FAR EAST INTERNATIONAL COMMERCIAL BANK CO., LTD. - Capital/Financing Update 2013

股票代號：2845

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`公開發行說明書 ( 私募普通股補辦公開發行 ) [ 稿本 ]`

`遠東國際商業銀行股份有限公司編製`

中華民國一０一年七月日刊印

`目錄`

`壹、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形`
`一、股東會召集事由應列舉說明項目`	`1`
`二、股東會決議情形`	`2`
`三、董事會決議情形`	`2`
`四、資訊公開`	`3`
`五、私募股票實際執行狀況`	`4`
`貳、私募有價證券計劃之執行效益`	`5`
`參、最新年度會計師查核簽證之財務報表及會計師查核報告`	`5`
`肆、其他經行政院金融監督管理委員會規定應記載事項：無`	`5`
`伍、附件`
`附件一、97 年6 月6 日股東常會開會通知書`	`6`
`附件二、97 年6 月6 日股東常會議事錄`	`7`
`附件三、97 年12 月19 日董事會決議辦理私募現金增資議事錄`	`9`
`附件四、寄發開會通知日起二日內於公開資訊觀測站公告內容`	`11`
`附件五、證期局改善之公文`	`13`
`附件六、私募普通股訂價2 日內上傳至公開資訊觀測站之資訊`	`14`
`附件七、私募普通股股款繳納完成起15 日內上傳至公開資訊觀測站之資訊`	`16`
`附件八、私募有價證券之資金運用情形`	`20`
`附件九、年報揭露事項：於九十七年度年報中揭露私募有價證券相關資料`	`21`
`附件十、股款繳納銀行記錄`	`23`
`附件十一、經濟部變更登記表於98 年1 月17 日完成變更`	`25`
`附件十二、97 年度私募普通股將採無實體發行之承諾書`	`27`
`附件十三、100 年度財務報告暨會計師查核報告書`	`28`
`附件十四、100 年度合併財務報告暨會計師查核報告書`	`93`

`壹、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形`

`一、股東會召集事由應列舉說明項目`

本公司於97年3月18日董事會決議以私募方式辦理現金發行普通股、發行普
通股參與發行海外存託憑證、發行國內或國外可轉換金融債券等具股權性質之
有價證券、或上述有價證券之組合總金額不超過新台幣八十億元或等值外幣，
並提報97年6月6日股東常會，依證券交易法第四十三條之六規定，在股東常會
召集事由中列舉說明私募有價證券相關事項，股東常會開會通知書如附件一。
本公司於97年6月6日股東常會召集事由中有關私募應列舉說明事項如下：

(一) 私募價格訂定之依據及合理性：私募價格不得低於訂價日前一、三、五個
營業日擇一計算之普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權，並加
回減資反除權後股價之八成；本次擬現金發行之普通股或海外存託憑證所
表彰之有價證券其私募價格目前均暫定為每股十五元；國內或國外可轉換
金融債券等具股權性質之有價證券之轉換價格目前暫定為每股十五元，實
際價格擬提請股東會授權董事會依據上述法令規定決定之。

( 二 ) 特定人之選擇方式：依證券交易法第四十三條之六第一項規定之對象招募

之。

( 三 ) 辦理私募之必要理由：本行為強化財務結構及提升資本適足率，爰擬增加
資本；惟為避免影響現有股東之權益，並考量籌集資本之時效性、便利性及發行成本等，擬以私募方式辦理現金發行普通股、海外存託憑證、國內

- 1 -

或國外可轉換金融債券等具股權性質之有價證券、或上述有價證券之組

合，以提高籌資效率，提昇本行金融專業及加強國際化。

(四) 本次以私募方式現金發行普通股、發行普通股參與發行海外存託憑證、發
行國內或國外可轉換金融債券等具股權性質之有價證券、或上述有價證券
之組合，擬提請股東會於決議通過後，授權董事會審酌情勢並依據法令與
主管機關規定、參酌專家意見及因應市場客觀環境因素變化作必要之決定

及調整，並配合辦理一切發行相關事宜。

`二、股東會決議情形`

本次私募案於本公司97年6月6日舉行之股東常會，經主席徵詢全體出席股
東無異議照案通過。股東常會議事錄詳附件二。

`三、董事會決議情形`

本次私募案經本公司97年12月19日第六屆董事會第13次會議決議於股東常
會授權額度內辦理現金發行普通股新台幣2,999,997仟元，茲就本公司董事會對
私募決議內容說明如下：(議事錄詳附件三)

決議日期：97年12月19日

為強化本行資本結構，擬於股東常會授權之私募額度內辦理現金發行普通股新
台幣2,999,997仟元

1. 資金用途：強化資本結構，提高資本適足率

2. 私募總金額： 2,999,997 仟元。

3. 私募種類：普通股，每股面額 10 元，除證券交易法規定之限制外，新股之權

利義務與已發行普通股相同。

4. 私募股數： 461,538,000 股

5. 私募價格：每股 6.5 元

本次私募價格係以本行 97 年 11 月底前 90 個營業日之均價 6.5 元以及目前本行每股淨值 9.73 元作為參考依據。

6. 訂價日訂於 97 年 12 月 19 日

依照股東常會決議，私募價格不得低於訂價日前一、三、五個營業日擇一計算
之普通股收盤價簡單算數平均數之八成。本次訂價日前三個營業日之平均收盤
價為5.54 元，私募價格6.5 元未低於其八成，符合股東會之決議。

`四、資訊公開`

( 一 ) 寄發開會通知日起二日內公告及證期局改善之公文 ( 詳附件四及附件五 )
( 二 ) 私募價格於 97 年 12 月 19 日定價，依主管機關規定上傳至公開資訊觀測站之

資訊。 (詳附件六)

( 三 ) 私募普通股股款於 97 年 12 月 31 日繳納完成，並依主管機關規定上傳至公開資訊觀測站之資訊。 ( 詳附件七 )
( 四 ) 私募有價證券之資金運用情形。 ( 詳附件八 )
( 五 ) 年報揭露事項：於九十七年度年報中揭露私募有價證券相關資料 ( 詳附件
3 -

九)

`五、私募普通股實際執行狀況`

`( 一 ) 應募人名單`

`私募對象`	`資格條件(註)`	`認購數量`	`與公司關係`	`參與公司經營情` `形`
`遠鼎投資`	`第43 條之6 第1` `項第2 款，第3 款`	`80,775,000 股`	`法人董事`	`法人董事`
`開元國際` `投資`	`第43 條之6 第1` `項第2 款`	`46,826,000 股`	`原股東；法人董事遠東新` `（股）公司之子公司`	`無`
`亞洲水泥`	`第43 條之6 第1` `項第2 款，第3 款`	`17,057,000 股`	`法人董事`	`法人董事`
`德勤投資`	`第43 條之6 第1` `項第2 款`	`80,974,000 股`	`原股東；法人董事亞洲水` `泥（股）公司之子公司`	`無`
`亞洲投資`	`第43 條之6 第1` `項第2 款`	`86,616,000 股`	`原股東；法人董事亞洲水` `泥（股）公司之子公司`	`無`
`裕民航運`	`第43 條之6 第1` `項第2 款`	`54,455,000 股`	`原股東；本行副董事長與` `其董事長相同`	`無`
`裕通投資`	`第43 條之6 第1` `項第2 款`	`94,835,000 股`	`原股東；裕民航運（股）` `公司之子公司`	`無`

註：係指符合證券交易法四十三條之六第一項規定之特定人條件。

(二)股款繳納銀行記錄(詳附件十)

(三)變更事項登記表於98年1月17日完成變更(詳附件十一)

(四)97年度私募普通股將採無實體發行之承諾書(附件十二)

`貳、私募有價證券計劃之執行效益`

本次私募用途為充實本行資本以強化財務結構及提升資本適足率，增資30
億元後，本行自有資本適足率由97年9月之9.45%提高至97底之10.61％，提高

1.16％，本次私募普通股之資金，用以強化財務結構之效益已顯現。

參、最近年度經會計師查核簽證之財務報表及會計師查核報告（包含合併財務

報告）(詳附件十三、附件十四)。

肆、其他經行政院金融監督管理委員會規定應記載事項：無。

附件一、97年6月6日股東常會開會通知書

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- 6 -

附件二、97年6月6日股東常會議事錄

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- 7 -

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- 8 -

`附件三、 97 年 12 月 19 日董事會決議辦理私募現金增資`

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- 9 -

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- 10 -

`附件四、寄發開會通知日起二日內公告`

股東會應充分說明事項(私募普通股或特別股適用)

公司代號：2845公司名稱：遠東商銀

	`公司代號：``2845``公司名稱：``遠東商銀`
`股東會決議日期`	`97/06/06`
`證券種類`	`普通股`
`一、私募價格訂定之依據及合理性`
`私募每股價格不` `得低於參考價格` `之成數(%)`	`80.00`
`訂價方式之依據` `及合理性(註` `一)(註二)`	`依照相關法令規定，私募價格不得低於定價日前一、三、五個營業日擇一計` `算之普通股收盤` `價簡單算數平均數扣除無償配股除權，並加回減資反除權後股價之八成；本` `次擬現金發行之` `普通股暫定為每股十五元，符合上述法令規定。` `實際發行價格及金額，授權董事會審酌情勢並依據法令與主管機關規定、參` `酌專家意見及因` `應市場客觀環境因素變化作必要之決定及調整。`
`獨立專家意見(註` `三)`

`二、特定人選擇方式(註四)`
`應募人之選擇方` `式`	`依相關法令規定，除銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業或其他經主` `管機關核准之法人或機構外，應募人總數不得超過三十五人。有關特定人之` `選擇方式說明如下：` `1.銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業或其他經主管機關核准之國內` `外法人或機構。` `2.對本行財務業務有充分瞭解之國內外自然人，且於應募或受讓時符合下列` `情形之一者：` `(1)本人淨資產超過一千萬元或本人與配偶淨資產合計超過一千五百萬元。所` `稱淨資產係指在中華民國境內外之資產市價減負債後之金額；` `(2)最近兩年度，本人年度平均所得超過一百五十萬元，或本人與配偶之年度` `平均所得合計超過二百萬元。所得係指依我國所得稅法申報或經核定之綜合` `所得總額，加計其他可具體提出之國內外所得金額。` `3.最近期經會計師查核簽證之財務報表總資產超過五千萬元之法人或基金，` `或依信託業法簽訂信託契約之信託財產超過五千萬元者。` `4.本行或關係企業之董事、監察人及經理人。`

- 11 -

`應募人之選擇目` `的`	`前尚無已洽定之應募人。`
`應募人與公司之` `關係(註五)`	`目前尚無已洽定之應募人。`
`三、辦理私募之必要理由`
`不採用公開募集` `之理由`	`本行為強化財務結構及提升資本適足率，爰擬增加資本；惟為避免影響現有` `股東之權益，並考量籌集資本之時效性、便利性及發行成本等，擬以私募方` `式辦理現金發行普通股，以提高籌資效率，提昇本行金融專業及加強國際化。`
`得私募額度`
`辦理私募之資金` `用途及預計達成` `效益(註六)`	`1、本次募集之資金將用於增加本行之授信或投資業務，預計未來每年可增加` `約三億元之收益。` `2、提高資本適足率約3％。`
`申報日期`	`97/12/19`
`第一次確認日期`	`97/12/19`
`股東會開會通知` `寄發日期`	`97/05/06`

註一：應募人擬以非現金方式出資，應輸入出資方式、抵充數額及合理性。

註二：所訂私募普通股或特別股每股價格可能涉及低於股票面額者，應輸入低於股票面額之原因、
合理性、訂定方式及對股東權益之影響。

註三：所訂私募每股價格低於參考價格之八成者，應輸入獨立專家對私募訂價之依據及合理性意
見；應募人以非現金方式出資者，應輸入獨立專家對抵充數額之合理性意見。

註四：於股東會開會通知寄發後始洽定應募人者，應於洽定日起二日內輸入本項資訊。

註五：若應募人為法人者，應註明法人股東名稱及該法人之股東持股比例占前十名之股東名稱及
其持股比例。

註六：如採分次辦理者，應輸入預計辦理次數、各分次辦理私募之資金用途及各分次預計達成效
益。

- 12 -

`附件五、證期局改善之公文`

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- 13 -

`附件六、私募普通股訂價 2 日內上傳至公開資訊觀測站之資訊`

私募有價證券申報作業(實際定價日起二日內申報)

公司代號：2845公司名稱：遠東商銀

單位：(新台幣：元)

			`單位：(新台幣：元)`
`公司名稱`	`遠東商銀`	`公司代號`	`2845`
`年度`	`97`	`期別`	`1`
`公司類別`	`上市公司`	`統一編號`	`86517096`
`設立日期`	`民國81 年01 月11 日`	`公司電話`	`02-2378-6868`
`公司地址`	`台北市敦化南路二段207`	`號27 樓`
`登記資本額`	`35,000,000,000`	`實收資本額`	`18,797,802,870`
`標的證券種類`	`普通股`	`股東會決議日期(註一)`	`97/06/06`
`本次私募總股` `數(如為公司` `債，則為張數)`	`461,538,000`	`本次私募總金額` `(單位：新台幣元)`	`2,999,997,000`
`私募資金用途`	`其他:` `強化資本結構，提高資本適足率`
`運用進度與預` `計達成效益`	`1、本次募集之資金將用於增加本行之授信或投資業務。` `2、提高資本適足率約1.2％。`
`本次私募數額` `達實收資本額` `比例(%)`	`24.55`	`預計累計私募數額達實收` `資本額比例(%)`	`24.55`
`應募人選擇方` `式`	`本次募集普通股之對象以符合證券交易法第43 條之6 及財政部證券暨期貨` `管理委員會91 年6 月13 日（91）台財證（一）第0910003455 號函規定之` `特定人為限。`
`股東會決議私` `募價格訂定依` `據`	`私募價格不得低於定價日前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價簡` `單算數平均數扣除無償配股除權，並加回減資反除權後股價之八成`
`私募之參考價` `格(註二)`	`5.54`	`實際私募價格`	`6.5`
`轉換或認股價` `格`	`不適用`	`私募定價日期(註三)`	`97/12/19`
	`屬交換公司債者，所訂之交換價格低於交換標的股票普通股參考價格之八成，應洽專家就`

屬交換公司債者，所訂之交換價格低於交換標的股票普通股參考價格之八成，應洽專家就

- 14

	`訂價之依據及合理性表示意見，並輸入差異合理性及專家意見：` `依公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項第四點第（一）項第2 款，本` `次私募之認購價格依法令規定因差異未達20%，故無須洽請獨立專家表示意` `見。`
`申報日期`	`民國97 年12 月19 日`
`第一次確認日` `期`	`97/12/19`

註一：若私募證券種類為普通公司債或交換公司債者，此欄位係指董事會決議日期。
註二：參考價格係以定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣
除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。

註三：定價日係董事會決議訂定私募普通公司債或具股權性質之有價證券價格、轉換或認股
價格之日；具股權性質之有價證券，應經股東會決議後，始得由董事會依股東會決議之訂價
依據進行訂價。

- 15

`附件七、私募普通股股款繳納完成起 15 日內上傳至公開資訊觀測站之資訊`

私募有價證券申報作業(股款或價款繳納完成日起十五日內申報)

`公司代號：` `2845` `公司名稱：` `遠東商銀`

`單位：新台幣元`

				`單位：新台幣元`
`公司名稱`	`遠東商銀`	`公司代號`		`2845`
`年度`	`97`	`期別`		`1`
`公司類別`	`上市公司`	`統一編號`		`86517096`
`設立日期`	`民國81 年01 月11 日`	`公司電話`		`2378-6868`
`公司地址`	`台北市敦化南路2 段207 號27 樓`
`登記資本額`	`35,000,000,000`	`實收資本額`		`18,797,802,870`
`標的證券種類`	`普通股`
`股東會決議日期(註一)`	`民國97 年06 月06 日`	`股款或價款繳納完成日` `期`		`民國97 年12 月31 日`
`交付日期(註二)`	`民國98 年02 月13 日`	`到期日期`		`民國年月日`
`定價日期`	`民國97 年12 月19 日`	`本次私募總股數(如為公` `司債，則為張數)`		`461,538,000`
`私募單位價格` `(單位:新台幣元)`	`6.50`	`本次私募總金額` `(單位：新台幣元)`		`2,999,997,000`
`價格訂定依據`	`不低於訂價日前1、3、5 個營業日擇一計算之普通股收盤價簡單算數平` `均數之八成。`
`辦理私募之理由`	`本行為強化財務結構及提升資本適足率，爰擬增加資本；惟為避免影響` `現有股東之權益，並考量籌集資本之時效性、便利性及發行成本等，以` `私募方式辦理現金發行普通股以提高籌資效率，提昇本行金融專業及加` `強國際化。`
`私募對象`	`私募對象` `遠鼎投資股份有限公司` `開元國際投資股份有限公司` `亞洲水泥股份有限公司` `德勤投資股份有限公司` `亞洲投資股份有限公司` `裕民航運股份有限公司`		`認購金額(元)` `525,037,500` `304,369,000` `110,870,500` `526,331,000` `563,004,000` `353,957,500`

- 16

裕通投資股份有限公司616,427,500
應分別註明公募及私募持股比重
一、遠鼎投資股份有限公司
公募認股：0.79%
私募認股：3.45%
二、開元國際投資股份有限公司
公募認股：1.82%
私募認股：2.00%
三、亞洲水泥股份有限公司
公募認股：2.07%
私募認股：0.73%
四、德勤投資股份有限公司
應募人持股比重
公募認股：1.34%
私募認股：3.46%
五、亞洲投資股份有限公司
公募認股：1.10%
私募認股：3.70%
六、裕民航運股份有限公司
公募認股：0.47%
私募認股：2.33%
七、裕通投資股份有限公司
公募認股：0.58%
私募認股：4.05%
一、遠鼎投資股份有限公司
1.法人董事
2.股權比例占前十名之股東名稱：遠東紡織股份有限公司(持股100%)
二、開元國際投資股份有限公司
1.法人董事遠東紡織之子公司
2.股權比例占前十名之股東名稱：遠東紡織股份有限公司(持股100%)
三、亞洲水泥股份有限公司
1.法人董事
2.股權比例占前十名之股東名稱：(96 年年報)
遠東紡織股份有限公司
財團法人徐元智醫藥基金會
裕元投資股份有限公司
美國紐約銀行亞泥海外存託憑證專戶
百鼎投資股份有限公司
遠東百貨股份有限公司
財團法人元智大學

- 17

遠東紡織職工退休基金管理委員會
宇昌投資股份有限公司
亞洲水泥公司退休準備金監督委員會
四、德勤投資股份有限公司
1.法人董事亞洲水泥之子公司
2.股權比例占前十名之股東名稱：亞洲水泥股份有限公司(持股100%)
五、亞洲投資股份有限公司
1.法人董事亞洲水泥之子公司
2.股權比例占前十名之股東名稱：亞洲水泥股份有限公司(持股100%)
六、裕民航運股份有限公司
1.本行副董事長與其董事長相同
2.股權比例占前十名之股東名稱：(96 年年報)
亞洲水泥股份有限公司
匯豐銀行託管STB 全球高股息證券母基金
大通銀行台北分行託管羅派斯新亞洲基金
公務人員退休撫卹基金管理委員會
南山人壽股份有限公司
裕元投資股份有限公司
亞洲投資股份有限公司
勞工退休基金監理委員會全權委託投資帳戶
安泰人壽保險(股)全權委託安泰投信專戶
美商花旗銀行受託保管新加坡政府基金專戶
七、裕通投資股份有限公司
1.裕民航運之子公司
2.股權比例占前十名之股東名稱：裕民航運股份有限公司(持股100%)
應募人預計取得董事或
董事：0 席；監察人：0 席
監察人席次
單一認股
權人認股不適用
數量
單一認股
私募員工認權人每一
股權憑證適會計年度不適用
用得認購數
量
履約方式不適用
權利存續
年月日 ~ 年月日
期間

- 18

`私募海外有` `價證券適用`	`發行幣別`	`不適用`
`私募之參考價`	`掛牌地點` `格(註四)`	`不適用` `5.54`	`定價日前之最近期財報` `年季`	`民國97 年03 季`
`定價日前之最近期財報` `每股淨值(元/股)`		`9.6800`	`申報日期`	`民國98 年01 月08 日`
`其他重要說明事項`		`無`
`第一次確認日期`		`98/01/08`

