Feilong Auto Components Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 21, 2015

河南省西峡汽车水泵股份有限公司

审计报告

大华审字[2015]003922 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司

审计报告及财务报表

（2014 年1 月1 日至2014 年12 月31 日止）

	目	录	页 次
一、	审计报告		1-2
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-67

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大华审字[2015]003922号

审计报告

河南省西峡汽车水泵股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的河南省西峡汽车水泵股份有限公司(以下简称 西泵股份)财务报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司资产负 债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是西泵股份管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

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性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，西泵股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了西泵股份2014 年12 月31 日的合并及母 公司财务状况以及2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

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中国注册会计师：董 超

中国注册会计师：胡丽娟

二〇一五年四月二十日

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第 2 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并资产负债表

2014 年12 月31 日

资 产 附注六 流动资产： 货币资金 注释1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 注释2 应收账款 注释3 预付款项 注释4 应收利息 应收股利 其他应收款 注释5 存货 注释6 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释7 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释8 在建工程 注释9 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释10 开发支出 商誉 注释11 长期待摊费用 递延所得税资产 注释12 其他非流动资产 注释13 非流动资产合计 资产总计

（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 期末余额 期初余额 192,011,780.78 123,923,189.72 97,444,249.45 92,473,550.84 325,775,876.92 284,782,408.87 57,128,520.18 126,637,219.88 1,039,386.26 926,000.42 471,829,677.53 423,623,108.04 40,846,011.51 5,476,329.93 1,186,075,502.63 1,057,841,807.70 1,037,727,627.11 886,474,587.36 9,886,472.08 51,841,013.30 171,235,932.77 174,005,716.60 25,224,906.94 25,224,906.94 10,168,788.20 5,543,215.59 79,992,222.83 1,334,235,949.93 1,143,089,439.79 2,520,311,452.56 2,200,931,247.49

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人： 孙定文

会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 1 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并资产负债表（续）

2014 年12 月31 日

负债和股东权益 附注六 流动负债： 短期借款 注释14 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 注释15 应付账款 注释16 预收款项 注释17 应付职工薪酬 注释18 应交税费 注释19 应付利息 应付股利 注释20 其他应付款 注释21 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 注释22 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 注释23 应付债券 长期应付款 专项应付款 注释24 预计负债 递延收益 注释25 递延所得税负债 注释12 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 注释26 资本公积 注释27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释28 未分配利润 注释29 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计

（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 期末余额 期初余额 542,405,111.11 404,000,000.00 284,621,300.00 183,965,718.85 297,664,399.41 270,434,265.71 4,107,727.75 1,027,022.86 31,500,160.15 28,055,027.05 10,967,694.56 -23,754,214.51 599,430.47 599,430.47 34,209,388.34 37,691,120.99 13,231,726.40 10,000,000.00 1,219,306,938.19 912,018,371.42 30,000,000.00 40,000,000.00 7,737,804.16 9,533,862.64 58,924,623.51 56,802,767.56 2,492,750.21 2,669,270.54 99,155,177.88 109,005,900.74 ~~1,318,462,116.07~~ ~~1,021,024,272.16~~ 96,000,000.00 96,000,000.00 798,907,621.54 798,907,621.54 35,847,247.27 32,336,700.11 255,711,030.68 237,998,653.56 1,186,465,899.49 1,165,242,975.21 15,383,437.00 14,664,000.12 1,201,849,336.49 1,179,906,975.33 ~~2,520,311,452.56~~ ~~2,200,931,247.49~~

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文

会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 2 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并利润表

2014 年度

项目 附注六 一、营业总收入 注释30 二、营业总成本 其中：营业成本 注释30 营业税金及附加 注释31 销售费用 注释32 管理费用 注释33 财务费用 注释34 资产减值损失 注释35 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润 加：营业外收入 注释36 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 注释37 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 注释38 五、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益

（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 1,614,686,229.58 1,244,005,187.70 1,583,195,306.25 1,226,804,463.69 1,271,346,540.41 973,445,832.10 4,916,935.26 4,295,646.69 57,375,064.15 46,566,074.98 206,156,598.83 171,166,977.79 38,048,645.56 30,180,280.92 5,351,522.04 1,149,651.21 31,490,923.33 17,200,724.01 23,932,694.46 11,809,981.29 394,448.76 568,709.26 9,904,694.15 442,537.76 3,892,462.21 12,076.56 45,518,923.64 28,568,167.54 4,376,562.48 2,985,351.07 41,142,361.16 25,582,816.47 40,422,924.28 25,304,046.37 719,436.88 278,770.10 - - 41,142,361.16 25,582,816.47 40,422,924.28 25,304,046.37 719,436.88 278,770.10 0.42 0.26 0.42 0.26

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 3 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并现金流量表

2014 年度

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 六、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注六 注释39.1 注释39.2 注释39.3 注释39.4 注释39.5	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 1,521,857,005.40 1,105,514,807.61 24,578,124.61 14,369,243.79 34,979,188.23 23,099,095.82 1,581,414,318.24 1,142,983,147.22 1,152,608,111.46 827,239,634.28 202,360,490.90 157,299,932.60 56,476,517.37 36,861,643.78 85,966,288.45 57,491,270.17 1,497,411,408.18 1,078,892,480.83 ~~84,002,910.06~~ ~~64,090,666.39~~ 2,743,706.11 4,638,813.40 12,080,469.50 10,122,770.00 14,824,175.61 14,761,583.40 99,120,374.69 128,525,531.63 10,674,819.20 99,120,374.69 139,200,350.83 ~~-84,296,199.08~~ ~~-124,438,767.43~~ 572,500,000.00 479,000,000.00 92,984,115.31 21,063,629.29 665,484,115.31 500,063,629.29 444,094,888.89 376,000,000.00 59,993,245.77 43,171,832.25 162,765,650.00 91,455,710.00 666,853,784.66 510,627,542.25 ~~-1,369,669.35~~ ~~-10,563,912.96~~ -29,985.26 59.22 -1,692,943.63 -70,911,954.78 30,939,074.41 101,851,029.19 ~~29,246,130.78~~ ~~30,939,074.41~~

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：[孙耀志] 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 4 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并股东权益变动表

2014 年度

	河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并股东权益变动表 2014 年度
项 目 附注六	（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	股本 资本公积 减：库存 股 专项储备 其他综合 收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司股东权益
	96,000,000.00 798,907,621.54 32,336,700.11 237,998,653.56 14,664,000.12 1,179,906,975.33 96,000,000.00 798,907,621.54 32,336,700.11 237,998,653.56 14,664,000.12 1,179,906,975.33
	3,510,547.16 17,712,377.12 719,436.88 21,942,361.16
	40,422,924.28 719,436.88 41,142,361.16 3,510,547.16 -22,710,547.16 -19,200,000.00 3,510,547.16 -3,510,547.16 -19,200,000.00 -19,200,000.00
	96,000,000.00 798,907,621.54 35,847,247.27 255,711,030.68 15,383,437.00 1,201,849,336.49
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：孙耀志	主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 5 页

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并股东权益变动表

2014 年度

	2014 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并股东权益变动表
~~项 目~~	上期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划 净负债或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	股本 资本公积 减：库存 ~~股~~ 专项储备 其他综合收 ~~益~~ 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司股东（或股东）权益
	96,000,000.00 797,840,564.47 27,872,617.87 236,358,689.43 11,453,744.69 1,169,525,616.46 96,000,000.00 797,840,564.47 27,872,617.87 236,358,689.43 11,453,744.69 1,169,525,616.46
	1,067,057.07 4,464,082.24 1,639,964.13 3,210,255.43 10,381,358.87
	25,304,046.37 278,770.10 25,582,816.47 1,067,057.07 2,931,485.33 3,998,542.40 1,067,057.07 2,931,485.33 3,998,542.40 4,464,082.24 -23,664,082.24 -19,200,000.00 4,464,082.24 -4,464,082.24 -19,200,000.00 -19,200,000.00
	96,000,000.00 798,907,621.54 32,336,700.11 237,998,653.56 14,664,000.12 1,179,906,975.33
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 6 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 母公司资产负债表

2014 年12 月31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十四 注释1 注释2 注释3	期末余额 181,393,106.95 75,151,424.25 302,755,000.19 301,512,820.84 67,664,712.53 166,679,694.74 8,227,682.62 1,103,384,442.12 727,737,103.43 267,501,079.02 30,374,521.09 862,417.73 838,838.17 1,027,313,959.44 2,130,698,401.56	期初余额
			116,529,349.32 62,278,908.84 264,425,061.04 226,722,937.97 29,509,519.44 180,619,781.72
			880,085,558.33
			724,537,103.43 199,138,612.96 35,695,377.84 31,799,858.41 534,994.53
			991,705,947.17
			1,871,791,505.50

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

[企业法定代表人：孙耀志] 主管会计工作负责人：孙定文

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会计机构负责人：李晓钰

财务报表 第 7 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 母公司资产负债表（续）

2014 年12 月31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十四	期末余额 504,405,111.11 284,621,300.00 80,967,518.92 4,006,917.06 14,449,759.06 7,108,960.81 21,223,722.17 10,754,338.00 927,537,627.13 30,000,000.00 8,301,705.20 38,301,705.20 965,839,332.33 96,000,000.00 826,493,209.00 35,847,247.27 206,518,612.96 1,164,859,069.23 2,130,698,401.56	期初余额
			366,000,000.00 183,965,718.85 81,730,078.45 829,072.86 16,041,353.30 -6,979,514.08 21,530,067.26 10,000,000.00
			673,116,776.64
			40,000,000.00 9,721,131.20
			49,721,131.20
			722,837,907.84
			96,000,000.00 826,493,209.00 32,336,700.11 194,123,688.55
			1,148,953,597.66
			1,871,791,505.50

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

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[企业法定代表人：孙耀志]

