Feilong Auto Components Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Apr 22, 2013

河南省西峡汽车水泵股份有限公司

审 计 报 告

亚会(京)审字【2013】227 号

亚太（集团）会计师事务所有限公司

二○一三年四月二十

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审字[2013]227 号

审计报告

河南省西峡汽车水泵股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称 西泵股份）财务报表，包括2012 年12 月31 日的资产负债表和合并 资产负债表， 2012 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并 现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是西泵股份管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

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注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，西泵股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了西泵股份2012 年12 月31 日的合并及母公 司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

亚太(集团)会计师事务所 中国注册会计师：马 明

有限公司 中国注册会计师：秦喜胜 中国 ● 北京 二○一三年四月二十二日

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司

合并资产负债表

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金	（一）	162,735,501.36	246,486,851.57
交易性金融资产		-	-
应收票据	（二）	71,214,619.73	177,748,446.40
应收账款	（三）	207,828,333.12	161,101,302.19
预付款项	（五）	116,939,040.96	116,911,114.66
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	1,065,486.34	1,234,131.53
存货	（六）	360,672,865.94	257,758,079.28
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	5,840,438.21
流动资产合计		926,296,285.66	961,239,925.63
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（八）	846,268,482.17	509,344,760.62
在建工程	（九）	35,577,876.25	146,456,449.26
工程物资
固定资产清理
无形资产	（十）	130,905,637.73	69,923,796.83
开发支出
商誉	（十一）	25,224,906.94
长期待摊费用
递延所得税资产	（十二）	3,659,120.78	722,924.83
其他非流动资产
非流动资产合计		1,041,636,023.87	726,447,931.54
资产总计		1,967,932,309.53	1,687,687,857.17

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并资产负债表（续） 2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币

负债和股东权益	附注五	2012年12月31日	2011年12月31日
流动负债：
短期借款	（十四）	356,000,000.00	233,746,000.00
交易性金融负债
应付票据	（十五）	129,289,000.00	115,352,000.00
应付账款	（十六）	179,549,791.38	126,726,808.44
预收款项	（十七）	1,287,051.10	720,249.58
应付职工薪酬	（十八）	22,192,309.23	10,022,479.24
应交税费	（十九）	-9,730,526.08	4,556,910.63
应付利息
应付股利	（二十）	599,430.47
其他应付款	（十一）	65,466,529.54	12,898,453.70
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		744,653,585.64	504,022,901.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	（二十二）	11,209,692.00
预计负债
递延所得税负债	（十二）	2,912,691.47
其他非流动负债	（二十三）	39,630,723.96	41,241,450.36
非流动负债合计		53,753,107.43	41,241,450.36
负债合计		798,406,693.07	545,264,351.95
股东权益
股本	（二十四）	96,000,000.00	96,000,000.00
资本公积	（二十五）	797,840,564.47	797,840,564.47
减：库存股
专项储备			-
盈余公积	（二十六）	27,872,617.87	24,632,232.77
一般风险准备			-
未分配利润	（二十七）	236,358,689.43	223,950,707.98
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计		1,158,071,871.77	1,142,423,505.22
少数股东权益		11,453,744.69
股东权益合计		1,169,525,616.46	1,142,423,505.22
负债和股东权益总计		1,967,932,309.53	1,687,687,857.17

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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4

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并利润表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2012年度	2011年度
一、营业总收入		869,328,937.77	943,837,517.78
其中：营业收入	（二十八）	869,328,937.77	943,727,979.49
二、营业总成本		870,199,979.93	880,330,972.20
其中：营业成本	（二十八）	675,473,571.65	691,766,321.36
营业税金及附加	（二十九）	3,726,060.38	3,683,122.80
销售费用	（三十）	39,599,024.19	46,561,178.02
管理费用	（三十）	131,711,804.45	118,621,824.53
财务费用	（三十）	19,619,487.03	19,650,358.73
资产减值损失	（三十一）	70,032.23	48,166.76
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-871,042.16	63,506,545.58
加：营业外收入	（三十二）	38,784,094.83	14,032,422.32
减：营业外支出	（三十三）	1,026,077.41	2,116,752.12
其中：非流动资产处臵损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		36,886,975.26	75,422,215.78
减：所得税费用	（三十四）	1,726,173.25	7,045,639.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		35,160,802.01	68,376,576.63
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）归属于母公司所有者的净利润		34,848,366.55	67,889,785.33
（二）少数股东损益		312,435.46	486,791.30
六、每股收益
（一）基本每股收益	（三十五）	0.36	0.72
（二）稀释每股收益	（三十五）	0.36	0.72
七、其他综合收益
八、综合收益总额		35,160,802.01	68,376,576.63
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		34,848,366.55	67,889,785.33
（二）归属于少数股东的综合收益总额		312,435.46	486,791.30

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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5

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并现金流量表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		872,551,518.60	763,946,584.27
收到的税费返还		1,504,239.00	1,822,816.00
收到其他与经营活动有关的现金	（三十六）1	42,911,813.47	26,762,558.79
经营活动现金流入小计		916,967,571.07	792,531,959.06
购买商品、接受劳务支付的现金		687,836,467.65	655,382,554.90
支付给职工以及为职工支付的现金		91,913,535.62	66,160,847.72
支付的各项税费		48,172,844.46	34,667,751.14
支付其他与经营活动有关的现金	（三十六）2	43,460,391.17	53,054,630.91
经营活动现金流出小计		871,383,238.90	809,265,784.67
经营活动产生的现金流量净额		45,584,332.17	-16,733,825.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		2,110,667.46	41,164,637.98
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		2,110,667.46	41,164,637.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		177,933,466.27	207,456,249.98
投资支付的现金			56,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		40,785,929.44
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		218,719,395.71	263,456,249.98
投资活动产生的现金流量净额		-216,608,728.25	-222,291,612.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			829,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		480,500,000.00	280,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	（三十六）3	29,559,123.85	47,292,212.00
筹资活动现金流入小计		510,059,123.85	1,157,092,212.00
偿还债务支付的现金		379,500,000.00	622,645,010.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		38,550,665.98	36,942,863.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	（三十六）4	33,568,850.87	76,561,802.73
筹资活动现金流出小计		451,619,516.85	736,149,677.09
筹资活动产生的现金流量净额		58,439,607.00	420,942,534.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,950.46	-16,943.18
五、现金及现金等价物净增加额		-112,582,838.62	181,900,154.12
加：期初现金及现金等价物余额	（三十七）3	214,433,867.81	32,533,713.69
六、期末现金及现金等价物余额	（三十七）3	101,851,029.19	214,433,867.81

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 合并所有者权益变动变 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司股东权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	资本公积	减	盈余公积	一	未分配利润	其			股本	资本公积	减	盈余公积	一	未分配利润	其
一、上年年末余额	96,000,000.00	797,840,564.47	-	24,632,232.77	~~般~~ -	223,950,707.98	~~他~~ -	-	1,142,423,505.22	72,000,000.00	35,593,616.58	-	19,065,017.64	~~般~~	180,828,137.78	~~他~~	24,552,813.09	332,039,585.09
加：会计政策变更									-
前期差错更正									-
其他
二、本年年初余额	96,000,000.00	797,840,564.47	-	24,632,232.77	-	223,950,707.98	-	-	1,142,423,505.22	72,000,000.00	35,593,616.58	-	19,065,017.64		180,828,137.78		24,552,813.09	332,039,585.09
三、本年增减变动金额（减		-	-	3,240,385.10	-	12,407,981.45	-	11,453,744.69	27,102,111.24	24,000,000.00	762,246,947.89	-	5,567,215.13		43,122,570.20		-24,552,813.09	810,383,920.13
（一）净利润						34,848,366.55		312,435.46	35,160,802.01						67,889,785.33			68,376,576.63
（二）其他综合收益		-		-					-		-		-
上述（一）和（二）小计		-	-	-	-	34,848,366.55	-	312,435.46	35,160,802.01	-	-	-	-		67,889,785.33			68,376,576.63
（三）所有者投入和减少资		-				-		11,141,309.23	11,141,309.23	24,000,000.00	762,246,947.89						-25,325,469.89	760,921,478.00
1.所有者投入资本									-	24,000,000.00	793,493,209.00							817,493,209.00
2．股份支付计入所有者权益									-
3．其他								11,141,309.23	11,141,309.23		-31,246,261.11						-25,325,469.89	-56,571,731.00
（四）利润分配				3,240,385.10		-22,440,385.10	-	-	-19,200,000.00				5,567,215.13		-24,767,215.13			-18,914,134.50
1．提取盈余公积				3,240,385.10		-3,240,385.10			-				5,567,215.13		-5,567,215.13
2.提取一般风险准备									-
3．对股东的分配						-19,200,000.00			-19,200,000.00						-19,200,000.00			-18,914,134.50
4．其他									-
（五）所有者权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增股本									-	-
2．盈余公积转增股本									-	-
3．盈余公积弥补亏损									-	-
4．其他									-	-
（六）专项储备									-
1.本期提取									-
2.本期使用									-
（七）其他									-
四、本年年末余额	96,000,000.00	797,840,564.47	-	27,872,617.87	-	236,358,689.43	-	11,453,744.69	1,169,525,616.46	96,000,000.00	797,840,564.47	-	24,632,232.77		223,950,707.98			1,142,423,505.22

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司

资产负债表

2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十 一	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金		151,930,986.30	161,565,892.84
交易性金融资产
应收票据		30,663,691.15	133,685,837.19
应收账款	（一）	177,589,134.86	159,916,664.18
预付款项		144,420,680.83	65,016,748.06
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	343,248.90	2,039,436.53
存货		179,827,324.19	137,504,323.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		684,775,066.23	659,728,902.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	710,533,494.00	623,200,000.00
投资性房地产
固定资产		213,337,053.18	223,805,911.45
在建工程		5,845,183.51	1,158,176.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		32,602,194.05	19,324,502.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		419,113.56	325,347.78
其他非流动资产
非流动资产合计		962,737,038.30	867,813,937.51
资产总计		1,647,512,104.53	1,527,542,839.73

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 资产负债表（续） 2012 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益：		2012年12月31日	2011年12月31日
流动负债：
短期借款		312,000,000.00	223,746,000.00
交易性金融负债
应付票据		124,709,000.00	112,902,000.00
应付账款		57,326,895.95	58,700,642.29
预收款项		1,146,157.16	598,608.58
应付职工薪酬		11,219,376.05	6,264,852.67
应交税费		-14,426,741.95	2,701,719.39
应付利息
应付股利
其他应付款		31,830,172.84	12,442,285.30
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		523,804,860.05	417,356,108.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		194,469.20	-122,192.80
非流动负债合计		194,469.20	-122,192.80
负债合计		523,999,329.25	417,233,915.43
股东权益：
股本		96,000,000.00	96,000,000.00
资本公积		826,493,209.00	826,493,209.00
减：库存股
专项储备
盈余公积		27,872,617.87	24,632,232.77
未分配利润		173,146,948.41	163,183,482.53
股东权益合计		1,123,512,775.28	1,110,308,924.30
负债和股东权益总计		1,647,512,104.53	1,527,542,839.73

