Feilong Auto Components Co.,Ltd. - Annual Report 2019

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

飞龙汽车部件股份有限公司

（证券简称：飞龙股份证券代码：002536）

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2019 年年度报告

二〇二〇年四月二十二日

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人孙耀忠、主管会计工作负责人孙定文及会计机构负责人(会计主管人员)李晓钰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在自身发展过程中，存在国内汽车行业产销下滑、传统机械水泵及排气歧管存在持续下滑、人力资源短缺、中美贸易战等风险因素，敬请广大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中第四节第九小节“公司未来发展的展望” 中“公司的风险因素和应对措施”。

本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以500,711,814 为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税），送红股0 股（含税），以资本公积金向全体股东每10 股转增0 股。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义 ......................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ....................................... 5 第三节公司业务概要 ................................................. 9 第四节经营情况讨论与分析 .......................................... 11 第五节重要事项 .................................................... 26 第六节股份变动及股东情况 .......................................... 43 第七节优先股相关情况 .............................................. 49 第八节可转换公司债券相关情况 ...................................... 50 第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 51 第十节公司治理 .................................................... 66 第十一节公司债券相关情况 .......................................... 74 第十二节财务报告 ................................................. 75 第十三节备查文件目录 ............................................ 234

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释义

释义项	指	释义内容
公司或本公司或飞龙股份	指	飞龙汽车部件股份有限公司
西泵股份	指	河南省西峡汽车水泵股份有限公司（公司原名称）
西峡飞龙	指	西峡县飞龙汽车部件有限公司
南阳飞龙	指	南阳飞龙汽车零部件有限公司
飞龙铝制品	指	西峡县飞龙铝制品有限责任公司
芜湖飞龙	指	河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司
西泵特铸	指	西峡县西泵特种铸造有限公司
重庆飞龙	指	重庆飞龙江利汽车部件有限公司
郑州飞龙	指	郑州飞龙汽车部件有限公司
上海飞龙	指	上海飞龙新能源汽车部件有限公司
芜湖飞龙汽车研究院	指	芜湖飞龙汽车电子技术研究院有限公司
飞龙之家	指	南阳飞龙之家酒店有限公司
上海隆邈	指	上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）
宛西制药	指	仲景宛西制药股份有限公司
宛西控股	指	河南省宛西控股股份有限公司
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
证券法	指	《中华人民共和国证券法》
公司章程	指	本公司的《公司章程》
深交所	指	深圳证券交易所
大华会计师	指	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
元	指	人民币元
报告期	指	2019 年1 月1 日到2019 年12 月31 日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称	飞龙股份	股票代码	002536
变更后的股票简称（如有）	深圳证券交易所
股票上市证券交易所	飞龙汽车部件股份有限公司
公司的中文名称	飞龙汽车部件股份有限公司
公司的中文简称	飞龙股份
公司的外文名称（如有）	Feilong Auto Components Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	FLAC
公司的法定代表人	孙耀志
注册地址	河南省西峡县
注册地址的邮政编码	474500
办公地址	河南省西峡县工业大道
办公地址的邮政编码	474500
公司网址	www.flacc.com
电子信箱	[email protected]

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	谢国楼	刘志恒
联系地址	河南省西峡县工业大道	河南省西峡县工业大道
电话	0377-69662536	0377-69723888
传真	0377-69662536	0377-69722888
电子信箱	[email protected]	[email protected]

三、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体的名称	《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.cninfo.com.cn

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公司年度报告备置地点飞龙汽车部件股份有限公司证券部

四、注册变更情况

组织机构代码	914113001764803359
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）	无变更
	原控股股东河南省宛西制药股份有限公司（后更名为仲景宛
历次控股股东的变更情况（如有）	西制药股份有限公司），2014 年6 月因分立变更为河南省
	宛西控股股份有限公司，实际控制人未发生变化。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称	大华会计师事务所(特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址	河南省郑州市管城区航海路与未来路交叉口启航大厦B16 楼
签字会计师姓名	秦霞、周永生

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□ 适用 √ 不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因

其他原因

				本年比上年
					2017 年
	2019 年	2018 年		增减

		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	2,638,262,	2,820,569,	2,820,569,		2,665,999,	2,665,999,
营业收入（元）				-6.46%
	329.64	124.79	124.79		706.54	706.54

归属于上市公司股东的净利润	66,341,534	245,392,08	245,392,08	-72.97%	241,552,07	241,552,07

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（元）	.44	7.34	7.34		3.66	3.66
归属于上市公司股东的扣除非	35,381,500	219,894,42	219,894,42		235,172,29	235,172,29
				-83.91%
经常性损益的净利润（元）	.96	2.93	2.93		4.31	4.31

经营活动产生的现金流量净额	376,632,63	220,056,90	220,056,90		112,647,20	112,647,20
				71.15%
（元）	7.82	6.45	6.45		6.94	6.94

基本每股收益（元/股）	0.16	0.74	0.49	-67.35%	0.72	0.48
稀释每股收益（元/股）	0.16	0.74	0.49	-67.35%	0.72	0.48
加权平均净资产收益率	3.09%	11.57%	11.57%	-8.48%	12.42%	12.42%
				本年末比上
					2017 年末
	2019 年末	2018 年末		年末增减

		调整前	调整后	调整后	调整前	调整后
	3,907,824,	3,723,596,	3,723,596,		3,176,012,	3,176,012,
总资产（元）				4.95%
	388.57	455.49	455.49		764.71	764.71

归属于上市公司股东的净资产	2,091,919,	2,193,856,	2,193,856,		2,048,606,	2,048,606,
				-4.65%
（元）	620.96	029.84	029.84		305.30	305.30

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度
营业收入	723,109,910.23	621,668,860.27	641,379,851.08	652,103,708.06
归属于上市公司股东的净利润	27,813,139.91	13,039,937.85	24,630,710.97	857,745.71
归属于上市公司股东的扣除非	27,935,755.95	4,910,337.77	20,675,409.27	-18,140,002.03

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经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	144,104,374.96	95,052,807.77	91,315,392.59	46,160,062.50

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	2019 年金额	2018 年金额	2017 年金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值	70,836.17
		-4,065,334.55	-6,292,741.48
准备的冲销部分）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切	36,233,385.35
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的		37,610,823.38	17,676,660.01
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保	7,976,085.38
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融		-4,127,410.45
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-882,075.46	-1,864,125.08	-3,605,195.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目	19,071.62
减：所得税影响额	5,287,994.81	4,744,878.00	1,286,789.03
少数股东权益影响额（税后）	7,169,274.77	-2,688,589.11	112,154.97
合计	30,960,033.48	25,497,664.41	6,379,779.35	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司从事的主要业务仍是汽车零部件的加工、制造、销售，主要包括传统发动机冷却部件、新能源冷却部件及模块、发动机节能降排部件、非发动机其他部件等产品分类，主营业务及主导产品未发生重大变化。公司采用精益生产、以单定产的生产模式，即根据下游厂商订单要求，用最少的资源、最短周期、最快反应生产出高品质的产品。公司经过 68年发展，具备了全国范围内的直销能力，并拥有自营进出口权。公司销售主要分为三部分：国内主机厂商的配套销售、海外销售、国内售后服务市场销售。

报告期内，公司在传统业务领域规模投资结束，未来将紧跟汽车行业电子化、智能化、绿色化发展趋势，以节能减排理念为指导，以电动水泵、热管理系统等新能源冷却部件及模块产品为重点发展方向，持续推进产品结构转型升级，力争未来年度的生产经营产生良好的效果。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况



主要资产	重大变化说明

	公司2018 年年度权益分派方案为：以截至2018 年12 月31 日公司总股本333,807,876
	股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利5.00 元人民币（含税），同时以资本
股权资产
	公积金向全体股东每10 股转增5 股。分红前本公司总股本为333,807,876 股，分红

	后总股本增至500,711,814 股。
	本期增加35.96%，主要系年末新增一笔49,900,000.00 元的借款用于购买原材料，该
货币资金	笔借款于报表日到账未支付，且本年度银行承兑汇票增多，银行承兑汇票保证金大幅
	增加所致。
递延所得税资产	本期增加111.89%，主要系本年可抵扣亏损增加所致。
其他非流动资产	本期减少41.26%，主要系本期采购设备减少所致。

2、主要境外资产情况

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□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司经过68年积累发展，在规模、技术、质量、客户资源等方面形成了核心竞争力。具体如下：

1.公司产品涵盖传统发动机冷却部件、新能源冷却部件及模块、发动机节能降排部件、非发动机其他部件等产品，产品类别齐全。其中汽车水泵、排气歧管、涡壳产品产销量位居行业前列。近年来，涡轮增压器壳体产品持续增量，电子水泵产品发展势头良好。

2.技术研发优势。公司是国家高新技术企业，拥有国家级技术中心，并设有博士后科研工作站。公司致力于传统内燃机动力和新能源汽车热管理系统相关电控零部件的自主研制，为客户提供系统规划、零件设计、试验开发、系统控制集成和售后服务的全生命周期工程解决方案，打造先进可靠的发动机和新能源汽车智能热管理系统，满足客户的油耗和排放目标。报告期末，公司共获得专利276项，其中发明专利98项。

质量优势。公司严格按照“IATF 16949”管理体系要求开展质量工作，2014年通过大众的VDA6.3过程审核，2016年通过上汽通用汽车公司的QSB认证，2017年通过福特公司的Q1 认证，产品质量得到国内外知名客户认可。2019年，组织策划了北美通用、上汽通用、北京大众、吉利、戴姆勒、上菲红、博格华纳、宁波丰沃、盖瑞特等62家顾客的样件、PPAP、量产阶段及年度例行审核共计167次，发现问题及时改进，确保了客户各类审核顺利通过。

4.客户资源优势。公司产品销售覆盖全国市场，并出口美国、欧洲等国家和地区。在国内市场，公司拥有的配套客户主要是国内重要的整车企业和主机厂商，主要客户有上汽通用、上海大众、长城、通用五菱、奇瑞、吉利、宁波丰沃、潍柴、菱重等国内六十多家知名企业。在海外市场，公司主要客户有通用、大众、福特、德国道依茨、意大利菲亚特、美国康明斯、博格华纳、戴姆勒、盖瑞特、沃尔沃、PSA、三菱三方联盟等国际二十多家知名企业。截至2019 年度末，公司现有客户122个，其中新能源客户22个，服务全球188个工厂基地。

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第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2019年，世界经济增长放缓，国际贸易摩擦不断，国内经济下行压力较大，我国经济运行仍在合理区间，经济稳中向好、长期向好的基本趋势不变。我国汽车行业在转型升级过程中，受中美贸易战、环保标准切换、新能源补贴退坡等因素的影响，承受了较大压力。2019 年，汽车产销分别完成2,572.1万辆和2,576.9万辆，同比分别下降7.5%和8.2%，产销量继续蝉联全球第一。

面对严峻形势和困难，公司全体员工齐心协力，顽强拼搏，坚定实施“两抓、两创”经营方针，紧紧依靠技术创新，强化内部管理，优化产品结构，提升产品品质，保障公司经营大局稳定。但由于受行业下滑、中美贸易战、前期固定资产投资等因素影响，经营业绩出现一定下降，全年，实现营业收入263,826.23万元，同比下降6.46%；实现归属于母公司的净利润6,634.15万元，同比下降72.97%。

二、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司继续在汽车零部件行业深耕，涡轮增压器壳体产品快速增长。全年，实现主营业务收入262,739.00万元，同比减少6.43%，收入减少主要是因为本年国内汽车市场不景气，汽车产销量同比下降所致；管理费用19,339.27万元，同比增长2.60%，主要是工资上涨，人工成本增加所致；销售费用16,399.63万元，同比增长48.83%，主要是中美贸易战影响关税大幅增加，同时公司继续扩展海外业务相关销售费用增加所致；财务费用2,891.46万元，同比增加26.52%，主要是利息支出、银行承兑汇票贴现利息增加所致；经营活动产生的现金流量净额为37,663.26万元，同比增加71.15%，主要是因为一方面收到的出口退税款增加，另一方面本期消化前期生产存货，本期采购量减少所致；投资活动产生的现金流量净额为 -8,045.49万元，同比减少46.44%，主要是本期上海隆邈收回股票投资款,同时控制投资所致；筹资活动产生的现金流量净额为-24,057.55万元，同比增加944.15%，主要是因为偿还大量借

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款导致。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

	2019 年	2019 年	2018 年	2018 年
		占营业收入		占营业收入	同比增减
	金额		金额
		比重		比重

营业收入合计	2,638,262,329.64	100%	2,820,569,124.79	100%	-6.46%
分行业
汽车零部件	2,627,390,032.97	99.59%	2,807,943,433.60	99.55%	-6.43%
其他业务收入	10,872,296.67	0.41%	12,625,691.19	0.45%	-13.89%
分产品
传统发动机冷却部件	1,869,813,583.61	70.87%	2,087,490,710.07	74.01%	-10.43%
新能源冷却部件及模块	20,293,489.11	0.78%	11,065,834.24	0.39%	83.39%
发动机节能降排部件	692,081,629.64	26.23%	665,913,451.03	23.61%	3.93%
非发动机其他部件	45,201,330.61	1.71%	43,473,438.26	1.54%	3.97%
其他业务收入	10,872,296.67	0.41%	12,625,691.19	0.45%	-13.89%
分地区
国内销售	1,455,271,978.68	55.16%	1,737,370,634.86	61.60%	-16.24%
国外间接销售	223,652,554.90	8.48%	239,024,670.10	8.47%	-6.43%
国外直接销售	948,465,499.39	35.95%	831,548,128.64	29.48%	14.06%
其他业务收入	10,872,296.67	0.41%	12,625,691.19	0.45%	-13.89%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上	营业成本比上	毛利率比上年
	营业收入	营业成本	毛利率
				年同期增减	年同期增减	同期增减

分行业
汽车零部件	2,627,390,032.97	2,014,888,212.16	23.31%	-6.43%	-0.41%	-4.64%
分产品
传统发动机冷	1,869,813,583.61	1,401,028,249.42	25.07%	-10.43%	-3.38%	-5.47%

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却部件
新能源冷却部
	20,293,489.11	17,970,619.33	11.45%	83.39%	115.69%	-13.26%
件及模块

发动机节能降
	692,081,629.64	556,764,765.21	19.55%	3.93%	5.52%	-1.21%
排部件

非发动机其他
	45,201,330.61	39,124,578.20	13.44%	3.97%	5.35%	-1.13%
部件

分地区
国内销售	1,455,271,978.68	1,109,410,507.21	23.77%	-16.24%	-9.67%	-5.54%
国外间接销售	223,652,554.90	182,184,054.58	18.54%	-6.43%	-1.25%	-4.27%
国外直接销售	948,465,499.39	723,293,650.37	23.74%	14.06%	18.50%	-2.86%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类	项目	单位	2019 年	2018 年	同比增减
	销售量	万只	1,131	1,280.66	-11.69%
传统发动机冷却部件	生产量	万只	1,130.4	1,267.4	-10.81%
	库存量	万只	228.57	229.17	-0.26%
	销售量	万只	8.15	3.89	109.51%
新能源冷却部件及模块	生产量	万只	9.41	4.69	100.64%
	库存量	万只	2.5	1.25	100.00%
	销售量	万只	202.45	192.95	4.92%
发动机节能降排部件	生产量	万只	233.91	197.32	18.54%
	库存量	万只	59.36	27.9	112.76%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司在传统业务领域规模投资结束，未来将紧跟汽车行业电子化、智能化、绿色化发展趋势，以节能减排理念为指导，以电动水泵、热管理系统等新能源冷却部件及模块产品为重点发展方向，持续推进产品结构转型升级，新能源冷却部件及模块和发动机节能降排部件明显增长。

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（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

		2019 年		2018 年	2018 年
行业分类	项目		占营业成		占营业成本	同比增减
		金额		金额
			本比重		比重

汽车零部件	直接材料	1,452,766,475.85	72.1%	1,450,167,305.48	71.68%	0.18%
汽车零部件	直接人工	190,739,541.07	9.5%	203,872,497.48	10.08%	-6.44%
汽车零部件	社保	24,290,925.10	1.2%	21,920,818.10	1.08%	10.81%
汽车零部件	燃料动力	145,462,141.87	7.2%	146,189,572.14	7.23%	-0.50%
汽车零部件	制造费用	68,987,269.33	3.4%	83,254,819.61	4.12%	-17.14%
汽车零部件	折旧	132,641,858.94	6.6%	117,701,160.47	5.82%	12.69%
汽车零部件	合计	2,014,888,212.16	100.0%	2,023,106,173.28	100.00%	-0.41%

单位：元

		2019 年	2019 年	2018 年	2018 年
产品分类	项目		占营业成		占营业成本	同比增减
		金额		金额
			本比重		比重

	传统发动机
汽车零部件		1,401,028,249.42	69.53%	1,449,999,959.39	71.67%	-3.38%
	冷却部件

	新能源冷却
汽车零部件		17,970,619.33	0.89%	8,331,552.22	0.41%	115.69%
	部件及模块

	发动机节能
汽车零部件		556,764,765.21	27.63%	527,637,514.05	26.08%	5.52%
	降排部件

	非发动机其
汽车零部件		39,124,578.20	1.94%	37,137,147.62	1.84%	5.35%
	他部件

说明

报告期内，公司新能源冷却部件及模块增长迅速，主要原因是公司紧跟新能源汽车发展趋势，推动产品转型升级，积极开拓新能源市场客户，电子水泵、热管理模块等产品快速上量。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

√ 是 □ 否

本期新纳入合并范围的子公司

名称	变更原因
西峡县飞龙汽车部件有限公司	投资设立

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）	1,152,483,207.72
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例	43.86%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例	0.00%

公司前5 大客户资料

序号	客户名称	销售额（元）	占年度销售总额比例
1	第一名	441,679,372.91	16.81%
2	第二名	294,521,836.81	11.21%
3	第三名	208,388,839.53	7.93%
4	第四名	110,009,449.19	4.19%
5	第五名	97,883,709.28	3.73%
合计	--	1,152,483,207.72	43.86%

主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）	401,253,015.72
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例	26.85%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例	0.00%

公司前5 名供应商资料

序号	供应商名称	采购额（元）	占年度采购总额比例
1	第一名	143,042,485.09	9.57%

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

2	第二名	88,428,406.11	5.92%
3	第三名	63,399,639.88	4.24%
4	第四名	60,129,894.01	4.02%
5	第五名	46,252,590.63	3.09%
合计	--	401,253,015.72	26.85%

主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

	2019 年	2018 年	同比增减	重大变动说明
	163,996,273.53	110,187,021.35		主要系中美贸易战影响关税大
销售费用			48.83%	幅增加，同时公司继续扩展海外
				业务相关销售费用增加所致。
管理费用	193,392,737.96	188,484,541.33	2.6%
	28,914,584.59	22,854,341.35		主要是利息支出、银行承兑汇票
财务费用			26.52%
				贴现利息增加所致。

研发费用	183,549,120.56	185,861,982.25	-1.24%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

全年共开发新产品256 款，其中机械水泵103 款，电子水泵40 款，电子机油泵5 款，机油泵类10 款，排气歧管52 款，涡壳40 款，支架6 款，热管理阀类6 款。重点研发项目有下：（1）某项目水泵开发。该水泵项目是我公司与某公司同步研发的高端汽油动力发动机项目，采用全数字化方式进行分析，该产品生产线规划从毛坯上线加工直接到装配成成品一体化的自动线，生产线采用了影像拍照、自动检测等各种防错技术。该项目满足了客户要求，供货量稳定增长。

（2）某知名国际公司涡壳项目开发。该公司作为全球知名的涡轮增压器制造商，其产品结构复杂，精度要求高，开发难度大。我公司研发团队刻苦钻研，潜心研究，解决了诸多技术难题，在产品开发过程中运用多项新工艺，新技术，使公司涡壳研发能力进一步提升，保证了涡壳产品稳定增长。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（3）某机油泵项目开发。该项目采用轻量化设计，引进圆盘式自动化装配线，采用影像、二维码数据追溯等先进防错技术；在线性能测试首次引进气测代替油测，保证产品清洁度。（4）某电子水泵项目开发：该电子水泵项目与国内主要新能源车企建立供货关系，与国际多家知名企业展开合作；填补国内燃料电池冷却泵需求的空白，为国内不同功率燃料电池提供冷却需求；生产线布局在10W 级无尘车间内，实现自动化生产和过程全追溯。

公司研发投入情况

	2019 年	2018 年	变动比例
研发人员数量（人）	418	380	10.00%
研发人员数量占比	9.90%	9.90%	0.00%
研发投入金额（元）	183,549,120.56	185,861,982.25	-1.24%
研发投入占营业收入比例	6.96%	6.59%	0.37%
研发投入资本化的金额（元）	0.00	0.00	0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例	0.00%	0.00%	0.00%

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目	2019 年	2018 年	同比增减
经营活动现金流入小计	2,668,817,477.50	2,843,505,782.80	-6.14%
经营活动现金流出小计	2,292,184,839.68	2,623,448,876.35	-12.63%
经营活动产生的现金流量净额	376,632,637.82	220,056,906.45	71.15%
投资活动现金流入小计	45,879,040.24	1,780,300.00	2477.04%
投资活动现金流出小计	126,333,944.05	151,987,315.11	-16.88%
投资活动产生的现金流量净额	-80,454,903.81	-150,207,015.11	-46.44%
筹资活动现金流入小计	793,129,259.26	551,603,205.03	43.79%
筹资活动现金流出小计	1,033,704,722.81	574,643,606.89	79.89%
筹资活动产生的现金流量净额	-240,575,463.55	-23,040,401.86	944.15%
现金及现金等价物净增加额	55,317,963.99	46,847,213.61	18.08%

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

经营活动产生的现金净流量增加一方面收到的出口退税款增加，另一方面本期消化前期生产存货，本期采购量减少所致；投资活动现金流入增加主要是本期上海隆邈收回股票投资款所致，同时控制投资所致；筹资活动现金流入增加银行借款增加所致；筹资活动现金流出增加偿还借款增加所致；筹资活动产生的现金净流量减少主要是因为偿还大量借款导致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√ 适用 □ 不适用

本期净利润0.71亿元比同期的2.42亿元减少了1.71亿元，下降了70.75%，但是经营活动产生的现金流量净额3.76亿元比同期的2.2亿元增加了1.56亿元，增加了71.15%。主要原因如下：

(1)收到的出口退税款比同期增加了3,959万元。
(2)固定资产折旧比同期增加2,842万元。
(3)应付账款本期期末比期初减少6,113万元。

(4)购买商品、接受劳务支付的现金比同期减少了2.63亿元。主要是2018年购进存货较多（2018年期末存货比期初增加了1.54亿元），为了减少库存占压，2019年严格按照计划生产和购进，期末存货比期初减少4,240万元。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
			主要是处置以公允价值计
投资收益	8,530,423.04	16.25%	量且变动计入当期损益的	否
			金融资产取得的投资收益
资产减值	-436,838.03	-0.83%	计提的存货跌价损失	否
			主要是罚款和非流动资产
营业外收入	113,322.10	0.22%		否
			损毁报废利得

			主要固定资产报废损失和
营业外支出	1,667,290.12	3.18%		否
			对外捐赠

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

公司2019 年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	2019 年末	2019 年末	2019 年初	2019 年初
		占总资产		占总资产	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		比例		比例

货币资金	350,597,967.60	8.97%	257,865,631.25	6.93%	2.04%
应收账款	603,032,752.70	15.43%	591,798,853.19	15.89%	-0.46%
存货	591,738,332.99	15.14%	634,580,061.11	17.04%	-1.90%
长期股权投资	22,535,266.04	0.58%			0.58%
固定资产	1,531,690,543.15	39.20%	1,474,207,174.85	39.59%	-0.39%
在建工程	120,416,657.79	3.08%	80,837,421.22	2.17%	0.91%
短期借款	436,800,000.00	11.18%	384,750,000.00	10.33%	0.85%
长期借款	19,392,000.00	0.50%	34,392,000.00	0.92%	-0.42%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	237,193,631.62	银行承兑汇票保证金
应收票据	59,787,632.56	质押
固定资产	40,962,540.54	抵押
合计	337,943,804.72	--

五、投资状况分析

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			550,000,0 00.00	1,443,622	980,671,8	1,732,195	8,453,304	15,545,95
南阳飞龙	子公司	汽车零部件
				,188.68	50.55	,301.88	.44	1.57

			5,000,000 .00	165,432,3	26,310,25	84,441,15	-9,804,89	-7,774,05
芜湖飞龙	子公司	汽车零部件
				74.23	8.57	2.80	0.23	1.41

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
西峡县飞龙汽车部件有限公司	投资设立	无

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、公司未来发展的展望

1、行业格局和趋势

（1）转型升级迫在眉睫，疫情催化行业洗牌。

2019年末，我国汽车驾驶人为3.97亿人，民用汽车保有量为2.6亿辆，千人汽车保有量约为180辆。我国汽车市场经过多年的增长，市场趋向成熟，增量空间缩小，保有量提升，下行压力倍增。2020年初，受新冠肺炎疫情影响，汽车产销持续下滑，汽车行业面临劳动力短缺、需求疲软、贸易萎缩等诸多挑战，经历了前所未有的严峻考验。如何在行业变革过程中求生存、谋发展，降本增效、转型升级成为了企业必做的功课。造车新势力的强势崛起，特斯拉超级工厂的建成投产，华为造车风声再起，汽车行业重新洗牌势不可挡。在行业洗牌的巨变洪流中，新老市场如何配比，产品类别如何取舍，研发方向如何把控，汽车零部件企业面临艰难选择。