主管会计工作负责人：孙定文

会计机构负责人：李晓钰

财务报表 第 8 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 母公司利润表

2014 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	附注十四 注释4 注释4 注释5	本期金额 1,523,992,952.52 1,310,551,746.94 2,909,231.30 48,659,963.09 93,741,460.57 32,488,967.94 3,325,544.29 1,360,000.00 33,676,038.39 4,004,176.21 39,586.17 531,962.15 401,962.15 37,148,252.45 2,042,780.88 35,105,471.57 35,105,471.57	上期金额
			1,152,486,025.87 951,233,646.51 2,825,326.76 38,161,898.99 87,713,565.35 25,752,592.29 902,934.9 1,362,151.83
			47,258,212.81
			1,471,214.32 262,764.2 433,210.0 3,210.00
			48,296,217.13
			3,655,394.75
			44,640,822.38
			44,640,822.38

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 9 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 母公司现金流量表

2014 年度

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释38.3 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 注释38.4 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 上期金额 1,397,256,682.64 904,071,694.87 22,413,940.93 11,169,516.56 11,384,266.63 30,735,147.25 1,431,054,890.20 945,976,358.68 1,218,231,323.69 778,890,028.63 78,343,895.75 65,504,520.68 23,521,471.75 11,367,401.24 53,691,513.78 33,609,185.69 1,373,788,204.97 889,371,136.24 57,266,685.23 56,605,222.44 1,000,000.00 1,000,000.00 1,105,284.43 4,021,542.40 2,105,284.43 5,021,542.40 65,182,546.94 92,160,762.85 3,200,000.00 28,674,819.20 68,382,546.94 120,835,582.05 -66,277,262.51 -115,814,039.65 534,500,000.00 436,000,000.00 91,466,778.32 21,063,629.29 625,966,778.32 457,063,629.29 406,094,888.89 332,000,000.00 54,500,790.94 40,383,104.43 162,765,650.00 91,455,710.00 623,361,329.83 463,838,814.43 2,605,448.49 -6,775,185.14 -29,985.26 59.22 -6,435,114.05 -65,983,943.13 25,062,571.00 91,046,514.13 18,627,456.95 25,062,571.00

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人:孙耀志： 主管会计工作负责人：孙定文

会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 10 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 母公司股东权益变动表

2014 年

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五			本期金额	本期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额		股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		96,000,000.00 96,000,000.00	826,493,209.00 826,493,209.00				32,336,700.11 32,336,700.11	194,123,688.55 194,123,688.55	1,148,953,597.66 1,148,953,597.66
							3,510,547.16	12,394,924.41	15,905,471.57
							3,510,547.16 3,510,547.16	35,105,471.57 -22,710,547.16 -3,510,547.16 -19,200,000.00	35,105,471.57 -19,200,000.00 -19,200,000.00
		96,000,000.00	826,493,209.00				35,847,247.27	206,518,612.96	1,164,859,069.23
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：孙耀志			主管会计工作负责人：孙定文					会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 11 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 母公司股东权益变动表

2014 年

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目

上期金额

一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	96,000,000.00 96,000,000.00	826,493,209.00 826,493,209.00				27,872,617.87 27,872,617.87	173,146,948.41 173,146,948.41	1,123,512,775.28 1,123,512,775.28
						4,464,082.24	20,976,740.14	25,440,822.38
						4,464,082.24 4,464,082.24	44,640,822.38 -23,664,082.24 -4,464,082.24 -19,200,000.00	44,640,822.38 -19,200,000.00 -19,200,000.00
	96,000,000.00	826,493,209.00				32,336,700.11	194,123,688.55	1,148,953,597.66
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：孙耀志		主管会计工作负责人：孙定文					会计机构负责人：李晓钰

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财务报表 第 12 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

河南省西峡汽车水泵股份有限公司

2014 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2002 年10 月经河南省人民政府豫股批字【2002】22 号文批准，同意河南省西峡汽车水泵有限责任公 司整体变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：411300100017678，并于2011 年1 月11 日在深圳证券交易所上市交易。

截至2014 年12 月31 日止，本公司累计发行股本总数9,600 万股，注册资本为9,600 万元，注册地址：河南省西峡县工业大道，总部地址：河南省西峡县工业大道，母公司为河 南省宛西控股股份有限公司，本公司实际控制人为孙耀志、孙耀忠。

(二)经营范围

一般经营项目：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、销 售；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的 进出口业务。

(三)公司业务性质和主要经营活动

本公司属汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞

轮壳。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2015 年4 月20 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共七户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例 （%）
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	全资子公司	2	100	100
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	全资子公司	2	100	100
南阳飞龙汽车零部件有限公司	全资子公司	2	100	100
西峡县西泵特种铸造有限公司	全资子公司	2	100	100
郑州飞龙汽车部件有限公司	全资子公司	2	100	100

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财务报表附注 第1 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例 （%）
重庆飞龙江利汽车部件有限公司	控股子公司	2	80.91	80.91
重庆江利圣特汽车零部件有限公司	控股子公司 之子公司	3	80.91	80.91

本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司自报告期末起12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

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财务报表附注 第2 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

• 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2 ．同一控制下的企业合并

• 1）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。

被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

• 2）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权

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财务报表附注 第3 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

3 ．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。

(六)合并财务报表的编制方法

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财务报表附注 第4 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。

本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1 ．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

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财务报表附注 第5 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。

2 ．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 ．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。

2 ．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

• 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

• 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

• 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

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财务报表附注 第6 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

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其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外：

• 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

• 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

• 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

• 所引起。

（4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 ．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

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认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4 ．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 ．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6 ．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

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（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发 生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值

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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

7 ．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条

件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十)应收款项

1 ．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

应收款项余额前五名或占应收款项余额 10％以上。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。

• 2 ．按组合计提坏账准备应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

确定组合的依据：
账龄分析法组合	本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类
纳入合并范围的关联方组合	母子公司之间、各子公司之间应收款项，对此类组合不计提坏账准备。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备的

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内
其中：180天以内	1.00	1.00
180天-1年	3.00	3.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。

(十一)存货

1 ．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、 在产品、库存商品等。

2 ．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。

3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 ．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 ．低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

(十二)长期股权投资

1 ．投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 ．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3 ．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的

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财务报表附注 第14 页

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有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4 ．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不

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能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5 ．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

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财务报表附注 第16 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

(十三)固定资产

1 ．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 ．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3 ．固定资产后续计量及处置

（ 1 ）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20-30		5	3.17-4.75
机器设备	年限平均法	10		5	9.50
运输设备	年限平均法	4-8		5	11.88-23.75
其他	年限平均法	3		5	31.67

（ 2 ）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（ 3 ）固定资产处置

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财务报表附注 第17 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

4 ．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。

（ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

(十四)在建工程

1 ．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2 ．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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财务报表附注 第18 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

(十五)借款费用

1 ．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 ．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 ．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 ．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

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财务报表附注 第19 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、商标、软件等。

1 ．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2 ．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

	项目	预计使用寿命	依据
土地使用权		50年	土地使用证规定使用年限
商标		10年	预计使用年限
软件		5年	预计使用年限

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财务报表附注 第20 页

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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

• 存在差异的，进行相应的调整。

• 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产

• 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

• 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行

• 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

• 3 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

• 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 4 ．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十七)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的

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财务报表附注 第21 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。

(十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1 ．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2 ．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设 定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3 ．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

• 4 ．其他长期职工福利

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

(十九)预计负债

1 ．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

2 ．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十)股份支付

1 ．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2 ．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

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财务报表附注 第23 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3 ．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。

4 ．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。

5 ．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。

(二十一)收入

1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组 织生产，于仓库发出商品、开具出库通知单并获取客户签收单据或取得客户系统确认的结算 信息，获得收取货款的权利时确认收入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品

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财务报表附注 第24 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

已发出的情况下分不同的结算模式，在买方指定船公司的FOB 方式下，以货物越过船舷后获 得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；在卖方安排货物运输和办 理货运保险的CIF 方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经 审批同意后确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。

• 2 ．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 ．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

• 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （1）收入的金额能够可靠地计量；

• （2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

• 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

• 益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

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财务报表附注 第25 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

4 ．建造合同收入的确认依据和方法

（ 1 ）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1 ）合同总收入能够可靠地计量；

• 2 ）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 3 ）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• 4 ）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1 ）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 2 ）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

• （ 2 ）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1 ）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本

• 在其发生的当期确认为合同费用。

• 2 ）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

• （ 3 ）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

5 ．附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。

(二十二)政府补助

1 ．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的

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财务报表附注 第26 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/ 营业外收入项目注释。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2 ．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3 ．会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1 ．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

2 ．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

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财务报表附注 第27 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• 3 ．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

• （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十四)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1 ．经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 ．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

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财务报表附注 第28 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十五)重要会计政策、会计估计的变更

1 ．会计政策变更

财政部于2014 年1 月26 日起相继修订和发布了第2、9、30、33、37、39、40、41 号 具体准则和基本准则，并要求自2014 年7 月1 日起施行。公司执行上述新修订和发布的企 业会计准则对公司报告期比较财务报表的影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	影响金额
本公司根据修订后的《企业会计准则第30	其他非流动负债	-58,924,623.51
号—财务报表列报》，根据列报要求将递延
收益单独列报，并对期初数采用追溯调整法	递延收益	58,924,623.51
进行调整列报

本公司根据修订后的《企业会计准则第30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收 益单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：

	2013年1月1日	2013年1月1日	2013年12	月31日
项目
	调整前	调整后	调整前	调整后
递延收益		39,630,723.96		56,802,767.56
其他非流动负债	39,630,723.96		56,802,767.56

2 ．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	销售货物和提供加工、修理修配劳务	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	实缴流转税税额	5%、7%
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育费附加	应交流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
河南省西峡汽车水泵股份有限公司	15%

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财务报表附注 第29 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

纳税主体名称	所得税税率
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	25%
西峡县西泵特种铸造有限公司	25%
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	25%
南阳飞龙汽车零部件有限公司	15%
重庆飞龙江利汽车部件有限公司	15%
郑州飞龙汽车部件有限公司	25%

(二)税收优惠政策及依据

（1）公司根据豫国税公告〔2013〕10 号《河南省国家税务局河南省科学技术厅关于试 点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税有关事项的 公告》，公司从事模具技术开发收入免征增值税。

（2）公司控股子公司西峡县飞龙铝制品有限责任公司为社会福利性企业，自2007 年7 月1 日起根据国税发[2007]67 号《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》和 财税[2007]92 号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，支付给残疾人员的实际工资 可在税前加计扣除100%，增值税享受先征后退税收优惠政策。

