Feilong Auto Components Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2014

Aug 13, 2014

河南省西峡汽车水泵股份有限公司

（证券简称：西泵股份 证券代码：002536）

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2014 年半年度财务报告

二〇一四年八月十二日

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1

提 示：

该财务报告系公司财务部根据2014 年上半年的经营状况，依据财务数据编制而成， 未经会计师审计。

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	201,877,652.10	123,923,189.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	100,574,110.72	92,473,550.84
应收账款	331,706,734.70	284,782,408.87
预付款项	115,715,196.11	126,637,219.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利

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2

其他应收款	5,300,327.95	926,000.42
买入返售金融资产
存货	445,843,429.23	423,623,108.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5,294,275.79	5,476,329.93
流动资产合计	1,206,311,726.60	1,057,841,807.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	986,097,710.75	886,474,587.36
在建工程	26,043,096.86	51,841,013.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	174,165,733.03	174,005,716.60
开发支出
商誉	25,224,906.94	25,224,906.94
长期待摊费用
递延所得税资产	5,629,471.45	5,543,215.59
其他非流动资产
非流动资产合计	1,217,160,919.03	1,143,089,439.79
资产总计	2,423,472,645.63	2,200,931,247.49
流动负债：
短期借款	504,000,000.00	404,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	240,570,655.20	183,965,718.85

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3

应付账款	320,083,889.64	270,434,265.71
预收款项	1,375,950.95	1,027,022.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	19,321,593.60	28,055,027.05
应交税费	-13,051,559.64	-23,754,214.51
应付利息	326,333.34
应付股利	9,013,086.47	599,430.47
其他应付款	36,551,476.54	37,691,120.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	10,000,000.00	10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,128,191,426.10	912,018,371.42
非流动负债：
长期借款	40,000,000.00	40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	8,607,818.52	9,533,862.64
预计负债
递延所得税负债	2,581,010.37	2,669,270.54
其他非流动负债	55,568,904.36	56,802,767.56
非流动负债合计	106,757,733.25	109,005,900.74
负债合计	1,234,949,159.35	1,021,024,272.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	96,000,000.00	96,000,000.00
资本公积	798,907,621.54	798,907,621.54
减：库存股
专项储备
盈余公积	32,336,700.11	32,336,700.11
一般风险准备
未分配利润	245,935,524.30	237,998,653.56

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4

外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,173,179,845.95	1,165,242,975.21
少数股东权益	15,343,640.33	14,664,000.12
所有者权益（或股东权益）合计	1,188,523,486.28	1,179,906,975.33
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,423,472,645.63	2,200,931,247.49

法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

2、母公司资产负债表

编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	196,999,531.56	116,529,349.32
交易性金融资产
应收票据	82,692,477.22	62,278,908.84
应收账款	318,710,352.03	264,425,061.04
预付款项	207,904,062.42	226,722,937.97
应收利息
应收股利
其他应收款	39,310,344.03	29,509,519.44
存货	162,254,039.64	180,619,781.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	1,007,870,806.90	880,085,558.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	727,737,103.43	724,537,103.43
投资性房地产
固定资产	275,932,924.06	199,138,612.96
在建工程	390,000.00	35,695,377.84

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5

工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	31,087,189.75	31,799,858.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	621,250.39	534,994.53
其他非流动资产
非流动资产合计	1,035,768,467.63	991,705,947.17
资产总计	2,043,639,274.53	1,871,791,505.50
流动负债：
短期借款	466,000,000.00	366,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	240,570,655.20	183,965,718.85
应付账款	85,583,471.90	81,730,078.45
预收款项	1,128,798.95	829,072.86
应付职工薪酬	6,622,557.43	16,041,353.30
应交税费	-730,249.66	-6,979,514.08
应付利息	326,333.34
应付股利	8,413,656.00
其他应付款	21,212,070.08	21,530,067.26
一年内到期的非流动负债	10,000,000.00	10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	839,127,293.24	673,116,776.64
非流动负债：
长期借款	40,000,000.00	40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	9,700,962.20	9,721,131.20

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6

非流动负债合计	49,700,962.20	49,721,131.20
负债合计	888,828,255.44	722,837,907.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	96,000,000.00	96,000,000.00
资本公积	826,493,209.00	826,493,209.00
减：库存股
专项储备
盈余公积	32,336,700.11	32,336,700.11
一般风险准备
未分配利润	199,981,109.98	194,123,688.55
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,154,811,019.09	1,148,953,597.66
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,043,639,274.53	1,871,791,505.50

法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

3、合并利润表

编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	784,932,570.56	566,417,830.13
其中：营业收入	784,932,570.56	566,417,830.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	760,601,642.59	546,853,304.10
其中：营业成本	628,824,880.46	441,098,206.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出

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7

分保费用
营业税金及附加	1,982,333.23	1,323,629.27
销售费用	20,580,902.47	14,881,606.52
管理费用	91,550,286.31	75,040,056.67
财务费用	16,928,421.38	14,509,805.45
资产减值损失	734,818.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）		118,524.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	24,330,927.97	19,683,050.05
加：营业外收入	6,155,140.08	5,417,192.39
减：营业外支出	407,319.62	53,310.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	30,078,748.43	25,046,932.44
减：所得税费用	2,262,237.48	2,678,959.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	27,816,510.95	22,367,972.92
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润	27,136,870.74	22,056,530.64
少数股东损益	679,640.21	311,442.28
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.28	0.23
（二）稀释每股收益	0.28	0.23
七、其他综合收益
八、综合收益总额	27,816,510.95	22,367,972.92
归属于母公司所有者的综合收益总额	27,136,870.74	22,056,530.64
归属于少数股东的综合收益总额	679,640.21	311,442.28

法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

4、母公司利润表

编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司

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单位：元

8

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	759,243,352.93	501,796,636.91
减：营业成本	657,760,559.92	406,693,917.16
营业税金及附加	1,042,050.54	710,200.47
销售费用	17,372,707.99	12,264,410.54
管理费用	42,992,496.79	39,510,713.57
财务费用	15,047,690.88	12,396,803.51
资产减值损失	734,818.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	1,360,000.00	1,360,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	25,653,028.07	31,580,591.66
加：营业外收入	1,195,736.19	972,014.30
减：营业外支出	401,962.15	53,210.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	26,446,802.11	32,499,395.96
减：所得税费用	1,389,380.68	2,390,149.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	25,057,421.43	30,109,246.86
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益	0.00	0.00
七、综合收益总额	25,057,421.43	30,109,246.86

法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

5、合并现金流量表

编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	717,060,019.05	468,246,629.17
客户存款和同业存放款项净增加额

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9

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	9,623,316.27	8,450,612.10
收到其他与经营活动有关的现金	7,436,786.26	17,431,580.37
经营活动现金流入小计	734,120,121.58	494,128,821.64
购买商品、接受劳务支付的现金	528,479,461.53	313,146,025.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	101,437,034.98	81,877,403.19
支付的各项税费	24,006,553.15	14,582,124.42
支付其他与经营活动有关的现金	26,247,195.45	26,762,748.52
经营活动现金流出小计	680,170,245.11	436,368,301.53
经营活动产生的现金流量净额	53,949,876.47	57,760,520.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
	59,500.00	4,041,032.40
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	59,500.00	4,041,032.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	84,697,364.13	86,899,986.38
投资支付的现金
质押贷款净增加额

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10

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	84,697,364.13	86,899,986.38
投资活动产生的现金流量净额	-84,637,864.13	-82,858,953.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	187,000,000.00	155,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		8,954,500.00
筹资活动现金流入小计	187,000,000.00	163,954,500.00
偿还债务支付的现金	87,000,000.00	98,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	26,431,936.39	18,880,161.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	4,852,756.66	48,497,764.00
筹资活动现金流出小计	118,284,693.05	165,377,925.29
筹资活动产生的现金流量净额	68,715,306.95	-1,423,425.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	5,518.23	-8,443.28
五、现金及现金等价物净增加额	38,032,837.52	-26,530,302.44
加：期初现金及现金等价物余额	30,939,074.41	101,851,029.19
六、期末现金及现金等价物余额	68,971,911.93	75,320,726.75

法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

6、母公司现金流量表

编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	630,051,614.22	352,059,861.79
收到的税费返还	8,452,041.58	6,191,106.39
收到其他与经营活动有关的现金	5,352,535.37	2,321,558.74
经营活动现金流入小计	643,856,191.17	360,572,526.92

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11

购买商品、接受劳务支付的现金	543,115,929.59	278,024,362.41
支付给职工以及为职工支付的现金	42,860,881.45	35,994,177.41
支付的各项税费	8,689,192.94	3,717,910.27
支付其他与经营活动有关的现金	18,559,693.45	7,281,723.81
经营活动现金流出小计	613,225,697.43	325,018,173.90
经营活动产生的现金流量净额	30,630,493.74	35,554,353.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金		1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
	47,500.00	4,021,542.40
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	47,500.00	5,021,542.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	58,363,298.53	76,433,376.35
投资支付的现金	3,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	61,563,298.53	76,433,376.35
投资活动产生的现金流量净额	-61,515,798.53	-71,411,833.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	187,000,000.00	137,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	187,000,000.00	137,000,000.00
偿还债务支付的现金	87,000,000.00	59,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	25,236,236.39	17,358,579.86
支付其他与筹资活动有关的现金	4,852,756.66	48,497,764.00
筹资活动现金流出小计	117,088,993.05	124,856,343.86
筹资活动产生的现金流量净额	69,911,006.95	12,143,656.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	5,518.23	-8,443.28
五、现金及现金等价物净增加额	39,031,220.39	-23,722,268.07
加：期初现金及现金等价物余额	25,062,571.00	91,046,514.13

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12

六、期末现金及现金等价物余额 64,093,791.39 67,324,246.06

法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

7、合并所有者权益变动表

编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收								少数股	所有者
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配			权益合
								其他	东权益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润			计
	股本）
	96,00	798,90			32,33		237,99			1,179,9
									14,664,
一、上年年末余额	0,000	7,621.			6,700		8,653.			06,975.
									000.12
	.00	54			.11		56			33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	96,00	798,90			32,33		237,99			1,179,9
									14,664,
二、本年年初余额	0,000	7,621.			6,700		8,653.			06,975.
									000.12
	.00	54			.11		56			33
三、本期增减变动金额（减							7,936,		679,640	8,616,5
少以“－”号填列）							870.74		.21	10.95
							27,136
									679,640	27,816,
（一）净利润							,870.7
									.21	510.95
							4
（二）其他综合收益
							27,136
									679,640	27,816,
上述（一）和（二）小计							,870.7
									.21	510.95
							4
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