（2）整车销量下滑，零部件企业承压。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

汽车行业销量下跌，主机厂采购单价持续压低，固定成本又持续上升，下游零部件企业盈利大受影响。电气化、自动驾驶、数字化等新技术新趋势在全球不断升温，为了在市场上有立足之地，迎头赶上新浪潮，零部件供应商不得不转型升级，投资新技术。但面对汽车行业未来的不确定性，投资也有诸多风险。

（3）节能减排趋势不改，热管理系统空间巨大。

近年，国家对汽车排放标准的要求越来越高，陆续出台了系列燃油车节能减排政策与规定。未来的汽车节能减排技术，不仅要达到国家节能减排政策规定标准，还要满足消费者对汽车动力性、平顺性、经济性等要求。汽车热管理系统技术不断进步，对提升汽车动力性能，节能减排意义重大。

新能源汽车的不断增长，持续扩大着热管理系统市场空间。传统汽车热管理系统主要包括发动机冷却系统、变速器冷却系统、空调系统等。新能源汽车热管理系统，在传统汽车的基础上还包括对动力系统中动力电池的冷却、电机冷却和电子设备冷却等。

新能源汽车热管理系统相对于传统燃油车多出了电机电控系统冷却和电池热管理系统，因此对相关部件需求也进一步增加，形成新的产品如电子膨胀阀、带电磁阀的膨胀阀、电池冷却器、电池水冷板、电子水泵、电子水阀等。部分产品升级后，性能更高，价格也相应更贵，单车产品价值量也更大。

2、公司发展战略

以节能减排理念为指引，聚力开发高镍排气歧管、新材料排气歧管、涡轮增压器壳体等产品，继续夯实传统业务；借力汽车“四化” 和新能源发展大势，重点开发电动水泵、电动真空泵、电动机油泵、温控模块、热管理系统控制阀等产品；积极开拓对外合作，争取产品和业务的外延式发展。当前主要以电动水泵、热管理系统产品为重点发展方向。

3、公司经营计划

2020年公司将做好以下工作：

（1）紧跟行业发展趋势，将“两个转向”（即机械泵转向电子泵、排气管转向涡壳）作为
公司生存发展之道和第一要务，热管理系统产品要有批量产销。
（2）积极开发国际市场，只可进、不可退，全力参与国际重大项目竞争，全员支持出口业
务，力争到2020年末，出口贸易额达到12亿元以上，占总收入的比重达到45%以上。
（3）要做好产能规划和布局，合理排产，提升制造能力，全力克服多品种、小批量、毛坯
不足、换产频繁等生产组织方面的困难，深入开展精益生产，降本减耗，提高劳效。未来几

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

年，扩大产销、释放产能是工作的重中之重。

（4）加快信息化、工业化深度融合，科学规划智能制造，制定切实可行方案，加快步伐，
全面提升造型、浇铸、清理、加工、包装等环节自动化程度。
（5）要依托博士后科研工作站、国家认定实验室、上海飞龙、芜湖飞龙研发平台，多方联
动、多措并举，着力研发电子水泵、热管理系统、温控模块等新能源产品，调结构，补短板，数量、质量并重，全年力争开发电子类新产品60种以上。

（6）创新采购思维，加大降本力度，根据市场行情、生产订单变化及时调整采购价格，科学合理定价、竞价，缩短采购周期，根据原材料价格变化，使用多种方法适当时机增减库存，千方百计降低采购成本。

（7）加大人才引进力度，尤其是国贸和电子技术人才。大力开展技能比赛、劳动竞赛活动，
提升员工技能和素质。强化绩效管理，完善人才考评机制和奖励制度，将全部专业技术人员纳入其中，实现人才队伍的优胜劣汰。

4、公司未来发展所需资金及资金来源

2020年，公司将采取加快应收账款回收、向银行贷款及其它方式解决资金需求。计划获得不超过18.15亿元人民币的银行综合授信额度，根据资金需求情况申请贷款。公司将积极调整财务结构，合理、有效地使用资金，使公司的财务管理趋向良性发展。

5、公司的风险因素与应对措施

（1）国内汽车行业产销下滑风险

市场趋向饱和，经济下行压力显现，居民消费能力及意愿下降，消费者购车决策更为理性，叠加疫情影响，汽车市场特别是乘用车市场存在持续下滑风险。对此，我们将寻求与整车企业建立更加紧密的战略合作关系，提升自动化、智能化水平，提高生产效率，在设计、研发、流程等环节内部挖潜，寻求降低成本的方法。

（2）传统机械水泵及排气歧管存在持续下滑风险

近年来，由于新能源汽车的崛起，传统内燃机汽车产销持续下滑，加之公司不断推进产品结构和市场结构转型升级，公司传统机械水泵和排气歧管产销有所下滑；今后公司将重点开发电动水泵、电动真空泵、电动机油泵、温控模块、热管理系统控制阀等产品，传统产品有进一步下滑风险。对此，公司将进加大市场开发力度，积极拓展国内优质客户，做大做强出口贸易，进一步提升出口收入占比，开发高镍排气歧管、新材料排气歧管、涡轮增压器壳体等产品，夯实传统业务基础。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（3）人力资源短缺风险

在汽车行业技术变革的浪潮下，传统汽车背景的人才已经不能完全满足企业新的人才需求，企业之间的竞争不仅是产品的竞争，更是人才的竞争。随着公司规模的扩张，转型升级的加快，公司存在管理人才、技术人才不能满足经营发展需要的风险。对此，公司将根据发展要求及时做好人才招聘、人员培训等工作，满足公司良性发展的人力资源需求；依托郑州、上海研发中心，吸引高素质研发人才进入公司工作。

（4）中美贸易战风险

中美贸易战趋向良性发展，双方对话谈判取得了阶段性成果，有趋于缓和的走向，但仍存在反复风险。对此，公司将做好内部管理，挖掘国内市场潜力，加强风险预判和控制，增强抗风险能力。

十、接待调研、沟通、采访等活动

1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

接待时间	接待方式	接待对象类型	调研的基本情况索引
2019 年01 月04 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年01 月15 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年01 月29 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年02 月12 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年02 月21 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年02 月28 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年03 月05 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年03 月14 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年03 月28 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年04 月09 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年04 月15 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年04 月26 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年05 月07 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年05 月17 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年05 月29 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

2019 年06 月05 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年06 月18 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年06 月26 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年07 月03 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年07 月10 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年07 月23 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年08 月07 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年08 月13 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年08 月28 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年09 月04 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年09 月17 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年09 月24 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年10 月08 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年10 月16 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年10 月30 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年11 月06 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年11 月20 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年11 月25 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年12 月05 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年12 月13 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄
2019 年12 月23 日	电话沟通	个人	投资者关系电话记录薄

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

第五节重要事项

一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

公司第六届董事会第八次会议和2018年年度股东大会审议通过了《关于2018年年度利润分配预案的议案》。2018年年度权益分派方案为：以2018年12月31日总股本333,807,876股为基数，按每10股派现金红利5元（含税），共分配现金166,903,938.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。2019年6月12日公司披露了《2018年年度权益分派实施公告》，本次权益分派于2019年6月19日登记，2019年6月20日除权除息，至此本次权益分派实施完毕。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：	是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：	不适用

公司近3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况

1、2017年年度利润分配方案

以总股本333,807,876股为基数，按每10股派现金红利3元（含税），共分配利润 100,142,362.80元。

2、2018年年度利润分配方案

以总股本333,807,876股为基数，按每10股派现金红利5元（含税），共分配利润 166,903,938.00元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。

3、2019年年度利润分配预案

以总股本500,711,814股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），预计分配利润50,071,181.40元。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表

单位：元

				以其他方式（如回购股份）现金分红的金额	以其他方式		现金分红总
			现金分红金
					现金分红金		额（含其他
		分红年度合	额占合并报
					额占合并报		方式）占合
		并报表中归	表中归属于			现金分红总
	现金分红金				表中归属于		并报表中归
分红年度		属于上市公	上市公司普			额（含其他
	额（含税）				上市公司普		属于上市公
		司普通股股	通股股东的			方式）
					通股股东的		司普通股股
		东的净利润	净利润的比
					净利润的比		东的净利润
			率
					例		的比率

	50,071,181	66,341,534				50,071,181
2019 年			75.47%	0.00	0.00%		0.00%
	.40	.44				.40

	166,903,93	245,392,08				166,903,93
2018 年			68.02%	0.00	0.00%		0.00%
	8.00	7.34				8.00

	100,142,36	241,552,07				100,142,36
2017 年			41.46%	0.00	0.00%		0.00%
	2.80	3.66				2.80

公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
每10 股送红股数（股）	0
每10 股派息数（元）（含税）	1
每10 股转增数（股）	0
分配预案的股本基数（股）	500,711,814
现金分红金额（元）（含税）	50,071,181.40
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）	0.00
现金分红总额（含其他方式）（元）	50,071,181.40
可分配利润（元）	310,949,856.72
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例
	100%

本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利
润分配中所占比例最低应达到20％

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2020 年4 月22 日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于2019 年度利润分配预案的议案》。2019 年年度利润分配预案：以2019 年12 月31 日总股本500,711,814 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1 元（含税）。此预案仍需要股东大会审议通过。

三、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
			1、本公司目前没有在中国境内外直接或
			间接从事或参与任何在商业上对飞龙股
			份构成竞争的业务及活动或拥有与飞龙
			股份存在竞争关系的任何经济实体、机
			构、经济组织权益；或以其他任何形式取
			得该经济实体、机构、经济组织的控制权；
			2、本公司不会直接或间接发展、经营或
			协助经营或参与或从事与飞龙股份业务
			相竞争的任何活动；
			3、本次收购后，凡本公司及本公司下属
	河南省
			公司在中国境内有商业机会可参与、经营
收购报告	宛西控
		同业竞争	或从事可能与上市公司及其下属子公司	2014 年08		正常履行
书或权益	股股份				长期有效
		承诺	主营业务构成竞争的业务，本公司（并将	月21 日		中
变动报告	有限公
			促使下属公司）应于知悉该商业机会后立
书中所作	司
			即通知上市公司，并将上述商业机会按上
承诺
			市公司能合理接受的条款和条件首先提
			供给上市公司。上市公司表示放弃或在合
			理期限内未明确接受的，本公司及其下属
			公司方可合理地参与该机会；
			4、本公司不会利用控股股东的身份进行
			损害飞龙股份及其他股东利益的经营活
			动；
			5、本公司愿意承担因违反上述承诺给飞
			龙股份造成的全部经济损失。
	河南省	关联交易	1、除已经向相关中介机构和本次收购报	2014 年08		正常履行
					长期有效
	宛西控	承诺	告书中披露的关联交易以外，本公司以及	月21 日		中

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

股股份		实际控制的其他企业与飞龙股份之间现
有限公		时不存在其他任何依照法律法规和中国
司		证监会的有关规定应披露而未披露的关
		联交易；
		2、本次收购完成后，本公司以及实际控
		制的其他企业将尽量避免、减少与飞龙股
		份发生关联交易。如因客观情况导致必要
		的关联交易无法避免的，本公司以及实际
		控制的其他公司将严格遵守法律法规及
		中国证监会和飞龙股份公司章程、关联交
		易管理制度的相关规定，按照公允、合理
		的商业准则进行；
		3、本公司承诺不损害飞龙股份及其他股
		东的合法利益。
		1、人员独立保证飞龙股份的总经理、副
		总经理、财务负责人、董事会秘书等高级
		管理人员不在本公司及本公司控制的其
		他企业担任职务或领薪；保证飞龙股份的
		财务人员不在本公司及本公司控制的其
		他企业中兼职；保证飞龙股份的劳动、人
		事及工资管理与本公司及本公司控制的
		其他企业间完全独立。
		2、资产独立保证飞龙股份具有独立完整
		的资产，保证不存在飞龙股份的资金、资
		产被本公司及本公司控制的其他企业占
		用的情形。
河南省		3、财务独立保证飞龙股份独立的财务核
宛西控		算体系；保证飞龙股份独立的银行账户，
	独立性承		2014 年08		正常履行
股股份		不与本公司及本公司控制的其他企业共		长期有效
	诺		月21 日		中
有限公		用银行账户；保证飞龙股份依法独立纳

司		税，独立做出财务决策，本公司不干预飞
		龙股份的资金使用等财务、会计活动。
		4、机构独立保证飞龙股份独立健全的内
		部经营管理机构，独立行使经营管理职
		权，不存在与本公司及本公司控制的其他
		企业间有机构混同的情形。
		5、业务独立保证飞龙股份在采购、生产、
		销售、知识产权等方面均保持独立，保证
		本公司及本公司控制的其他企业与飞龙
		股份不存在同业竞争或显失公平的关联
		交易。本公司将严格按照《公司法》、《证
		券法》、中国证监会的相关规定以及飞龙
		股份的公司章程的规定，依法履行控股股

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

		东应尽的诚信和勤勉责任。
		1、本人目前没有在中国境内外直接或间
		接从事或参与任何在商业上对飞龙股份
		构成竞争的业务及活动或拥有与飞龙股
		份存在竞争关系的任何经济实体、机构、
		经济组织权益；或以其他任何形式取得该
		经济实体、机构、经济组织的控制权；
		2、本人及本人控制的其他企业不会在中
		国境内或境外，从事与飞龙股份业务构成
		竞争的业务或活动，也不会以任何方式为
		飞龙股份的竞争企业提供资金、技术、人
	同业竞争	员等方面的帮助，以避免本人或本人控制	2014 年08		正常履行
孙耀志				长期有效
	承诺	的其他企业与飞龙股份构成同业竞争；	月21 日		中

		3、本人及本人控制的其他企业从任何第
		三方获得的任何商业机会与飞龙股份之
		业务构成或可能构成实质性竞争的，本人
		将立即通知飞龙股份，并将该等商业机会
		让与飞龙股份；
		4、本人不会利用实际控制人的身份进行
		损害飞龙股份及其他股东利益的经营活
		动。
		5、本人愿意承担因违反上述承诺给飞龙
		股份造成的全部经济损失。
		1、除已经向相关中介机构和本次收购报
		告书中披露的关联交易以外，本人及本人
		实际控制的其他企业与飞龙股份之间现
		时不存在其他任何依照法律法规和中国
		证监会的有关规定应披露而未披露的关
		联交易；
		2、本次收购完成后，本人及本人实际控
	关联交易	制的其他企业将尽量避免、减少与飞龙股	2014 年08		正常履行
孙耀志				长期有效
	承诺	份发生关联交易。如因客观情况导致必要	月21 日		中

		的关联交易无法避免的，本人及本人实际
		控制的其他企业将严格遵守法律法规及
		中国证监会和飞龙股份公司章程、关联交
		易管理制度的相关规定，按照公允、合理
		的商业准则进行；
		3、本人承诺不损害飞龙股份及其他股东
		的合法利益。
		1、本人目前没有在中国境内外直接或间
	同业竞争	接从事或参与任何在商业上对飞龙股份	2014 年08		正常履行
孙耀忠				长期有效
	承诺	构成竞争的业务及活动或拥有与飞龙股	月21 日		中

		份存在竞争关系的任何经济实体、机构、

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

			经济组织权益；或以其他任何形式取得该
			经济实体、机构、经济组织的控制权；
			2、本人不会在中国境内或境外，从事与
			飞龙股份业务构成竞争的业务或活动，也
			不会以任何方式为飞龙股份的竞争企业
			提供资金、技术、人员等方面的帮助，以
			避免本人与飞龙股份构成同业竞争；
			3、本人从任何第三方获得的任何商业机
			会与飞龙股份之业务构成或可能构成实
			质性竞争的，本人将立即通知飞龙股份，
			并将该等商业机会让与飞龙股份；
			4、本人不会利用实际控制人的身份进行
			损害飞龙股份及其他股东利益的经营活
			动；
			5、本人愿意承担因违反上述承诺给飞龙
			股份造成的全部经济损失。
			1、除已经向相关中介机构和本次收购报
			告书中披露的关联交易以外，本人与飞龙
			股份之间现时不存在其他任何依照法律
			法规和中国证监会的有关规定应披露而
			未披露的关联交易；
			2、本次收购完成后，本人将尽量避免、
		关联交易	减少与飞龙股份发生关联交易。如因客观	2014 年08		正常履行
	孙耀忠				长期有效
		承诺	情况导致必要的关联交易无法避免的，本	月21 日		中

			人将严格遵守法律法规及中国证监会和
			飞龙股份公司章程、关联交易管理制度的
			相关规定，按照公允、合理的商业准则进
			行；
			3、本人承诺不损害飞龙股份及其他股东
			的合法利益。
			本人保证与飞龙股份在业务、人员、资产、
			机构及财务方面保持相互独立。本人将严
		独立性承	格按照《公司法》、《证券法》、中国证	2014 年08		正常履行
	孙耀忠				长期有效
		诺	监会的相关规定以及飞龙股份《公司章	月21 日		中

			程》的规定，依法履行应尽的诚信和勤勉
			责任。
资产重组
时所作承	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
诺
首次公开
发行或再	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
融资时所

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

作承诺
股权激励
	不适用	不适用	不适用		不适用	不适用
承诺

	河南省
					2018 年10
	宛西控
			自2018 年10 月26 日起未来6 个月内不	2018 年10	月26 日
	股股份					履行完毕
			减持本公司股票。	月26 日	--2019 年
	有限公
					4 月25 日
	司

					2018 年10
			自2018 年10 月26 日起未来6 个月内不	2018 年10	月26 日
	孙耀忠					履行完毕
其他对公			减持本公司股票。	月26 日	--2019 年

司中小股					4 月25 日
东所作承	河南省
					2018 年11
诺	宛西控
			自2018 年11 月20 日起未来6 个月内不	2018 年11	月20 日
	股股份					履行完毕
			减持本公司股票。	月20 日	--2019 年
	有限公
					5 月19 日
	司

					2018 年11
			自2018 年11 月20 日起未来6 个月内不	2018 年11	月20 日
	孙耀忠					履行完毕
			减持本公司股票。	月20 日	--2019 年

					5 月19 日
承诺是否
	是
按时履行

如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
	不适用
成履行的

具体原因
及下一步
的工作计
划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司会计政策变更情况详见2019 年年度报告全文的第十二节财务报告中“重要会计政策和会计估计变更”部分相关内容。

七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

本期新纳入合并范围的子公司

本期新纳入合并范围的子公司
名称	变更原因
西峡县飞龙汽车部件有限公司	投资设立

九、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

境内会计师事务所名称	大华会计师事务所(特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）	53
境内会计师事务所审计服务的连续年限	6
境内会计师事务所注册会计师姓名	秦霞、周永生
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限	2、1

当期是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司的内部控制审计会计师，期间共支付其财务审计及其他费用共计53 万元。

十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

十一、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十二、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十三、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大到期未清偿等情况。

十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司于2018 年7 月10 日召开的第六届董事会第五次（临时）会议及2018 年7 月27 日召开的2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司2018 年员工持股计划（草案）> 及其摘要的议案》、《关于<公司2018 年员工持股计划管理细则>的议案》及其他相关议案。

截至2018 年12 月12 日，公司2018 年员工持股计划通过厚毅辰酉二号私募证券投资基金账户以集中竞价交易方式累计买入公司股票4,015,400 股，成交金额为44,868,079.6 元，成交均价约11.174 元/股，买入股票数量占公司总股的1.2029%。本次员工持股计划的具体内容详见公司2018 年7 月11 日、2018 年7 月28 日、2018 年12 月12 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的相关内容。公司2018 年度权益分派以资本公积金向全体股东每10 股转增5 股；2018 年度权益分派实施后，员工持股计划持股数量变为6,023,100 股，占公司总股本比例不变，仍为1.2029%。

公司2018 年员工持股计划的锁定期为2018 年12 月12 日至2019 年12 月11 日，锁定期届满的提示性公告详见公司于2019 年12 月7 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于2018 年员工持股计划锁定期届满的提示性公告》（公告编号：2019-041）。

本员工持股计划的存续期为24 个月，自2018 年7 月27 日公司2018 年第一次临时股东大会审议通过本员工持股计划方案之日起计算。其中2018 年12 月12 日至2019 年12 月11 日为锁定期，2019 年12 月12 日至2020 年7 月26 日为解锁期。

十六、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十七、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

2015 年5 月5 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于开展融资租赁业务的议案》，公司与海通恒信国际租赁有限公司签订相关售后回租合同，将公司拥有的部分生产设备以“售后回租”租赁方式与海通恒信开展融资租赁交易，融资金额不超过人民币30,000 万元,融资期限为5 年。公司与海通恒信不存在关联关系，以上交易不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

该议案已经公司第五届董事会第五次会议和公司2015 年第二次临时股东大会审议通过。议案具体内容详见2015 年5 月6 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 的相关公告。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十八、社会责任情况

1、履行社会责任情况

公司用社会主义核心价值观指导企业文化建设，践行社会主义核心价值观，重视履行社会责任，构建创造和谐社会，增强自我发展能力，实现可持续发展，积极回报社会，以自身发展影响和带动地方经济与社会分享公司发展的经济成果。通过公司的不断发展，实现顾客、股东、员工与社会共同发展。

（1）股东和投资者权益保护方面

坚守汽车零部件行业阵地，提升盈利能力，推动公司健康发展，为股东创造更多利润，坚持现金分红回报投资者；不断完善公司治理，建立健全内控体系，保障全体股东权益；通过网上业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台，提高公司的透明度和诚信度。

（2）职工权益保护方面

公司坚持以人为本、注重人才培养，不断改善员工的工作环境，使其更加安全、舒适；重视员工培训、学习与素质提升，为员工提供宽广的成长平台；关注员工业余生活和身心健康，每年安排员工体检，组织员工座谈、召开文艺晚会等途径丰富员工生活、展示员工才艺，增强企业凝聚力，凸显企业的良好形象。

（3）供应商、客户权益保护方面

坚持与供应商、客户互利共赢的经营理念，诚实守信、规范运营。重视供应商管理，加强监督考核，为供应商提供质量控制帮助，协助其提升完善；与客户建立长期稳定的战略合作伙伴关系，将客户满意度作为衡量工作的准绳，不断提升产品品质，提高服务质量。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（4）环境保护与可持续发展方面

始终把建设资源节约型和环境友好型企业作为可持续发展战略的重要内容，加大环保投入，通过技术升级、工艺创新、节能降耗、循环利用，不断拓宽节能减排的领域和渠道，公司已经通过环境管理体系认证及职业健康安全管理体系认证，公司未发生重大社会安全问题，未受到环境保护部门的行政处罚。

（5）热心社会公益事业，爱心回馈社会

公司在做好生产经营工作的同时，积极参加社会公益活动。2019年为镇平县黑虎庙小学捐款10万元，为公司内部员工子女考上大学的资助10余万元，为西峡一高、二高、内乡高中捐款50多万元。总经理孙耀忠在西峡县、内乡县做“代理妈妈”，每年资助费用达20余万元。

岁末年初，疫情之危，急于星火。面对严重的新型冠状病毒感染肺炎疫情，飞龙股份公司积极响应上级党委要求，在做好企业自身疫情防控工作的同时，危难时刻显身手。1月29 日4台配套上柴发动机的应急发动机组到达武汉，助力火神山医院建设。飞龙股份作为上柴发动机的配套水泵供货方，为尽快遏制疫情贡献出自己的一份力量；2月26日捐赠给西峡县教体局2万只一次性医用口罩，为西峡防控疫情工作做出了积极贡献。

同时作为飞龙股份大股东宛西控股的兄弟公司——仲景宛西制药公司也紧密锣鼓地为全国疫情防控贡献出自己的一份力量。春节假期，仲景宛西制药公司紧急动员，组织企业前处理、提取、液体制剂、配方颗粒等生产车间工人提前复工，加班加点、满负荷生产清热解毒口服液、藿香正气丸、防风通圣丸、银黄颗粒等急需药品，并快速投放到疫情防控一线。捐赠武汉市、南阳市委、西峡县政府、西峡县公安局、南阳红十字会等清热解毒口服液、藿香正气丸、防风通圣丸、银黄颗粒、小柴胡汤丸等产品400余万元！捐赠河南省红十字会现金200 万元！按南阳市委要求加工防疫用一号方、二号方各一万人份共约50万元！（配方颗粒车间可以直接加工）。生命重于泰山，疫情就是命令，防控就是责任。以责任和担当为使命，抗疫之战必胜！

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

公司为了使扶贫工作落到实处，取得实效，成立了精准扶贫工作领导小组，党委书记、

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

总经理孙耀忠同志亲任组长，党委副书记、副总经理梁中华同志任副组长，明确目标任务，调动一切资源，积极响应县委政府号召，积极履行社会责任，对所需村镇开展精准扶贫工作，帮助他们早日过上小康生活。