註一：若私募證券種類為普通公司債或交換公司債者，此欄位係指董事會決議日期
註二：交付日乙欄請填私募有價證券之發放日或劃撥日，採無實體發行者，應確實向臺灣證券集中保管股份有限公司辦理登錄；股款或價款繳納完成日起十五日內上傳資料時如尚未確定交付日，請於交付日期乙欄先行填列預計發放或劃撥私募有價證券之日，嗣後如有變更，應更新其公告申報資料。

註三：應募人如屬法人者，應註明法人股東名稱及該法人之股東直接或間接綜合持有股權比
例超過百分之十或股權比例占前十名之股東名稱。

註四：參考價格係以定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣
除無償配股除權，並加回減資反除權後之股價。

- 19

`附件八、私募有價證券資金運用情形季報表`

`私募有價證券資金運用情形季報表`

公司代號：2845公司名稱：遠東商銀

年度：97 期別：1
證券種類：普通股
請輸入申報年季：9704

`單位：新台幣元`

私募資金用途：其他

`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`	`單位：新台幣元`
`私募資金用途：``其他`
`預定支用金額`	`2,999,997,000`	`累計預定支用金額及其百分比` `%`	`2,999,997,000 :100%`
`實際支用金額`	`2,999,997,000`	`累計實際支用金額及其百分比` `%`	`2,999,997,000 :100%`
`未支用資金餘額及用途說` `明`	`0`
`超前或落後原因及改進計` `劃`	`依原計劃於97 年12 月執行完畢`
`申報日期`	`98/01/08`
`第一次確認日期`	`98/01/08`

- 20

`附件九、年報揭露辦理私募有價證券相關事宜`

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- 21

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- 22

`附件十、股款繳納銀行記錄`

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- 23

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- 24

`附件十一、經紀部變更事項記錄表`

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- 25

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- 26

附件十二、無實體發行登錄證明

`承諾書`

茲承諾本公司本次辦理私募補辦公開發行之案件，於行政院金融監督
管理委員會核准後，將立即辦理私募股票無實體發行之程序，且於申請掛
牌前完成。

此致

金融監督管理委員會證期局

公司名稱：遠東國際商業銀行股份有限公司

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- 27

股票代碼： 2845

`附件十三、 100 年度財務報告暨會計師查核報告書`

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

財務報表暨會計師查核報告
民國一○○及九十九年度

地址：台北市敦化南路二段二○七號二十七樓
電話：（○二）二三七八六八六八

28 -

`會計師查核報告`

遠東國際商業銀行股份有限公司公鑒：

遠東國際商業銀行股份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一
日之資產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之
損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務
報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財
務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準
則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核
工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估
管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財
務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理
之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照公開發
行銀行財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準
則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達遠東國際商業銀行股
份有限公司民國一○○年及九十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一
○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
遠東國際商業銀行股份有限公司民國一○○及九十九年度之合併財務報
表，業經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，僅供參考。

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行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 0990031652 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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- 29

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`資產負債表`

民國一○○年及九十九年十二月三十一日

`代` `碼` 11000 11500 12000 12500 13000 13500 14000 14500 15000 15513 15597 18501 18521 18531 18541 18551 18575 18500 19000 19500 10000	`資` `產` `現金及約當現金（附註四）` `存放央行及銀行同業（附註五、二八及二九）` `公平價值變動列入損益之金融資產（附註二、六` `、二八及三一）` `附賣回票券及債券投資（附註二、七及二八）` `應收款項－淨額（附註二、三、八、九及二八）` `貼現及放款－淨額（附註二、三、九、二八及三` `一）` `備供出售金融資產（附註二、十、二八、二九及` `三一）` `持有至到期日金融資產（附註二、十一及三一）` `採權益法之股權投資（附註二及十二）` `無活絡市場之債務商品投資（附註二、十三及三` `一）` `其他金融資產（附註二、九、十四、三十及三` `一）` `固定資產（附註二及十五）` `成本` `土地` `建築及改良物` `電腦及週邊設備` `交通及運輸設備` `雜項設備` `成本合計` `減：累計折舊` `預付設備款` `固定資產合計` `無形資產（附註二及十六）` `其他資產（附註二、十七及二四）` `資產總計`	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` $ 5,806,874 86,739,190 13,806,866 850,505 20,095,497 269,460,381 15,674,659 3,926,306 2,795,235 9,293,780 2,739,721 1,581,625 1,232,272 1,288,640 7,975 1,288,897 5,399,409 2,518,648 2,880,761 51,219 2,931,980 1,905,193 1,262,149 $ 437,288,336	`九十九年十二月三十一日` `金` `額` $ 4,247,843 102,938,352 16,724,890 - 18,657,547 236,351,285 16,855,460 2,788,161 2,598,677 7,125,474 3,216,645 1,581,625 1,226,082 1,165,157 10,228 1,235,487 5,218,579 2,364,728 2,853,851 20,025 2,873,876 1,942,335 1,249,306 $ 417,569,851	`變動百分比` `（` `％` `）` 37 ( 16 ) ( 17 ) - 8 14 ( 7 ) 41 8 30 ( 15 ) - 1 11 ( 22 ) 4 3 7 1 156 2 ( 2 ) 1 5	`代` `碼` 21000 22000 22500 23000 23500 24000 25500 29500 20000 31001 31501 31599 31500 32001 32003 32011 32000 32521 32523 32500 30000	`負` `債` `及` `股` `東` `權` `益` `負債` `央行及銀行同業存款（附註十八）` `公平價值變動列入損益之金融負債（附註二` `、六、二八及三一）` `附買回債券負債（附註二）` `應付款項（附註十九及二五）` `存款及匯款（附註二十、二八及三一）` `應付金融債券（附註二、二一及三一）` `其他金融負債（附註二二及三一）` `其他負債（附註二、九、二三及二八）` `負債合計` `股東權益（附註二、十、十二及二五）` `股本－每股面額`10`元，額定：`4,500,000`仟股` `；發行：一○○年`2,118,560`仟股，九十九` `年`2,007,149`仟股` `資本公積` `股本溢價` `採權益法股權投資產生` `資本公積合計` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `保留盈餘合計` `股東權益其他項目` `累積換算調整數` `備供出售金融資產未實現損益` `股東權益其他項目合計` `股東權益合計` `或有負債及承諾事項（附註二、二八、三十及三` `一）` `負債及股東權益總計`	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` $ 11,785,731 4,081,035 213,870 4,581,829 370,373,644 20,230,280 472,176 895,393 412,633,958 21,185,604 19,706 9,302 29,008 1,030,702 4,554 2,374,090 3,409,346 12,762 17,658 30,420 24,654,378 $ 437,288,336	`單位：新臺幣仟元，惟每` `股面額為新臺幣元` `九十九年十二月三十一日` `變動百分比` `金` `額` `（` `％` `）` $ 18,093,079 ( 35 ) 6,445,235 ( 37 ) - - 4,441,701 3 348,171,265 6 16,789,596 20 16,067 2,839 805,797 11 394,762,740 5 20,071,489 6 - - 9,302 - 9,302 212 372,276 177 - - 2,194,754 8 2,567,030 33 11,264 13 148,026 ( 88 ) 159,290 ( 81 ) 22,807,111 8 - $ 417,569,851 5	`單位：新臺幣仟元，惟每` `股面額為新臺幣元` `九十九年十二月三十一日` `變動百分比` `金` `額` `（` `％` `）` $ 18,093,079 ( 35 ) 6,445,235 ( 37 ) - - 4,441,701 3 348,171,265 6 16,789,596 20 16,067 2,839 805,797 11 394,762,740 5 20,071,489 6 - - 9,302 - 9,302 212 372,276 177 - - 2,194,754 8 2,567,030 33 11,264 13 148,026 ( 88 ) 159,290 ( 81 ) 22,807,111 8 - $ 417,569,851 5
		`金`	`金`				`金`	`金`
									( 35 ) ( 37 ) - 3 6 20 2,839 11 5 6 - - 212 177 - 8 33 13 ( 88 ) ( 81 ) 8 - 5

後附之附註係本財務報表之一部分。

經理人：洪信德

董事長：侯金英

會計主管：陳雲儀

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`損益表`

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

`代碼` 41000 `利息收入（附註二、二八及三` `一）` 51000 `利息支出（附註三一）` `利息淨收益` `利息以外淨收益` 42000 `手續費收入（附註二）` 52000 `手續費支出` 49100 `手續費淨收益` 49200 `公平價值變動列入損益之` `金融資產及負債利益` `（附註二、六、二八及` `三一）` 49300 `備供出售金融資產利益` `（附註二及二五）` 49500 `採權益法認列之投資收益` `（附註二及十二）` 49600 `兌換利益（損失）` `（附註二）` 49895 `不良債權收回利益（附註` `二及八）` 48095 `收回呆帳（附註二）` 49899 `其他淨收益（附註二八）` `利息以外淨收益合計` `淨` `收` `益` 51500 `提列呆帳費用（附註二及九）`	`一○○年度` `金` `額` $ 8,157,425 4,264,422 3,893,003 2,353,263 419,903 1,933,360 684,242 262,309 229,413 ( 13,332 ) 250,299 1,219,968 128,052 4,694,311 8,587,314 834,461	`單位：新臺幣仟元，惟每` `股盈餘為新臺幣元` `九十九年度` `變動百` `金` `額` `分比（％）` $ 7,062,525 16 3,067,005 39 3,995,520 ( 3 ) 2,458,659 ( 4 ) 480,445 ( 13 ) 1,978,214 ( 2 ) 576,152 19 139,700 88 273,770 ( 16 ) 139,616 ( 110 ) 116,253 115 1,247,641 ( 2 ) 151,309 ( 15 ) 4,622,655 2 8,618,175 - 675,225 24
		`金`

（接次頁）

- 31

`（承前頁）`

`一○○年度` `九十九年度` `變動百` `金` `額` `金` `額` `分比（％）` $ 2,932,135 $ 2,781,193 5 255,376 242,125 5 2,101,047 1,915,505 10 5,288,558 4,938,823 7 2,464,295 3,004,127 ( 18 ) 91,064 807,749 ( 89 ) $ 2,373,231 $ 2,196,378 8 `稅` `前稅` `後` `稅` `前稅` `後` $ 1.17 $ 1.12 $ 1.43 $ 1.04 $ 1.16 $ 1.12 $ 1.42 $ 1.04	`一○○年度` `九十九年度` `變動百` `金` `額` `金` `額` `分比（％）` $ 2,932,135 $ 2,781,193 5 255,376 242,125 5 2,101,047 1,915,505 10 5,288,558 4,938,823 7 2,464,295 3,004,127 ( 18 ) 91,064 807,749 ( 89 ) $ 2,373,231 $ 2,196,378 8 `稅` `前稅` `後` `稅` `前稅` `後` $ 1.17 $ 1.12 $ 1.43 $ 1.04 $ 1.16 $ 1.12 $ 1.42 $ 1.04	`一○○年度` `九十九年度` `變動百` `金` `額` `金` `額` `分比（％）` $ 2,932,135 $ 2,781,193 5 255,376 242,125 5 2,101,047 1,915,505 10 5,288,558 4,938,823 7 2,464,295 3,004,127 ( 18 ) 91,064 807,749 ( 89 ) $ 2,373,231 $ 2,196,378 8 `稅` `前稅` `後` `稅` `前稅` `後` $ 1.17 $ 1.12 $ 1.43 $ 1.04 $ 1.16 $ 1.12 $ 1.42 $ 1.04
`金`
`稅`	$ 2,932,135 255,376 2,101,047 5,288,558 2,464,295 91,064 $ 2,373,231 `前稅` $ 1.17 $ 1.16
		`稅`

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：侯金英

經理人：洪信德會計主管：陳雲儀

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`股東權益變動表`

`民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日`

單位：新臺幣仟元，惟每
股面額及股利為新臺幣元

`股本－每股面額` 1 0 `元（附註二五）` `額` `定` `發` `行` `股` `數` `股` `數` `金` `額` 4,500,000,000 1,933,797,463 $ 19,337,974 - - - - - - - 67,489,532 674,895 - 5,861,971 58,620 - - - - - - - - - - - - 4,500,000,000 2,007,148,966 20,071,489 - - - - - - - 103,368,172 1,033,682 - 8,043,315 80,433 - - - - - - - - - - - - 4,500,000,000 2,118,560,453 $ 21,185,604	`股本－每股面額` 1 0 `元（附註二五）` `額` `定` `發` `行` `股` `數` `股` `數` `金` `額` 4,500,000,000 1,933,797,463 $ 19,337,974 - - - - - - - 67,489,532 674,895 - 5,861,971 58,620 - - - - - - - - - - - - 4,500,000,000 2,007,148,966 20,071,489 - - - - - - - 103,368,172 1,033,682 - 8,043,315 80,433 - - - - - - - - - - - - 4,500,000,000 2,118,560,453 $ 21,185,604	`資本公積（附註二及二五）` `採權益法股權` `股` `本` `溢` `價` `投` `資` `產` `生` $ - $ 9,302 - - - - - - - - - - - - - - - - - 9,302 - - - - - - 19,706 - - - - - - - - - $ 19,706 $ 9,302	`保` `留` `盈` `餘` `（` `附` `註`	`保` `留` `盈` `餘` `（` `附` `註`	`二` `五` `）` `未分配盈餘` $ 1,240,920 ( 372,276 ) ( 193,380 ) ( 674,895 ) ( 1,993 ) - - - 2,196,378 2,194,754 ( 658,426 ) ( 501,787 ) ( 1,033,682 ) - - - - 2,373,231 $ 2,374,090	`股` `東` `權` `益`	`其` `他` `項` `目` `備供出售金融` `資產未實現損益` `（附註二、十、` `十二及二五）` $ 160,586 - - - - - 6,133 ( 18,693 ) - 148,026 - - - - - ( 116,630 ) ( 13,738 ) - $ 17,658	`股東權益合計`	`股東權益合計`
						`累` `積` `換` `算` `調` `整` `數` `（附註二）` $ 14,122 - - - - ( 2,858 ) - - - 11,264 - - - - 1,498 - - - $ 12,762
`額` `定` `股` `數` 4,500,000,000 - - - - - - - - 4,500,000,000 - - - - - - - - 4,500,000,000	`發`	`股` `本` `溢` `價` $ - - - - - - - - - - - - - 19,706 - - - - $ 19,706
	`股` `數` 1,933,797,463 - - 67,489,532 5,861,971 - - - - 2,007,148,966 - - 103,368,172 8,043,315 - - - - 2,118,560,453		`法定盈餘公積` $ - 372,276 - - - - - - - 372,276 658,426 - - - - - - - $ 1,030,702	`特別盈餘公積` $ - - - - - - - - - - - - - - - - 4,554 - $ 4,554
					( ( ( ( ( ( (	(	( ( (	( ( ( ( ( (	$ 20,762,904 - 193,380 ) - 56,627 2,858 ) 6,133 18,693 ) 2,196,378 22,807,111 - 501,787 ) - 100,139 1,498 116,630 ) 9,184 ) 2,373,231 $ 24,654,378

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：侯金英

會計主管：陳雲儀

經理人：洪信德

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`現金流量表`

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣仟元

`營業活動之現金流量` `淨利` `調整項目` `提列呆帳費用` `收回已沖銷之呆帳` `折舊費用` `攤銷費用` `金融資產溢價攤銷` `公平價值變動列入損益之金融資產` `及負債評價利益` `備供出售金融資產利益` `採權益法認列之投資收益` `採權益法之股權投資收取現金股利` `處分及報廢固定資產損失` `處分承受擔保品損失` `資產減損迴轉利益` `公平價值變動列入損益之金融資產` `減少（增加）` `應收款項減少（增加）` `遞延所得稅資產減少（增加）` `公平價值變動列入損益之金融負債` `增加（減少）` `應計退休金負債增加` `應付款項增加` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` `存放央行及銀行同業減少（增加）` `貼現及放款增加` `附賣回票券及債券投資減少（增加）` `備供出售金融資產減少` `持有至到期日金融資產增加` `取得子公司` `無活絡市場之債務商品投資減少（增加）`	`一○○年度` $ 2,373,231 834,461 86,692 215,394 39,982 144,848 ( 361,498 ) ( 262,309 ) ( 229,413 ) 258,791 494 - - 1,522,341 ( 932,514 ) ( 112,819 ) ( 607,019 ) 886 551,590 3,523,138 16,199,162 ( 34,467,060 ) ( 850,505 ) 1,295,903 ( 1,197,877 ) ( 225,301 ) ( 2,162,729 )	`九十九年度`
		$ 2,196,378 675,225 383,742 214,680 27,445 96,253 ( 312,526 ) ( 139,700 ) ( 273,770 ) 210,388 1,570 1,646 ( 5,035 ) ( 6,241,470 ) 1,715,565 573,525 2,460,158 16,277 225,896 1,826,247 ( 15,989,535 ) ( 19,828,036 ) 1,310,002 4,347,197 ( 1,304,927 ) - 923,875

（接次頁）

- 34

`（承前頁）`

`其他金融資產減少（增加）` `購置固定資產` `處分固定資產價款` `處分承受擔保品價款` `其他資產減少` `標購慶豐銀行淨現金收取數` `投資活動之淨現金流出` `融資活動之現金流量` `央行及銀行同業存款增加（減少）` `附買回債券負債增加（減少）` `存款及匯款增加` `發行金融債券` `償還金融債券` `其他金融負債增加（減少）` `其他負債增加（減少）` `發放現金股利` `融資活動之淨現金流入` `匯率影響數` `本年現金及約當現金增加（減少）數` `年初現金及約當現金餘額` `年底現金及約當現金餘額` `現金流量資訊之補充揭露` `本年支付利息` `本年支付所得稅` `不影響現金流量之融資活動` `盈餘轉增資` `員工紅利轉增資`	`一○○年度` $ 90,772 ( 274,527 ) 1,129 - 97,136 - (21,493,897 ) ( 6,307,348 ) 213,870 22,247,523 3,500,000 ( 85,780 ) 413,322 46,246 ( 501,787 ) 19,526,046 3,744 1,559,031 4,247,843 $ 5,806,874 $ 4,202,325 $ 267,082 $ 1,033,682 $ 100,139	`九十九年度`
		( $ 482,145 ) ( 169,295 ) 853 338,864 120,580 20,272,270 (10,460,297 ) 2,374,475 ( 973,223 ) 8,321,405 4,000,000 ( 5,085,900 ) ( 1,725 ) ( 70,569 ) ( 193,380 ) 8,371,083 9,359 ( 253,608 ) 4,501,451 $ 4,247,843 $ 2,833,441 $ 184,665 $ 674,895 $ 56,627

（接次頁）

- 35

（承前頁）

一○○年十二月十四日取得子公司安智證券股份有限公司相關資產負債公
平價值如下（附註十二）：

`資產`
`銀行存款`		$	181,075
`應收款項－淨額`			11,978
`採權益法之股權投資`			2,771
`固定資產－淨額`			10,542
`其他資產`			82,945
`資產總計`			289,311
`負債`
`應付款項`			45,389
`其他負債`			8,802
`負債總計`			54,191
`取得成本`	(		235,120	)
`期末應付款`			9,819
`本年度支付現金數`	(	$	225,301	)

九十九年四月三日取得慶豐銀行相關資產負債公平價值如下（附註三六）：

`資產` `現金` `存放銀行同業` `應收款項－淨額` `貼現及放款－淨額` `固定資產－淨額` `其他資產` `無形資產` `資產總計` `負債` `應付款項` `存款及匯款` `應付金融債券` `其他負債` `負債總計` `存保賠付金額` `取得現金數` `購併直接成本` ( `淨現金收取數`	$ 387,307 365,143 17,298 3,872,667 684,152 190,252 1,967,097 7,483,916 279,451 26,769,884 262,820 60,626 27,372,781 19,888,865 387,307 3,902 ) $ 20,272,270

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：侯金英

經理人：洪信德會計主管：陳雲儀

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

財務報表附註

民國一○○及九十九年度

（除另註明外，金額以新臺幣仟元為單位）

`一、公司沿革`

本銀行於八十一年一月十一日取得公司執照，並於同年四月十一日開始營業。主要營業項目為： ( 一 ) 收受存款、辦理放款、保證， ( 二 ) 簽發信用狀、辦理國內外匯兌及承兌業務， ( 三 ) 辦理投資及代銷公債、公司債券及金融債券， ( 四 ) 其他經中央主管機關核准辦理之業務。

本銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之金錢、有價證券、不
動產、金錢債權及其擔保物權、動產及地上權信託及信託附屬等業務。
截至一○○年十二月三十一日止，本銀行於國內設有營業部、國
外部、信託部、信用卡部、國際金融業務分行及五十三家分行，另於
香港設有一家分行。