（3）公司2008 年12 月被认定为高新技术企业，并于2011 年12 月通过复审认证，有 效期三年(2011 年、2012 年、2013 年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关 优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税；根据豫科【2015】18 号文件公告，公司被认定为 高新技术企业，有效期三年(2014 年、2015 年、2016 年)，根据相关规定，继续享受国家关 于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据豫科[2011]171 号文件，子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司被认定高新技 术企业，有效期三年(2011 年、2012 年、2013 年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术 企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税；根据豫科【2015】19 号文件公告，子 公司南阳飞龙汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2014 年、2015 年、 2016 年), 根据相关规定，继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率 缴纳企业所得税。

（5）根据国科火[2011]207 号文件，子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司被认定为 高新技术企业，有效期三年(2011 年、2012 年、2013 年)，根据相关规定，享受国家关于高 新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税；根据重庆市科学技术委员会 2014 年12 月30 日关于公布2014 年重庆市第二批高新技术产品（服务）的通知，重庆飞龙 江利汽车部件有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2014 年、2015 年、2016 年), 根 据相关规定，继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得 税。

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财务报表附注 第30 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释 1 ．货币资金

注释1．	货币资金
	项目	期末余额	期初余额
库存现金		810,165.28	837,676.26
银行存款		28,435,965.50	30,101,398.15
其他货币资金		162,765,650.00	92,984,115.31
	合计	192,011,780.78	123,923,189.72

期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金。

其他货币资金中受限制的保证金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	162,765,650.00	91,466,778.32
信用证保证金		1,517,336.99
合计	162,765,650.00	92,984,115.31

注释 2 ．应收票据

1 ．应收票据的分类

1．应收票	据的分类
	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		92,298,249.45	88,617,550.84
商业承兑汇票		5,146,000.00	3,856,000.00
	合计	97,444,249.45	92,473,550.84

2 ．期末公司无已质押的应收票据

3 ．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

3．期末	公司已背书或	贴现且资产负债表日尚未到期的应收	票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		540,897,863.94
商业承兑汇票		877,000.00
	合计	541,774,863.94

4 ．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

4．期末公	司因出票人未履约而将其转	应收账款的票据
	项目	期末转应收账款金额
银行承兑汇票			200,000.00
	合计		200,000.00

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财务报表附注 第31 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释 3 ．应收账款

1 ．应收账款分类披露

	期末余额
	账面余额 坏账准备
种类
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	329,570,459.65 100.00 3,794,582.73 1.15 325,775,876.92
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
合计	329,570,459.65 100.00 3,794,582.73 1.15 325,775,876.92

续：

续：
	期初余额
	账面余额 坏账准备
种类
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	287,987,853.23 100.00 3,205,444.36 1.11 284,782,408.87
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款
合计	287,987,853.23 100.00 3,205,444.36 1.11 284,782,408.87

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末余额
账龄
	应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内	327,330,916.91 3,345,659.41
其中：180天以内	323,713,404.86 3,237,134.05 1.00
180天-1年	3,617,512.05 108,525.36 3.00
1-2年	1,844,420.47 184,442.05 10.00
2-3年	186,630.00 55,989.00 30.00
3年以上	208,492.27 208,492.27 100.00
合计	329,570,459.65 3,794,582.73

2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2．本期计提	、收回或转回的坏	账准备情况
				本期减少
项目	期初余额	本期增加			期末余额
			转回	转销
坏账准备	3,205,444.36	748,918.04		159,779.67	3,794,582.73
合计	3,205,444.36	748,918.04		159,779.67	3,794,582.73

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财务报表附注 第32 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

3 ．本报告期实际核销的应收账款

项目 核销金额

实际核销的应收账款 159,779.67

4 ．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

4．按欠款方归集的期末余额前五	名应收账款
		占应收账款
单位名称	期末余额	期末余额的	已计提坏账准备
		比例(%)
博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司	34,131,755.53	10.36	341,317.56
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）	27,120,178.50	8.23	271,201.79
上海通用东岳动力总成有限公司	20,321,024.69	6.17	203,210.25
重庆长安汽车股份有限公司	18,277,034.85	5.55	182,770.35
上海通用汽车有限公司	15,415,626.49	4.68	154,156.26
合计	115,265,620.06	34.99	1,152,656.21

注释 4 ．预付款项

1 ．预付款项按账龄列示

1．	预付款项按账龄	列示
		期末余额		期初余额
	账龄
		金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内		54,427,780.03	95.27	92,597,650.94	73.12
1-2年		1,772,051.36	3.10	32,974,488.15	26.04
2-3年		44,445.80	0.08	1,065,080.79	0.84
3年以上		884,242.99	1.55
	合计	57,128,520.18	100.00	126,637,219.88	100.00

2 ．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

2．账龄超过一年且金额	重要的预付款项未及	时结算	原	因的说明
单位名称	期末余额	账龄		未及时结算原因
翼城县华煜离心球墨铸管有 限责任公司	985,000.00	1-2	年	未到结算期
上海阿苏商贸有限公司	851,242.99	3-4	年	未到结算期
合计	1,836,242.99

3 ．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

3．按预付对象归集的期	末余额前五名的	预付款情况
		占预付账款
单位名称	期末金额	总额的比例	预付款时间	未结算原因
		(%)
云南可伦铁合金冶炼有限公司	12,765,000.00	22.34	2014年度	未到结算期
上海可伦投资发展有限公司	4,780,000.00	8.37	2014年度	未到结算期
广州市油封贸易有限公司	3,987,150.05	6.98	2014年度	未到结算期

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财务报表附注 第33 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		占预付账款
单位名称	期末金额	总额的比例	预付款时间	未结算原因
		(%)
山西建邦集团有限公司	3,031,951.95	5.31	2014年度	未到结算期
致恒（天津）实业有限公司	2,864,102.57	5.01	2014年度	未到结算期
合计	27,428,204.57	48.01

注释 5 ．其他应收款

1 ．其他应收款分类披露

1．其他应收款分类	披露
	期末余额
	账面余额 坏账准备
种类
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款
账龄分析法组合	1,132,092.30 100.00 92,706.04 8.19 1,039,386.26
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计	1,132,092.30 100.00 92,706.04 8.19 1,039,386.26

续：

续：
			期初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
账龄分析法组合	1,009,385.09	100.00	83,384.67	8.26	926,000.42
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	1,009,385.09	100.00	83,384.67	8.26	926,000.42

其他应收款分类的说明：

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

• （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备	计提比例（%）
1年以内 829,932.85 10,394.30	--
其中：180天以内 725,184.94 7,251.86	1.00
180天-1年 104,747.91 3,142.44	3.00
1－2年 238,830.78 23,883.07	10.00

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财务报表附注 第34 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	期末余额
账龄
	其他应收款 坏账准备	计提比例（%）
2－3年		30.00
	7,000.00 2,100.00
3年以上		100.00
	56,328.67 56,328.67
合计	1,132,092.30 92,706.04

2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2．本期计	提、收回或转回	的坏账准备情况
				本期减少
项目	期初余额	本期增加				期末余额
			转回		转销
坏账准备	83,384.67	9,321.37				92,706.04
合计	83,384.67	9,321.37				92,706.04

3 ．本报告期无实际核销的其他应收款

4 ．其他应收款按款项性质分类情况

4．其	他应收款按款项性	质分类情况
	项目	期末余额	期初余额
备用金		666,642.02	737,305.20
保证金		153,950.00	142,300.00
代垫费用		255,471.61	64,694.90
改制款		56,028.67	65,084.99
	合计	1,132,092.30	1,009,385.09

5 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5．按欠款方归集的	期末余额前五	名的其他应收款	情况
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
重庆江港工贸有限公司	代垫款	236,740.74	1年以内 /1-2年	20.91	9,316.04
陈忠波	备用金	154,614.60	1年以内	13.66	1,952.71
重庆鑫铭印务有限公司	改制款、代 垫款	74,759.54	1年以内/3 年以上	6.60	56,215.98
重庆渝安淮海动力有限公司	保证金	70,000.00	1-2年	6.18	7,000.00
重庆小康动力有限公司	保证金	70,000.00	1-2年	6.18	7,000.00
合计		606,114.88		53.53	81,484.73

注释 6 ．存货

1 ．存货分类

1．存	货分类
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	174,373,549.22		174,373,549.22	142,106,598.91		142,106,598.91

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财务报表附注 第35 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
委托加工物资	17,907,230.01		17,907,230.01	18,908,476.74		18,908,476.74
在产品	44,862,607.13		44,862,607.13	50,009,842.45	46,199.55	49,963,642.90
库存商品	239,331,054.24	4,644,763.07	234,686,291.17	214,009,398.24	1,365,008.75	212,644,389.49
合计	476,474,440.60	4,644,763.07	471,829,677.53	425,034,316.34	1,411,208.30	423,623,108.04

2 ．存货跌价准备

2．存货	跌价准备
		本期增加金额			本期减少金额
存货种类	期初余额						期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
在产品	46,199.55				46,199.55
库存商品	1,365,008.75	4,593,282.63			1,313,528.31		4,644,763.07
合计	1,411,208.30	4,593,282.63			1,359,727.86		4,644,763.07

注释 7 ．其他流动资产

注释7．其他流动资产
项目	期末余额	期初余额
待认证进项税	40,846,011.51
政府补助确认的递延所得税资产			5,476,329.93
合计	40,846,011.51		5,476,329.93

说明:待认证进项税期初期末余额变动较大,主要系2013 年待认证进项税在“应交税金” 科目反映。

注释 8 ．固定资产原价及累计折旧

1．固定资产情况

项目	房屋及建筑 物	机器设备	运输设备	其他	合计
一.账面原值合计
1．期初余额	465,503,255.65	753,042,509.07	8,753,793.36	13,271,490.62	1,240,571,048.70
2．本期增加金额	164,544,280.42	84,785,204.78	2,455,836.82	4,709,484.53	256,494,806.55
购置	1,110,564.24	84,785,204.78	2,455,836.82	4,709,484.53	93,061,090.37
在建工程转入	163,433,716.18				163,433,716.18
3．本期减少金额	4,256,342.09	8,532,678.60	182,555.92	89,832.57	13,061,409.18
处置或报废	4,256,342.09	8,532,678.60	182,555.92	89,832.57	13,061,409.18
4．期末余额	625,791,193.98	829,295,035.25	11,027,074.26	17,891,142.58	1,484,004,446.07
二.累计折旧
1．期初余额	85,142,426.61	253,986,394.38	5,274,365.63	9,693,274.72	354,096,461.34