（2）年度精准扶贫概要

①公司结对西峡县军马河镇贫困村后河村，开展精准帮扶工作。成立专门帮扶机构，开展扶贫攻坚工作。对已建档立卡、有劳动力的贫困村民，安排到公司就业，同时在工资待遇上给予特殊照顾，实现贫困人口早就业，早脱贫；出资10万元为后河村修建公路、改造公路，帮助居民“走出去”，开阔他们的视野，让他们更好地发展。2020年春节前夕小组成员带着慰问金9,800元、大米48袋、食用油48壶，分送到48户贫困家庭里边。

②子公司也积极响应总公司号召，开展精准帮扶工作。南阳飞龙以就业帮扶为基准，资助资金达40余万元，出资10万元用于湍东镇花园村扶贫事业，帮助建档立卡贫困人口7人脱贫，从经济上解决了贫困人员的困难问题。

（3）精准扶贫成效

指标	计量单位	数量/开展情况
一、总体情况	——	——
其中： 1.资金	万元	20
3.帮助建档立卡贫困人口
	人	7
脱贫数

二、分项投入	——	——
1.产业发展脱贫	——	——
2.转移就业脱贫	——	——
3.易地搬迁脱贫	——	——
4.教育扶贫	——	——
5.健康扶贫	——	——
6.生态保护扶贫	——	——
7.兜底保障	——	——
8.社会扶贫	——	——
9.其他项目	——	——
其中： 9.1.项目个数	个	2
9.2.投入金额	万元	20

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

9.3.帮助建档立卡贫困人
	人	7
口脱贫数

三、所获奖项（内容、级别）	——	——

（4）后续精准扶贫计划

目前是我国全面建成小康社会的决胜阶段，精准扶贫是打好脱贫攻坚硬仗的关键，公司作为行业龙头企业和县域重点企业，积极响应政府号召，深入基层扶贫一线，助力区域扶贫工作实现新的成效。2020年精准扶贫工作主要做好以下方面：

①高度重视，大力推进。公司总经理孙耀忠亲自主抓脱贫攻坚工作，全面落实各项扶贫政策，统筹协调企业各方资源，明确任务、群策群力，积极部署、捐款捐物，让贫困群众切实感受到社会各界的关心。

②转变思想，确保持续。要消除贫困，关键在于贫困人员的思想转变，公司将继续重视对贫困户的观念引导，因人而异、因势利导，激发贫困人口的内生动力，帮助贫困群众发展扶贫特色产业，使脱贫增收实现长远成效。

③技能扶贫，扎实推进。结合企业技术加工的优势，加强对贫困人员的职业技能培训，扎实做好贫困劳动力的精准就业培训，帮助他们成为技能型人才，切实提高贫困人员的劳务素质，争取早日实现脱贫致富。

3、环境保护相关的情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否

公司虽然不属于环境保护部门公布的重点排污单位，但依然积极响应国家环保号召，主动履行企业环保责任和义务。2019年公司及各子公司开展了一系列环保防范和治理措施，共计投入1,600多万元。其中环保设备投入1,100多万元，污水处理费30多万元，垃圾处理费30 多万元，园林绿化300多万元，缴纳环保税、水资源税50多万元，生产安全费130多万元。公司已经通过环境管理体系认证及职业健康安全管理体系认证，公司未发生重大社会安全问题，未受到环境保护部门的重大行政处罚。

十九、其他重大事项的说明

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

√ 适用 □ 不适用

1、根据本公司2019年4月24日召开的第六届董事会第八次会议、2019年5月17日召开的 2018年度股东大会通过的《关于2018年年度利润分配预案的议案》，本公司于2019年6月20 日实施了2018年度利润分配议案：以截至2018年12月31日公司总股本333,807,876股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利5.00元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10股转增5股。分红前本公司总股本为333,807,876股，分红后总股本增至500,711,814股。

2、根据本公司2019年4月24日召开的第六届董事会第八次会议、2019年5月17日召开的 2018年度股东大会通过的《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》，本公司于2019年5月30 日披露了《关于变更公司名称及证券简称的公告》，将公司名称由“河南省西峡汽车水泵股份有限公司”改为“飞龙汽车部件股份有限公司”，证券简称由“西泵股份”改为“飞龙股份”。

二十、公司子公司重大事项

√ 适用 □ 不适用

根据本公司2019年7月23日召开的第六届董事会第九次会议（临时）通过的《关于设立全资子公司西峡县飞龙汽车部件有限公司的议案》，公司成立子公司西峡县飞龙汽车部件有限公司，并于2019年7月31日完成工商登记并取得营业执照。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上《关于投资设立全资子公司的公告》（公告编号：2019-027）和《关于全资子公司完成工商登记并取得营业执照的公告》（公告编号：2019-31）

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
			发行新		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			股		转股

	19,693,				9,846,8		9,846,8	29,540,
一、有限售条件股份		5.90%							5.90%
	725				62		62	587

	19,693,				9,846,8		9,846,8	29,540,
3、其他内资持股		5.90%							5.90%
	725				62		62	587

	19,693,				9,846,8		9,846,8	29,540,
境内自然人持股		5.90%							5.90%
	725				62		62	587

	314,114				157,057		157,057	471,171
二、无限售条件股份		94.10%							94.10%
	,151				,076		,076	,227

	314,114				157,057		157,057	471,171
1、人民币普通股		94.10%							94.10%
	,151				,076		,076	,227

	333,807				166,903		166,903	500,711
三、股份总数		100.00%							100.00%
	,876				,938		,938	,814

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

公司2018年年度权益分派方案为：以截至2018年12月31日公司总股本333,807,876股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利5.00元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。分红前本公司总股本为333,807,876股，分红后总股本增至500,711,814 股。

2019年6月12日公司披露了《2018年年度权益分派实施公告》，本次权益分派于2019年6 月19日登记，2019年6月20日除权除息，至此本次权益分派实施完毕。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2019年4月24日，公司召开了第六届董事会第八次会议审议通过了《关于2018年年度利润

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

分配预案的议案》。

2019年5月17日，公司召开了2018年年度股东大会审议通过了《关于2018年年度利润分配预案的议案》。

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

公司2018年年度权益分派以截至2018年12月31日公司总股本333,807,876股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利5.00元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10 股转增5股。分红前本公司总股本为333,807,876股，分红后总股本增至500,711,814股。

2019年年度，归属于上市公司股东的净利润为6,634.15万元，股本变更前基本每股收益为0.20元，股本变更后基本每股收益为0.16元。2019年年度，所有者权益为209,191.96万元，股本变更前每股净资产为6.27元，股本变更后每股净资产为4.18元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□ 适用 √ 不适用

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2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

									单位：股 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 质押或冻结情况股份状态数量质押 98,500,000	单位：股 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 质押或冻结情况股份状态数量质押 98,500,000	单位：股 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 质押或冻结情况股份状态数量质押 98,500,000	单位：股 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 质押或冻结情况股份状态数量质押 98,500,000
		年度报告披露日前上一月末普通股股东总数								年度报告披
						报告期末表决权恢复的				露日前上一
报告期末普										月末表决权
通股股东总	32,059			28,566		优先股股东			0	恢复的优先		0
数						总数（如有）（参见注8）				股股东总数
										（如有）（参
										见注8）
	持股5%以上的股东或前10 名股东持股情况
					报告期		持有有	持有无	质押或冻结情况
				报告期
股东名称	股东性质		持股比	末持股	内增减		限售条	限售条
			例		变动情		件的股	件的股	股份状态		数量
				数量
					况		份数量	份数量

河南省宛西控股股份有限公司	境内非国有法人		37.17%	186,09 7,555	62,032 ,518		0	186,097 ,555
									质押		98,500,000

孙耀忠	境内自然人		5.56%	27,860 ,700	9,286, 900		20,895 ,525	6,965,1 75


徐志英	境内自然人		1.68%	8,410, 095	2,803, 365		0	8,410,0 95


北京厚毅资本管理有限公司－厚毅辰酉二号私募证券投资基金	其他		1.20%	6,023, 100	2,007, 700		0	6,023,1 00


郎红宾	境内自然人		1.01%	5,057, 619	-1,924 ,969		0	5,057,6 19

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

何工	境内自然人	0.87%	4,360, 483	4,360, 483	4,360, 483	0	4,360,4 83


中国银行股份有限公司－华宝标普中国A 股红利机会指数证券投资基金（LOF）	其他	0.80%	3,989, 809		3,989, 809	0	3,989,8 09


杭华	境内自然人	0.75%	3,750, 000		1,250, 000	0	3,750,0 00


闫峰	境内自然人	0.49%	2,469, 700		2,466, 669	0	2,469,7 00


戴玉寒	境内自然人	0.47%	2,377, 500		792,50 0	0	2,377,5 00


战略投资者或一般法人因配售
新股成为前10 名股东的情况		不适用
（如有）（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动		河南省宛西控股股份有限公司为本公司的控股股东，孙耀志为宛西控股和
的说明		本公司董事长，孙耀志和孙耀忠为兄弟关系。
前10 名无限售条件股东持股情况
				报告期末持有无限售条件股				股份种类
股东名称
				份数量				股份种类	数量

河南省宛西控股股份有限公司				186,097,555				人民币普通股	186,097,555
徐志英				8,410,095				人民币普通股	8,410,095
孙耀忠				6,965,175				人民币普通股	6,965,175
北京厚毅资本管理有限公司－厚毅辰酉二号私募证券投资基金				6,023,100
								人民币普通股	6,023,100

郎红宾				5,057,619				人民币普通股	5,057,619
何工				4,360,483				人民币普通股	4,360,483
中国银行股份有限公司－华宝标普中国A 股红利机会指数证券投资基金（LOF）				3,989,809
								人民币普通股	3,989,809

杭华				3,750,000				人民币普通股	3,750,000
闫峰				2,469,700				人民币普通股	2,469,700
戴玉寒				2,377,500				人民币普通股	2,377,500
前10 名无限售流通股股东之间，以及前10				河南省宛西控股股份有限公司为本公司的控股股东，孙
名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联				耀志为宛西控股和本公司董事长，孙耀志和孙耀忠为兄弟关
关系或一致行动的说明				系。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

公司股东北京厚毅资本管理有限公司－厚毅辰酉二号前10 名普通股股东参与融资融券业务情况说私募证券投资基金将共计6,023,100 股存放于客户信用交明（如有）（参见注4）易担保证券账户；公司股东闫峰将共计2,469,700 股存放于客户信用交易担保证券账户。

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

	法定代表人/单
控股股东名称		成立日期	组织机构代码	主要经营业务
	位负责人

				商务服务、企业管理
				咨询、企业营销策
河南省宛西控股股份有			91411300396062709
	孙耀志	2014 年06 月27 日		划、会展服务、健康
限公司			Q
				产业咨询、旅游纪念

				品销售。
控股股东报告期内控股
和参股的其他境内外上	无
市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人

			是否取得其他国家或地区
实际控制人姓名	与实际控制人关系	国籍
			居留权

孙耀志	本人	中国	否
孙耀忠	本人	中国	否
主要职业及职务	孙耀志先生自2002 年9 月至今担任本公司董事长，自2014 年4 月30 日起担

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任宛西控股董事长。孙耀忠先生自2003 年1 月1 日至今担任本公司党委书记、副董事长、总经理。过去10 年曾控股的境内无外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

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第七节优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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第八节可转换公司债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在可转换公司债券。

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第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

								本期增	本期减
							期初持			其他增	期末持
		任职状			任期起	任期终		持股份	持股份
姓名	职务		性别	年龄			股数			减变动	股数
		态			始日期	止日期		数量	数量
							（股）			（股）	（股）
								（股）	（股）

					2017 年	2020 年
孙耀志	董事长	现任	男	68	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
					日	日
	副董事				2017 年	2020 年
							18,573,			9,286,9	27,860,
孙耀忠	长、总经	现任	男	59	09 月07	09 月06		0	0
							800			00	700
	理				日	日

					2017 年	2020 年
孙锋	董事	现任	男	44	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
					日	日
					2017 年	2020 年
李明黎	董事	现任	男	51	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
					日	日
					2017 年	2020 年
张明华	董事	现任	男	56	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
					日	日
					2017 年	2020 年
	董事、副						1,185,0				1,777,5
梁中华		现任	男	56	09 月07	09 月06		0	0	592,500
	总经理						00				00
					日	日

					2017 年	2020 年
	独立董
魏安力		现任	男	66	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
	事
					日	日

					2017 年	2020 年
	独立董
张复生		现任	男	57	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
	事
					日	日

					2018 年	2020 年
	独立董
李培才		现任	男	46	04 月19	09 月06	0	0	0	0	0
	事
					日	日

					2017 年	2020 年
	监事会
摆向荣		现任	女	52	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
	主席
					日	日

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					2017 年	2020 年
董彬	监事	现任	男	36	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
					日	日
					2017 年	2020 年
陈玉印	监事	现任	男	52	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
					日	日
	副总经				2017 年	2020 年
							1,275,0				1,912,5
孙定文	理、财务	现任	男	52	09 月07	09 月06		0	0	637,500
							00				00
	总监				日	日

					2017 年	2020 年
	副总经						1,185,0				1,777,5
冯长虹		现任	男	52	09 月07	09 月06		0	0	592,500
	理						00				00
					日	日

					2017 年	2020 年
	副总经						1,185,0				1,777,5
唐国忠		现任	男	55	09 月07	09 月06		0	0	592,500
	理						00				00
					日	日

					2017 年	2020 年
	副总经						1,200,0				1,800,0
焦雷		现任	男	49	09 月07	09 月06		0	0	600,000
	理						00				00
					日	日

					2017 年	2020 年
	副总经						1,215,0				1,822,5
王瑞金		现任	男	51	09 月07	09 月06		0	0	607,500
	理						00				00
					日	日

					2017 年	2020 年
	副总经
万国敏		现任	男	55	09 月07	09 月06	240,000	0	0	120,000	360,000
	理
					日	日

					2017 年	2020 年
	副总经
席国钦		现任	男	48	09 月07	09 月06	199,500	0	0	99,750	299,250
	理
					日	日

	副总经				2017 年	2020 年
谢国楼	理、董事	现任	男	42	09 月07	09 月06	0	0	0	0	0
	会秘书				日	日
							26,258,			13,129,	39,387,
合计	--	--	--	--	--	--		0	0
							300			150	450

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

三、任职情况

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公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1.董事主要工作经历

孙耀志同志，出生于1951年8月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。现任本公司董事长、宛西控股董事长兼总经理。1968年3月至1971年4月在部队服役；1971年5 月至1977年12月在河南省地质队工作；1978年1月至1979年1月在河南省西峡县物资站工作； 1979年2月至1984年7月任河南省宛西制药厂副厂长；1984年8月至1985年2月任河南省西峡县经济贸易委员会人事科科长；1985年3月至1998年9月任河南省宛西制药厂党委书记、厂长； 1998年10月至2017年9月任宛西制药党委书记、董事长。2017年10月至今任宛西制药党委书记， 2014年4月至今任宛西控股董事长兼总经理。第十届、第十一届、第十二届全国人大代表，先后荣获国家有突出贡献专家、中国中药行业优秀企业家、全国五一劳动奖章、全国劳动模范等荣誉，享受国务院特殊津贴。2006年10月，当选为中国共产党河南省第八届委员会候补委员。自2002年9月至今担任本公司董事长。

孙耀忠同志，出生于1960年7月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历，高级经济师。现任本公司党委书记、副董事长、总经理。1978年12月至1980年11月在部队服役；1980年12月至1995年7月任河南省内乡县石油公司党支部副书记、副经理；1995年8月至 2002年9月任宛西制药副总经理；2002年10月至今任本公司党委书记、总经理，并兼任中国内燃机工业协会副会长、河南省汽车工业协会副会长。2003年被南阳市总工会授予“五一劳动奖章”，2004年被评为河南省劳动模范，2005年被评为西峡县第九届拔尖人才。南阳市五届人大代表，2011年10月任西峡县委委员。自2003年1月1日至今担任本公司副董事长。

孙锋同志，出生于1975年9月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生。现任本公司和宛西控股董事、宛西制药董事、总经理。1997年9月至2000年4月在北京埃特玛多功能膜材料有限公司任销售部经理；2000年4月至2003年12月就学于新西兰梅西大学，攻读商业管理研究生课程；2004年1月至2006年1月任上海月月舒妇女用品有限公司总经理；2006年1月至2008 年1月，任宛西制药总经理助理；2008年1月至2017年9月任宛西制药董事、总经理。2017年10 月至今任宛西制药董事长、总经理，曾获南阳市“五一劳动奖章”，河南省劳动模范；2014 年4月至今任宛西控股董事。自2008年9月至今担任本公司董事。

李明黎同志，出生于1968年10月，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员，本科学历。现任本公司和宛西控股董事、宛西制药副总经理。1998年至2001年7月任月月舒集团副总经理；

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

2001年8月至2017年9月任宛西制药董事、常务副总经理；2017年10月至今宛西制药副董事长、常务副总经理，2014年4月至今任宛西控股董事。自2005年9月至今担任本公司董事。

张明华同志，出生于1964年3月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，现任本公司董事、宛西制药副总经理、宛西控股监事会主席。1987年至1998年任河南省宛西制药厂科长； 1998年10月至2002年8月任宛西制药董事会办公室主任；2002年10至2008年1月任宛西制药副总经理，自2008年1月至2014年4月担任宛西制药董事，2014年4月至今任宛西制药和宛西控股监事会主席。自2005年9月至今担任本公司董事。

梁中华同志，出生于1963年8月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历，经济师，现任本公司党委副书记、董事、常务副总经理。1980年6月至1985年11月在河南省西峡县五里桥乡燕岗中学任教；1985年12月至2000年7月在西峡汽车水泵厂工作，曾任人事科长、办公室主任、工会主席、党委副书记；2000年8月至今任本公司党委副书记、纪检书记、工会主席、副总经理。2004年4月被评为南阳市“五一劳动奖章”，2015年4月被评为南阳市劳动模范。自2003年1月1日起任本公司董事。

魏安力同志， 1953年3月出生，中国国籍，无永久境外居留权。中共党员，大学学历。曾任农机部、机械委、机械电子部、机械部工程农机司内燃机处工程师、副处长、处长、高级工程师，中国内燃机工业协会理事长顾问、秘书长、副秘书长；现任中国内燃机学会副秘书长、山东滨州渤海活塞股份有限公司独立董事、天润曲轴股份有限公司独立董事、本公司独立董事。

张复生同志，出生于1962年12月，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历，1986年毕业于郑州大学金融学专业，其间于1985年9月内定留校任教、并被选派到上海财经大学改修审计学专业，现任郑州大学商学院教授、硕士生导师，中国注册会计师协会非执业会员，兼任河南省审计学会理事、河南省注册会计师协会专业技术委员会委员，自1986年至今历任郑州大学助教、讲师、副教授和教授，主要从事会计学和审计学的教学、科研工作，并担任宇通客车、林州重机、太龙药业等公司独立董事。

李培才同志，出生于1973年10月，中国国籍，无永久境外居留权。2006年毕业于南京大学，获法学博士学位。现任河南财经政法大学民商经济法学院经济法教研室主任，副教授，硕士生导师。河南省法学会经济法研究会常务理事、河南省法学会自贸区法治研究中心副秘书长、河南润之林律师事务所律师、郑州仲裁委员会仲裁员。现担任本公司独立董事。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

2、监事主要工作经历

摆向荣同志，出生于1967年9月，中国国籍，无境外永久居留权，本科文化，高级会计师。 1999年10月至2002年9月任宛西制药财务科科长，2002年9月至今任宛西制药副总经理。2014 年4月至今任宛西控股董事、宛西制药董事、财务总监，2016年6月至今任宛西制药董事会秘书。自2005年9月至今担任本公司监事会主席。

董彬同志，出生于1984年2月，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科文化，现任本公司成本控制中心副主任。2006年7月至2010年4月在河南省西峡汽车水泵股份有限公司财务部工作，2010年4月至今任本公司成本控制中心副主任。2011年8月11日至今任公司监事。

陈玉印同志，出生于1967年6月，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1997年10 月进入河南省西峡汽车水泵股份公司工作。曾任公司生产制造部调度员、总装车间副主任，现任公司生产制造部调度科科长。

3、高级管理人员主要工作经历

孙定文同志，出生于1967年10月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员，现任本公司财务总监、副总经理。自1989年8月至1999年3月在河南省西峡县审计局工作；自 1999年4月至2002年9月任宛西制药副总经理。自2002年10月至今任本公司副总经理、财务总监。

冯长虹同志，出生于1968年2月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历、中共党员、高级工程师，现任本公司副总经理。1992年8月至2000年12月在西峡汽车水泵厂工作，历任技术员、科长；2001年1月至今在本公司工作，任采购部长等职。自2002年9月至今任本公司副总经理，主抓科研技术工作。

唐国忠同志，出生于1964年12月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中共党员，现任本公司副总经理。自1985年4月至1994年9月任河南省西峡县食品罐头厂财务科长；自1994 年10月至1996年9月任河南省西峡县红柱石矿副矿长；自1997年10月至2002年12月任河南省西峡县果酒厂副厂长。2003年1月至今任本公司副总经理。

焦雷同志，出生于1970年9月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中共党员，现任本公司副总经理。1990年8月至2000年12月在西峡汽车水泵厂工作，历任技术科技术员、副科长、车间主任；自2001年1月至今在本公司工作，历任长春办事处主任、东北区销售经理。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

自2007年7月至今任本公司副总经理。

王瑞金同志，出生于1968年5月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员、工程师，现任本公司副总经理。自1988年9月2000年12月在西峡汽车水泵厂工作，历任统计员、采购员、技术科科长；自2001年1月至今在本公司工作，历任质检科科长、车间主任、质控部部长。自 2004年9月至今任公司副总经理。

万国敏同志，出生于1964年1月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中共党员。自1982年12月至1984年7月在河南省西峡县教育局印刷厂工作；1984年8月至2000年12月在西峡汽车水泵厂工作，历任质检科副科长、全面质量管理办公室主任、质控部部长；2001年1 月至2004年10月任采购部部长；2004年11月至2011年7月任质控部部长、精益生产办主任。2005 年9月至2011年5月兼任本公司职工代表监事。2011年8月至2014年8月任本公司副总经理，兼任飞龙铸造事业部总经理。2014年9月因公司组织架构调整，不再担任副总经理，仍为铸造事业部总经理。2016年4月至今任本公司副总经理。

席国钦同志，出生于1971年5月，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历,1991 年进入西峡汽车水泵厂工作，历任工人、班长、销售员、生产调度员；2003年任总装车间副主任，其中2003年—2004年全脱产到长春汽车高等专科学校学习；2004年6月，任总装车间主任；2007年10月，任河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司总经理；2009年5月至2011年2月任河南省西峡汽车水泵股份有限公司总经理助理。2011年2月至今任本公司副总经理。

谢国楼同志，出生于1977年8月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中共党员。 2002年12月进入河南省西峡汽车水泵股份有限公司工作，2003年1月进公司财务部工作，后历任财务科副科长、财务部副部长。2007年12月兼任董事会办公室副主任。2010年3月任董事会办公室主任兼证券事务代表。2011年4月取得董事会秘书资格证书。2016年7月至今任公司副总经理、董事会秘书。

在股东单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在股东单			在股东单位是
任职人员姓			任期起始日
	股东单位名称	位担任的		任期终止日期	否领取报酬津
名			期
		职务			贴