本銀行股票於臺灣證券交易所上市交易。

本銀行於一○○年及九十九年底之員工人數分別為 2,532 人及 2,378 人。

`二、重要會計政策之彙總說明`

本財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則、商業會計
法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製，本銀行重要會計政
策彙總說明如下：

一 ( ) 外幣交易事項之會計處理

非衍生性商品之外幣資產負債係以原幣金額列帳，國內營業單
位之外幣損益項目，按交易日之即期匯率折算，記入新臺幣損益帳；
國外分行（含國際金融業務分行）之損益項目，非以記帳貨幣結算
之交易，按交易日即期匯率折算為記帳貨幣損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按當日即期匯率調
整，兌換差額列為當期損益。
- 37

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品及衍
生性商品），除以成本衡量者係按交易日之歷史匯率衡量外，其餘按
當日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動列入股東
權益者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動列入當期損益者，
列為當期損益。

外幣資產負債實際收付結清時，因適用不同匯率產生之差額，
列為收付結清年度損益。

外幣股權投資採權益法計價者，以被投資公司外幣財務報表經
換算後之股東權益為依據，兌換差額列為累積換算調整數。
國外分行外幣財務報表之換算

國外分行（包括國際金融業務分行）外幣財務報表之換算原則：
資產及負債科目按結算日之即期匯率換算；期初尚未匯回之盈餘以
上期期末換算後之餘額結轉當年度；損益科目按平均匯率換算；換
算所產生之兌換差額列為累積換算調整數。

( 二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本銀行對於部分
金融商品評價、備抵呆帳、保證責任準備、折舊、資產減損、退休
金、所得稅、未決訴訟案損失以及員工分紅及董監酬勞費用等之提
列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有
所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動及非流動之標準
因銀行業之經營特性，營業週期較難區分，故未將資產及負債
科目分為流動及非流動，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序排列，並於附註三一說明資產及負債之到期分析。
( 四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品
包括交易目的之金融資產或金融負債以及於原始認列即指定以
公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融商品。本類金融商品原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價時，公平價值之變動列入當期損益；除列時，出售所得價款或支

付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。取得或處分金融資產時，
除政府債券採交割日會計外，餘採交易日會計處理。

衍生性金融商品不適用避險會計者，列為交易目的之金融資產
或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值
時，列為金融負債。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，
開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係資產負
債表日之財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心參考價。

( 五 ) 備供出售金融資產

取得時以公平價值加計取得成本入帳；債務商品原始取得金額
與到期金額間之差額，以利息法攤銷之。續後評價以公平價值衡量，
因價值變動產生之利益或損失列為股東權益調整項目，金融資產除
列及認列減損損失時，相關之未實現利益或損失轉列當期損益。取
得或處分金融資產時，政府債券採交割日會計處理，股票採交易日
會計處理。

若後續期間減損金額減少，權益商品之累計減損迴轉金額回復
至原未實現損益，列為股東權益調整項目；債務商品之累計減損減
少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，迴轉金額列為當期利
益。

( `六` ) `持有至到期日金融資產`

取得時以公平價值加計取得成本入帳，續後以利息法攤銷後成
本衡量。取得或處分金融資產時，採交割日會計處理。

定期評估資產減損，若有減損損失於當期認列，若後續期間減
損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，減少金額予以
迴轉認列為當期利益，惟該迴轉不得使帳面金額大於未認列減損情
況下之攤銷後成本。

( `七` ) `避險會計`

本銀行從事部分衍生性金融商品交易，係為控管利率、匯率及
信用等風險暴險之資產負債管理活動。所從事之避險交易屬公平價
值避險，主要係為規避固定利率孳息資產或付息負債因利率或匯率

- 39

波動產生之公平價值變動風險。在開始避險交易時，本銀行備有正
式書面文件，載明避險工具及被避險項目之避險關係、風險管理目
標、避險策略及評估避險有效性之方法。

公平價值避險交易符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方
式認列避險工具及被避險項目公平價值變動產生之損益影響數。避
險工具以公平價值衡量產生之損益認列為當期損益；被避險項目所
規避利率、匯率或公平價值等風險產生之損益應調整被避險項目帳
面價值並認列為當期損益。

( 八 ) 以成本衡量之金融資產

係無法可靠衡量公平價值之權益商品，包括未上市（櫃）股票
等，以原始成本列帳並定期執行減損測試，已認列之減損金額後續不予迴轉。
( 九 ) 無活絡市場之債務商品投資
以攤銷後成本衡量，其會計處理與持有至到期日金融資產相
同，惟處分時點不受限制。依實際評估投資風險提列累計減損。

( 十 ) 催收款項

依行政院金融監督管理委員會銀行局「銀行資產評估損失準備
提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，放款或其他授信款項應於清償期屆滿六個月內，連同已估列之應收利息轉列催收款項。自放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下，其他催收款項（如
自保證代墊款、承兌、應收承購帳款或信用卡款轉列者）列於其他金融資產項下。

( `十一` ) `備抵呆帳及保證責任準備`

係貼現、放款、應收帳款、其他金融資產及各項保證餘額分別
就特定債權無法收回之風險及全體債權組合之潛在風險，評估可能損失而提列之備抵呆帳及保證責任準備。
特定債權無法收回之風險，係就授信戶之財務狀況及本息償付
情形等，並評估擔保品價值，參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，依可收回性分類，並以規定

比率為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。惟依金管銀法字 10010006830 號函要求，放款覆蓋率應以達百分之一以上為目標。對於確定無法收回之債權，經董事會或常務董事會決議通過後予以沖銷。收回已沖銷之呆帳，列為備抵呆帳之增加或其他收入。

如附註三所述，本銀行於一○○年起適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，該修訂條文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍，對放款及應收帳款於資產負債表日評估減損跡象，當有客觀證據顯示，因放款及應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，使其估計未來現金流量受影響時，該放款及應收帳款視為已減損。客觀之減損證據包括： 1. 債務人發生顯著財務困難；或

應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
若放款及應收帳款經個別評估未有減損，應再以組合基礎評估
減損。放款及應收帳款組合之減損評估依據，包括過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況以及與放款及應收帳款違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與預期未來現金流量
（已反映擔保品或保證之影響）以原始有效利率折現值之差額。放款及應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。
( 十二 ) 附條件之票券及債券交易

附條件之票債券交易，以融資交易處理。

( 十三 ) 資產減損

採權益法之股權投資、固定資產及無形資產，以其相關可回收
金額衡量帳面價值，有重大減損時，就減損部分認列損失。嗣後若
可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟減損損失迴
轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，
減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。

( 十四 ) 採權益法之股權投資

係持有表決權股份比例達百分之二十以上之股權投資，以投資
成本加（或減）按股權比例認列被投資公司之淨利（或淨損）計算。
取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分，列為商譽不予攤銷，並
定期評估是否有減損跡象。若可辨認淨資產公平價值超過投資成
本，則其差額就各非流動資產公平價值等比例減少之，仍有差額時
列為非常損益。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本
公積及採權益法之股權投資；前項調整如應借記資本公積，而採權
益法之股權投資產生之資本公積餘額不足沖減時，其差額借記保留
盈餘。

被投資公司發放現金股利時，作為投資之減少。收到股票股利
時僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。出售
時之成本按移動平均法計算。

( 十五 ) 固定資產

係以成本減累計折舊及累計減損衡量。重大改良及更新作為資
本支出；一般修理及維護支出，則作為當期費用。

折舊係採直線法依下列耐用年數計算提列：建築及改良物，五
至五十五年；電腦及週邊設備，三至七年；交通及運輸設備，三至
七年；雜項設備，三至二十年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，以其
殘值依新估計耐用年數提列折舊。

固定資產報廢或處分時，其有關成本、累計折舊及累計減損均
自帳面沖減，所產生之利益或損失列為當期損益。

若後續期間減損金額減少，減少金額予以迴轉列為當期利益。
惟減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損情
況下減除應提列折舊之帳面價值。

( `十六` ) `無形資產`

係因併購而產生之無形資產，以取得時之公平價值入帳。經評
估有確定耐用年限者，以直線法依四至十五年攤銷；經評估非屬確
定年限者，於每年定期進行減損測試並評估其耐用年限是否仍屬未
確定。

( 十七 ) 應付金融債券

發行債券之直接成本列為遞延費用，按發行期間平均攤銷。 ( 十八 ) 員工退休金

屬確定給付退休辦法之退休金，按精算結果認列退休金費用；
未認列過渡性淨給付義務及前期服務成本未攤銷餘額分別按二十六
年及二十三年攤銷。

屬確定提撥退休辦法之退休金，按給付員工薪資之特定比例提
撥之退休金認列退休金費用。

( `十九` ) `所得稅`

所得稅係作跨期間所得稅分攤，將可減除暫時性差異、未使用
以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數列為遞延所得
稅資產，並評估其可實現性，提列備抵評價金額；應課稅暫時性差
異之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債。

研究發展及人才培訓等產生之所得稅抵減，於當期認列利益。
以前年度應付所得稅之調整，列於當期所得稅中。

未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列所
得稅費用。

( `二十` ) `收入之認列`

貼現及放款利息收入按權責發生基礎認列。催收款項對內停止
計息，於收現時認列利息收入。因紓困及協議展期而記帳之利息收入，依主管機關規定列為遞延收益，俟收現時轉列為收入。
手續費收入係於收現且獲利過程大部分完成時認列。
收回或處分購入之不良應收債權，以成本回收法認列收益。
- 43

( `二一` ) `或有損失`

在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債很有可能已經發
生，其損失金額可以合理估計者，應認列為當期損失；若損失很有
可能已經發生但損失金額無法合理估計或損失有可能已經發生者，
於財務報表附註揭露。

( 二二 ) 收購其他金融機構業務

本銀行收購其他金融機構業務，若符合企業合併之條件，則以購買法處理：因收購而取得之可辨認資產或承擔之負債，均按收購日之公平價值衡量。收購成本超過所取得可辨認淨資產公平價值部分，列為商譽不予攤銷，並定期評估是否有減損跡象。若所取得之可辨認淨資產公平價值超過收購成本，將差額依非流動資產公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額，將該差額列為非常利益。 ( 二三 ) 重分類

九十九年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合一○○年度
財務報表之表達。

三、會計變動之理由及其影響

`金融商品之會計處理`

本銀行自一○○年起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號一「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。

`營運部門資訊之揭露`

本銀行自一○○年起，採用新發布之財務會計準則公報第四十一
號「營運部門資訊之揭露」。該公報規定揭露管理階層制定營運事項
決策時所使用之企業組成部分相關資訊，營運部門之辨識則以主要營
運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基
礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭

露」，採用該公報僅對本銀行部門別資訊之報導方式產生影響，本銀
行亦配合重編九十九年度之部門別資訊。

四、現金及約當現金

`庫存現金` `存放同業` `待交換票據`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 2,448,864 2,540,823 817,187 $ 5,806,874	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,211,862 1,422,599 613,382 $ 4,247,843

`五、存放央行及銀行同業`

`央行定期存單（附註二九）` `拆放銀行同業` `臺幣存款準備金甲戶` `臺幣存款準備金乙戶` `外匯存款準備金專戶`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 69,400,000 3,570,480 5,019,759 8,705,369 43,582 $ 86,739,190	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 84,000,000 5,548,500 5,651,740 7,710,130 27,982 $ 102,938,352

存款準備金係依法定準備率計算提存，其中臺幣存款準備金乙戶
依規定非於每月調整存款準備金時不得動用；臺幣存款準備金甲戶及
外匯存款準備金得隨時存取，不予計息。

`六、公平價值變動列入損益之金融商品`

`交易目的金融資產` `政府債券` `外匯換匯合約` `利率交換合約` `可轉債選擇權合約` `受益憑證` `遠期外匯合約` `匯率選擇權合約` `上市（櫃）公司股票` `換匯換利合約` `其他`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,722,733 460,509 358,907 317,057 57,286 51,235 49,016 36,819 4,801 91,993 3,150,356	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,225,184 378,526 56,058 284,440 25,000 28,161 41,932 141,628 523,826 40,842 3,745,597

（接次頁）

- 45

`（承前頁）`

`指定公平價值變動列入損益之` `金融資產－可轉換公司債` `公平價值變動列入損益之金融` `資產合計` `交易目的金融負債` `可轉債選擇權合約` `換匯換利合約` `應回補債券` `外匯換匯合約` `利率交換合約` `可轉換公司債資產交換合約` `遠期外匯合約` `其他` `公平價值變動列入損益之金融` `負債合計`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 10,656,510 $ 13,806,866 $ 1,971,854 719,979 649,552 260,861 182,081 127,769 67,853 101,086 $ 4,081,035	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 12,979,293 $ 16,724,890 $ 4,427,702 230,427 - 1,313,356 130,678 142,607 135,219 65,246 $ 6,445,235

本銀行持有衍生性金融商品，主要係為交易目的或為因應客戶需
求及規避因匯率或利率波動產生之風險。本銀行之財務避險策略係以
達成規避大部分市場價格風險為目的。

一○○及九十九年度公平價值變動列入損益之金融商品產生之評價利益分別為 361,498 仟元及 312,526 仟元；相關處分利益分別為 322,744 仟元及 263,626 仟元。

尚未到期之衍生性金融商品合約金額（名目本金）如下：

`外匯換匯合約` `利率交換合約` `可轉債選擇權合約` `可轉換公司債資產交換合約` `換匯換利合約` `信用違約交換合約` `無本金遠匯交割合約` `遠期外匯合約` `匯率選擇權合約`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 47,007,582 44,438,500 33,499,262 28,113,195 17,706,190 14,496,297 8,036,471 7,583,875 4,665,684	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		$ 36,692,289 19,437,500 21,552,450 17,937,104 7,879,600 6,874,732 147,500 7,959,689 1,811,066

- 46

`七、附賣回票券及債券投資`

本銀行於一○○年十二月三十一日以附賣回為條件買入之票債券為 850,505 仟元，經約定將於一○一年一月二日前以 850,565 仟元陸續賣回（九十九年十二月三十一日：無）。

`八、應收款項`

`應收款項`
`應收信用卡帳款` `應收承購帳款` `應收利息` `應收即期外匯交易款` `應收承兌票款` `其他` `減：備抵呆帳（附註九）`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 15,523,234 3,412,000 603,528 595,616 332,333 442,174 20,908,885 813,388 $ 20,095,497	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 15,618,049 2,633,984 509,042 647,971 653,475 468,729 20,531,250 1,873,703 $ 18,657,547

本銀行於九十八年八月以 26.7 億元收購友邦國際信用卡股份有限公司之信用卡業務，其中包含應收信用卡帳款總額 68.3 億元及已轉銷呆帳之不良債權總額 126.8 億元。一○○及九十九年度因收回該已轉銷不良債權而認列利益分別為 250,299 仟元及 116,253 仟元。

`九、貼現及放款`

`貼現及放款`
`押匯、貼現及透支` `短期放款` `中期放款` `長期放款` `催收款項` `減：備抵呆帳`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 176,576 67,654,241 84,002,593 122,135,928 264,778 274,234,116 4,773,735 $ 269,460,381	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 268,387 63,956,391 64,377,763 110,724,229 632,058 239,958,828 3,607,543 $ 236,351,285

一○○年及九十九年十二月三十一日已停止對內計息之放款餘額分別為 264,778 仟元及 632,058 仟元。一○○及九十九年度對內未計提之利息收入分別為 3,349 仟元及 21,242 仟元。

本銀行適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理
準則」之金融資產依其信用風險特徵評估減損情形如下：
貼現及放款

`貼現及放款`	`貼現及放款`
`項` `目`		`一○○年十二月三十一日`
		`貼現及放款總額`	`備抵呆帳金額`
`已有個別減損` `客觀證據者`	`個` `別` `評` `估` `減` `損`	$ 5,188,537	$ 3,373,260
	`組` `合` `評` `估` `減` `損`	2,143,385	450,059
`無個別減損` `客觀證據者`	`個` `別` `評` `估` `減` `損`	3,105,077	-
	`組` `合` `評` `估` `減` `損`	263,797,117	950,416

其他項目（帳列應收款項、其他金融資產及無活絡市場債務商品投資）

`項` `目`	`項` `目`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`
		`應收款項總額`	`備抵呆帳金額`
`已有個別減損` `客觀證據者`	`個` `別` `評` `估` `減` `損`	$ 621,930	$ 438,556
	`組` `合` `評` `估` `減` `損`	3,345,018	556,138
`無個別減損` `客觀證據者`	`個` `別` `評` `估` `減` `損`	9,204,321	-
	`組` `合` `評` `估` `減` `損`	16,256,145	245,349

備抵呆帳之明細及變動情形如下：

`應收款項及` `其他金融資產` `貼現及放款` `合` `計` $ 1,944,637 $ 3,607,543 $ 5,552,180 ( 515,269 ) 1,305,454 790,185 ( 231,407 ) ( 191,772 ) ( 423,179 ) 41,892 44,800 86,692 190 7,710 7,900 $ 1,240,043 $ 4,773,735 $ 6,013,778 `貼` `現` `及` `放` `款` `應收款項及` `特定債權無法` `全體債權組合` `其他金融資產` `收回之風險` `之潛在風險` `合` `計` $ 2,597,791 $ 757,183 $ 1,590,835 $ 4,945,809 42,451 672,636 ( 39,862 ) 675,225 3,389 2,627,693 - 2,631,082 ( 751,015 ) ( 2,323,937 ) - ( 3,074,952 ) 52,021 331,721 - 383,742 - - ( 8,726 ) ( 8,726 ) $ 1,944,637 $ 2,065,296 $ 1,542,247 $ 5,552,180	`應收款項及` `其他金融資產` `貼現及放款` `合` `計` $ 1,944,637 $ 3,607,543 $ 5,552,180 ( 515,269 ) 1,305,454 790,185 ( 231,407 ) ( 191,772 ) ( 423,179 ) 41,892 44,800 86,692 190 7,710 7,900 $ 1,240,043 $ 4,773,735 $ 6,013,778 `貼` `現` `及` `放` `款` `應收款項及` `特定債權無法` `全體債權組合` `其他金融資產` `收回之風險` `之潛在風險` `合` `計` $ 2,597,791 $ 757,183 $ 1,590,835 $ 4,945,809 42,451 672,636 ( 39,862 ) 675,225 3,389 2,627,693 - 2,631,082 ( 751,015 ) ( 2,323,937 ) - ( 3,074,952 ) 52,021 331,721 - 383,742 - - ( 8,726 ) ( 8,726 ) $ 1,944,637 $ 2,065,296 $ 1,542,247 $ 5,552,180	`應收款項及` `其他金融資產` `貼現及放款` `合` `計` $ 1,944,637 $ 3,607,543 $ 5,552,180 ( 515,269 ) 1,305,454 790,185 ( 231,407 ) ( 191,772 ) ( 423,179 ) 41,892 44,800 86,692 190 7,710 7,900 $ 1,240,043 $ 4,773,735 $ 6,013,778 `貼` `現` `及` `放` `款` `應收款項及` `特定債權無法` `全體債權組合` `其他金融資產` `收回之風險` `之潛在風險` `合` `計` $ 2,597,791 $ 757,183 $ 1,590,835 $ 4,945,809 42,451 672,636 ( 39,862 ) 675,225 3,389 2,627,693 - 2,631,082 ( 751,015 ) ( 2,323,937 ) - ( 3,074,952 ) 52,021 331,721 - 383,742 - - ( 8,726 ) ( 8,726 ) $ 1,944,637 $ 2,065,296 $ 1,542,247 $ 5,552,180	`應收款項及` `其他金融資產` `貼現及放款` `合` `計` $ 1,944,637 $ 3,607,543 $ 5,552,180 ( 515,269 ) 1,305,454 790,185 ( 231,407 ) ( 191,772 ) ( 423,179 ) 41,892 44,800 86,692 190 7,710 7,900 $ 1,240,043 $ 4,773,735 $ 6,013,778 `貼` `現` `及` `放` `款` `應收款項及` `特定債權無法` `全體債權組合` `其他金融資產` `收回之風險` `之潛在風險` `合` `計` $ 2,597,791 $ 757,183 $ 1,590,835 $ 4,945,809 42,451 672,636 ( 39,862 ) 675,225 3,389 2,627,693 - 2,631,082 ( 751,015 ) ( 2,323,937 ) - ( 3,074,952 ) 52,021 331,721 - 383,742 - - ( 8,726 ) ( 8,726 ) $ 1,944,637 $ 2,065,296 $ 1,542,247 $ 5,552,180	`合` `計`	`合` `計`
				$ 5,552,180 790,185 423,179 ) 86,692 7,900 $ 6,013,778 `合` `計`
	`特定債權無法` `收回之風險` $ 757,183 672,636 2,627,693 ( 2,323,937 ) 331,721 - $ 2,065,296	`全體債權組合` `之潛在風險`
(	(	( (	$ 1,590,835 39,862 ) - - - 8,726 ) $ 1,542,247	( (	$ 4,945,809 675,225 2,631,082 3,074,952 ) 383,742 8,726 ) $ 5,552,180