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 利润表 2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十 一	2012年度	2011年度
一、营业收入	（四）	809,859,615.82	904,399,521.86
减：营业成本	（四）	658,126,299.91	720,681,496.27
营业税金及附加		2,765,615.99	2,849,065.31
销售费用		32,234,911.45	36,358,247.76
管理费用		73,884,355.42	79,418,795.35
财务费用		18,057,701.08	10,843,636.84
资产减值损失		752,748.17	417,399.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	（五）	1,360,000.00	5,460,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		25,397,983.80	59,290,880.50
加：营业外收入		10,581,109.21	2,990,657.07
减：营业外支出		1,014,235.25	1,670,334.08
其中：非流动资产处臵损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		34,964,857.76	60,611,203.49
减：所得税费用		2,561,006.78	4,939,052.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		32,403,850.98	55,672,151.35
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		32,403,850.98	55,672,151.35

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 现金流量表

2012 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		788,011,182.98	677,722,070.15
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金		14,044,198.24	17,639,241.51
经营活动现金流入小计		802,055,381.22	695,361,311.66
购买商品、接受劳务支付的现金		653,805,599.51	611,038,036.24
支付给职工以及为职工支付的现金		43,085,744.07	39,552,349.96
支付的各项税费		18,898,214.98	20,107,447.67
支付其他与经营活动有关的现金		25,087,055.35	39,831,987.42
经营活动现金流出小计		740,876,613.91	710,529,821.29
经营活动产生的现金流量净额		61,178,767.31	-15,168,509.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,360,000.00	360,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现		6,667.46	374,700.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,366,667.46	734,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现		84,303,133.99	52,721,558.86
投资支付的现金		64,712,652.40	566,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		149,015,786.39	618,721,558.86
投资活动产生的现金流量净额		-147,649,118.93	-617,986,858.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			829,000,000.00
取得借款收到的现金		441,500,000.00	230,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		23,742,221.50	14,000,000.00
筹资活动现金流入小计		465,242,221.50	1,073,000,000.00
偿还债务支付的现金		349,500,000.00	251,165,113.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		36,561,210.73	29,307,416.62
支付其他与筹资活动有关的现金		33,552,445.04	51,952,254.25
筹资活动现金流出小计		419,613,655.77	332,424,784.17
筹资活动产生的现金流量净额		45,628,565.73	740,575,215.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		1,950.46	-16,943.18
五、现金及现金等价物净增加额		-40,839,835.43	107,402,904.16
加：期初现金及现金等价物余额		131,886,349.56	24,483,445.40
六、期末现金及现金等价物余额		91,046,514.13	131,886,349.56

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 所有者权益变动变 2012 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2012 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度	2011 年度
	股本	资本公积			盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	股本	资本公积			盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	96,000,000.00	826,493,209.00	-	-	24,632,232.77	163,183,482.53	1,110,308,924.30	72,000,000.	33,000,000.00	-		19,065,017.64	132,278,546.31	256,343,563.95
加：会计政策变更							-							-
前期差错更正							-							-
其他														-
二、本年年初余额	96,000,000.00	826,493,209.00		-	24,632,232.77	163,183,482.53	1,110,308,924.30	72,000,000.	33,000,000.00			19,065,017.64	132,278,546.31	256,343,563.95
三、本年增减变动金额（减	-	-	-	-	3,240,385.10	9,963,465.88	13,203,850.98	24,000,000.	793,493,209.00	-		5,567,215.13	30,904,936.22	853,965,360.35
（一）本年净利润						32,403,850.98	32,403,850.98						55,672,151.35	55,672,151.35
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-		-	-	-		-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	32,403,850.98	32,403,850.98	-	-	-		-	55,672,151.35	55,672,151.35
（三）所有者投入资本和减	-	-	-	-	-	-	-	24,000,000.	793,493,209.00					817,493,209.00
1. 所有者投入资本								24,000,000.	793,493,209.00					817,493,209.00
2．股份支付计入股东权益														-
3．其他														-
（四）利润分配					3,240,385.10	-22,440,385.10	-19,200,000.00					5,567,215.13	-24,767,215.13	-19,200,000.00
1．提取盈余公积					3,240,385.10	-3,240,385.10	-					5,567,215.13	-5,567,215.13	-
2．对股东的分配						-19,200,000.00	-19,200,000.00						-19,200,000.00	-19,200,000.00
3．其他						-							-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-
1．资本公积转增股本	-							-						-
2．盈余公积转增股本	-							-						-
3．盈余公积弥补亏损														-
4．其他	-							-						-
（六）专项储备														-
1．本期提取														-
2．本期使用														-
（七）其他														-
四、本年年末余额	96,000,000.00	826,493,209.00	-	-	27,872,617.87	173,146,948.41	1,123,512,775.28	96,000,000.	826,493,209.00	-		24,632,232.77	163,183,482.53	1,110,308,924.30
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度财务报表附注

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度

财务报表附注

一、公司基本情况

河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称“公司”）于 2002 年 10 月在原河南省西 峡汽车水泵有限责任公司基础上整体变更设立的股份有限公司，注册资本为 7,200.00 万元 （每股面值人民币 1 元）。于 2001 年 1 月取得河南省西峡县工商行政管理局注册号为 4113301000147 的企业法人营业执照。

公司前身系河南省西峡汽车水泵有限责任公司。2000 年 12 月经南阳市人民政府“宛政 文[2000]231 号”文件批准，对河南省西峡汽车水泵厂实施了改制，成立了“河南省西峡汽 车水泵有限责任公司”，公司注册资本 486.00 万元，其中西峡县国资局以经评估确认的原汽 车水泵厂净资产 220.00 万元作为国有资本出资，占注册资本的 45.30%，张天长等 48 位自 然人以现金 266.00 万元出资，占注册资本的 54.70%。上述资本已经西峡诚信有限责任会计 师事务所验证并出具（2001）西会师验字第 1 号验资报告。

2001 年 9 月，经南阳市人民政府“宛政文[2001]152 号”文件批准，西峡县国资局将持 有的河南省西峡汽车水泵有限责任公司的 220.00 万元国有股在经评估的基础上以 220 万元 转让给河南省宛西制药股份有限公司，李平波等 44 名自然人股东将所持公司股权 186 万元 转让给张天长、李明钦、王金明、梁中华 4 名自然人股东。股权转让后河南省宛西制药股份 有限公司出资额为 220.00 万元，占注册资本的 45.30%，张天长等 4 位自然人股东出资额为 266.00 万元，占注册资本的 54.70%。上述资产已经西峡诚信有限责任会计师事务所评估并 出具西会评报字（2001）第 36 号资产评估报告。

2002 年 1 月，公司增加注册资本，由 486.00 万元增加到 1368.00 万元，增加的投入资 本由河南省宛西制药股份有限公司及张天长、李明钦、梁中华 3 位自然人出资，合计 882.00 万元。增资后，河南省宛西制药股份有限公司的出资额为 1,000.00 万元，占注册资本的 73.10%，张天长等 4 位自然人股东出资额为 368.00 万元，占注册资本的 26.90%。上述资本 已经西峡诚信有限责任会计师事务所验证并出具了西会师验字（2002）第 3 号验资报告。

2002 年 6 月，根据河南省西峡汽车水泵有限责任公司股东会决议，同意张天长、李明

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财务报表附注第 1 页

钦、梁中华、王金明 4 位自然人股东将所持公司股权 288.00 万元转让给李金榜等 86 名自然 人股东。

2002 年 10 月，经河南省人民政府“豫股批字[2002]22 号”文件批准，同意河南省西峡 汽车水泵有限责任公司整体变更为股份有限公司，以河南省西峡汽车水泵有限责任公司经审 计的 2002 年 6 月 30 日净资产 1,368.00 万元，按 1：1 的比例折为 1,368.00 万股，变更后河 南西峡汽车水泵股份有限公司股本总额为 1,368.00 万股，每股面值 1 元，其中河南省宛西制 药股份有限公司持有 1,000.00 万股，占股本总额的 73.10%，张天长等 90 名自然人股东持有 368.00 万股，占股本总额的 26.90%。以上资本已经西峡诚信有限责任会计师事务所审验并 出具了西会师验字（2002）第 41 号验资报告和西会审字（2002）44 号审计报告。

2003 年 5 月，经河南省人民政府“豫股批字[2003]08 号”文件批准，同意公司将总股 本由 1,368.00 万股变更为 2,008.00 万股，其中河南省宛西制药股份有限公司持有 1184 万股, 占股本总额 59.00%，张天长等 152 位自然人股东持有 824.00 万股，占股本总额的 41.00%。 本次增加注册资本 640.00 万元已经淅川天力有限责任会计师事务所审验并出具了淅会师验 字(2003)第 28 号验资报告。

2007 年 5 月，公司增加注册资本，由 2,008.00 万元增加到 5,000.00 万元，增加的投入 资本由河南省宛西制药股份有限公司及孙耀忠等 92 位自然人出资，合计 2,992.00 万元。增 资后，河南省宛西制药股份有限公司的出资额为 2,950.00 万元，占注册资本的 59.00%，孙 耀忠等 197 位自然人出资额为 2,050.00 万元，占注册资本的 41.00%。上述资本已经西峡诚 信有限责任会计师事务所验证并出具了西峡诚信验字（2007）第 75 号验资报告。

上述增资及整体股改，经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具立信大华核字 [2010]612 号验资复核报告复核。

2007 年 12 月，根据河南省西峡汽车水泵股份有限公司股东会决议，同意公司股东安保 存将其所持股份 30.00 万股转让给焦雷，袁朝华将其所持股份 5.00 万股全部转让给李永泉， 王玉杰将其所持股份 3.00 万股全部转让给王芳。以上交易经河南省产权交易中心鉴证并出 具了“豫产交鉴[2007]77 号”《股权交易成交鉴证书》。

2007 年 12 月，公司增加注册资本，由 5,000.00 万元增加到 7,200.00 万元，增加的投入 资本由河南省宛西制药股份有限公司及孙耀忠等 143 位自然人出资，合计 2,200.00 万元。增 资后，河南省宛西制药股份有限公司的出资额为 4,145.00 万元，占注册资本的 57.57%，孙

财务报表附注第 2 页

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耀忠等 197 位自然人股东出资额为 3,055.00 万元，占注册资本的 42.43%。上述资本已经北 京立信会计师事务所有限公司验证并出具了京信核字[2007]033 号验资报告。