		董事长、总	2017 年05 月	2020 年05 月
孙耀志	河南省宛西控股股份有限公司				否
		经理	02 日	01 日

孙锋	河南省宛西控股股份有限公司	董事	2017 年05 月	2020 年05 月	否

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

			02 日	01 日
		董事	2017 年05 月	2020 年05 月 01 日
李明黎	河南省宛西控股股份有限公司				否
			02 日

		监事会主	2017 年05 月	2020 年05 月 01 日
张明华	河南省宛西控股股份有限公司				否
		席	02 日

		董事	2017 年05 月	2020 年05 月 01 日
摆向荣	河南省宛西控股股份有限公司				否
			02 日

在股东单位
任职情况的	董事、监事、高级管理人员只有上述人员在股东单位任职。
说明

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

		在其他单			在其他单位是
任职人员姓			任期起始日
	其他单位名称	位担任的		任期终止日期	否领取报酬津
名			期
		职务			贴

			2013 年05 月
孙耀志	大兴安岭北极蓝食品有限公司	董事长			否
			08 日

			2015 年12 月
孙耀志	河南伏牛山张仲景养生院有限公司	执行董事			否
			23 日

		董事长兼	2014 年06 月
孙耀志	河南省宛西控股股份有限公司				是
		总经理	27 日

	河南西峡农村商业银行股份有限公		2013 年12 月
孙耀志		董事			否
	司		27 日

			2004 年08 月
孙耀志	河南张仲景大药房股份有限公司	董事			否
			28 日

			2016 年01 月
孙耀志	河南张仲景国医馆有限公司	董事			否
			15 日

			2017 年06 月
孙耀志	河南张仲景医院有限公司	执行董事			否
			19 日

			2016 年02 月
孙耀志	河南仲景养生坊有限公司	董事			否
			06 日

	漠河北极村张仲景养生酒店有限责		2015 年08 月
孙耀志		执行董事			否
	任公司		07 日

			2013 年05 月
孙耀志	漠河北极村张仲景养生院有限公司	董事长			否
			14 日

			2008 年12 月
孙耀志	南阳财富商业管理有限公司	执行董事			否
			11 日

孙耀志	南阳财富物业管理有限公司	执行董事	2007 年04 月		否

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

			23 日
			2009 年10 月
孙耀志	南阳财富置业有限公司	执行董事		否
			16 日

			2016 年03 月
孙耀志	南阳伏牛山张仲景养老院有限公司	执行董事		否
			01 日

			2017 年07 月
孙耀志	南阳金匮堂大药房有限公司	执行董事		否
			06 日

			2015 年12 月
孙耀志	南阳市太圣医疗器械有限公司	执行董事		否
			28 日

			2014 年12 月
孙耀志	南阳市张仲景医院有限公司	执行董事		否
			08 日

			2015 年01 月
孙耀志	南阳张仲景养生旅行社有限公司	执行董事		否
			06 日

			2008 年10 月
孙耀志	上海石金投资有限公司	执行董事		否
			27 日

			2011 年02 月
孙耀志	上海月月舒妇女用品有限公司	董事长		否
			28 日

			2016 年05 月
孙耀志	西峡财富置业有限公司	执行董事		否
			27 日

		执行董事	2014 年08 月
孙耀志	郑州仲景食品科技有限公司			否
		兼总经理	18 日

			2012 年06 月
孙耀志	仲景食品股份有限公司	董事长		否
			01 日

		党委书记、	2017 年04 月
孙耀志	仲景宛西制药股份有限公司			否
		董事	30 日

			2019 年03 月
孙耀志	河南石金实业有限公司	执行董事		否
			19 日

			2017 年12 月
孙耀忠	西峡县飞龙铝制品有限责任公司	董事长		否
			01 日

			2017 年12 月
孙耀忠	南阳飞龙汽车零部件有限公司	董事长		否
			08 日

			2017 年12 月
孙耀忠	重庆飞龙江利汽车部件有限公司	董事长		否
			20 日

			2017 年11 月
孙耀忠	西峡县西泵特种铸造公司	董事长		否
			21 日

			2016 年09 月
孙耀忠	上海飞龙新能源汽车部件有限公司	董事长		否
			07 日

	河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限		2017 年11 月
孙耀忠		董事长		否
	公司		20 日

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

			2013 年05 月
李明黎	大兴安岭北极蓝食品有限公司	董事		否
			08 日

			2014 年06 月
李明黎	河南省宛西控股股份有限公司	董事		否
			27 日

			2013 年05 月
李明黎	漠河北极村张仲景养生院有限公司	董事		否
			14 日

			2015 年07 月
李明黎	西峡宛西制药物流有限责任公司	执行董事		否
			14 日

			2017 年12 月
李明黎	西峡县飞龙铝制品有限责任公司	董事		否
			01 日

			2012 年06 月
李明黎	仲景食品股份有限公司	董事		否
			01 日

		副董事长、	2017 年09 月
李明黎	仲景宛西制药股份有限公司			是
		副总经理	19 日

		董事、副总	2007 年12 月
梁中华	西峡县飞龙铝制品有限责任公司			否
		经理	22 日

			2016 年07 月
梁中华	郑州飞龙汽车部件有限公司	总经理		否
			01 日

			2013 年05 月
张明华	大兴安岭北极蓝食品有限公司	董事		否
			08 日

			2014 年06 月
张明华	河南省宛西控股股份有限公司	监事		否
			27 日

			2010 年11 月
张明华	河南张仲景医药物流有限公司	董事		否
			01 日

			2017 年06 月
张明华	河南张仲景医院有限公司	监事		否
			19 日

			2013 年05 月
张明华	漠河北极村张仲景养生院有限公司	董事		否
			14 日

			2011 年02 月
张明华	上海月月舒妇女用品有限公司	董事		否
			28 日

			2012 年06 月
张明华	仲景食品股份有限公司	董事		否
			01 日

			2014 年04 月
张明华	仲景宛西制药股份有限公司	监事		是
			30 日

		执行董事	2018 年05 月
孙锋	北京张仲景大药房有限公司			否
		总经理	16 日

	北京张仲景经方药科技开发有限公	执行董事	2018 年05 月
孙锋				否
	司	总经理	24 日

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

		执行董事	2018 年05 月
孙锋	北京仲景之光文化传播有限公司			否
		总经理	17 日

			2018 年06 月
孙锋	郑州仲景大健康科技有限公司	董事长		否
			13 日

			2018 年06 月
孙锋	河南仲景健康科技有限公司	董事长		否
			14 日

	亳州市张仲景中药饮片有限责任公		2017 年10 月
孙锋		执行董事		否
	司		23 日

			2013 年05 月
孙锋	大兴安岭北极蓝食品有限公司	董事		否
			08 日

			2014 年06 月
孙锋	河南省宛西控股股份有限公司	董事		否
			27 日

			2017 年09 月
孙锋	河南张仲景大药房股份有限公司	董事长		否
			28 日

			2017 年09 月
孙锋	河南张仲景医药物流有限公司	董事长		否
			27 日

			2016 年03 月
孙锋	漠河北极村张仲景养生院有限公司	董事		否
			09 日

			2017 年10 月
孙锋	南阳太圣包装有限公司	执行董事		否
			11 日

		董事长、总	2017 年09 月
孙锋	仲景宛西制药股份有限公司			是
		经理	19 日

			2006 年12 月
摆向荣	北京张仲景大药房有限公司	监事		否
			22 日

	北京张仲景经方药科技开发有限公		2006 年11 月
摆向荣		监事		否
	司		22 日

			2006 年08 月
摆向荣	北京仲景之光文化传播有限公司	监事		否
			04 日

	亳州市张仲景中药饮片有限责任公		2010 年12 月
摆向荣		监事		否
	司		02 日

			2013 年05 月
摆向荣	大兴安岭北极蓝食品有限公司	监事		否
			08 日

			2014 年06 月
摆向荣	河南省宛西控股股份有限公司	董事		否
			27 日

			2010 年11 月
摆向荣	河南张仲景医药物流有限公司	监事		否
			01 日

	漠河北极村张仲景养生酒店有限责		2015 年08 月
摆向荣		监事		否
	任公司		07 日

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

			2013 年05 月
摆向荣	漠河北极村张仲景养生院有限公司	监事		否
			14 日

			2008 年12 月
摆向荣	南阳财富商业管理有限公司	监事		否
			11 日

			2007 年04 月
摆向荣	南阳财富物业管理有限公司	监事		否
			23 日

			2009 年10 月
摆向荣	南阳财富置业有限公司	监事		否
			16 日

			2008 年05 月
摆向荣	南阳飞龙汽车零部件有限公司	监事		否
			26 日

			2017 年07 月
摆向荣	南阳金匮堂大药房有限公司	监事		否
			06 日

			2018 年06 月
摆向荣	河南仲景健康科技有限公司	监事		否
			14 日

			2017 年10 月
摆向荣	南阳太圣包装有限公司	监事		否
			11 日

			2008 年10 月
摆向荣	上海石金投资有限公司	监事		否
			27 日

			2011 年02 月
摆向荣	上海月月舒妇女用品有限公司	监事		否
			28 日

			2016 年05 月
摆向荣	西峡财富置业有限公司	监事		否
			27 日

			2007 年12 月
摆向荣	西峡县飞龙铝制品有限责任公司	监事		否
			01 日

			2014 年06 月
摆向荣	仲景食品股份有限公司	监事		否
			29 日

		副总经理、
		财务总监、	2014 年04 月
摆向荣	仲景宛西制药股份有限公司			是
		董事、董事	30 日

		会秘书
	河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限		2003 年03 月
孙定文		执行监事		否
	公司		11 日

			2007 年12 月
孙定文	西峡县飞龙铝制品有限责任公司	董事		否
			22 日

			2007 年04 月
孙定文	西峡县西泵特种铸造有限公司	监事		否
			05 日

			2013 年09 月
孙定文	郑州飞龙汽车部件有限公司	监事		否
			11 日

焦雷	重庆飞龙江利汽车部件有限公司	董事	2012 年06 月	否

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

			27 日
			2016 年09 月
冯长虹	上海飞龙新能源汽车部件有限公司	总经理		否
			07 日

			2013 年08 月
王瑞金	西峡县西泵特种铸造有限公司	总经理		否
			09 日

			2016 年01 月
席国钦	南阳飞龙汽车零部件有限公司	运营总监		是
			08 日

			2015 年05 月
魏安力	天润曲轴股份有限公司	独立董事		是
			19 日

			2014 年05 月
魏安力	山东滨州渤海活塞股份有限公司	独立董事		是
			29 日

			2014 年04 月
张复生	郑州宇通客车股份有限公司	独立董事		是
			28 日

			2014 年12 月
张复生	林州重机集团股份有限公司	独立董事		是
			04 日

			2015 年02 月
张复生	河南太龙药业股份有限公司	独立董事		是
			02 日

张复生	郑州大学	教授		是
在其他单位
任职情况的	董事、监事、高级管理人员只有上述人员在其他单位任职。
说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□ 适用 √ 不适用

四、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

根据《公司章程》规定和经营情况，公司董事、监事的报酬分别由董事会、监事会提出议案，股东大会批准；公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，报董事会批准。在公司任职的董事、监事、高级管理人员严格按照公司的薪酬制度、经营业绩和个人绩效考核结果领取报酬。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

					从公司获得的	是否在公司关
姓名	职务	性别	年龄	任职状态
					税前报酬总额	联方获取报酬

孙耀志	董事长	男	68	现任	0	是
	副董事长、总
孙耀忠		男	59	现任	58	否
	经理

孙锋	董事	男	44	现任	0	是
李明黎	董事	男	51	现任	0	是
张明华	董事	男	56	现任	0	是
	董事、副总经
梁中华		男	56	现任	23.7	否
	理

魏安力	独立董事	男	66	现任	10.8	否
张复生	独立董事	男	57	现任	10.8	否
李培才	独立董事	男	46	现任	10.8	否
摆向荣	监事会主席	女	52	现任	0	是
董彬	监事	男	36	现任	5.6	否
陈玉印	监事	男	52	现任	4.5	否
	副总经理、财
孙定文		男	52	现任	23.6	否
	务总监

冯长虹	副总经理	男	52	现任	23.7	否
唐国忠	副总经理	男	55	现任	23.4	否
焦雷	副总经理	男	49	现任	23.2	否
王瑞金	副总经理	男	51	现任	23.5	否
万国敏	副总经理	男	55	现任	23.3	否
席国钦	副总经理	男	48	现任	36	否
	副总经理、董
谢国楼		男	42	现任	23.6	否
	事会秘书

合计	--	--	--	--	324.5	--

公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□ 适用 √ 不适用

五、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

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母公司在职员工的数量（人）	1,600
主要子公司在职员工的数量（人）	2,621
在职员工的数量合计（人）	4,221
当期领取薪酬员工总人数（人）	4,221
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
	0
（人）

专业构成
专业构成类别	专业构成人数（人）
生产人员	2,612
销售人员	184
技术人员	776
财务人员	65
行政人员	584
合计	4,221
教育程度
教育程度类别	数量（人）
本科以上	333
大专	1,036
高中及以下	2,852
合计	4,221

2、薪酬政策

公司员工工资主要由岗位工资、绩效工资、工龄工资和年终奖构成。年初，公司根据年度经营计划制定各部门绩效考核指标，绩效工资根据产能指标、管理指标及各部门完成情况确定。年终奖根据公司全年经营效益确定。

3、培训计划

为提高员工整体素质和岗位技能，公司建立了员工理论培训和岗位技能培训，并根据生产经营计划、客户要求、管理素质提升的需求等，采取内部培训与外派培训相结合的方式，制定年度培训计划，提升团队素质，以保证既定经营目标的实现及企业、员工的双向可持续发展。

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4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

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第十节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及相关规章的要求，结合公司实际情况，建立健全法人治理结构，积极推动公司治理结构的优化完善，规范运作，以确保公司股东利益的最大化。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，公平、平等地对待所有股东。

2、关于公司与控股股东

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》规范自己的行为，通过股东大会行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司严格履行《公司法》和《公司章程》，在业务经营、资产管理、机构设置、人员调配、财务管理、对外投资等方面做到与控股股东分开，具有独立完整的业务经营体系及面向市场自主开发经营的能力。

3、关于董事和董事会

公司董事由9名董事组成，其中独立董事3名，任期均为3年，可连选连任，董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。报告期内，公司董事会会议的召集、召开程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《董事会议事规则》的相关规定。公司在董事会下设有审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会，董事会建设更加完善合理。

4、关于监事和监事会

公司监事会由3名监事组成，其中职工监事1名。报告期内，公司监事能够依据《监事会议事规则》等制度，切实开展各项工作，严格履行各项职责；能够本着对股东高度负责的精神，认真审核公司季度、半年度、年度财务报表、利润分配方案等事项，对公司财务状况和经营成果、收购和对外投资、吸收合并情况、关联交易以及公司董事的选举、高级管理人员的聘任程序、职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

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5、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡发展，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。

6、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访,回复投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否

公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

本公司具有独立完整的业务管理体系，在业务、资产、人员、机构和财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业实现严格分开，具有独立完整的业务体系及面向市场独立自主经营的能力。

1、业务独立本公司拥有独立的供应、研发、生产和销售体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需要依赖控股股东进行生产经营活动的情形。公司与控股股东之间无同业竞争的情形。

2、人员独立本公司董事、监事及高级管理人员按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》规定合法产生，不存在大股东和实际控制人超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况；公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，不存在在股东关联单位、业务相同或相近的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司员工独立，薪酬、社会保险等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。

3、资产方面本公司拥有独立于发起人股东的生产经营场所，拥有独立完整的研发、采购、生产和销售配套设施及固定资产。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益

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的情形。

4、机构方面本公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、经理层、生产、技术等部门独立运作，并制定了相应的内部管理和控制制度，使各部门之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证了公司的依法运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5、财务方面本公司设有独立的财务部门，配备了独立的财务会计人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，开设了独立的银行账户，独立核算、独立纳税、独立运用资金、独立作出财务决策，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业、关联公司兼职的情况。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
					2018 年年度股东
					大会决议公告
					（公告编号：
					2019-020）登载
			2019 年05 月	2019 年05 月	于《证券时报》、
2018 年年度股东大会	年度股东大会	38.92%
			17 日	18 日	《中国证券报》、

					《上海证券报》
					和巨潮资讯网
					http://www.cni
					nfo.com.cn

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、报告期内独立董事履行职责的情况

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1、独立董事出席董事会及股东大会的情况

		独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况	独立董事出席董事会及股东大会的情况
						是否连续两
	本报告期应		以通讯方式
		现场出席董		委托出席董	缺席董事会	次未亲自参	出席股东大
独立董事姓名	参加董事会		参加董事会
		事会次数		事会次数	次数	加董事会会	会次数
	次数		次数
						议

张复生	4	1	3	0	0	否	1
魏安力	4	1	3	0	0	否	0
李培才	4	1	3	0	0	否	1

连续两次未亲自出席董事会的说明

2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。

3、独立董事履行职责的其他说明

独立董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司独立董事勤勉尽责，根据自身的专业优势和丰富经验，在深入了解公司及行业情况的基础上，就公司发展战略、经营决策、内部控制等事项提出了切实有效的建议，得到公司的重视和采纳，对公司的稳健经营和规范化运作助益良多。公司将进一步加强和完善内控制度建设，不断夯实内部基础管理工作，进一步优化公司治理结构，进一步提高董事会及其专门委员会科学决策水平。

六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况

1、董事会审计委员会履职情况

报告期内，审计委员会召开了6次会议，按照年报审计工作相关规程规定，做好2019年度

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报告审计的相关工作，认真审议了公司定期报告，详细了解公司财务状况和经营情况，审查公司募集资金存放与使用情况、内部控制制度及执行情况，对财务报表出具审核意见，与审计机构进行及时沟通与交流，对审计机构的审计工作进行总结评价。

2、董事会薪酬与考核委员会履职情况

报告期内，薪酬与考核委员会召开2次会议，审核了2019年度公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬；公司高管人员年度绩效考评、绩效制定标准等。经审查，认为：公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定；公司2018年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。

3、董事会提名委员会履职情况

报告期内，提名委员会积极开展工作，切实履行各项职责，共召开2次会议，对高级管理人员的任职情况和人才储备等方面进行了审查和讨论，发表审查意见和建议：2019年度公司高级管理人员尽职尽责，促进了公司的快速发展，提升了公司的经营水平和竞争实力。同时，提名委员会关注公司各级管理人员的需求情况，进一步完善公司管理团队架构，保障公司管理人才需求的及时供应。

4、董事会战略委员会履职情况

报告期内，战略委员会召开2次会议，审议公司重大投资项目，研究项目发展前景；讨论公司未来发展和投资规划，为公司整体发展战略的实施提出了合理建议。对促进公司持续、稳健发展，规避市场风险，起到了积极的作用。

七、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

八、高级管理人员的考评及激励情况

公司建立了较完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其薪酬联动考核。公司对高级管理人员的考评主要是实行月度考核与年度考核相结合的方式。月度考核，工资中拿出30%进行考核，当月工作完成情况决定了当月应获得的工资。根据

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

公司年度经营目标，年初公司下达绩效目标，确定高管人员的年度绩效指标，并按指标完成情况进行年度考评。董事会薪酬委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评。

九、内部控制评价报告

1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

2、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期	2020 年04 月24 日	2020 年04 月24 日
内部控制评价报告全文披露索引	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公
	100.00%
司合并财务报表资产总额的比例

纳入评价范围单位营业收入占公
	100.00%
司合并财务报表营业收入的比例

	缺陷认定标准
类别	财务报告	非财务报告
	重大缺陷：董事、监事和高级管理人	重大缺陷：公司缺乏科学决策程
	员舞弊；公司更正已经公布的财务报	序；严重违反国家法律、法规；
	告；注册会计师发现财务报告存在重	重要管理人员或技术人员严重流
	大错报，而内部控制在运行过程中未	失；媒体负面新闻频现；重要业
	能发现该错报；公司审计委员会对内	务缺乏制度控制或制度系统性失
	部控制的监督无效。	效；内部控制评价的结果特别是
	重要缺陷：未依照公认会计准则选择	重大缺陷未得到整改。
	和应用会计政策；未建立反舞弊程序	重要缺陷：决策程序导致出现一
定性标准	和控制措施；对非常规或特殊交易的	般性失误；关键岗位业务人员流
	财务处理没有建立相应的控制机制	失严重；重要业务制度或系统存
	或没有实施且没有相应的补偿性控	在缺陷；内部控制评价发现的重
	制；对于期末财务报告过程的控制存	要缺陷未得到整改。
	在一项或多项缺陷且不能合理保证	一般缺陷：决策程序效率不高；
	编制的财务报表达到真实、准确的目	一般业务制度或系统存在缺陷；
	标。	一般岗位人员流失严重；内部控
	一般缺陷：未构成重大、重要缺陷标	制评价发现的一般缺陷未得到整
	准的其他内部控制缺陷。	改。
定量标准	重大缺陷：内部控制缺陷导致潜在错	公司确定的非财务报告内部控制

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

	报金额大于或等于税前利润的3%。	缺陷评价的定量标准参照财务报
	重要缺陷：内部控制缺陷导致潜在错	告内部控制缺陷定量标准。
	报金额大于或等于税前利润的1%，
	但小于税前利润的3%。
	一般缺陷：内部控制缺陷导致潜在错
	报金额小于税前利润的1%。
财务报告重大缺陷数量（个）	0
非财务报告重大缺陷数量（个）	0
财务报告重要缺陷数量（个）	0
非财务报告重要缺陷数量（个）	0

十、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段

飞龙汽车部件股份有限公司全体股东：

我们接受委托，鉴证了后附的飞龙汽车部件股份有限公司（以下简称飞龙股份）管理层编制的《内部控制自我评价报告》涉及的2019 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

一、管理层的责任

飞龙股份管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制自我评价报告》真实、完整地反映飞龙股份2019 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制。

二、注册会计师的责任

我们的责任是对飞龙股份截止2019 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对飞龙股份在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此

外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

四、鉴证意见

我们认为，飞龙股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2019 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。

五、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供飞龙股份年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为飞龙股份年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

	内控鉴证报告披露情况	披露
	内部控制鉴证报告全文披露日期	2020 年04 月24 日
	内部控制鉴证报告全文披露索引	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
		我们认为，飞龙股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规
	内控鉴证报告意见类型	定于2019 年12 月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的
		有效的内部控制。
	非财务报告是否存在重大缺陷	否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□ 是 √ 否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

√ 是 □ 否

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

第十一节公司债券相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

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第十二节财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2020 年04 月22 日
审计机构名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	大华审字[2020]004936 号
注册会计师姓名	秦霞、周永生

审计报告正文

飞龙汽车部件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了飞龙汽车部件股份有限公司(以下简称飞龙股份)财务报表，包括2019年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了飞龙股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于飞龙股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

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1、事项描述

飞龙股份收入确认的会计政策请参阅合并财务报表附注四 /（二十六），2019年度营业收入账面金额信息请参阅合并财务报表附注六/注释33、附注十五/注释4。飞龙股份2019年实现营业收入2,638,181,093.56元，主营业务收入较上期下降6.47%。营业收入是飞龙股份主要利润来源，影响其关键业绩指标，对财务报表具有重要性。收入是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键控制设计和运行的有效性；

（2）了解和评价飞龙股份销售收入确认时点，是否满足企业会计准则的要求；

（3）对营业收入和营业成本实施分析性程序，并与同行业进行比较，分析本年度收入及毛利率的变化是否属于行业正常态势，判断本年度业务数据合理性；

（4）对本年记录的交易选取样本，核对合同或订货单、出库单或结算单、发票等证据，评价收入确认的真实性；

（5）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售金额及期末应收账款余额；

（6）就资产负债表前后记录的交易，选取样本，核对出库单，发票或结算单等证据，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。

根据已执行的审计工作，我们认为收入的确认符合西泵股份的会计政策。

四、其他信息

飞龙股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

飞龙股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，飞龙股份管理层负责评估飞龙股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算飞龙股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督飞龙股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对飞龙股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致飞龙股份不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就飞龙股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通

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我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：飞龙汽车部件股份有限公司

2019 年12 月31 日

单位：元

项目	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	350,597,967.60	257,865,631.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		35,870,816.00
衍生金融资产
应收票据		135,733,957.35
应收账款	603,032,752.70	591,798,853.19
应收款项融资	166,396,007.38
预付款项	41,803,326.51	43,219,856.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	5,685,543.64	2,682,567.96

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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	591,738,332.99	634,580,061.11
合同资产
持有待售资产		940,928.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	88,762,695.31	101,645,940.53
流动资产合计	1,848,016,626.13	1,804,338,612.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	22,535,266.04
其他权益工具投资	50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,531,690,543.15	1,474,207,174.85
在建工程	120,416,657.79	80,837,421.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	167,837,697.36	173,454,915.90
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,718,893.96	3,086,057.56
递延所得税资产	76,614,999.60	36,157,293.74
其他非流动资产	88,993,704.54	151,514,979.48
非流动资产合计	2,059,807,762.44	1,919,257,842.75
资产总计	3,907,824,388.57	3,723,596,455.49
流动负债：

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

短期借款	436,800,000.00	384,750,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	659,714,402.62	477,358,835.00
应付账款	508,173,765.30	447,046,466.05
预收款项	3,817,980.70	2,550,669.44
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	41,704,884.66	37,504,702.92
应交税费	12,401,233.56	13,359,144.82
其他应付款	18,715,347.53	14,750,756.18
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	32,180,000.00	46,824,657.61
其他流动负债
流动负债合计	1,713,507,614.37	1,424,145,232.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	19,392,000.00	34,392,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	2,101,452.00	18,494,574.24
长期应付职工薪酬

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

预计负债
递延收益	9,604,459.87	9,604,459.87
递延所得税负债	52,202,923.72	32,666,297.11
其他非流动负债
非流动负债合计	83,300,835.59	95,157,331.22
负债合计	1,796,808,449.96	1,519,302,563.24
所有者权益：
股本	500,711,814.00	333,807,876.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	927,671,984.65	1,094,575,922.65
减：库存股
其他综合收益	-1,374,005.32
专项储备
盈余公积	85,776,808.26	77,164,665.18
一般风险准备
未分配利润	579,133,019.37	688,307,566.01
归属于母公司所有者权益合计	2,091,919,620.96	2,193,856,029.84
少数股东权益	19,096,317.65	10,437,862.41
所有者权益合计	2,111,015,938.61	2,204,293,892.25
负债和所有者权益总计	3,907,824,388.57	3,723,596,455.49

法定代表人：孙耀志主管会计工作负责人：孙定文会计机构负责人：李晓钰

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2019 年12 月31 日	2018 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	332,927,240.36	243,736,140.31
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		115,324,709.69

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

应收账款	594,763,091.82	586,769,561.45
应收款项融资	148,885,152.90
预付款项	154,102,933.68	158,943,989.23
其他应收款	56,045,802.78	105,647.84
其中：应收利息
应收股利
存货	302,961,556.78	341,743,775.83
合同资产
持有待售资产		940,928.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	41,708,576.94	42,159,191.40
流动资产合计	1,631,394,355.26	1,489,723,944.13
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,334,898,663.29	1,175,984,524.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	32,372,765.37	250,513,888.92
在建工程	92,980,647.63	75,812,510.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	899,737.11	27,034,098.36
开发支出
商誉
长期待摊费用	429,500.00	1,460,300.00
递延所得税资产	4,091,559.66	4,794,809.13
其他非流动资产	61,381,713.95	69,167,851.44
非流动资产合计	1,527,054,587.01	1,604,767,983.35