- 48

本銀行於一○○及九十九年度並無未經訴追程序即行轉銷之授信
債權。

一○○及九十九年度呆帳費用之明細如下：

`貼現及放款備抵呆帳提列數` `應收款項及其他金融資產備抵` `呆帳提列（迴轉）數` `保證責任準備提列數`	`一○○年度` $ 1,305,454 ( 515,269 ) 44,276 $ 834,461	`九十九年度`	`九十九年度`
			$ 632,774 42,451 - $ 675,225

十、備供出售金融資產

一 ○ ○ 年九十九年十二月三十一日十二月三十一日政府債券 $ 14,773,521 $ 15,696,295 上市（櫃）股票－國內 776,673 1,159,165 - －國外 124,465 $ 15,674,659 $ 16,855,460

政府債券相關資訊如下：

一 ○ ○ 年九十九年十二月三十一日十二月三十一日面額 $ 14,369,000 $ 15,376,400 票面利率 0.88%-6.90% 0.88%-7.10% 有效利率 0.91%-9.45% 0.41%-6.39% 到期日 101.01~120.08 100.01~119.08

有關質押情形詳附註二九。

十一、持有至到期日金融資產

一 ○ ○ 年九十九年十二月三十一日十二月三十一日國外公司債 $ 2,374,459 $ 470,428 國外金融債券 1,400,397 2,170,233 國外定期存單 151,450 147,500 $ 3,926,306 $ 2,788,161

- 49

國外公司債相關資訊如下：

一 ○ ○ 年九十九年十二月三十一日十二月三十一日面額－美元 $ 59,000 仟元 $ 15,000 仟元－澳幣 20,000 仟元 - 票面利率 0.51%-7.00% 7.00% 有效利率 0.46%-6.75% 2.25%-7.00% 到期日 101.01~103.03 101.02~101.05

國外金融債券相關資訊如下：

一 ○ ○ 年九十九年十二月三十一日十二月三十一日面額－美元 $ 40,000 仟元 $ 47,000 仟元－澳幣 6,000 仟元 26,000 仟元票面利率 0.66%-6.50% 0.38%-6.50% 有效利率 0.61%-5.91% 1.05%-6.65% 到期日 101.01~104.03 100.11~104.03

國外定期存單相關資訊如下：

一 ○ ○ 年九十九年十二月三十一日十二月三十一日面額－美元 $ 5,000 仟元 $ 5,000 仟元票面利率（浮動利率） 1.54% 1.39% 到期日 101.08 101.08

十二、採權益法之股權投資

`採權益法之股權投資`
`大中票券金融股份有限公司` `遠銀資產管理股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `安智證券股份有限公司` `德銀遠東證券投資信託股份有限公司` `遠銀財產保險代理人股份有限公司`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額持股％` $ 1,414,579 22.06 729,593 100.00 284,725 100.00 232,094 100.00 120,552 40.00 13,692 100.00 $ 2,795,235	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
	`金` `額` $ 1,414,579 729,593 284,725 232,094 120,552 13,692 $ 2,795,235	`金` `額` $ 1,413,899 801,801 242,219 - 125,332 15,426 $ 2,598,677	`持股％`
			22.06 100.00 100.00 - 40.00 100.00

一本銀行為擴大營運範疇、發揮經營績效及提升業務競爭力，於 ○○ 年八月二十九日向 ING Insurance International B.V. 取得安智證券股份有限公司 100% 股權，交易金額 235,120 仟元，於一○○ 年十二

- 50

月十四日完成交割。安智證券股份有限公司於一○一年一月三日更名
為遠智證券股份有限公司。

該公司資產負債之公平價值如下：

`資產`
`銀行存款`		$	181,075
`應收款項－淨額`			11,978
`採權益法之股權投資`			2,771
`固定資產－淨額`			10,542
`其他資產`			82,945
`資產總計`			289,311
`負債`
`應付款項`			45,389
`其他負債`			8,802
`負債總計`			54,191
`取得成本`	(		235,120	)
`期末應付款`			9,819
`本年度支付現金數`	(	$	225,301	)

本銀行採權益法認列投資收益（損失）內容如下：

`遠銀人身保險代理人股份有限` `公司` `大中票券金融股份有限公司` `遠銀資產管理股份有限公司` `遠銀財產保險代理人股份有限` `公司` `德銀遠東證券投資信託股份有` `限公司` `安智證券股份有限公司`	`一○○年度` $ 220,432 83,368 ( 73,138 ) 6,557 ( 4,780 ) ( 3,026 ) $ 229,413	`九十九年度`
		$ 177,926 103,608 5,116 8,291 ( 21,171 ) - $ 273,770

本銀行取得安智證券股份有限公司後，一○○年十二月十四日至
十二月三十一日之投資損益已計入本銀行損益表。為便於比較，另編
製一○○及九十九年度假設期初已取得之擬制性損益表（未經會計師
查核）備供參考。

- 51

`項` `目` `淨利息收入` `利息以外淨收益` `淨` `收` `益` `提列呆帳費用` `營業費用` `稅前利益` `所得稅費用` `淨利`	`一○○年度` $ 3,893,003 4,654,222 8,547,225 ( 834,461 ) (5,288,558 ) 2,424,206 ( 91,064 ) $ 2,333,142	`九十九年度`
		$ 3,995,520 4,566,706 8,562,226 ( 675,225 ) (4,938,823 ) 2,948,178 ( 807,749 ) $ 2,140,429

所有子公司已併入編製一○○及九十九年度合併財務報表。

`十三、無活絡市場之債務商品投資`

`無活絡市場之債務商品投資`
`可轉換公司債資產交換－主契約` `信用連結債券－主契約` `浮動利率債券－淨額` `可轉換公司債－淨額`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 4,647,900 3,331,234 1,232,798 81,848 $ 9,293,780	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 4,859,320 1,423,132 762,215 80,807 $ 7,125,474

本銀行一○○年及九十九年十二月三十一日對浮動利率債券及可轉換公司債投資已提列之累計減損分別為 225,638 仟元及 232,719 仟元。

`十四、其他金融資產`

`其他金融資產`
`非放款產生之催收款項` `減：備抵呆帳（附註九）` `金融商品交易保證金` `存出保證金` `避險之衍生性金融商品（附註三` `一）` `存放財金公司金資中心專戶` `以成本衡量之金融資產`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 507,131 426,655 80,476 1,669,282 426,515 252,233 207,369 103,846 $ 2,739,721	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 507,409 70,934 436,475 1,566,155 622,430 228,126 205,074 158,385 $ 3,216,645

- 52

以成本衡量之金融資產包括：

`國內未上市（櫃）普通股` `年代網際事業股份有限公司` `財金資訊股份有限公司` `安豐企業股份有限公司` `富匯通資訊股份有限公司` `陽光資產管理股份有限公司` `臺北外匯經紀股份有限公司` `國外未上市普通股` VISA Inc., Class C	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `持股％` $ 50,006 1.76 45,500 1.14 3,000 10.00 2,467 3.35 2,073 3.46 800 0.40 103,846 - $ 103,846	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
	`金` `額` $ 50,006 45,500 3,000 2,467 2,073 800 103,846 - $ 103,846	`金` `額` $ 50,006 45,500 3,000 2,467 2,073 800 103,846 54,539 $ 158,385	`持股％`
			1.76 1.14 10.00 3.35 3.46 0.40

上述股權投資因無活絡市場公開報價或因轉讓受限制，且其公平
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

本銀行持有之 VISA Inc. 股票因已解除轉讓限制且可取得活絡市場公開報價，於一○○年底轉列備供出售金融資產。

十五、固定資產

累計折舊之明細如下：

==> picture [399 x 101] intentionally omitted <==

一○○及九十九年十二月三十一日固定資產之保額分別為 3,851,285 仟元及 1,815,912 仟元。

十六、無形資產

==> picture [399 x 100] intentionally omitted <==

- 53

本銀行於九十九年四月以標購方式取得慶豐銀行國內分行 B 包之資產、負債，其中分行通路營業權之公平價值，無特定耐用年限；概括承受存款之核心存款價值，依四至十五年攤銷。

十七、其他資產

`其他資產`
`遞延所得稅資產－淨額（附註二` `四）` `預付費用` `遞延費用－淨額` `其他預付款` `其他`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,079,643 100,999 18,560 34 62,913 $ 1,262,149	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 966,824 144,402 45,121 83,018 9,941 $ 1,249,306

九十九年度因處分承受擔保品而認列資產減損迴轉利益 5,035 仟元。

十八、央行及銀行同業存款

`央行及銀行同業存款`
`銀行同業拆放` `銀行同業存款` `透支銀行同業`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 11,236,270 544,952 4,509 $ 11,785,731	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 17,514,617 567,491 10,971 $ 18,093,079

`十九、應付款項`

`應付款項`
`應付費用` `應付利息` `應付待交換票據` `應付承購帳款` `承兌匯票` `應付稅捐` `代售共同基金` `應付有價證券交割款` `其他`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,388,880 863,788 817,187 457,695 332,333 144,002 137,291 102,244 338,409 $ 4,581,829	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 1,248,191 801,691 613,383 197,294 653,475 206,886 286,504 115,458 318,819 $ 4,441,701

- 54

`二十、存款及匯款`

`支票存款` `活期存款` `活期儲蓄存款` `定期儲蓄存款` `可轉讓定期存單` `定期存款` `匯款`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 3,695,949 28,411,093 50,602,247 86,199,374 24,478,500 176,981,336 5,145 $ 370,373,644	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,529,351 27,670,187 47,673,495 87,564,567 25,136,500 157,561,798 35,367 $ 348,171,265

`二一、應付金融債券`

`金融債券明細如下：`

`金融債券明細如下：`
`項` `目` `發` `行` `期` `間` `九十四年第四期主順` `位十年期` 94.08.26-104.08.26 `九十五年第一期次順` `位七年期` 95.12.27-102.12.27 `九十六年第一期次順` `位七年期` 96.02.13-103.02.13 `九十六年第二期次順` `位七年期` 96.03.12-103.03.12 `九十六年第三期次順` `位五年半期` 96.09.26-102.03.26 `九十七年第一期次順` `位七年` 97.06.17-104.06.17 `九十九年第一期次順` `位七年期` 99.05.18-106.05.18 `九十九年第二期次順` `位七年期` 99.09.29-106.09.29 `一○○年第一期次順` `位七年期` 100.11.10-107.11.10 `原慶豐銀行九十四年` `度第`1-1`期次順位七` `年期` 94.06.28-101.06.28 `原慶豐銀行九十一年` `度第`1-1`期次順位七` `年期` `已於`98.06.28`到期` `債券面額合計` `未實現評價損失（附註十四、二二及三一）`	`摘` `要` `每年`08.26 `付息，固定利` `率`2.30% `每年`12.27 `付息，浮動利` `率，按美聯社`90 `天利` `率加`0.45% A `券每年`02.13 `付息，浮` `動利率` B `券每年`02.13 `付息，固` `定利率`2.55% `每年`03.12 `付息，浮動利` `率` `每年`09.26 `付息，最後一` `年`03.26 `付息，浮動利` `率` A `券每年`06.17 `付息，固` `定利率`3.90% B `券每年`06.17 `付息，浮` `動利率` `每`05.18 `付息一次，固定` `利率`2.98% `每`09.29 `付息一次，固定` `利率`2.10% `每`11.10 `付息一次，固定` `利率`1.95% `每半年按單利付息，浮動` `利率；發行滿第三年` `起，分五次還本，每年` `一次，每次各償還百分` `之二十` `－`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 3,000,000 2,000,000 2,000,000 1,000,000 2,000,000 2,400,000 2,000,000 2,000,000 3,500,000 90,900 240 19,991,140 239,140 $ 20,230,280	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
				$ 3,000,000 2,000,000 2,000,000 1,000,000 2,000,000 2,400,000 2,000,000 2,000,000 - 176,620 300 16,576,920 212,676 $ 16,789,596

與上列應付債券有關之避險交易內容詳附註三一。

- 55

`二二、其他金融負債`

`其他金融負債`
`結構型商品收取本金` `避險之衍生性金融商品（附註三` `一）` `應付租賃款` `撥入放款基金`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 459,005 13,093 78 - $ 472,176	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ - 15,450 257 360 $ 16,067

依主管機關規定，自一○○年起，銀行辦理結構型商品所收取之
本金不視為存款，該本金於計算銀行法及相關規定之各項法定比率及
限額時，不納入存款總額。

`二三、員工退休辦法`

本銀行對於適用勞動基準法之員工，按精算結果提列員工退休金準備，每月並依薪資總額百分之二提撥退休準備金存入臺灣銀行專戶。「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，本銀行依適用員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工局之個人專戶。一○○及九十九年度提撥之退休金成本分別為 92,070 仟元及 79,749 仟元。

有關退休金精算之資訊如下：

一 ( ) 淨退休金成本

`淨退休金成本`
`服務成本` `利息成本` `攤` `銷` `數` `退休基金資產之預期報酬` `淨退休金成本`	`一○○年度` $ 12,685 17,798 3,408 ( 5,068 ) $ 28,823	`九十九年度`
	(	(	$ 18,058 19,292 7,226 3,521 ) $ 41,055

- 56

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

`給付義務` `既得給付義務` `非既得給付義務` `累積給付義務` `未來薪資增加之影響數` `預計給付義務` `退休基金資產公平價值` `退休金提撥狀況` `未認列過渡性淨給付義務` `未認列前期服務成本` `未認列退休金損失` `應計退休金負債` `既得給付`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` ( $ 90,935 ) (488,400 ) ( 579,335 ) (246,662 ) ( 825,997 ) 260,879 ( 565,118 ) 6,570 ( 24,444 ) 174,595 ($ 408,397 ) $ 103,424	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		( $ 61,057 ) (483,897 ) ( 544,954 ) (252,248 ) ( 797,202 ) 245,390 ( 551,812 ) 7,226 ( 25,644 ) 162,719 ($ 407,511 ) $ 71,718

( `三` ) `退休金給付義務之假設：`

`退休金給付義務之假設：`
`折` `現` `率` `未來薪資水準增加率` `基金資產預期投資報酬率`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` 2.0% 2.5% 2.0%	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		2.25% 2.5% 2.0%

( `四` ) `退休準備金專戶之變動情形：`

`年初餘額` `本年度撥入` `本年度收益` `本年度給付` `年底餘額`	`一○○年度` $ 245,390 18,290 2,983 ( 5,784 ) $ 260,879	`九十九年度`	`九十九年度`
	(	(	$ 225,688 18,502 3,681 2,481 ) $ 245,390

- 57
二四、所得稅
( 一 ) 帳列稅前利益按法定稅率 17% 計算之所得稅與帳列所得稅費用之調節如下：

`節如下：`
`稅前利益按法定稅率計算之` `稅額` `國際金融業務分行所得稅影` `響數` `調整項目之所得稅影響數` `永久性差異` `暫時性差異` `當期認列（抵用）之虧損扣抵` `基本稅額應納差額` `當期所得稅` `遞延所得稅調整` `暫時性差異` `虧損扣抵` `投資抵減` `稅率變動影響數` `備抵評價調整` `以前年度所得稅調整` `海外分行所得稅` `所得稅費用`	`一○○年度` $ 418,930 ( 36,115 ) ( 359,152 ) ( 28,120 ) 4,457 197,692 197,692 28,120 11,008 4,641 - ( 156,588 ) ( 2,277 ) 8,468 $ 91,064	`九十九年度`
		$ 510,702 ( 71,636 ) ( 426,599 ) 228,052 ( 240,519 ) 226,257 226,257 ( 228,052 ) 285,661 5,634 283,905 226,377 2,309 5,658 $ 807,749

( 二 ) 立法院於九十八及九十九年度間陸續修正及通過下列所得稅有關法規：
九十八年三月修正所得稅法第二十四條條文，營利事業持有之短期票券發票日在九十九年一月一日以後者，其利息所得應計入營利事業所得額課稅，不再適用分離課稅之規定。自九十九年一月一日起，營利事業持有依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定發行之受益證券或資產基礎證券，所獲配之利息所得應計入營利事業所得額課稅，不再適用分離課稅之規定。
九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。
- 58

( `三` ) `遞延所得稅淨資產明細如下：`

`遞延所得稅淨資產明細如下：`
`未使用虧損扣抵` `未使用投資抵減` `備抵呆帳超限` `債券溢價攤銷` `退休金準備提列超限` `未實現資產減損損失` `未實現衍生性商品損失（利益）` `其他` `減：備抵評價科目`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,171,293 5,114 244,420 - 46,957 2,541 ( 50,091 ) 9,747 1,429,981 350,338 $ 1,079,643	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 1,182,301 9,755 147,456 87,188 46,821 2,541 73,174 11,703 1,560,939 594,115 $ 966,824

( 四 ) 兩稅合一相關資訊：
本銀行一○○年及九十九年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 23,184 仟元及 36,417 仟元。
本銀行一○○年度預計盈餘分配時適用之股東可扣抵稅額比率為 9.30% ，九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率為 13.77% 。
本銀行未有屬於八十六年度以前之未分配盈餘。
( 五 ) 截至一○○年十二月三十一日止，本銀行可抵減以後年度課稅所得之虧損扣抵稅額其有效期間及金額如下：

`最` `後` `扣` `抵` `年` `度` `一○五年` `一○六年` `一○七年`	`虧` `損` `扣` `抵` `稅` `額`	`虧` `損` `扣` `抵` `稅` `額`
		$ 113,656`（核定數）` 676,187`（核定數）` 381,450 `（核定數）` $1,171,293

( 六 ) 本銀行之所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至九十八年度。
- 59

`二五、股東權益`

`盈餘分配及股利政策`

本銀行章程規定，每年度決算後如有盈餘，於依法完納一切稅捐
及彌補虧損後，應先提法定盈餘公積百分之三十，並依法令規定提列
特別盈餘公積後，就其餘額連同上年度累積未分配盈餘，視業務狀況
酌予保留一部分後，按下列百分比分配之：

一 ( ) 百分之九十二為股東紅利；

( 二 ) 百分之二為董事及監察人酬勞；

( 三 ) 百分之六為員工紅利。

本銀行股利政策規定，由董事會按當時環境、未來發展計畫擬訂
股利發放之條件，其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十。
依銀行法規定，法定盈餘公積未達資本總額前，銀行最高現金盈
餘分配，不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總
額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。依據一○一年一月七日生效
之公司法修訂條文，公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額
百分之二十五之部分得發給新股或現金。

本銀行股東常會分別於一○○年六月十五日及九十九年六月二十
一日決議通過九十九年及九十八年度盈餘分配案如下：

`提列法定盈餘公積` `現金股利` `股票股利`	`分` `配`	`金` `額` `九十八年度` $ 372,276 193,380 674,895 $ 1,240,551	`每` `股` `股` `利` `（` `元` `）`	`每` `股` `股` `利` `（` `元` `）`
	`九十九年度` $ 658,426 501,787 1,033,682 $ 2,193,895		`九十九年度` $ - 0.250 0.515	`九十八年度`
				$ - 0.100 0.349

上述兩年度股東常會並決議配發九十九年及九十八年度員工紅利（以股票發放）及董監酬勞，分別共計 133,519 仟元及 75,502 仟元，與九十九年及九十八年度估列之金額並無差異。

九十九年度員工紅利實際發放股票 8,043 仟股，係按決議發放金額除以股東會前一日收盤價 12.45 元（考量除權除息之影響後）計算，因而增加資本公積 19,706 仟元。九十八年度員工紅利實際發放股票股數

- 60

5,862 仟股，係按九十九年度決議發放之金額除以股東會決議日前一日之收盤價 9.66 元（考量除權除息之影響後）計算，因而減少保留盈餘 1,993 仟元。

本銀行董事會於一○一年三月二十七日決議通過一○○年度盈餘
分配案如下：

`分配案如下：`
`法定盈餘公積` `現金股利` `股票股利`	`分`	`配` `金` `額` $ 711,969 529,640 1,131,311 $ 2,372,920	`每股股利（元）`
			$ - 0.250 0.534