2009 年 8 月 1 日，原股东中的周晓忠、罗礼顺、李红伟与原股东孙耀忠签订《股权转 让协议》，周晓忠、罗礼顺、李红伟分别将其所持股份 8.4 万股、5 万股、4.2 万股转让给了 孙耀忠；原股东中的程明奎与新股东谢国楼签订《股权转让协议》，程明奎将其所持股份 7 万股全部转让给谢国楼。以上转让价格均为每股 2.5 元，转让事项已由南阳市产权交易中心 鉴证，并于 2009 年 8 月 3 日出具了《河南省西峡汽车水泵股份有限公司股权交易鉴证报告》 (宛产交鉴[2009]08-03 号)。

2009 年 12 月 24 日，原股东张永与孙耀忠签订了股权转让协议，张永将其所持本公司 的全部股份共计 2.8 万股以每股 2.5 元的价格转让给孙耀忠。本次转让事项已由南阳市产权 交易中心鉴证，并于 2009 年 12 月 31 日出具了《河南省西峡汽车水泵股份有限公司股权交 易鉴证报告》(宛产交鉴[2009]12-02 号)。

经上述股权多次增资及转让,截至 2010 年 12 月 30 日，公司股权结构如下：河南省宛西 制药股份有限公司持有 4,145.00 万股，占注册资本的 57.57%，孙耀忠等 193 位自然人股东 持有 3,055.00 万股，占注册资本的 42.43%。

根据 2010 年 1 月 31 日第三届第六次董事会会议决议、2010 年 2 月 21 日年度股东大会 决议和修改后章程的规定，并经 2010 年 12 月 15 日中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]1838 号文《关于核准河南省西峡汽车水泵股份有限公司首次公开发行股票的批复》的 核准，公司于2011 年1 月11 日公开发行人民币普通股（A 股）股票2,400 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币36 元。西泵股份共募集资金86,400 万元，减除发行费用46，507,691 元，募集资金净额817,492,309.00 元。该次发行业经立信大华会计师事务所有限公司以立 信大华验字[2011]001 号验资报告验证。此次变更后，公司注册资本变更为 9,600.00 万元。

公司属于汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮 壳。公司主要经营范围为：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、 销售；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的 进出口业务。主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮壳。

公司最高权利机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要 设立生产部、质量控制部、综合办公室、采购部、市场部、财务部、董秘办、审计部、工程

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财务报表附注第 3 页

技术部、人力资源部、国际贸易部、销售部、基建部、招标办、成控中心等部门，每个部门 都按照公司的管理制度，在公司管理层的领导下运作，与股东不存在任何隶属关系。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

（一）财务报表的编制基础

— 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财

务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

（三）会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

（四）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

1 ．同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合 并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 ．非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配。

财务报表附注第 4 页

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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

（六）合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

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财务报表附注第 5 页

（七）现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

（八）外币业务和外币报表折算

1 ．外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 ．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九）金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 ．金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 ．金融工具的确认依据和计量方法

财务报表附注第 6 页

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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3 ．金融资产转移的确认依据和计量方法

财务报表附注第 7 页

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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4 ．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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财务报表附注第 8 页

5 ．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

• 6 ．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十）应收款项

1 、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名”且“占应收账款余额 10%以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：按照账龄分析法计提。

• 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

确定依据、计提方法：

• （1）信用风险特征组合的确定依据：账龄在2 年或3 年以上且金额不属于重大的应

• 收款项，或属于特定对象的应收款项。

• （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：按照账龄分析法计提（公司与控股子

公司之间的应收款项不计提坏帐准备）。

3、账龄分析法

3、账龄分析法
	账龄分析法
账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
180 天以内（含180 天）	1%	1%
180 天-1 年（含1 年）	3%	3%
1－2 年	10%	10%
2－3 年	30%	30%
3 年以上	100%	100%

（十一）存货

1 ．存货的分类

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财务报表附注第 9 页

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2 ．发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 ．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 ．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次摊销法；

（2）包装物采用一次摊销法。

• （十二）长期股权投资

1 ．初始投资成本确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整

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财务报表附注第 10 页

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

财务报表附注第 11 页

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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

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财务报表附注第 12 页

计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（十三）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

（十四）固定资产

1 ．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 ．各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-30	4%-5%	3%-5%
机器设备	10	4%-5%	9.5%-9.6%
运输设备	4-8	4%-5%	12%-24%

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财务报表附注第 13 页

其他 3 4%-5% 31.67%-32%

3 ．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费用。

（十五）在建工程

1 ．在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

• 2 ．在建工程结转为固定资产的标准和时点

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财务报表附注第 14 页

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3 ．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

（十六）借款费用

1 ．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

财务报表附注第 15 页

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2 ．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 ．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 ．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

（十七）无形资产

1 ．无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

财务报表附注第 16 页

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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 ．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2．使用寿命有限的无形资产	的使用寿命估计情况：
项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50 年	土地使用证规定使用年限
商标	10 年	预计使用年限
软件	5 年	预计使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 ．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 ．无形资产减值准备的计提

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财务报表附注第 17 页

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

5 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6 ．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

• 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

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财务报表附注第 18 页

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（十八）长期待摊费用

1 ．摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 ．摊销年限

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

(1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

• (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两

• 者中较短的期限平均摊销。

（十九）附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。

（二十）预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1 ．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2 ．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

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财务报表附注第 19 页

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）股份支付及权益工具

1、股份支付的种类

股份支付是本公司为获取职工和其他方提供服务或商品而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。

公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以 股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

2 、权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值； 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股 价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。

3 、确认可行权权益工具最佳估计的依据

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日 的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权工具的数量一致。

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财务报表附注第 20 页

4 、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额 进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资 本公积。以现金结算的股份支付的会计处理 。对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后 不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。 股份支付计 划的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工 具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益 工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。

（二十二）回购本公司股份

公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股 时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与 股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购 股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结 算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值， 将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买 本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

（二十三）收入

1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

2 ．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

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财务报表附注第 21 页

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 ．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据

和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

• 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

• 益，不确认提供劳务收入。

4 ．确认提供劳务收入的依据

本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可 能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中己发生的和将发生的成本能够 可靠计量时。

（二十四）政府补助

1 ．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。

2 ．会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

财务报表附注第 22 页

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1 ．确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2 ．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

（二十六）经营租赁、融资租赁的会计处理方法

1 ．经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 ．融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

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财务报表附注第 23 页

（二十七）主要会计政策、会计估计的变更

1 ．会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2 ．会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

（二十八）前期会计差错更正

本报告期未发现前期会计差错。

三、税项

1 ．公司主要税种和税率

纳税人全称	所得税	增值税
河南省西峡汽车水泵股份有限公司	15%	17%
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	25%	17%
西峡县西泵特种铸造有限公司	25%	17%
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	25%	17%
南阳飞龙汽车零部件有限公司	15%	17%
重庆飞龙江利汽车部件有限公司	15%	17%
2．主要税种及计税依据
税种	计税依据	税率
增值税	货物销售	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
教育费附加	应纳流转税额	5%

3 ．税收优惠及批文

（1）公司根据国税函[2004]825 号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转 让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》，公司从事模具技术开发 收入免征营业税。

（2）公司控股子公司西峡县飞龙铝制品有限责任公司为社会福利性企业，根据财税 [1994]001 号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，2005 年至2007

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财务报表附注第 24 页

年6 月免征企业所得税，增值税享受即征即退税收优惠政策，自2007 年7 月1 日起根据国 税发[2007]67 号《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》和财税[2007]92 号 《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，支付给残疾人员的实际工资可在税前加计扣 除100%，增值税享受先征后退税收优惠政策。

（3）公司2008 年12 月被认定为高新技术企业，三年一审，2011 年12 月已经复审认 证，公司还是高新技术企业。按照企业所得税法第二十八条的规定，自2008 年开始，享受 15%的所得税优惠税率。

（4）根据豫科[2011]171 号文件，子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司于2011 年被认 定高新技术企业，自2011 年度开始享受15%的所得税优惠政策。

（5）根据国科火[2011]207 号文件，子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司于2011 年 被认定为高新技术企业，自2011 年度开始享受15%的所得税优惠政策。

四、企业合并及合并财务报表

本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

（一）重要子公司情况

1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

无同一控制下的企业合并取得的子公司。

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财务报表附注第 25 页

2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司全称 公司 类型 注册 地 业务 性质 重庆飞龙江利 汽车零部件有 限公司 有限 公司 重庆 市江 北区 大石 坝 汽车 零部 件制 造	注册 资本 经营范围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股 东权益 500.00 生产销售 汽车零部 件 8733.35 84.79 84.79 是 1145.37	少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 期初所有者权 益中所享有份 额后的余额

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财务报表附注第 26 页

3．非企业合并方式取得的子公司

子公司名称	子公司类 型	注册地	业务性 质	注册资 本	经营范围	本公司期 末实际投 资额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	本公司 合计持 股比例%	本公司合计 享有的表决 权比例%	是否合 并报表
西峡县飞龙铝制品有 限责任公司	有限责任 公司	西峡县工业 大道	制造	500	汽车、摩托车零部件 及机械产品的制造、 销售	504		100	100	是
河南飞龙（芜湖）汽车 零部件有限公司	有限责任 公司	芜湖市汽车 部件工业园	制造	180	汽车零部件生产、加 工、销售	180		100	100	是
南阳飞龙汽车零部件 有限公司	有限责任 公司	河南省内乡 县湍东镇	制造	52,100	汽车、摩托车零部件 及机械产品的制造、 销售	52,100		100	100	是
西峡县西泵特种铸造 有限公司	有限责任 公司	西峡县民营 生态工业园 区	制造	4,800	汽车、机电产品零配 件铸造、加工、销售	9,536		100	100	是

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财务报表附注第 27 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 4、公司报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• 5、公司报告期内无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司。

• 6、公司报告期内无母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位。

• 7、本期非同一控制合并重庆飞龙江利汽车零部件有限公司纳入合并报表。

8、重要子公司的少数股东权益(单位：人民币元)

项目	2012	年12月31日	2011年12月31日
重庆飞龙江利汽车部件有限公司		11,453,744.69

( 三 ) 合并范围发生变更的说明

与上年相比本年新增合并单位一家，原因为：公司 2012 年 6 月 26 日召开第六次董事会决议， 审议通过《关于收购重庆江利圣特机械制造有限责任公司股权的议案》，公司以超募资金 7000 万元、 自有资金 1733.35 万元收购重庆江利圣特机械制造有限责任公司的 84.79%股权。6 月 26 日重庆江利圣 特机械制造有限责任公司选出了新的董事会成员，6 月 30 日公司任命了新一届高级管理人员，购买日 确定为 2012 年 7 月 1 日，本公司于购买日将重庆江利圣特机械制造有限责任公司纳入合并范围，控 股后公司更名为重庆飞龙江利汽车零部件有限公司。