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

资产总计	3,158,448,942.27	3,094,491,927.48
流动负债：
短期借款	409,800,000.00	384,750,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	653,890,402.62	468,518,835.00
应付账款	159,655,888.31	172,811,058.00
预收款项	3,542,698.31	2,545,669.44
合同负债
应付职工薪酬	5,064,000.00	9,792,414.39
应交税费	6,267,568.11	8,868,118.10
其他应付款	15,081,461.99	11,490,484.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	32,180,000.00	44,069,027.53
其他流动负债
流动负债合计	1,285,482,019.34	1,102,845,606.90
非流动负债：
长期借款	19,392,000.00	34,392,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		16,007,426.95
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		2,027,856.45
递延所得税负债	1,169,427.09	4,782,027.42
其他非流动负债
非流动负债合计	20,561,427.09	57,209,310.82
负债合计	1,306,043,446.43	1,160,054,917.72
所有者权益：

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

股本	500,711,814.00	333,807,876.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	956,216,023.55	1,123,119,961.55
减：库存股
其他综合收益	-1,249,006.69
专项储备
盈余公积	85,776,808.26	77,164,665.18
未分配利润	310,949,856.72	400,344,507.03
所有者权益合计	1,852,405,495.84	1,934,437,009.76
负债和所有者权益总计	3,158,448,942.27	3,094,491,927.48

3、合并利润表

单位：元

项目	2019 年度	2018 年度
一、营业总收入	2,638,262,329.64	2,820,569,124.79
其中：营业收入	2,638,262,329.64	2,820,569,124.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,615,810,588.30	2,565,463,208.45
其中：营业成本	2,023,513,471.47	2,033,582,436.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	22,444,400.19	24,492,886.06
销售费用	163,996,273.53	110,187,021.35
管理费用	193,392,737.96	188,484,541.33
研发费用	183,549,120.56	185,861,982.25

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

财务费用	28,914,584.59	22,854,341.35
其中：利息费用	36,171,804.54	27,536,784.06
利息收入	4,145,091.54	2,537,816.41
加：其他收益	32,654,987.51	32,732,569.36
投资收益（损失以“－”号填列）	8,530,423.04	-3,540,999.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	535,266.04
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-586,411.32
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-9,903,351.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-436,838.03	-17,397,680.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）	742,728.73	-196,899.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	54,039,690.86	266,116,494.92
加：营业外收入	113,322.10	188,081.20
减：营业外支出	1,667,290.12	5,920,640.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	52,485,722.84	260,383,935.13
减：所得税费用	-18,377,358.57	18,095,488.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	70,863,081.41	242,288,446.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	70,863,081.41	242,288,446.64
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	66,341,534.44	245,392,087.34
2.少数股东损益	4,521,546.97	-3,103,640.70
六、其他综合收益的税后净额	-1,387,097.05
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-1,374,005.32
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-1,374,005.32
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他	-1,374,005.32
（二）将重分类进损益的其他综合收益

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-13,091.73
七、综合收益总额	69,475,984.36	242,288,446.64
归属于母公司所有者的综合收益总额	64,967,529.12	245,392,087.34
归属于少数股东的综合收益总额	4,508,455.24	-3,103,640.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.16	0.49
（二）稀释每股收益	0.16	0.49

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：

元。

提示：报告期内，公司资本公积金转增股本，根据相关会计准则的规定按最新股本调整，2019 年每股收益为0.16 元，2018 年每股收益由0.74 元调整到0.49 元。

法定代表人：孙耀志主管会计工作负责人：孙定文会计机构负责人：李晓钰

4、母公司利润表

单位：元

项目	2019 年度	2018 年度
一、营业收入	2,461,912,994.90	2,623,240,399.74
减：营业成本	2,137,418,233.88	2,176,943,486.75
税金及附加	7,836,179.14	8,783,035.60
销售费用	149,222,991.79	97,480,133.82
管理费用	53,034,535.92	68,282,879.31
研发费用	70,798,184.50	84,395,525.17

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

财务费用	15,403,224.60	17,739,335.84
其中：利息费用	22,367,771.68	21,577,402.01
利息收入	4,023,486.83	2,154,294.81
加：其他收益	16,574,617.00	7,860,658.00
投资收益（损失以“－”号填列）	40,167,016.82	20,879,446.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	12,942.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-340,060.19	-14,637,536.50
资产处置收益（损失以“-”号填列）	727,387.81	-415,299.37
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	85,341,548.73	183,303,271.98
加：营业外收入	8,848.87	23,093.33
减：营业外支出	592,328.36	4,842,801.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	84,758,069.24	178,483,563.33
减：所得税费用	-1,363,361.53	14,109,521.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	86,121,430.77	164,374,041.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	86,121,430.77	164,374,041.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额	-1,249,006.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-1,249,006.69
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他	-1,249,006.69
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资

产损益

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额	84,872,424.08	164,374,041.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2019 年度	2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,504,046,868.12	2,713,584,782.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	128,119,231.95	88,525,556.44
收到其他与经营活动有关的现金	36,651,377.43	41,395,443.66
经营活动现金流入小计	2,668,817,477.50	2,843,505,782.80
购买商品、接受劳务支付的现金	1,721,468,781.98	1,984,548,358.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金	367,047,830.60	393,570,662.35
支付的各项税费	104,914,675.00	130,881,819.42
支付其他与经营活动有关的现金	98,753,552.10	114,448,036.45
经营活动现金流出小计	2,292,184,839.68	2,623,448,876.35
经营活动产生的现金流量净额	376,632,637.82	220,056,906.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	44,806,901.38
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
	1,072,138.86	1,780,300.00
金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	45,879,040.24	1,780,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
	54,333,944.05	111,989,088.66
金

投资支付的现金	72,000,000.00	39,998,226.45
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	126,333,944.05	151,987,315.11
投资活动产生的现金流量净额	-80,454,903.81	-150,207,015.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	2,150,000.00	1,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	2,150,000.00	1,200,000.00
取得借款收到的现金	591,200,000.00	431,641,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	199,779,259.26	118,762,205.03
筹资活动现金流入小计	793,129,259.26	551,603,205.03
偿还债务支付的现金	573,650,000.00	219,999,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	188,120,497.98	117,360,376.94
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	271,934,224.83	237,284,229.95
筹资活动现金流出小计	1,033,704,722.81	574,643,606.89
筹资活动产生的现金流量净额	-240,575,463.55	-23,040,401.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-284,306.47	37,724.13
五、现金及现金等价物净增加额	55,317,963.99	46,847,213.61

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

加：期初现金及现金等价物余额	58,086,371.99	11,239,158.38
六、期末现金及现金等价物余额	113,404,335.98	58,086,371.99

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2019 年度	2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,260,035,620.07	2,272,612,311.20
收到的税费返还	126,195,268.44	85,666,653.44
收到其他与经营活动有关的现金	69,484,701.23	8,969,252.81
经营活动现金流入小计	2,455,715,589.74	2,367,248,217.45
购买商品、接受劳务支付的现金	1,751,936,250.40	1,952,715,294.19
支付给职工以及为职工支付的现金	87,162,335.53	131,552,501.80
支付的各项税费	53,696,167.97	52,100,364.19
支付其他与经营活动有关的现金	139,513,267.64	76,739,650.33
经营活动现金流出小计	2,032,308,021.54	2,213,107,810.51
经营活动产生的现金流量净额	423,407,568.20	154,140,406.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	960,000.00
取得投资收益收到的现金	1,847,945.20	1,879,446.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
	1,044,138.86	1,052,000.00
金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3,852,084.06	2,931,446.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
	30,739,839.28	90,022,562.50
金

投资支付的现金	104,300,000.00	41,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	135,039,839.28	131,022,562.50
投资活动产生的现金流量净额	-131,187,755.22	-128,091,115.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

取得借款收到的现金	564,200,000.00	426,642,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	192,379,259.26	115,641,096.67
筹资活动现金流入小计	756,579,259.26	542,283,096.67
偿还债务支付的现金	546,650,000.00	180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	185,553,813.25	114,231,536.52
支付其他与筹资活动有关的现金	270,506,224.83	229,884,229.95
筹资活动现金流出小计	1,002,710,038.08	524,115,766.47
筹资活动产生的现金流量净额	-246,130,778.82	18,167,330.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-284,306.47	37,724.13
五、现金及现金等价物净增加额	45,804,727.69	44,254,345.37
加：期初现金及现金等价物余额	51,356,881.05	7,102,535.68
六、期末现金及现金等价物余额	97,161,608.74	51,356,881.05

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
		其他权益工具												少数
项目
															者权
		优	永		资本	减：库	其他	专项	盈余	一般	未分			股东
	股本			其			综合			风险	配利	其他	小计		益合
		先	续	他	公积	存股	收益	储备	公积	准备	润			权益	计
		股	债

	333,				1,094								2,193		2,20
									77,16		688,3			10,43
一、上年期末	807,				,575,								,856,		4,29
									4,665		07,56			7,862
余额	876.				922.6								029.8		3,89
									.18		6.01			.41
	00				5								4		2.25

加：会计

政策变更

前

期差错更正

同
一控制下企
业合并
其

他

二、本年期初	333,				1,094				77,16		688,3		2,193	10,43	2,20

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

余额	807,	,575,		4,665	07,56	,856,	7,862	4,29
	876.	922.6		.18	6.01	029.8	.41	3,89
	00	5				4		2.25
三、本期增减	166,							-93,
		-166,	-1,37	8,612	-109,	-101,	8,658
变动金额（减	903,							277,
		903,9	4,005	,143.	174,5	936,4	,455.
少以“－”号	938.							953.
		38.00	.32	08	46.64	08.88	24
填列）	00							64

								69,4
			-1,37		66,34	64,96	4,508
（一）综合收								75,9
			4,005		1,534	7,529	,455.
益总额								84.3
			.32		.44	.12	24
								6

（二）所有者							4,150	4,15
投入和减少							,000.	0,00
资本							00	0.00
							4,150	4,15
1．所有者投
							,000.	0,00
入的普通股
							00	0.00

2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
								-166
				8,612	-175,	-166,
（三）利润分								,903
				,143.	516,0	903,9
配								,938
				08	81.08	38.00
								.00

				8,612	8,612
1．提取盈余
				,143.	,143.	0.00		0.00
公积
				08	08

2．提取一般

风险准备

								-166
3．对所有者					-166,	-166,
								,903
（或股东）的					903,9	903,9
								,938
分配					38.00	38.00
								.00

4．其他
（四）所有者	166,	-166,
						0.00		0.00
权益内部结	903,	903,9

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

转	938.	38.00
	00
	166,
1．资本公积		-166,
	903,
转增资本（或		903,9				0.00		0.00
	938.
股本）		38.00
	00

2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益
计划变动额

结转留存收

益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	500,					2,091		2,11 1,01 5,93 8.61
		927,6	-1,37	85,77	579,1		19,09
四、本期期末	711,					,919,
		71,98	4,005	6,808	33,01		6,317
余额	814.					620.9
		4.65	.32	.26	9.37		.65
	00					6

上期金额

单位：元

					2018 年年度	2018 年年度	2018 年年度	2018 年年度	2018 年年度	2018 年年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
		其他权益工具												少数股东权益
项目
															者权
		优先股	永续债		资本公积	减：	其他综合收益	专项	盈余公积	一般	未分
	股本					库存				风险	配利	其他	小计		益合
				其他				储备
						股				准备	润				计

	333,				1,09				60,7		559,4		2,04	12,46	2,061
一、上年期末
	807,				4,57				27,2		95,24		8,60	2,056	,068,
余额
	876.				5,92				61.0		5.64		6,30	.51	361.8

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

	00	2.65	1		5.30		1
加：会计

政策变更

前

期差错更正

同
一控制下企
业合并
其

他

	333,	1,09	60,7		2,04		2,061
				559,4		12,46
二、本年期初	807,	4,57	27,2		8,60		,068,
				95,24		2,056
余额	876.	5,92	61.0		6,30		361.8
				5.64		.51
	00	2.65	1		5.30		1

三、本期增减			16,4		145,
				128,8		-2,02	143,2
变动金额（减			37,4		249,
				12,32		4,194	25,53
少以“－”号			04.1		724.
				0.37		.10	0.44
填列）			7		54

					245,
				245,3		-3,10	242,2
（一）综合收					392,
				92,08		3,640	88,44
益总额					087.
				7.34		.70	6.64
					34

（二）所有者						1,200	1,200
投入和减少						,000.	,000.
资本						00	00
						1,200	1,200
1．所有者投
						,000.	,000.
入的普通股
						00	00

2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
			16,4		-100
				-116,		-120,	-100,
（三）利润分			37,4		,142
				579,7		553.4	262,9
配			04.1		,362
				66.97		0	16.20
			7		.80

1．提取盈余			16,4	-16,4

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

公积			37,4	37,40
			04.1	4.17
			7
2．提取一般

风险准备

					-100
3．对所有者				-100,		-120,	-100,
					,142
（或股东）的				142,3		553.4	262,9
					,362
分配				62.80		0	16.20
					.80

4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益
计划变动额

结转留存收

益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	333,	1,09	77,1		2,19		2,204
				688,3		10,43
四、本期期末	807,	4,57	64,6		3,85		,293,
				07,56		7,862
余额	876.	5,92	65.1		6,02		892.2
				6.01		.41
	00	2.65	8		9.84		5

8、母公司所有者权益变动表

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

本期金额

单位：元

					2019 年度	2019 年度	2019 年度	2019 年度
		其他权益工具								未分		所有者
项目					资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公
	股本	优先	永续							配利	其他	权益合
				其他	积	存股	合收益	备	积
		股	债							润		计

	333,8				1,123,				77,164	400,3		1,934,4
一、上年期末
	07,87				119,96				,665.1	44,50		37,009.
余额
	6.00				1.55				8	7.03		76

加：会计

政策变更

前

期差错更正

其

他

	333,8				1,123,				77,164	400,3		1,934,4
二、本年期初
	07,87				119,96				,665.1	44,50		37,009.
余额
	6.00				1.55				8	7.03		76

三、本期增减
	166,9				-166,9		-1,249			-89,3
变动金额（减									8,612,			-82,031
	03,93				03,938		,006.6			94,65
少以“－”号									143.08			,513.92
	8.00				.00		9			0.31
填列）

							-1,249			86,12
（一）综合收												84,872,
							,006.6			1,430
益总额												424.08
							9			.77

（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投

入的普通股

2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分									8,612,	-175,		-166,90

配									143.08	516,0		3,938.0

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

					81.08	0
					-8,61
1．提取盈余				8,612,
					2,143	0.00
公积				143.08
					.08

2．对所有者					-166,	-166,90
（或股东）的					903,9	3,938.0
分配					38.00	0
3．其他
（四）所有者	166,9	-166,9
权益内部结	03,93	03,938
转	8.00	.00
1．资本公积	166,9	-166,9
转增资本（或	03,93	03,938
股本）	8.00	.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益
计划变动额

结转留存收

益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	500,7	956,21	-1,249	85,776	310,9	1,852,4 05,495. 84
四、本期期末
	11,81	6,023.	,006.6	,808.2	49,85
余额
	4.00	55	9	6	6.72

上期金额

单位：元

项目				2018 年年度	2018 年年度	2018 年年度
	股本	其他权益工具	资本	减：库	其他	专项储	盈余	未分配	其他	所有者权

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

		优先	永续		公积	综合	公积	利润	益合计
				其他
		股	债			收益

					1,123
	333,8						60,72
一、上年期末					,119,			352,550	1,870,20
	07,87						7,261
余额					961.5			,232.27	5,330.83
	6.00						.01
					5

加：会计

政策变更

前

期差错更正

其

他

					1,123
	333,8						60,72
二、本年期初					,119,			352,550	1,870,20
	07,87						7,261
余额					961.5			,232.27	5,330.83
	6.00						.01
					5

三、本期增减
							16,43
变动金额（减								47,794,	64,231,6
							7,404
少以“－”号								274.76	78.93
							.17
填列）

（一）综合收								164,374	164,374,

益总额								,041.73	041.73

（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投

入的普通股

2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
							16,43	-116,57
（三）利润分									-100,142
							7,404	9,766.9
配									,362.80
							.17	7

							16,43
1．提取盈余								-16,437
							7,404
公积								,404.17
							.17

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

2．对所有者				-100,14
					-100,142
（或股东）的				2,362.8
					,362.80
分配				0

3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益
计划变动额

结转留存收

益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储

备

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
		1,123
	333,8		77,16
四、本期期末		,119,		400,344	1,934,43
	07,87		4,665
余额		961.5		,507.03	7,009.76
	6.00		.18
		5

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

飞龙汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2002年10月经河南省

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

人民政府豫股批字【2002】22号文批准，同意河南省西峡汽车水泵有限责任公司整体变更为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：914113001764803359，并于2011年1月11日在深圳证券交易所上市交易。公司于2019年6月26日变更公司名称并完成工商变更登记，名称由“河南省西峡汽车水泵股份有限公司”变更为“飞龙汽车部件股份有限公司”。

根据本公司2016年2月24日召开的第五届董事会第十二次会议、2016年3月18日召开的 2015年度股东大会通过的《关于2015年年度利润分配预案的议案》，本公司于2016年3月29 日实施了2015年度利润分配议案：以2015年12月31日公司总股本111,269,292股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2.00元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增20股，经过此次变更，注册资本变更为人民币333,807,876.00元。

根据本公司 2019年4月26日召开的第六届董事会第八次会议决议、2019年5月17日召开的 2018年度股东大会审议通过的《2018 年度利润分配方案》，公司2018年度股东大会审议通过的利润分配方案为：以2018年12月31日总股本333,807,876.00 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利5.00元人民币（含税），共计166,903,938.00元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增166,903,938股；不送红股。经过此次变更，注册资本变更为人民币500,711,814.00元。

截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数500,711,814.00股，注册资本为 500,711,814.00元，注册地址：河南省西峡县工业大道，总部地址：河南省西峡县工业大道，母公司为河南省宛西控股股份有限公司，本公司实际控制人为孙耀志、孙耀忠。

（二）公司业务性质和主要经营活动

经营范围：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、销售及技术服务；经营相关产品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司属汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮壳。

（三）财务报表的批准报出

本财务报表经公司【董事会】于2020年4月22日批准报出。

本期纳入合并财务报表范围的主体共十一户，具体包括：

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子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	全资子公司	2	100.00	100.00
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
芜湖飞龙汽车电子技术研究院有限公司	控股子公司	2	79.70	79.70
南阳飞龙汽车零部件有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
西峡县西泵特种铸造有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
郑州飞龙汽车部件有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00
重庆飞龙江利汽车部件有限公司	控股子公司	2	87.94	87.94
上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）	控股子公司	2	80.00	80.00
上海飞龙新能源汽车部件有限公司	全资子公司	3	100.00	100.00
南阳飞龙之家酒店有限公司	全资子公司	3	100.00	100.00
西峡县飞龙汽车部件有限公司	全资子公司	2	100.00	100.00

1.本期新纳入合并范围的子公司

1.本期新纳入合并范围的子公司
名称	变更原因
西峡县飞龙汽车部件有限公司	投资设立

2.本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

详见附注五44

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次

交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并

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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成

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本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

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1.金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三

类：

(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

(1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。（1）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期

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损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（3）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（4）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应

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分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 1.金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

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（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷

款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

2.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

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（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一
部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输

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入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

5.金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期

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资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、

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当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

(4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
6.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上

计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行承兑票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

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	合同现金流量义务的能力很强	状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票	结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合	以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征计提坏账准备

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。 1、本公司对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项，单独评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额前五名或占应收款项余额10％以上。 2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的。

3、当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基

础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	应收款项具有类似的信用风险特征	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄	应收账款计提比例(%)
1年以内
其中：180天以内	1.00
180天-1年	3.00
1－2年	10.00
2－3年	30.00
3年以上	100.00

13、应收款项融资

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本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
账龄组合	本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、备用金等应收款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
无风险组合	合并范围内关联方往来、代扣个人社保和公积金、履约保证金等应收款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%

对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状

况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄	其他应收款计提比例(%)
1年以内
其中：180天以内	1.00
180天-1年	3.00
1－2年	10.00
2－3年	30.00
3年以上	100.00

15、存货

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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）等。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

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1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资

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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

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改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之

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日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

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不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20-30	5%	3.17%-4.75%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.50%
运输设备	年限平均法	4-8	5%	11.88%-23.75%
其他设备	年限平均法	3	5%	31.67%

1.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定

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资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公

允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

1.在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊

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的间接费用等，本公司的在建工程以项目分类核算。

2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停

止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标、软件等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

资产预计寿命及依据如下：
项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	土地使用证规定使用年限
商标	10年	预计使用年限
软件	2年	预计使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，

进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

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试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

1.摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2.摊销年限

2.摊销年限
类别	摊销年限	备注
融资租赁咨询服务费	5	按照融资租赁年限摊销
无尘车间改造费	5	预计可使用年限摊销

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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35、租赁负债

36、预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义

务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对

于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；

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相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产，于仓库发出商品、开具出库通知单并获取客户签收单据或取得客户系统确认的结算信息，获得收取货款的权利时确认收入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在买方指定船公司的FOB方式下，在买方指定船公司的FOB方式下以及在卖方安排货物运输和办理货运保险的 CIF方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；在海外租赁仓库DDP结算方式下，货物进入公司在海外租赁仓库，并与客户签订合同明确以第三方仓库提货结算时，确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2.确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4.建造合同收入的确认依据和方法

（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1）合同总收入能够可靠地计量；
2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

(2)建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2)合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

3)如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5.附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

40、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产冲减相关资产账面价值；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关

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136

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

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137

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十八）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

详见附注44。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
本公司自2019 年1 月1 日起执行
财政部2017 年修订的《企业会计
准则第22 号-金融工具确认和计
	董事会审批	第六届董事会第十一次会议决议
量》、《企业会计准则第23 号-金

融资产转移》和《企业会计准则第
24 号-套期会计》、《企业会计准

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

则第37 号-金融工具列报》

则第37 号-金融工具列报》
本公司自2019 年6 月10 日起执
行财政部2019 年修订的《企业会
计准则第7 号--非货币性资产交
	董事会审批	第六届董事会第十二次会议决议
换》，自2019 年6 月17 日起执

行财政部2019 年修订的《企业会
计准则第12 号--债务重组》

说明1：本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。

说明2：本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。

(1)执行新金融工具准则对本公司的影响

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。

执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：

项目	2018年12月31日		累积影响金额	累积影响金额	2019年1月1日
		分类和计量影响（注1）	金融资产减值影响（注2）	小计
应收票据	135,733,957.35	-135,733,95 7.35		-135,733,95 7.35
应收款项融资		135,733,957 .35		135,733,957 .35	135,733,957.3 5
资产合计	135,733,957.35				135,733,957.3 5

(2)执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响

本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

资产交换和债务重组进行调整。

本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位：元

项目	2018 年12 月31 日	2019 年01 月01 日	调整数
流动资产：
货币资金	257,865,631.25	257,865,631.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		35,870,816.00
以公允价值计量且其变动计入
	35,870,816.00
当期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据	135,733,957.35		-135,733,957.35
应收账款	591,798,853.19	591,798,853.19
应收款项融资		135,733,957.35	135,733,957.35
预付款项	43,219,856.97	43,219,856.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,682,567.96	2,682,567.96
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	634,580,061.11	634,580,061.11
合同资产

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

持有待售资产	940,928.38	940,928.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	101,645,940.53	101,645,940.53
流动资产合计	1,804,338,612.74	1,804,338,612.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	1,474,207,174.85	1,474,207,174.85
在建工程	80,837,421.22	80,837,421.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	173,454,915.90	173,454,915.90
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,086,057.56	3,086,057.56
递延所得税资产	36,157,293.74	36,157,293.74
其他非流动资产	151,514,979.48	151,514,979.48
非流动资产合计	1,919,257,842.75	1,919,257,842.75
资产总计	3,723,596,455.49	3,723,596,455.49
流动负债：
短期借款	384,750,000.00	384,750,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入

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141

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	477,358,835.00	477,358,835.00
应付账款	447,046,466.05	447,046,466.05
预收款项	2,550,669.44	2,550,669.44
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	37,504,702.92	37,504,702.92
应交税费	13,359,144.82	13,359,144.82
其他应付款	14,750,756.18	14,750,756.18
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	46,824,657.61	43,179,799.09	-3,644,858.52
其他流动负债
流动负债合计	1,424,145,232.02	1,420,500,373.50	-3,644,858.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	34,392,000.00	34,392,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	18,494,574.24	18,494,574.24
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	9,604,459.87	13,249,318.39	3,644,858.52
递延所得税负债	32,666,297.11	32,666,297.11
其他非流动负债