上述董事會並同時決議配發員工紅利 108,323 仟元（以股票發放）及董監酬勞 36,108 仟元，其與一○○年底依章程估列之金額並無差異。若嗣後股東會決議之金額有差異，將依會計估計變動處理，帳列股東會決議年度。

本銀行計算分配股東可扣抵稅額時，若分配屬八十七年度（含）
以後之盈餘，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股
利分配日計算之稅額扣抵比率獲配股東可扣抵稅額。

外國股東獲配股利時，應依外國人投資條例之規定就源扣繳所得
稅，不適用上述可扣抵稅額比率，惟若外國股東獲配股利總額含有以
前年度加徵百分之十營利事業所得稅之部分，該稅額得抵繳其應扣繳
稅款。

有關本銀行股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至臺灣證
券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

`資本公積`

依有關法令規定，資本公積除彌補虧損外不得使用。但超過票面
金額發行股票所得之溢額及庫藏股票交易產生之資本公積，在公司無
虧損時，得按股東原有股份之比例發給新股。惟以資本公積撥充股本
時，每年以實收股本之一定比例為限。依據一○一年一月七日生效之
公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。採權益法之股權投
資產生之資本公積，不得作為任何用途。

- 61

`金融商品未實現損益`

一○○及九十九年度股東權益項下之金融資產未實現損益變動情
形如下：

`形如下：`
`一○○年度` `年初餘額` `本年度因公平價值變動調整` `轉列本年度損益項目` `因採權益法之股權投資調整` `年底餘額` `九十九年度` `年初餘額` `本年度因公平價值變動調整` `轉列本年度損益項目` `因採權益法之股權投資調整` `年底餘額`	`本銀行自行認列` $ 104,091 145,679 ( 262,309 ) - ($ 12,539 ) $ 97,958 145,833 ( 139,700 ) - $ 104,091	`因採權益法之` `股權投資而認列` $ 43,935 - - ( 13,738 ) $ 30,197 $ 62,628 - - ( 18,693 ) $ 43,935	`合`	`計`
	( ( (	( (	( ( ( (	$ 148,026 145,679 262,309 ) 13,738 ) $ 17,658 $ 160,586 145,833 139,700 ) 18,693 ) $ 148,026

`二六、用人、折舊及攤銷費用`

`用人費用` `薪資及獎金` `人力資源服務費` `員工保險` `員工分紅及董監酬勞` `退` `休` `金` `其他` `用人費用小計` `折舊費用` `攤銷費用`	`一○○年度` $ 2,170,726 201,507 171,114 144,431 120,893 123,464 $ 2,932,135 $ 215,394 $ 39,982	`九十九年度`	`九十九年度`
			$ 2,139,665 128,933 145,141 133,519 120,804 113,131 $ 2,781,193 $ 214,680 $ 27,445

`二七、每股盈餘`

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

`一○○年度` `基本每股盈餘` `屬於股東之淨利` `具稀釋作用潛在普通股之` `影響` `員工分紅`	`金` `額` `（`	`分` `子` `）` `稅` `後` $ 2,373,231 -	`股數（仟股）` `（分母）` 2,113,272 13,264	`每股盈餘（元）`	`每股盈餘（元）`	`每股盈餘（元）`
	`稅` `前` $ 2,464,295 -			`稅` `前` $ 1.17	`稅` `後`
						$ 1.12

（接次頁）

- 62

`（承前頁）`

`稀釋每股盈餘` `屬於股東之淨利加潛` `在普通股之影響` `九十九年度` `基本每股盈餘` `屬於股東之淨利` `具稀釋作用潛在普通股之` `影響` `員工分紅` `稀釋每股盈餘` `屬於股東之淨利加潛` `在普通股之影響`	`金` `額` `（`	`分` `子` `）` `稅` `後` $2,373,231 $ 2,196,378 - $2,196,378	`股數（仟股）` `（分母）` 2,126,536 2,106,464 9,503 2,115,967	`每股盈餘（元）`	`每股盈餘（元）`	`每股盈餘（元）`
	`稅` `前` $2,464,295 $ 3,004,127 - $3,004,127			`稅` `前` $ 1.16 $ 1.43 $ 1.42	`稅` `後`
						$ 1.12 $ 1.04 $ 1.04

計算九十九年度每股盈餘時，已追溯調整九十九年度無償配股之影響，因此九十九年度稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，分別由 1.10 元及 1.09 元均減少為 1.04 元。

依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九七）基秘字第一六
九號函規定，計算稀釋每股盈餘時，假設員工紅利將採股票方式發放，
當年度員工紅利費用係以資產負債表日本銀行股票之收盤價估算發行
股數，計入加權平均流通在外股數。次年度股東會決議員工紅利實際
發放方式前，將繼續考量該潛在普通股之稀釋作用。

二八、關係人交易

與本銀行有重大交易之關係人名稱及關係如下：

==> picture [388 x 143] intentionally omitted <==

遠東新世紀股份有限公司（遠東新世紀）

本銀行副董事長為其董事長

（接次頁）

- 63

（承前頁）

關係人名稱與本銀行之關係
東聯化學股份有限公司（東聯化學）本銀行副董事長為其董事長
亞洲水泥股份有限公司（亞洲水泥）本銀行副董事長為其董事長
遠東百貨股份有限公司（遠東百貨）本銀行副董事長為其董事長
遠鼎股份有限公司（遠鼎公司）本銀行副董事長為其董事長
遠百企業股份有限公司（遠百企業）本銀行副董事長為其董事長
百鼎投資股份有限公司（百鼎投資）本銀行副董事長為其董事長
鼎鼎大飯店股份有限公司（鼎鼎大飯店）本銀行副董事長為其董事長
新世紀資通股份有限公司（新世紀資通）本銀行副董事長為其董事長
裕民航運股份有限公司（裕民航運）本銀行副董事長為其董事長
大中票券金融股份有限公司（大中票券）採權益法計價之被投資公司
亞東證券股份有限公司（亞東證券）本銀行副董事長為其主要股東
之董事長

宏遠興業股份有限公司（宏遠興業）

遠東都會股份有限公司（遠東都會）
其他關係人

其董事長與本銀行副董事長為
二親等以內親屬
其董事長與本銀行副董事長為
二親等以內親屬
本銀行之監察人、經理人、董事
長及副董事長及其二親等以
內親屬

除已於財務報告其他附註揭露者外，本銀行與上述關係人間之重
大交易事項彙總如下：

一 ( ) 拆放銀行同業

==> picture [386 x 66] intentionally omitted <==

( 二 ) 放款

與非關係人之戶數或本年度最高履約情形交易條件類別關係人名稱餘額年底餘額正常放款逾期放款擔保品內容有無不同一○○年度消費性放款 2 戶 $ 1,101 $ 832 $ 832 $ - 純信用未優於非關係人自用住宅抵 8 戶 78,810 60,224 60,224 - 不動產未優於非關係人押放款其他放款遠龍不銹鋼 1,850,000 1,820,000 1,820,000 - 不動產及機器未優於非關係人設備裕民航運 1,315,000 1,270,000 1,270,000 - 上市股票未優於非關係人

（接次頁）

- 64

`（承前頁）`

`類` `別` `合計` `九十九年度` `消費性放款` `自用住宅抵` `押放款` `其他放款` `合計`	`戶` `數` `或` `關係人名稱` `遠東百貨` `百鼎投資` `遠東新世紀` `宏遠興業` `亞洲水泥` `遠百企業` `東聯化學` 1`戶` 8`戶` `遠龍不銹鋼` `亞洲水泥` `遠東新世紀` `百鼎投資` `遠百企業` `遠東百貨` `裕民航運` `宏遠興業` `東聯化學`	`本年度最高` `餘` `額` $ 850,000 449,000 219,217 88,457 995,000 460,000 40,000 $ 684 96,174 1,752,374 980,000 785,483 495,000 460,000 450,000 150,000 81,853 40,000		`年底餘額` $ 550,000 322,000 4,048 170 - - - $ 4,027,274 $ 528 77,096 1,740,000 530,000 106,680 96,000 - - - - - $ 2,550,304		`履` `約`		`情` `形` `逾期放款` $ - - - - - - - $ - $ - - - - - - - - - - - $ -	`擔保品內容` `上市櫃`/`未上` `市櫃股票` `上市櫃`/`未上` `市櫃股票` `機器設備` `不動產` `上市櫃股票` `不動產` `上市股票` `純信用` `不動產` `不動產及機器` `設備` `上市櫃股票` `機器設備` `上市櫃`/`未上` `市櫃股票` `不動產` `上市櫃`/`未上` `市櫃股票` `上市股票` `不動產` `上市股票`	`與非關係人之` `交` `易` `條` `件` `有` `無` `不` `同`
						`正常放款` $ 550,000 322,000 4,048 170 - - - $ 4,027,274 $ 528 77,096 1,740,000 530,000 106,680 96,000 - - - - - $ 2,550,304
										`未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人`

一○○及九十九年度上列放款之相關利息收入分別為 30,118 仟元及 22,562 仟元，利率區間分別為 0.73%-2.74% 及 0.60%-2.67% 。

( `三` ) `保證`

`保證`
`關係人名稱` `一○○年度` `宏遠興業` `鼎鼎大飯店` `遠龍不銹鋼` `遠鼎公司` `遠東都會` `裕民航運` `遠百企業` `遠東新世紀` `新世紀資通` `合計`	`最` `高` `餘` `額` $ 307,200 43,000 60,000 16,000 3,000 300,000 300,000 782 302	`年底餘額` $ 307,200 41,000 30,000 14,000 3,000 - - - - $ 395,200	`保證責任` `準備餘額` $ 1,536 205 150 70 15 - - - - $ 1,976	`費率區間` 0.60%-0.75% 0.50% 0.60% 0.50% 0.60% 0.40% 0.40% 0.60% 0.60%	`擔` `保` `品` `內` `容`
					`不動產` `本行存單` `不動產及機器設備` `未上市股票` `本行存單` `上市股票` `不動產` `機器設備` `本行存單`

（接次頁）

- 65

`（承前頁）`

`關係人名稱` `九十九年度` `宏遠興業` `裕民航運` `遠百企業` `遠龍不銹鋼` `鼎鼎大飯店` `遠鼎公司` `遠東都會` `遠東新世紀` `新世紀資通` `合計`	`最` `高` `餘` `額` $ 305,250 300,000 300,000 60,000 43,000 14,500 3,000 782 325	`年底餘額` $ 305,250 300,000 300,000 30,000 43,000 9,000 3,000 782 295 $ 991,327	`保證責任` `準備餘額` $ - - - - - - - - - $ -	`費率區間` 0.60%-0.80% 0.40% 0.40% 0.60% 0.50% 0.50% 0.60% 0.60% 0.60%	`擔` `保` `品` `內` `容`
					`不動產` `上市股票` `不動產` `不動產及機器設備` `本行存單` `未上市股票` `本行存單` `機器設備` `本行存單`

( `四` ) `應收信用狀款`

==> picture [386 x 70] intentionally omitted <==

( `五` ) `買賣票債券－累積交易金額`

`大中票券` `一○○年度` `九十九年度`	`買`	`入` `備供出售` `票` `債` `券` $ - $ -	`賣`	`出` `備供出售` `票` `債` `券` $ 50,000 $ -	`附賣回交易`	`附賣回交易`
	`交易目的` `票` `債` `券` $ - $ 250,000		`交易目的` `票` `債` `券` $ - $ 200,000		`債` `券`
						$ 200,000 $ 500,008

( 六 ) 衍生性金融商品交易－可轉換公司債資產交換合約

==> picture [387 x 132] intentionally omitted <==

- 66

( 七 ) 存款

`存款`
`關係人存款餘額合計（個` `別餘額均未超過存款總` `額`5%`）`	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` `利` `率` $ 33,960,837 0%-6.37%	`九十九年十二月三十一日`
	`金` `額` $ 33,960,837	`金` `額` $ 38,718,905	`利` `率`
			0%-6.15%

( 八 ) 其他收益

`其他收益`
`廣告贊助收入－人身保代` `租金收入－亞東證券`	`一○○年度` $ 65,657 1,280 $ 66,937	`九十九年度`
			$ 39,909 1,280 $ 41,189

( 九 ) 營業費用

)`營業費用`	)`營業費用`	)`營業費用`
`一` `○` `○` `年` `度` `九` `十` `九` `年` `度` `金` `額` `％` `金` `額` `％` `租金支出－遠鼎公司` $ 75,851 2 $ 86,901 2 `租金支出－遠百企業` 3,389 - 3,877 - `郵電費－新世紀資通` 48,889 1 45,315 1 `股務代理費－亞東證券` 8,280 - 7,188 - $ 136,409 3 $ 143,281 3 )`董事、監察人及管理階層薪酬資訊：` `一○○年度` `九十九年度` `薪資及獎金` $ 81,497 $ 75,463 `員工紅利及董監酬勞` 34,434 17,122 `業務執行費` 430 520 $ 116,361 $ 93,105 `質押之資產` `一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `九` `十` `九` `年` `十二月三十一日` `存放央行及銀行同業－央行定` `期存單` $ 2,500,000 $ 2,500,000 `備供出售金融資產－政府債券` 671,100 1,017,300 $ 3,171,100 $ 3,517,300			`年` `度`
				`％`

	$ 75,463 17,122 520 $ 93,105 `九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		$ 2,500,000 1,017,300 $ 3,517,300

( 十 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

二九、質押之資產

- 67

央行定期存單係設質作為央行同業資金調撥清算系統日間透支額
度之擔保，該透支額度及擔保金額可隨時變更。政府債券主要係提供
作為存出信託資金準備及對債務人財產執行假扣押之保證金。

三十、重大承諾事項及或有事項

除附註三一金融商品交易所述者外，截至一○○年十二月三十一日止，本銀行因經營業務產生之或有負債及承諾事項如下： ( 一 ) 租賃

本銀行各單位之行址，除自行購置者外，其餘均以營業租賃方式承租（相關存出保證金計 77,752 仟元），按月支付租金，租約分別於一○一年至一一一年間到期。

本銀行未來五年度依已簽訂合約計算之應付最低租金（不含押
租金設算利息）如下：

金額第一年（ 101.1.1 〜 101.12.31 ） $ 303,289 第二年（ 102.1.1 〜 102.12.31 ） 257,276 第三年（ 103.1.1 〜 103.12.31 ） 221,537 第四年（ 104.1.1 〜 104.12.31 ） 123,224 第五年（ 105.1.1 〜 105.12.31 ） 76,690

( `二` ) `信託帳資產負債表及財產目錄`

`信託帳資產負債表`

`信` `託` `資` `產` `銀行存款` `短期投資` `應收款項` `不動產－淨額` `本金遞延費用` `信託資產總額`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日` $ 2,585,595 50,210,444 7,560 502,339 79,879 $ 53,385,817	`信` `託` `負` `債` `應付款項` `應付所得稅` `信託資本` `各項準備與累積盈餘` `信託負債總額`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		$ 3,042,671 64,155,777 1,704 464,334 119,055 $ 67,783,541				$ 1,119 101 67,082,292 700,029 $ 67,783,541		$ 1,083 81 51,171,635 2,213,018 $ 53,385,817

- 68

信託帳損益表

`信託收益` `利息收入` `現金股利收入` `已實現投資利益` `未實現投資利益` `信託費用` `管` `理` `費` `監` `察` `費` `稅捐支出` `手` `續` `費` `已實現投資損失` `未實現投資損失` `稅前利益` `所得稅費用` `稅後淨利`	`一○○年度` $ 22,173 1,148,730 828,399 1,006,811 3,006,113 26,548 260 28,652 890 975,897 333,449 1,365,696 1,640,417 15,422 $ 1,624,995	`九十九年度`	`九十九年度`
			$ 16,678 971,054 1,409,320 2,280,480 4,677,532 30,306 470 806 667 813,138 9,434 854,821 3,822,711 11,961 $ 3,810,750

信託帳財產目錄

`投` `資` `項` `目` `銀行存款` `短期投資` `基金` `普` `通` `股` `債券` `期貨保證金` `應收款項` `不動產－淨額` `土地` `房屋及建築` `在建工程` `本金遞延費用` `合計`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 3,042,671 37,635,796 23,189,815 3,325,177 4,989 1,704 304,025 28,648 131,661 119,055 $ 67,783,541	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,585,595 35,965,552 14,244,892 - - 7,560 353,094 43,913 105,332 79,879 $ 53,385,817

上列一○○年及九十九年十二月三十一日之短期投資－基金分別計有 683,506 仟元及 636,532 仟元屬「國際金融業務分行辦理外幣指定金錢信託投資國外有價證券業務」，帳列國際金融業務分行。

- 69

`三一、金融商品資訊之揭露`

一
( ) 本銀行估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品，因其距到期日甚近，帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎，故以資產負債表日之帳面價值為其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項（不含應收退稅款）、央行及銀行同業存款、應付款項（不含應付稅款）及附買回債券負債等。
公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產，有活絡市場公開報價者，以其市場價格為公平價值。無活絡市場價格可供參考者，採用評價方法估計。評價方法所使用之估計及假設，與其他市場參與者於金融商品訂價時用以估計及假設之資訊相當。衍生性金融商品評價方法所使用之參數，係路透社報價系統顯示之報價資訊。
貼現及放款、存款、金融債券及結構型商品收取本金皆為附息之金融商品，帳面價值與公平價值相近。催收款之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，以其帳面價值為公平價值。
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，無活絡市場公開報價且實務上無法以合理成本取得可驗證之公平價值，其公平價值無法可靠衡量。
其他金融資產及負債，除上述所列外，其預估未來收現價值與帳面價值相當，以帳面價值為公平價值。
( 二 ) 以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計之金融商品公平價值如下：

`價值如下：`
`金融資產` `公平價值變動列入損益之` `金融資產` `備供出售金融資產` `其他金融資產－避險之衍` `生性金融商品`	`公開報價決定之金額` `一○○年十二` `月三十一日` `九十九年十二` `月三十一日` $ 12,473,348 $ 15,371,105 15,674,659 16,855,460 - -	`評價方法估計之金額`
	`一○○年十二` `月三十一日` $ 12,473,348 15,674,659 -	`一○○年十二` `月三十一日` $ 1,333,518 - 252,233	`九十九年十二` `月三十一日`
			$ 1,353,785 - 228,126

（接次頁）

- 70

`（承前頁）`

`金融負債` `公平價值變動列入損益之` `金融負債` `其他金融負債－避險之衍` `生性金融商品` `應付金融債券（採用避險會` `計者）`	`公開報價決定之金額` `一○○年十二` `月三十一日` `九十九年十二` `月三十一日` $ 649,552 $ - - - - -	`評價方法估計之金額` `一○○年十二` `月三十一日` `九十九年十二` `月三十一日` $ 3,431,483 $ 6,445,235 13,093 15,450 4,839,140 4,812,676	`評價方法估計之金額` `一○○年十二` `月三十一日` `九十九年十二` `月三十一日` $ 3,431,483 $ 6,445,235 13,093 15,450 4,839,140 4,812,676
	`一○○年十二` `月三十一日` $ 649,552 - -		`九十九年十二` `月三十一日`
			$ 6,445,235 15,450 4,812,676

( 三 ) 除以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計其公平價值之金融商品外，資產負債表中其他金融商品之公平價值資訊如下：

`金融資產` `貼現及放款` `持有至到期日金融資產` `無活絡市場之債務商品投資` `其他金融資產－以成本衡量` `其他金融資產－非放款產生` `之催收款項` `其他金融資產－存放財金公` `司金資中心專戶` `其他金融資產－金融商品交` `易保證金` `其他金融資產－存出保證金` `金融負債` `存款及匯款` `應付金融債券` `其他金融負債－結構型商品` `收取本金` `其他金融負債－應付租賃款` `其他金融負債－撥入放款基` `金`	`一○○年十二月三十一日` `帳` `面` `價` `值` `公` `平` `價` `值` $ 269,460,381 $ 269,460,381 3,926,306 3,869,699 9,293,780 9,293,780 103,846 103,846 80,476 80,476 207,369 207,369 1,669,282 1,669,282 426,515 426,515 370,373,644 370,373,644 15,391,140 15,391,140 459,005 459,005 78 78 - -	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
	`帳` `面` `價` `值` $ 269,460,381 3,926,306 9,293,780 103,846 80,476 207,369 1,669,282 426,515 370,373,644 15,391,140 459,005 78 -	`帳` `面` `價` `值` $ 236,351,285 2,788,161 7,125,474 158,385 436,475 205,074 1,566,155 622,430 348,171,265 11,976,920 - 257 360	`公` `平` `價` `值`
			$ 236,351,285 2,787,687 7,125,474 158,385 436,475 205,074 1,566,155 622,430 348,171,265 11,976,920 - 257 360