益的金额
3．其他
							-19,20
										-19,200
（四）利润分配							0,000.
										,000.00
							00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-19,20
3．对所有者（或股东）的										-19,200
							0,000.
分配										,000.00
							00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	96,00	798,90			32,33		245,93			1,188,5 23,486. 28
									15,343,
四、本期期末余额	0,000	7,621.			6,700		5,524.
									640.33
	.00	54			.11		30

上年金额

单位：元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目	实收								少数股	所有者
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配			权益合
								其他	东权益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润			计
	股本）
	96,00	797,84			27,87		236,35			1,169,5
									11,453,
一、上年年末余额	0,000	0,564.			2,617		8,689.			25,616.
									744.69
	.00	47			.87		43			46

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	96,00	797,84			27,87		236,35			1,169,5
									11,453,
二、本年年初余额	0,000	0,564.			2,617		8,689.			25,616.
									744.69
	.00	47			.87		43			46
					4,464
三、本期增减变动金额（减		1,067,					1,639,		3,210,2	10,381,
					,082.
少以“－”号填列）		057.07					964.13		55.43	358.87
					24
							25,304
									278,770	25,582,
（一）净利润							,046.3
									.10	816.47
							7
（二）其他综合收益
							25,304
									278,770	25,582,
上述（一）和（二）小计							,046.3
									.10	816.47
							7
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
					4,464		-23,66
										-19,200
（四）利润分配					,082.		4,082.
										,000.00
					24		24
					4,464		-4,464
1．提取盈余公积					,082.		,082.2			0.00
					24		4
2．提取一般风险准备
							-19,20
3．对所有者（或股东）的										-19,200
							0,000.
分配										,000.00
							00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

15

股本）
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
		1,067,							2,931,4	3,998,5
（七）其他
		057.07							85.33	42.40
	96,00	798,90			32,33		237,99			1,179,9
									14,664,
四、本期期末余额	0,000	7,621.			6,700		8,653.			06,975.
									000.12
	.00	54			.11		56			33

法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司

本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	实收资 本（或股 本）							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
								权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
								计
	96,000, 000.00							1,148,9
		826,493			32,336,		194,123
一、上年年末余额								53,597.
		,209.00			700.11		,688.55
								66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	96,000, 000.00							1,148,9
		826,493			32,336,		194,123
二、本年年初余额								53,597.
		,209.00			700.11		,688.55
								66
三、本期增减变动金额（减							5,857,4	5,857,4
少以“－”号填列）							21.43	21.43

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

16

							25,057,	25,057,
（一）净利润
							421.43	421.43
（二）其他综合收益
							25,057,	25,057,
上述（一）和（二）小计
							421.43	421.43
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
							-19,200	-19,200
（四）利润分配
							,000.00	,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-19,200	-19,200
分配							,000.00	,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
								1,154,8 11,019. 09
	96,000,	826,493			32,336,		199,981
四、本期期末余额
	000.00	,209.00			700.11		,109.98
上年金额
				上年金额
项目
	实收资	资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配	所有者

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

17

	本（或股	积	股	备	积	险准备	利润	权益合
	本）							计
								1,123,5
	96,000,	826,493			27,872,		173,146
一、上年年末余额								12,775.
	000.00	,209.00			617.87		,948.41
								28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
								1,123,5
	96,000,	826,493			27,872,		173,146
二、本年年初余额								12,775.
	000.00	,209.00			617.87		,948.41
								28
三、本期增减变动金额（减					4,464,0		20,976,	25,440,
少以“－”号填列）					82.24		740.14	822.38
							44,640,	44,640,
（一）净利润
							822.38	822.38
（二）其他综合收益
							44,640,	44,640,
上述（一）和（二）小计
							822.38	822.38
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
					4,464,0		-23,664	-19,200
（四）利润分配
					82.24		,082.24	,000.00
					4,464,0		-4,464,
1．提取盈余公积
					82.24		082.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-19,200	-19,200
分配							,000.00	,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

18

4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
								1,148,9
	96,000,	826,493			32,336,		194,123
四、本期期末余额								53,597.
	000.00	,209.00			700.11		,688.55
								66

法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

二、公司基本情况

河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称“公司”）于2002年10月在原河南省西峡 汽车水泵有限责任公司基础上整体变更设立的股份有限公司。于2001年1月取得河南省西峡县 工商行政管理局注册号为4113301000147的企业法人营业执照。

公司前身系河南省西峡汽车水泵有限责任公司。2000年12月经南阳市人民政府“宛政文 [2000]231号”文件批准，对河南省西峡汽车水泵厂实施了改制，成立了“河南省西峡汽车水 泵有限责任公司”，公司注册资本486.00万元，其中西峡县国资局以经评估确认的原汽车水 泵厂净资产220.00万元作为国有资本出资，占注册资本的45.30%，张天长等48位自然人以现 金266.00万元出资，占注册资本的54.70%。

经过股权多次增资及转让,截至2010年12月30日，公司注册资本变更为7,200.00万元（每 股面值人民币1元）。公司股权结构如下：河南省宛西制药股份有限公司持有4,145.00万股， 占注册资本的57.57%，孙耀忠等193位自然人股东持有3,055.00万股，占注册资本的42.43%。

根据2010年1月31日第三届第六次董事会会议决议、2010年2月21日年度股东大会决议和 修改后章程的规定，并经2010年12月15日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1838号文 《关于核准河南省西峡汽车水泵股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司于2011 年1月11日公开发行人民币普通股（A股）股票2,400万股，每股面值1 元，每股发行价人民币 36元。西泵股份共募集资金86,400万元，减除发行费用46,507,691元，募集资金净额 817,492,309.00元。该次发行业经立信大华会计师事务所有限公司以立信大华验字[2011]001 号验资报告验证。此次变更后，公司注册资本变更为9,600.00万元。

公司属于汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

19

壳。公司主要经营范围为：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、 销售；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的 进出口业务。主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮壳。

公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要 设立生产部、质量控制部、综合办公室、采购部、市场部、财务部、证券部、审计部、工程 技术部、人力资源部、国际贸易部、销售部、基建部、招标办、成控中心等部门，每个部门 都按照公司的管理制度，在公司管理层的领导下运作，与股东不存在任何隶属关系。

三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

3、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

20

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

21

6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策

• （1）“一揽子交易”的判断原则

不适用

• （2）“一揽子交易”的会计处理方法

不适用

• （3）非“一揽子交易”的会计处理方法

不适用

7、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

• 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

• 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

• 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；

• 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初

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22

数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会 计处理方法

不适用

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。

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23

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资 账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购

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24

货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本 进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满 足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

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25

（4）金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损 失计量方法处理。

各类可供出售金融资产减值的各项认定标准

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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生 改变的依据

11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名”或“占应收账款余额10%以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于年末单项金额重大的应收款项、其他应 收款单独进行减值测试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中再进行减值测试。

（1）单项金额重大的应收款项坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项余额前五名”或“占应收账款余额10%以上
	对于年末单项金额重大的应收款项、其他应收款单独进
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	行减值测试。单独测试未发生减值的，包括在具有类似
	信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	按组合计提坏账准备的计提方法	确定组合的依据
应收账款组合	账龄分析法	应收账款账龄

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
180 天以内（含180 天）	1.00%	1.00%
180 天-1 年（含1 年）	3.00%	3.00%
1－2 年	10.00%	10.00%
2－3 年	30.00%	30.00%
3 年以上	100.00%	100.00%

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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

12、存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

计价方法：加权平均法

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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（4）存货的盘存制度

盘存制度：永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法

13、长期股权投资

（1）投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现 金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多 次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。�

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的

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价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按 照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重 大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净 损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。�

（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在 扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认 投资收益。

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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资， 如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额 确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

14、投资性房地产

不适用

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：�（1）与该固定资产有关的 经济利益很可能流入企业；�（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：�

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；�

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；�

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承 租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价 值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20-30	4%-5%	3%-5%
机器设备	10	4%-5%	9.5%-9.6%
运输设备	4-8	4%-5%	12%-24%
其他	3	4%-5%
			31.67%-32%

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

（5）其他说明

16、在建工程

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

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33

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款

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费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

18、生物资产

不适用

19、油气资产

不适用

20、无形资产

（1）无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	土地使用证规定使用年限
商标	10 年	预计使用年限

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

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（4）无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（6）内部研究开发项目支出的核算

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21、长期待摊费用

• 1．摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

• 2．摊销年限

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

• (1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

• (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

• 较短的期限平均摊销。

22、附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。

23、预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

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该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

• （2）权益工具公允价值的确定方法

• （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

• （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

25、回购本公司股份

不适用

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39

26、收入

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）确认提供劳务收入的依据

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

• 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认提供劳务收入。

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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方

法

27、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

（2）会计政策

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。

28、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

29、经营租赁、融资租赁

（1）经营租赁会计处理

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不适用

41

（2）融资租赁会计处理

不适用

• （3）售后租回的会计处理

不适用

30、持有待售资产

• （1）持有待售资产确认标准

不适用

• （2）持有待售资产的会计处理方法

不适用

31、资产证券化业务

不适用

32、套期会计

不适用

33、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、会计估计是否变更

□ 是 √ 否

本报告期主要会计政策、会计估计没有发生变更。

（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策是否变更

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42

□ 是 √ 否

（2）会计估计变更

本报告期主要会计估计是否变更

□ 是 √ 否

34、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会计差错

□ 是 √ 否

本报告期未发生前期会计差错。

（1）追溯重述法

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

□ 是 √ 否

（2）未来适用法

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

□ 是 √ 否

35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

不适用

四、税项

1、公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	货物销售	17%
营业税	应纳税营业额	5%

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43

城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%

各分公司、分厂执行的所得税税率

纳税人全称	所得税	增值税
河南省西峡汽车水泵股份有限公司	15%	17%
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	25%	17%
西峡县西泵特种铸造有限公司	25%	17%
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	25%	17%
南阳飞龙汽车零部件有限公司	15%	17%
重庆飞龙江利汽车部件有限公司	15%	17%

2、税收优惠及批文

（1）公司控股子公司西峡县飞龙铝制品有限责任公司为社会福利性企业，根据财税 [1994]001号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，2005年至2007 年6月免征企业所得税，增值税享受即征即退税收优惠政策，自2007年7月1日起根据国税发 [2007]67号《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》和财税[2007]92号《关于 促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，支付给残疾人员的实际工资可在税前加计扣除100%， 增值税享受先征后退税收优惠政策。

