksettuja osakkeita. Ansaintajaksolla 2023 palkkiot perustuivat konsernin vuoden 2023 tulokseen, strategisten hankkeiden toteutukseen, asiakastyytyväisyyteen (NPS) sekä asetettuihin henkilökohtaisiin tavoitteisiin. Ansaintajaksolta 2023 maksettavien palkkioiden arvo voi vastata yhteensä enintään 2 000 000 Alisa Pankki Oyj:n osaketta sisältäen myös mahdollisen rahana maksettava osuuden. Ansaintajaksolla 2023 kohderyhmään kuului noin 11 avainhenkilöä mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut johtoryhmän jäsenet. Johtoryhmän jäsenen on omistettava vähintään 50 prosenttia maksettujen netto- osakkeiden määrästä, kunnes hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä yhteensä vastaa 50 prosentin osuutta hänen bruttovuosipalkkansa arvosta. Vastaavasti toimitusjohtajan on omistettava vähintään 50 prosenttia maksettujen netto-osakkeiden määrästä, kunnes hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä yhteensä vastaa hänen bruttovuosipalkkansa arvoa. Nämä osakemäärät on omistettava niin kauan kuin henkilön jäsenyys johtoryhmässä tai asema toimitusjohtajana jatkuu. 47 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 2023 2022 OHJELMA 2022A 2022B PSP 2023 2022A 2022B TYYPPI SAR SAR Osake SAR SAR Instrumentti 2022A 2022B PSP 2023 2022A 2022B Osakkeiden maksimimäärä 646 925 2 533 701 2 000 000 646 925 2 533 701 Myöntämispäivä 4.7.2022 4.7.2022 17.1.2023 4.7.2022 4.7.2022 Ansaintajakson alkamispäivä 1.4.2022 1.4.2022 1.1.2023 1.4.2022 1.4.2022 Ansaintajakson päättymispäivä 31.3.2024 31.3.2024 31.12.2023 31.3.2024 31.3.2024 Vapautumispäivä 30.4.2025 30.4.2025 30.6.2025 30.4.2025 30.4.2025 30.4.2026 30.4.2026 30.6.2026 30.4.2026 30.4.2026 30.6.2027 30.6.2028 30.6.2029 Oikeuden syntymisehdot Osakkeen arvonnousu Osakkeen arvonnousu Tulos, strategiset projektit, NPS, henkilökohtainen suoriutuminen Osakkeen arvonnousu Osakkeen arvonnousu Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Työsuhde ansaintajakson päättymiseen asti Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 4,1 4,1 6,5 4,1 4,1 Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 2,3 2,3 5,5 3,3 3,3 Henkilöitä tilikauden päättyessä 5 8 9 5 10 Toteutustapa Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & osake Käteinen & Osake Käteinen & Osake Muutokset kauden aikana 2022A 2022B PSP 2023 2022A 2022B Tilikauden alussa ulkona olleet 646 925 2 204 323 0 0 Muutokset kauden aikana Kaudella myönnetyt 1 980 000 646 925 2 533 701 Kaudella menetetyt 0 212 456 280 000 0 329 378 Kauden lopussa ulkona olevat 646 925 1 991 865 1 700 000 646 925 2 204 323 Pidätetty kauden lopussa 0 541 836 300 000 0 329 378 48 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS KÄYVÄN ARVON MÄÄRITTÄMINEN Osakeperusteisten kannustimien käypä arvo on määritetty myöntämispäivänä ja käypä arvo kirjataan kuluksi oikeuden syntymiseen asti. Kauden aikana myönnettyjen osakeperusteisten kannustimien hinnoittelu määräytyi seuraavien syöttötietojen perusteella ja sillä oli seuraava vaikutus: Kauden aikana myönnettyjen instrumenttien arvostusparametrit 2023 2022 Osakekurssi myöntämishetkellä, € 0,38 0,42 Osakekurssi tilikauden lopussa, € 0,17 0,36 Riskitön korko, % 0 % 0 % Odotetut osingot, € 0 0 Käypä arvo, € 0 0 Ohjelmien vaikutus tilikauden tulokseen ja taseeseen: 2023 2022 Tilikauden kulut, osakeperusteiset maksut, 1000€ 15 -51 Tilikauden kulut, osakeperusteiset maksut, omaan pääomaan kirjatut 101 27 Velka osakeperusteisista maksuista 31.12, 1000€ 0 0 Vanhojen 2018 ja 2019 ohjelmien virheellisesti taseessa olevat kertymät sekä 2022 B ohjelman kertymän korjaus kirjattiin pois taseesta kertyneitä voittovaroja vasten. Näden yhteisvaikutus oli 116 teuroa. 49 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K8. MUUT HALLINTOKULUT 1 000 EUROA 2023 2022 Toimistokulut -383 -208 IT ja infokulut -1 926 -1 464 Edustuskulut -7 -21 Matkakulut -19 -18 Autokulut -41 -11 Muut henkilösivukulut -123 -215 Markkinointikulut -129 -131 Pankkikulut -112 -75 Ulkopuoliset palvelut -1 764 -2 339 Muut kulut -9 -3 Muut hallintokulut yhteensä -4 513 -4 487 Tilintarkastajan palkkiot 2023 2022 Tlintarkastus -163 -156 Tilintarkastuslain 1 §:n 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot -3 -70 Muut palvelut -22 -11 Tilintarkastajan palkkiot yhteensä -189 -237 K9. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 1 000 EUROA 2023 2022 Aineettomat hyödykkeet -675 -541 Aineelliset hyödykkeet -9 -32 Käyttöoikeusomaisuus -147 -119 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -831 -691 Konsernilla ei ole ollut tilikauden aikana toteutuneita käyttöomaisuuden arvonalentumisia. K10. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1 000 EUROA 2023 2022 Viranomaismaksut -271 -369 Vuokrakulut -76 -108 Muut operatiiviset kulut -226 -568 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -572 -1 046 50 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K11. LOPULLISET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT 1 000 EUROA 2023 2022 Lopulliset luottotappiot saamisista Lopulliset luottotappiot tilikauden aikana myönnetyistä luotoista -320 -377 Lopulliset luottotappiot ennen tilikauden alkua myönnetyistä luotoista -6 402 -3 562 Lopulliset luottotappiot saamisista yhteensä -6 722 -3 939 Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos 1 723 -4 382 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä -4 999 -8 321 Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos pieneni vertailukaudesta johtuen luottokannan kasvun tasaantumisesta, Puolan luottokannan myynnistä sekä vanhan vertaislainakannan suhteellisen osuuden pienenemisestä kokonaiskantaan nähden. Tilikauden alussa vaiheen 3 lainasaamisista merkittävä osa liittyi ulkomaisiin liiketoimintoihin. Puolan luottokannan määrä vuoden 2022 päätteeksi oli 3,4 miljoonaa euroa, josta luottotappiovarausta oli kirjattu 3,2 miljoonaa euroa. Yhtiön soveltaman ECL-laskentamallin kehityksen ja harkinnanvaraisten parametrien muutoksien vaikutukset luottotappiovarauksen määrään olivat tilikaudella noin 0,5 miljoonaa euroa ECL-varausta pienentävät: PD-kertoimia päivitettiin tuoreemman historiadatan pohjalta, mikä pienensi ECL-varausta 0,2 miljoonalla eurolla. Erääntyneiden saatavien myyntisopimuksen hintamuutos on vaikutukseltaan 0,3 miljoonaa euroa varausta pienentävä. Tilikauden aikana päivitettiin myös makrotaloudellisia parametreja ja lisättiin niiden painoarvoa laskennassa, mikä lisäsi ECL-varausta hieman. Yhtiö on tilikauden 2024 alussa ottanut käyttöön ECL-laskentamallissa maksukyvyttömyyden leviämisvaikutuksen vaiheen 3 luotoille. Tilinpäätöksessä 2023 mallimuutoksen vaikutus on huomioitu 0,03 miljoonan euron ECL-varausta lisäävänä arviona. Tilikaudella kirjattiin odotettavissa oleviin luottotappioihin 0,5 miljoonan euron yritysluottokantaan kohdistuva harkinnanvarainen varaus. Tilinpäätöksen 31.12.2023 odotettavissa olevien luottotappioiden varaukseen sisältyy yhteensä 0,9 miljoonaa euroa johdon harkinnanvaraisia varauksien korotuksia. Harkinnanvaraiset varaukset kohdistetaan yksittäisille sopimuksille ja koskevat yrityasiakkaille myönnettyjä lainoja. Odotettavissa olevat luottotappiot sisältävät sekä saamiset asiakkailta että taseen ulkopuoliset sitoumukset. 51 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Seuraavat täsmäytyslaskelmat kuvaavat lainasaamisten siirtymiä ja muutoksia tilikauden aikana. Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Lainasaamiset asiakkailta 1.1.2023 152 965 4 248 6 580 163 793 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 -6 105 5 366 0 -739 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 -4 145 0 3 976 -169 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 944 -1 148 0 -204 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 0 -560 508 -52 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 24 0 -31 -7 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 0 13 -14 -1 Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset 354 939 165 237 355 341 Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset -331 022 -119 -2 262 -333 403 Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset -7 056 -2 351 -2 288 -11 694 Lainasaamiset asiakkailta 31.12.2023 160 543 5 614 6 708 172 866 Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Lainasaamiset asiakkailta 1.1.2022 12 032 874 5 211 18 118 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 -4 987 4 524 0 -462 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 -1 353 0 1 257 -97 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 1 018 -1 165 0 -148 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 0 -298 280 -18 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 65 0 -77 -12 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 0 9 -11 -2 Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset 359 254 3 007 1 666 363 926 Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset -209 943 -1 117 -288 -211 349 Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset -3 119 -1 586 -1 458 -6 163 Lainasaamiset asiakkailta 31.12.2022 152 965 4 248 6 580 163 793 Lainasaamisten siirtymät vaiheittain 52 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Odotettavissa olevien luottotappioiden täsmäytyslaskelma Seuraavat taulukot kuvaavat odotettavissa olevien luottotappioiden siirtymiä ja muutoksia tilikauden aikana. Taulukoissa esitetään tappiota koskevan vähennyserän alku- ja loppusaldon välinen täsmäytyslaskelma. Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Luottotappiovaraus lainasaamisista 1.1.2023 1 825 1 673 5 639 9 137 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 -84 789 0 705 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 -642 0 1 998 1 356 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 5 -113 0 -109 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 0 -109 233 125 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 0 0 -15 -14 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 0 2 -6 -4 Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset 2 917 25 268 3 210 Laskentamallin muutoksien vaikutus 0 0 0 0 Luottoriskistä aiheutuva muutos -348 -480 462 -366 Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset -1 530 -105 -2 864 -4 499 Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset -673 -1 236 -1 646 -3 555 Luottotappiovaraus lainasaamisista 31.12.2023 1 469 444 4 071 5 984 Vaihe 1 Vaihe 2 Vaihe 3 Yhteensä Luottotappiovaraus lainasaamisista 1.1.2022 347 200 4 160 4 708 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 2 -139 905 767 Siirrot vaiheesta 1 vaiheeseen 3 -146 827 681 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 1 9 -169 -160 Siirrot vaiheesta 2 vaiheeseen 3 -86 185 99 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 1 0 -51 -50 Siirrot vaiheesta 3 vaiheeseen 2 1 -7 -7 Alkuperäisestä myöntämisestä ja hankinnasta johtuvat lisäykset 3 108 668 1 304 5 080 Laskentamallin muutoksien vaikutus 76 195 312 583 Luottoriskistä aiheutuva muutos -409 373 495 458 Taseesta pois kirjaamisesta johtuvat vähennykset -960 -7 -477 -1 444 Lopulliseksi luottotappioksi kirjaamisesta johtuvat vähennykset -63 -406 -1 110 -1 579 Luottotappiovaraus lainasaamisista 31.12.2022 1 825 1 673 5 639 9 137 53 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennassa sovellettavan makrotalousmallin oletukset Seuraava taulukko esittää yhtiön raportointikauden ECL-laskennassa sovellettavat keskeiset makrotalousmallit skenaarioineen sekä skenaarioiden painotuksessa huomioidut todennäköisyydet. Yhtiön soveltama merkittävin makrotalousmalli perustuu bruttokansantuotteen kehitykselle. Bruttokansantuote % MAKROEKONOMISET KEHITYSSKENAARIOT Skenaarioiden painotukset 2023 2024 2025 2026 2027 Positiivinen 20,00 % 1,1 2,3 2,6 2,8 2,9 Perusskenaario 60,00 % -0,1 1,0 1,3 1,5 1,6 Negatiivinen 20,00 % -1,4 -0,2 0,1 0,3 0,4 Yhtiö on negatiivisessa skenaariossa arvioinut tilannetta, jossa Ukrainan sota vaikuttaa negatiivisesti makrotalouden kehitykseen merkittävästi vielä vuosien 2024 ja 2025 aikana heijastuen näin myös bruttokansantuotteen kehittymiseen. Yhtiö arvioi tämän kehityskulun toteutumistodennäköisyyden olevan kuitenkin suhteellisen pieni. ODOTETTAVISSA OLEVIEN LUOTTOTAPPIOIDEN HERKKYYSANALYYSI Taulukossa esitetään ECL-luottotappiovarauksen herkkyysanalyysi eri skenaarioiden välillä. ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT ERI SKENAARIOISSA 2023 2022 Positiivinen 5 692 9 105 Perusskenaario 5 715 9 137 Negatiivinen 5 738 9 170 54 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS LASKENNALLISTEN VEROSAAMISTEN ERITTELY 1 000 EUROA 1.1.2023 Kirjattu tuloslaskelmaan Kirjattu taseeseen 31.12.2023 Vuokrasopimukset 2 1 3 Osakeperusteiset maksut 78 -78 0 Muut oikaisut 51 -51 0 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 129 1 -129 3 1.1.2022 Kirjattu tuloslaskelmaan 31.12.2022 Vuokrasopimukset 1 1 2 Osakeperusteiset maksut 68 10 78 Arvonalentumistappiot rahoitusvaroista 925 -925 0 Muut oikaisut 38 13 51 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 1 032 -901 129 31.12.2023 31.12.2022 Laskennalliset verosaamiset käyttöokeusomaisuuseristä (vuokrasopimukset) 101 99 Laskennalliset verovelat käyttöoikeusomaisuuseristä (vuokrasopimukset) 22 22 K12. TULOVEROT 1 000 EUROA 2023 2022 Tuloverot 1 -13 Laskennallinen verosaaminen 2 -888 Aikaisempien tilikausien verot 0 0 Tuloverot yhteensä 3 -901 Verokannan täsmäytys 2023 2022 Tulos ennen veroja 303 -9 684 Vero laskettuna emoyhtiön verokannalla 20% -61 1 937 Aikaisempien tilikausien vero 1 0 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat -2 -51 Vähennyskelvottomat menot 2 -11 Edellisten tilikausien laskennallisten verojen muutos 0 -925 Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tappioista 0 -1 937 Hyöty aiemmin kirjaamattomista laskennallisista verosaamisista 61 0 Muut erät 2 86 Verokulu tuloslaskelmassa 3 -901 55 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K13. OSAKEKOHTAINEN TULOS 1 000 EUROA 2023 2022 Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto (tappio) 306 -10 585 Painotettu keskiarvo osakemääristä* 88 332 182 77 009 574 Osakepohjaisten kannustinohjelmien optio-oikeudet 4 338 789 2 851 248 Osakekohtainen tulos (EPS), laimentamaton, euroa 0,00 -0,14 Osakekohtainen tulos (EPS), laimennettu, euroa 0,00 -0,14 * Kirjanpidollisesta käänteisestä hankinnasta johtuen vuoden 2022 osakekohtaisessa tuloksessa on laskettu seuraavien osakemäärien painotettu keskiarvo: 1) Fellow Financen sulautumishetken osakemäärä kerrottuna vaihtosuhteella 6, ja 2) raportointihetken Fellow Pankin ulkona olevien osakkeiden määrä. Vertailukauden EPS on oikaistu vastaavasti. ** Osakepalkkiojärjestelyillä ei ole laimentavaa vaikutusta yhtiön tuloksen ollessa tappiollinen. Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeidenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden keskimääräisellä lukumäärällä pois lukien konsernin kauden aikana hankkimat ja hallussa pitämät omat osakkeet. Laimennusvaikutuksella osakekohtaista tulosta laskettaessa oikaistaan laimentamatonta osakekohtaista tulosta laskettaessa käytettäviä lukuja, jotta otetaan huomioon laimentaviin potentiaalisiin kantaosakkeisiin liittyvien mahdollisten tulosvaikutteisten erien vaikutus verojen jälkeen ja niiden kantaosakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo, jotka olisivat lisäksi olleet ulkona, jos kaikki laimentavat potentiaaliset kantaosakkeet olisi vaihdettu osakkeisiin. 56 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K14. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU JA KÄYVÄT ARVOT 1 000 EUROA 31.12.2023 Varat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Käteiset varat 129 364 129 364 129 364 1 Saamiset luottolaitoksilta 5 461 5 461 5 461 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 166 882 166 882 166 882 2 Yhteensä 301 707 301 707 301 707 Velat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 268 864 268 864 268 864 2 Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 210 6 210 6 210 2 Yhteensä 275 074 275 074 275 074 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä muodostuvat pääosin vaihtuvakorkoisista sopimuksista, joiden maturiteetti on verrattain lyhyt. Käypä arvo ei siten eroa olennaisesti jaksotetusta hankintamenosta. 