( 四 ) 本銀行於一○○及九十九年度因以評價方法估計金融商品之公平價值變動而分別認列利益 3,176,384 仟元及損失 1,942,203 仟元。
( 五 ) 本銀行一○○及九十九年度非因以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融資產而認列之利息收入分別為 8,102,451 仟元及 7,021,598 仟元；非因以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融負債而認列之利息支出分別為 4,263,453 仟元及 3,065,182 仟元。

( `六` ) `金融商品公平價值之層級資訊`

單位：新臺幣仟元

	`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`
`以公平價值衡量之金融商品項目`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`
	`合` `計`	`第一層級`	`第二層級`	`第三層級`
`非衍生性金融商品` `資產` `公平價值變動列入損益之金` `融商品` `交易目的金融資產` `政府債券` `上市（櫃）股票` `受益憑證` `原始認列時被指定以公` `平價值衡量者` `備供出售金融資產` `政府債券` `上市（櫃）股票` `無活絡市場之債務商品投資` `衍生性金融商品` `資產` `公平價值變動列入損益之金` `融商品` `交易目的金融資產` `其他金融資產` `避險之衍生性金融商品` `負債` `公平價值變動列入損益之金` `融商品` `交易目的金融負債` `其他金融負債` `避險之衍生性金融商品`	$ 1,722,733 36,819 57,286 10,656,510 14,773,521 901,138 9,293,780 1,333,518 252,233 ( 4,081,035 ) ( 13,093)	$ - 36,819 57,286 10,648,263 408,166 901,138 - 950,956 252,233 ( 1,937,969 ) ( 13,093)	$ 1,722,733 - - - 14,365,355 - - 334,465 - ( 2,033,999 ) -	$ - - - 8,247 - - 9,293,780 48,097 - ( 109,067 ) -
`合計`	$ 34,933,410	$ 11,303,799	$ 14,388,554	$ 9,241,057

註 1 ：本表旨在瞭解銀行衡量金融資產及金融負債公平價值之方法，其適用範圍包括公平價值變動列入損益之金融資產或負債、備供出售金融資產、其他金融資產項下之無活絡市場之債務商品投資、避險之衍生性金融資產或負債等。
註 2 ：第一級層級係指金融商品於活絡市場中，相同金融商品之公開報價，活絡市場之定義依據財務會計準則公報第 34 號「金融商品之會計處理準則」第 5 段規定，係指符合下列所有條件之市場： (1) 在市場交易之商品具有同質性； (2) 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方； (3) 價格資訊可為大眾為取得。
- 72
註 3 ：第二級層級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取得之可觀察投入參數，例如：
(1) 活絡市場中相似金融商品之公開報價，指銀行持有金融商品之公平價值，係依據相似金融商品近期之交易價格推導而得，相似金融商品應依該金融商品之特性及其交易條件予以判斷。金融商品之公平價值須配合相似金融商品之可觀察交易價格予以調整之因素可能包括相似金融商品近期之交易價格已有時間落差（距目前已有一段期間）、金融商品交易條件之差異、涉及關係人之交易價格、相似金融商品之可觀察交易價格與持有之金融商品價格之相關性。
(2) 非活絡市場中，相同或相似金融商品之公開報價。
(3) 以評價模型衡量公平價值，而評價模型所使用之投入參數（例如：利率、殖利率曲線、波動率等），係根據市場可取得之資料（可觀察投入參數，指參數之估計係取自市場資料，且使用該參數評價金融商品之價格時，應能反映市場參與者之預期）。
(4) 投入參數大部分係衍生自可觀察市場資料，或可藉由可觀察市場資料驗證其相關性。
註 4 ：第三級層級係指衡量公平價值之投入參數並非根據市場可取得之資料（不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值）。
註 5 ：本格式之分類應與其資產負債表相對應帳面價值之分類一致。註 6 ：採用評價模型衡量金融商品公平價值時，其投入參數若包含可觀察市場資料及不可觀察之參數，銀行應判斷投入參數是否重大影響公平價值之衡量結果，如不可觀察之投入參數對公平價值之衡量結果有重大影響時，則應將該類金融商品公平價值分類至最低層級。
註 7 ：相同之金融商品，若前後期所採用之評價模型或所歸屬之層級有重大變動時（例如，第一層級及第二層級間之重大變動、不可觀察投入參數變動對公平價值之衡量結果產生重大改變，重大性應考量該類金融商品之投資金額、當期評價結果對損益、相關資產、負債或股東權益之影響），應說明其變動情形及發生之原因。

公平價值衡量歸類至第三層級之金融資產變動明細表

					`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`
`名` `稱`	`期初餘額`	`評價損益` `列入當期損益` `之` `金` `額`	`本` `期`	`增` `加`	`本` `期` `減` `少`		`期末餘額`
			`買進或發行`	`轉` `入`	`賣出、處分或` `交` `割`	`自第三層級` `轉` `出`
`公平價值變動列入損益之金融商品` `交易目的金融資產` `原始認列時被指定以公平價值衡量者` `交易目的金融資產` `無活絡市場之債務商品投資`	$ 39,722 - 7,125,474	$ 8,375 ( 2,192 ) 345,771	$ - 540,514 3,374,422	$ - - -	$ - 530,075 1,551,887	$ - - -	$ 48,097 8,247 9,293,780
`合計`	$7,165,196	$ 351,954	$3,914,936	$ -	$2,081,962	$ -	$9,350,124

`公平價值衡量歸類至第三層級之金融負債變動明細表`

					`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`
`名` `稱`	`期初餘額`	`評價損益` `列入當期` `損益之金額`	`本` `期` `增` `加`		`本` `期` `減` `少`		`期末餘額`
			`買進或發行`	`轉` `入`	`賣出、處分` `或` `交` `割`	`自第三層級` `轉` `出`
`公平價值變動列入損益之金融商品` `交易目的金融負債`	$16,446	$53,912	$38,780	$ -	$ 71	$ -	$109,067
`合計`	$16,446	$53,912	$38,780	$ -	$ 71	$ -	$109,067

( `七` ) `財務風險資訊`

1. `市場風險`

(1) `利率敏感度分析`

本銀行從事之債券、票券、放款及類似金融商品，因
市場利率變動將使該金融商品之公平價值隨之變動，有關
利率敏感性分析請詳附註三五。

(2) 本銀行主要外幣淨部位如下：

==> picture [332 x 71] intentionally omitted <==

2. `信用風險`

(1) 最大信用暴險金額

- 74

常為存單、具有流通性之有價證券或其他財產。當交易對
方或他方違約時，本銀行具有強制執行其擔保品或其他擔
保之權利，能有效降低信用風險。

本銀行表外承諾及保證項目之最大信用暴險金額（未
考量擔保品之抵減效果）如下：

==> picture [335 x 71] intentionally omitted <==

(2) `信用風險集中情形`

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品
交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動且具有
類似之經濟特質，使其履行合約能力受到經濟或其他狀況
之影響亦類似時，則發生信用風險顯著集中之情形。本銀
行之放款未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人，但有
部分集中於類似產業型態之情形：

==> picture [334 x 85] intentionally omitted <==

3. `流動性風險`

本銀行於一○○年及九十九年十二月三十一日之新臺幣流動準備比率分別為 31.32% 及 38.37% ，資本及營運資金應足以支應未來履行合約義務，尚未有無法籌措資金之流動性風險。除屬避險性質之合約外，本銀行持有之衍生性金融商品無法於市場以合理價格出售之可能性極小，故變現流動性風險甚低。

- 75

就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺
口，係本銀行經營管理之基本政策，但由於交易條件不確定且
種類不同，資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合。此
種缺口可能產生利益，亦可能產生損失。茲將資產及負債採適
當之分組，作到期分析以評估流動性風險如下：

	`一` `○` `○`	`年` `十` `二`	`月` `三`	`十` `一` `日`	`十` `一` `日`
		`超過一年至七年` $ - - 9,735,902 - 3,195,221 67,838,543 13,617,595 1,976,306 7,446,756 2,158,640 105,968,963 - 1,780,538 - - 66,033,540 20,139,140 13,093 87,966,311 $ 18,002,652 `年` `十` `二`	`超` `過` `七` `年` $ - - - - - 115,412,698 1,090,672 - - - 116,503,370 - - - - - - - - $ 116,503,370 `月` `三`	`合` `計`
				$ 5,806,874 86,739,190 13,806,866 850,505 20,908,885 274,234,116 15,674,659 3,926,306 9,293,780 3,062,530 434,303,711 11,785,731 4,081,035 213,870 4,581,829 370,373,644 20,230,280 472,176 411,738,565 $ 22,565,146 `十` `一` `日`
	`一` `年` `以` `內` $ 4,247,843 102,938,352 6,316,491 16,756,018 78,240,583 1,314,460 58,250 3,892,952 2,044,808 215,809,757 18,093,079 4,795,568 4,441,701 289,804,273 89,520 617 317,224,758 $ 101,415,001 )	`超過一年至七年` $ - - 10,408,399 3,775,232 57,768,597 11,322,924 2,729,911 3,232,522 1,084,386 90,321,971 - 1,649,667 - 58,366,992 16,700,076 15,450 76,732,185 $ 13,589,786	`超` `過` `七` `年` $ - - - - 103,949,648 4,218,076 - - - 108,167,724 - - - - - - - $ 108,167,724	`合` `計`
(					$ 4,247,843 102,938,352 16,724,890 20,531,250 239,958,828 16,855,460 2,788,161 7,125,474 3,129,194 414,299,452 18,093,079 6,445,235 4,441,701 348,171,265 16,789,596 16,067 393,956,943 $ 20,342,509

- 76

4. `利率變動之現金流量風險`

本銀行持有之浮動利率資產及承擔之浮動利率負債，可能
因市場利率變動使該資產及負債產生未來現金流量風險，本銀
行為降低該風險，已簽訂利率交換合約進行避險。
本銀行孳息金融資產及付息金融負債依到期日或重訂價日
二者孰先之日期予以適當分組，列示利率風險相關資訊如下：

`一` `○`	`○` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`○` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`○` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`一` `日`	`一` `日`
`一個月至三個月` `期` `限` `者` $ 2,462,528 81,675,849 951,007 850,505 9,240,564 170,580,296 62,081 3,465,136 9,190,733 1,669,282 280,147,981 11,539,779 213,870 163,407,728 7,803,740 459,005 183,424,122 $ 96,723,859 `九` `十`	`超過三個月至` `六個月期限者` `超過六個月` `至一年期限者` `超` `過` `一年期限者` $ - $ - $ - - - - 793,230 693,303 9,941,703 - - - 3,801,022 - - 102,720,396 274,876 393,770 - 3,173 14,708,267 461,170 - - - - 103,047 - - - 107,775,818 971,352 25,146,787 245,952 - - - - - 134,153,257 67,205,226 1,906,339 87,400 - 12,100,000 - - - 134,486,609 67,205,226 14,006,339 ($ 26,710,791 ) ($ 66,233,874 ) $ 11,140,448 `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十`			`合` `計`
					$ 2,462,528 81,675,849 12,379,243 850,505 13,041,586 273,969,338 14,773,521 3,926,306 9,293,780 1,669,282 414,041,938 11,785,731 213,870 366,672,550 19,991,140 459,005 399,122,296 $ 14,919,642 `一` `日`
`一個月至三個月` `期` `限` `者` $ 1,356,915 97,258,630 83,879 8,900,047 147,700,340 150,095 2,788,161 6,496,152 1,566,155 266,300,374	`超過三個月至` `六個月期限者` $ - - 1,181,945 3,919,651 91,587,987 - - - - 96,689,583	`超過六個月` `至一年期限者` $ - - 1,621,828 - 38,443 5,201 - 523,800 - 2,189,272	`超` `過` `一年期限者` $ - - 12,316,825 - - 15,540,999 - 105,522 - 27,963,346	`合` `計`
					$ 1,356,915 97,258,630 15,204,477 12,819,698 239,326,770 15,696,295 2,788,161 7,125,474 1,566,155 393,142,575

（接次頁）

`（承前頁）`

`負債` `央行及銀行同業存款` `存款及匯款` `應付金融債券` `其他金融負債` `負債合計` `利率敏感度缺口`	`九` `十`	`九` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`九` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`九` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`一` `日`	`一` `日`
	`一個月至三個月` `期` `限` `者` $ 17,677,088 156,919,952 7,976,920 118 182,574,078 $ 83,726,296	`超過三個月至` `六個月期限者` $ 415,991 113,102,159 - 88 113,518,238 ($ 16,828,655 )	`超過六個月` `至一年期限者` $ - 74,147,320 - 154 74,147,474 ($ 71,958,202 )	`超` `過` `一年期限者` $ - 1,437,116 8,600,000 - 10,037,116 $ 17,926,230	`合` `計`
		(	(			$ 18,093,079 345,606,547 16,576,920 360 380,276,906 $ 12,865,669

( `八` ) `公平價值避險`

本銀行為降低應付金融債券因利率波動產生之公平價值變動風
險，已承作利率交換合約進行避險。

一 ○○年十二月三十一日九十九年十二月三十一日被避險項目金融商品名目本金公平價值名目本金公平價值應付金融債券利率交換合約 $4,600,000 $ 239,140 $4,600,000 $ 212,676

`三二、風險控制及避險策略`

本銀行風險管理政策：塑造注重風險管理之文化，設置獨立專責
風控單位，監控與落實風險管理制度之運作，確保各項風險於可承受
範圍內，達到股東價值極大化之盈餘目標。

設置風險管理委員會，負責掌理及審議全行風險管理執行狀況及
風險承擔情形等；另設有風險管理處，負責擬訂全行風險管理政策、
準則與全行各項風險性統計報表、資料之管理及陳報，轄下分設法金
組、消金組及中小企業組，分別對法人金融及金融市場、消費金融、
信用卡及中小企業融資等業務之風險管理採直接管理。各單位有關授
信準則、程序、辦法、新產品開發、人員授權等，須先由風險管理處
審查再行呈核，使本銀行風險管理具集中控制效果。

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三三、資本適足性

`資本適足性`	`資本適足性`	`資本適足性`
`年度` `分析項目`			`一○○年十二月三十一日`		`九十九年十二月三十一日`
			`銀` `行` `本` `行`	`合` `併`	`銀` `行` `本` `行`	`合` `併`
`自` `有` `資` `本`	`第一類資本`		22,920,986	23,551,038	21,181,249	21,710,972
	`第二類資本`		11,852,043	12,487,420	9,800,091	10,335,467
	`第三類資本`		-	-	-	-
	`自有資本`		34,773,029	36,038,458	30,981,340	32,046,439
`加` `權` `風` `險` `性` `資` `產` `總` `額`	`信用` `風險`	`標準法`	246,909,957	251,995,348	214,289,186	219,361,512
		`內部評等法`	-	-	-	-
		`資產證券化`	-	-	-	-
	`作業` `風險`	`基本指標法`	11,744,788	11,458,613	12,306,063	12,061,975
		`標準法／選擇性標準法`	-	-	-	-
		`進階衡量法`	-	-	-	-
	`市場` `風險`	`標準法`	16,750,238	16,750,238	8,526,963	8,526,963
		`內部模型法`	-	-	-	-
	`加權風險性資產總額`		275,404,983	280,204,199	235,122,212	239,950,450
`資本適足率`			12.63%	12.86%	13.18%	13.36%
`第一類資本占風險性資產之比率`			8.32%	8.40%	9.01%	9.05%
`第二類資本占風險性資產之比率`			4.31%	4.46%	4.17%	4.31%
`第三類資本占風險性資產之比率`			-	-	-	-
`普通股股本占總資產比率`			4.84%	4.83%	4.81%	4.80%
`槓桿比率`			5.38%	5.51%	5.36%	5.47%

註 1 ：本表自有資本與加權風險性資產額係依「銀行資本適足性管理辦法」及「銀
行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定填列。
註 2 ：年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財報表除揭露本期及上期
外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
註 3 ：本表應列示如下之計算公式：
(1) 自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。
(2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
(3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
(4) 第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。
(5) 第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。
(6) 第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。
(7) 普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。
(8) 槓桿比率 = 第一類資本 / 調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及依「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額）。
註 4 ：本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。
- 79

`三四、孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率`

`資產` `現金及約當現金－存放同業` `存放央行及銀行同業` `公平價值變動列入損益之金` `融資產－政府債券` `附賣回票券及債券投資` `應收款項－信用卡循環信用` `餘額` `貼現及放款` `備供出售金融資產－政府債` `券` `持有至到期日金融資產` `無活絡市場之債務商品投資` `金融商品交易保證金` `負債` `銀行同業存款` `附買回債券負債` `活期存款` `定期存款` `可轉讓定期存單` `應付金融債券`	`一` `○` `○`	`年` `度` `平均利率` `％` 0.22 0.80 1.91 0.69 12.27 2.47 1.32 2.65 1.70 0.05 1.08 0.10 0.25 1.06 0.88 2.02	`九` `十` `九`	`年` `度`
	`平` `均` `值` $ 2,079,147 83,821,989 2,062,837 168,978 8,113,992 255,376,853 15,811,816 3,299,654 3,696,513 2,081,673 12,784,226 36,069 78,174,864 254,973,343 20,255,713 17,030,287		`平` `均` `值` $ 1,310,995 77,320,250 1,909,784 541,864 9,653,014 222,454,084 14,384,657 2,543,249 4,181,662 1,400,051 8,923,171 411,937 66,338,962 236,570,654 13,217,044 15,756,841	`平均利率` `％`
				0.07 0.59 1.95 0.24 12.27 2.35 1.37 2.06 1.70 0.08 0.77 0.12 0.22 0.79 0.49 1.85

上列各項平均值係按孳息資產與付息負債之日平均餘額計算。

- 80

`三五、放款資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力及到期日期限結構分析之相關資訊`

一
( ) 放款資產品質

`逾期放款及逾期應收帳款`

`項目` `業務別`	`項目` `業務別`	`項目` `業務別`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`
			`逾期放款金額` `（` `註` 1 `）`	`放` `款` `總` `額`	`逾期放款比` `率（註`2`）`	`備抵呆帳金額`	`備抵呆帳覆` `蓋率（註`3`）`	`逾期放款金額` `（` `註` 1 `）`	`放` `款` `總` `額`	`逾期放款比` `率（註`2`）`	`備抵呆帳金額`	`備抵呆帳覆` `蓋率（註`3`）`
`企業` `金融`	`擔保`		133,629	35,675,055	0.37%	2,447,853	1,831.83%	445,960	33,929,433	1.31%	1,709,565	383.35%
	`無` `擔` `保`		5,303	89,851,175	0.01%	898,344	16,940.30%	12,500	77,840,015	0.02%	282,316	2,258.53%
`消` `費` `金` `融`	`住宅抵押貸款（註` 4`）`		227,571	105,697,900	0.22%	825,201	362.61%	413,043	99,560,848	0.41%	766,556	185.59%
	`現金卡`		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	`小額純信用貸款` `（註`5`）`		192,345	13,805,008	1.39%	361,946	188.18%	200,741	11,897,392	1.69%	618,435	308.08%
	`其` `他` `（註`6`）`	`擔保`	24,666	26,989,102	0.09%	210,089	851.74%	101,042	15,359,069	0.66%	189,479	187.53%
		`無擔保`	29,036	2,215,876	1.31%	30,302	104.36%	29,560	1,372,071	2.15%	41,192	139.35%
`放款業務合計`			612,550	274,234,116	0.22%	4,773,735	779.32%	1,202,846	239,958,828	0.50%	3,607,543	299.92%
			`逾期帳款金額`	`應收帳款餘額`	`逾期帳款` `比` `率`	`備抵呆帳金額`	`備抵呆帳` `覆` `蓋` `率`	`逾期帳款金額`	`應收帳款餘額`	`逾期帳款` `比` `率`	`備抵呆帳金額`	`備抵呆帳` `覆` `蓋` `率`
`信用卡業務`			34,168	15,530,088	0.22%	774,335	2,266.26%	75,095	15,631,166	0.48%	1,849,193	2,462.47%
`無追索權之應收帳款承` `購業務（註`7`）`			-	3,412,000	-	17,151	-	-	2,633,984	-	3,007	-

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
- 81
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

`免列報逾期帳款及逾期應收帳款`

`免列報逾期帳款及逾期應收帳款`
`項目` `業務別`	`一○○年十二月三十一日`		`九十九年十二月三十一日`
	`免` `列報` `逾` `期` `放` `款總` `餘` `額`	`免` `列報` `逾期` `應收帳款總餘額`	`免列` `報` `逾期` `放款` `總` `餘額`	`免列` `報逾` `期` `應收帳款總餘額`
`經債務協商且依約履行之免列報金額（註`1`）`	643,243	1,575,374	850,251	2,067,269
`債務清償方案及更生方案依約履行（註`2`）`	535,484	1,415,117	551,802	1,382,899
`合計`	1,178,727	2,990,491	1,402,053	3,450,168