（2）公司2008年12月被认定为高新技术企业，三年一审，2011年12月已经复审认证，公 司为高新技术企业。按照企业所得税法第二十八条的规定，自2008年开始，享受15%的所得税 优惠税率。

（3）根据豫科[2011]171号文件，子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司于2011年被认定高 新技术企业，自2011年度开始享受15%的所得税优惠政策。

（4）根据国科火[2011]207号文件，子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司于2011年被认 定为高新技术企业，自2011年度开始享受15%的所得税优惠政策。

（5）根据财税【2008】115号文件，《企业所得税法》第三十四条，企业购置并实际使用 《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》、《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、 《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设

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44

备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。

3、其他说明

不适用

五、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

							实质上
													从母公司所有者权益
							构成对					少数股东
			业 务 性 质										冲减子公司少数股东
	子公					期末实	子公司		表决	是否	少数	权益中用
子公司全				注册				持股					分担的本期亏损超过
	司类	注册地			经营范围	际投资	净投资		权比	合并	股东	于冲减少
称				资本				比例					少数股东在该子公司
	型					额	的其他		例	报表	权益	数股东损
													年初所有者权益中所
							项目余					益的金额
													享有份额后的余额
							额
					汽车、摩
西峡县飞
	有限	西峡县		5,00	托车零部
龙铝制品			制 造			5,040,0		100.	100.
	责任	工业大		0,00	件及机械					是
有限责任						00.00		00%	00%
	公司	道		0	产品的制
公司
					造、销售
河南飞龙
					汽车零部
（芜湖）	有限	芜湖市		5,00
			制 造		件生产、	50,000,		100.	100.
汽车零部	责任	汽车部		0,00						是
					加工、销	000.00		00%	00%
件有限公	公司	件工		0
					售
司
					汽车、摩
南阳飞龙
	有限	河南省		521,	托车零部
汽车零部			制 造			521,000		100.	100.
	责任	内乡县		000,	件及机械					是
件有限公						,000.00		00%	00%
	公司	湍东镇		000	产品的制
司
					造、销售
西峡县西	有限	西峡县	制 造	48,0	汽车、机	53,600,		100.	100.
										是
泵特种铸	责任	民营生		00,0	电产品零	000.00		00%	00%

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45

造有限公	公司	态工业		00	配件铸
司		园区			造、加工、
					销售
		郑州市								是
郑州飞龙	有限	中牟县		18,0
			制 造			18,000,		100.	100.
汽车部件	责任	汽车产		00,0
						000.00		00%	00%
有限公司	公司	业集聚		00
		区

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明

（2）同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

													从母公司所有
													者权益冲减子
												少数股东	公司少数股东
							实质上构成对
						期末实					少数	权益中用	分担的本期亏
子公司	子公司		业务	注册	经营		子公司净投资	持股	表决权	是否合
		注册地				际投资					股东	于冲减少	损超过少数股
全称	类型		性质	资本	范围		的其他项目余	比例	比例	并报表
						额					权益	数股东损	东在该子公司
							额
												益的金额	年初所有者权
													益中所享有份
													额后的余额

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

（3）非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

										是 否 合 并 报 表		少数
													从母公司所有
												股东
							实质上						者权益冲减子
												权益
	子 公 司 类 型						构成对						公司少数股东
						期末						中用
							子公司		表决				分担的本期亏
			业务	注册资	经营范	实际		持股			少数股东	于冲
子公司全称		注册地					净投资		权比				损超过少数股
			性质	本	围	投资		比例			权益	减少
							的其他		例				东在该子公司
						额						数股
							项目余						年初所有者权
												东损
							额						益中所享有份
												益的
													额后的余额
												金额
重庆飞龙江	有	重庆市江	汽车		生产销					是
						8,733		80.9	80.91		15,343,6
利汽车部件	限	北区大石	零部	5,000,0	售汽车
				00		.35		1%	%		40.33
有限公司	公	坝	件制		零部件

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46

司 造

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明

3、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明

本报告期合并报表范围没有发生变更。

□ 适用 √ 不适用

4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明

本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

5、报告期内发生的同一控制下企业合并

单位： 元

	属于同一控制下企	同一控制的实	合并本期期初至	合并本期至合并	合并本期至合并日
被合并方
	业合并的判断依据	际控制人	合并日的收入	日的净利润	的经营活动现金流

同一控制下企业合并的其他说明

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47

6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

被合并方 商誉金额 商誉计算方法

非同一控制下企业合并的其他说明

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司

子公司名称 出售日 损益确认方法

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形

□ 适用 √ 不适用

8、报告期内发生的反向购买

			合并中确认的商誉或计入
借壳方	判断构成反向购买的依据	合并成本的确定方法
			当期的损益的计算方法

反向购买的其他说明

9、本报告期发生的吸收合并

单位： 元

吸收合并的类型	并入的主要资产	并入的主要资产	并入的主要负债	并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
非同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额

吸收合并的其他说明

10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

不适用

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48

七、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

单位： 元

				单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数			期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	803,180.74	--	--	837,676.26
人民币	--	--	670,491.56	--	--	577,533.01
美元	3,450.00		21,227.16	9,290.00		56,640.20
欧元	7,355.00		61,742.28	18,355.00		154,528.91
日元	40,000.00		2,432.40	40,000.00		2,308.40
韩元	788,000.00		4,830.44	788,000.00		4,523.12
加元	7,360.00		42,456.90
银行存款：	--	--	68,168,731.19	--	--	30,101,398.15
人民币	--	--	68,160,333.44	--	--	29,780,408.46
美元	1,364.87		8,397.75	52,648.01		320,989.69
其他货币资金：	--	--	132,905,740.17	--	--	92,984,115.31
人民币	--	--	132,905,740.17	--	--	92,984,115.31
合计	--	--	201,877,652.10	--	--	123,923,189.72

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明

2、交易性金融资产

（1）交易性金融资产

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

（2）变现有限制的交易性金融资产

单位： 元

项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额

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49

（3）套期工具及对相关套期交易的说明

不适用

3、应收票据

（1）应收票据的分类

单位： 元

		单位： 元
种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	95,493,110.72	88,617,550.84
商业承兑汇票	5,081,000.00	3,856,000.00
合计	100,574,110.72	92,473,550.84

（2）期末已质押的应收票据情况

				单位： 元
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况

因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

单位： 元

出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

说明

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名

单位： 元

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
河南省西峡汽车水
	2014 年01 月20 日	2014 年07 月20 日	17,896,400.00	94810648
泵股份有限公司
河南省西峡汽车水
	2014 年05 月23 日	2014 年11 月21 日	11,730,000.00	21469788
泵股份有限公司
河南省西峡汽车水
	2014 年01 月15 日	2014 年07 月15 日	6,627,000.00	23275111
泵股份有限公司

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50

河南省西峡汽车水
	2014 年03 月19 日	2014 年09 月19 日	6,276,900.00	21469705-1
泵股份有限公司
河南省西峡汽车水
	2014 年03 月26 日	2014 年09 月26 日	5,795,000.00	25136240
泵股份有限公司
合计	--	--	48,325,300.00	--

说明

公司已经背书给其他方但尚未到期的票据339,647,145.3 元

已贴现或质押的商业承兑票据的说明:

不适用

4、应收股利

单位： 元

						相关款项是否
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	未收回的原因
						发生减值
其中：	--	--	--	--	--	--
其中：	--	--	--	--	--	--

说明

5、应收利息

（1）应收利息

单位： 元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

（2）逾期利息

单位： 元

贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额

（3）应收利息的说明

不适用

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51

6、应收账款

（1）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
应收账款组合	335,487,218.13	100.00%	3,780,483.43	1.13%	287,987,853.22	100.00%	3,205,444.35	1.11%
组合小计	335,487,218.13	100.00%	3,780,483.43	1.13%	287,987,853.22	100.00%	3,205,444.35	1.11%
合计	335,487,218.13	--	3,780,483.43	--	287,987,853.22	--	3,205,444.35	--

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
1-180 天	333,510,144.59	99.41%	3,366,235.95	285,070,799.20	98.99%	2,850,707.98
180 天-1 年	1,040,366.83	0.31%	31,211.00	1,864,571.22	0.65%	55,937.15
1 年以内小计	334,550,511.42	99.72%	3,397,446.95	286,935,370.42	99.64%	2,906,645.13
1 至2 年	510,643.14	0.15%	56,603.91	589,577.37	0.20%	58,957.74
2 至3 年	142,330.00	0.04%	42,699.00	318,662.79	0.11%	95,598.84
3 年以上	283,733.57	0.08%	283,733.57	144,242.64	0.05%	144,242.64
合计	335,487,218.13	--	3,780,483.43	287,987,853.22	--	3,205,444.35

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

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52

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

			确定原坏账准备的 依据	转回或收回前累计已计
应收账款内容		转回或收回原因			转回或收回金额
				提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提					单位： 元
应收账款内容	账面余额		坏账金额	计提比例	理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					易产生
韩国斗山机械有限公司	货款	2014 年06 月30 日	33,216.59	货款无法收回	否
英国SAL 公司	货款	2014 年06 月30 日	419.61	货款无法收回	否
中国重汽集团杭州汽车发
	货款	2014 年06 月30 日	20,440.52	货款无法收回	否
动机公司
第一拖拉机股份有限公司	货款	2014 年06 月30 日	105,702.95	货款无法收回	否
合计	--	--	159,779.67	--	--

应收账款核销说明

（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（5）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

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53

				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				额的比例
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）	主要客户	25,869,461.50	180 天以内	7.71%
重庆长安汽车股份有限公司	主要客户	15,469,138.83	180 天以内	4.61%
美国福特公司	主要客户	12,704,420.12	180 天以内	3.79%
上海通用东岳动力总成有限公司	主要客户	10,841,242.06	180 天以内	3.23%
奇瑞汽车	主要客户	10,713,032.11	180 天以内	3.19%
合计	--	75,597,294.62	--	22.53%

（6）应收关联方账款情况

单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例

（7）终止确认的应收款项情况

单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

• （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
负债：

7、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
其他应收款组合	5,383,712.62	100.00%	83,384.67	1.55%	1,009,385.09	100.00%	83,384.67	8.26%

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54

组合小计 5,383,712.62 100.00% 83,384.67 1.55% 1,009,385.09 100.00% 83,384.67 8.26% 合计 5,383,712.62 -- 83,384.67 -- 1,009,385.09 -- 83,384.67 --