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142

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

非流动负债合计	95,157,331.22	98,802,189.74
负债合计	1,519,302,563.24	1,519,302,563.24
所有者权益：
股本	333,807,876.00	333,807,876.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,094,575,922.65	1,094,575,922.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	77,164,665.18	77,164,665.18
一般风险准备
未分配利润	688,307,566.01	688,307,566.01
归属于母公司所有者权益合计	2,193,856,029.84	2,193,856,029.84
少数股东权益	10,437,862.41	10,437,862.41
所有者权益合计	2,204,293,892.25	2,204,293,892.25
负债和所有者权益总计	3,723,596,455.49	3,723,596,455.49

调整情况说明

母公司资产负债表

单位：元

项目	2018 年12 月31 日	2019 年01 月01 日	调整数
流动资产：
货币资金	243,736,140.31	243,736,140.31
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据	115,324,709.69		-115,324,709.69
应收账款	586,769,561.45	586,769,561.45
应收款项融资		115,324,709.69	115,324,709.69
预付款项	158,943,989.23	158,943,989.23

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143

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

其他应收款	105,647.84	105,647.84
其中：应收利息
应收股利
存货	341,743,775.83	341,743,775.83
合同资产
持有待售资产	940,928.38	940,928.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	42,159,191.40	42,159,191.40
流动资产合计	1,489,723,944.13	1,489,723,944.13
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,175,984,524.63	1,175,984,524.63
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	250,513,888.92	250,513,888.92
在建工程	75,812,510.87	75,812,510.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	27,034,098.36	27,034,098.36
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,460,300.00	1,460,300.00
递延所得税资产	4,794,809.13	4,794,809.13
其他非流动资产	69,167,851.44	69,167,851.44
非流动资产合计	1,604,767,983.35	1,604,767,983.35
资产总计	3,094,491,927.48	3,094,491,927.48
流动负债：
短期借款	384,750,000.00	384,750,000.00

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144

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据	468,518,835.00	468,518,835.00
应付账款	172,811,058.00	172,811,058.00
预收款项	2,545,669.44	2,545,669.44
合同负债
应付职工薪酬	9,792,414.39	9,792,414.39
应交税费	8,868,118.10	8,868,118.10
其他应付款	11,490,484.44	11,490,484.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	44,069,027.53	43,179,799.09	-889,228.44
其他流动负债
流动负债合计	1,102,845,606.90	1,101,956,378.46	-889,228.44
非流动负债：
长期借款	34,392,000.00	34,392,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬	16,007,426.95	16,007,426.95
预计负债
递延收益	2,027,856.45	2,917,084.89	889,228.44
递延所得税负债	4,782,027.42	4,782,027.42
其他非流动负债
非流动负债合计	57,209,310.82	58,098,539.26	889,228.44
负债合计	1,160,054,917.72	1,160,054,917.72
所有者权益：
股本	333,807,876.00	333,807,876.00
其他权益工具

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145

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	1,123,119,961.55	1,123,119,961.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	77,164,665.18	77,164,665.18
未分配利润	400,344,507.03	400,344,507.03
所有者权益合计	1,934,437,009.76	1,934,437,009.76
负债和所有者权益总计	3,094,491,927.48	3,094,491,927.48

调整情况说明

（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
	销售货物和提供加工、修理修配劳务	16%、13%
	应税服务收入	6%
增值税
	租赁收入	9%

	简易计税方法	3%
城市维护建设税	应交流转税税额	5 %、7%
企业所得税	应纳税所得额	详见下表
教育费附加	应交流转税税额	3%
地方教育费附加	应交流转税税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
飞龙汽车部件股份有限公司	15%

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146

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司	15%
西峡县西泵特种铸造有限公司	15%
西峡县飞龙铝制品有限责任公司	25%
南阳飞龙汽车零部件有限公司	15%
重庆飞龙江利汽车部件有限公司	15%
郑州飞龙汽车部件有限公司	15%
上海飞龙新能源汽车部件有限公司	25%
南阳飞龙之家酒店有限公司	25%
芜湖飞龙汽车电子技术研究院有限公司	25%
西峡县飞龙汽车部件有限公司	25%

2、税收优惠

（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税时点的通知》（财税[2016]36号），提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的纳税人免征增值税，公司从事模具技术开发收入免征增值税。

（2）根据国税发[2016]33号《促进残疾人就业税收优惠政策管理办法》和财税[2016]52号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，子公司铝制品为社会福利性企业，自2016年5月1日起，支付给残疾人员的实际工资可在税前加计扣除100%，增值税享受先征后退税收优惠政策。

（3）根据豫科[2017]196号文件公告，公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2017年、2018年、 2019年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据豫科[2017]196号文件公告，子公司南阳飞龙、子公司郑州飞龙、子公司西泵特铸被认定为高新技术企业，有效期三年(2017年、2018年、2019年),根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（5）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]5号，子公司重庆飞龙按照设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率缴纳企业所得税；根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第三十条第二款，子公司重庆飞龙安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可在税前加计扣除100%。

（6）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定子公司芜湖飞龙被认定高新技术企业，有效期三年(2018年、 2019年、2020年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

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147

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

3、其他

注1：根据财政部、税务总局《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局公告2019 年第39 号）的规定，本公司自2019 年4 月1 日起发生增值税应税销售行为，原适用16%税率的，税率调整为13%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	105,263.69	192,857.26
银行存款	113,299,072.29	57,891,350.95
其他货币资金	237,193,631.62	199,781,423.04
合计	350,597,967.60	257,865,631.25

其他说明

截止2019年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金。

其中受限制的货币资金明细如下：

其中受限制的货币资金明细如下：
项目	期末余额（元）	期初余额（元）
银行承兑汇票保证金	237,193,631.62	185,402,312.50
应收票据质押拆分业务		13,500,000.00
信用证保证金		876,946.76
合计	237,193,631.62	199,779,259.26

货币资金期末余额比期初余额增加927,32,336.35元，增加比例为35.96%，主要系年末新增一笔

49,900,000.00元的借款用于购买原材料，该笔借款于报表日到账且未支付，及本年度银行承兑汇票增多，银行承兑汇票保证金大幅增加所致。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当		35,870,816.00

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148

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

期损益的金融资产
其中：
权益工具投资		35,870,816.00
其中：
合计		35,870,816.00

其他说明：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产说明：

交易性金融资产系子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）持有交易性金融资产-股票，在2019 年末已全部出售，期末无余额。

3、衍生金融资产

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示


项目				期末余额						期初余额

				期末余额						期初余额
	账面余额			坏账准备			账面余额			坏账准备
类别						账面价							账面价
					计提比							计提比
	金额		比例	金额		值	金额		比例	金额			值
					例							例

其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
					期末余额
名称
		账面余额			坏账准备			计提比例			计提理由

				期末余额	期末余额
	名称
		账面余额	坏账准备			计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

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149

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

			单位：元计提比例
		期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元期末余额
			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

	单位：元核销金额
项目	核销金额

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150

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

其中重要的应收票据核销情况：

					单位：元款项是否由关联交易产生
					款项是否由关联
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别					账面价
				计提比					计提比	账面价值
	金额	比例	金额		值	金额	比例	金额
				例					例

其中：
	611,27				603,03	599,11
按组合计提坏账		100.00	8,245,					7,314,3		591,798,
	8,651.			1.35%	2,752.	3,214.	100.00%		1.22%
准备的应收账款		%	898.46					61.54		853.19
	16				70	73

其中：
	611,27				603,03	599,11
		100.00	8,245,					7,314,3		591,798,
账龄组合	8,651.			1.35%	2,752.	3,214.	100.00%		1.22%
		%	898.46					61.54		853.19
	16				70	73

	611,27				603,03	599,11
		100.00	8,245,					7,314,3		591,798,
合计	8,651.			1.35%	2,752.	3,214.	100.00%		1.22%
		%	898.46					61.54		853.19
	16				70	73

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相

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151

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1 年以内（含1 年）	594,104,751.91
其中：180 天以内	586,877,113.95
180 天-1 年	7,227,637.96
1 至2 年	16,644,729.46
2 至3 年	47,635.07
3 年以上	481,534.72
3 至4 年	481,534.72
合计	611,278,651.16

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

按组合计提预
期信用损失的
应收账款	7,314,361.54	931,536.92				8,245,898.46
其中：账龄组
合
合计	7,314,361.54	931,536.92				8,245,898.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

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152

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		数的比例

博格华纳公司-波兰
	52,880,148.30	8.65%	528,801.48
工厂

宁波丰沃涡轮增压系
	45,064,782.97	7.37%	450,647.83
统有限公司

美国通用汽车有限公
	38,044,958.05	6.22%	380,449.58
司

芜湖埃科泰克动力总
	36,307,919.56	5.94%	363,079.20
成有限公司

长城汽车股份有限公
	31,234,536.57	5.11%	312,345.37
司定兴分公司

合计	203,532,345.45	33.29%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	159,974,865.51	130,033,957.35
商业承兑汇票	6,421,141.87	5,700,000.00
合计	166,396,007.38	135,733,957.35

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√ 适用 □ 不适用

公司本年度承兑汇票账面余额168,028,518.61 元：其中银行承兑汇票账面余额161,544,287.39 元，

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153

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

期末公允价值变动计入其他综合收益1,569,421.88 元，商业承兑汇票账面余额6,484,231.22 元，期末公允价值变动计入其他综合收益63,089.35 元。本公司期末受限的银行承兑汇票详见附注十二“承诺及或有事项”（一）3.银行承兑汇票质押情况。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例

1 年以内	41,191,232.34	98.54%	42,465,051.63	98.25%
1 至2 年	581,434.77	1.39%	754,805.34	1.75%
2 至3 年	30,659.40	0.07%
合计	41,803,326.51	--	43,219,856.97	--

账龄超过1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额（元）	占预付款项总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
上海素琴实业有限公司	7,001,855.31	16.75	2019年	预付材料款
洛阳诚贞经贸有限公司	3,441,000.00	8.23	2019年	预付材料款
DANA Canada CORP	3,036,751.91	7.26	2019年	预付材料款
晋源实业有限公司	2,064,000.00	4.94	2019年	预付材料款
山西建邦集团有限公司	2,000,000.00	4.78	2019年	预付材料款
合计	17,543,607.22	41.96

其他说明：

8、其他应收款

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154

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	5,685,543.64	2,682,567.96
合计	5,685,543.64	2,682,567.96

（1）应收利息

1）应收利息分类


项目		期末余额		期初余额
2）重要逾期利息
					是否发生减值及其
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
					判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利
1）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1 年的应收股利

				单位：元是否发生减值及其判断依据
项目(或被投资单				是否发生减值及其
	期末余额	账龄	未收回的原因
位)				判断依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

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155

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	20,790,992.64	19,706,550.00
材料款	8,697,000.00
暂借款	2,200,000.00
备用金	183,002.14	193,058.29
其他	3,404.00
合计	31,874,398.78	19,899,608.29

2）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期信用	整个存续期预期信用
坏账准备	未来12 个月预期			合计
		损失(未发生信用减	损失(已发生信用减
	信用损失
		值)	值)

2019 年1 月1 日余额	17,217,040.33			17,217,040.33
2019 年1 月1 日余额
	——	——	——	——
在本期

本期计提	274,814.81		8,697,000.00	8,971,814.81
2019 年12 月31 日余
	17,491,855.14		8,697,000.00	26,188,855.14
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1 年以内（含1 年）	3,424,140.28
其中：180 天以内	3,390,330.73
180 天-1 年	33,809.55
1 至2 年	2,476,250.00
2 至3 年	96,708.50

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156

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

3 年以上	17,180,300.00
4 至5 年	17,180,000.00
5 年以上	300.00
合计	23,177,398.78

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

	17,217,04 0.33	8,697,000. 00				26,188,855.14
合计	17,217,04 0.33	8,697,000. 00				26,188,855.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目	项目		核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
					款项是否由关联
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期
					坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	末余额合计数的
					额
				比例

海通恒信国际租	保证金	17,180,000.00	3 年以上	53.90%	17,180,000.00

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157

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

赁有限公司
上海可伦投资发
	材料款	8,697,000.00	180 天以内	27.28%	8,697,000.00
展有限公司

河南希莱弗科技
	暂借款	2,200,000.00	180 天以内	6.90%	22,000.00
有限公司

重庆小康动力有
	保证金	1,536,000.00	1 至2 年	4.82%	153,600.00
限公司

重庆建兴橡胶制
	保证金	1,000,000.00	180 天以内	3.14%	10,000.00
品厂

合计	--	30,613,000.00	--	96.04%	26,062,600.00

6）涉及政府补助的应收款项

				单位：元预计收取的时间、金额及依据
				预计收取的时间、金
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

单项计提预期信用损失的其他应收款情况

单位名称	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
上海可伦投资发展有限公司	8,697,000.00	8,697,000.00	100.00	债务人涉及多起诉讼
合计	8,697,000.00	8,697,000.00	100.00

注1：上海可伦投资发展有限公司因经营不善，存在失信和其他涉诉等情况，期末余额8,697,000.00
元预计无法收回，公司将该8,697,000.00 元全额计提坏账。

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）存货分类

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158

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求按性质分类：

单位：元

		期末余额			期初余额
		存货跌价准备			存货跌价准备
项目
	账面余额	或合同履约成	账面价值	账面余额	或合同履约成	账面价值

		本减值准备			本减值准备

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

										其中：本
					本期转	本期其	本期（开		利息资
项目名	开工时	预计竣	预计总	期初余				期末余		期利息	资金来
					入开发	他减少	发成本）		本化累
称	间	工时间	投资	额				额		资本化	源
					产品	金额	增加		计金额
										金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

					利息资本化累	其中：本期利
项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少
					计金额	息资本化金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他

按主要项目分类：

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目名称	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他

（3）存货期末余额中利息资本化率的情况

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159

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（4）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

			单位：元受限原因


项目名称	期初余额	期末余额	受限原因

（5）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求按性质分类：

						单位：元账面价值
		期末余额			期初余额

项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

										其中：本
					本期转	本期其	本期（开		利息资
项目名	开工时	预计竣	预计总	期初余				期末余		期利息	资金来
					入开发	他减少	发成本）		本化累
称	间	工时间	投资	额				额		资本化	源
					产品	金额	增加		计金额
										金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

					利息资本化累	其中：本期利
项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少
					计金额	息资本化金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（6）存货跌价准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他

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160

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

按主要项目分类：

							单位：元备注
		本期增加金额		本期减少金额
项目名称	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他

（7）存货期末余额中利息资本化率的情况

（8）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

			单位：元受限原因


项目名称	期初余额	期末余额	受限原因

（9）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

	单位：金额
项目	金额

其他说明：

（10）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

	132,452,360.		132,452,360.	134,319,113.		134,319,113.
原材料
	14		14	64		64

在产品	1,175,003.25		1,175,003.25	988,948.02		988,948.02
	445,409,555.		438,693,529.	476,150,606.		469,871,418.
库存商品		6,716,025.63			6,279,187.60
	18		55	55		95

	19,417,440.0		19,417,440.0	29,400,580.5		29,400,580.5
委托加工物资
	5		5	0		0

	598,454,358.		591,738,332.	640,859,248.		634,580,061.
合计		6,716,025.63			6,279,187.60
	62		99	71		11

（11）存货跌价准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

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161

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	6,279,187.60	436,838.03				6,716,025.63
合计	6,279,187.60	436,838.03				6,716,025.63

（12）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（13）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位：元项目金额

其他说明：

10、合同资产

						单位：元账面价值
		期末余额			期初余额

项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

		单位：元变动原因
项目	变动金额	变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

				单位：元原因
项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因

其他说明：

11、持有待售资产

单位：元

项目	期末账面余额	减值准备	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
合计						--

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162

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

其他说明：

公司持有待售资产2019年已处置，已与上海运百国际物流有限公司股权签订了《股权转让协议》，转让价格为960,000.00元，账面价940,928.38元，2019年处置产生投资收益19,071.62元。

12、一年内到期的非流动资产

									单位：元单位：元到期日
项目			期末余额				期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
			期末余额				期初余额

债权项目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

其他说明：

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税	1,644,012.66	46,077,462.49
待认证进项税	77,063,232.20	48,054,019.93
待摊费用	2,456,422.22	737,325.00
预缴所得税	7,590,119.23	6,777,133.11
预缴印花税	8,909.00
合计	88,762,695.31	101,645,940.53

其他说明：

14、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额

项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

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163

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

重要的债权投资

								单位：元到期日
		期末余额				期初余额

债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期信用	整个存续期预期信用
坏账准备	未来12 个月预期			合计
		损失(未发生信用减	损失(已发生信用减
	信用损失
		值)	值)

2019 年1 月1 日余额
	——	——	——	——
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

								单位：元备注
							累计在其他综合收
			本期公允			累计公允
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本		益中确认	备注
			价值变动			价值变动
							的损失准备

重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额

其他债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期信用	整个存续期预期信用
坏账准备	未来12 个月预期			合计
		损失(未发生信用减	损失(已发生信用减
	信用损失
		值)	值)

2019 年1 月1 日余额	——	——	——	——

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164

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

坏账准备减值情况

				单位：元合计 ——
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期信用	整个存续期预期信用
坏账准备	未来12 个月预期			合计
		损失(未发生信用减	损失(已发生信用减
	信用损失
		值)	值)

2019 年1 月1 日余额
	——	——	——	——
在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元

					本期增减变动	本期增减变动
	期初余									期末余	减值准
被投资				权益法	其他综		宣告发
	额(账面	追加投	减少投			其他权益变动		计提减		额(账面	备期末
单位				下确认	合收益		放现金		其他
	价值)	资	资					值准备		价值)	余额
				的投资	调整		股利或

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165

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

		损益
一、合营企业
二、联营企业
深圳市

创成微	12,000,
		1,155,9	13,155,
电子有	000.00
		15.70	915.70
限公司

陕西雷

神智能	10,000,
		-620,64	9,379,3
装备有	000.00
		9.66	50.34
限公司


	22,000,
小计		535,266	22,535,
	000.00
		.04	266.04


	22,000,
合计		535,266	22,535,
	000.00
		.04	266.04

其他说明

本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）持有深圳市创成微电子有限公司10%的股权，对深圳市创成微电子有限公司的表决权比例亦为10%。虽然该比例低于20%，但由于本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）在深圳市创成微电子有限公司董事会中派有代表并参与对深圳市创成微电子有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）能够对深圳市创成微电子有限公司施加重大影响。

本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）持有陕西雷神智能装备有限公司2.5%的股权，对陕西雷神智能装备有限公司的表决权比例亦为2.5%。虽然该比例低于20%，但由于本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）在陕西雷神智能装备有限公司董事会中派有代表并参与对陕西雷神智能装备有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）能够对陕西雷神智能装备有限公司施加重大影响。

18、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
深圳和而泰家居在线网络科技有
	50,000,000.00
限公司

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166

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

合计

50,000,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

					指定为以公允
				其他综合收益	价值计量且其	其他综合收益
	确认的股利收
项目名称		累计利得	累计损失	转入留存收益	变动计入其他	转入留存收益
	入
				的金额	综合收益的原	的原因

					因
深圳和而泰家
					短期内不以出
居在线网络科
					售为目的
技有限公司

其他说明：

本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）对深圳和而泰家居在线网络科技有限公司的股权投资的初始成本为50,000,000.00 元，持有深圳和而泰家居在线网络科技有限公司2.36%的股权，本公司之子公司上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）未能对深圳和而泰家居在线网络科技有限公司施加重大影响，本公司管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，期末公允价值以股权回购价的最低价确定，期末公允价值为50,000,000.00 元。

19、其他非流动金融资产

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

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单位：元

167

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,531,690,543.15	1,474,207,174.85
合计	1,531,690,543.15	1,474,207,174.85

（1）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一、账面原值：
		1,450,488,105.			2,321,616,070.
1.期初余额	832,419,555.93		13,949,983.83	24,758,425.97
		14			87

2.本期增加金
	109,204,759.77	137,613,315.87	755,860.14	3,592,838.11	251,166,773.89
额

（1）购置	46,225,743.28	133,101,585.61	755,860.14	3,592,838.11	183,676,027.14
（2）在建工
	62,979,016.49	4,511,730.26			67,490,746.75
程转入

（3）企业合

并增加


3.本期减少金
	25,600.00	6,947,403.44	889,105.73	15,718.20	7,877,827.37
额

（1）处置或
	25,600.00	6,335,403.44	889,105.73	15,718.20	7,265,827.37
报废

其他减少		612,000.00			612,000.00
		1,581,154,017.			2,564,905,017.
4.期末余额	941,598,715.70		13,816,738.24	28,335,545.88
		57			39

二、累计折旧
1.期初余额	231,116,191.66	584,373,246.34	8,677,027.15	16,977,034.35	841,143,499.50
2.本期增加金
	40,585,475.57	145,189,043.60	1,927,077.60	4,431,815.69	192,133,412.46
额

（1）计提	40,585,475.57	145,189,043.60	1,927,077.60	4,431,815.69	192,133,412.46

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168

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文


3.本期减少金
	24,320.00	5,486,417.62	802,164.33	14,932.29	6,327,834.24
额

（1）处置或
	24,320.00	5,486,417.62	802,164.33	14,932.29	6,327,834.24
报废


					1,026,949,077.
4.期末余额	271,677,347.23	724,075,872.32	9,801,940.42	21,393,917.75
					72

三、减值准备
1.期初余额		6,265,396.52			6,265,396.52
2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废


4.期末余额		6,265,396.52			6,265,396.52
四、账面价值
1.期末账面价					1,531,690,543.
	669,921,368.47	850,812,748.73	4,014,797.82	6,941,628.13
值					15

2.期初账面价					1,474,207,174.
	601,303,364.27	859,849,462.28	5,272,956.68	7,781,391.62
值					85

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	163,935,049.92	98,718,322.36		65,216,727.56

（4）通过经营租赁租出的固定资产

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169

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

单位：元

项目期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	88,607,509.76	尚在办理中

其他说明

（6）固定资产清理

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

其他说明

22、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	120,416,657.79	80,837,421.22
合计	120,416,657.79	80,837,421.22

（1）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

年产300 万只
涡轮增压器壳	93,917,012.9		93,917,012.9	74,904,855.8		74,904,855.8

体铸造项目一	7		7	7		7

期
铸铁技改				796,686.00		796,686.00
铸铝车间				110,969.00		110,969.00
芜湖飞龙车间
净化及污水防				2,742,365.11		2,742,365.11
治系统
郑州飞龙2#、	26,499,644.8		26,499,644.8	2,282,545.24		2,282,545.24

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170

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

3#生产车间	2	2
合计	120,416,657.	120,416,657. 79	80,837,421.2	80,837,421.2 2

	79		2

（2）重要在建工程项目本期变动情况

									单位：元利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源 2,350, 872.40 2,065, 774.07 4.90% 其他其他其他其他 2,350, 872.40 2,065, 774.07 --	单位：元利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源 2,350, 872.40 2,065, 774.07 4.90% 其他其他其他其他 2,350, 872.40 2,065, 774.07 --	单位：元利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源 2,350, 872.40 2,065, 774.07 4.90% 其他其他其他其他 2,350, 872.40 2,065, 774.07 --	单位：元利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源 2,350, 872.40 2,065, 774.07 4.90% 其他其他其他其他 2,350, 872.40 2,065, 774.07 --
				本期转			工程累			其中：
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		本期利		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称		额	加金额	资产金		额	占预算	度		息资本		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			化金额

年产
300 万
只涡轮	184,00	74,904	77,012	58,000		93,917
									2,350,	2,065,
增压器	0,000.	,855.8	,157.1	,000.0		,012.9	82.56%	82.56%			4.90%	其他
									872.40	774.07
壳体铸	00	7	0	0		7

造项目
一期
铸铁技	4,511,	796,68	3,715,	4,511,			100.00	100.00
												其他
改	700.00	6.00	044.26	730.26			%	%

芜湖飞
龙车间
	4,979,	2,742,	2,236,	4,979,			100.00	100.00
净化及												其他
	000.00	365.11	651.38	016.49			%	%
污水防

治系统
郑州飞
	80,000		24,217			26,499
龙2#、		2,282,
	,000.0		,099.5			,644.8	33.12%	33.12%				其他
3#生产		545.24
	0		8			2
车间

	273,49	80,726	107,18	67,490		120,41
									2,350,	2,065,
合计	0,700.	,452.2	0,952.	,746.7		6,657.	--	--				--
									872.40	774.07
	00	2	32	5		79

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

（4）工程物资

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单位：元

171

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

		期末余额			期初余额

项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

		单位：元合计
项目		合计

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	软件	商标权	合计
一、账面原值
1.期初余	203,828,409.	14,340,371.7		218,668,780.
			500,000.00
额	00	7		77

2.本期增
		622,132.74		622,132.74
加金额

（1）购
		622,132.74		622,132.74
置

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172

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加


3.本期减少

金额

（1）处

置


4.期末余	203,828,409.	14,962,504.5		219,290,913.
			500,000.00
额	00	1		51

二、累计摊销
1.期初余	32,912,122.4	11,801,742.3		45,213,864.8
			500,000.00
额	8	9		7

2.本期增
	4,177,519.96	2,061,831.32		6,239,351.28
加金额

（1）计
	4,177,519.96	2,061,831.32		6,239,351.28
提


3.本期减

少金额

（1）处

置


4.期末余	37,089,642.4	13,863,573.7		51,453,216.1
			500,000.00
额	4	1		5

三、减值准备
1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计

提


3.本期减

少金额

（1）处置

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173

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文


4.期末余

额

四、账面价值
1.期末账	166,738,766.		167,837,697.
		1,098,930.80
面价值	56		36

2.期初账	170,916,286.		173,454,915.
		2,538,629.38
面价值	52		90

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

27、开发支出

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发		确认为无	转入当期	期末余额
			其他
		支出		形资产	损益