( 四 ) 本期新纳入合并范围的主体

1、本期新纳入合并范围的子公司

1、本期新纳入合并范围的子公司
名称	期末净资产	本期净利润
重庆飞龙江利汽车部件有限公司	75,304,041.33	2,054,145.04

( 五 ) 本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方 商誉金额 重庆飞龙江利汽车部件 有限公司 25,224,906.94	商誉计算方法 2012 年7月1 日，本公司收购非同一控制下的重庆江利公 司84.79%的股权，企业合并成本为87,333,494.00 元，合 并日该公司经评估调整后的可辨认净资产为73,249,896.29 元，本公司按84.79%的比例享有该公司可辨认净资产的金 额为62,108,587.06元，差额25,224,906.94元确认为商誉。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

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财务报表附注第 28 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

一 ( ) 货币资金

		期末余额			年初余额	年初余额
项目
	外币金额	折算率 人民币金额		外币金额	折算率	人民币金额
现金
人民币	394,057.37		394,057.37	502,145.67		502,145.67
美元				145.00	6.3009	913.63
欧元	23,080.00	8.3176	191,970.21	4,200.00	8.1625	34,282.50
英镑	2,825.00	10.1611	28,705.11	2,825.00	9.7116	27,435.27
日元	40,000.00	0.073	2,921.60	40,000.00	0.0811	3,244.00
澳元	555.00	6.5363	3,627.65	555.00	6.4093	3,557.16
韩元	788,000.00	0.0059	4,617.68	788,000.00	0.00547	4,310.36
加元	7,360.00	6.3184	46,503.42	7,360.00	6.1777	45,467.87
小计			672,403.04			621,356.46
银行存款
人民币	101,178,623.76		101,178,623.76	131,250,439.99		213,456,374.46
美元	0.38	6.2895	2.39	56,521.59	6.3009	356,136.89
小计			101,178,626.15			213,812,511.35
其他货币资金
人民币	60,884,472.17		60,884,472.17	32,052,983.76		32,052,983.76
小计	60,884,472.17		60,884,472.17	32,052,983.76		32,052,983.76
合计			162,735,501.36			246,486,851.57

其中受限制的货币资金明细如下：
项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	60,884,472.17	32,052,983.76

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财务报表附注第 29 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 二 ) 应收票据

1 、应收票据的分类

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	68,567,619.73	174,002,446.40
商业承兑汇票	2,647,000.00	3,746,000.00
合 计	71,214,619.73	177,748,446.40

2 、 期末已质押的应收票据情况

出票单位 出票日期 安徽奇瑞汽车 销售有限公司 2012/12/5	到期日 金额 质押内容 2013/6/3 3,000,000.00 在民生银行签发承兑汇票300万元

3 、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

种类 3个月以内 银行承兑 94,132,286.81 商业承兑 1,500,000.00	3个月以上 合 计 95,596,211.01 189,728,497.82 1,000,000.00 2,500,000.00

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
				比例		比例	比例
	金额	比例(%)	金额		金额		金额
				(%)		(%)	(%)
一
二	210,431,252.35	100.00	2,602,919.23 1.24		163,017,107.21	100.00 1,915,805.02 1.18
三
合计	210,431,252.35	100.00	2,602,919.23	1.24	163,017,107.21	100.00 1,915,805.02 1.18

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财务报表附注第 30 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

说明：一：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

二：账龄组合

三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

2 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
账龄	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备 金额	比例 (%)	账面余额 金额	比例 (%)	坏账准备 金额	比例 (%)
1-180天	205,294,551.90	97.56	2,052,945.52	1	158,850,690.36	97.44	1,588,506.90	1
180天-1 年	2,861,307.67	1.36	85,839.23	3	2,845,466.21	1.75	85,363.99	3
1-2年	1,789,600.58	0.85	178,960.06	10	1,192,986.76	0.73	119,298.68	10
2-3年	286,596.83	0.14	85,979.05	30	7,612.04	0.01	2,283.61	30
3年以上	199,195.37	0.09	199,195.37	100	120,351.84	0.07	120,351.84	100
合 计	210,431,252.35	100.00	2,602,919.23		163,017,107.21	100	1,915,805.02

• 3 、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

• 4 、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

• 5 、期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款。

6 、本报告期实际核销的应收账款情况：

单位名称 应收账款性质 江苏松林汽车零部 件有限公司 销售产品尾款	核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 1,218.00 尾款未付 否

• 7 、期末应收账款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

• 8 、期末应收账款中无应收关联方账款。

9 、应收账款中欠款金额前五名：

单位名称 关系 金额 年限 重庆长安汽车股份有限公司 客户 16,215,247.34 180天以内	占应收账款总 额的比例 7.71%

财务报表附注第 31 页

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

单位名称 关系 金额 年限 美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC） 客户 13,754,237.60 180天以内 长安福特马自达发动机有限公司 客户 10,552,489.44 180天以内 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 客户 8,093,916.94 180天以内 上汽通用五菱汽车股份有限公司 客户 8,085,428.60 180天以内 合 计 56,701,319.92	占应收账款总 额的比例 6.54% 5.01% 3.85% 3.84% 26.95%

( 四 ) 其他应收款

1 、其他应收款按种类披露：

			期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
			比例		比例		比例		比例
		金额		金额		金额		金额
			(%)		(%)		(%)		(%)
一
二		1,187,528.15	100	122,041.81	10.28	1,285,511.48	100	51,379.95	4.00
三
合	计	1,187,528.15	100	122,041.81	10.28	1,285,511.48 100.00		51,379.95	4.00

说明：一：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款

二：账龄组合

三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

2 、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额				年初余额	年初余额
账龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例	金额	比例(%)	金额	比例

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财务报表附注第 32 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注	河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注
1-180天（含180天）914,329.76		76.99	9,143.30	1%	1,123,590.52	87.40%	11,235.90	1%
180天-1年	30,806.00	2.59	924.18	3%	27,917.66	2.17%	837.53	3%
1-2年（含2年）	32,564.40	2.74	3,256.44	10%	11,472.34	0.89%	1,147.23	10%
2-3年（含3年）	144,443.00	12.16	43,332.90	30%	120,530.96	9.38%	36,159.29	30%
3年以上	65,384.99	5.51	65,384.99	100%	2,000.00	0.16%	2,000.00	100%
合 计	1,187,528.15	100.00	122,041.81		1,285,511.48	100.00%	51,379.95

• 3 、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款。

• 4 、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

• 5 、公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款。

• 6 、本期实际核销的其他应收款：由于无法联系欠款人李某和黄某，公司依章核销。

• 7 、期末其他应收款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

• 8 、期末无应收关联方款项。

9 、其他应收款金额前五名单位情况

债务人排名 欠款金额 黄祥贵 154,639.90 重庆渝安淮海动力有限公司 140,000.00 无锡凯丰企业管理顾问有限 公司 100,000.00 黄海中 86,859.16 廖劲秋 82,132.16 合计 563,631.22	性质或内容 与本公司关系 账龄 备用金 职工 1-180天 质量保证金 外部单位 2－3年 培训费 外部单位 180天以内 备用金 职工 180天以内 备用金 职工 1-180天	占其他应收款 总额的比例 13.02% 11.79% 8.42% 7.31% 6.92% 47.46%

10 、其他应收款坏账准备的变动如下：

年度 年初账面余额 2011年度 421,114.66 2012年度 51,379.95	其他 本年计提额 本年减少额 转回 转销 369,734.71 780,297.06 86,699.54 669,909.78 126,424.96	年末账面余额 51,379.95 122,041.81

( 五 ) 预付款项

• 1 、预付款项按账龄列示

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财务报表附注第 33 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

			期末余额		年初余额
		账龄
			金额	比例(%)	金额 比例(%)
1	年以内		105,157,786.47	94.00	114,847,952.39	98.24
1	至2年		10,664,247.54	5.00	2,063,162.27	1.76
2	至3年		1,117,006.95	1.00
		合计	116,939,040.96	100.00	116,911,114.66	100.00

2 、账龄超过 1 年的重要预付款项

项目	金额	未及时结算原因
济南东岳永信经贸有限公司	1,406,672.20	票未到
无锡瑞真精密机械有限公司	965,700.00	设备未到，未结算
常州市法迪尔克粘土砂铸造机械有限公司	923,120.00	设备未到，未结算
山东华软金盾软件有限公司	113,200.00	软件预付款
襄樊新火炬数控机床有限公司	82,440.00	设备未到，未结算
合 计	3,491,132.20

3 、期末余额较大的预付款项

单位名称 性质 年末余额 金额 中牟县非税收入资金管理局 土地款 25,000,000.00 西峡鸿兴西峡鸿兴建设工程有限责任公司 工程款 24,500,000.00 舍弗勒贸易（上海）有限公司 材料预付款 9,141,221.62 广州市油封贸易有限公司 材料预付款 2,573,638.05 重庆梅塞科贸有限公司 机床刀具款 2,486,250.00 北京特纽特密封技术公司 材料 1,756,242.00 致恒(天津)实业有限公司 设备 1,078,655.78 合计 66,536,007.45	比例% 21% 21% 8% 2% 2% 2% 1% 57%

4 、期末预付款项中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

( 六 ) 存货

1 、存货分类

项目 期末余额 年初余额

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财务报表附注第 34 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

账面余额 原材料 166,730,478.43 库存商品 141,661,343.96 委托加工 13,963,183.62 在产品 39,273,680.22 自制半成 品 合 计 361,628,686.23	跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 166,730,478.43 68,790,950.19 955,820.29 140,705,523.67 156,658,380.84 575,876.67 13,963,183.62 14,087,958.89 39,273,680.22 15,480,456.74 3,316,209.29 955,820.29 360,672,865.94 258,333,955.95 575,876.67	跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 166,730,478.43 68,790,950.19 955,820.29 140,705,523.67 156,658,380.84 575,876.67 13,963,183.62 14,087,958.89 39,273,680.22 15,480,456.74 3,316,209.29 955,820.29 360,672,865.94 258,333,955.95 575,876.67	跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 166,730,478.43 68,790,950.19 955,820.29 140,705,523.67 156,658,380.84 575,876.67 13,963,183.62 14,087,958.89 39,273,680.22 15,480,456.74 3,316,209.29 955,820.29 360,672,865.94 258,333,955.95 575,876.67	账面价值 68,790,950.19 156,082,504.17 14,087,958.89 15,480,456.74 3,316,209.29 257,758,079.28
2、 存货跌价准备
存货种类 年初账面余额 库存商品 575,876.67		本年计提额 917,672.84	本年减少额 转回 转销 537,729.22	年末账面余额 955,820.29
3、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备 的依据 库存商品 成本与预计可变现净值比较			本期转回存货 跌价准备的原因 本期转回金额 占该项存货期末余额的 比例 已出售 0.27%