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内
其中：
1-180 天（含180 天）	5,195,335.83	96.50%	5,586.35	659,206.67	65.31%	6,592.07
180 天-1 年	68,791.02	1.28%	3,822.17	243,881.81	24.16%	7,316.45
1 年以内小计	5,264,126.85	97.78%	9,408.52	903,088.48	89.47%	13,908.52
1 至2 年	54,200.78	1.01%	4,091.16	40,911.62	4.05%	4,091.16
2 至3 年
3 年以上	65,384.99	1.21%	65,384.99	65,384.99	6.48%	65,384.99
合计	5,383,712.62	--	83,384.67	1,009,385.09	--	83,384.67

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

确定原坏账准备的 转回或收回前累计 其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额 依据 已计提坏账准备金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

55

额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元 是否因关联交易产 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 生

其他应收款核销说明

• （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

			单位： 元	单位： 元
	期末数		期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容

单位： 元

单位名称	金额	款项的性质或内容	占其他应收款总额的比例
陈忠波	2,538,284.10		47.15%
西峡县社会保险服务中心	1,089,269.00		20.23%
合计	3,627,553.10		67.38%

说明

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				单位： 元
				占其他应收款总额 的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
陈忠波	员工	2,538,284.10	1-180 天	47.15%
西峡县社会保险服务中心	付养老金承兑	1,089,269.00	1-180 天	20.23%

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56

闫勇	业务员	177,601.79	1-180 天	3.30%
黄晓轩	业务员	63,168.63	1-180 天	1.17%
王坦	员工	61,478.98	1-180 天	1.14%
合计	--	3,929,802.50	--	72.99%

（7）其他应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例

（8）终止确认的其他应收款项情况

单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失

• （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

单位： 元

项目	期末数
资产：
负债：

（10）报告期末按应收金额确认的政府补助

单位： 元

							未能在预计时点
	政府补助项			预计收取时		预计收取依
单位名称		期末余额	期末账龄		预计收取金额		收到预计金额的
	目名称			间		据
							原因（如有）

• 8、预付款项

• （1）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	98,149,300.09	84.82%	92,597,650.94	73.12%

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57

1 至2 年	16,397,309.23	14.17%	32,974,488.15	26.04%
2 至3 年	1,168,586.79	1.01%	1,065,080.79	0.84%
合计	115,715,196.11	--	126,637,219.88	--

预付款项账龄的说明

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
河南天工建设集团	非关联方	16,500,000.00	1 年以内	未完工验收
广州油封贸易有限公司	非关联方	7,223,821.87	1 年以内	未结算
致恒（天津）实业有限公司	非关联方	6,660,000.00	1 年以内	未结算
无锡瑞真精密机械有限公司	非关联方	5,663,300.00	1 年以内	未结算
舍弗勒贸易上海有限公司	非关联方	4,889,627.05	1 年以内	未结算
合计	--	40,936,748.92	--	--

预付款项主要单位的说明

• （3）本报告期预付款项中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（4）预付款项的说明

9、存货

（1）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	129,472,638.33		129,472,638.33	142,106,598.91		142,106,598.91
在产品	95,887,139.92	46,199.55	95,840,940.37	50,009,842.45	46,199.55	49,963,642.90
库存商品	201,222,921.83	1,365,008.75	199,857,913.08	214,009,398.24	1,365,008.75	212,644,389.49

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58

委托加工物资 20,671,937.45 20,671,937.45 18,908,476.74 18,908,476.74 合计 447,254,637.53 1,411,208.30 445,843,429.23 425,034,316.34 1,411,208.30 423,623,108.04

（2）存货跌价准备

单位： 元

					单位： 元
			本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
在产品	46,199.55				46,199.55
库存商品	1,365,008.75				1,365,008.75
合 计	1,411,208.30				1,411,208.30

（3）存货跌价准备情况

本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货 项目 计提存货跌价准备的依据 原因 期末余额的比例

存货的说明

10、其他流动资产

单位： 元

		单位： 元
项目	期末数	期初数
预交企业所得税	5,294,275.79	5,476,329.93
合计	5,294,275.79	5,476,329.93

其他流动资产说明

11、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

		单位： 元
项目	期末公允价值	期初公允价值

本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到 期投资总额的比例。

可供出售金融资产的说明

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59

（2）可供出售金融资产中的长期债权投资

单位： 元 初始投资 累计应收或 债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额 成本 已收利息

可供出售金融资产的长期债权投资的说明

（3）可供出售金融资产的减值情况

单位： 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计

• （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计

• （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明

					单位： 元	单位： 元
可供出售权			公允价值相对			未根据成本与期末公允价
				持续下跌时	已计提减值金
益工具（分	成本	公允价值	于成本的下跌			值的差额计提减值的理由
				间	额
项）			幅度			说明

12、持有至到期投资

• （1）持有至到期投资情况

单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额

持有至到期投资的说明

• （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况

单位： 元

项目 金额 占该项投资出售前金额的比例

本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明

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60

13、长期应收款

单位： 元

种类 期末数 期初数

14、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

被投资单	本企业持	本企业在被投资	期末资产总	期末负债总	期末净资产	本期营业收
							本期净利润
位名称	股比例	单位表决权比例	额	额	总额	入总额
一、合营企业
二、联营企业

合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明

15、长期股权投资

（1）长期股权投资明细情况

单位： 元

								在被投
								资单位
						在被投	在被投	持股比
										本期计
被投资	核算方	投资成	期初余	增减变	期末余	资单位	资单位	例与表	减值准		本期现
										提减值
单位	法	本	额	动	额	持股比	表决权	决权比	备		金红利
										准备
						例	比例	例不一
								致的说
								明

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况

单位： 元

向投资企业转移资金能力受到限
	受限制的原因	当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目

长期股权投资的说明

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61

16、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
					单位： 元
				本期

（2）按公允价值计量的投资性房地产

单位： 元

			本期增加		本期减少	本期减少
	期初公允						期末公允
项目			自用房地产	公允价值		转为自用
	价值	购置			处置		价值
			或存货转入	变动损益		房地产

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权 证书的原因和预计办结时间

17、固定资产

（1）固定资产情况

单位： 元

					单位： 元
项目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	1,240,571,048.70	153,540,455.26		8,135,728.02	1,385,975,775.94
其中：房屋及建筑物	465,503,255.65	129,845,386.07		1,879,267.26	593,469,374.46
机器设备	753,042,509.07		22,379,343.74	6,239,160.76	769,182,692.05
运输工具	8,753,793.36		81,965.81		8,835,759.17
其他	13,271,490.62		1,233,759.64	17,300.00	14,487,950.26
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	354,096,461.34		46,697,186.37	915,582.52	399,878,065.19
其中：房屋及建筑物	85,142,426.61		11,474,190.75	238,105.11	96,378,512.25
机器设备	253,986,394.38		34,003,433.00	661,042.41	287,328,784.97
运输工具	5,274,365.63		565,882.99		5,840,248.62
其他	9,693,274.72		653,679.63	16,435.00	10,330,519.35

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62

--	期初账面余额	--	本期期末余额
三、固定资产账面净值
	886,474,587.36	--	986,097,710.75
合计
其中：房屋及建筑物	380,360,829.04	--	497,090,862.21
机器设备	499,056,114.69	--	481,853,907.08
运输工具	3,479,427.73	--	2,995,510.55
其他	3,578,215.90	--	4,157,430.91
其他		--
五、固定资产账面价值	886,474,587.36		986,097,710.75
		--
合计
其中：房屋及建筑物	380,360,829.04	--	497,090,862.21
机器设备	499,056,114.69	--	481,853,907.08
运输工具	3,479,427.73	--	2,995,510.55
其他	3,578,215.90	--	4,157,430.91

本期折旧额46,697,186.37 元；本期由在建工程转入固定资产原价为96,934,569.03 元。

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产

单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 单位： 元 种类 期末账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

• （5）期末持有待售的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

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63

（6）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

固定资产说明

18、在建工程

（1）在建工程情况

单位： 元

						单位： 元
	期末数			期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
造型线	32,875.86		32,875.86	32,875.86		32,875.86
芜湖迁建项目	20,404,959.58		20,404,959.58	11,223,498.18		11,223,498.18
年产300 万只汽车部件项
	5,215,261.42		5,215,261.42	4,889,261.42		4,889,261.42
目一期
年产500 万只液压装置配
				35,695,377.84		35,695,377.84
件项目
厂区污水处理站	390,000.00		390,000.00
合计	26,043,096.86		26,043,096.86	51,841,013.30		51,841,013.30

（2）重大在建工程项目变动情况

单位： 元

									其中：
						工程投		利息资		本期利
			本期增	转入固	其他		工程进 度		本期利		资金
项目名称	预算数	期初数				入占预		本化累		息资本		期末数
			加	定资产	减少				息资本		来源
						算比例		计金额		化率
									化金额
		32,875
造型线												32,875.86
		.86
		11,223
芜湖迁建项			9,181,									20,404,959.
		,498.1
目			461.40									58
		8
年产300 万
		4,889,	326,00									5,215,261.4
只汽车部件
		261.42	0.00									2
项目一期
年产500 万		35,695	61,239	96,934
只液压装置		,377.8	,191.1	,569.0

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

64

配件项目		4	9	3
厂区污水处			390,00
												390,000.00
理站			0.00
		51,841	71,136	96,934
												26,043,096.
合计		,013.3	,652.5	,569.0		--	--			--	--
												86
		0	9	3

在建工程项目变动情况的说明

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----- Start of picture text -----

（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
----- End of picture text -----

说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况

21、生产性生物资产

（1）以成本计量

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

65

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

（2）以公允价值计量

单位： 元

项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业

生产性生物资产的说明

不适用

22、油气资产

单位： 元

项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

油气资产的说明 不适用

23、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元

				单位： 元
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	189,039,343.91	1,978,924.64		191,018,268.55
1.土地使用权	184,398,765.20	1,897,371.24		186,296,136.44
2.专有技术	500,000.00			500,000.00
3.软件	4,140,578.71	81,553.40		4,222,132.11
二、累计摊销合计	15,033,627.31	1,818,908.21		16,852,535.52

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

66

1.土地使用权	13,510,903.56	1,415,339.07		14,926,242.63
2.专有技术	500,000.00			500,000.00
3.软件	1,022,723.75	403,569.14		1,426,292.89
三、无形资产账面净值合计	174,005,716.60	160,016.43		174,165,733.03
1.土地使用权	170,887,861.64			171,369,893.81
2.专有技术
3.软件	3,117,854.96			2,795,839.22
1.土地使用权
2.专有技术
3.软件
无形资产账面价值合计	174,005,716.60	160,016.43		174,165,733.03
1.土地使用权	170,887,861.64			171,369,893.81
2.专有技术
3.软件	3,117,854.96			2,795,839.22