註 1 ：依九十五年四月二十五金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依九十七年九月十五日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
- 82

( `二` ) `授信風險集中情形`

`本銀行非屬政府或國營事業之前十大授信戶：`

`年` `度`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`	`年` `度`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
`排` `名` `（註`1`）`	`公司或集團企業` `所屬行業別（註`2`）`	`授信總餘額` `（註` 3 `）`	`占本期` `淨值比例` `（％）`	`排` `名` `（註`1`）`	`公司或集團企業` `所屬行業別（註`2`）`	`授信總餘額` `（註` 3 `）`	`占本期` `淨值比例` `（％）`
1	A `集團－`2413`－鋼` `鐵軋延及擠型業`	5,566,747	23%	1	A `集團－`2413`－鋼` `鐵軋延及擠型業`	4,256,010	19%
2	B `集團－`5010`－海` `洋水運業`	3,493,631	14%	2	B `集團－`5010`－海` `洋水運業`	3,360,950	15%
3	C `集團－`2611`－積` `體電路製造業`	2,823,382	11%	3	C `集團－`2611`－積` `體電路製造業`	3,243,465	14%
4	D `集團－`2641`－液` `晶面板及其組件` `製造業`	2,485,091	10%	4	D `集團－`2641`－液` `晶面板及其組件` `製造業`	2,753,070	12%
5	E `集團－`1850`－人` `造纖維製造業`	2,259,714	9%	5	F `集團－`2630`－印` `刷電路板製造業`	2,482,995	11%
6	F `集團－`2630`－印` `刷電路版製造業`	2,248,242	9%	6	K `集團－`4210`－道` `路工程業`	2,472,335	11%
7	G `集團－`6499`－未` `分類其他金融中` `介業`	2,046,291	8%	7	H `集團－`2641`－液` `晶面板及其組件` `製造業`	2,466,649	11%
8	H `集團－`2641`－液` `晶面板及其組件` `製造業`	2,002,101	8%	8	L `集團－`6611`－證` `券商`	2,073,383	9%
9	I`集團－`6499`－未分` `類其他金融中介` `業`	1,863,045	8%	9	E `集團－`1850`－人` `造纖維製造業`	1,957,931	9%
10	J`集團－`6499`－未分` `類其他金融中介` `業`	1,811,764	7%	10	G `集團－`6499`－未` `分類其他金融中` `介業`	1,919,873	8%

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，請列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以「代號」加「行業別」之方式揭露【如 A 公司（或集團）液晶面板及其組件製造業】，若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至「細類」之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
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( `三` ) `利率敏感性資訊`

`表一：`

`利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）`

`一○○年十二月三十一日`

`項` `目`	1`至`90`天（含）`	91 `至`180 `天` `（` `含` `）`	1 8 1 `天至` 1 `年（含）`	1 `年以上`	`合` `計`
`利率敏感性資產`	231,853,494	104,937,888	696,476	24,456,197	361,944,055
`利率敏感性負債`	150,954,515	118,967,341	59,999,402	14,006,339	343,927,597
`利率敏感性缺口`	80,898,979	( 14,029,453 )	( 59,302,926 )	10,449,858	18,016,458
`淨值`					24,542,500
`利率敏感性資產與負債比率`					105.24%
`利率敏感性缺口與淨值比率`					73.41%

`九十九年十二月三十一日`

`項` `目`	1`至`90`天（含）`	91 `至`180 `天` `（` `含` `）`	1 8 1 `天至` 1 `年（含）`	1 `年以上`	`合` `計`
`利率敏感性資產`	225,402,024	94,431,786	2,150,829	27,857,825	349,842,464
`利率敏感性負債`	155,414,581	98,616,368	60,981,203	10,037,116	325,049,268
`利率敏感性缺口`	69,987,443	( 4,184,582 )	( 58,830,374 )	17,820,709	24,793,196
`淨值`					23,446,757
`利率敏感性資產與負債比率`					107.63%
`利率敏感性缺口與淨值比率`					105.74%

`表二：`

`利率敏感性資產負債分析表（美金）`

單位：美金仟元

`一○○年十二月三十一日`

`項` `目`	1`至`90`天（含）`	91 `至`180 `天` `（` `含` `）`	1 8 1 `天至` 1 `年（含）`	1 `年以上`	`合` `計`
`利率敏感性資產`	1,256,664	92,529	9,075	22,799	1,381,067
`利率敏感性負債`	749,276	471,641	229,467	-	1,450,384
`利率敏感性缺口`	507,388	( 379,112 )	( 220,392 )	22,799	( 69,317 )
`淨值`					4,837
`利率敏感性資產與負債比率`					95.22%
`利率敏感性缺口與淨值比率`					( 1,433.06% )

- 84

`九十九年十二月三十一日`

`項` `目`	1`至`90`天（含）`	91 `至`180 `天` `（` `含` `）`	1 8 1 `天至` 1 `年（含）`	1 `年以上`	`合` `計`
`利率敏感性資產`	1,146,240	72,931	1,303	3,577	1,224,051
`利率敏感性負債`	745,971	456,529	437,091	-	1,639,591
`利率敏感性缺口`	400,269	( 383,598 )	( 435,788 )	3,577	( 415,540 )
`淨值`					4,201
`利率敏感性資產與負債比率`					74.66%
`利率敏感性缺口與淨值比率`					( 9,891.45% )

註 1 ：表一係填寫總行及國內分支機構新臺幣部分（不含外幣）之金額。
註 2 ：表二係填報總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額，不包括或有資產及或有負債項目。
註 3 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 4 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
註 5 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債

( `四` ) `獲利能力`

`獲利能力`
`項`	`目`	`一` `○` `○` `年` `度`	`九` `十` `九` `年` `度`
`資產報酬率`	`稅` `前`	0.58%	0.76%
	`稅` `後`	0.56%	0.55%
`淨值報酬率`	`稅` `前`	10.38%	13.79%
	`稅` `後`	10.00%	10.08%
`純` `益`	`率`	27.64%	25.49%

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值
註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益
- 85

( `五` ) `資產及負債之到期分析`

1. `新臺幣部分`

一○○年十二月三十一日

	`合` `計`	`距` `到`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`
		1`至`30`天`	31`天至`90`天`	91`天至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期資金流入`	416,967,038	94,487,890	54,911,668	31,082,913	36,074,818	200,409,749
`主要到期資金流出`	420,134,673	58,045,403	64,376,666	77,596,601	114,959,051	105,156,952
`期距缺口`	( 3,167,635 )	36,442,487	( 9,464,998 )	( 46,513,688 )	( 78,884,233 )	95,252,797

九十九年十二月三十一日

	`合` `計`	`距` `到`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`
		1`至`30`天`	31`天至`90`天`	91`天至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期資金流入`	389,487,428	114,290,286	39,177,042	27,438,622	32,367,109	176,214,369
`主要到期資金流出`	395,795,821	65,066,081	55,950,784	64,009,435	116,529,934	94,239,587
`期距缺口`	( 6,308,393 )	49,224,205	( 16,773,742 )	( 36,570,813 )	( 84,162,825 )	81,974,782

註：本表僅含總行及國內分支機構新臺幣部分之金額。

2. `美金部分`

單位：美金仟元

一○○年十二月三十一日

	`合` `計`	`距` `到`	`期` `日`	`剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`剩` `餘` `期` `間` `金` `額`
		1`至`30`天`	31`天至`90`天`	91`天至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期資金流入`	2,776,536	975,097	566,879	174,925	480,132	579,503
`主要到期資金流出`	2,784,337	771,715	554,010	439,863	717,083	301,666
`期距缺口`	( 7,801 )	203,382	12,869	( 264,938 )	( 236,951 )	277,837

`九十九年十二月三十一日`

	`合` `計`	`距` `到` `期` `日`	`距` `到` `期` `日`	`剩` `餘`	`期` `間` `金` `額`	`期` `間` `金` `額`
		1`至`30`天`	31`天至`90`天`	91`天至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期資金流入`	2,401,506	874,660	473,557	314,321	376,126	362,842
`主要到期資金流出`	2,376,235	998,603	384,184	222,346	664,519	106,583
`期距缺口`	25,271	( 123,943 )	89,373	91,975	( 288,393 )	256,259

註：本表係填報總行、國內分支機構及國際金融業務分行合計美金之金額。

`三六、收購其他金融機構部分營業及資產、負債`

`概括承受慶豐銀行國內分行` B `包`

本銀行為增加營業據點及規模，強化業務發展、市場地位及核心競爭力，於九十八年十月二十七日經由公開標售程序，以金融重建基金（ RTC ）賠付 191.03 億元標得慶豐銀行國內分行 B 包之資產、負債

- 86

及營業，主要包括其十九家分行。本案業於九十九年一月十九日經股東臨時會通過，九十九年三月四日經金管會核准生效，概括承受基準日為九十九年四月三日。另依據概括讓與及承受合約之價格調整機制， RTC 實際賠付金額為 19,888,865 仟元。

本案依財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計
處理」，將收購成本依公平價值分攤至相關資產、負債如下：

`資產` `現金` `存放銀行同業` `應收款項－淨額` `貼現及放款－淨額` `固定資產－淨額` `其他資產` `無形資產` `資產總計` `負債` `應付款項` `存款及匯款` `應付金融債券` `其他負債` `負債總計` `存保賠付金額`	$ 387,307 365,143 17,298 3,872,667 684,152 190,252 1,967,097 7,483,916 279,451 26,769,884 262,820 60,626 27,372,781 $ 19,888,865

本銀行概括承受慶豐銀行國內分行 B 包之資產、負債後，自九十九年四月三日起之經營成果已計入本銀行損益表中。為便於比較，另編製九十九年度假設期初已收購之擬制性損益表（未經會計師查核）備供參考。

`備供參考。`
`項` `目` `淨利息收入` `利息以外淨收益` `淨` `收` `益` `迴轉呆帳費用` `營業費用` `稅前利益` `所得稅費用` `淨利`	`九十九年度`
		$ 3,968,176 3,292,284 7,260,460 590,727 (5,049,550 ) 2,801,637 ( 807,805 ) $ 1,993,832

- 87

`三七、營運部門財務資訊`

本銀行提供主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資
訊，著重於營運性質及損益。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本銀行之應報導部門如下：
一
( ) 個人金融事業單位：主要包括房貸、信貸、車貸、分期等消金放款產品、信用卡、個人存款及財富管理業務。
( 二 ) 法人金融事業單位：主要包括法人金融相關業務、外匯業務及財務金融操作業務。
( 三 ) 其他：非屬個人金融事業單位或法人金融事業單位之業務。每一營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策相同。
部門收入與營運結果：
本銀行應報導部門之收入與營運結果如下：

`一○○年度` `利息淨收益` `利息以外淨收益` `手續費淨收益` `其他淨收益` `淨收益合計` `迴轉（提列）呆帳費用` `營業費用` `部門稅前利益` `九十九年度` `利息淨收益` `利息以外淨收益` `手續費淨收益` `其他淨收益` `淨收益合計` `迴轉（提列）呆帳費用` `營業費用` `部門稅前利益`	`個人金融` $ 3,588,978 1,694,712 1,868,641 7,152,331 275,652 ( 4,152,803 ) $ 3,275,180 $ 3,412,452 1,734,108 1,329,700 6,476,260 ( 257,145 ) ( 3,640,101 ) $ 2,579,014	`法人金融` `（含海外分行）` $ 1,769,408 238,782 1,035,876 3,044,066 ( 1,777,576 ) ( 897,288 ) $ 369,202 $ 1,685,304 244,174 1,310,139 3,239,617 ( 495,068 ) ( 816,217 ) $ 1,928,332	`其` `他` ( $ 1,465,383 ) ( 134 ) ( 143,566 ) ( 1,609,083 ) 667,463 ( 238,467 ) ($ 1,180,087 ) ( $ 1,102,236 ) ( 68 ) 4,602 ( 1,097,702 ) 76,988 ( 482,505 ) ($ 1,503,219 )	`合` `計`
				$ 3,893,003 1,933,360 2,760,951 8,587,314 ( 834,461 ) ( 5,288,558 ) $ 2,464,295 $ 3,995,520 1,978,214 2,644,441 8,618,175 ( 675,225 ) ( 4,938,823 ) $ 3,004,127

`部門別資產資訊：`

本銀行在提供資產負債類之衡量金額僅提供存款及放款且皆提供平均量，故依據財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九九 ) 基秘字第一五一號函釋規定，應揭露資產之衡量金額為零。

- 88

`地區別資訊：`

因本銀行國外營運部門之淨收益未達本行淨收益金額之百分之
十，故未揭露地區別資訊。

`三八、外幣金融資產及負債之匯率資訊`

`對本銀行具重大影響之外幣金融資產及負債資訊：`

`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `美金` `港幣` `澳幣` `人` `民` `幣` `日圓` `歐元` `加幣` `新加坡幣` `非貨幣性項目` `美金` `金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金` `港幣` `人` `民` `幣` `澳幣` `日圓` `歐元` `新加坡幣` `英鎊` `紐西蘭幣` `加幣`	`一○○年十二月三十一日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `臺` `幣` $ 1,386,155 30.29 $41,986,632 1,477,083 3.899 5,759,147 61,625 30.75 1,894,955 282,881 4.812 1,361,223 2,745,405 0.3904 1,071,806 20,954 39.20 821,408 492 29.66 14,588 - - - 4,109 30.29 124,465 1,475,987 30.29 44,707,646 711,700 3.899 2,774,919 437,493 4.812 2,105,217 62,694 30.75 1,924,846 4,473,755 0.3904 1,746,554 40,225 39.20 1,576,810 28,188 23.31 657,067 8,872 46.74 414,673 14,786 23.41 346,135 4,445 29.66 131,842	`一○○年十二月三十一日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `臺` `幣` $ 1,386,155 30.29 $41,986,632 1,477,083 3.899 5,759,147 61,625 30.75 1,894,955 282,881 4.812 1,361,223 2,745,405 0.3904 1,071,806 20,954 39.20 821,408 492 29.66 14,588 - - - 4,109 30.29 124,465 1,475,987 30.29 44,707,646 711,700 3.899 2,774,919 437,493 4.812 2,105,217 62,694 30.75 1,924,846 4,473,755 0.3904 1,746,554 40,225 39.20 1,576,810 28,188 23.31 657,067 8,872 46.74 414,673 14,786 23.41 346,135 4,445 29.66 131,842	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
	`外` `幣` $ 1,386,155 1,477,083 61,625 282,881 2,745,405 20,954 492 - 4,109 1,475,987 711,700 437,493 62,694 4,473,755 40,225 28,188 8,872 14,786 4,445	`匯` `率` 30.29 3.899 30.75 4.812 0.3904 39.20 29.66 - 30.29 30.29 3.899 4.812 30.75 0.3904 39.20 23.31 46.74 23.41 29.66	`外` `幣` $ 1,243,554 1,441,850 69,579 3,890 5,091,936 6,597 - 657 1,731 1,671,447 1,349,425 - 36,246 1,434,280 40,228 660 11,534 17,888 2,403	`匯` `率` 29.50 3.794 30.06 4.480 0.3627 39.42 - 23.00 31.51 29.50 3.794 - 30.06 0.3627 39.42 23.00 45.71 22.84 29.53	`新` `臺` `幣`
					$36,684,843 5,470,379 2,091,543 17,426 1,846,845 260,046 - 15,100 54,539 49,307,688 5,119,720 - 1,089,554 520,213 1,585,786 15,172 527,211 408,552 70,972

`三九、附註揭露事項`

( 一 ) 及 ( 二 ) 重大交易事項相關資訊及轉投資事業相關資訊
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。
取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。
- 89
應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。
出售不良債權交易資訊：無。
轉投資事業相關資訊及合計持股情形：附表二。
從事衍生性商品交易：附註六及三一。
( 三 ) 大陸投資資訊
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。
- 90

`遠東國際商業銀行股份有限公司及轉投資公司`

`期末持有有價證券情形`

民國一○○年十二月三十一日

附表一

單位：新臺幣仟元

`持有之公司`	`有` `價` `證` `券` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`備` `註`
				`股數／單位（仟股）`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率（％）`	`股` `權` `淨` `值`
`遠銀資產管理股份` `有限公司` `安智證券股份有限` `公司`	`股票` `遠龍不銹鋼股份有限公司` `股票` `安智保險經紀人股份有限公司`	`採權益法評價之被投資公司` `子公司`	`採權益法之股權投資` `採權益法之股權投資`	98,000 900	$ 939,327 2,993	49% 100%	$ 939,327 2,993

- 91

單位：新臺幣仟元

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`轉投資事業相關資訊`

民國一○○年十二月三十一日

`附表二`

`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所` `在` `地` `區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`年` `底` `持股比率` `（％）`	`帳` `面` `金` `額`	`本年度認列` `之投資（損）益`	`本` `行` `及` `關` `係` `企` `業`	`本` `行` `及` `關` `係` `企` `業`	`合` `併` `持` `股` `情` `形`	`合` `併` `持` `股` `情` `形`
						`現` `股` `股` `數` `（` `仟` `股` `）`	`擬` `制` `持` `股` `股` `數`	`合` `計`
								`股` `數` `（` `仟` `股` `）`	`持股比例` `（％）`
`金融相關事業` `德銀遠東證券投資信託股份` `有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有` `限公司` `遠銀財產保險代理人股份有` `限公司` `大中票券金融股份有限公司` `遠銀資產管理股份有限公司` `安智證券股份有限公司` `台北外匯經紀股份有限公司` `陽光資產管理股份有限公司` `財金資訊股份有限公司` `富匯通股份有限公司` `非金融相關事業` `安豐企業股份有限公司` `年代網際事業股份有限公司`	`台北市敦化南路二段`207 `號`7`樓` `台北市延平南路`189 `號`6 `樓之`3 `台北市延平南路`189 `號`6 `樓之`3 `台北市南京東路二段`116 `號`12`樓` `台北市敦化南路二段`267 `號`4`樓之`1 `台北市信義區信義路五段` 7`號`51`樓` `台北市松山區八德路二段` 400`號`8`樓` `台北市大安區敦化南路二` `段`218`號`15`樓` `台北市內湖區康寧路三段` 81`號` `台北市松山區復興北路` 333`號`9`樓` `台北市大同區鄭州路`139 `號`3`樓` `台北市內湖區瑞湖街`39 `號`2`樓`	`募集證券投資信託基金及運` `用信託基金從事證券投` `資` `保險代理` `保險代理` `短期票券之經紀、自營、簽` `證及承銷事業` `金融機構金錢債權收買、評` `價、拍賣及管理服務業務` `委託買賣外國有價證券、財富` `管理業務及境外基金銷售` `機構` `外匯買賣、外幣拆款、換匯` `交易、其他經許可之外匯` `業務` `金融機構金錢債權收買業` `務、工商徵信服務業` `資料處理服務業、電子資訊` `供應服務業` `資訊體服務業、資料處理服` `務業、電子資訊供應服務` `自動提款機之維修業務、鈔` `匣之更換及清潔服務` `廣播節目製作業、電視節目` `製作業`	40.00 100.00 100.00 22.06 100.00 100.00 0.40 3.46 1.14 3.35 10.00 1.76	$ 120,552 284,725 13,692 1,414,579 729,593 232,094 800 2,073 45,500 2,467 3,000 50,006	( $ 4,780 ) 220,432 6,557 83,368 ( 73,138 ) ( 3,026 )	12,000 1,415 350 95,524 120,000 20,000 80 207 5,119 197 300 2,238	- - - - - - - - - - - -	12,000 1,415 350 95,524 120,000 20,000 80 207 5,119 197 300 2,238	40.00 100.00 100.00 22.07 100.00 100.00 0.40 3.46 1.14 3.35 10.00 1.76

- 92

股票代碼： 2845

附件十四、100年度合併財務報告暨會計師查核報告書

`遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司`

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○○及九十九年度

地址：台北市敦化南路二段二○七號二十七樓
電話：（○二）二三七八六八六八

93 -

`關係企業合併財務報表聲明書`

一○○年度（自一○○年一月一日至一○○年十二月三十一日止）依「關
係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應
納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入
編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭
露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係
企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：遠東國際商業銀行股份有限公司

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==> picture [439 x 12] intentionally omitted <==

