Feilong Auto Components Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 21, 2022

飞龙汽车部件股份有限公司

内部控制鉴证报告

大华核字 [2022]007341 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

飞龙汽车部件股份有限公司

内部控制鉴证报告

（截止2021 年12 月31 日）

	目 录	页 次
一、	内部控制鉴证报告	1-2
二、	飞龙汽车部件股份有限公司内部控制自我评	1-8
	价报告

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大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16 号院7 号楼12 层 [100039] 电话：86 (10) 58350011 传真：86 (10)58350006 www.dahua-cpa.com

内部控制鉴证报告

大华核字[2022]007341 号

飞龙汽车部件股份有限公司全体股东：

我们接受委托，鉴证了后附的飞龙汽车部件股份有限公司（以下 简称飞龙股份）管理层编制的《内部控制自我评价报告》涉及的2021 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。 一、管理层的责任

飞龙股份管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制自我评 价报告》真实、完整地反映飞龙股份2021 年12 月31 日与财务报表 相关的内部控制。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对飞龙股份截止2021 年12 月31 日与财务报表相 关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其 他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作， 以对飞龙股份在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的 内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试 和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行

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大华核字 [2022]007341 号内部控制鉴证报告

的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工 作为发表意见提供了合理的基础。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为，飞龙股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 于2021 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效 的内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供飞龙股份年度报告披露之目的使用，不得用作任何其 他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和 会计师事务所无关。我们同意本报告作为飞龙股份年度报告的必备文 件，随其他文件一起报送并对外披露。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

秦霞

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中国注册会计师：

路珂

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大华核字 [2022]007341 号内部控制鉴证报告

二〇二二年四月二十日

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飞龙汽车部件股份有限公司 2021 年度 内部控制评价报告

飞龙汽车部件股份有限公司

2021 年度内部控制评价报告

飞龙汽车部件股份有限公司全体股东：

根据《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》、《内部会 - 计控制规范 基本规范》等法律法规以及其他内部控制监管要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合飞龙汽车部件股份有限公司 （以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监 督和专项监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制 评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明

建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部 控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司 董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准 确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理 保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有 局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一

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飞龙汽车部件股份有限公司 2021 年度 内部控制评价报告

定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括公司及下属全资、控股子公司。纳 入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营 业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

本次纳入评价范围的业务和事项包括：公司及控股子公司内部控 制环境、风险评估与防范、控制活动、信息系统与沟通、内部监督与 检查；重点关注的高风险领域主要包括内部控制环境中的财务管理、 对外投资管理、对外担保、关联交易、募集资金管理以及控制活动中 的会计系统控制、独立稽查控制等。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2021 年度 内部控制评价报告

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）公司内部控制的目标

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实 现发展战略。

（三）公司内部控制体系建立健全和有效实施情况

1、公司治理结构

公司严格按照《中华人民共和国公司法》和《飞龙汽车部件股份 有限公司公司章程》的要求，根据公司的经营目标和具体情况，设立 股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设提名、战略、 审计、薪酬四个专门委员会；制定三会议事规则等制度，明确治理架 构、职责权限及重大决策议事程序，确保治理结构规范有效。

2、日常经营过程中实施的控制

公司以制度为基础，制定并实施包括但不限于销售管理、生产管 理、采购管理、库存管理、财务管理等一系列涵盖整个生产经营过程 中的制度，以保证公司各项工作均有章可循、管理有序，力求形成具 有自我特色的规范的管理体系。

3、内部审计

公司审计部依据《内部审计制度》相关规定行使审计职权，审计 部直接对董事会审计委员会负责，在董事会审计委员会的直接领导和 指导下，独立开展工作，行使内部审计职权，不受其他部门或者个人

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飞龙汽车部件股份有限公司 2021 年度 内部控制评价报告

的干涉。审计部根据年度审计计划对公司进行审计监督，对公司以及 下属公司的经营管理、财务状况、内控执行以及风险评估等情况进行 内部审计，并给予合理评价。对存在的问题进行督促整改，对整改结 果进行跟踪检查，有效保证各项制度的落实。