本期摊销额1,818,908.21 元。

（2）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
水泵研发		3,909,899.00	3,909,899.00
进、排气歧管研发		34,919,032.54	34,919,032.54
合计		38,828,931.54	38,828,931.54

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100.00%。

通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0.00%。

公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机 构名称、评估方法

24、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商					期末减值准
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
誉的事项					备

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

67

重庆飞龙江利汽车部件有
	25,224,906.94			25,224,906.94
限公司
合计	25,224,906.94			25,224,906.94

说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:

根据南阳博大资产评估事务所对重庆飞龙江利汽车部件有限公司的企业价值评估报告（宛博大评字 [2014]第7 号评估报告），重庆飞龙江利汽车部件有限公司的商誉未发生减值。

25、长期待摊费用

单位： 元

项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因

长期待摊费用的说明

不适用

26、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	820,676.98	734,421.12
可抵扣亏损	4,303,948.77	4,303,948.77
存货中未实现收益	504,845.70	504,845.70
小计	5,629,471.45	5,543,215.59
递延所得税负债：
企业合并公允价值调整	2,581,010.37	2,669,270.54
小计	2,581,010.37	2,669,270.54

未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	50.00
可抵扣亏损	12,034,571.25

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

68

合计 12,034,621.25

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末数	期末数	期初数	备注	备注
2018	12,034,571.25		12,034,571.25
合计	12,034,571.25		12,034,571.25	--
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
			暂时性差异金额
项目
			期末		期初
应纳税差异项目
企业合并公允价值调整			17,206,735.80		17,795,136.93
小计			17,206,735.80		17,795,136.93
可抵扣差异项目
资产减值准备			5,275,026.39		4,699,987.32
可抵扣亏损			21,843,067.46		21,843,067.46
存货中未实现收益			3,099,113.75		3,099,113.75
小计			30,217,207.60		29,642,168.53

（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

			单位： 元	单位： 元
	报告期末互抵后	报告期末互抵后	报告期初互抵后	报告期初互抵后
项目	的递延所得税资	的可抵扣或应纳	的递延所得税资	的可抵扣或应纳
	产或负债	税暂时性差异	产或负债	税暂时性差异
递延所得税资产	5,629,471.45		5,543,215.59
递延所得税负债	2,581,010.37		2,669,270.54

递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

单位： 元

项目 本期互抵金额

递延所得税资产和递延所得税负债的说明

27、资产减值准备明细

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单位： 元

69

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	3,288,829.02	734,818.74		159,779.67	3,863,868.09
二、存货跌价准备	1,411,208.30				1,411,208.30
合计	4,700,037.32	734,818.74		159,779.67	5,275,076.39

资产减值明细情况的说明

28、其他非流动资产

单位： 元

项目 期末数 期初数

其他非流动资产的说明

不适用

29、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
抵押借款	38,000,000.00	38,000,000.00
保证借款	20,000,000.00	60,000,000.00
信用借款	446,000,000.00	306,000,000.00
合计	504,000,000.00	404,000,000.00

短期借款分类的说明

（2）已到期未偿还的短期借款情况

单位： 元

贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期

资产负债表日后已偿还金额元。

短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日

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70

30、交易性金融负债

单位： 元

项目 期末公允价值 期初公允价值

交易性金融负债的说明

31、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	240,570,655.20	183,965,718.85
合计	240,570,655.20	183,965,718.85

下一会计期间将到期的金额240,570,655.20 元。

应付票据的说明

32、应付账款

（1）应付账款情况

单位： 元

		单位： 元
项目	期末数	期初数
一年以内	298,388,281.32	252,293,019.40
一年以上	21,695,608.32	18,141,246.31
合计	320,083,889.64	270,434,265.71

（2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

债权人	金额(元)	未偿还原因
苏州苏铸成套设备制造有限公司	3,298,717.95	尾款未支付
常州市法迪尔克粘土砂铸造机械有限公司	1,991,042.74	尾款未支付
南阳高新区科伦机械有限公司	1,198,153.84	尾款未支付

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71

河南恒泰机床有限公司	947,003.65	尾款未支付
内乡县湍东建筑安装有限公司	550,334.00	尾款未支付
合 计	7,985,252.18

33、预收账款

（1）预收账款情况

单位： 元

		单位： 元
项目	期末数	期初数
一年以内	1,375,950.95	1,027,022.86
合计	1,375,950.95	1,027,022.86

• （2）本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称 期末数 期初数

（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明

34、应付职工薪酬

单位： 元

				单位： 元
项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	13,712,861.22	76,575,373.55	83,910,154.54	6,378,080.23
二、职工福利费		2,077,044.59	2,077,044.59
三、社会保险费	11,451,127.31	13,740,397.24	15,123,241.52	10,068,283.03
其中：医疗保险费	950,547.98	2,823,845.16	2,751,395.36	1,022,997.78
基本养老保险费	8,698,763.34	9,136,333.10	10,316,619.38	7,518,477.06
失业保险费	1,013,193.28	969,003.61	1,060,980.96	921,215.93
工伤保险费	448,273.66	489,226.84	576,259.11	361,241.39
生育保险费	340,349.05	321,988.53	417,986.71	244,350.87
四、住房公积金	617,011.64	1,732,994.56	1,624,380.36	725,625.84
六、其他	2,274,026.88	80,231.56	204,653.94	2,149,604.50
工会经费	715,879.15	80,231.56	86,231.56	709,879.15

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72

职工教育经费	1,558,147.73	0.00	118,422.38	1,439,725.35
合计	28,055,027.05	94,206,041.50	102,939,474.95	19,321,593.60

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00 元。

工会经费和职工教育经费金额80231.56 元，非货币性福利金额0 元，因解除劳动关系给予补偿0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排:已在2014 年7 月初发放。

35、应交税费

单位： 元

		单位： 元
项目	期末数	期初数
增值税	-21,614,609.24	-34,440,774.99
营业税	13,315.58	39,475.44
企业所得税	2,230,639.73	4,323,780.91
个人所得税	2,043,861.11	1,738,157.20
城市维护建设税	356,098.93	403,557.19
房产税	558,611.99	948,415.29
土地使用税	1,376,902.32	1,124,911.89
教育费附加	1,163,441.24	1,008,311.71
地方教育费附加	794,426.16	672,206.01
水利基金	3,295.94	3,409.42
印花税	22,456.60	424,335.42
合计	-13,051,559.64	-23,754,214.51

应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程, 无相互调剂。

36、应付利息

单位： 元

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	326,333.34
合计	326,333.34

应付利息说明

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73

37、应付股利

单位： 元

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
重庆飞龙江利汽车部件公司原
	599,430.47	599,430.47	未取得联系
股东
公司尚未支付的分红	8,413,656.00
合计	9,013,086.47	599,430.47	--

应付股利的说明

38、其他应付款

（1）其他应付款情况

单位： 元

		单位： 元
项目	期末数	期初数
一年以内	5,481,262.55	8,839,116.30
一年以上	31,070,213.99	28,852,004.69
合计	36,551,476.54	37,691,120.99

（2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项

单位： 元

单位名称	期末数	期初数
宛西制药	2,423,074.65	1,934,795.43
合计	2,423,074.65	1,934,795.43

（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	金额	未支付原因
重庆江利圣特公司原股东	11,946,022.40	分期支付
重庆长安工业（集团）有限司	9,500,000.00	分期支付
合 计	21,446,022.40

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74

（4）金额较大的其他应付款说明内容

单位名称	金额(元)	性质或内容	与本单位关系
重庆江利圣特公司原股东	11,946,022.40	股权收购	非关联
重庆长安工业（集团）有限公司	9,500,000.00	改制款	非关联
销售人员押金	6,081,821.48	押金	销售人员
合计	27,527,843.88

39、预计负债

				单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

预计负债说明

40、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的非流动负债情况

单位： 元

项目	期末数	期初数
1 年内到期的长期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	10,000,000.00	10,000,000.00

（2）一年内到期的长期借款

一年内到期的长期借款

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	10,000,000.00	10,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额0.00 元。

金额前五名的一年内到期的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额

一年内到期的长期借款中的逾期借款

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75

单位： 元

贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期

资产负债表日后已偿还的金额元。

一年内到期的长期借款说明

（3）一年内到期的应付债券

单位： 元 期初应付 本期应计 本期已付 期末应付 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额 利息 利息 利息 利息 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他流动负债说明

42、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款	40,000,000.00	40,000,000.00
合计	40,000,000.00	40,000,000.00

长期借款分类的说明

公司向中国银行西峡支行借款5,000.00 万元，其中1,000.00 万元于2014 年12 月到期，属于一年内到期 的非流动负债。

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76

（2）金额前五名的长期借款

单位： 元

	借款起始 日	借款终止				期末数		期初数
贷款单位			币种	利率
		日			外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
中国银行	2013 年05	2016 年05
			人民币元	6.75%		40,000,000.00		40,000,000.00
西峡支行	月09 日	月09 日
合计	--	--	--	--	--	40,000,000.00	--	40,000,000.00

长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安 排等

43、应付债券

单位： 元

					期初应付	本期应计	本期已付	期末应付
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额					期末余额
					利息	利息	利息	利息

应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间

不适用

44、长期应付款

（1）金额前五名长期应付款情况

单位： 元

单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件

（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位	外币	人民币	外币	人民币

由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明

不适用

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77

45、专项应付款

			单位： 元	单位： 元	单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	备注说明
其他	9,533,862.64		926,044.12	8,607,818.52
合计	9,533,862.64		926,044.12	8,607,818.52	--

专项应付款说明：专项应付款是2005 年原重庆江利机器厂改制时按照《重庆市人民政府关于加快我市中 小企业改革的意见》预提的长期病假、因工受伤人员及退休职工未纳入社会统筹人员所需补贴的费用。

46、其他非流动负债

单位： 元

		单位： 元
项目	期末账面余额	期初账面余额
未实现售后租回损失	-2,095,537.62	-2,368,868.64
双百项目政府补贴	1,264,999.82	1,379,999.84
用于六通一平的款项补助	34,025,172.16	35,118,866.36
技术改造污水治理项目补助	1,050,000.00	1,150,000.00
下水管道修理补助资金	220,000.00	240,000.00
液压装置项目补助	10,531,500.00	10,710,000.00
年产75 万只sigma 水泵技术改造项目	450,000.00	450,000.00
年产200 万只汽车水泵、100 万只排气管及其他汽车配件补助	10,122,770.00	10,122,770.00
合计	55,568,904.36	56,802,767.56