( 七 ) 其他流动资产

(七) 其他流	动资产
	项目	期末余额	年初余额
预交企业所得税		5,840,438.21
	合计	5,840,438.21

( 八 ) 固定资产原价及累计折旧

1 、 固定资产情况

项目 期初账面余 额 一、账面原值合计： 705,787,599.49 其中：房屋及建筑物 244,751,030.32 机器设备 446,221,464.16 运输工具 6,075,698.56 其他 8,739,406.45	本期增加 本期减少 438,934,592.63 23,386,044.45 170,632,087.75 262,827,135.92 22,530,980.20 2,551,000.22 745,166.25 2,924,368.74 109,898.00	期末账面余额 1,121,336,147.67 415,383,118.07 686,517,619.88 7,881,532.53 11,553,877.19

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财务报表附注第 35 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

二、累计折旧合计： 196,442,838.87 其中：房屋及建筑物 46,693,782.54 机器设备 140,443,297.87 运输工具 2,862,675.60 其他 6,443,082.85 三、账面净值合计： 509,344,760.62 其中：房屋及建筑物 198,057,247.78 机器设备 305,778,166.29 运输工具 3,213,022.96 其他 2,296,323.60 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 五、账面价值合计 509,344,760.62 其中：房屋及建筑物 198,057,247.78 机器设备 305,778,166.29 运输工具 3,213,022.96 其他 2,296,323.60	本期转入 本期计提 22,114,381.77 66,508,422.91 9,997,978.05 3,763,001.85 14,380,688.16 16,574,742.07 49,463,903.38 9,219,649.86 1,254,986.91 1,255,044.38 673,925.09 521,650.94 1,408,786.99 104,403.10	275,067,665.50 64,837,472.55 197,262,293.47 4,698,781.80 8,269,117.68 846,268,482.17 350,545,645.52 489,255,326.41 3,182,750.73 3,284,759.51 846,268,482.17 350,545,645.52 489,255,326.41 3,182,750.73 3,284,759.51

2 、 本期由在建工程转入固定资产 228,384,231.21 元。

3 、 期末未办妥产权证书的固定资产

项 目 账面价值 房屋及建筑物 133,993,734.44	未办妥产权证书的原因 预计办结产权证 书时间 厂房为新建 2013年-2014年

( 九 ) 在建工程

项 目 账面余额 铸造车间工程	期末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 48,867,644.00	账面价值 48,867,644.00

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目 账面余额 排气管二车间 待安装设备 芜湖办事处房产 年产500 万只液 压装置配件项目 5,753,351.51 中牟-土地勘测费 91,832.00 重庆二期 29,732,692.74 合 计 35,577,876.25	期末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 18,000,000.00 78,430,628.98 1,158,176.28 5,753,351.51 91,832.00 29,732,692.74 35,577,876.25 146,456,449.26	账面价值 18,000,000.00 78,430,628.98 1,158,176.28 146,456,449.26

• 2 、期末无在建工程减值。

3 、公司报告期在建工程中无利息资本化金额。

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

4、 重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 预算数 年初余额 铸造车间工程 49,500,000.00 48,867,644.00 排气管二车间 20,000,000.00 18,000,000.00 铝制品车间 29,491,508.53 待安装设备 78,430,628.98 芜湖办事处房屋 - 1,158,176.28 年产500万只液压 装置配件项目 48,800,000.00 - 中牟-土地勘测费 - - 东久造型线 - - 二期厂房主体工 程 合 计 147,791,508.53 146,456,449.26	本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 工程投入 占预算比 例 60,958,438.83 109,826,082.83 - 221.87% 2,688,806.37 20,688,806.37 - 103.44% 10,781,669.26 10,781,669.26 - 36.56% - 78,430,628.98 - - 1,158,176.28 - 5,753,351.51 - 5,753,351.51 11.79% 91,832.00 - 91,832.00 7,498,867.49 7,498,867.49 - 29,732,692.74 29,732,692.74 117,505,658.20 228,384,231.21 35,577,876.25	工程进度 利息 资本 化累 计金 额 资金 来源 100% 募集 自筹 100% 募集 自筹 100% 募集 自筹 自筹 自筹 50% 自筹 自筹 100% 自筹 95% 自筹

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 十 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

项目 年初余额 一、原价合计 78,354,853.05 1.土地使用权 76,698,100.05 2.专有技术 500,000.00 3.软件 1,156,753.00 二、累计摊销额 合计 8,431,056.22 1.土地使用权 7,698,146.96 2.专有技术 500,000.00 3.软件 232,909.26 三、无形资产减 值准备合计 1.土地使用权 2.专有技术 3.软件 四、无形资产账 面价值合计 69,923,796.83 1.土地使用权 68,999,953.09 2.专有技术 3.软件 923,843.74	本年增加 本年减少 年末余额 65,471,251.05 1,648,964.00 142,177,140.10 65,031,470.71 1,648,964.00 140,080,606.76 500,000.00 439,780.34 1,596,533.34 3,059,652.30 219,206.15 11,271,502.37 2,779,212.67 219,206.15 10,258,153.48 500,000.00 280,439.63 513,348.89 130,905,637.73 129,822,453.28 1,083,184.45

2 、 公司本期无通过内部研发形成的无形资产。

3 、 本年计提无形资产摊销额 2,135,123.10 元。

4 、 公司研发支出

项目 期初数 水泵 排气管 合计	本期增加 本期减少 计入当期损益 确认为无形资产 5,442,465.83 5,442,465.83 41,061,880.09 41,061,880.09 46,504,345.92 46,504,345.92	期末数

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财务报表附注第 39 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 十一 ) 商誉

被投资单位名称 年初 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 重庆飞龙江利汽车零部件有 限公司 25,224,906.94 25,224,906.94	期末减 值准备

商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

将重庆飞龙公司的所有资产认定为一个资产组，根据重庆公司客户与公司的经营计划对 未来 5 年内以及 5 年以后至经营期内的预测净现金流量进行折现，现金流量预测所用的折现 率为资本加权平均收益率，对包含商誉的资产组进行减值测试计算，未发现减值。

( 十二 ) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备		566,111.93	418,745.33
可抵扣亏损		2,568,721.62
存货中未实现收益		524,287.23	304,179.50
小计		3,659,120.78	722,924.83
递延所得税负债：
企业合并公允价值调整		2,912,691.47
小计		2,912,691.47

( 十三 ) 资产减值准备明细

项目 期初账面余额 坏账准备 1,967,184.97 存货跌价准 备 575,876.67 合计 2,543,061.64	本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 1,891,523.09 1,006,104.05 127,642.96 2,724,961.05 917,672.84 537,729.22 955,820.29 2,809,195.93 1,543,833.27 127,642.96 3,680,781.34

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财务报表附注第 40 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 十四 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	期末余额		年初余额
抵押借款		35,000,000.00
保证借款		49,000,000.00
信用借款		256,000,000.00	200,000,000.00
保理借款		16,000,000.00	30,000,000.00
背书转让未到期商业承兑汇票			3,746,000.00
合 计		356,000,000.00	233,746,000.00

短期借款及资产受限说明：

重庆飞龙江利汽车部件有限公司以房屋 20,700.96 平方米，原值 42,525,196.91 元，净值 37,920.092.98 元抵押交通银行。

2012 年 12 月，西泵股份以应收账款 22,090,165.51 元抵押给银行，保理借款 16,000,000.00 元，保理融资期间为 2012 年 6 月 12 日至 2013 年 1 月 11 日。

( 十五 ) 应付票据

种 类		期末余额	年初余额
银行承兑汇票		129,289,000.00	115,352,000.00
	合 计	129,289,000.00	115,352,000.00

( 十六 ) 应付账款

项 目	期末余额	年初余额
一年以内	169,572,083.41	124,063,819.61
一年以上	9,977,707.97	2,662,988.83

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

合 计 179,549,791.38 126,726,808.44

• 1 、 期末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

• 2 、期末余额中无欠关联方款项。

3 、期末余额账龄超过一年的大额应付账款：

债权人	金额	未偿还原因
陕西西仪联合自动化仪表有限公司	214,855.00	质保押金
宁波凯利机械模具有限公司	166,200.00	尾款未支付
淅川华新铸造厂	116,745.79	尾款未支付
扬州保来得工业有限公司	93,331.39	尾款未支付
西峡县红星汽车配件有限公司	88,470.00	尾款未支付
合 计	679,602.18

4 、 采购前五名 :

序号 供应商名称 1 上海可伦金属有限公司 2 舍弗勒贸易（上海）有限公司 3 平顺宏丰铸业有限公司 4 西峡县众德汽车部件有限公司 5 十堰市吉财金属回收有限公司 合计	采购额（元） 占年度采购总额 比例（%） 49,534,828.98 8.29% 47,066,890.97 7.88% 19,794,030.41 3.31% 17,163,607.80 2.87% 14,071,421.22 2.36% 147,630,779.38 24.72%

( 十七 ) 预收账款

		项目	期末余额	年初余额
一年以内			1,244,328.43	642,970.86
一年以上			42,722.67	77,278.72
合	计		1,287,051.10	720,249.58

• 1 、 期末余额中无预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

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2 、 期末余额中无预收关联方款项。

( 十八 ) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 6,842,746.58 95,095,499.22 89,511,603.56 （2）职工福利费 5,330,693.61 5,330,693.61 （3）社会保险费 2,285,914.57 21,928,307.86 17,576,862.37 其中：医疗保险费 710,005.51 4,275,557.74 4,938,341.11 基本养老保险费 936,799.54 14,735,828.66 10,032,907.19 失业保险费 357,536.08 5,912,488.91 5,743,660.47 工伤保险费 175,588.02 844,906.31 786,933.49 生育保险费 105,985.42 660,557.61 576,051.48 （4）住房公积金 569,313.20 2,880,484.01 3,248,747.81 （5）工会经费 249,535.15 3,239,837.53 669,668.20 （6）职工教育经费 74,969.74 495,394.95 494,161.64 （7）其他 31,350.00 合 计 10,022,479.24 129,001,567.18 116,831,737.19

期末余额 12,426,642.24 6,637,360.06 47,222.14 5,639,721.01 526,364.52 233,560.84 190,491.55 201,049.40 2,819,704.48 76,203.05 31,350.00 22,192,309.23

( 十九 ) 应交税费

(十九)应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	-14,813,830.84	-1,513,217.42
营业税	13,002.01
企业所得税	2,031,235.26	3,544,059.24
个人所得税	1,083,805.15	1,013,991.25
城市维护建设税	307,718.21	263,840.43
房产税	295,492.79	186,249.00
土地使用税	-105,504.00	386,567.75
教育费附加	805,751.71	573,116.43
地方教育费附加	537,166.01
水利基金	2,838.76

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2012 年度 财务报表附注
印花税	111,798.86
其他		102,303.95
合计	-9,730,526.08	4,556,910.63

( 二十 ) 应付股利

单位名称	期末数	期初数	超过一年未支付原因
重庆飞龙江利汽车部件公司
原股东	599,430.47		联系不上

( 二十一 ) 其他应付款

	项目	期末余额	年初余额
一年以内		38,533,758.50	7,398,062.45
一年以上		26,932,771.04	5,500,391.25
	合 计	65,466,529.54	12,898,453.70