合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名		本期增加	本期减少
称或形成商誉	期初余额	企业合并形成		期末余额
			处置
的事项		的


合计

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174

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名		本期增加	本期减少
称或形成商誉	期初余额			期末余额
		计提	处置
的事项


合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期摊销金额	期末余额
融资租赁服务费	1,460,300.00	1,030,800.00	429,500.00
无尘车间改造费	1,625,757.56	336,363.60	1,289,393.96
合计	3,086,057.56	1,367,163.60	1,718,893.96

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	47,394,175.75	7,789,275.81	37,075,985.99	5,562,151.31
可弥补亏损	348,690,944.12	59,459,385.81	131,526,582.99	21,192,740.19
递延收益-政府补助	42,905,683.70	6,435,852.56	48,356,739.05	7,253,510.86
存货内部销售未实
	14,323,509.57	2,148,526.44	13,961,977.67	2,094,296.65
现利润

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175

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

固定资产内部销售
	235,964.93	35,394.74	363,964.87	54,594.73
未实现利润

节能环保设备抵免
		501,150.06
所得税额

应收款项融资公允
	1,634,356.71	245,414.18
价值变动

合计	455,184,634.78	76,614,999.60	231,285,250.57	36,157,293.74

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

非同一控制企业合
	13,642,666.00	2,046,399.90	13,982,596.80	2,097,389.52
并资产评估增值

固定资产一次性摊
	311,172,777.85	50,156,523.82	199,943,545.86	30,568,907.59
销

合计	324,815,443.85	52,202,923.72	213,926,142.66	32,666,297.11

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

				单位：元抵销后递延所得税资产或负债期初余额 36,157,293.74 32,666,297.11
		抵销后递延所得税		抵销后递延所得税
	递延所得税资产和		递延所得税资产和
项目		资产或负债期末余		资产或负债期初余
	负债期末互抵金额		负债期初互抵金额
		额		额

递延所得税资产		76,915,028.32		36,157,293.74
递延所得税负债		52,202,923.72		32,666,297.11

（4）未确认递延所得税资产明细

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

其他说明：

非同一控制企业合并资产评估增值为公司2012年收购子公司重庆飞龙时，被合并方资产于收购日评估

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176

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

增值的金额，应纳税暂时性差异随着评估增值对应资产的折旧及摊销而逐渐减少。

递延所得税资产期末余额较期初余额增加40,457,705,86元，增加比例111.89%，主要系本年可抵扣亏损增加所致。

递延所得税负债期末余额较期初余额增加19,536,626.61元，增加比例59.81%，主要系本年继续享受购入单位价值不超过500万元的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产）允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除这一税收优惠政策，本期新购入固定产较多所致。

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预付工程设备款	88,993,704.54	151,514,979.48
合计	88,993,704.54	151,514,979.48

其他说明：

其他非流动资产本期期末余额较期初余额减少62,521,274.94元，减少比例41.26%，主要系本期采购设备减少所致。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款		4,950,000.00
信用借款	409,800,000.00	379,800,000.00
抵押担保借款	27,000,000.00
合计	436,800,000.00	384,750,000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

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177

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

				单位：元逾期利率
借款单位	期末余额	借款利率	逾期时间	逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	659,714,402.62	477,358,835.00
合计	659,714,402.62	477,358,835.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	399,062,702.48	369,416,750.78
应付工程款	26,410,187.13	7,043,973.78

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178

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

应付设备款	57,842,108.85	41,718,219.22
应付其他款	24,858,766.84	28,867,522.27
合计	508,173,765.30	447,046,466.05

（2）账龄超过1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
苏州明志科技股份有限公司	1,535,969.66	未到结算期
上海兹韦克机械设备有限公司	1,165,367.52	未到结算期
郑州帝马数控机床有限公司	1,083,899.76	未到结算期
苏州美瑞德建筑装饰有限公司	1,016,893.33	未到结算期
合计	4,802,130.27	--

其他说明：

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	3,817,980.70	2,550,669.44
合计	3,817,980.70	2,550,669.44

（2）账龄超过1 年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位：元

项目金额

其他说明：

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179

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

38、合同负债

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

		单位：元变动原因
项目	变动金额	变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	37,504,702.92	367,248,992.26	363,048,810.52	41,704,884.66
二、离职后福利-设
		24,794,852.55	24,794,852.55
定提存计划

合计	37,504,702.92	392,043,844.81	387,843,663.07	41,704,884.66

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津
	36,027,000.95	314,751,899.08	310,495,158.54	40,283,741.49
贴和补贴

2、职工福利费		32,411,108.42	32,411,108.42
3、社会保险费		13,589,872.74	13,589,872.74
其中：医疗保险
		11,307,315.43	11,307,315.43
费

生育保
		1,170,724.63	1,170,724.63
险费

4、住房公积金		4,158,697.00	4,158,697.00
5、工会经费和职工
	1,477,701.97	2,337,415.02	2,393,973.82	1,421,143.17
教育经费

合计	37,504,702.92	367,248,992.26	363,048,810.52	41,704,884.66

（3）设定提存计划列示

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180

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

单位：元

项目	本期增加	本期减少
1、基本养老保险	23,879,753.41	23,879,753.41
2、失业保险费	915,099.14	915,099.14
合计	24,794,852.55	24,794,852.55

其他说明：

40、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,940,660.43	9,035,066.78
企业所得税		888,944.33
个人所得税	879,479.67	867,402.38
城市维护建设税	492,549.17	679,830.50
房产税	1,048,767.98	287,433.52
土地使用税	1,301,007.02	751,497.28
教育费附加	291,662.93	401,991.06
地方教育费附加	194,441.96	267,994.05
印花税	128,936.95	140,785.34
水利基金		1,999.88
环保税	14,738.76	12,055.20
水资源税	108,988.69	24,144.50
合计	12,401,233.56	13,359,144.82

其他说明：

41、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	18,715,347.53	14,750,756.18
合计	18,715,347.53	14,750,756.18

（1）应付利息

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单位：元

181

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

		单位：元逾期原因
借款单位	逾期金额	逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

其他说明，包括重要的超过1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
押金及保证金	9,383,447.54	10,472,859.95
待付员工报销款	5,581,176.92	3,041,039.38
待付销售奖金	2,842,917.64
修理费	580,787.47	987,582.41
其他	303,115.53	249,274.44
代扣代缴款	23,902.43
合计	18,715,347.53	14,750,756.18

2）账龄超过1 年的重要其他应付款

		单位：元未偿还或结转的原因
项目	期末余额	未偿还或结转的原因
其他说明

42、持有待售负债

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

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182

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	15,000,000.00	7,500,000.00
一年内到期的租赁负债	17,180,000.00	35,679,799.09
合计	35,824,858.52	43,179,799.09

其他说明：

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

项目	项目	项目	项目		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额	期初余额
短期应付债券的增减变动：										单位：元
							按面值
债券名		发行日	债券期	发行金	期初余	本期发		溢折价	本期偿		期末余
	面值						计提利
称		期	限	额	额	行		摊销	还		额
							息

单位：元

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	34,392,000.00	41,892,000.00
一年内到期的长期借款	-15,000,000.00	-7,500,000.00
合计	19,392,000.00	34,392,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

本公司由河南省宛西控股股份有限公司、孙耀忠、周淑珍提供担保，自中国工商银行股份有限公司西

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飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

峡分行取得借款41,892,000.00元，借款期限为2018年11月01日至2023年09月04日，还款方式为：2019年 12月还款7,500,000.00元、2020年6月还款7,500,000.00元、2020年12月还款7,500,000.00元、2021年6月还款7,500,000.00元、2021年12月还款7,500,000.00元、2022年6月还款4,392,000.00。截止2019年12月 31日，该笔长期借款已偿还7,500,000.00元，尚有34,392,000.00元未偿还。

46、应付债券

（1）应付债券

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

										单位：元期末余额
							按面值
债券名		发行日	债券期	发行金	期初余	本期发		溢折价	本期偿	期末余
	面值						计提利
称		期	限	额	额	行		摊销	还	额
							息


合计	--	--	--

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
的金融工
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
具

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位：

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184

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款		16,007,426.95
专项应付款	2,101,452.00	2,487,147.29
合计	2,101,452.00	18,494,574.24

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款		16,007,426.95

其他说明：

（2）专项应付款

			单位：元本期减少期末余额形成原因 385,695.29 2,101,452.00 国企改制形成 385,695.29 2,101,452.00 --	单位：元本期减少期末余额形成原因 385,695.29 2,101,452.00 国企改制形成 385,695.29 2,101,452.00 --	单位：元本期减少期末余额形成原因 385,695.29 2,101,452.00 国企改制形成 385,695.29 2,101,452.00 --
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
退休工人补贴	2,487,147.29		385,695.29	2,101,452.00	国企改制形成
合计	2,487,147.29		385,695.29	2,101,452.00	--

其他说明：

退休工人补贴是2005年原重庆江利机器厂改制时按照《重庆市人民政府关于加快我市中小企业改革的意见》预提的长期病假、因工受伤人员及退休职工未纳入社会统筹人员所需补贴的费用。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

（2）设定受益计划变动情况

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185

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

设定受益计划义务现值：

		单位：元上期发生额单位：元上期发生额单位：元上期发生额
项目	本期发生额	上期发生额
计划资产：
项目	本期发生额	上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
项目	本期发生额	上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额	期末余额	形成原因
未实现售后租回
		13,249,318.39				3,644,858.52		9,604,459.87
收益

合计		13,249,318.39				3,644,858.52		9,604,459.87		--
涉及政府补助的项目：										单位：元
				本期计入营业外收入金额	本期计入		本期冲减			与资产相
			本期新增
负债项目	期初余额				其他收益		成本费用	其他变动	期末余额	关/与收益
			补助金额
					金额		金额			相关

单位：元

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186

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

其他说明：

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

	333,807,87			166,903,93		166,903,93	500,711,81 4.00
股份总数
	6.00			8.00		8.00

其他说明：

股本变动情况说明：详见附注七注释60 未分配利润说明。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
的金融工
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

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单位：元

187

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

项目	期初余额	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢
	1,094,575,165.86	166,903,938.00	927,671,227.86
价）

其他资本公积	756.79		756.79
合计	1,094,575,922.65	166,903,938.00	927,671,984.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

股本变动情况说明：详见附注七注释60 未分配利润说明。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减：前期计	计入其
项目	期初余额	本期所	入其他综	他综合	减：所得	税后归	税后归	期末余
		得税前	合收益当	收益当		属于母	属于少	额
					税费用
		发生额	期转入损	期转入		公司	数股东

			益	留存收
				益
								-1,374
一、不能重分类进损益的其		-1,632,			-245,41	-1,374,	-13,091
								,005.3
他综合收益		511.23			4.18	005.32	.73
								2

								-1,374
应收款项融资公允价值变		-1,632,			-245,41	-1,374,	-13,091
								,005.3
动		511.23			4.18	005.32	.73
								2

								-1,374 ,005.3 2
		-1,632,			-245,41	-1,374,	-13,091
其他综合收益合计
		511.23			4.18	005.32	.73

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

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188

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	77,164,665.18	8,612,143.08		85,776,808.26
合计	77,164,665.18	8,612,143.08		85,776,808.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	688,307,566.01	559,495,245.64
调整后期初未分配利润	688,307,566.01	559,495,245.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润	66,341,534.44	245,392,087.33
减：提取法定盈余公积	8,612,143.08	16,437,404.17
应付普通股股利	166,903,938.00	100,142,362.80
期末未分配利润	579,133,019.37	688,307,566.01

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额

项目	收入	成本	收入	成本

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189

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

主营业务	2,627,390,032.97	2,014,888,212.16	2,807,943,433.60	2,023,106,173.28
其他业务	10,872,296.67	8,625,259.31	12,625,691.19	10,476,262.83
合计	2,638,262,329.64	2,023,513,471.47	2,820,569,124.79	2,033,582,436.11

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	4,946,973.41	5,791,332.26
教育费附加	2,888,102.18	3,360,220.99
房产税	5,090,762.98	4,751,995.28
土地使用税	5,689,620.77	5,983,654.17
车船使用税	20,875.32	24,552.81
印花税	1,345,285.31	1,903,071.36
地方教育费附加	1,925,277.20	2,069,056.44
水利基金		47,795.32
水资源税	441,259.93	300,404.43
环保税	96,243.09	260,803.00
合计	22,444,400.19	24,492,886.06

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	17,962,261.22	13,734,142.28
办公差旅费	7,579,608.08	8,068,819.00
物料低耗品	249,569.53	594,332.33
运输装卸费	33,311,804.68	42,397,642.00
业务招待费	933,578.32	1,067,300.51
租赁费	10,900,641.17	10,285,894.34

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190

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

服务费用	30,375,789.61	9,864,293.63
报关费	48,460,403.55	11,711,780.27
修理索赔费	11,812,644.23	9,896,097.93
其他	2,409,973.14	2,566,719.06
合计	163,996,273.53	110,187,021.35

其他说明：

销售费用本期发生额较上年发生额增加53,809,252.18元，增加比例48.83%，主要系中美贸易战影响关税大幅增加，同时公司继续扩展海外业务相关销售费用增加所致。

64、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	106,017,773.38	103,776,820.58
折旧费	27,762,461.28	27,387,166.29
办公差旅费	10,218,139.53	10,270,257.98
业务招待费	3,480,290.41	3,425,311.76
物料低耗品	11,094,186.43	6,124,598.02
修理费	7,823,122.67	7,298,350.16
无形资产摊销	6,217,658.81	9,192,360.81
其他	20,779,105.45	21,009,675.73
合计	193,392,737.96	188,484,541.33

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人员人工	43,356,530.41	36,593,307.26
直接投入	123,536,035.30	134,302,768.63
折旧	15,923,529.98	13,770,080.63
其他	733,024.87	1,195,825.73
合计	183,549,120.56	185,861,982.25

其他说明：

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191

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

66、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	36,171,804.54	27,536,784.06
减：利息收入	-4,145,091.54	2,537,816.41
汇兑损益	-4,674,006.75	-2,814,686.59
其他	1,561,878.34	670,060.29
合计	28,914,584.59	22,854,341.35

其他说明：

财务费用本期发生额较上年发生额增加6,060,243.24元，增加比例为26.52%，主要系利息支出、银行承兑汇票贴现利息增加所致。

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	32,638,012.72	32,730,701.90
个税返还	16,974.79	1,867.46
合计	32,654,987.51	32,732,569.36

68、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	535,266.04
处置以公允价值计量且变动计入当期
	7,976,085.38	-3,540,999.13
损益的金融资产取得的投资收益

处置股权投资	19,071.62
合计	8,530,423.04	-3,540,999.13

其他说明：

投资收益本期发生额较上期发生额增加12,678,704.83元，主要系交易性金融资产投资收益增加所致。

69、净敞口套期收益

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192

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

70、公允价值变动收益

		单位：元上期发生额 -586,411.32 -586,411.32
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当
		-586,411.32
期损益的金融资产

合计		-586,411.32

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-9,903,351.73
合计	-9,903,351.73

其他说明：

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-11,957,349.67
二、存货跌价损失	-436,838.03	-5,440,330.82
合计	-436,838.03	-17,397,680.49

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

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193

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

固定资产处置利得或损失 742,728.73 -196,899.84

74、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额

罚款收入	66,133.22	126,180.00	66,133.22
固定资产处置利得	9,067.15	20,759.55	9,067.15
其他	38,121.73	41,141.65	38,121.73
合计	113,322.10	188,081.20	113,322.10

计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否				与资产相
					是否特殊	本期发生	上期发生
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	影响当年				关/与收益
					补贴	金额	金额
				盈亏				相关

其他说明：

营业外收入本期发生额较上期发生额减少74,759.10元，减少比例39.75%,主要系罚款收入大幅减少所致。

75、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的
项目	本期发生额	上期发生额
			金额

对外捐赠	881,800.00	1,225,000.00	881,800.00
固定资产报废损失	680,959.71	3,889,194.26	680,959.71
其他	104,530.41	806,446.73	104,530.41
合计	1,667,290.12	5,920,640.99	1,667,290.12

其他说明：

营业外支出本期发生额较上期发生额减少 4,253,350.87元，减少比例71.84%,主要系本期固定资产报废损失大幅减少所致。

76、所得税费用

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194

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（1）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,298,306.50	11,554,110.99
递延所得税费用	-20,675,665.07	6,541,377.50
合计	-18,377,358.57	18,095,488.49

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	52,485,722.84
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,872,858.45
子公司适用不同税率的影响	-1,605,161.34
调整以前期间所得税的影响	-170,319.12
非应税收入的影响	-2,860.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	338,843.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
	-676,410.38
响

研发费用加计扣除的的影响	-22,358,986.95
节能环保设备抵免所得税额的影响	-511,970.20
残疾人工资加计扣除的影响	-370,549.70
其他	-892,801.65
所得税费用	-18,377,358.57

其他说明

77、其他综合收益

详见附注67。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

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195

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

政府补助	31,476,774.00	38,945,966.36
利息收入	4,145,091.54	2,240,502.55
营业外收入及其他收益	101,214.45	167,321.65
其他往来	928,297.44	41,653.10
合计	36,651,377.43	41,395,443.66

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营业费用、管理费用、研发费用	83,503,675.85	106,652,620.32
财务费用	1,149,863.88	670,060.29
营业外支出	986,330.41	1,838,733.88
其他往来	13,113,681.96	5,286,621.96
合计	98,753,552.10	114,448,036.45

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

		单位：元上期发生额
项目	本期发生额	上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
信用证及票据保证金	199,779,259.26	118,762,205.03
合计	199,779,259.26	118,762,205.03

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

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196

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付融资租赁款	34,740,593.21	37,504,970.69
信用证及票据保证金	237,193,631.62	199,779,259.26
合计	271,934,224.83	237,284,229.95

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
	--	--
量：

净利润	70,863,081.41	242,288,446.64
加：资产减值准备	436,838.03	17,397,680.49
固定资产折旧、油气资产折
	192,133,412.46	163,715,200.92
耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销	6,239,351.28	9,193,034.08
长期待摊费用摊销	1,367,163.60	1,086,860.61
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－”	-742,728.73	196,899.84
号填列）
固定资产报废损失（收益以
	671,892.56	3,868,434.71
“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以
		586,411.32
“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号
	21,500,866.45	27,499,059.93
填列）

投资损失（收益以“－”号
	-8,530,423.04	3,540,999.13
填列）

递延所得税资产减少（增加
	-40,457,705.86	-23,976,540.47
以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少	19,536,626.61	30,517,917.97

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197

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
	42,404,890.09	-154,151,291.40
号填列）

经营性应收项目的减少（增
	41,375,955.96	44,532,408.28
加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减
	19,930,065.27	-146,238,615.60
少以“－”号填列）

其他	9,903,351.73
经营活动产生的现金流量
	376,632,637.82	220,056,906.45
净额

2．不涉及现金收支的重大投资和筹
	--	--
资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	113,404,335.98	58,086,371.99
减：现金的期初余额	58,086,371.99	11,239,158.38
现金及现金等价物净增加额	55,317,963.99	46,847,213.61

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

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单位：元

198

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

项目	期末余额	期初余额
一、现金	113,404,335.98	58,086,371.99
其中：库存现金	105,263.69	192,857.26
可随时用于支付的银行存款	113,299,072.29	57,891,350.95
三、期末现金及现金等价物余额	113,404,335.98	58,086,371.99

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	237,193,631.62	银行承兑汇票保证金
应收票据	59,787,632.56	质押
固定资产	40,962,540.54	抵押
合计	337,943,804.72	--

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元	46,898.21	6.9762	327,171.29
欧元	1,700.15	7.8155	13,287.53
港币
韩元	152,000.00	0.00603	916.56
波兰兹罗提	140.00	1.8368	257.15
应收账款	--	--
其中：美元	16,470,049.67	6.9762	114,898,360.51

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199

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

欧元	7,092,213.75	7.8155	55,429,196.56
港币

长期借款	--	--
其中：美元
欧元	117,451.66	7.8155	917,943.45
港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助	3,800,000.00	重大科技专项资金	3,800,000.00
计入其他收益的政府补助	700,092.00	节能环保及技术改造	700,092.00
计入其他收益的政府补助	8,940,000.00	科技创新贴息资金	8,940,000.00
计入其他收益的政府补助	2,100,000.00	科技创新奖	2,100,000.00
计入其他收益的政府补助	2,970,000.00	先进制造发展专项资金	2,970,000.00
计入其他收益的政府补助	373,158.00	纳税贡献奖	373,158.00
计入其他收益的政府补助	602,585.00	稳岗补贴	602,585.00
计入其他收益的政府补助	3,380,178.00	经济贡献奖	3,380,178.00
计入其他收益的政府补助	1,199,438.72	增值税退税	1,199,438.72
计入其他收益的政府补助	2,212,500.00	企业研发补助资金	2,212,500.00

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200

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

计入其他收益的政府补助	1,448,600.00	工业发展专项资金	1,448,600.00
计入其他收益的政府补助	2,971,161.00	工业发展先进奖	2,971,161.00
		首次认定高新企业奖补资
计入其他收益的政府补助	100,000.00		100,000.00
		金

计入其他收益的政府补助	72,000.00	创新驱动项目奖	72,000.00
计入其他收益的政府补助	960,000.00	高新技术研发	960,000.00
计入其他收益的政府补助	573,800.00	土地税返还	573,800.00
		重庆市江北区企业创新驱
计入其他收益的政府补助	100,000.00		100,000.00
		动发展奖励资金

		江北区重大新产品研发成
计入其他收益的政府补助	134,500.00		134,500.00
		本补助资金

合计	32,638,012.72		32,638,012.72

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

							购买日至	购买日至
被购买方	股权取得	股权取得	股权取得	股权取得		购买日的	期末被购	期末被购
					购买日
名称	时点	成本	比例	方式		确定依据	买方的收	买方的净

							入	利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本

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201

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

		单位：元购买日账面价值

	购买日公允价值	购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

本期新纳入合并范围的子公司原因及明细如下：

名称	变更原因
西峡县飞龙汽车部件有限公司	投资设立

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期	合并当期
		构成同一
	企业合并				期初至合	期初至合	比较期间	比较期间
被合并方		控制下企		合并日的
	中取得的		合并日		并日被合	并日被合	被合并方	被合并方
名称		业合并的		确定依据
	权益比例				并方的收	并方的净	的收入	的净利润
		依据
					入	利润

其他说明：

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202

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（2）合并成本

单位：元

合并成本单位：元合并日上期期末

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

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203

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

西峡县飞龙铝制
	河南省西峡县	河南省西峡县	制造	100.00%		投资设立
品有限责任公司

河南飞龙（芜湖）
汽车零部件有限	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	制造	100.00%		投资设立
公司
芜湖飞龙汽车电
子技术研究院有	安徽省芜湖市	安徽省芜湖市	制造	79.70%		投资设立
限公司
南阳飞龙汽车零
	河南省内乡县	河南省内乡县	制造	100.00%		投资设立
部件有限公司

西峡县西泵特种
	河南省西峡县	河南省西峡县	制造	100.00%		投资设立
铸造有限公司

	郑州市中牟县	郑州市中牟县
郑州飞龙汽车部
	汽车产业集聚	汽车产业集聚	制造	100.00%		投资设立
件有限公司
	区	区

重庆飞龙江利汽
	重庆市江北区	重庆市江北区	制造	87.94%		购买取得
车部件有限公司

上海隆邈实业发
	上海自由贸易	上海自由贸易
展合伙企业（有限			投资管理	80.00%		投资设立
	试验区	试验区
合伙）

上海飞龙新能源
汽车部件有限公	上海市闵行区	上海市闵行区	研发		100.00%	投资设立
司
西峡县飞龙汽车
	河南省西峡县	河南省西峡县	制造	100.00%		投资设立
部件有限公司

南阳飞龙之家酒
	河南省内乡县	河南省内乡县	服务		100.00%	投资设立
店有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

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204

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股	本期向少数股东宣	期末少数股东权益
	比
子公司名称	少数股东持股例	东的损益	告分派的股利	余额

芜湖飞龙汽车电子
技术研究院有限公	20.30%	-697,810.07		294,899.06
司
上海隆邈实业发展
合伙企业（有限合	80.00%	5,745,580.67		6,856,899.85
伙）
重庆飞龙江利汽车
	12.06	38,500.30		12,509,242.67
部件有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计

芜湖飞
龙汽车
电子技	890,06	5,842,	6,732,	4,174,		4,174,	1,403,	411,77	1,815,	270,76		270,76

术研究	3.36	059.94	123.30	517.29		517.29	958.12	1.02	729.14	2.41		2.41

院有限
公司
上海隆
邈实业
		73,176	77,555	56,000		56,000	35,873		35,873
发展合	4,378,
		,997.7	,046.8	,610.0		,610.0	,313.1		,313.1
伙企业	049.08
		7	5	0		0	1		1
（有限