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财务报表附注 第36 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑 物	机器设备	运输设备	其他	合计
2．本期增加金额	28,055,024.26	66,411,852.36	1,093,434.35	2,710,377.86	98,260,587.60
计提	28,055,024.26	66,411,852.36	1,093,434.35	2,710,377.86	98,260,587.60
3．本期减少金额	2,217,370.35	3,641,319.30	144,495.38	87,146.18	6,080,229.98
处置或报废	2,217,370.35	3,641,319.30	144,495.38	87,146.18	6,080,229.98
其他转出
4．期末余额	110,980,080.52	316,756,927.44	6,223,304.60	12,316,506.40	446,276,818.96
三.账面价值合计
1．期末账面价值	514,811,113.46	512,538,107.81	4,803,769.66	5,574,636.18	1,037,727,627.11
2．期初账面价值	380,360,829.04	499,056,114.69	3,479,427.73	3,578,215.90	886,474,587.36

2．期末未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	139,219,689.92	大部分房屋为新建房屋，正在办理中
合计	139,219,689.92

3．固定资产的其他说明

截至 2014 年 12 月 31 日止，部分固定资产-房屋及建筑物被抵押，抵押情况详见附注十 一（一）重大承诺事项。

注释 9 ．在建工程

1．在建工程情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产500万只液压
装置配件项目（一				35,695,377.84		35,695,377.84
期）
西铸（铸一车间造 型线改造）				32,875.86		32,875.86
年产300万只汽车 部件项目(一期)	8,298,596.39		8,298,596.39	4,889,261.42		4,889,261.42
芜湖飞龙搬迁项目	1,587,875.69		1,587,875.69	11,223,498.18		11,223,498.18
合计	9,886,472.08		9,886,472.08	51,841,013.30		51,841,013.30

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
年产500万只液压装 置配件项目（一期）	35,695,377.84	62,541,105.24	98,236,483.08
年产300万只汽车部	4,889,261.42	3,409,334.97			8,298,596.39

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财务报表附注 第37 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
件项目(一期)
芜湖飞龙搬迁项目	11,223,498.18	6,164,377.51	15,800,000.00		1,587,875.69
年产300万只涡轮增 压排气管毛坯项目		49,364,357.24	49,364,357.24
合计	51,808,137.44	121,479,174.96	163,400,840.32		9,886,472.08

续：

续：
工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入 占预算比 例(%)	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期 利息资本化 金额	本期利 息资本 化率(%)	资金来源
年产500万只液压装置 配件项目（一期）	17,530.00	67.15	80.00	2,414,728.83	291,270.83	6.765	自筹
年产300万只汽车部件 项目(一期)	14,522.00	5.71	20.00				自筹
芜湖飞龙搬迁项目	2,500.00	69.55	80.00				自筹
年产300万只涡轮增压 排气管毛坯项目	4,950.00	99.72	100.00				自筹

注释 10 ．无形资产

1．无形资产情况

项目	土地使用权	商标	软件	合计
一.账面原值合计
1．期初余额	184,398,765.20	500,000.00	4,140,578.71	189,039,343.91
2．本期增加金额	2,306,216.00		99,929.47	2,406,145.47
本期购置	2,306,216.00		99,929.47	2,406,145.47
3．本期减少金额	891,000.00			891,000.00
处置	891,000.00			891,000.00
4．期末余额	185,813,981.20	500,000.00	4,240,508.18	190,554,489.38
二.累计摊销
1．期初余额	13,510,903.56	500,000.00	1,022,723.75	15,033,627.31
2．本期增加金额	3,659,825.60		813,698.70	4,473,524.30
计提	3,659,825.60		813,698.70	4,473,524.30
3．本期减少金额	188,595.00			188,595.00
处置	188,595.00			188,595.00
4．期末余额	16,982,134.16	500,000.00	1,836,422.45	19,318,556.61
三.账面价值合计
1．期末账面价值	168,831,847.04		2,404,085.73	171,235,932.77
2．期初账面价值	170,887,861.64		3,117,854.96	174,005,716.60

2．无形资产的其他说明

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财务报表附注 第38 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

截至 2014 年 12 月 31 日止，部分无形资产-土地使用权被抵押，抵押情况详见附注十一 （一）重大承诺事项。

注释 11 ．商誉

1．商誉账面原值

1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
重庆飞龙江利汽车部件有限公司	25,224,906.94			25,224,906.94
合计	25,224,906.94			25,224,906.94

说明：

（1）该商誉为企业于2012 年非同一控制下企业合并收购重庆江利圣特机械制造有限责 任公司形成的商誉。合并完成后重庆江利圣特机械制造有限责任公司更名为重庆飞龙江利汽 车部件有限公司（简称重庆飞龙）。在合并日，公司将购买股权支付的合并成本8,733.35 万元与应享有重庆飞龙可辨认净资产公允价值份额6,210.86万元之间的差额2,522.49万元 确认为商誉。

（2）商誉的减值测试方法为：将重庆飞龙2014 年12 月31 日所有资产认定为一个资产 组，来判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。采用收益法对重庆飞龙整个资产组预计 未来现金流量的现值进行估计,首先根据公司以往获利能力及营运资金情况估计公司资产的 未来获利能力、净现金流量；其次,确定未来现金流量折现率为7.86%，是结合宏观形势， 按通常五年期及以上贷款利率上浮20%进行估计，估计出截止2014 年12 月31 日公司整体 资产价值，进而计算出股东全部权益价值，股东全部权益价值=整体资产价值-有息债务。再 次，比较包含商誉的整个资产组的可收回金额与其账面价值的大小，可收回金额以公允价值 扣除处置费用和未来现金流量的现值孰高进行确认，由于公允价值扣除处置费用无法取得， 我们以未来现金流量现值即股东全部权益价值做为包含商誉的整个资产组的可收回金额，整 个资产组可收回金额大于账面价值，故不对商誉计提减值准备。

注释 12 ．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异 递延所得税资产		可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备	8,531,903.86	1,310,792.41	4,699,987.32	734,421.12
存货中未实现收益	4,784,468.50	896,931.86	3,099,113.75	504,845.70
固定资产中未实现收益	355,068.81	68,921.45

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财务报表附注 第39 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	期末余额		期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异 递延所得税资产		可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损	15,027,574.73	2,779,920.83	21,843,067.46	4,303,948.77
递延收益-政府补助	34,081,477.67	5,112,221.65
合计	62,780,493.57	10,168,788.20	29,642,168.53	5,543,215.59

2．未经抵销的递延所得税负债

	期末余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估 增值	16,618,334.73	2,492,750.21 17,795,136.93	2,669,270.54
合计	16,618,334.73	2,492,750.21 17,795,136.93	2,669,270.54

说明：非同一控制企业合并资产评估增值为公司2012 年收购子公司重庆飞龙时，被合 并方资产于收购日评估增值的金额，应纳税暂时性差异随着评估增值对应资产的折旧及摊销 而逐渐减少。

3．无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

4．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

	项目	期末余额	期初余额
坏账准备		147.98	50.00
可抵扣亏损		14,789,680.32	12,034,571.25
	合计	14,789,828.30	12,034,621.25

5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		项目	期末余额	期初余额	备注
2018	年		12,034,571.25	12,034,571.25
2019	年		2,755,109.07
		合计	14,789,680.32	12,034,571.25

注释 13 ．其他非流动资产

注释13．其他非流动资产
类别及内容	期末余额		期初余额
预付工程设备款		79,992,222.83
合计		79,992,222.83

说明：预付工程设备款期初在预付款项列示

注释 14 ．短期借款

1．短期借款分类

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财务报表附注 第40 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	项目	期末余额	期初余额
抵押借款		38,000,000.00	38,000,000.00
保证借款		60,000,000.00	60,000,000.00
信用借款		444,405,111.11	306,000,000.00
	合计	542,405,111.11	404,000,000.00

短期借款分类的说明：

• （1）抵押借款情况详见附注十一（一）重大承诺事项。

（2）2014年7月10日，本公司由河南省宛西制药股份有限公司提供最高额保证，取得广 发银行郑州科技支行流动资金借款20,000,000.00元，借款期限自2014年7月10日至2015年7 月10日。

（3）2014年9月3日，本公司由孙耀忠提供最高额保证，取得浦发银行郑州分行流动资 金借款40,000,000.00元，借款期限自2014年9月3日至2015年9月2日。

注释 15 ．应付票据

注释15	．应付票据
	种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		284,621,300.00	183,965,718.85
	合计	284,621,300.00	183,965,718.85

注释 16 ．应付账款

	项目	期末余额	期初余额
应付材料款		255,654,599.62	221,294,480.83
应付工程款		17,997,489.62	13,074,677.17
应付设备款		20,453,217.78	29,632,348.83
其他		3,559,092.39	6,432,758.88
	合计	297,664,399.41	270,434,265.71

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
武汉振中科技发展有限公司	2,157,021.91	设备尾款
常州市法迪尔克粘土砂铸造机械有限公司	1,127,042.74	设备尾款
武汉市金万达铝业有限公司	819,739.82	分期支付，2015年付款37万元
东平恒信机械有限公司	784,356.99	分期支付，2015年付款26万元
重庆建工第十一建筑工程有限责任公司	675,811.68	房屋尾款
合计	5,563,973.14

注释 17 ．预收款项

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财务报表附注 第41 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

1．预收账款情况

项目	期末余额		期初余额
1年以内（含1年）		3,669,557.49		1,027,022.86
1-2年（含2年）		438,170.26
合计		4,107,727.75		1,027,022.86

2．账龄超过一年的重要预收款项

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
美国PSI公司	424,269.74	未到结算期
临海市邦得利汽车环保技术有限公司	10,000.00	未到结算期
合计	434,269.74

注释 18 ．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	18,343,070.43	191,157,195.07	189,255,897.79	20,244,367.71
离职后福利-设定提存计划	9,711,956.62	19,046,464.55	17,502,628.73	11,255,792.44
合计	28,055,027.05	210,203,659.62	206,758,526.52	31,500,160.15