其他非流动负债说明

• （1）根据河南省人民政府办公厅“关于下达“双百”计划项目资金计划的通知”（豫政办[2009]140 号）文件，公司2009年收到政府政府补贴230万元，本期已转营业外收入115,000.02 元。

（2）根据内乡县财政局文件"关于下达'双千万'项目'六通一平'资金的通知"（内财预[2008]20号） 文件，公司共收到政府补助25,947,767.00元，用于双千万项目"六通一平"项目建设，本期结转营业外收 入648,694.20元；公司收到内乡县政府拨付的"六通一平"项目资金17,800,000.00元，本期结转营业外收 入445,000.00元。

（3）根据内乡县人民政府对子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司向内乡县人民政府递交的"关于申请 修建郦都大道部分路段排水渠的报告"（飞龙字（2009）3号）文件的批示，公司收到政府补助40万元，本 期结转营业外收入2万元。

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78

（4）根据内乡县财政局文件"关于下达2009年南阳市工业发动机计划项目重点污染治理资金的通知" （内财预[2009]258号）文件，公司共收到政府补助200万元，本期结转营业外收入10万元。

（5）根据渝经信民经（2012）12号文件，公司收到政府500,000.00元，用于年产75万只sigma水泵技 术改造项目，本期未结转。

（6）根据西峡县发展和改革委员会“关于转发下达产业振兴和技术改造项目201年第二批中央预算内 投资计划的通知”（西发改字[2013]181号），公司2013年12月收到政府补助921万元，用于500万只液压 装置配件项目改扩建。本期结转营业外收入178,500元。

（7）安徽省鸠江经济开发区管理委员会2013年9月22日会议讨论研究河南飞龙（芜湖）汽车零部件有 限公司迁建项目，河南飞龙（芜湖）公司收到扩大再生产资金1,012.28万元。 涉及政府补助的负债项目

						单位： 元
			本期计入营业			与资产相关/与
负债项目	期初余额	本期新增补助金额		其他变动	期末余额
			外收入金额			收益相关

47、股本

单位：元

			本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）	本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	96,000,000.00						96,000,000.00

股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报 告文号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股 份公司应说明公司设立时的验资情况

48、库存股

库存股情况说明

不适用

49、专项储备

专项储备情况说明

不适用

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79

50、资本公积

单位： 元

				单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	798,906,864.75			798,906,864.75
其他资本公积	756.79			756.79
合计	798,907,621.54			798,907,621.54

资本公积说明

• 1、公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2400 万股，取得股本溢价净收入793,493,209.00

• 元；

• 2、收购子公司少数股东股权形成的资本溢价：

• （1）公司收购子公司西峡县西泵特种铸造有限公司的少数股东持有的48%的股权，收购支付价款5600

• 万元，超过西泵股份收购相应股权比例应有的子公司净资产份额，冲减资本公积31,246,261.11 元。

• （2）2007 年9 月公司以100,000.00 元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司2%的股权，2007 年9 月 西峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产22,216,449.00 元，计入资本公积344,328.98 元。

• （3）2007 年12 月公司以440,000.00 元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司8%的股权，2007 年12 月西峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产23,225,028.37 元，计入资本公积1,418,002.27 元。

• （4）2007 年12 月公司以900,000.00 元收购了河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司50%的股权，2007 年12 月河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司净资产3,461,057.08 元，计入资本公积830,528.54 元。

• 3、处置部分子公司权益形成：处置子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司总股本的3.88%股权形成资 本公积股本溢价计入合并报表资本公积1,067,057.08 元。

• 4、 其他资本公积形成：子公司西峡县西泵特种铸造有限公司资本公积变动计入合并报表资本公积 756.79 元。

51、盈余公积

单位： 元

				单位： 元
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	32,336,700.11			32,336,700.11
合计	32,336,700.11			32,336,700.11

盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议

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80

52、一般风险准备

一般风险准备情况说明

不适用

53、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整后年初未分配利润	237,998,653.56	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	27,136,870.74	--
应付普通股股利	19,200,000.00
期末未分配利润	245,935,524.30	--

调整年初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00 元。

• 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00 元。

未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同 享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司 应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数。

54、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	780,396,176.88	563,098,789.41
其他业务收入	4,536,393.68	3,319,040.72
营业成本	628,824,880.46	441,098,206.19

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81

（2）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
汽车零部件	780,396,176.88	625,405,480.09	563,098,789.41	438,591,049.08
合计	780,396,176.88	625,405,480.09	563,098,789.41	438,591,049.08

（3）主营业务（分产品）

单位： 元

			单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泵	450,690,278.78	350,528,500.51	333,294,646.17	252,945,781.06
进/排气歧管	238,822,421.62	197,720,469.01	151,717,650.96	121,427,200.50
涡壳	32,283,785.15	27,149,667.13
飞轮壳	28,874,875.05	23,487,425.69	30,435,741.35	25,571,620.48
其他	29,724,816.28	26,519,417.75	47,650,750.93	38,646,447.04
合计	780,396,176.88	625,405,480.09	563,098,789.41	438,591,049.08

（4）主营业务（分地区）

单位： 元

			单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	609,723,770.50	485,092,650.56	468,481,462.58	358,316,006.78
国外	170,672,406.38	140,312,829.53	94,617,326.83	80,275,042.30
合计	780,396,176.88	625,405,480.09	563,098,789.41	438,591,049.08

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		单位： 元
客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例
上海通用汽车有限公司	93,205,469.56	11.87%
上汽通用五菱汽车股份有限公司	53,909,675.81	6.87%
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）	51,823,332.60	6.60%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

82

上海大众动力总成有限公司	46,167,756.88	5.88%
博格华纳汽车有限公司	31,591,518.91	4.02%
合计	276,697,753.76	35.24%

营业收入的说明

55、合同项目收入

单位： 元

				累计已确认毛利（亏损以
固定造价合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				“-”号表示）
				累计已确认毛利（亏损以
成本加成合同	合同项目	金额	累计已发生成本		已办理结算的金额
				“-”号表示）

合同项目的说明

不适用

56、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	86,599.85	80,756.59
城市维护建设税	972,852.57	647,115.39
教育费附加	553,728.49	372,381.62
地方教育费附加	369,152.32	223,375.67
合计	1,982,333.23	1,323,629.27	--

营业税金及附加的说明

57、销售费用

单位： 元

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
运费	3,944,353.76	4,552,500.46
销售人员提成	1,550,260.23	349,111.91
工资	3,760,036.50	3,025,693.34
租赁费	2,596,208.03	1,102,972.56
三包索赔	968,861.96	525,817.76

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

83

差旅费	2,786,579.44	2,729,222.31
销售支持与服务	356,235.22	383,904.86
物料消耗	563,108.49	569,575.30
广告宣传费	33,896.00	115,863.77
装卸费	242,016.63	81,563.96
招待费	307,556.20	224,668.40
报关费	2,046,455.39	664,538.27
其他	1,425,334.62	556,173.62
合计	20,580,902.47	14,881,606.52

58、管理费用

单位： 元

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
研发费	38,828,931.54	26,750,731.84
工资福利费社保等薪酬	26,316,042.07	24,957,694.10
差旅费	586,359.47	680,440.93
办公费	708,900.37	812,644.41
折旧费	6,919,870.82	6,646,395.66
无形资产摊销	2,665,132.98	1,714,974.46
修理费	864,345.90	682,232.74
物料消耗	955,272.93	1,579,935.15
咨询服务费	506,451.40	812,170.20
税金	4,523,189.47	2,933,506.64
低值易耗品摊销	802,626.72	266,572.18
业务招待费	1,063,010.10	689,741.50
电费	821,072.57	770,375.18
小车费用	506,773.13	598,680.19
劳动保护费	501,656.28	437,915.98
安全生产费	391,500.00	330,590.15
审计费	669,251.72	690,377.34
其他	3,919,898.84	3,685,078.02
合计	91,550,286.31	75,040,056.67

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

84

59、财务费用

单位： 元

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	18,867,511.38	13,634,617.91
减：利息收入	1,667,307.45	-1,285,156.79
汇兑损失	-684,300.82	2,041,958.87
手续费	412,518.27	118,385.46
合计	16,928,421.38	14,509,805.45

60、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

公允价值变动收益的说明

不适用

61、投资收益

（1）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		118,524.02
合计		118,524.02

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

85

62、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	734,818.74
合计	734,818.74

63、营业外收入

（1）营业外收入情况

单位： 元

			单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	46,221.17	279,742.46	46,221.17
其中：固定资产处置利得	46,221.17	279,742.46	46,221.17
政府补助	6,077,668.91	5,129,199.93	6,077,668.91
其他	31,250.00	8,250.00	31,250.00
合计	6,155,140.08	5,417,192.39	6,155,140.08

营业外收入说明

（2）计入当期损益的政府补助

单位： 元

			与资产相关/与	是否属于非经
补助项目	本期发生额	上期发生额
			收益相关	常性损益
增值税额退还	670,874.69	521,505.71	与收益相关	是
财政奖励款	800,400.00	594,000.00	与收益相关	是
企业发展资金	1,940,000.00	1,738,000.00	与收益相关	是
递延收益转入	1,507,194.22	1,328,694.22	与资产相关	是
工业发展先进企业奖	860,000.00	389,000.00	与收益相关	是
机电设备进口贴息		187,000.00	与收益相关	是
专利补助		6,000.00	与收益相关	是
安全达标奖		10,000.00	与收益相关	是
高新技术和国家级迎新企业
	135,000.00	160,000.00	与收益相关	是
财政奖励
科技奖励	46,000.00	180,000.00	与收益相关	是

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

86

BZ、475Q1、465Q1 等水泵高
		15,000.00	与收益相关	是
新技术产品奖励
2012 年新产品增值税财政补
	118,200.00		与收益相关	是
贴
合计	6,077,668.91	5,129,199.93	--	--

64、营业外支出

单位： 元

			单位： 元
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	401,962.15	3,210.00	401,962.15
其中：固定资产处置损失	401,962.15	3,210.00	401,962.15
对外捐赠		50,000.00
其他	5,357.47	100.00	5,357.47
合计	407,319.62	53,310.00	407,319.62

营业外支出说明

65、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	2,254,699.37	2,976,111.19
递延所得税调整	7,538.11	-297,151.67
合计	2,262,237.48	2,678,959.52