1 、 账龄超过一年的大额其他应付款

1、 账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称 金额 未支付原因 长安汽车（集团）有限公司 11,000,000.00 分期支付 重庆飞龙公司改制租金 5,059,634.99 分期支付 合 计 16,059,634.99
2、金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 重庆江利圣特机械制造有限责任公 司原股东 32,917,965.25 股权收购款 长安汽车（集团）有限公司 11,000,000.00重庆公司改制收购资产款 销售人员押金 5,457,323.17 押金 合 计 49,375,288.42	与本单位 关系 非关联 非关联 销售人员
3、期末其他应付款关联方款项：

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(二十二) 专项应付款	(二十二) 专项应付款
项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
退休工人补贴		11,763,510.62	553,818.62	11,209,692.00

说明：专项应付款是2005 年原重庆江利机器厂改制时按照《重庆市人民政府关于加 快我市中小企业改革的意见》预提的长期病假、因工受伤人员及退休职工未纳入社会统筹人 员所需补贴的费用。

( 二十三 ) 其他非流动负债

项目	期末余额	期初余额
未实现售后租回损失	-2,915,530.68	-3,462,192.72
双百项目政府补贴	1,609,999.88	1,839,999.92
用于六通一平的款项补助	37,306,254.76	39,493,643.16
技术改造污水治理项目补助	1,350,000.00	1,550,000.00
下水管道修理补助资金	280,000.00	320,000.00
液压装置补助：防土坝工程	1,500,000.00	1,500,000.00
年产75 万只sigma 水泵技术改造项目	500,000.00
合计	39,630,723.96	41,241,450.36

2012 年度

2012 年度
项目 年初账面余额 计入递延收益的 政府补助 44,703,643.08	当年增加 当年减少 年末账面余额 500,000.00 2,657,388.44 42,546,254.64
2011 年度
项目 年初账面余额 计入递延收益的 政府补助 45,861,031.51	当年增加 当年减少 年末账面余额 1,500,000.00 2,657,388.43 44,703,643.08

• 1．期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。

• 2．政府补助

（1）根据河南省人民政府办公厅“关于下达“双百”计划项目资金计划的通知”（豫政

办[2009]140 号）文件，公司 2009 年收到政府政府补贴 230 万元，本期已转营业外收入

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230,000.04 元。

（2）根据内乡县财政局文件"关于下达'双千万'项目'六通一平'资金的通知"（内财预 [2008]20 号）文件，公司共收到政府补助 25,947,767.00 元，用于双千万项目"六通一平"项目 建设，本期结转营业外收入 1,297,388.40 元；公司收到内乡县政府拨付的"六通一平"项目资 金 17,800,000.00 元，本期结转营业外收入 890,000.00 元。

（3）根据内乡县人民政府对子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司向内乡县人民政府递 交的"关于申请修建郦都大道部分路段排水渠的报告"（飞龙字（2009）3 号）文件的批示， 公司收到政府补助 40 万元，本期结转营业外收入 4 万元。

（4）根据内乡县财政局文件"关于下达 2009 年南阳市工业发动机计划项目重点污染治 理资金的通知"（内财预[2009]258 号）文件，公司共收到政府补助 200 万元，本期结转营业 外收入 20 万元。

（5）根据渝经信民经（2012）12 号文件，公司收到政府 500,000.00 元，用于年产 75 万只 sigma 水泵技术改造项目。

( 二十四 ) 股本

项目 年初余额 未上市流通股份 72,000,000.00 已上市流通股份 24,000,000.00 合计 96,000,000.00	增加 减少 16,258,000.00 16,258,000.00 16,258,000.00 16,258,000.00	年末余额 55,742,000.00 40,258,000.00 96,000,000.00

2012 年 1 月 10 日，公司发布《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》，本 次解除限售股份数量为 1,625.80 万股，占公司股本总额的 16.94%，本次限售股份可上市流 通日为 2012 年 1 月 11 日。本次申请解除股份限售的股东人数为 182 名，均为自然人股东。 解禁后，有限售条件股份为 55,742,000.00 股，无限售条件股份为 40,258,000.00 股。

( 二十五 ) 资本公积

项目 年初余额 股本溢价 797,839,807.68 其他资本公积 756.79 合计 797,840,564.47	增加 减少 年末余额 797,839,807.68 756.79 797,840,564.47

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本年资本公积余额说明：

1．公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2400 万股，取得股本溢价净收 入 793,493,209.00 元；

2．收购子公司少数股东股权形成的资本溢价：

（1）公司收购子公司西峡县西泵特种铸造有限公司的少数股东持有的 48%的股权， 收购支付价款 5600 万元，超过西泵股份收购相应股权比例应有的子公司净资产份额，冲减 资本公积 31,246,261.11 元。

（2）2007 年 9 月公司以 100,000.00 元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司 2%的 股权，2007 年 9 月西峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产 22,216,449.00 元，计入资本公积 344,328.98 元。

（3）2007 年 12 月公司以 440,000.00 元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司 8%的 股权，2007 年 12 月西峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产 23,225,028.37 元，计入资本公积 1,418,002.27 元。

（4）2007 年 12 月公司以 900,000.00 元收购了河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公 司 50%的股权，2007 年 12 月河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司净资产 3,461,057.08 元， 计入资本公积 830,528.54 元。

3．其他资本公积形成：子公司西峡县西泵特种铸造有限公司资本公积变动计入合并 报表资本公积 756.79 元。

( 二十六 ) 盈余公积

项目 年初余额 法定盈余公积 24,632,232.77 合计 24,632,232.77	增加 减少 年末余额 3,240,385.10 27,872,617.87 3,240,385.10 27,872,617.87
(二十七) 未分配利润
项 目 2012年12月31日 2011年12月31日 提取或分配比例 上期期末余额 223,950,707.98 180,828,137.78 加：期初数调整

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本期期初余额	223,950,707.98	180,828,137.78
加：本期归属于母公司的净 利润	34,848,366.55	67,889,785.33
减：提取法定盈余公积	3,240,385.10	5,567,215.13	10%
应付普通股股利	19,200,000.00	19,200,000.00
本期期末余额	236,358,689.43	223,950,707.98

( 二十八 ) 营业收入及营业成本

1 、 营业收入

项目 2012 年度 收入 成本 2011 年度 收入 成本	主营业务 其他业务 合计 863,563,547.80 5,765,389.97 869,328,937.77 670,504,223.59 4,969,348.06 675,473,571.65 935,893,703.27 7,943,814.51 943,837,517.78 684,708,001.50 7,058,319.86 691,766,321.36

2 、主营业务（分产品）

项目 2012 年度 主营业务收入 主营业务成本 2011 年度 主营业务收入 主营业务成本	水泵 进、排气歧 管 飞轮壳 其他 478,725,906.86 253,414,654.14 52,625,334.92 78,797,651.88 354,857,290.36 209,030,341.39 42,037,235.71 64,579,356.13 507,115,169.87 276,934,289.51 41,420,660.28 110,423,583.61 353,256,621.95 212,411,995.58 31,219,232.84 87,820,151.13	合计 863,563,547.80 670,504,223.59 935,893,703.27 684,708,001.50

3 、主营业务（分地区）

项目 2012年度 主营业务收入 主营业务成本 2011年度 主营业务收入 主营业务成本	内销 出口 合计 700,502,586.70 163,060,961.10 863,563,547.80 532,473,408.97 138,030,814.62 670,504,223.59 793,700,513.45 142,193,189.82 935,893,703.27 562,908,098.65 121,799,902.85 684,708,001.50

4 、主营业务（分行业）

行业名称 本期发生额 上期发生额

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

营业收入 营业成本 营业收入 汽车配件 869,328,937.77 675,473,571.65 943,837,517.78 合计 869,328,937.77 675,473,571.65 943,837,517.78	营业成本 691,766,321.36 691,766,321.36

5 、公司前五名客户的营业收入情况

5、公司前五名客户的营业收入情	况
客户名称或排名	主营业务收入总 额	占公司全部主营业务收入的比 例%
上汽通用五菱汽车股份有限公司	75,396,718.12	8.73%
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）	63,626,505.77	7.37%
奇瑞汽车股份有限公司	57,522,270.17	6.66%
重庆长安汽车股份有限公司	41,906,955.97	4.85%
一汽—大众汽车有限公司	39,680,058.72	4.59%
合计	278,132,508.75	32.21%

( 二十九 ) 营业税金及附加

项目	计税标准	2012年度	2011年度
营业税	5%	55,638.50	18,905.00
城市维护建设税	5%、7%	1,859,162.43	1,935,811.22
教育费附加	5%	1,811,259.45	1,728,406.58
合计		3,726,060.38	3,683,122.80

( 三十 ) 销售费用、管理费用、财务费用

1 、 销售费用

1、 销售费用
项目	2012年度	2011年度
工资福利	4,832,153.92	3,102,226.59
运费	10,735,471.20	19,928,834.18
差旅费	6,878,575.26	4,977,008.23
三包索赔	4,356,584.23	4,655,753.59

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注
项目	2012年度	2011年度
物料消耗	1,578,422.21	1,005,034.90
业务招待费	543,025.55	358,688.00
装卸费	229,043.79	224,098.15
广告费	537,111.77	915,259.20
租赁费	2,498,986.96	2,985,605.61
销售人员提成	3,468,396.27	5,345,817.54
销售服务费	1,102,193.90	642,329.73
市场开发费		19,547.00
其他	2,839,059.13	2,400,975.30
合 计	39,599,024.19	46,561,178.02

2 、管理费用

项目	2012年度	2011年度
研发费	46,504,345.92	52,465,027.97
薪酬	42,417,294.53	30,443,263.48
差旅费	1,686,869.87	1,785,698.69
办公费	1,320,194.41	1,820,367.07
折旧费	9,636,853.96	6,936,159.84
无形资产摊销	1,701,613.05	1,671,809.69
修理费	2,124,281.83	2,872,140.84
物料消耗	1,909,102.45	3,118,008.31
咨询服务费	1,098,921.83	392,228.70
税金	5,480,105.79	4,258,938.10
低值易耗品摊销	1,439,573.05	981,118.52
业务招待费	982,864.52	786,727.27
电费	2,115,235.89	952,632.50
小车费用	994,386.31	694,197.92
劳动保护费	237,768.39	545,329.29
安全生产费	1,336,533.33
审计费	756,990.00	1,280,700.00

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

其他		9,968,869.32	7,617,476.34
	合计	131,711,804.45	118,621,824.53
3、财务费用
	类别	2012年度	2011年度
利息支出		21,489,003.51	21,645,739.28
减：利息收入		2,344,423.03	4,668,261.20
汇兑损益		276,440.31	2,220,244.97
其他		198,466.24	452,635.68
	合计	19,619,487.03	19,650,358.73

(三十一) 资产减值损失
项目	2012年度	2011年度
坏账损失	-847,640.61	-423,129.35
存货跌价准备	917,672.84	471,296.11
合计	70,032.23	48,166.76