4、重大投资的内部控制

为了提高投资效益，规避投资风险，公司对外投资严格按照公司 章规定的权限实行逐级审批制度。在实际运作中，公司对重大投资项 目均进行深入细致的可行性研究分析，并按照公司章程及上市规则的 有关要求执行严格的审批程序，在决策过程中认真听取独立董事及行 业专家的意见和建议，以保证投资决策的规范化、程序化和科学化， 提高资金运用效率，防范投资风险，保障股东权益和公司利益。 5、关联交易的内部控制

公司建立了《关联交易制度》，对公司关联方性质、关联交易的 原则、 关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详细规定，公 司每年发生的关联交易严格依照《关联交易制度》的规定执行，对照 中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，公司对关联交易的内部控 制严格、充分、有效，不存在违反相关规定的情形。

6、对子公司的内部控制

公司依照有关法律法规和上市公司的有关规定对子公司进行管 理，对子公司的重大风险进行控制，如对资金、贷款、投资和交易等 具体业务进行审批或授权，对子公司实行统一的财务管理制度，定期 取得财务报表，建立对各子公司的绩效考核制度和检查制度，从制度

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飞龙汽车部件股份有限公司 2021 年度 内部控制评价报告

建设与执行、经营业绩、经营计划完成情况等方面进行综合考核。通 过以上管理措施确保各子公司规范、高效、有序的运作。

7、对外担保的内部控制

公司制定《对外业务担保制度》，对担保管理原则、担保对象、 审批权限、信息披露、日常风险管理等做出了详细规定，明确对外提 供担保由公司统一管理，未经董事会批准，公司不得对外提供担保， 也不得相互提供担保。

8、信息披露的内部控制

公司严格按照《信息披露管理制度》和《内幕信息及知情人管理 制度》的要求开展信息披露及投资者关系管理工作，严格执行内幕信 息知情人的登记和报备程序。公司在日常信息披露和接待投资者调研 的工作中，严格遵守各项法规和公司制度的规定，确保向所有投资者 公平、及时、准确、完整地披露公司发展、生产经营等信息。

9、财务报告的内部控制

公司严格执行国家会计准则及相关法律法规，结合公司实际制定 了各项财务管理制度，对公司财务管理与会计核算工作进行规范，明 确相关部门和岗位在财务报告编制与报送过程中的职责和权限，确保 财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和监督。

10、信息与沟通

公司积极采用现代化信息管理平台，对业务运营各环节进行有效 管理与控制，并为公司决策提供有用信息，使得各管理层级、各部门 以及员工与管理层之间信息传递更迅速和顺畅，降低了公司经营管理

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成本，优化了业务操作流程，提高了市场需求反映速度。

11、内部监督

公司建立了完善的内部监督机制，监事会对董事会建立与实施内 部控制进行了有效监督，董事会审计委员会对公司内部控制的建立和 实施开展独立的审查监督，独立董事对公司重大决策事项和内控运行 发表独立意见。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持 一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

（一）财务报告内部控制缺陷认定标准

1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

重大缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额大于或等于税前利润 的 3%。

重要缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额大于或等于税前利润 的 1%，但小于税前利润的 3%。

一般缺陷：内部控制缺陷导致潜在错报金额小于税前利润的 1%。

• 2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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飞龙汽车部件股份有限公司 2021 年度 内部控制评价报告

重大缺陷：董事、监事和高级管理人员舞弊；公司更正已经公布 的财务报告；注册会计师发现财务报告存在重大错报，而内部控制在 运行过程中未能发现该错报；公司审计委员会对内部控制的监督无效。

重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反 舞弊程序和控制措施；对非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应 的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告 过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达 到真实、准确的目标。

一般缺陷：未构成重大、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财 务报告内部控制缺陷定量标准。

2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：公司缺乏科学决策程序；严重违反国家法律、法规； 重要管理人员或技术人员严重流失；媒体负面新闻频现；重要业务缺 乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷 未得到整改。

重要缺陷：决策程序导致出现一般性失误；关键岗位业务人员流 失严重；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价发现的重要缺 陷未得到整改。

一般缺陷：决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷； 一般岗位人员流失严重；内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2021 年度 内部控制评价报告

五、内部控制缺陷认定及整改情况

（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

六、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

飞龙汽车部件股份有限公司董事会

2022 年 4 月 20 日

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