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

1、基本每股收益的计算公式如下：

基本每股收益2014年上半年度＝归属于公司普通股股东的净利润÷公司普通股加权平均数＝

27,136,870.74/96,000,000.00=0.28（元/股）

公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上。

• 2、扣除非经常性损益后每股收益的计算公式如下：

扣除非经常性损益后每股收益2014年上半年度＝扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的利润

÷公司普通股加权平均数=22,409,863.75 /96,000,000.00=0.23（元/股）

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

87

公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上。

67、其他综合收益

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

其他综合收益说明

68、现金流量表附注

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

	单位： 元
项目	金额
利息收入	1,667,307.45
往来款项	5,769,478.81
合计	7,436,786.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

	单位： 元
项目	金额
支付往来款	12,727,951.83
差旅费	8,167,040.36
业务招待费	307,556.20
广告宣传费	349,652.35
审计费	810,219.16
咨询费	614,109.88
安全生产费	391,500.00
办公费	1,034,468.72
其他	1,844,696.95
合计	26,247,195.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

88

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

收到的其他与投资活动有关的现金说明

• （4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

• 支付的其他与投资活动有关的现金说明

• （5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目 金额

• 收到的其他与筹资活动有关的现金说明

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
票据保证金及手续费	4,852,756.66
合计	4,852,756.66

• 支付的其他与筹资活动有关的现金说明

69、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	27,816,510.95	22,367,972.92
加：资产减值准备	575,039.07

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	46,697,186.37	45,620,987.80
无形资产摊销	1,818,908.21	1,831,201.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
	355,740.98	-276,532.46
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	14,900,373.59	12,467,846.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-86,255.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-88,260.17
存货的减少（增加以“－”号填列）	-22,220,321.19	-45,280,481.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-96,064,655.81	-73,325,266.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	80,245,610.33	94,354,790.78
经营活动产生的现金流量净额	53,949,876.47	57,760,520.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	68,971,911.93	75,320,726.75
减：现金的期初余额	30,939,074.41	101,851,029.19
现金及现金等价物净增加额	38,032,837.52	-26,530,302.44

（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

单位： 元

补充资料	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：	--	--

（3）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	68,971,911.93	30,939,074.41
其中：库存现金	803,180.74	837,676.26
可随时用于支付的银行存款	68,168,731.19	30,101,398.15
三、期末现金及现金等价物余额	68,971,911.93	30,939,074.41

现金流量表补充资料的说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

90

70、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等 事项

不适用

七、资产证券化业务的会计处理

1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款

不适用

2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况

单位： 元

名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注

八、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

								母公司
							母公司
								对本企	本企业
母公司	关联关	企业类		法定代	业务性	注册资	对本企			组织机
			注册地					业的表	最终控
名称	系	型		表人	质	本	业的持			构代码
								决权比	制方
							股比例
								例
河南省
宛西制
	控股股	股份有	河南省		药品生	101,600				1764803
药股份				孙耀志			43.18%	43.18%	孙耀志
	东	限公司	西峡县		产	,000				2-7
有限公
司
	实际控
孙耀志
	制人

本企业的母公司情况的说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

91

2、本企业的子公司情况

	子公司类			法定代表
子公司全称		企业类型	注册地		业务性质	注册资本	持股比例	表决权比例	组织机构代码
	型			人
西峡县飞龙铝
	控股子公		河南省西			5,000,00
制品有限责任		有限公司		李明黎	制造		100.00%	100.00%	77796809-6
	司		峡县			0.00
公司
南阳飞龙汽车
	控股子公		河南省内			521,000,
零部件有限公		有限公司		孙耀志	制造		100.00%	100.00%	67538787-2
	司		乡县			000.00
司
河南飞龙（芜
	控股子公		安徽省芜			5,000,00
湖）汽车零部		有限公司		孙耀志	制造		100.00%	100.00%	74679604-1
	司		湖市			0.00
件有限公司
西峡县西泵特
	控股子公		河南省西			48,000,0
种铸造有限公		有限公司		孙耀志	制造		100.00%	100.00%	70667487-5
	司		峡县			00.00
司
重庆飞龙江利
	控股子公		重庆市江			5,000,00
汽车部件有限		有限公司		孙耀志	制造		80.91%	80.91%	20300182-0
	司		北区			0.00
公司
郑州飞龙汽车	控股子公		郑州市中			18,000,0
		有限公司		孙耀志	制造		100.00%	100.00%
部件有限公司	司		牟县			00.00

3、本企业的合营和联营企业情况

							本企业在
被投资单			法定代表			本企业持	被投资单		组织机构
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本			关联关系
位名称			人			股比例	位表决权		代码
							比例
一、合营企业
二、联营企业

4、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

本企业的其他关联方情况的说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

92

5、关联方交易

（1）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

					单位： 元	单位： 元
			本期发生额		上期发生额
		关联交易定
				占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容	价方式及决
			金额	易金额的	金额	易金额的
		策程序
				比例		比例
河南省宛西制药
	职工食堂餐费	市场价	2,306,807.27	95.19%	1,385,239.60	92.85%
股份有限公司
仲景大厨房股份	采购产品（香菇
		市场价	116,601.00	4.81%	106,704.00	7.15%
有限公司	酱）
小计			2,423,408.27	100.00%	1,491,943.60	100.00%

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容	价方式及决
			金额	易金额的	金额	易金额的
		策程序
				比例		比例

（2）关联托管/承包情况

公司受托管理/承包情况表

单位： 元

					托管收益/承	本报告期确认
委托方/出包	受托方/承包	受托/承包资	受托/承包起	受托/承包终
					包收益定价依	的托管收益/
方名称	方名称	产类型	始日	止日
					据	承包收益

公司委托管理/出包情况表

单位： 元

						本报告期确认
委托方/出包	受托方/承包	受托/出包资	委托/出包起	委托/出包终	托管费/出包
						的托管费/出
方名称	方名称	产类型	始日	止日	费定价依据
						包费

关联托管/承包情况说明

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

93

（3）关联租赁情况

公司出租情况表

单位： 元

租赁收益定价 本报告期确认 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 依据 的租赁收益

公司承租情况表

单位： 元

租赁费定价依 本报告期确认 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 据 的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

单位： 元

					担保是否已
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					经履行完毕
	河南省西峡汽
河南省宛西制药
	车水泵股份有	50,000,000.00	2013 年05 月09 日	2016 年05 月09 日	否
股份有限公司
	限公司

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

				本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
关联方	关联交易	关联交易内容	关联交易定价		占同类交易金		占同类交易金
	类型		原则	金额		金额
					额的比例		额的比例

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

94

（7）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

上市公司应收关联方款项

单位： 元

			期末	期末	期末	期初	期初	期初
项目名称	关联方		账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
上市公司应付关联方款项								单位： 元
项目名称		关联方			期末金额		期初金额

九、股份支付

1、股份支付总体情况

股份支付情况的说明

2、以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付的说明

3、以现金结算的股份支付情况

单位： 元 单位： 元 单位： 元

以现金结算的股份支付的说明

4、以股份支付服务情况

单位： 元

5、股份支付的修改、终止情况

不适用

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95

十、或有事项

1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

不适用

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

不适用

其他或有负债及其财务影响

十一、承诺事项

1、重大承诺事项

不适用

2、前期承诺履行情况

不适用

十二、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

单位： 元

		对财务状况和经营成果的
项目	内容		无法估计影响数的原因
		影响数

2、资产负债表日后利润分配情况说明

单位： 元

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

96

3、其他资产负债表日后事项说明

不适用

十三、其他重要事项

1、非货币性资产交换

不适用

2、债务重组

不适用

3、企业合并

不适用

4、租赁

不适用

5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

不适用

6、以公允价值计量的资产和负债

单位： 元

		本期公允价值	计入权益的累计公	本期计提的减
项目	期初金额				期末金额
		变动损益	允价值变动	值
金融资产
上述合计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

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97

7、外币金融资产和外币金融负债

单位： 元

		本期公允价值 变动损益	计入权益的累计公	本期计提的减
项目	期初金额				期末金额
			允价值变动	值
金融资产
金融资产小计	0.00				0.00
金融负债	0.00				0.00

8、年金计划主要内容及重大变化

不适用

9、其他

不适用

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的应收账款
	321,861,89	100.			267,001,56	100.0
应收账款组合			3,151,545.64	0.98%			2,576,506.57	0.96%
	7.67	00%			7.61	0%
	321,861,89	100.			267,001,56	100.0
组合小计			3,151,545.64	0.98%			2,576,506.57	0.96%
	7.67	00%			7.61	0%
	321,861,89				267,001,56
合计		--	3,151,545.64	--		--	2,576,506.57	--
	7.67				7.61

应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

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98

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

				单位： 元	单位： 元	单位： 元
	期末数			期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例		金额	比例
1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
		99.42			94.56
1-180 天	319,986,002.27		2,838,476.30	252,465,255.00		2,310,310.68
		%			%
180天-1年	1,040,366.83	0.32%	31,211.00	13,604,106.57	5.10%	31,671.33
1 年以内小		99.74			99.66
	321,026,369.10		2,869,687.30	266,069,361.57		2,341,982.01
计		%			%
1 至2 年	504,488.03	0.16%	50,448.80	570,665.37	0.21%	57,066.54
2 至3 年	142,330.00	0.04%	42,699.00	262,975.20	0.10%	78,892.56
3 年以上	188,710.54	0.06%	188,710.54	98,565.47	0.04%	98,565.47
合计	321,861,897.67	--	3,151,545.64	267,001,567.61	--	2,576,506.57

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况

单位： 元

转回或收回前累计已计 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额 提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

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99

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					交易产生
韩国斗山机械有限公司	货款	2014 年06 月30 日	33,216.59	货款无法收回	否
英国SAL 公司	货款	2014 年06 月30 日	419.61	货款无法收回	否
中国重汽集团杭州汽车发
	货款	2014 年06 月30 日	20,440.52	货款无法收回	否
动机公司
第一拖拉机股份有限公司	货款	2014 年06 月30 日	105,702.95	货款无法收回	否
合计	--	--	159,779.67	--	--

应收账款核销说明

（4）本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容

（6）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				单位： 元
				占应收账款总
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				额的比例
河南飞龙(芜湖)汽车零部件有限公司	子公司	36,138,372.70		11.23%
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）	主要客户	25,869,461.50		8.04%
美国福特公司	主要客户	12,704,420.12		3.95%
上海通用东岳动力总成有限公司	主要客户	10,841,242.06		3.37%
英国康明斯（CUMMINS ENGINE COMPANY）	主要客户	9,743,956.07		3.03%
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂	主要客户	9,176,181.47		2.85%
合计	--	104,473,633.92	--	32.47%