( 三十二 ) 营业外收入

项目	2012年度	2011年度
1、非流动资产处置利得合计	1,244,081.91	5,894,685.52
其中：固定资产处置利得	589,890.74	4,129,100.52
无形资产处置利得	654,191.17	1,765,585.00
2、政府补助	36,271,224.06	8,009,004.43
3、无需支付的债务	1,208,221.29	7,000.00
4、罚款收入	49,679.45
5、其他	10,888.12	121,732.37
合计	38,784,094.83	14,032,422.32

1 、政府补助明细

政府补助的种类及项目

2012 年度

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财务报表附注第 51 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注
政府补助的种类及项目	2012年度
1、收到的与资产相关的政府补助
年产75 万只sigma 水泵技术改造项目	500,000.00
小计	500,000.00
2、收到的与收益相关的政府补助
（1）节水型企业奖金	5,000.00
（2）水泵毛坯及排气管研发补助	130,000.00
（3）重大贡献奖	9,613,000.00
（4）递延收益转入	230,000.04
（5）政府补助递延收益转入	2,427,388.40
（6）带动就业奖	5,000.00
（7）企业发展奖	100,000.00
（8）中小企业发展资金	250,000.00
（9）扩大再生产补助	21,900,000.00
（10）福利企业增值税税收返还	1,382,184.00
（11）2011 年度“心连心”小额贷款利息收入	94,651.62
（12）土地使用税奖励	120,000.00
（13）知识产权补助	14,000.00
小 计	36,271,224.06
合 计	36,771,224.06
政府补助的种类及项目	2011年度
1、收到的与资产相关的政府补助
（1）液压装置防土坝工程款	1,500,000.00
小计	1,500,000.00
2、收到的与收益相关的政府补助
（1）递延收益转入：双百项目	230,000.04
（2）企业上市融资奖励	500,000.00
（3）企业技改资金	297,000.00
（4）财政拨款、县长质量奖	100,000.00
（5）财政市场开拓资金拨款、电子水泵研制	100,000.00
（6）财政拨款、计生先进单位奖	800.00

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财务报表附注第 52 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

（7）2010年河南省名牌产品企业奖	100,000.00
（8）财政拔款、企业发展资金	95,000.00
（9）外贸发展资金	270,000.00
（10）产业结构调整资金	900,000.00
（11）4TSI涡轮增压排气管	980,000.00
（12）递延收益转入：双千万项目“六通一平”等项目补助	2,427,388.39
（13）南阳飞龙汽车零部件有限公司税收返还	559,000.00
（14）西峡县飞龙铝制品有限责任公司增值税税收返还	1,263,816.00
（15）铝制品公司：企业技改补助款	36,000.00
（16）河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司高新技术企业补助	150,000.00
小 计	8,009,004.43
合 计	9,509,004.43

( 三十三 ) 营业外支出

项目	2012年度	2011年度
非流动资产处置损失	99,261.35	1,587,680.43
其中：固定资产处置损失	99,261.35	1,587,680.43
债务重组损失		49,393.58
对外捐赠支出	3,000.00	12,900.00
其中：公益性捐赠支出	1,000.00	12,900.00
其他	840,060.00	466,778.11
滞纳金罚款	3,756.06
残疾人保障基金	80,000.00
合计	1,026,077.41	2,116,752.12

( 三十四 ) 所得税费用

项目	2012年度	2011年度
本年所得税费用	4,651,487.87	7,295,039.73
递延所得税费用	-2,925,314.62	-249,400.58
合计	1,726,173.25	7,045,639.15

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财务报表附注第 53 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 三十五 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

• 1．基本每股收益的计算公式如下：

• 基本每股收益 2012 年度＝归属于公司普通股股东的净利润÷公司普通股加权平均数

• ＝ 34,848,366.55 /96,000,000.00=0.36（元/股）

• 公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上。

• 2．.扣除非经常性损益后每股收益的计算公式如下：

• 扣除非经常性损益后每股收益2012年度数＝扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的利润÷公司普通股加权平均数＝-141,966.03 /96,000,000.00=0.00（元/股）

公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上。

( 三十六 ) 现金流量表附注

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
政府补助			32,267,000.00
押金保证金			4,827,083.81
利息收入			2,344,423.03
其他			3,473,306.63
	合	计	42,911,813.47

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
运输差旅费			20,008,593.45
其他费用			15,171,827.73
押金、往来款			8,279,969.99
	合	计	43,460,391.17

3 、 到的其他与筹资活动有关的现金

3、 到的其他与	筹资活	动有关的现金
	项	目	本期金额
票据保证金与其利息			29,559,123.85

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财务报表附注第 54 页

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4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资	活动有关的现金
项	目	本期金额
票据保证金及其手续费		33,568,850.87

( 三十七 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	35,160,802.01	68,376,576.63
加：资产减值准备	70,032.23	48,166.76
固定资产折旧	66,508,422.91	52,851,948.62
无形资产摊销	2,135,123.10	1,553,535.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-1,147,346.66	-4,307,005.09
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,526.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	21,489,003.51	19,731,602.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,756,896.38	-249,400.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-168,418.24
存货的减少（增加以“－”号填列）	-64,087,048.44	-49,677,632.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	7,037,747.44	-176,923,290.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-17,659,615.41	71,861,673.72
其 他
经营活动产生的现金流量净额	45,584,332.17	-16,733,825.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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财务报表附注第 55 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	101,851,029.19	214,433,867.81
减：现金的年初余额	228,063,467.12	32,533,713.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-126,212,437.93	181,900,154.12

2 、 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息

项 目 本期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 87,333,494.00 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 54,415,528.75 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 13,629,599.31 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 40,785,929.44 4、取得子公司的净资产 73,249,896.29 流动资产 86,992,262.24 非流动资产 103,939,798.29 流动负债 90,930,773.10 非流动负债 26,751,391.14	上期金额

3 、 现金和现金等价物的构成：

3、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	101,851,029.19	214,433,867.81
其中：库存现金	672,403.04	621,356.46
可随时用于支付的银行存款	101,178,626.15	213,812,511.35
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	101,851,029.19	214,433,867.81

六、关联方及关联交易

（一）关联方情况

• 1 ．控制本公司的关联方情况（金额单位：万元）

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财务报表附注第 56 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度

财务报表附注

名称 关联关系 业类 型 河南省宛 西制药股 份有限公 司 控股股东 份有 限公 司 孙耀志 实际控制人 孙耀忠 实际控制人	注 册 地 定代 表人 业务 性质 注册资 本 对本公司 的持股比 例 对本公司的 表决权比例 南省西 峡县 耀志 品生 产 5080 43.18% 43.18% 8.21% 8.21%	公司最 终控制 方 组织机 构代码 孙耀志 17648032-7

本公司的母公司注册资本无变化。

2 ．本公司的子公司情况（单位：万元）：

企业名称 注册地址 西峡县飞龙铝制品 有限责任公司 河南省西峡 县 南阳飞龙汽车零部 件有限公司 河南省内乡 县 河南飞龙（芜湖）汽 车零部件有限公司 安徽省芜湖 市 西峡县西泵特种铸 造有限公司 河南省西峡 县 重庆飞龙江利汽车 部件有限公司 重庆市江北 区	主营业务 与本企业 关系 业务 性质 法定 代表人 汽车零部件 制造 子公司 制造业 李明黎 汽车零部件 制造 子公司 制造业 孙耀志 汽车零部件 制造 子公司 制造业 孙耀志 汽车零配件 铸造 子公司 制造业 孙耀志 汽车零部件 制造 子公司 制造业 孙耀志	组织机构 代码 77796809-6 67538787-2 74679604-1 70667487-5 20300182-0

本公司的子公司注册资本无变化。

3 ．本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
河南张仲景大药房股份有限公司	同授同一母控制	410000100002571

（二）关联方交易

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

• 1．存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

2．购买商品与劳务的关联交易 （单位：万元）

2．购买商品与劳务的关联交易				（单位：万元）	（单位：万元）
关联方名称	交易内容		2012年度	2011年度
河南省宛西制药股份有限公司	职工食堂餐费			339.16	466.75
河南张仲景大药房股份有限公司		购产品		16.52	7.27
3．关联方应收应付款项					（单位：万元）
	2012	年12 月31 日		2011	年12 月31 日
项目
	金额	占总额比例		金额	占总额比例
其他应付款：
河南省宛西制药股份有限公司	97,30		1.50%	7.97	0.62%

• 4 ．关联方担保 （单位：万元）

担保方	被担保方	担保金额	2012	年12	月31 日 担保期限
河南省宛西制药股份有 限公司	河南省西峡汽车水泵股 份有限公司	2,000.00			2012年6	月29日-2013 年6月29日
河南省宛西制药股份有 限公司	河南省西峡汽车水泵股 份有限公司	2,000.00			2012年9	月18日-2013 年9月18日
河南省宛西制药股份有 限公司	西峡县西泵特铸铸造有 限公司	900.00			2012年6	月10日-2013 年6月10日

七、或有事项

• 1．公司本期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

• 2．已贴现或已背书未到期的商业承兑汇票

• （1）公司不存在期末已贴现未到期的商业承兑汇票。

• （2）期末已背书未到期的商业承兑汇票共 2,500,000.00 元。

• 3．其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

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财务报表附注第 58 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

八、承诺事项

本公司无需要披露的其他承诺事项。

九、资产负债表日后事项

2013 年 4 月 22 日，本公司四届董事会第十一次会议审议通过了本公司 2012 年度的利

润分配预案：拟以总股份 96,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 2.00

元（含税），此方案需经 2012 年度股东大会会议审议通过后实施。

十、其他重要事项说明

公司无其他需要披露的其他重要事项

十一、母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

• 1、 应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额	比例(%)
		(%)		(%)		(%)
一
二	179,479,702.43	100.00	1,890,567.57	1.05	161,463,560.30	100.00	1,546,896.12	1.10
三
合计	179,479,702.43	100.00	1,890,567.57	1.05	161,463,560.30	100.00	1,546,896.12	1.10

说明：一：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

二：账龄组合

三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

		期末余额				年初余额
账龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比	金额	比例	金额	比例	金额	比例

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财务报表附注第 59 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

1-180 天 169,054,000.62 180 天-1 年 8,437,308.72 1-2 年 1,634,967.43 2-3 年 272,007.46 3 年以上 81,418.20 合 计 179,479,702.43	例 94% 1,514,133.24 1% 157,392,166.48 97% 5% 49,917.15 1% 2,795,778.62 2% 1% 163,496.74 10% 1,192,986.76 1% 81,602.24 30% 1,218.00 81,418.20 100% 81,410.44 1,890,567.57 1% 161,463,560.30	1,261,948.24 1% 83,873.36 3% 119,298.68 10% 365.4 30% 81,410.44 100% 1,546,896.12 1%