2．短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	13,712,861.22	169,251,671.01	167,004,995.06	15,959,537.17
职工福利费		12,027,650.30	12,027,650.30
社会保险费	1,739,170.69	7,390,222.00	7,507,390.89	1,622,001.80
其中：医疗保险费	950,547.98	5,531,377.00	5,562,935.88	918,989.10
工伤保险费	448,273.66	1,111,032.59	1,148,789.98	410,516.27
生育保险费	340,349.05	747,812.41	795,665.03	292,496.43
住房公积金	617,011.64	1,952,252.16	1,955,326.56	613,937.24
工会经费和职工教育经费	2,274,026.88	535,399.60	760,534.98	2,048,891.50
合计	18,343,070.43	191,157,195.07	189,255,897.79	20,244,367.71

3．设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险费	8,698,763.34	16,882,400.76	15,251,734.00	10,329,430.10
失业保险费	1,013,193.28	2,164,063.79	2,250,894.73	926,362.34
合计	9,711,956.62	19,046,464.55	17,502,628.73	11,255,792.44

4．应付职工薪酬其他说明

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财务报表附注 第42 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

工会经费和教育经费期末余额主要系重庆飞龙国有企业改制之前计提的工会经费和职 工教育经费结余。

注释 19 ．应交税费

注释19．应交税费
税费项目	期末余额		期初余额
增值税		2,372,831.77	-34,440,774.99
营业税		12,091.48	39,475.44
企业所得税		2,125,155.27	4,323,780.91
个人所得税		1,971,955.12	1,738,157.20
城市维护建设税		365,682.96	403,557.19
房产税		628,465.11	948,415.29
土地使用税		999,148.75	1,124,911.89
教育费附加		1,977,022.60	1,680,517.72
印花税		511,542.52	424,335.42
水利基金		3,798.98	3,409.42
合计		10,967,694.56	-23,754,214.51

注释 20 ．应付股利

注释20	．应付股利
	项目	期末余额	期初余额	超过一年未支付原因
普通股股利		599,430.47	599,430.47	2015年1月、2月已支 付
	合计	599,430.47	599,430.47

注释 21 ．其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

	款项性质	期末余额	期初余额
押金及保证金		8,300,995.97	7,971,248.93
修理费		41,700.00	48,512.00
关联方资金		3,039,242.76	1,934,795.43
其他		22,827,449.61	27,736,564.63
	合计	34,209,388.34	37,691,120.99

2．账龄超过一年的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
重庆江利圣特公司原股东	11,946,022.40	计划2015年支付
河南省宛西制药股份有限公司	1,934,795.43	2015年支付
重庆长安工业（集团）有限公司	7,400,000.00	未到结算期
合计	21,280,817.83

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财务报表附注 第43 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释 22 ．一年内到期的非流动负债

注释22．一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	10,000,000.00	10,000,000.00
一年内到期的递延收益	3,231,726.40
合计	13,231,726.40	10,000,000.00

注释 23 ．长期借款

1．长期借款分类

	借款类别	期末余额		期初余额
保证借款			30,000,000.00		40,000,000.00
	合计		30,000,000.00		40,000,000.00

长期借款分类的说明：

2013 年5 月9 日，本公司以河南省宛西制药股份有限公司为保证人，取得中国银行西 峡支行借款50,000,000.00 元，用于年产500 万只液压装置配件项目建设，借款期限自2013 年5 月9 日至2016 年5 月9 日。该项借款采取分期归还方式，分别于2014 年12 月、2015 年3 月归还10,000,000.00 元，剩余借款本金于贷款到期日归还完毕。

2．长期借款其他说明

无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

注释 24 ．专项应付款

注释24．专	项应付款
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
退休工人补贴	9,533,862.64		1,796,058.48	7,737,804.16	企业改制形成
合计	9,533,862.64		1,796,058.48	7,737,804.16

专项应付款的说明：

专项应付款是 2005 年原重庆江利机器厂改制时按照《重庆市人民政府关于加快我市中 小企业改革的意见》预提的长期病假、因工受伤人员及退休职工未纳入社会统筹人员所需补 贴的费用。

注释 25 ．递延收益

注释25．递延	收益
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与资产相关政府补助	59,171,636.20	12,880,469.50	8,073,549.19	63,978,556.51	政府补助
未实现售后租回收益	-2,368,868.64		-546,662.04	-1,822,206.60	售后租回
小计	56,802,767.56	12,880,469.50	7,526,887.15	62,156,349.91

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财务报表附注 第44 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额 形成原因	期末余额 形成原因	期末余额 形成原因
减：预计一年内转入利 润表的递延收益			—	—	3,231,726.40
合计	56,802,767.56		—	—	58,924,623.51
1．与政府补助相关的递延收益
负债项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营 业外收入金 额	其他变动		期末余额	与资产相关 /与收益相 关
“双百”项目	1,379,999.84		230,000.04			1,149,999.80	与资产相关
液压项目	10,710,000.00		981,750.00			9,728,250.00	与资产相关
城东工业园区 入驻项目	20,433,866.36		1,297,388.40			19,136,477.96	与资产相关
“六通一平” 项目	14,685,000.00		890,000.00			13,795,000.00	与资产相关
污水技改项目	1,150,000.00		200,000.00			950,000.00	与资产相关
下水道工程	240,000.00		40,000.00			200,000.00	与资产相关
汽车产业化项 目		800,000.00				800,000.00	与资产相关
扩大再生产资 金	10,122,770.00					10,122,770.00	与资产相关
搬迁补偿		12,080,469.50	4,384,410.75			7,696,058.75	与资产相关
年产75 万只
sigma 水泵技	450,000.00		50,000.00			400,000.00	与资产相关
术改造项目
合计	59,171,636.20	12,880,469.50	8,073,549.19			63,978,556.51

政府补助说明：

（1）根据河南省人民政府办公厅“关于下达“双百”计划项目资金计划的通知”（豫政 办[2009]140 号）文件，西泵股份2009 年收到政府补贴230 万元，项目已于2009 年12 月 转入固定资产，2010 年1 月份开始摊销，按10 年期限平均摊销，本期转入营业外收入 230,000.04 元。

（2）根据中共西峡县委“关于西泵公司液压装置配件项目建设的会议纪要”（西纪要 [2011]15 号），西泵股份于2011 年12 月收到政府补助150 万，用于500 万只液压装置配件 项目建设；根据西峡县发展和改革委员会“关于转发下达产业振兴和技术改造项目2013 年 第二批中央预算内投资计划的通知”（西发改字[2013]181 号），西泵股份2013 年12 月收到 政府补助921 万元，用于500 万只液压装置配件项目改扩建。项目已于2014 年1 月转入固 定资产，2 月份开始摊销，按10 年期限平均摊销，本期转入营业外收入981,750.00 元。

（3）根据内乡县财政局文件"关于下达'双千万'项目'六通一平'资金的通知"（内财预

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财务报表附注 第45 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

[2008]20 号）文件，南阳飞龙汽车零部件有限公司共收到政府补助25,947,767.00 元，用 于双千万项目"六通一平"项目建设，按20 年期限平均摊销，本期结转营业外收入 1,297,388.40 元。

（4）根据内乡县财政局文件"关于下达'双千万'项目'六通一平'资金的通知"（内财预 [2010]6 号）文件，南阳飞龙汽车零部件有限公司收到内乡县政府拨付的"六通一平"项目资 金17,800,000.00 元，按20 年期限平均摊销，本期结转营业外收入890,000.00 元。

（5）根据内乡县财政局文件"关于下达2009 年南阳市工业发动机计划项目重点污染治 理资金的通知"（内财预[2009]258 号）文件，南阳飞龙汽车零部件有限公司共收到政府补 助200 万元，按10 年期限平均摊销，本期结转营业外收入20 万元。

（6）根据内乡县人民政府对子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司向内乡县人民政府递 交的"关于申请修建郦都大道部分路段排水渠的报告"（飞龙字（2009）3 号）文件的批示， 南阳飞龙汽车零部件有限公司收到政府补助40 万元，按10 年期限平均摊销，本期结转营业 外收入4 万元。

（7）根据郑州市财政局文件“关于下达2013 年度我市汽车工业产业化项目补贴资金的 通知”（郑财预[2014]630 号），郑州飞龙汽车部件有限公司收到政府补助80 万元，期末项 目尚未完工。

（8）安徽省鸠江经济开发区管理委员会2013 年9 月22 日会议讨论研究河南飞龙（芜 湖）汽车部件有限公司“关于年产200 万只汽车水泵、100 万只排气管及其他汽车配件”项 目，河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司收到扩大再生产资金1,012.28 万元，期末项目 尚未竣工决算。

（9）根据芜湖市房屋拆迁补偿安置协议书，河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司2014 年度收到搬迁补偿款12,080,469.50 元，本期实际发生支出4,384,410.75 元，转入营业外 收入4,384,410.75 元，期末搬迁尚未完成。

（10）根据渝经信民经（2012）12 号文件，重庆飞龙江利汽车部件有限公司收到政府 补贴50 万元，用于年产75 万只sigma 水泵技术改造项目，按10 年期限平均摊销，本期结 转营业外收入5 万元。

2 ．递延收益的其他说明

未实现售后租回收益分摊：

2008 年4 月出售一批资产给远东国际租赁有限公司，并于同月25 日签订售后租回租赁 合同将该批资产以融资租赁的方式租回。出售时该批资产净值为20,572,620.20 元，售价为 15,106,000.00 元，未实现售后租回收益为-5,466,620.20 元。自2008 年5 月起按10 年分 摊。

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财务报表附注 第46 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释 26 ．股本

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	96,000,000.00						96,000,000.00

注释 27 ．资本公积

注释27．资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	798,906,864.75			798,906,864.75
其他资本公积	756.79			756.79
合计	798,907,621.54			798,907,621.54

注释 28 ．盈余公积

注释28．盈余	公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	32,336,700.11	3,510,547.16		35,847,247.27
合计	32,336,700.11	3,510,547.16		35,847,247.27