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100

单位： 元

（7）应收关联方账款情况

单位名称

与本公司关系

金额 占应收账款总额的比例

（8）

不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。

（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

2、其他应收款

（1）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
		100.		0.02	29,516,699.8	100.		0.02
其他应收账款组合	39,317,524.44		7,180.41				7,180.41
		00%		%	5	00%		%
		100.		0.02	29,516,699.8	100.		0.02
组合小计	39,317,524.44		7,180.41				7,180.41
		00%		%	5	00%		%
					29,516,699.8
合计	39,317,524.44	--	7,180.41	--		--	7,180.41	--
					5

其他应收款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末数	期末数		期初数	期初数
账龄	账面余额		坏账准备	账面余额
						坏账准备
	金额	比例		金额	比例

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101

1 年以内	1 年以内	1 年以内	1 年以内	1 年以内	1 年以内	1 年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
					99.88
1-180 天	3,273,949.15	8.31%	3,489.25	29,482,488.23		3,489.25
					%
		91.60
181天-365天	36,009,363.67
		%
		99.91			99.88
1 年以内小计	39,283,312.82		3,489.25	29,482,488.23		3,489.25
		%			%
1 至2 年	33,911.62	0.09%	3,391.16	33,911.62	0.12%	3,391.16
2 至3 年				300.00	0.00%	300.00
3 年以上	300.00	0.00%	300.00
合计	39,317,524.44	--	7,180.41	29,516,699.85	--	7,180.41

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

单位： 元

确定原坏账准备 转回或收回前累计已 其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额 的依据 计提坏账准备金额

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提

单位： 元

应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	其他应收款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生

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102

其他应收款核销说明

• （4）本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
单位名称	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				单位： 元
				占其他应收款总
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				额的比例
郑州飞龙汽车部件有限公司	子公司	35,965,863.42	1-360 天	91.48%
陈忠波	员工	2,538,284.10	1-180 天	6.46%
闫勇	业务员	177,601.79	1-180 天	0.45%
黄晓轩	业务员	63,168.63	1-180 天	0.16%
王坦	员工	61,478.98	1-180 天	0.16%
合计	--	38,806,396.92	--	98.71%

（7）其他应收关联方账款情况

单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例

（8）

不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。

（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排

3、长期股权投资

单位： 元

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103

						在被投	在被投	在被投资单位
										本期计
	核算方	投资成	期初余	增减变	期末余	资单位	资单位	持股比例与表	减值		本期现金红
被投资单位										提减值
	法	本	额	动	额	持股比	表决权	决权比例不一	准备		利
										准备
						例	比例	致的说明
西峡县飞龙铝
		5,040,0	5,040,0		5,040,0						1,000,000.
制品有限责任	成本法					100.00%	100.00%
		00.00	00.00		00.00						00
公司
河南飞龙（芜
		1,800,0	1,800,0	3,200,0	5,000,0
湖）汽车零部	成本法					100.00%	100.00%				360,000.00
		00.00	00.00	00.00	00.00
件有限公司
南阳飞龙汽车
		521,000	521,000		521,000
零部件有限公	成本法					100.00%	100.00%
		,000.00	,000.00		,000.00
司
西峡县西泵特
		95,360,	95,360,		95,360,
种铸造有限公	成本法					100.00%	100.00%
		000.00	000.00		000.00
司
重庆飞龙江利
		83,337,	83,337,		83,337,
汽车部件有限	成本法					80.91%	80.91%
		103.43	103.43		103.43
公司
郑州飞龙汽车		18,000,	18,000,		18,000,
	成本法					100.00%	100.00%
部件有限公司		000.00	000.00		000.00
		724,537	724,537	3,200,0	727,737						1,360,000.
合计	--					--	--	--
		,103.43	,103.43	00.00	,103.43						00

长期股权投资的说明

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入

单位： 元

		单位： 元
项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	680,196,857.34	467,945,298.05
其他业务收入	79,046,495.59	33,851,338.86
合计	759,243,352.93	501,796,636.91
营业成本	657,760,559.92	406,693,917.16

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104

（2）主营业务（分行业）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
汽车零部件	680,196,857.34	581,580,433.31	467,945,298.05	372,843,576.07
合计	680,196,857.34	581,580,433.31	467,945,298.05	372,843,576.07

（3）主营业务（分产品）

单位： 元

			单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泵	383,954,828.71	325,804,223.32	276,671,985.23	210,725,013.18
进、排气歧管	235,636,203.89	203,281,131.97	147,228,545.13	122,924,998.42
涡壳	32,283,785.15	27,149,667.13
飞轮壳	25,466,774.16	22,742,066.79	26,182,912.34	23,079,042.58
其他	2,855,265.43	2,603,344.10	17,861,855.35	16,114,521.89
合计	680,196,857.34	581,580,433.31	467,945,298.05	372,843,576.07

（4）主营业务（分地区）

单位： 元

			单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	509,524,450.96	441,267,603.78	373,327,971.22	292,568,533.77
出口	170,672,406.38	140,312,829.53	94,617,326.83	80,275,042.30
合计	680,196,857.34	581,580,433.31	467,945,298.05	372,843,576.07

（5）公司来自前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		单位： 元
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
上汽通用五菱汽车股份有限公司	53,909,675.81	7.10%
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）	51,823,332.60	6.83%
上海通用东岳动力总成有限公司	49,796,848.90	6.56%

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105

上海大众动力总成有限公司	46,167,756.88	6.08%
上海通用汽车有限公司	43,408,620.66	5.72%
合计	245,106,234.85	32.29%

营业收入的说明

5、投资收益

（1）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,360,000.00	1,360,000.00
合计	1,360,000.00	1,360,000.00

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	1,000,000.00	1,000,000.00
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	360,000.00	360,000.00
合计	1,360,000.00	1,360,000.00	--

（3）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

投资收益的说明

6、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	25,057,421.43	30,109,246.86
加：资产减值准备	575,039.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,960,175.43	13,735,328.34

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106

无形资产摊销	712,668.66	794,566.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	362,375.98	-259,554.28
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	13,715,886.06	10,354,844.64
投资损失（收益以“－”号填列）		-1,360,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-86,255.86
存货的减少（增加以“－”号填列）	-18,365,742.08	-9,641,654.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-60,332,077.47	-89,309,277.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	54,031,002.52	81,130,852.32
经营活动产生的现金流量净额	30,630,493.74	35,554,353.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	64,093,791.39	67,324,246.06
减：现金的期初余额	25,062,571.00	91,046,514.13
现金及现金等价物净增加额	39,031,220.39	-23,722,268.07

7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况

反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况

单位： 元

项目	公允价值	公允价值	确定公允价值方法	公允价值计算过程	公允价值计算过程	原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况						单位： 元
项目		反向购买形成的长期股权投资金额			长期股权投资计算过程

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-355,740.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	6,077,668.91
准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	25,892.53

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

107

减：所得税影响额	982,824.04
少数股东权益影响额（税后）	37,989.43
合计	4,727,006.99	--

计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。

□ 适用 √ 不适用

2、境内外会计准则下会计数据差异

• （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	27,136,870.74	22,056,530.64	1,173,179,845.95	1,165,242,975.21
按国际会计准则调整的项目及金额

• （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位： 元

	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净利润	归属于上市公司股东的净资产	归属于上市公司股东的净资产
	本期数	上期数	期末数	期初数
按中国会计准则	27,136,870.74	22,056,530.64	1,173,179,845.95	1,165,242,975.21
按境外会计准则调整的项目及金额

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明

不适用

3、净资产收益率及每股收益

单位：元

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	2.30%	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通	1.90%	0.23	0.23

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股股东的净利润

4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

资 产	2014 年6 月30 日	2013 年12 月31 日	增减比例	增减原因
货币资金	201,877,652.10	123,923,189.72	62.91%	收入增长，收到货款增加；短期借款增加。
其他应收款	5,300,327.95	926,000.42	472.39%	向社保局等单位支付的款项在期末未取得发 票，在其他应收款列支。
在建工程	26,043,096.86	51,841,013.30	-49.76%	结转固定资产
短期借款	504,000,000.00	404,000,000.00	24.75%	新增借款
应付职工薪酬	19,321,593.60	28,055,027.05	-31.13%	2013 年12 月31 日包含当年奖金。
应交税费	-13,051,559.64	-23,754,214.51	-45.06%	留抵进项税额减少
应付股利	9,013,086.47	599,430.47	1403.61%	尚未支付的现金红利
项 目	2014 年1-6 月	2013 年1-6 月	增减比例	增减原因
营业总收入	784,932,570.56	566,417,830.13	38.58%	出口增长7,000 万元，国内配套增长15,000 万元。
营业成本	628,824,880.46	441,098,206.19	42.56%	收入增长，成本做相应的增长；各个项目 相继完工，折旧费用增加。
营业税金及附加	1,982,333.23	1,323,629.27	49.76%	收入增加，增值税较上年同期多，致使城 建税、教育费附加增加
销售费用	20,580,902.47	14,881,606.52	38.30%	收入增加，销售人员提成比同期增加120 万元，仓库租赁费比同期增加149 万元，出口 业务增加，报关费增加139 万元。
管理费用	91,550,286.31	75,040,056.67	22.00%	开发新产品，前期研发比同期增加1208 万元；房屋、土地增加致使各项税金比同期增 加159 万元；工资、社保及福利增加136 万元。
财务费用	16,928,421.38	14,509,805.45	16.67%	借款增加，利息支出比同期增加523 万元。
资产减值损失	734,818.74			计提应收账款坏账准备
投资收益		118,524.02		本期未发生投资收益
营业外支出	407,319.62	53,310.00	664.06%	处置资产
销售商品、提供劳务收 到的现金	717,060,019.05	468,246,629.17	53.14%	收入增长，货款回收相应增加
购买商品、接受劳务支 付的现金	528,479,461.53	313,146,025.40	68.76%	产量增加，外购材料增加
支付给职工以及为职工	101,437,034.98	81,877,403.19	23.89%	支付2013 年12 月工资包含当年奖金。

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支付的现金
支付的各项税费	24,006,553.15	14,582,124.42	64.63%	本期收入多，增值税及营业税金及附加比 同期多缴纳447 万元，企业所得税增加229 万 元，土地使用税和房产税增加238 万元
处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额	59,500.00	4,041,032.40	-98.53%	上期出让重庆股权，本期无
分配股利、利润或偿付 利息支付的现金	26,431,936.39	18,880,161.29	40.00%	利息借款增加，利息支出增加

本财务报表业经公司董事会于2014 年8 月12 日批准报出。

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 二〇一四年八月十二日

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