31.12.2022 Varat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Käteiset varat 118 028 118 028 118 028 1 Saamiset luottolaitoksilta 8 441 8 441 8 441 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 154 656 154 656 154 656 2 Yhteensä 281 125 281 125 281 125 Velat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 246 810 246 810 246 810 2 Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 203 6 203 6 203 2 Yhteensä 253 013 253 013 253 013 Yhtiö on luokitellut käyvät arvot perustuen käyvän arvon hierarkiaan seuraavasti: Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia ja rahoitusvelkojen sen hetkistä myyntikurssia. Taso 2: Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2. Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3. K15. KÄTEISET VARAT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Suomen Pankin tili 129 364 118 028 Käteiset varat yhteensä 129 364 118 028 K16. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Vaadittaessa maksettavat 2 861 5 941 Vähimmäisvarantotalletus Suomen Pankkiin 2 600 2 500 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 5 461 8 441 K17. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Yritykset ja yhteisöt 38 640 30 253 Julkisyhteisöt 1 122 Kotitaloudet 121 676 122 449 Ulkomaat 5 444 1 954 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä 166 882 154 656 57 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K18. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2023 1 000 EUROA Liikearvo IT-ohjelmistojen kehitys Asiakas- sopimukset Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno tilikauden alussa 5 957 3 866 240 121 10 184 Siirrot erien välillä 121 -121 0 Lisäykset 0 687 0 687 Hankintameno ennen poistoja 5 957 4 674 240 0 10 871 Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 -1 913 -24 -91 -2 027 Tilikauden poistot 0 -627 -48 0 -675 Siirrot erien välillä -91 91 0 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -2 631 -72 0 -2 702 Hankintameno tilikauden lopussa 5 957 4 674 240 0 10 871 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -2 631 -72 0 -2 702 Aineettomien hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 5 957 2 042 168 0 8 169 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2022 Liikearvo IT-ohjelmistojen kehitys Asiakas- sopimukset Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno tilikauden alussa 0 2 773 0 121 2 894 Lisäykset 0 913 0 0 913 Yrityshankinnoista tulleet 5 957 180 240 0 6 377 Hankintameno ennen poistoja 5 957 3 866 240 121 10 184 Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 -1 399 0 -91 -1 490 Tilikauden poistot 0 -517 -24 0 -541 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -1 913 -24 -91 -2 027 Hankintameno tilikauden lopussa 5 957 3 866 240 121 10 184 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 -1 913 -24 -91 -2 027 Aineettomien hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 5 957 1 953 216 30 8 157 Liikearvo 31.12.2023 31.12.2022 Evli Pankki Oyj:n pankkiliiketoiminnan ja Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 5 338 5 338 Mobify Invoices Oy:n hankinta 619 619 Yhteensä 5 957 5 957 58 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Liikearvon arvonalentumistesti Liikearvon määrä vuoden 2023 lopussa oli 6,0 miljoonaa euroa kohdistuen Alisa Pankki -konserniin. Rahavirtaa tuottavalle yksikölle, jolle on kohdistettu liikearvoa, tehdään arvonalentumistestaus vuosittain, tai aina kun on viitteitä arvonalentumisesta. Liikearvojen arvonalentumistestauksessa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoa verrataan kyseisen liiketoiminnon kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Kerrytettävissä olevien rahavirtojen ennustejakso on yhteensä viisi vuotta. Ennusteet perustuvat pankin hallituksen hyväksymiin kolmen vuoden taloudellisiin ennusteisiin. Tämän jälkeisten rahavirtojen määrittämisessä on käytetty 3 prosentin kasvuoletuksia, joiden arvioidaan olevan alle toimialan pitkän aikavälin kasvuvauhdin. Rahavirrat, jotka ulottuvat viiden vuoden ennustejakson jälkeiselle ajalle, on määritetty loppuarvomenetelmällä. Loppuarvon kasvuoletuksena on käytetty 2 prosenttia, mikä vastaa Euroopan keskuspankin pitkän aikavälin inﬂaatiotavoitetta. Rahavirrat diskontataan nykyhetkeen diskonttokorolla, joka kuvastaa rahavirtaa tuottavan yksikön pääomakustannusta ennen veroja. Diskonttokorko 31.12.2023 oli 9,4 prosenttia. Diskonttokorossa on huomioitu riskitön korko, maa- ja toimialariski sekä pankin volatiliteetti ja koko. Testaustulos osoittaa, että kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon 3 miljoonalla eurolla, eikä Alisa Pankilla siten ole tarvetta liikearvon alaskirjaamiselle. Herkkyysanalyysissä testattiin keskeisimpien muuttujien vaikutusta testitulokseen. Keskeisiä muuttujia ovat liiketoiminnan tulos, diskonttokorko sekä kolmen vuoden ennustejakson jälkeinen kasvuoletus. Liiketoiminnan tuloskehitys oli testauksessä herkin muuttuja. Sen osalta herkkyysanalyysissä todettiin, että 0,5 prosenttiyksikön luottotappioiden kasvu suhteessa luottokantaan aiheuttaisi liikearvon alaskirjaustarpeen. Rahavirtaennusteissa käytetty luottotappioiden vuotuinen suhteellinen osuus luottokannasta on 3,6-4 prosenttia. Vuonna 2022 Alisa Pankin kerrytettävissä oleva rahamäärä arvonalentumistestauksessa määriteltiin Alisa Pankin tilinpäätöshetken markkina-arvon perusteella. Menetelmää muutettiin rahavirtaennusteisiin perustuvaksi, koska rahavirta vaihtelee markkina-arvoon perustuen hetkestä toiseen herkemmin kuin testattaessa rahavirtamallilla. K19. AINEELLISET HYÖDYKKEET 2022 1 000 EUROA Koneet ja kalusto Käyttöoikeus- omaisuus Hankintameno tilikauden alussa 278 460 Lisäykset 22 0 Hankintameno ennen poistoja 300 460 Kertyneet poistot tilikauden alussa -240 -230 Tilikauden poistot -32 -119 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -272 -349 Hankintameno tilikauden lopussa 300 460 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -272 -349 Aineellisten hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 28 111 Vuokrasopimusvelat 31.12.2023 31.12.2022 Pitkäaikainen vuokrasopimusvelka 342 114 Lyhytaikainen vuokrasopimusvelka 161 122 Vuokrasopimusvelat yhteensä 503 236 K19. AINEELLISET HYÖDYKKEET 2023 1 000 EUROA Koneet ja kalusto Käyttöoikeus- omaisuus Hankintameno tilikauden alussa 300 460 Lisäykset 11 550 Hankintameno ennen poistoja 311 1 010 Kertyneet poistot tilikauden alussa -272 -349 Tilikauden poistot -9 -147 Muut muutokset -9 -19 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -290 -515 Hankintameno tilikauden lopussa 311 1 010 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -290 -515 Aineellisten hyodykkeiden kirjanpitoarvo 31.12. 22 495 59 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K20. MUUT VARAT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Maksujenvälityssaamiset 9 179 Palkkiosaamiset 1 848 1 255 Muut saamiset 0 4 Muut varat yhteensä 1 857 1 438 K21. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Korkosaamiset 5 1 Ennakkomaksut 294 39 Muut 47 171 Siirtosaamiset ja muut ennakot yhteensä 346 210 K22. VEROSAAMISET JA -VELAT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Verosaamiset Laskennalliset verosaamiset 3 129 Tuloverosaamiset 243 461 Verosaamiset ja -velat yhteensä 246 590 K23. VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Talletukset 268 864 246 810 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 268 864 246 810 K24. VELAT JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Debentuurilainat 6 210 6 203 Velat joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla yhteensä 6 210 6 203 Debentuurilaina on etuoikeusasemaltaan Alisa Pankin muita sitoumuksia huonommassa asemassa oleva instrumentti, joka kuuluu Alisa Pankkiin soveltuvassa vakavaraisuussääntelyssä tarkoitettuun toissijaiseen pääomaan. Debentuurilainan laina-aika on viisi vuotta ja se erääntyy 17.10.2027. Debentuurilainan kiinteä vuotuinen korko on 8 prosenttia. K25. MUUT VELAT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Vuokrasopimusvelka 503 111 Henkilösidonnaiset 3 7 Ostovelat 544 360 Velat vertaislainasijoittajille 1 780 5 684 Muut velat 2 722 2 635 Muut velat yhteensä 5 551 8 796 Velat vertaislainasijoittajille pienenivät niiden erääntymisen sekä myymisen vuoksi. K26. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Korkovelat 3 126 1 447 Verovelat 0 4 Henkilösidonnaiset 1 022 857 Muut siirtovelat 1 906 1 559 Siirtovelat ja ja saadut ennakot yhteensä 6 054 3 867 Muut siirtovelat muodostuvat tavanomaisista kuluvarauksista sekä ostettuun luottokantaan liittyvästä jaksotuksesta, joka purkautuu lainakannan taseesta poistumisen myötä. 60 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K30. KONSERNIRAKENNE Konserniin yhdistellyt tytäryritykset 31.12.2023 31.12.2022 Tytäryhtiö Kotimaa Konsernin omistusosuus Konsernin omistusosuus Lainaamo Oy Suomi 100,0 % 100,0 % Mobify Invoices Oy Suomi 100,0 % 100,0 % Fellow Finance Estonia Oü Viro 100,0 % 100,0 % Fellow Finance Česko s.r.o Tsekki 100,0 % 100,0 % Fellow Finance Polska Sp. z o.o. Puola 0,0 % 100,0 % Fellow Finance Deutschland GmbH Saksa 100,0 % 100,0 % K27. OMA PÄÄOMA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Sidottu oma pääoma Osakepääoma tilikauden alussa 18 286 125 Käänteinen hankinta 0 6 446 Suunnattu osakeanti 0 11 715 Muut muutokset 3 0 Osakepääoma tilikauden lopussa 18 289 18 286 Sidottu oma pääoma yhteensä 18 289 18 286 Vapaa oma pääoma SVOP -rahasto 19 917 19 917 Edellisten tilikausien voitto -12 350 -1 636 Tilikauden voitto/tappio 306 -10 585 Vapaa oma pääoma yhteensä 7 873 7 698 Oma pääoma yhteensä 26 162 25 985 K28. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Käyttämättömät luottojärjestelyt 5 647 1 455 Käyttämättömät luottojärjestelyt 5 647 1 455 Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita asiakas ei ole nostanut. Odotettavissa oleva luottotappio, joka kohdistuu taseen ulkopuolisiin eriin, on 41 tuhatta euroa (36 tuhatta euroa). K29. SAADUT VAKUUDET 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Kiinteistövakuudet 1 962 4 419 Saadut takaukset 9 391 238 Muut 11 417 15 839 Saadut vakuudet yhteensä 22 770 20 496 61 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS K31. LIIKETAPAHTUMAT LÄHIPIIRIN KANSSA Lähipiirillä tarkoitetaan Alisa Pankissa johtavassa asemassa olevia avainhenkilöitä ja näiden perheenjäseniä, tytäryhtiöitä sekä yhtiöitä, joissa johtavassa asemassa olevalla avainhenkilöllä on määräysvalta tai yhteinen määräysvalta. Avainhenkilöitä ovat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan varahenkilö sekä muu johtoryhmä. Katsauskaudella liiketapahtumat lähipiirin kanssa muodostuivat Alisa Pankin talletusveloista ja debentuurilainoista sekä niihin liittyvistä koroista. LIIKETAPAHTUMAT LÄHIPIIRIN KANSSA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Velat 509 * 716 Kulut 16 0 Yhteensä 525 716 * Vertailutietoihin on lisätty lähipiirin sijoitukset Alisa Pankin liikkeeseen laskemaan debentuurilainaan. K32. OLENNAISET TAPAHTUMAT KAUDEN JÄLKEEN Tilikauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät lisätietojen esittämistä tai jotka olennaisesti vaikuttaisivat yhtiön taloudelliseen asemaan, ei ole tiedossa. 62 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Emoyhtiön tilinpäätös Emoyhtiön tuloslaskelma .......................................................................................................... 64 Emoyhtiön tase ............................................................................................................................ 65 Emoyhtiön rahavirtalaskelma ................................................................................................... 66 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................................... 67 E2. Korkokate .............................................................................................................................. 68 E3. Palkkiotuotot ja -kulut .......................................................................................................... 68 E4. Sijoitustoiminnan nettotuotot ........................................................................................... 69 E5. Liiketoiminnan muut tuotot .............................................................................................. 69 E6. Henkilöstökulut .................................................................................................................... 70 E7. Muut hallintokulut ............................................................................................................... 70 E8.Poistot ja arvonalentumiset ................................................................................................ 70 E9. Liiketoiminnan muut kulut..................................................................................................70 E10. Lopulliset ja odotettavissa olevat olevat luottotappiot .............................................71 E11. Tuloverot ............................................................................................................................. 71 E12. Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu ja käyvät arvot .............................................72 E13. Rahoitusvarojen ja -velkojen maturiteettijakauma .....................................................74 E14. Koti ja ulkomaan rahan määräiset omaisuus- ja velkaerät .......................................75 E15. Käteiset varat ...................................................................................................................... 75 E16. Saamiset luottolaitoksilta ................................................................................................ 76 E17. Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä .............................................................................76 E18. Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- / osakkuusyrityksissä .......................................... 76 E19. Aineettomat hyödykkeet ....................................................................................................... 77 E20. Aineelliset hyödykkeet ........................................................................................................... 78 E21. Muut varat ................................................................................................................................ 79 E22. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot ................................................................................... 79 E23. Verosaamiset ja -velat ............................................................................................................ 79 E24. Velat yleisölle ja julkisyhteisölle ........................................................................................... 79 E25. Muut velat ................................................................................................................................ 79 E26. Siirtovelat ja saadut ennakot ................................................................................................ 79 E27. Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla ................................................ 79 E28. Oma pääoma ........................................................................................................................... 80 E29. Annetut ja saadut vakuudet ................................................................................................. 