• 3、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

• 4、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

• 5、期末无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账

款。

6、本报告期实际核销的应收账款情况：

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因
江苏松林汽车零部件
	销售产品尾款	1,218.00	尾款未付
有限公司

• 7．期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

8、期末应收账款中应收关联方账款。

8、期末应收账款中应收关联方账款。
项目	2012年12 金额	月31日 占总额比例
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	24,414,080.45		13.60%
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	493,882.24		0.28%
合计	24,907,962.69		13.88%

9、应收账款中欠款金额前五名：

单位名称 关系 金额 年限 河南飞龙(芜湖)汽车零部件有限公司 子公司 24,414,080.45 180 天以内 美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC） 客户 13,754,237.60 180 天以内 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 客户 8,093,916.94 180 天以内	占应收账款总额 的比例(%) 13.60 7.66 4.51

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财务报表附注第 60 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

上汽通用五菱汽车股份有限公司	客户	8,085,428.60 180 天以内	4.50
惠州比亚迪电池有限公司	客户	7,528,185.21 180 天以内	4.19
合 计		61,875,848.80	34.48

(二) 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

	2012 年12 月31	2012 年12 月31	日		2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
种类	账面余额 金额	比例 (%)	坏账准备 金额 比例 (%)		账面余额 金额	坏账准备 比例 (%) 金额	比例 (%)
一
二	347,016.06	100	3,767.16	1.09	2,085,648.95	100 46,212.42	2.22
三
合计	347,016.06 100.00		3,767.16	1.09	2,085,648.95	100 46,212.42	2.22

说明：一：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款

二：账龄组合

三：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 2012 年12 月31 日 2011 年12 账面金额 占总额 比例% 坏账准备 坏账 准备 比例 账面金额 占总额 比例% 1-180 天( 含 180 天) 346,716.06 99.91 3,467.16 1% 1,932,520.33 92.66 180 天 -1 年 27,597.66 1.32 1-2 年 （含2 年） 5,000.00 0.24 2-3 年 （含3 年） 120,530.96 5.78 3 年以 上 300.00 0.09 300.00 100%	月31 日 坏账准备 坏账准 备比例 8,725.20 1% 827.93 3% 500.00 10% 36,159.29 30% 100%

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财务报表附注第 61 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

合计 347,016.06 100.00 3,767.16 2,085,648.95 100.00 46,212.42

• 3、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款。

• 4、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。

• 5、公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收

款。

• 6、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

• 7、期末无应收关联方款项。

8、期末其他应收款前五名如下

债务人排名 欠款金额 无锡凯丰企业管 理顾问有限公司 100,000.00 封艺成 59,632.74 刘萨 33,911.62 刘迪 27,675.09 吴文涛 25,248.15 合计 246,467.60	性质或 内容 与本公司 关系 账龄 占其他应收款 总额的比例 培训费 非关联 180天以内 28.82% 差旅费 员工 180天以内 17.18% 差旅费 员工 180天以内 9.77% 差旅费 员工 180天以内 7.98% 差旅费 员工 180天以内 7.28% 63.75%

• 9 、本期实际核销的其他应收款：由于无法联系欠款人李某和黄某，公司依章核销。

( 三 ) 长期股权投资

1 、长期股权投资分类

1、长期股权投资分类
	2012 年12 月31 日		2011 年12 月31 日
项目
	账面金额	减值准备	账面金额 减值准备
按成本法核算的长期股权投资	710,533,494.00		623,200,000.00
合 计	710,533,494.00		623,200,000.00

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财务报表附注第 62 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

2 、长期股权投资明细

单位：人民币万元

被投资单位 核算方 法 西峡县飞龙铝制品有限责任公司 成本法 河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 成本法 南阳飞龙汽车零部件有限公司 成本法 西峡县西泵特种铸造有限公司 成本法 重庆飞龙江利汽车部件有限公司 成本法 合计	投资成本 期初余额 增减变 动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 504.00 504.00 504.00 100.00 100.00 180.00 180.00 180.00 100.00 100.00 52,100.00 52,100.00 52,100.00 100.00 100.00 9,536.00 9,536.00 9,536.00 100.00 100.00 8,733.35 8,733.35 8,733.35 84.79 84.79 71,053.35 62,320.00 8,733.35 71,053.35 -- --	减值准 备 本期现金红利 100.00 36.00 136.00

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财务报表附注第 63 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入及营业成本

1 、 营业收入

1、 营业收入
	本期发生额		上期发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
主营业务收入	745,565,728.17	594,771,883.17	814,295,929.20	633,007,517.43
其他业务收入	64,293,887.65	63,354,416.74	90,103,592.66	87,673,978.84
合 计	809,859,615.82	658,126,299.91	904,399,521.86	720,681,496.27

2 、 主营业务（分产品）

2、 主营业务	（分产品）	（分产品）
	本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
水泵	411,198,056.69	312,571,956.21	471,239,988.19	346,345,882.69
进、排气歧管	253,278,996.98	217,128,003.05	245,143,745.69	203,940,074.82
飞轮壳	44,540,234.53	37,821,301.61	41,420,660.28	34,364,375.79
其他	36,548,439.97	27,250,622.30	56,491,535.04	48,357,184.13
合 计	745,565,728.17	594,771,883.17	814,295,929.20	633,007,517.43

3 、 主营业务（分地区）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	582,504,767.07	456,741,068.55	672,102,739.38	511,207,614.58
出口销售	163,060,961.10	138,030,814.62	142,193,189.82	121,799,902.85
合 计	745,565,728.17	594,771,883.17	814,295,929.20	633,007,517.43

4 、 公司前五名客户的营业收入情况

4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
上汽通用五菱汽车股份有限公司	75,396,718.12	10.11%
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）	63,626,505.77	8.53%
一汽—大众汽车有限公司	39,680,058.72	5.32%

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财务报表附注第 64 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例
上汽通用五菱汽车股份有限公司青岛分公司	37,703,096.25	5.06%
上海通用东岳动力总成有限公司	29,277,726.89	3.93%
合 计	245,684,105.75	32.95%

( 五 ) 投资收益

1 、投资收益明细

	项目	本期发生额	上期发生额
长期股权投资收益		1,360,000.00	5,460,000.00

5 、 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期发生额	上期发生额
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	1,000,000.00	1,000,000.00
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	360,000.00	360,000.00
南阳飞龙汽车零部件有限公司		4,100,000.00
合计	1,360,000.00	5,460,000.00

( 六 ) 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	32,403,850.97	55,672,151.35
加：资产减值准备	752,748.17	417,399.83
固定资产折旧	28,770,665.07	26,554,319.94
无形资产摊销	769,249.19	560,269.56
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-491,943.92	973,516.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,100.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	19,446,551.45	11,450,909.92

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财务报表附注第 65 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注
项 目	本期金额	上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,360,000.00	-5,460,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-93,765.78	-59,459.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-42,323,000.77	-6,914,791.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	18,238,398.18	-176,092,433.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	5,063,914.75	77,729,607.60
其 他
经营活动产生的现金流量净额	61,178,767.31	-15,168,509.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	91,046,514.13	131,886,349.56
减：现金的年初余额	131,886,349.56	24,483,445.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-40,839,835.43	107,402,904.16

十二、补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

(一) 当期非经常性损益明细表
项目	2012年金额	2011年金额
非流动资产处置损益	1,144,820.56	4,307,005.09
计入当期损益的政府补助	36,271,224.06	8,009,004.43
其他营业外收入和支出	341,972.80	-400,339.32
所得税影响额	-2,599,315.28	-2,071,403.17
少数股东权益影响额（税后）	-168,369.56
合 计	34,990,332.58	9,844,267.03

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财务报表附注第 66 页

河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

(二) 净资产收益率及每股收益：	(二) 净资产收益率及每股收益：
	加权平均净资产收益	每股收益
报告期利润
	率	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.03%	0.36	0.36
扣除非经常性损益后归属于公司
	0.00	0.00	0．00
普通股股东的净利润

( 二 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目 期末余额（或 本期金额） 货币资金 162,735,501.36 应收票据 71,214,619.73 应收账款 207,828,333.12 存货 360,672,865.94 固定资产 846,268,482.17 在建工程 35,577,876.25 无形资产 130,905,637.73 商誉 25,224,906.94 递延所得税 资产 3,659,120.78 短期借款 356,000,000.00 应付账款 179,549,791.38 应付职工薪 酬 22,192,309.23 预收账款 1,287,051.10 应交税费 -9,730,526.08 应付股利 599,430.47 其他应付款 65,466,529.54 专项应付款 11,209,692.00

年初余额（或上 年金额） 变动比 率% 变动原因说明 246,486,851.57 -33.98 募投项目投资使用 177,748,446.40 -59.94 票据到期、贴现或支付 161,101,302.19 29.00 合并重庆飞龙江利公司新增3335 万 元 257,758,079.28 39.93 一，材料上涨，储备部分稀有材料； 二募投项目逐步投入，在产品结存 大；三因合并重庆公司新增存货 3738 万元 509,344,760.62 66.15 募投项目增加3 亿，合并重庆公司 增加6350 万元 146,456,449.26 -75.71 转入固定资产 69,923,796.83 87.21 购土地4000 万元，合并重庆公司增 加2204 万元 收购重庆公司产生 722,924.83 406.16 为以后年度西铸公司弥补亏损确认 的递延所得税资产 233,746,000.00 52.30 投资扩大，贷款增加，合并重庆新 增3500 万元 126,726,808.44 41.68 合并重庆飞龙江利导致3230 万元 10,022,479.24 121.43 生产规模扩大，工资、奖金、社保 增加。于2013 年支付 720,249.58 78.70 新增客户要求先预付货款，再发货 4,556,910.63 -313.53 购置固定资产导致进项税增加，进 项税额留抵 联系不上，于2013 年并入未分配利 润 12,898,453.70 407.55 江利股权款尚未付清2262 元，重庆 公司新增3152 万元 重庆公司改制时预提的职工补贴费 用

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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2012 年度 财务报表附注

报表项目 期末余额（或 本期金额） 营业外收入 38,784,094.83 经营活动产生的 现金流量净额 45,584,332.17 投资活动现金流 入小计 2,110,667.46 筹资活动现金流 入小计 510,059,123.85 筹资活动现金流 出小计 451,619,516.85	年初余额（或上 年金额） 变动比 率% 变动原因说明 14,032,422.32 176.39 政府补助增加 -16,733,825.61 2011 年应收票据于本年到期或贴 现，增加现金流入1.08 亿元 41,164,637.98 -94.87 2011 年特铸公司让售大批资产，本 年无 1,157,092,212.00 -55.92 2011 年募集资金8.29 亿元到账； 2012 年借款比同期增加2 亿元 736,149,677.09 -38.65 2011 年用募集资金偿还借款

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2013 年 4 月 22 日批准报出。

河南省西峡汽车水泵股份有限公司

二〇一三年四月二十二日

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