合伙）
重庆飞
	81,267	87,743	169,01	60,197		65,285	81,344	97,029	178,37	69,289		74,859
龙江利					5,088,						5,570,
	,207.7	,163.1	0,370.	,062.3		,693.8	,314.9	,620.7	3,935.	,692.4		,943.2
汽车部					631.49						250.77
	7	9	96	7		6	4	5	69	4		1
件有限

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205

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

公司

		本期发生额					上期发生额
子公司名
			综合收益	经营活动				综合收益	经营活动
称	营业收入	净利润			营业收入		净利润
			总额	现金流量				总额	现金流量

芜湖飞龙
汽车电子
	2,410,754	-3,437,36	-3,437,36	-2,426,82		-655,033.		-655,033.	-1,116,42
技术研究
	.38	0.72	0.72	7.82		27		27	3.18
院有限公

司
上海隆邈
实业发展
		6,529,068	6,529,068	29,198,59		-4,126,68		-4,126,68
合伙企业									723.56
		.94	.94	5.79		6.89		6.89
（有限合

伙）
重庆飞龙
江利汽车	113,080,3	319,239.6	210,684.6	4,183,354		-1,116,42			45,604,21
								723.56
部件有限	91.58	1	2	.65		3.18			1.71

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

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206

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（1）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或
合营企业或联	主要经营地	注册地	业务性质			联营企业投资
营企业名称				直接	间接	的会计处理方

						法
深圳市创成微			计算机软硬件
	深圳市	深圳市		10.00%		权益法
电子有限公司			的技术开发

			信息传输、软
陕西雷神智能
	陕西省西安市	陕西省西安市	件和信息技术	2.50%		权益法
装备有限公司
			服务业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司之子公司上海隆邈向深圳市创成微电子有限公司、陕西雷神智能装备有限公司各派出一名董事。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	深圳市创成微电子有限公司	陕西雷神智能装备有限公司	深圳市创成微电子有限公司	陕西雷神智能装备有限公司


流动资产	95,418,113.54	27,398,377.40	75,977,488.47	8,407,579.72
非流动资产	15,951,977.11	5,701,148.02	10,004,684.43	496,264.99
资产合计	111,370,090.65	33,099,525.42	85,982,172.90	8,903,844.71
流动负债	34,887,088.90	12,513,531.14	34,077,239.47	8,570,965.01
负债合计	34,887,088.90	12,513,531.14	34,077,239.47	8,570,965.01
少数股东权益	-11,921.10	37,336,008.87
归属于母公司股东权益
	76,514,922.85	-16,750,014.59	51,904,933.43	332,879.70

按持股比例计算的净资产份额
	7,651,492.29	-418,750.36

--商誉	5,504,423.41	9,798,100.70
对合营企业权益投资的账面价值
	13,155,915.70	9,379,350.34

营业收入	112,458,766.87	384,154.73	65,230,683.21	284,067.21
净利润	12,609,989.42	-27,082,894.29	-1,268,673.19	-14,851,627.61

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207

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

综合收益总额 12,609,989.42 -27,082,894.29 -1,268,673.19 -14,851,627.61

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

			单位：元本期末累积未确认的损失
	累积未确认前期累计认的	本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	损失	期分享的净利润）

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经	经地	地	业
共同营名称	主要营	注册	务性质	直接	间接

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208

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

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209

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄	账面余额（元）	减值准备（元）
应收账款	611,278,651.25	8,245,898.46
其他应收款	31,874,398.78	26,188,855.14
合计	643,153,050.03	34,434,753.60

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

截止2019年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额29.62% (2018年： 29.04%) 。

(二)流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2019年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

如下：
项目			期末余额（元）
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
非衍生金融负债

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210

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

短期借款		436,800,000.00
应付票据		659,714,402.62
应付账款		508,173,765.30
其他应付款		18,715,347.53
合计		1,623,403,515.4 5

(三)市场风险

1.汇率风险

（1）2019年本公司出口销售收入948,465,499.39元，公司出口金额较大，汇率的波动将直接影响到公司的经济效益，给公司经营带来一定风险。对此，公司积极在全球范围内与知名主机厂商建立配套合作关系，通过形成多币种的外汇收入，分散单一货币汇率波动造成的风险。同时，继续坚持在签订合同时约定，汇率变动超过一定比例时，产品销售价格也相应调整。

（2）截止2019年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：

下：
项目		期末余额
	美元项目	欧元项目	韩元项目	波兰兹罗项目	合计
外币金融资产：
货币资金	327,171.29	13,287.53	916.56	257.15	341,632.53
应收账款	112,119,215.03	53,597,298.68
小计	112,446,386.32	53,610,586.21	916.56	257.15	166,058,146.24
外币金融负债：
应付账款		917,943.45			917,943.45
小计		917,943.45			917,943.45

（3）敏感性分析：

截止2019年12月31日，对于本公司各类美元、欧元、韩元及波兰兹罗提金融资产，如果人民币对美元、欧元、韩元及波兰兹罗提升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少净利润12,876,073.29元或增加净利润约15,744,477.84元（2018年度分别减少净利润12,808,027.41元或增加净利润约 15,654,255.72元)。

2.利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率

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211

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过转换筹资方式来降低利率风险。

截止2019年12月31日，本公司长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为 444,650,000.00元。

（1）敏感性分析：

截止2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约2,073,110.55元（2018年度约1,795,136.83 元)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		单位：元期末公允价值第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计 -- -- -- 50,000,000.00 50,000,000.00 166,396,007.38 166,396,007.38 216,396,007.38 216,396,007.38 -- -- --	单位：元期末公允价值第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计 -- -- -- 50,000,000.00 50,000,000.00 166,396,007.38 166,396,007.38 216,396,007.38 216,396,007.38 -- -- --	单位：元期末公允价值第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计 -- -- -- 50,000,000.00 50,000,000.00 166,396,007.38 166,396,007.38 216,396,007.38 216,396,007.38 -- -- --
		期末公允价值
项目	第一层次公允价值	第二层次公允价值	第三层次公允价值
				合计
	计量	计量	计量

一、持续的公允价值
	--	--	--	--
计量

（三）其他权益工具
			50,000,000.00	50,000,000.00
投资

应收款项融资			166,396,007.38	166,396,007.38
持续以公允价值计量
			216,396,007.38	216,396,007.38
的负债总额

二、非持续的公允价
	--	--	--	--
值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

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212

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

以公允价值计量的金融工具

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019 年12 月31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

				母公司对本企业	母公司对本企业
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例	的表决权比例

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213

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

河南省宛西控股		管理咨询、商务
	河南省西峡县		50,800,000.00	37.17%	37.17%
股份有限公司		服务

本企业的母公司情况的说明

孙耀志为本公司的母公司河南省宛西控股股份有限公司的控股股东，孙耀志和孙耀忠为兄弟关系，孙耀忠对本公司持股5.5642%，故本公司最终控制方是孙耀志和孙耀忠。

本企业最终控制方是孙耀志和孙耀忠。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
仲景宛西制药股份有限公司	同属实际控制人控股的公司
仲景食品股份有限公司	同一母公司
河南张仲景大药房股份有限公司	同属实际控制人控股的公司
漠河北极村张仲景养生酒店有限责任公司	同一母公司
南阳市张仲景医院有限公司	同属实际控制人控股的公司
上海月月舒妇女用品有限公司	同属实际控制人控股的公司
南阳财富置业有限公司财富庄园假日酒店分公司	同属实际控制人控股的公司

其他说明

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214

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

				是否超过交易额
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度		上期发生额
				度

河南省宛西控股
	职工食堂餐费	6,221,079.48	6,221,079.48	否	5,810,509.87
股份有限公司

河南张仲景大药
	购买产品	406,117.20	406,117.20	否	95,472.00
房股份有限公司

仲景宛西制药股
	购买产品	18,618.18	18,618.18	否	57,100.00
份有限公司

仲景宛西制药股
	电费	38,165.00	38,165.00	否
份有限公司

漠河北极村张仲
景养生酒店有限	接收服务				16,524.00
责任公司
仲景食品股份有
	购买产品	390,696.89	390,696.89	否	1,195,775.00
限公司

上海月月舒妇女
	购买产品	723,587.51	723,587.51	否	1,388,510.00
用品有限公司

南阳市张仲景医
	体检	207,034.00	207,034.00	否	147,170.00
院有限公司

南阳财富置业有
限公司财富庄园	住宿费	774.00	774.00	否
假日酒店分公司
合计		8,006,072.26	8,006,072.26		8,711,060.87

出售商品/提供劳务情况表

			单位：元上期发生额
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

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215

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

单位：元

					托管收益/承	本期确认的托
委托方/出包	受托方/承包	受托/承包资	受托/承包起	受托/承包终
					包收益定价依	管收益/承包
方名称	方名称	产类型	始日	止日
					据	收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

						单位：元本期确认的托管费/出包费
委托方/出包	受托方/承包	委托/出包资	委托/出包起	委托/出包终	托管费/出包	本期确认的托
方名称	方名称	产类型	始日	止日	费定价依据	管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

				担保是否已经履行
被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				完毕

本公司作为被担保方

单位：元

				担保是否已经履行
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
				完毕

河南省宛西控股股
份有限公司、孙耀	41,892,000.00	2018 年11 月01 日	2023 年09 月04 日	否
忠、周淑珍

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216

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

河南省宛西控股股份有限公司

197,523,241.80 2015 年05 月31 日 2020 年05 月03 日否

关联担保情况说明

1.本公司由河南省宛西控股股份有限公司、孙耀忠、周淑珍提供担保，自中国工商银行股份有限公司西峡分行取得借款4,189.20 万元，借款期限为2018 年11 月01 日至2023 年09 月04 日。

2.2015 年5 月25 日河南省宛西控股股份有限公司与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为 GCL15A0298 号的担保书，担保书约定河南省宛西控股股份有限公司为本公司融资租赁业务承担不可撤销的连带责任。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出	单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出	单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出	单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出	单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

			单位：元上期发生额单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
（7）关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	3,245,000.00	3,202,000.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

				单位：元期初余额账面余额坏账准备	单位：元期初余额账面余额坏账准备
		期末余额		期初余额
名称	联
项目	关方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（2）应付项目

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217

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

适用 √ 不适用

2、以权益结算的股份支付情况

适用 √ 不适用

3、以现金结算的股份支付情况

适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（一）重要承诺事项

1.抵押担保借款情况

本公司之控股子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司2019年9月1日与招商银行有限公司重庆渝北支

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218

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

行签订合同编号为2019年渝十二字第9071915号的借款合同，借款金额为27,000,000.00元人民币，借款期限为2019年9月1日至2020年8月31日，合同约定固定利率为5.0025%。该笔借款以重庆飞龙江利汽车部件有限公司的房产作为抵押物，由河南省宛西控股股份有限公司提供保证担保。

2.融资租赁固定资产情况

2015年5月25日本公司与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为L15A0298的融资回租合同。合同约定本公司和本公司全资子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司的一批机器设备转让给海通恒信国际租赁有限公司然后进行回租，转让价格为人民币171,800,000.00元（截止转让日该批设备的账面原值合计为 197,198,539.30元，账面净值为145,489,938.58元），租赁期限为5年,本公司自2015年8月3日至2020年5 月3日按季度分20期向海通恒信国际租赁有限公司支付租金，含税租金合计197,823,241.80元（其中进项税为3,737,565.06元，租金为194,085,676.74元），同日双方签订编号为ESL15A0298-01号补充协议，协议约定本次融资租赁租金合计调整为197,523,241.80元（其中进项税为3,737,565.06元，租金为 193,785,676.74元）。双方约定本次融资租赁业务采用浮动利率法即随着中国人民银行同期银行贷款基准利率的调整该项融资租赁的剩余租金也随之调整；双方约定本次融资租赁业务咨询服务费共计 5,154,000.00元(含税)；双方约定本次融资租赁业务的保证金按照上述设备的转账价格的10%即 17,180,000.00元收取。

2015年5月25日本公司以及本公司全资子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司分别与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为GML15A0298-01和GML15A0298-02的抵押合同，合同约定本公司及本公司全资子公司南

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219

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

阳飞龙汽车零部件有限公司将上述融资租回的设备为本次融资租赁业务提供担保，截止2017年12月31日该批固定资产的账面原值为171,800,000.00元，账面净值为 115,449,486.58 元。

2015年5月25日河南省宛西控股股份有限公司与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为GCL15A0298号的担保书，担保书约定河南省宛西控股股份有限公司为上述融资租赁业务承担不可撤销的连带责任。

本公司将上述融资租赁设备转让日账面净值与转让价格间的差异26,310,061.42元记入递延收益，并按照该批资产售后租回的可使用年限进行摊销；将上述不含税的租金合计金额与售后租回固定资产的入账价值的差异21,985,676.74元记入未确认融资费用并在租赁期内按照实际利率法进行确认；将上述发生的 5,154,000.00元咨询服务费记入长期待摊费用并在租赁期内进行摊销。

3.应收票据质押情况

（1）应收票据期末未到期质押给银行作为银行承兑汇票保证金申请办理汇票承兑明细如下：

出票人	票号	票据出具日	票据到期日	金额（元）	银行承兑协议编号	质押合同编号
潍柴动力股份有限公司	11024580000722 01906254211687 95	2019/6/25	2020/1/6	11,248,500.94	371XY2019 00920301	2018年3761 票据池信字第001号
一汽解放青岛汽车有限公司	11024520030352 01908264616425 34	2019/8/26	2020/2/26	4,891,800.00	浙商银承字（2019）第07310号	浙商资产池质字(2019) 第16623号
陕西省汽车贸易公司	11057910007092 01910245006316 81	2019/10/24	2020/4/24	5,000,000.00	浙商银承字（2019）第10524号	浙商资产池质字(2019) 第16623号
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司	11022610013772 01910245007452 52	2019/10/24	2020/4/24	5,266,425.74	浙商银承字（2019）第10524号	浙商资产池质字(2019) 第16623号
潍柴动力股份有限公司	11024580000722 01910245003846 94	2019/10/24	2020/4/30	17,264,905.88	浙商银承字（2019）第10524号	浙商资产池质字(2019) 第16623号
安徽奇瑞汽车销售有限公司	13183610000122 01911055093576 94	2019/11/5	2020/11/5	4,000,000.00	浙商银承字（2019）第10766号	浙商资产池质字(2019) 第16623号
绵阳市京美汽车维修服务有限公司	13075810090132 01911065104197 25	2019/11/6	2020/5/6	5,000,000.00	浙商银承字（2019）第11678号	浙商资产池质字(2019) 第16623号
上海柴油机股份有限公司	11032900351272 01912165387579 75	2019/12/16	2020/6/16	2,580,000.00	商银承字（2020）第 02011号	浙商资产池质字(2019) 第16623号
重庆渝安淮海动力有限公司	11046530839912 01908304663907	2019/8/29	2020/2/29	930,000.00	2019年渝 12字第	2019年渝12 字第

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220

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

	01				2071916号	9082028号
重庆小康动力有限公司	13106530000502 10909264837067 15	2019/9/26	2020/3/25	1,136,000.00	2019年渝 12字第 2071916号	2019年渝12 字第 9082028号
东风小康汽车有限公司	13095230150142 01910245002857 79	2019/10/24	2020/4/24	1,033,000.00	2019年渝 12字第 2071916号	2019年渝12 字第 9082028号
东风小康汽车有限公司	13015230000172 01911255216102 30	2019/11/25	2020/2/25	1,437,000.00	2019年渝 12字第 2071916号	2019年渝12 字第 9082028号
合计				59,787,632.56

除存在上述承诺事项外，截止2019 年12 月31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

		对财务状况和经营成果的
项目	内容		无法估计影响数的原因
		影响数

2、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利	50,071,181.40
经审议批准宣告发放的利润或股利	50,071,181.40

3、销售退回

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221

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

4、其他资产负债表日后事项说明

1.新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施，公司积极响应党和国家各级政府对疫情防疫的各项要求和规定。公司于2020年02月10日复工，复工期间，严格执行各项防疫工作，防疫和生产两不误。公司将持续密切关注新冠疫情的情况，截止至本报告报出日，暂未有较大不利影响。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法


			受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容	处理程序				累积影响数
			表项目名称

（2）未来适用法
会计差错更正的内容		批准程序		采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

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222

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

单位：元

						归属于母公司
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	所有者的终止
						经营利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

由于本公司及其子公司主要业务均系制造销售汽车配件，属于提供相同产品和劳务的业务单元，各种业务需要的技术和市场战略相近，且子公司的管理层均由母公司指定，子公司的生产经营活动未独立管理，故本公司无报告分部。公司不按业务分部进行管理，故无需披露分部报告信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价	账面余额		坏账准备
										账面价值
	金额	比例	金额	计提比	值	金额	比例	金额	计提比

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223

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

				例					例
其中：
	600,23				594,76	592,26
按组合计提坏账		100.00	5,476,					5,499,0		586,769,
	9,377.			0.91%	3,091.	8,602.	100.00%		0.93%
准备的应收账款		%	285.48					41.22		561.45
	30				82	67

其中：
	511,96				506,48	518,83
			5,476,					5,499,0		513,335,
账龄组合	5,224.	85.29%		1.07%	8,938.	4,304.	87.60%		1.06%
			285.48					41.22		263.43
	28				80	65

	88,274				88,274	73,434
										73,434,2
关联方组合	,153.0	14.71%			,153.0	,298.0	12.40%
										98.02
	2				2	2

	600,23				594,76 3,091. 82	592,26
		100.00	5,476,					5,499,0		586,769,
合计	9,377.			0.91%		8,602.	100.00%		0.93%
		%	285.48					41.22		561.45
	30					67

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额

名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1 年以内（含1 年）	547,092,128.49
其中：180 天以内	533,561,412.48
180 天-1 年	13,530,716.01
1 至2 年	24,989,288.15

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224

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

2 至3 年	27,921,333.36
3 年以上	236,627.30
3 至4 年	236,627.30
合计	600,239,377.30

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：


			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称			收回或转回金额		收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

					单位：元单位：元款项是否由关联交易产生
项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
					款项是否由关联
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		数的比例

河南飞龙（芜湖）汽车零
	88,274,153.02	14.71%
部件有限公司

博格华纳公司-波兰工厂	52,880,148.30	8.81%	528,801.48
宁波丰沃涡轮增压系统有
	45,064,782.97	7.51%	450,647.83
限公司

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225

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

美国通用汽车有限公司	38,044,958.05	6.34%	380,449.58
长城汽车股份有限公司定
	31,234,536.57	5.20%	312,345.37
兴分公司

合计	255,498,578.91	42.57%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	56,045,802.78	105,647.84
合计	56,045,802.78	105,647.84

（1）应收利息

1）应收利息分类

		单位：元期初余额
项目	期末余额	期初余额

2）重要逾期利息

				是否发生减值及其
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

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单位：元

226

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1 年的应收股利

				单位：元是否发生减值及其判断依据
项目(或被投资单			未收回的原因	是否发生减值及其
	期末余额	账龄
位)				判断依据

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
关联方往来	56,000,000.00
保证金	17,230,300.00	17,230,300.00
备用金	10,911.90	61,260.44
合计	73,241,211.90	17,291,560.44

2）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
		整个存续期预期信用	整个存续期预期信用
坏账准备	未来12 个月预期			合计
		损失(未发生信用减	损失(已发生信用减
	信用损失
		值)	值)

2019 年1 月1 日余额	17,185,912.60			17,185,912.60
2019 年1 月1 日余额
	——	——	——	——
在本期

本期计提	9,496.52			9,496.52
2019 年12 月31 日余
	17,195,409.12			17,195,409.12
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

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227

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1 年以内（含1 年）	56,010,911.90
其中：180 天以内	56,010,911.90
2 至3 年	50,000.00
3 年以上	17,180,300.00
4 至5 年	17,180,000.00
5 年以上	300.00
合计	73,241,211.90

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：


				本期变动金额
类别	期初余额							期末余额
		计提		收回或转回		核销	其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称			转回或收回金额				收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
项目							核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
								款项是否由关联
单位名称	其他应收款性质		核销金额		核销原因		履行的核销程序
								交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					单位：元坏账准备期末余额
				占其他应收款期	坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				末余额合计数的	额

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228

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

				比例
上海隆邈实业发
展合伙企业（有限	关联方往来	56,000,000.00	180 天以内	76.46%
合伙）
海通恒信国际租
	保证金	17,180,000.00	3 年以上	23.46%	17,180,000.00
赁有限公司

合计	--	73,180,000.00	--	99.92%	17,180,000.00

6）涉及政府补助的应收款项

				单位：元预计收取的时间、金额及依据
				预计收取的时间、金
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

	1,334,898,66 3.29		1,334,898,66	1,175,984,52		1,175,984,52
对子公司投资
			3.29	4.63		4.63

	1,334,898,66 3.29		1,334,898,66 3.29	1,175,984,52		1,175,984,52
合计
				4.63		4.63

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额					期末余额(账	减值准备期
				计提减值准
	(账面价值)	追加投资	减少投资		其他	面价值)	末余额
				备

芜湖飞龙汽

车电子技术	1,000,000.					5,300,000.0
		4,300,000.
研究院有限	00					0
		00
公司

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229

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

上海隆邈实
业发展合伙	40,000,000		24,000,000	16,000,000.

企业（有限合	.00		.00	00

伙）
西峡县西泵
	95,360,000			173,974,138
特种铸造有		78,614,138
	.00			.66
限公司		.66

西峡县飞龙
	5,040,000.			5,040,000.0
铝制品有限
	00			0
责任公司

南阳飞龙汽
	811,000,00			811,000,000
车零部件有
	0.00			.00
限公司

河南飞龙（芜
	5,000,000.			5,000,000.0
湖）汽车零部
	00			0
件有限公司

郑州飞龙汽
	128,000,00			128,000,000
车部件有限
	0.00			.00
公司

重庆飞龙江
	90,584,524			90,584,524.
利汽车部件
	.63			63
有限公司

西峡县飞龙
		100,000,00		100,000,000
汽车部件有
		0.00		.00
限公司

	1,175,984, 524.63	182,914,13	24,000,000	1,334,898,6 63.29
合计
		8.66	.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余			权益法			宣告发			期末余	减值准
投资单					其他综
	额(账面	追加投	减少投	下确认		其他权	放现金	计提减		额(账面	备期末
位					合收益				其他
	价值)	资	资	的投资		益变动	股利或	值准备		价值)	余额
					调整
				损益			利润

一、合营企业
二、联营企业

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230

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	2,397,056,699.35	2,078,527,695.50	2,533,950,798.52	2,098,042,449.92
其他业务	64,856,295.55	58,890,538.38	89,289,601.22	78,901,036.83
合计	2,461,912,994.90	2,137,418,233.88	2,623,240,399.74	2,176,943,486.75

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	40,147,945.20	20,879,446.60
处置股权投资	19,071.62
合计	40,167,016.82	20,879,446.60

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	70,836.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
	36,233,385.35
额或定量享受的政府补助除外）

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231

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
	7,976,085.38
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、

衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-882,075.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目	19,071.62
减：所得税影响额	5,287,994.81
少数股东权益影响额	7,169,274.77
合计	30,960,033.48	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率	基本每股收益（元/	稀释每股收益（元/
		股）	股）
归属于公司普通股股东的净
	3.09%	0.16	0.16
利润

扣除非经常性损益后归属于
	1.65%	0.08	0.08
公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

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232

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

明该境外机构的名称

4、其他

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233

飞龙汽车部件股份有限公司 2019 年年度报告全文

第十三节备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

飞龙汽车部件股份有限公司董事会

法定代表人：

孙耀志

二零二零年四月二十二日

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234

抵押资产名称	抵押面积（平方米）	产权证编号	评估价值	权属证明	抵押性质
房地产	9,274.76	2013 字第046852 号	18,701,962. 52	房地产权证	借款抵押
房地产	9,274.76	2013 字第046864 号		房地产权证	借款抵押
房地产	52.04	2013 字第046868 号		房地产权证	借款抵押
房地产	7,742.32	2012 字第058733 号	22,260,578. 02	房地产权证	借款抵押
房地产	6,226.72	2012 字第058731 号		房地产权证	借款抵押
房地产	2,071.10	2012 字第058734 号		房地产权证	借款抵押
房地产	4,660.82	2012 字第058721 号		房地产权证	借款抵押
合计			40,962,540. 54

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Feilong Auto Components Co.,Ltd. — Annual Report 2019

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飞龙汽车部件股份有限公司

2019 年年度报告

二〇二〇年四月二十二日

第一节重要提示、目录和释义

目 录

释 义

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、注册变更情况

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

六、主要会计数据和财务指标

其他原因

七、境内外会计准则下会计数据差异

□ 适用 √ 不适用

□ 适用 √ 不适用

八、分季度主要财务指标

□ 是 √ 否

九、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

□ 适用 √ 不适用

第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

二、主营业务分析

1、概述

款导致。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

√ 适用 □ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

√ 是 □ 否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司前5 大客户资料

公司主要供应商情况

公司前5 名供应商资料

□ 适用 √ 不适用

3、费用

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

5、现金流

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

√ 适用 □ 不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

4、以公允价值计量的金融资产

5、募集资金使用情况

六、重大资产和股权出售

Feilong Auto Components Co.,Ltd. Annual Report 2019

目录

释义

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明