注释 29 ．未分配利润

注释29．未分配利润
项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	237,998,653.56	—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		—
调整后期初未分配利润	237,998,653.56	—
加：本期归属于母公司所有者的净利润	40,422,924.28	—
减：提取法定盈余公积	3,510,547.16	10
提取任意盈余公积
应付普通股股利	19,200,000.00
期末未分配利润	255,711,030.68

注释 30 ．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,605,224,026.72	1,263,342,938.55	1,235,039,139.78	966,687,050.65
其他业务	9,462,202.86	8,003,601.86	8,966,047.92	6,758,781.45
合计	1,614,686,229.58	1,271,346,540.41	1,244,005,187.70	973,445,832.10

2 ．主营业务（分产品）

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财务报表附注 第47 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泵		893,949,907.16	675,791,155.68	743,562,234.14	557,987,167.36
进、排气歧管		516,426,503.79	423,361,696.51	305,859,442.48	254,208,773.86
涡壳		88,052,360.26	73,353,231.28
飞轮壳		47,687,585.48	39,069,326.69	61,847,541.00	48,965,257.98
其他		59,107,670.03	51,767,528.39	123,769,922.16	105,525,851.45
合	计	1,605,224,026.72	1,263,342,938.55	1,235,039,139.78	966,687,050.65

3 ．主营业务（分地区）

3．主营	业务（分	地区）	地区）
		本期发生额		上期发生额
地	区
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售		1,235,091,012.18	961,819,915.56	1,028,302,904.42	795,202,012.44
国外销售		370,133,014.54	301,523,022.99	206,736,235.36	171,485,038.21
合	计	1,605,224,026.72	1,263,342,938.55	1,235,039,139.78	966,687,050.65

注释 31 ．营业税金及附加

注释31．营业税金及附	加
项目	本期发生额		上期发生额
营业税		103,511.28		135,902.80
城市维护建设税		2,488,227.13		2,149,346.92
教育费附加		1,395,118.12		1,206,238.18
地方教育费附加		930,078.73		804,158.79
合计		4,916,935.26		4,295,646.69

注释 32 ．销售费用

注释32．	销售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		7,582,059.39	6,478,159.47
办公差旅费		6,940,128.46	7,621,677.93
物料低耗品		1,248,714.05	1,221,996.21
运输装卸费		18,164,401.86	15,624,870.16
业务招待费		568,263.10	515,254.20
租赁费		5,001,340.87	4,403,733.07
服务费用		5,507,511.92	5,551,483.68
报关费		5,805,000.56	1,713,274.73
三包修理费		4,912,545.02	2,878,613.48
其他		1,645,098.92	557,012.05
	合计	57,375,064.15	46,566,074.98

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财务报表附注 第48 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释 33 ．管理费用

注释33．管	理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		58,863,117.59	52,188,458.69
折旧费		17,713,816.88	14,817,424.71
办公差旅费		7,969,597.35	8,666,597.25
业务招待费		1,917,679.51	1,800,891.70
物料低耗品		4,803,676.52	3,778,265.00
修理费		2,383,289.80	2,262,029.68
税金		9,151,192.57	7,544,470.63
研发支出		90,066,068.79	68,724,260.53
无形资产摊销		4,257,173.90	3,660,672.16
其他		9,030,985.92	7,723,907.44
	合计	206,156,598.83	171,166,977.79

注释 34 ．财务费用

注释34．财	务费用
	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出		40,932,079.69	29,328,210.94
减：利息收入		4,256,116.32	2,486,219.66
汇兑损益		580,551.49	3,146,906.72
其他		792,130.70	191,382.92
	合计	38,048,645.56	30,180,280.92

注释 35 ．资产减值损失

注释35	．资产减值损失
	项目	本期发生额		上期发生额
坏账损失			758,239.41		694,263.11
存货跌价损失			4,593,282.63		455,388.10
	合计		5,351,522.04		1,149,651.21

注释 36 ．营业外收入

注释36．营业外收入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产处置利得合计	394,448.76	568,709.26	394,448.76
其中：固定资产处置利得	394,448.76	568,709.26	394,448.76
政府补助	16,605,653.38	8,069,838.51	16,605,653.38
其他	6,932,592.32	3,171,433.52	6,932,592.32
合计	23,932,694.46	11,809,981.29	23,932,694.46

说明：其他主要为子公司重庆飞龙收到原股东承担的税收滞纳金及相应所得税费用。

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财务报表附注 第49 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
（1）递延收益转入：双百项目	230,000.04	230,000.04	与资产相关
（2）递延收益转入：液压项目	981,750.00		与资产相关
（3）2013年外贸公共服务平台建设资金	460,000.00		与收益相关
（4）外经贸区域协调发展促进资金	400,000.00		与收益相关
（5）博士后科研项目资助经费	30,000.00		与收益相关
（6）13年第四季度中小企业国际市场开拓 资金	9,100.00		与收益相关
（7）高新技术产业化专项资金	1,540,000.00		与收益相关
（8）与武汉理工大学合作研发成功项目奖励	300,000.00		与收益相关
（9）财政局拨款	28,600.00		与收益相关
（10）增值税返还	1,641,707.95	1,400,227.23	与收益相关
（11）递延收益转入：六通一平项目	2,187,388.40	2,187,388.40	与资产相关
（12）递延收益转入：污水改造项目	200,000.00	200,000.00	与资产相关
（13）递延收益转入：下水道项目	40,000.00	40,000.00	与资产相关
（14）外贸公共服务平台建设资金	100,000.00		与收益相关
（15）产业集聚区入驻奖励	1,840,000.00		与收益相关
（16）2013年工业发展先进企业奖	180,000.00	389,000.00	与收益相关
（17）企业回归创业奖	120,000.00		与收益相关
（18）个税返还	296.24	259.55	与收益相关
（19）2014年先进制造业专项引导资金	1,000,000.00		与收益相关
（20）政府财政奖励-土地使用税返还	500,400.00		与收益相关
（21）递延收益转入：搬迁补助	4,384,410.75		与资产相关
（22）递延收益转入：年产75万只sigma水 泵技术改造项目	50,000.00	50,000.00	与资产相关
（23）2012年新产品增值税财政补贴	118,200.00		与收益相关
（24）高企高新技术产品所得税财税补贴	110,000.00		与收益相关
（25）高新技术产品资助款	25,000.00		与收益相关
（26）黄标车财政补贴款	31,000.00		与收益相关
（27）科技项目费	15,000.00		与收益相关
（28）2013年度新产品财政扶持政策补助	77,800.00		与收益相关
（29）空港管委会先进企业奖励	5,000.00		与收益相关
（30）财政奖励		22,500.00	与收益相关
（31）市长质量奖		300,000.00	与收益相关
（32）2012年4季度国际市场开拓资金		27,500.00	与收益相关
（33）人力资源启动资金		30,000.00	与收益相关
（34）污水技术改造补助		594,000.00	与收益相关

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财务报表附注 第50 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
（35）土地使用税返还		61,500.00	与收益相关
（36）安全生产补助		10,000.00	与收益相关
（37）专利补助		6,000.00	与收益相关
（38）机器进口贴息		187,000.00	与收益相关
（39）所得税返还		1,738,000.00	与收益相关
（40）高新技术和国家级迎新企业财政奖励		160,000.00	与收益相关
（41）科技进步奖励款		243,670.00	与收益相关
（42）2012年度"心连心"小额贷款 利息收入		192,793.29	与收益相关
合计	16,605,653.38	8,069,838.51

注释 37 ．营业外支出

注释37．营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	3,892,462.21	12,076.56	3,892,462.21
其中：固定资产处置损失	3,190,057.21	12,076.56	3,190,057.21
无形资产处置损失	702,405.00		702,405.00
对外捐赠	130,000.00	50,000.00	130,000.00
其他	5,882,231.94	380,461.20	5,882,231.94
合计	9,904,694.15	442,537.76	9,904,694.15

营业外支出的说明：

• （1）非流动资产处置损失主要是由于芜湖飞龙厂区搬迁处置固定资产和无形资产所致；

• （2）其他主要为子公司重庆飞龙缴纳税收滞纳金5,876,774.47 元。

注释 38 ．所得税费用

1 ．所得税费用表

1．所得税费用表
项目	本期发生额		上期发生额
当期所得税费用		3,702,325.46	5,112,866.81
递延所得税费用		674,237.02	-2,127,515.74
合计		4,376,562.48	2,985,351.07

注释 39 ．现金流量表附注

1．收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
递延收益（政府补助）	800,000.00	9,210,000.00
利息收入	4,256,116.32	2,253,859.56

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财务报表附注 第51 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
营业外收入收到的现金	13,322,588.56	2,274,063.29
其他往来	16,600,483.35	9,361,172.97
合计	34,979,188.23	23,099,095.82

2．支付的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
营业费用		43,429,521.36	18,597,687.46
管理费用		33,380,241.15	16,657,946.37
财务费用		832,689.36	191,382.92
营业外支出		6,012,231.94	430,461.20
其他暂付款		2,311,604.64	21,613,792.22
	合计	85,966,288.45	57,491,270.17

3．收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到搬迁补偿款	12,080,469.50
收到扩大再生产资金		10,122,770.00
合计	12,080,469.50	10,122,770.00

4．收到的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
票据保证金		92,984,115.31	21,063,629.29
	合计	92,984,115.31	21,063,629.29

5．支付的其他与筹资活动有关的现金

	项目	本期发生额	上期发生额
票据保证金		162,765,650.00	91,455,710.00
	合计	162,765,650.00	91,455,710.00

注释 40 ．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	41,142,361.16	25,582,816.47
加：资产减值准备	5,351,522.04	1,149,651.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	98,260,587.60	87,047,646.95
无形资产摊销	4,473,524.30	4,341,801.59

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财务报表附注 第52 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）	3,498,013.45	-556,632.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	40,932,079.69	29,328,210.94
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	850,757.35	-1,884,094.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-176,520.33	-243,420.93
存货的减少（增加以“－”号填列）	-50,080,396.40	-62,950,242.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-137,069,646.62	-98,362,392.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	76,820,627.82	80,637,322.76
其他
经营活动产生的现金流量净额	84,002,910.06	64,090,666.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	29,246,130.78	30,939,074.41
减：现金的期初余额	30,939,074.41	101,851,029.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-1,692,943.63	-70,911,954.78
2．现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	期初余额
一、现金	29,246,130.78	30,939,074.41
其中：库存现金	810,165.28	837,676.26
可随时用于支付的银行存款	28,435,965.50	30,101,398.15
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	29,246,130.78	30,939,074.41