81 E30. Vastuut ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ..................................................................... 81 63 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Emoyhtiön tuloslaskelma 1 000 EUROA LIITE 2023 2022 Korkotuotot 20 077 11 154 Korkokulut -5 302 -2 640 Korkokate E2 14 775 8 514 Palkkiotuotot E3 3 172 14 442 Palkkiokulut E3 -1 393 -2 471 Sijoitustoiminnan nettotuotot E4 34 21 597 Liiketoiminnan muut tuotot E5 168 740 Liiketoiminnan tuotot yhteensä 16 756 42 822 Hallintokulut Henkilöstökulut E6 -5 246 -7 382 Muut hallintokulut E7 -4 700 -6 838 Poistot ja arvonalentumiset aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä E8 -591 -1 077 Liiketoiminnan muut kulut E9 -569 -1 802 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot E10 -5 124 -8 011 Liikevoitto (-tappio) 525 17 710 Tulos ennen veroja 525 17 710 Tuloverot E11 0 -11 Tilikauden voitto (tappio) 525 17 699 64 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Emoyhtiön tase 1 000 EUROA LIITE 2023 2022 Varat Käteiset varat E15 129 364 118 028 Saamiset luottolaitoksilta E16 4 022 7 347 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä E17 167 182 155 080 Osakkeet ja osuudet omistusyhteys- / osakkuusyrityksissä E18 5 028 5 028 Aineettomat hyödykkeet E19 2 068 1 964 Aineelliset hyödykkeet E20 22 29 Muut varat E21 1 857 1 092 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot E22 315 193 Tuloverosaamiset E23 243 224 Varat yhteensä 310 101 288 985 1 000 EUROA LIITE 2023 2022 Velat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille E24 268 864 246 810 Muut velat E25 5 041 8 751 Siirtovelat ja saadut ennakot E26 6 031 3 791 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla E27 6 210 6 203 Velat yhteensä 286 146 265 555 Oma pääoma E28 Osakepääoma 18 289 18 289 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 12 452 12 577 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -7 312 -25 011 Tilikauden voitto (tappio) 525 17 699 Oma pääoma yhteensä 23 955 23 430 Velat ja oma pääoma yhteensä 310 101 288 985 65 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Emoyhtiön rahavirtalaskelma 1 000 EUROA 2023 2022 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto (tappio) 525 17 699 Oikaisut eriin, joilla ei ole rahavirtavaikutusta Poistot ja arvonalentumiset 591 1 077 Luottotappiot 5 484 8 011 Tuloverot 0 11 Muut oikaisut -109 0 Tuloksen oikaisut yhteensä 5 967 9 100 Liiketoiminnan rahavirta ennen saamisten ja velkojen muutosta 6 492 26 799 Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä -17 586 34 186 Muut varat -906 -179 Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 22 055 -72 126 Muut velat -1 408 -104 Liiketoiminnan rahavirta yhteensä 8 647 -11 424 1 000 EUROA 2023 2022 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin -2 -22 Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -744 -526 Tytäryhtiöiden myynnit 109 0 Tytäryhtiöiden hankinnat 0 -772 Investointien rahavirta yhteensä -637 -1 319 Rahoituksen rahavirta Joukkovelkakirjan takaisinmaksu 0 -7 380 Debentuurilainan liikkeeseenlasku 0 6 100 Maksetut osingot 0 -25 229 Maksullinen suunnattu osakeanti 0 11 715 Rahoituksen rahavirta yhteensä 0 -14 794 Rahavarojen nettomuutos 8 010 -27 537 Rahavarat tilikauden alussa 125 375 385 161 Vaikutukset yhdistymisestä 0 -232 249 Rahavarat tilikauden lopussa 133 386 125 375 Rahavarat muodostuvat seuraavista eristä: Käteiset varat 129 364 118 028 Saamiset luottolaitoksilta 4 022 7 347 Yhteensä 133 386 125 375 66 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Yrityksen perustiedot Alisa Pankki Oyj (“yhtiö”) kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on Pursimiehenkatu 4 A, 00150 Helsinki. Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu ja esitetty luottolaitoslain säännösten, valtiovarainministeriön luottolaitoksen tilinpäätöstä koskevan asetuksen ja Finanssivalvonnan Määräykset ja ohjeet 2/2016 Rahoitussektorin kirjanpito, tilinpäätös ja toimintakertomus mukaisesti. Lisäksi noudatetaan kirjanpitolakia ja osakeyhtiölain tilinpäätöstä koskevia säännöksiä. Laadintaperiaatteiden erot verrattuna konserniin Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa yhtiöllä on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Erillistilinpäätöksessä näiden sopimuksien perusteella maksettavat leasingvuokrat käsitellään vuokrakuluna. Rahoitusleasingsopimuksella hankittua omaisuuserää ei myöskään sisällytetä taseeseen. Muilta osin yhtiön erillistilinpäätöksen laadintaperiaatteet vastaavat Alisa-konsernin periaatteita. 67 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Tuloslaskelman liitetiedot E2. KORKOKATE 1 000 EUROA 2023 2022 Korkotuotot Korkotuotot muista lainoista ja saamisista Saamisista luottolaitoksilta 4 070 352 Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 16 001 10 520 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 6 283 Korkotuotot yhteensä 20 077 11 154 Korkokulut Korkokulut muista vieraan pääoman eristä Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille ja luottolaitoksille -4 803 -2 421 Yleiseen liikkeeseen lasketuista velkakirjoista 0 -106 Veloista, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla -495 -103 Muut korkokulut -4 -10 Korkokulut yhteensä -5 302 -2 640 Korkokate yhteensä 14 775 8 514 E3. PALKKIOTUOTOT JA -KULUT 1 000 EUROA 2023 2022 Palkkiotuotot Luotonannoista 2 011 831 Vertaislainoista 951 1 225 Vakuutusten välityksestä 72 47 Arvopapereiden liikkeellelaskusta 0 12 264 Muut palkkiot 138 75 Palkkiotuotot yhteensä 3 172 14 442 Palkkiokulut Luotonannosta -176 -865 Vertaislainoista 0 -158 Pörssien kaupankäyntimaksuista 0 -480 Muut palkkiokulut -1 216 -968 Palkkiokulut yhteensä -1 393 -2 471 68 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E4. SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOT 1 000 EUROA 2023 2022 Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävista rahoitusvaroista 0 25 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista/-veloista 0 21 915 Valuuttatoiminnan nettotuotot 34 -343 Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 34 21 597 2023 Sijoitustoiminnan nettotuotot lajeittain Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon muutokset Yhteensä Valuuttatoiminnan nettotuotot 34 0 34 Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 34 0 34 2022 Sijoitustoiminnan nettotuotot lajeittain Myyntivoitot ja -tappiot Käyvän arvon muutokset Yhteensä Osakkeista ja johdannaisista 22 218 -255 21 963 Valuuttatoiminnan nettotuotot -366 0 -366 Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä 21 852 -255 21 597 E5. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1 000 EUROA 2023 2022 Samaan konserniin kuuluvista yrityksistä 30 708 Muut tuotot 138 32 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 168 740 69 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E6. HENKILÖSTÖKULUT 1 000 EUROA 2023 2022 Palkat ja palkkiot -5 073 -7 006 Henkilösivukulut -91 -194 Eläkekulut -692 -505 Henkilöstökulujen aktivointi 609 323 Henkilöstökulut yhteensä -5 246 -7 382 Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 2023 2022 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 77 74 Henkilöstö tilikauden lopussa 76 66 E7. MUUT HALLINTOKULUT 1 000 EUROA 2023 2022 Toimistokulut -282 -424 Toimistokulut, samaan konserniin kuuluvista yrityksistä -444 -321 IT ja infokulut - 1 891 -2 736 Edustuskulut -7 -118 Matkakulut -36 -63 Autokulut -3 -1 Muut henkilösivukulut -123 -258 Markkinointikulut -129 -435 Pankkikulut -84 -141 Ulkopuoliset palvelut -1 701 -2 341 Muut kulut -1 0 Muut hallintokulut yhteensä -4 700 -6 838 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 1 000 EUROA 2023 2022 Tlintarkastus -163 -156 Tilintarkastuslain 1§ 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot -3 -11 Muut palvelut -22 -70 Tilintarkastajan palkkiot yhteensä -189 -237 E8. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 1 000 EUROA 2023 2022 Aineettomat hyödykkeet -583 -1 014 Aineelliset hyödykkeet -9 -63 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -591 -1 077 Konsernilla ei ole ollut tilikauden aikana toteutuneita käyttöomaisuuden arvonalentumisia. E9. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1 000 EUROA 2023 2022 Viranomaismaksut -270 -390 Vuokrakulut -169 -580 Muut operatiiviset kulut -130 -832 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -569 -1 802 70 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E10. LOPULLISET JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT 1 000 EUROA 2023 2022 Lopulliset luottotappiot saamisista Lopulliset luottotappiot tilikauden aikana myönnetyistä luotoista -320 -377 Lopulliset luottotappiot ennen tilikauden alkua myönnetyistä luotoista -6 527 -3 242 Lopulliset luottotappiot saamisista yhteensä -6 847 -3 619 Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos 1 723 -4 392 Lopulliset ja odotettavissa olevat luottotappiot yhteensä -5 124 -8 011 Odotettavissa olevien luottotappioiden muutos pieneni vertailukaudesta johtuen luottokannan kasvun tasaantumisesta, Puolan luottokannan myynnistä sekä vanhan vertaislainakannan suhteellisen osuuden pienenemisestä kokonaiskantaan nähden. Tilikauden alussa vaiheen 3 lainasaamisista merkittävä osa liittyi ulkomaisiin liiketoimintoihin. Puolan luottokannan määrä vuoden 2022 päätteeksi oli 3,4 miljoonaa euroa, josta luottotappiovarausta oli kirjattu 3,2 miljoonaa euroa. Yhtiön soveltaman ECL-laskentamallin kehityksen ja harkinnanvaraisten parametrien muutoksien vaikutukset luottotappiovarauksen määrään olivat tilikaudella noin 0,5 miljoonaa euroa ECL-varausta pienentävät: PD-kertoimia päivitettiin tuoreemman historiadatan pohjalta, mikä pienensi ECL-varausta 0,2 miljoonalla eurolla. Erääntyneiden saatavien myyntisopimuksen hintamuutos on vaikutukseltaan 0,3 miljoonaa euroa varausta pienentävä. Tilikauden aikana päivitettiin myös makrotaloudellisia parametreja ja lisättiin niiden painoarvoa laskennassa, mikä lisäsi ECL-varausta hieman. Yhtiö on tilikauden 2024 alussa ottanut käyttöön ECL-laskentamallissa maksukyvyttömyyden leviämisvaikutuksen vaiheen 3 luotoille. Tilinpäätöksessä 2023 mallimuutoksen vaikutus on huomioitu 0,03 miljoonan euron ECL-varausta lisäävänä arviona. Tilikaudella kirjattiin odotettavissa oleviin luottotappioihin 0,5 miljoonan euron yritysluottokantaan kohdistuva harkinnanvarainen varaus. Tilinpäätöksen 31.12.2023 odotettavissa olevien luottotappioiden varaukseen sisältyy yhteensä 0,9 miljoonaa euroa johdon harkinnanvaraisia varauksien korotuksia. Harkinnanvaraiset varaukset kohdistetaan yksittäisille sopimuksille ja koskevat yrityasiakkaille myönnettyjä lainoja. Odotettavissa olevat luottotappiot sisältävät sekä saamiset asiakkailta että taseen ulkopuoliset sitoumukset. E11. TULOVEROT 1 000 EUROA 2023 2022 Muut välittömät verot 0 -11 Tuloverot yhteensä 0 -11 71 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Taseen liitetiedot E12. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU JA KÄYVÄT ARVOT 1 000 EUROA 31.12.2023 Rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Käteiset varat 129 364 129 364 129 364 1 Saamiset luottolaitoksilta 4 022 4 022 4 022 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 167 182 167 182 167 182 2 Muut varat 1 857 1 857 1 857 Yhteensä 302 424 302 424 302 424 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 268 864 268 864 268 864 2 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 210 6 210 6 210 2 Muut kuin rahoitusvelat 5 041 5 041 5 041 Yhteensä 280 115 280 115 280 115 1 000 EUROA 31.12.2022 Rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Käteiset varat 118 028 118 028 118 028 1 Saamiset luottolaitoksilta 7 347 7 347 7 347 1 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 155 080 155 080 155 080 2 Muut varat 1 092 1 092 1 092 Yhteensä 281 548 281 548 281 548 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat Yhteensä Käypä arvo Luokittelu- taso Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 246 810 246 810 246 810 2 Velat, joilla huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 203 6 203 6 203 2 Muut kuin rahoitusvelat 8 751 8 751 8 751 Yhteensä 261 764 261 764 261 764 72 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Yhtiö on luokitellut käyvät arvot perustuen käyvän arvon hierarkiaan seuraavasti: Taso 1: Toimivilla markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusinstrumenttien (kuten julkisesti noteerattujen johdannaisten ja osakkeiden) käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun noteerattuihin markkinahintoihin. Rahoitusvarojen noteerattuna markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia ja rahoitusvelkojen sen hetkistä myyntikurssia. Taso 2: Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2. Taso 3: Jos yksi tai useampi merkittävä syöttötieto ei perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, instrumentti luokitellaan tasolle 3. 73 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E13. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA 2023 2022 1 000 EUROA Alle 3 kk 3-12 Kk 1-5 Vuotta 5-10 Vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä Alle 3 kk 3-12 Kk 1-5 Vuotta 5-10 Vuotta Yli 10 vuotta Yhteensä Rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat Käteiset varat 129 364 129 364 118 028 118 028 Saamiset luottolaitoksilta 4 022 4 022 7 347 7 347 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 29 730 5 576 73 282 47 535 17 042 173 166 34 233 7 044 61 683 46 831 14 002 163 793 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 204 192 47 406 17 267 268 864 197 863 19 335 31 059 248 257 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 110 6 100 6 210 103 6 100 6 203 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 5 647 5 647 1 455 1 455 74 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E14. KOTI- JA ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISET OMAISUUS- JA VELKAERÄT 2023 2022 1 000 EUROA Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Kotimaan raha Ulkomaan raha Yhteensä Varat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat Käteiset varat 129 364 129 364 118 028 118 028 Saamiset luottolaitoksilta 4 020 1 4 022 7 346 1 7 347 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä 167 182 167 182 155 080 155 080 Muut tase-erät 4 505 4 505 3 501 3 501 Yhteensä 305 071 1 305 072 283 956 1 283 957 Velat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat Velat yleisölle ja julkisyhteisöille 219 045 49 819 268 864 246 810 246 810 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 6 210 6 210 6 203 6 203 Muut velkaerät 11 056 16 11 072 12 520 23 12 543 Yhteensä 236 311 49 835 286 146 265 533 23 265 555 E15. KÄTEISET VARAT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Keskuspankkisaamiset 129 364 118 028 Käteiset varat yhteensä 129 364 118 028 75 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E16. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Vaadittaessa maksettavat 1 422 4 847 Muut kuin vaadittaessa maksetttavat-Vähimmäisvaranto Suomen Pankki 2 600 2 500 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 4 022 7 347 E17. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Muut kuin vaadittaessa maksettavat Yritykset ja asuntoyhteisöt 20 960 23 693 Julkisyhteisöt 1 122 0 Kotitaloudet 139 356 129 433 Ulkomaat 5 744 1 954 Muut kuin vaadittaessa maksettavat yhteensä 167 182 155 080 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä yhteensä 167 182 155 080 E18. OSAKKEET JA OSUUDET OMISTUSYHTEYS- / OSAKKUUSYRITYKSISSÄ 1 000 EUROA 2023 2022 Tilikauden alussa 0 5 354 Muutos yhdistymisestä 0 -5 354 Tilikauden lopussa 0 0 Osakkeet ja osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä Tilikauden alussa 5 028 18 465 Muutos yhdistymisestä 0 -14 679 Alaskirjaukset 0 -49 Lisäykset 0 1 292 Tilikauden lopussa 5 028 5 028 76 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E19. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2023 1 000 EUROA Liikearvo Vuokrahuonistojen perusparannukset IT-ohjelmistojen kehitys Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno tilikauden alussa 0 0 4 551 0 4 551 Lisäykset 0 0 688 0 688 Hankintameno ennen poistoja 0 0 5 239 0 5 239 Kertyneet poistot tilikauden alussa 0 0 -2 587 0 -2 587 Tilikauden poistot 0 0 -583 0 -583 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 0 -3 170 0 -3 170 Hankintameno tilikauden lopussa 0 0 5 239 0 5 239 Kertyneet poistot tilikauden lopussa 0 0 -3 170 0 -3 170 Kirjanpitoarvo 31.12. 0 0 2 068 0 2 068 1 000 EUROA 2022 Hankintameno tilikauden alussa 1 168 1 401 21 536 2 331 26 436 Lisäykset 0 0 526 0 526 Vaikutukset yhdistymisestä -1 168 -1 401 -17 510 -2 331 -22 411 Hankintameno ennen poistoja 0 0 4 551 0 4 551 Kertyneet poistot tilikauden alussa -760 -1 390 -17 734 -2 096 -21 980 Tilikauden poistot -60 -11 -388 -53 -511 Kertyneiden poistojen vaikutukset yhdistymisestä 760 1 390 15 535 2 096 19 781 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -60 -11 -2 587 -53 -2 711 Hankintameno tilikauden lopussa 0 0 4 551 0 4 551 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -60 -11 -2 587 -53 -2 711 Kirjanpitoarvo 31.12. 0 0 1 964 0 1 964 77 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E20. AINEELLISET HYÖDYKKEET 2023 1 000 EUROA Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Yhteensä Hankintameno tilikauden alussa 272 7 279 Lisäykset 2 0 2 Hankintameno ennen poistoja 273 7 280 Kertyneet poistot tilikauden alussa -243 -7 -250 Tilikauden poistot -9 0 -9 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -252 -7 -259 Hankintameno tilikauden lopussa 273 7 280 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -252 -7 -259 Kirjanpitoarvo 31.12. 22 0 22 1 000 EUROA 2022 Hankintameno tilikauden alussa 1 668 601 2 269 Lisäykset 22 0 22 Vaikutukset yhdistymisestä -1 419 -594 -2 013 Hankintameno ennen poistoja 272 7 279 Kertyneet poistot tilikauden alussa -1 323 0 -1 323 Tilikauden poistot -19 0 -19 Kertyneiden poistojen vaikutukset yhdistymisestä 1 099 -7 1 092 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -243 -7 -250 Hankintameno tilikauden lopussa 272 7 279 Kertyneet poistot tilikauden lopussa -243 -7 -250 Kirjanpitoarvo 31.12. 29 0 29 78 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E21. MUUT VARAT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Palkkiosaamiset 1 848 910 Muut saamiset 9 182 Muut varat yhteensä 1 857 1 092 E22. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Korkosaamiset 5 6 Henkilösidonnaiset 47 39 Muut 264 148 Siirtosaamiset ja muut ennakot yhteensä 315 193 E23. VEROSAAMISET JA -VELAT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Tuloverosaamiset 243 224 Verosaamiset ja -velat yhteensä 243 224 E24. VELAT YLEISÖLLE JA JULKISYHTEISÖILLE 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Talletukset Vaadittaessa maksettavat 268 864 246 810 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille yhteensä 268 864 246 810 E25. MUUT VELAT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Muut lyhytaikaiset velat 4 885 8 582 Arvonlisäverovelka 156 169 Muut velat yhteensä 5 041 8 751 E26. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Henkilösidonnaiset 1 022 820 Korkomenot 3 126 1 447 Muut siirtovelat 1 882 1 525 Siirtovelat ja saadut ennakot yhteensä 6 031 3 791 E27. VELAT, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA VELOILLA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Debentuurilainat 6 210 6 203 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla yhteensä 6 210 6 203 79 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E28. OMA PÄÄOMA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Sidottu oma pääoma Osakepääoma tilikauden alussa 18 289 30 194 Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 0 125 Osittaisjakautumisen vaikutus 0 -23 745 Suunnattu osakeanti 0 11 715 Osakepääoma tilikauden lopussa 18 289 18 289 Ylikurssirahasto tilikauden alussa 0 1 839 Osittaisjakautumisen vaikutus 0 -1 839 Ylikurssirahasto tilikauden lopussa 0 0 Sidottu oma pääoma yhteensä 18 289 18 289 Vapaa oma pääoma SVOP tilikauden alussa 12 452 23 285 Osittaisjakautumisen vaikutus 0 -23 285 Suunnattu osakeanti 0 500 Fellow Finance Oyj:n sulautuminen 0 11 952 SVOP tilikauden lopussa 12 452 12 452 Voittovarat 1.1. -7 312 28 025 Osittaisjakautumisen vaikutus 0 -27 807 Osingonjako 0 -25 229 Tilikauden voitto/tappio 525 17 699 Voittovarat 31.12. -6 787 -7 312 Vapaa oma pääoma yhteensä 5 666 5 141 Oma pääoma yhteensä 23 955 23 430 E28. OMA PÄÄOMA 1 000 EUROA 31.12.2023 31.12.2022 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta Voittovarat 1.1. -7 312 28 025 Osittaisjakaumisen vaikutus 0 -27 807 Osingonjako 0 -25 229 Tilikauden voitto 525 17 699 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 12 452 12 577 Aktivoidut kehittämismenot -2 071 -1 964 Yhteensä 3 595 3 301 Yhtiön osakepääoma: 31.12.2023 31.12.2022 Yhtiön osakkeet on listattu Nasdaq Helsingin päälistalla kaupankäyntitunnuksella ALISA. Osakemäärä (ALISA) 88.332.182 88.332.182 Yhteensä 88.332.182 88.332.182 Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Luottolaitoksen hallussa olevat omat osakkeet Yhtiöllä oli 31.12.2023 hallussaan 14.081 kappaletta omia osakkeita. 80 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS E29. ANNETUT JA SAADUT VAKUUDET 1 000 EUROA 2023 2022 VARAT Vakuus- sidonnaiset varat, käypä arvo Vakuuskäyttöön, sitomattomat varat, käypä arvo josta käytettävissä vakuuksiin Vakuus- sidonnaiset varat, käypä arvo Vakuuskäyttöön, sitomattomat varat, käypä arvo josta käytettävissä vakuuksiin Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset 0 129 364 126 864 0 118 028 115 566 Saamiset luottolaitoksilta 0 4 022 4 022 0 7 347 7 347 Saamiset yleisöltä 0 167 182 0 0 155 080 0 Yhteensä 0 300 567 130 886 0 280 456 122 913 E30. VASTUUT JA TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET 1 000 EUROA 2023 2022 Käyttämättömät luottojärjestelyt, asiakkaille myönnetyt 5 647 1 455 Yhteensä 5 647 1 455 Taseen ulkopuoliset sitoumukset ovat pääosin asiakkaille myönnettyjä tililuottoja, joita asiakas ei ole nostanut. 81 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Helsingissä, 15. päivänä helmikuuta 2024 Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä, 15.päivänä helmikuuta 2024 KPMG Oy Ab Tilintarkastusyhteisö Tiia Kataja KHT Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Markku Pohjola Hallituksen puheenjohtaja Jorma Pirinen Teuvo Salminen Hallituksen Varapuheenjohtaja Sami Honkonen Lea Keinänen Tero Weckroth Johanna Lamminen 82 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 83 Tilintarkastusker tomus Alisa Pankki Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Olemme tilintarkastaneet Alisa Pankki Oyj:n (y-tunnus 0533755-0) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle ja hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa K8. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 84 Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin tilintarkastuksessa Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä - arvostaminen (konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetiedot K11 ja K17) Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä, 167 miljoona euroa, on Alisa Pankin taseen merkittävä erä muodostaen 53 % taseen loppusummasta. IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisten odotettavissa olevien luottotappioiden laskenta perustuu Alisa Pankin käyttämiin laskentamalleihin sekä asiantuntija-arvioihin. Laskennassa käytetään oletuksia, arvioita ja johdon harkintaa, jotka koskevat erityisesti odotettavissa olevien luottotappioiden todennäköisyyttä ja luottoriskin merkittävän kasvun määrittämistä. Taloudellisen toimintaympäristön kehitys ja siihen liittyvä epävarmuus voivat kasvattaa luottoriskiä, mikä voi realisoitua saamisten arvonalentumisten kasvuna. Odotettavissa olevien luottotappioiden laskennan osatekijöitä päivitetään ja tarkennetaan toteutuneen luottoriskikehityksen, laskentaprosessin kehittämisen sekä sääntelymuutosten ja -vaatimusten perusteella. Saamisten tasearvon merkittävyydestä, arvostamisessa käytettävien laskentamenetelmien monimutkaisuudesta ja johdon harkinnasta johtuen saamisten arvostaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. Olemme muodostaneet käsityksen Alisa Pankin luotonmyöntöprosessista, luottoriskin hallinnasta sekä odotettavissa olevien luottotappioiden laskennasta. Olemme arvioineet luotonannon ohjeistuksen noudattamista, luottoriskien hallintaa sekä saamisten kirjaamiseen liittyviä periaatteita ja kontrolleja. Olemme arvioineet odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) laskentamenetelmiä ja laskennassa käytettyjä keskeisiä oletuksia, sekä testanneet odotettavissa olevien luottotappioiden laskentaprosessiin ja luottoriskimalleihin liittyviä kontrolleja. Tarkastuksen keskeisimpiä osa-alueita ovat olleet ECL-mallin mukaisen laskennan uudelleenlaskenta sekä johdon harkintaan ja arvioon perustuvien lisävarausten muodostamisen perusteet. Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n IFRS- ja rahoitusasiantuntijoita. Lisäksi olemme arvioineet saamisia ja odotettavissa olevia luottotappioita koskevien liitetietojen asianmukaisuutta. Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 85 Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. • Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. • Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. • Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 86 Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 20.4.2023 alkaen yhtäjaksoisesti 1 vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 15. helmikuuta 2024 KPMG Oy Ab Tiia Kataja KHT ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS 8787 Hallinto Alisa Pankin toimintaa ja hallintoa ohjaa lainsäädännön ja muun sääntelyn lisäksi yhtiöjärjestys sekä yhtiön arvot ja sisäiset toimintaperiaatteet. Alisa Pankki noudattaa lisäksi Hallinnointikoodia (Corporate Governance) 2020. Koodiin voi tutustua Internetissä osoitteessa www.cgﬁnland.ﬁ. 87 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Yhtiökokous Alisa Pankin ylintä päätösvaltaa käyttävät osakkeenomistajat yhtiökokouksessa. Yhtiökokous kokoontuu sääntömääräisesti vähintään kerran vuodessa. Alisa Pankin hallinnointimalli koostuu yhtiökokouksen lisäksi hallituksesta ja toimitusjohtajasta. Yhtiön operatiivisessa johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa konsernin johtoryhmä. Hallitus Hallitus vastaa Alisa Pankin hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallituksella on yleistoimivalta päättää kaikista yhtiön hallintoon ja muihin asioihin liittyvistä kysymyksistä, jotka lain tai yhtiöjärjestyksen mukaan eivät kuulu yhtiökokoukselle tai toimitusjohtajalle. Hallitus kokoontuu säännöllisesti vähintään 6 kertaa vuodessa. Tarpeen vaatiessa hallitus voi kokoontua useamminkin. Hallitus on päätösvaltainen, kun läsnä on enemmän kuin puolet sen jäsenistä. Hallituksen valitsee yhtiökokous. Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön hallitukseen kuuluu vähintään neljä (4) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä, joiden toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Selvitys Alisa Pankki Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä löytyy yhtiön verkkosivuilta, www.alisapankki.ﬁ 88 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Yhtiön hallitukseen kuuluvat seuraavat henkilöt: Markku Pohjola puheenjohtaja s. 1948 ekonomi Teuvo Salminen varapuheenjohtaja s. 1954 kauppatieteiden maisteri Jorma Pirinen s. 1959 yo-merkonomi ja MBA Tero Weckroth s. 1971 Proviisori ja MBA Sami Honkonen 20.4.2023 alkaen s. 1983 Bachelor of Science (B.Sc.) Lea Keinänen s. 1966 yo-kauppateknikko ja MBA Johanna Lamminen 20.4.2023 alkaen s. 1966 Tekniikan tohtori (tuotantotalous) ja MBA 8989 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖSALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Hallituksen valiokunnat Tarkastusvaliokunta Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta sen varmistamisessa, että yhtiöllä on sen koko toiminnan kattava, riittävä sisäinen valvontajärjestelmä. Lisäksi se huolehtii siitä, että yhtiön riskienhallinta on järjestetty asianmukaisesti sekä seuraa tilinpäätösraportoinnin prosessia. Tarkastusvaliokunnan kokoonpano on seuraava: puheenjohtaja Teuvo Salminen, jäseninä Sami Honkonen, Johanna Lamminen ja Tero Weckroth. Henkilöstövaliokunta Henkilöstövaliokunnan, joka toimii samalla palkitsemisvaliokuntana, tehtävänä on avustaa yhtiön hallitusta johdon ja toimihenkilöiden työehtoihin ja palkitsemiseen liittyvien asioiden valmistelussa. Henkilöstövaliokunta seuraa ja arvioi henkilöstön työhyvinvointia, tyytyväisyyttä ja kehittämistä. Henkilöstövaliokunnan kokoonpano on seuraava: puheenjohtaja Markku Pohjola, jäseninä Lea Keinänen ja Jorma Pirinen. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Alisa Pankki Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta valmistelee varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen jäsenten valintaa ja palkitsemista koskevia ehdotuksia. Nimitystoimikunnan työjärjestyksen mukaan kukin yhtiön neljästä suurimmasta osakkeenomistajasta nimittää jäsenen osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan. Osakkeenomistajat, jotka ovat oikeutettuja nimittämään jäsenen, määräytyvät vuosittain elokuun viimeisen arkipäivän Euroclear Finland Oy:n ylläpitämän yhtiön osakasluettelon perusteella. Nimitystoimikunnan kokoonpano 2023: • Maunu Lehtimäki (puheenjohtaja), jonka on nimittänyt Evli Oyj 15 288 303 osakkeella • Karri Haaparinne, jonka on nimittänyt Taaleri Oyj 15 288 303 osakkeella • Henrik Andersin, jonka on nimittänyt Oy Scripo Ab 4 754 100 osakkeella • Harri Tilev, jonka on nimittänyt Oy T&T Nordcap Ab 3 938 616 osakkeella • Lisäksi Markku Pohjola, Alisa Pankin hallituksen puheenjohtaja, toimii asiantuntijana nimitystoimikunnassa olematta toimikunnan jäsen. Toimitusjohtaja ja johtoryhmä Toimitusjohtaja vastaa yhtiön juoksevasta hallinnosta osakeyhtiölain sekä hallituksen antamien ohjeiden, määräysten ja valtuutusten mukaisesti ja varmistaa, että yhtiön kirjanpito on lain mukainen ja että yhtiön varainhoito on järjestetty luotettavalla tavalla. Hallitus nimittää toimitusjohtajan ja päättää toimitusjohtajan palkitsemisesta ja toimitusjohtajasopimuksen muista ehdoista. Toiminnan johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä. Toimitusjohtajana on vuonna 2023 toiminut Teemu Nyholm (s. 1975, DI, KTK). 90 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Johtoryhmän jäseniä ovat: Teemu Nyholm s. 1975 Toimitusjohtaja Diplomi-insinööri ja kauppatieteiden kandidaatti Antoni Airikkala s. 1985 Johtaja, varainhankinta Valtiotieteiden maisteri Miikka Silvonen s. 1989 Johtaja, yritysasiakkaat Kauppatieteiden maisteri Essi Salmela s. 1989 Riskienvalvontajohtaja Kauppatieteiden maisteri Johtoryhmän jäsen 15.2.2023 alkaen Vanhempainvapaalla 18.8.2023 alkaen Kristian Nybergh Vt. Riskienvalvontajohtaja 19.8.2023 alkaen Piia Vuoti s. 1977 Lakiasiainjohtaja Oikeustieteen maisteri ja varatuomari Kukka Lehtimäki s. 1988 Talousjohtaja, Kauppatieteiden maisteri Vanhempainvapaalla 3.3.-30.9.2023 Christina Wallenius, Vt. Talousjohtaja 3.3.-30.9.2023 Juha Saari s. 1979 Johtaja, henkilöasiakkaat, toimitusjohtajan sijainen Ylioppilas 9191 ALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖSALISA PANKKI | VUOSIKERTOMUS 2023 ALISA PANKKI LYHYESTI HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS HALLINTOTILINPÄÄTÖS Alisa Pankki Oyj Pursimiehenkatu 4 A 00150 Helsinki P. 020 380 101 alisapankki.ﬁ linkedin.com/company/alisa-pankki twitter.com/AlisaPankkiFi

AI Terminal

More from Alisa Bank PLC

Talk to a Data Expert