注释 41 ．所有权或使用权受到限制的资产

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财务报表附注 第53 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	余额	受限原因
其他货币资金	162,765,650.00	银行承兑汇票保证金
固定资产	57,289,245.37	子公司重庆飞龙房屋用于抵押借款
无形资产	7,650,286.01	子公司重庆飞龙土地用于抵押借款
合计	227,705,181.38

说明：

（1）截至2014 年12 月31 日止，本公司以其他货币资金人民币162,765,650.00 元作 为银行承兑保证金，开具银行承兑汇票284,621,300.00 元。

（2）固定资产、无形资产受限情况详见附注十一（一）重大承诺事项。

注释 42 ．外币货币性项目

1 ．外币货币性项目

1．外币货币性	项目
项目	期末外币余额	折算汇率		期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,791.73		6.1190	17,082.60
欧元	29,320.00		7.4556	218,598.19
韩元	788,000.00		0.0057	4,491.60
应收账款
其中：美元	7,180,974.94		6.1190	43,940,385.66
欧元	923,211.94		7.4556	6,883,098.93

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

企业集团的构成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%) 直接 间接		取得方式
西峡县飞龙铝制品有限责 任公司	河南省西峡县	河南省 西峡县	制造	100.00		投资设立
河南飞龙（芜湖）汽车零部 件有限公司	安徽省芜湖市	安徽省 芜湖市	制造	100.00		投资设立
南阳飞龙汽车零部件有限 公司	河南省内乡县	河南省 内乡县	制造	100.00		投资设立
西峡县西泵特种铸造有限 公司	河南省西峡县	河南省 西峡县	制造	100.00		投资设立
		郑州市
郑州飞龙汽车部件有限公 司	郑州市中牟县汽 车产业集聚区	中牟县 汽车产 业集聚	制造	100.00		投资设立
		区

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财务报表附注 第54 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

子公司名称 重庆飞龙江利汽车部件有 限公司	主要经营地 重庆市江北区	注册地 重庆市 江北区	业务 性质 制造	持股比例(%) 80.91	取得方式 购买取得

八、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市 场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2014 年12 月31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 33.82%(2013 年为23.71%)。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。

截止2014 年12 月31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下：

			期末余额
项目
	账面净值	账面原值	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
货币资金	192,011,780.78	192,011,780.78	192,011,780.78

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财务报表附注 第55 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

			期末余额	期末余额
项目
	账面净值	账面原值	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
应收账款	325,775,876.92	329,570,459.65	329,372,953.11			197,506.54
其他应收 款	1,039,386.26	1,132,092.30	933,763.63	142,300.00	56,028.67
小计	518,827,043.96	522,714,332.73	522,318,497.52	142,300.00	56,028.67	197,506.54
短期借款	542,405,111.11	542,405,111.11	542,405,111.11
应付账款	297,597,029.41	297,597,029.41	295,245,449.63	1,693,393.03	611,773.08	46,413.67
其他应付 款	34,209,388.34	34,209,388.34	30,480,180.20	3,400,000.00		329,208.14
一年内到
期的非流	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
动负债
长期借款	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00
小计	914,211,528.86	914,211,528.86	878,130,740.94	35,093,393.03	611,773.08	375,621.81

续：

			期初余额
项目
	账面净值	账面原值	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上
货币资金	123,923,189.72	123,923,189.72	123,923,189.72
应收账款	284,782,408.87	287,987,853.22	287,790,346.68			197,506.54
其他应收款	926,000.42	1,009,385.09	811,056.42		142,300.00	56,028.67
小计	409,631,599.01	412,920,428.03	412,524,592.82		142,300.00	253,535.21
短期借款	404,000,000.00	404,000,000.00	404,000,000.00
应付账款	270,434,265.71	270,434,265.71	268,082,685.93		1,693,393.03	658,186.75
其他应付款	37,691,120.99	37,691,120.99	18,345,098.59	15,946,022.40	3,400,000.00
一年内到期
的非流动负	10,000,000.00	10,000,000.00	10,000,000.00
债
长期借款	40,000,000.00	40,000,000.00		10,000,000.00	30,000,000.00
小计	762,125,386.70	762,125,386.70	700,427,784.52	25,946,022.40	35,093,393.03	658,186.75

（三） 市场风险

1．外汇风险

2014 年公司出口市场收入27,028.35 万元，同比增长30.74%。公司出口市场规模不断 扩大，汇率的波动将直接影响到公司的经济效益，给公司经营带来一定风险。对此，公司积 极在全球范围内与知名主机厂商建立配套合作关系，通过形成多币种的外汇收入，分散单一 货币汇率波动造成的风险。同时，继续坚持在签订合同时约定，汇率变动超过一定比例时， 产品销售价格也相应调整。

• （2）截止2014 年12 月31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

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财务报表附注 第56 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

币的金额列示如下：

			期末余额（人民币）	期末余额（人民币）
项目
	美元	欧元	日元	韩元	合计
外币金融资产：
货币资金	17,082.60	218,598.19		4,491.60	240,172.39
应收账款	43,940,385.66	6,883,098.93			50,823,484.59
合计	43,957,468.26	7,101,697.12		4,491.60	51,063,656.98

续：

			期初余额（人民币）	期初余额（人民币）
项目
	美元	欧元	日元	韩元	合计
外币金融资产：
货币资金	56,640.20	154,528.91	2,308.40	4,523.12	218,000.63
应收账款	36,299,514.28	9,597,410.04			45,896,924.32
合计	36,356,154.48	9,751,938.95	2,308.40	4,523.12	46,114,924.95

（3）敏感性分析：

截止2014 年12 月31 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产，如果人民币对美元及 欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少净利润约3,601,253.59 元或增 加净利润约4,401,532.17 元（2013 年度分别减少净利润约3,151,817.78 元或增加净利润 约3,852,221.78 元)。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利 率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过转换筹资方式的 安排来降低利率风险。

（1）截止2014 年12 月31 日，本公司长短期带息债务以人民币计价的浮动利率合同金 额为82,000,000.00 元。

（3）敏感性分析：

截止2014 年12 月31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50 个基点，而其 他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约410,000.00 元（2013 年度约200,000.00 元)。

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财务报表附注 第57 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动 利率获得的借款。

九、公允价值

（一）以公允价值计量的金融工具

截止2014 年12 月31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。

• （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他应收款、预付款项、其 他流动资产、短期借款、应付款项、预收款项、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长 期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 (万元)	对本公司 的持股比 例(%)	对本公司的 表决权比例 (%)
河南省宛西控股股份有限公司	河南省西峡县	管理咨询、商 务服务	5,080.00	43.18	43.18

孙耀志为本公司的母公司河南省宛西控股股份有限公司的控股股东，孙耀志和孙 耀忠为兄弟关系,孙耀忠对西泵股份持股8.21%，故本公司最终控制方是孙耀志和孙耀 忠。

• (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
河南省宛西制药股份有限公司	同属实际控制人控股的公司
仲景大厨房股份有限公司	同一母公司
上海月月舒妇女用品有限公司	同属实际控制人控股的公司

(四)关联方交易

• 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

• 2．购买商品、接受劳务的关联交易

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财务报表附注 第58 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
河南省宛西制药股份有限公司	职工食堂餐费	4,791,025.44	3,513,509.93
仲景大厨房股份有限公司	购产品	213,376.11	333,606.00
上海月月舒妇女用品有限公司	购产品	498,410.26
合计		5,502,811.81	3,847,115.93

3．关联担保情况

本公司作为被担保方

本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
河南省宛西制药股份有限公司	20,000,000.00	2014年7月10日	2015年7月10日	否
河南省宛西制药股份有限公司	50,000,000.00	2013年5月9日	2016年5月9日	否
孙耀忠	40,000,000.00	2014年9月3日	2015年9月2日	否
合计	110,000,000.00

4．关键管理人员薪酬

单位：万元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	166.40	184.30

5．关联方应收应付款项

（1）本公司无应收关联方款项情况

（2）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款	河南省宛西制药股份有限公司	3,039,242.76	1,934,795.43
合计		3,039,242.76	1,934,795.43

十一、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项

抵押资产情况

2014年6月23日，本公司之子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司以建筑面积39,302.52 平方米的房屋及其占用范围内的土地使用权作为抵押，取得交通银行重庆江北支行借款 38,000,000.00元，借款期限自2014年6月23日至2015年6月18日，抵押房屋原值为

64,908,662.15元，账面价值为57,289,245.37元，土地使用权账面原值为8,980,649.92元， 账面价值为7,650,286.01元。

除存在上述承诺事项外，截止2014 年12 月31 日，本公司无其他应披露未披露的重大

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财务报表附注 第59 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

承诺事项。

（二）资产负债表日存在的或有事项

本公司不存在需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

1.发行股票和债券

公司拟非公开发行股票募集资金总额不超过55,000 万元（含发行费用），非公开发行股 份募集资金净额拟用于南阳飞龙汽车零部件有限公司年产150 万只涡轮增压器壳体项目、郑 州飞龙汽车部件有限公司年产300 万只汽车部件项目（一期）和补充流动资金。

本次拟非公开发行股票数量不超过2,800 万股（含2,800 万股），其中河南省宛西控股 股份有限公司承诺认购不低于公司本次非公开发行股份总数的10%（含10%）。《关于公司符 合非公开发行股票条件的议案》经公司2014 年第三次临时股东大会审议通过。公告编号： 2014-036。

2015 年3 月27 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会对本公司非公开发行股票 事宜进行了审核，根据审核结果，本次非公开发行股票的申请获得通过，等待正式批文。

（二）利润分配情况

2015 年4 月20 日，本公司第五届董事会第四次会议审议通过了本公司2014 年度的利 润分配预案：因非公开事项尚未进行完毕，故拟定本次不进行利润分配，此方案须经2014 年度股东大会会议审议通过。

截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。

十三、其他重要事项说明

分部信息

由于本公司及其子公司主要业务均系制造销售汽车配件，属于提供相同产品和劳务的业 务单元，各种业务需要的技术和市场战略相近，且子公司的管理层均由母公司指定，子公司 的生产经营活动未独立管理，故本公司无报告分部。公司不按业务分部进行管理，故无需披 露分部报告信息。

十四、母公司财务报表主要项目注释

注释 1 ．应收账款

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财务报表附注 第60 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

1 ．应收账款分类披露

1．应收账款分类披	露
			期末余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
账龄分析法组合	275,057,648.20	89.93	3,105,039.94	1.13	271,952,608.26
纳入合并范围的关联方组合	30,802,391.93	10.07			30,802,391.93
组合小计	305,860,040.13	100.00	3,105,039.94	1.02	302,755,000.19
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计	305,860,040.13	100.00	3,105,039.94	1.02	302,755,000.19

续：

续：
			期初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
账龄分析法组合	233,018,984.50	87.27	2,576,506.57	1.11	230,442,477.93
纳入合并范围的关联方组合	33,982,583.11	12.73			33,982,583.11
组合小计	267,001,567.61	100.00	2,576,506.57	0.96	264,425,061.04
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计	267,001,567.61	100.00	2,576,506.57	0.96	264,425,061.04

应收账款分类的说明：

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末余额
账龄
	应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内	273,992,042.03 2,783,000.24 --
其中：1-180天	271,838,051.12 2,718,380.51 1.00
180天-1年	2,153,990.91 64,619.73 3.00
1-2年	695,737.63 69,573.76 10.00
2-3年	167,718.00 50,315.40 30.00
3年以上	202,150.54 202,150.54 100.00
合计	275,057,648.20 3,105,039.94

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财务报表附注 第61 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2．本期计	提、收回或转回的	坏账准备情况
				本期减少
项目	期初余额	本期增加				期末余额
			转回		转销
坏账准备	2,576,506.57	688,313.04			159,779.67	3,105,039.94
合计	2,576,506.57	688,313.04			159,779.67	3,105,039.94

3 ．本报告期实际核销的应收账款

实际核销的应收账款

项目	核销金额
		159,779.67

4 ．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司	34,131,755.53	11.16	341,317.56
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）	27,120,178.50	8.87	271,201.79
上海通用东岳动力总成有限公司	20,321,024.69	6.64	203,210.25
上海通用汽车有限公司	15,415,626.49	5.04	154,156.26
上汽通用五菱汽车股份有限公司	14,551,310.71	4.76	145,513.11
合计	111,539,895.92	36.47	1,115,398.97

5 ．无因金融资产转移而终止确认的应收款项

• 6 ．无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额

注释 2 ．其他应收款

1 ．其他应收款分类披露

种类 期末余额 账面余额 坏账准备	种类 期末余额 账面余额 坏账准备	种类 期末余额 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）			账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款
账龄分析法组合 360,813.08 0.53		4,511.70 1.25	356,301.38
纳入合并范围的关联方组合 67,308,411.15 99.47			67,308,411.15
组合小计 67,669,224.23 100.00		4,511.70 0.01	67,664,712.53
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计 67,669,224.23 100.00		4,511.70 0.01	67,664,712.53

续：

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财务报表附注 第62 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

			期初余额
种类	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
账龄分析法组合	383,136.43	1.30	7,180.41	1.87	375,956.02
纳入合并范围的关联方组合	29,133,563.42	98.70			29,133,563.42
组合小计	29,516,699.85	100.00	7,180.41	0.02	29,509,519.44
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	29,516,699.85	100.00	7,180.41	0.02	29,509,519.44

其他应收款分类的说明：

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备 计提比例（%）
1年以内	360,513.08	4,211.70 --
其中：180天以内	330,184.80	3,301.85 1
180天-1年	30,328.28	909.85 3
1－2年		10
2－3年		30
3年以上	300.00	300.00 100
合计	360,813.08	4,511.70

2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

2．本期计	提、收回或转回的	坏账准备情况
			本期减少
项目	期初余额	本期增加			期末余额
			转回	转销
坏账准备	7,180.41		2,668.71		4,511.70
合计	7,180.41		2,668.71		4,511.70

3 ．本报告期无实际核销的其他应收款

4 ．其他应收款按款项性质分类情况

4．其	他应收款按款项性	质分类情况
	项目	期末余额	期初余额
备用金		360,513.08	382,836.43
保证金		300.00	300.00
资金拆借		67,308,411.15	29,133,563.42
	合计	67,669,224.23	29,516,699.85

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财务报表附注 第63 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

5 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

5．按欠款方归集的	期末余额前五	名的其他应收款
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
郑州飞龙汽车部件有限公司	资金拆借	67,308,411.15	180天以内	99.47
陈忠波	备用金	154,614.60	1年以内	0.23	1,952.71
曹清超	备用金	66,046.61	180天以内	0.10	660.47
李中喜	备用金	59,321.13	180天以内	0.09	593.21
张晓	备用金	20,418.69	180天以内	0.03	204.19
合计		67,608,812.18		99.92	3,410.58

注释 3 ．长期股权投资

注释3．	长期股权投资
		期末余额			期初余额
款项性质	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
对子公司投资	727,737,103.43		727,737,103.43	724,537,103.43		724,537,103.43
合计	727,737,103.43		727,737,103.43	724,537,103.43		724,537,103.43

1 ．对子公司投资

1．对	子公司投资
被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减 少	期末余额	本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
西峡县飞龙
铝制品有限	5,040,000.00	5,040,000.00			5,040,000.00
责任公司
河南飞龙
(芜湖)汽车 零部件有限	5,000,000.00	1,800,000.00	3,200,000.00		5,000,000.00
公司
南阳飞龙汽
车零部件有	521,000,000.00	521,000,000.00			521,000,000.00
限公司
西峡县西泵
特种铸造有	95,360,000.00	95,360,000.00			95,360,000.00
限公司
郑州飞龙汽
车部件有限	18,000,000.00	18,000,000.00			18,000,000.00
公司
重庆飞龙江
利汽车部件	83,337,103.43	83,337,103.43			83,337,103.43
有限公司
合计	727,737,103.43	724,537,103.43	3,200,000.00		727,737,103.43

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财务报表附注 第64 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

注释 4 ．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

	本期发生额	本期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,400,429,041.00	1,190,419,352.38	1,048,894,987.60	842,881,430.86
其他业务	123,563,911.52	120,132,394.56	103,591,038.27	108,352,215.65
合计	1,523,992,952.52	1,310,551,746.94	1,152,486,025.87	951,233,646.51

2 ．主营业务（分产品）

2．主营	业务（	分产品）	分产品）
		本期发生额		上期发生额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泵		808,636,821.52	650,305,731.87	628,839,314.36	473,904,139.38
进、排气歧管		414,264,464.88	379,010,871.66	305,542,836.22	269,611,117.60
涡壳		88,052,360.26	79,353,231.28
飞轮壳		43,398,897.68	37,947,996.13	52,350,401.27	45,891,609.76
其他		46,076,496.66	43,801,521.44	62,162,435.75	53,474,564.12
合	计	1,400,429,041.00	1,190,419,352.38	1,048,894,987.60	842,881,430.86

3 ．主营业务（分地区）

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	地	区
			营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售			1,031,934,103.04	873,416,434.22	796,361,332.58	630,474,836.16
国外销售			368,494,937.96	317,002,918.15	252,533,655.02	212,406,594.70
	合	计	1,400,429,041.00	1,190,419,352.38	1,048,894,987.60	842,881,430.86

注释 5 ．投资收益

注释5．投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	1,360,000.00	1,362,151.83
合计	1,360,000.00	1,362,151.83

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-3,498,013.45
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）	16,605,653.38

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财务报表附注 第65 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	920,360.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）	14,028,000.31
所得税影响额	3,062,098.88
少数股东权益影响额（税后）	60,239.97
合计	10,905,661.46

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.44	0.42	0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 2.51		0.31	0.31
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额	期初余额
报表项目 （或本期金	变动比 率 （或上期金	变动原因
额）	额）
货币资金 192,011,780.78	123,923,189.72 54.94% 本年销售收入增加所致

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财务报表附注 第66 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2014 年度 财务报表附注

	期末余额	期初余额
报表项目	（或本期金	（或上期金	变动比 率	变动原因
	额）	额）
预付款项	57,128,520.18	126,637,219.88	-54.89%	本年预付工程设备款重分类至其他非流 动资产，上年未重分类调整所致
其他流动资产	40,846,011.51	5,476,329.93	645.86%	待认证进项税本年在其他流动资产反映， 上年在应交税费科目反映所致
在建工程	9,886,472.08	51,841,013.30	-80.93%	上年部分在建工程于本年完工转固所致
				与资产相关的政府补助确认的递延所得
递延所得税资产	10,168,788.20	5,543,215.59	83.45%	税资产上年在其他流动资产反映，本年反
				映在递延所得税资产科目所致
其他非流动资产	79,992,222.83		100.00%	预付工程设备款上年在预付账款反映，本 年在其他非流动资产反映所致
短期借款	542,405,111.11	404,000,000.00	34.26%	本年生产规模扩大，营运资金需求增加所 致
应付票据	284,621,300.00	183,965,718.85	54.71%	对供应商增加票据结算所致
应交税费	10,967,694.56	-23,754,214.51	146.17%	待认证进项税本年在其他流动资产反映， 上年在应交税费负数反映所致
一年内到期的非 流动负债	13,231,726.40	10,000,000.00	32.32%	一年内到期的递延收益重分类至一年内 到期的非流动负债，上年在递延收益科目 反映所致
营业成本	1,271,346,540.41	973,445,832.10	30.60%	本年销售增加，且固定资产折旧及人工增 加所致
资产减值损失	5,351,522.04	1,149,651.21	365.49%	主要是本年存货跌价准备增加，且应收账 款增加相应计提坏账准备增加所致
				本年政府补助增加及子公司重庆飞龙收
营业外收入	23,932,694.46	11,809,981.29	102.65%	到原股东承担的税收滞纳金及对应所得
				税费用所致
营业外支出	9,904,694.15	442,537.76	2138.16%	本年子公司重庆飞龙缴纳税收滞纳金所 致
所得税费用	4,376,562.48	2,985,351.07	46.60%	本年利润增加所致

河南省西峡汽车水泵股份有限公司

（公章）

二〇一五年四月二十日

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财务报表附注 第67 页