94 -

`會計師查核報告`

遠東國際商業銀行股份有限公司公鑒：

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司民國一○○年及九十九年十二
月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二
月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本
會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之
責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證金融業財務報表規則及一般公認審計準
則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項
查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證
據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估
計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表
示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照公
開發行銀行財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達遠東
國際商業銀行股份有限公司及子公司民國一○○年及九十九年十二月三十一
日之合併財務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日
之合併經營成果與合併現金流量。

==> picture [157 x 26] intentionally omitted <==

==> picture [155 x 11] intentionally omitted <==

行政院金融監督管理委員會核准文號金管證審字第 0990031652 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 0920123784 號

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95 -

`遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司`

合併資產負債表

民國一○○年及九十九年十二月三十一日

`單位：新臺幣仟元，惟每股面額為新臺幣元`

`代` `碼` `資` `產` 11000 `現金及約當現金（附註四）` 11500 `存放央行及銀行同業（附註五、二九及三十）` 12000 `公平價值變動列入損益之金融資產（附註二、六` `、二九及三二）` 12500 `附賣回票券及債券投資（附註二、七及二九）` 13000 `應收款項－淨額（附註二、三、八及九）` 13500 `貼現及放款－淨額（附註二、三、九、二九及三` `二）` 14000 `備供出售金融資產（附註二、十、二九、三十及` `三二）` 14500 `持有至到期日金融資產（附註二、十一及三二）` 15000 `採權益法之股權投資（附註二、十二及二九）` 15513 `無活絡市場之債務商品投資（附註二、十三及三` `二）` 15597 `其他金融資產（附註二、九、十四、三一及三` `二）` `固定資產（附註二及十五）` `成本` 18501 `土地` 18521 `建築及改良物` 18531 `電腦及週邊設備` 18541 `交通及運輸設備` 18551 `雜項設備` `成本合計` `減：累計折舊` 18575 `預付設備款` 18500 `固定資產合計` 19000 `無形資產（附註二及十六）` 19500 `其他資產（附註二、十七及二五）` 10000 `資產總計` `董事長：侯金英`	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` $ 6,005,214 86,739,190 13,806,866 850,505 20,855,894 269,460,381 15,674,659 3,927,905 2,474,458 9,293,780 2,822,745 1,581,625 1,232,272 1,288,640 7,975 1,347,700 5,458,212 2,565,983 2,892,229 51,444 2,943,673 1,905,193 1,694,647 $ 438,455,110	`九十九年十二月三十一日` `變動百分比` `金` `額` `（` `％` `）` `代` `碼` `負` `債` `及` `股` `東` `權` `益` $ 4,274,832 40 `負債` 21013 `央行及銀行同業存款（附註十八）` 102,938,352 ( 16 ) 21021 `短期借款（附註十九）` 22000 `公平價值變動列入損益之金融負債（附註二` `、六、二九及三二）` 16,724,890 ( 17 ) 22500 `附買回債券負債（附註二）` 23000 `應付款項（附註二十、二五及二六）` - - 23500 `存款及匯款（附註二一、二九及三二）` 24000 `應付金融債券（附註二、二二及三二）` 18,880,350 10 25500 `其他金融負債（附註二三及三二）` 29500 `其他負債（附註二、九及二四）` 20000 `負債合計` 236,351,285 14 `母公司股東權益（附註二、十、十二及二六）` 31001 `股本－每股面額`10`元，額定：`4,500,000`仟股` 16,855,460 ( 7 ) `；發行：一○○年`2,118,560`仟股，九十九` `年`2,007,149`仟股` 2,789,768 41 `資本公積` 31501 `股本溢價` 2,623,908 ( 6 ) 31599 `採權益法股權投資產生` 31500 `資本公積合計` `保留盈餘` 7,125,474 30 32001 `法定盈餘公積` 32003 `特別盈餘公積` 32011 `未分配盈餘` 3,267,572 ( 14 ) 32000 `保留盈餘合計` `股東權益其他項目` 32521 `累積換算調整數` 32523 `備供出售金融資產未實現損益` 1,581,625 - 32500 `股東權益其他項目合計` 1,226,082 1 1,165,157 11 30000 `股東權益合計` 10,228 ( 22 ) 1,254,999 7 `或有負債及承諾事項（附註二、二九、三一及三` 5,238,091 4 `二）` 2,381,870 8 2,856,221 1 20,025 157 2,876,246 2 1,942,335 ( 2 ) 1,705,878 ( 1 ) $ 418,356,350 5 `負債及股東權益總計` `後附之附註係本合併財務報表之一部分。` `經理人：洪信德` `會計主管：陳雲儀`	`一○○年十二月三十一日` `金` `額` $ 11,785,731 1,369,929 4,081,035 213,870 4,691,225 369,998,562 20,230,280 472,176 957,924 413,800,732 21,185,604 19,706 9,302 29,008 1,030,702 4,554 2,374,090 3,409,346 12,762 17,658 30,420 24,654,378 $ 438,455,110	`九十九年十二月三十一日` `金` `額` $ 18,093,079 1,049,804 6,445,235 - 4,487,792 347,860,583 16,789,596 16,067 807,083 395,549,239 20,071,489 - 9,302 9,302 372,276 - 2,194,754 2,567,030 11,264 148,026 159,290 22,807,111 $ 418,356,350	`變動百分比` `（` `％` `）`
	`金`		`金`	`金`
					( 35 ) 30 ( 37 ) - 5 6 20 2,839 19 5 6 - - 212 177 - 8 33 13 ( 88 ) ( 81 ) 8 - 5

經理人：洪信德會計主管：陳雲儀

96 -

`遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司`

`合併損益表`

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣仟元，惟每
股盈餘為新臺幣元

`代` `碼` 41000 `利息收入（附註二、二九及三二）` 51000 `利息支出（附註三二）` `利息淨收益` `利息以外淨收益` 42000 `手續費收入（附註二）` 52000 `手續費支出` 49100 `手續費淨收益` 49200 `公平價值變動列入損益之金` `融資產及負債利益（附註` `二、六、二九及三二）` 49300 `備供出售金融資產利益（附` `註二及二六）` 49500 `採權益法認列之投資收益` `（損失）（附註二及十二）` 49600 `兌換利益（損失）（附註二）` 48045 `佣金收入（附註二）` 48095 `收回呆帳（附註二）` 49895 `不良債權收回利益（附註二` `及八）` 49899 `其他淨利益（附註二九）` `利息以外淨收益合計` `淨` `收` `益` 51500 `提列呆帳費用（附註二及九）` `營業費用（附註二、二四、二六、` `二七及二九）` 58500 `用人費用` 59000 `折舊及攤銷` 59500 `其他` `營業費用合計`	`一`	`○` `○` `年` `度` `額` $ 8,159,455 4,276,622 3,882,833 2,360,062 422,395 1,937,667 684,242 262,309 67,692 ) 13,215 ) 404,092 1,219,968 356,850 66,809 4,851,030 8,733,863 834,135 2,985,371 257,102 2,133,640 5,376,113	`九`	`十` `九` `年` `度` `額` $ 7,062,599 3,076,203 3,986,396 2,458,659 486,347 1,972,312 576,152 139,700 100,131 139,616 332,643 1,247,641 147,263 106,037 4,761,495 8,747,891 675,026 2,831,006 243,891 1,948,817 5,023,714	`變動百` `分比（％）` 16 39 ( 3 ) ( 4 ) ( 13 ) ( 2 ) 19 88 ( 168 ) ( 109 ) 21 ( 2 ) 142 ( 37 ) 2 - 24 5 5 9 7
	`金`		`金`
	( (

（接次頁）

97 -

`（承前頁）`

`一`	`度` `額`	`九`	`十` `九` `年` `度` `變動百` `額` `分比（％）` $ 3,049,151 ( 17 ) 852,773 ( 82 ) $ 2,196,378 8 $ 2,196,378 - $ 2,196,378 `稅` `前稅` `後` $ 1.43 $ 1.04 $ 1.42 $ 1.04	`十` `九` `年` `度` `變動百` `額` `分比（％）` $ 3,049,151 ( 17 ) 852,773 ( 82 ) $ 2,196,378 8 $ 2,196,378 - $ 2,196,378 `稅` `前稅` `後` $ 1.43 $ 1.04 $ 1.42 $ 1.04
`金`		`金`
`稅`		`後`	$	3,049,151 852,773 2,196,378 2,196,378 - 2,196,378 `稅` `前` $ 1.43 $ 1.42
			$
			$
			$
				`稅`
	$ 1.12 $ 1.12

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

經理人：洪信德

會計主管：陳雲儀

董事長：侯金英

98 -

`遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司`

`合併股東權益變動表`

`民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日`

單位：新臺幣仟元，惟每
股面額及股利為新臺幣元

`股本－每股面額` 1 0 `元（附註二六）` `額` `定` `發` `行` `股` `數` `股` `數` `金` `額` 4,500,000,000 1,933,797,463 $ 19,337,974 - - - - - - - 67,489,532 674,895 - 5,861,971 58,620 - - - - - - - - - - - - 4,500,000,000 2,007,148,966 20,071,489 - - - - - - - 103,368,172 1,033,682 - 8,043,315 80,433 - - - - - - - - - - - - 4,500,000,000 2,118,560,453 $ 21,185,604	`股本－每股面額` 1 0 `元（附註二六）` `額` `定` `發` `行` `股` `數` `股` `數` `金` `額` 4,500,000,000 1,933,797,463 $ 19,337,974 - - - - - - - 67,489,532 674,895 - 5,861,971 58,620 - - - - - - - - - - - - 4,500,000,000 2,007,148,966 20,071,489 - - - - - - - 103,368,172 1,033,682 - 8,043,315 80,433 - - - - - - - - - - - - 4,500,000,000 2,118,560,453 $ 21,185,604	`資本公積（附註二及二六）` `採權益法股權` `股` `本` `溢` `價` `投` `資` `產` `生` $ - $ 9,302 - - - - - - - - - - - - - - - - - 9,302 - - - - - - 19,706 - - - - - - - - - $ 19,706 $ 9,302	`保` `留` `盈` `餘` `（` `附` `註`	`保` `留` `盈` `餘` `（` `附` `註`	`二` `六` `）` `未分配盈餘` $ 1,240,920 ( 372,276 ) ( 193,380 ) ( 674,895 ) ( 1,993 ) - - - 2,196,378 2,194,754 ( 658,426 ) ( 501,787 ) ( 1,033,682 ) - - - - 2,373,231 $ 2,374,090	`股` `東` `權` `益`	`其` `他` `項` `目` `備供出售金融` `資產未實現損益` `（附註二、十、` `十二及二六）` $ 160,586 - - - - - 6,133 ( 18,693 ) - 148,026 - - - - - ( 116,630 ) ( 13,738 ) - $ 17,658	`股東權益合計`	`股東權益合計`
						`累` `積` `換` `算` `調` `整` `數` `（附註二）` $ 14,122 - - - - ( 2,858 ) - - - 11,264 - - - - 1,498 - - - $ 12,762
`額` `定` `股` `數` 4,500,000,000 - - - - - - - - 4,500,000,000 - - - - - - - - 4,500,000,000	`發`	`股` `本` `溢` `價` $ - - - - - - - - - - - - - 19,706 - - - - $ 19,706	`法定盈餘公積` $ - 372,276 - - - - - - - 372,276 658,426 - - - - - - - $ 1,030,702	`特別盈餘公積` $ - - - - - - - - - - - - - - - - 4,554 - $ 4,554
	`股` `數` 1,933,797,463 - - 67,489,532 5,861,971 - - - - 2,007,148,966 - - 103,368,172 8,043,315 - - - - 2,118,560,453
					( ( ( ( ( ( (	(	( ( (	( ( ( ( ( (	$ 20,762,904 - 193,380 ) - 56,627 2,858 ) 6,133 18,693 ) 2,196,378 22,807,111 - 501,787 ) - 100,139 1,498 116,630 ) 9,184 ) 2,373,231 $ 24,654,378

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：侯金英

會計主管：陳雲儀

經理人：洪信德

99 -

`遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司`

`合併現金流量表`

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

單位：新臺幣仟元

`營業活動之現金流量` `合併總淨利` `調整項目` `提列呆帳費用` `收回已沖銷之呆帳` `折舊費用` `攤銷費用` `金融資產溢價攤銷` `公平價值變動列入損益之金融資產及` `負債評價利益` `備供出售金融資產利益` `應付員工紅利轉列收入` `採權益法認列之投資損失（收益）` `採權益法之股權投資收取現金股利` `處分及報廢固定資產損失` `處分承受擔保品損失` `處分待售房地產損失` `處分採權益法之股權投資利益` `資產減損損失` `公平價值變動列入損益之金融資產減` `少（增加）` `應收款項減少（增加）` `遞延所得稅資產減少（增加）` `公平價值變動列入損益之金融負債增` `加（減少）` `應計退休金負債增加` `應付款項增加` `營業活動之淨現金流入` `投資活動之現金流量` `存放央行及銀行同業減少（增加）` `貼現及放款增加` `附賣回票券及債券投資減少（增加）` `備供出售金融資產減少` `持有至到期日金融資產增加` `處分採權益法之股權投資價款`	`一○○年度` $ 2,373,231 834,135 86,692 216,992 40,110 144,856 ( 361,498 ) ( 262,309 ) ( 4,585 ) 67,692 72,574 492 - 830 - 2,000 1,522,341 ( 1,457,634 ) ( 103,889 ) ( 607,019 ) 875 563,956 3,129,842 16,199,162 ( 34,467,060 ) ( 850,505 ) 1,295,903 ( 1,197,877 ) -	`九十九年度`
		$ 2,196,378 675,026 383,742 216,328 27,563 96,259 ( 312,526 ) ( 139,700 ) - ( 100,131 ) 72,574 1,943 1,646 - ( 1,576 ) 6,117 ( 6,241,470 ) 2,215,744 578,572 2,460,158 16,174 213,049 2,365,870 ( 15,989,535 ) ( 19,828,036 ) 1,310,002 4,347,197 ( 1,306,540 ) 32,315

（接次頁）

100 -

`（承前頁）`

`無活絡市場之債務商品投資減少（增加）` `其他金融資產減少（增加）` `購置固定資產` `處分固定資產價款` `處分承受擔保品價款` `處分待售房地產價款` `其他資產減少` `標購慶豐銀行淨現金收取數` `取得子公司之淨現金流出數` `投資活動之淨現金流出` `融資活動之現金流量` `央行及銀行同業存款增加（減少）` `短期借款增加（減少）` `附買回債券負債增加（減少）` `存款及匯款增加` `發行金融債券` `償還金融債券` `其他金融負債增加（減少）` `其他負債增加（減少）` `發放現金股利` `融資活動之淨現金流入` `匯率影響數` `本年現金及約當現金增加（減少）數` `年初現金及約當現金餘額` `年底現金及約當現金餘額` `現金流量資訊之補充揭露` `本年支付利息` `本年支付所得稅` `不影響現金流量之融資活動` `盈餘轉增資` `員工紅利轉增資`	`一○○年度` ( $ 2,162,729 ) 138,158 ( 274,906 ) 1,131 - 16,104 96,681 - ( 40,293 ) (21,246,231 ) ( 6,307,348 ) 320,125 213,870 22,183,123 3,500,000 ( 85,780 ) 413,322 107,502 ( 501,787 ) 19,843,027 3,744 1,730,382 4,274,832 $ 6,005,214 $ 4,214,325 $ 311,805 $ 1,033,682 $ 100,139	`九十九年度`
		$ 923,875 ( 530,515 ) ( 169,295 ) 856 338,864 - 120,628 20,272,270 - (10,477,914 ) 2,374,475 ( 510,158 ) ( 973,223 ) 8,305,878 4,000,000 ( 5,085,900 ) ( 1,725 ) ( 71,492 ) ( 193,380 ) 7,844,475 9,359 ( 258,210 ) 4,533,042 $ 4,274,832 $ 2,842,668 $ 225,008 $ 674,895 $ 56,627

（接次頁）

101 -

`（承前頁）`

一○○年十二月十四日取得子公司安智證券股份有限公司及其子公司安智
保險經紀人股份有限公司之淨現金影響數如下（附註一）：

`資產`
`銀行存款`		$	185,008
`應收款項－淨額`			12,148
`固定資產－淨額`			10,542
`其他資產`			82,946
`資產總計`			290,644
`負債`
`應付款項`			46,722
`其他負債`			8,802
`負債總計`			55,524
`取得成本`	(		235,120	)
`期末應付款`			9,819
`本年度已支付價款`	(		225,301	)
`取得子公司現金數`			185,008
`淨現金影響數`	(	$	40,293	)

九十九年四月三日取得慶豐銀行相關資產負債公平價值如下（附註三七）：

`資產` `現金` `存放銀行同業` `應收款項－淨額` `貼現及放款－淨額` `固定資產－淨額` `其他資產` `無形資產` `資產總計` `負債` `應付款項` `存款及匯款` `應付金融債券` `其他負債` `負債總計` `存保賠付金額` `取得現金數` `購併直接成本` ( `淨現金收取數`	$ 387,307 365,143 17,298 3,872,667 684,152 190,252 1,967,097 7,483,916 279,451 26,769,884 262,820 60,626 27,372,781 19,888,865 387,307 3,902 ) $ 20,272,270

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：侯金英經理人：洪信德會計主管：陳雲儀

102 -

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○○及九十九年度

（除另註明外，金額以新臺幣仟元為單位）

`一、公司沿革`

本銀行信託部辦理銀行法及信託業法規定之金錢、有價證券、不
動產、金錢債權及其擔保物權、動產及地上權信託及信託附屬業務。
截至一○○年十二月三十一日止，本銀行於國內設有營業部、國
外部、信託部、信用卡部、國際金融業務分行及五十三家分行，另於
香港設有一家分行。

本銀行股票於臺灣證券交易所上市交易。

本銀行具有控制能力之子公司、孫公司如下：

投資公司一○○年底九十九年底名稱子公司名稱業務性質持股比例持股比例本銀行遠銀資產管理股金融機構金錢債 100.00% 100.00% 份有限公司權收買、評價、拍賣及管理服務業務本銀行遠銀人身保險代保險代理 100.00% 100.00% 理人股份有限公司本銀行遠銀財產保險代保險代理 100.00% 100.00% 理人股份有限公司本銀行安智證券股份有委託買賣外國有 100.00% - 限公司價證券、財富管理業務及境外基金銷售機構安智證券股安智保險經紀人保險經紀 100.00% - 份有限公股份有限公司司

103 -

本銀行為擴大營運範疇、發揮經營綜效及提升業務競爭力，於一 ○○年八月二十九日向 ING Insurance International B.V. 取得安智證券股份有限公司及其子公司安智保險經紀人股份有限公司 100% 股權，交易金額 235,120 仟元，於一○○年十二月十四日完成交割。安智證券股份有限公司於一○一年一月三日更名為遠智證券股份有限公司。

安智證券股份有限公司及安智保險經紀人股份有限公司資產負債
之公平價值如下：

`資產` `銀行存款` `應收款項－淨額` `固定資產－淨額` `其他資產` `資產總計` `負債` `應付款項` `其他負債` `負債總計` `應支付金額`	$ 185,008 12,148 10,542 82,946 290,644 46,722 8,802 55,524 $ 235,120

本銀行取得安智證券股份有限公司及安智保險經紀人股份有限公
司後，一○○年十二月十四日至十二月三十一日之經營成果已計入本
銀行及子公司合併損益表中。為便於比較，另編製一○○及九十九年
度假設期初已取得之擬制性損益表（未經會計師查核）備供參考。

`項` `目` `淨利息收入` `利息以外淨收益` `淨` `收` `益` `提列呆帳費用` `營業費用` `稅前利益` `所得稅費用` `淨利`	`一○○年度` $ 3,883,603 5,004,548 8,888,151 ( 834,135 ) (5,570,490 ) 2,483,526 ( 150,384 ) $ 2,333,142	`九十九年度`
		$ 3,987,112 4,920,779 8,907,891 ( 675,026 ) (5,244,284 ) 2,988,581 ( 848,152 ) $ 2,140,429

本銀行及子公司於一○○年及九十九年十二月三十一日之合計員工人數分別為 2,648 人及 2,422 人。

104 -

`二、重要會計政策之彙總說明`

本合併財務報表係依照公開發行銀行財務報告編製準則及一般公
認會計原則編製，重要會計政策彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表彙編原則及編製主體

依據財務會計準則第七號公報，合併財務報表係以母公司及其
直接或間接持有表決權之股份比例超過百分之五十或有控制能力之
被投資公司為主體。

本合併報表編製主體包括本銀行及附註一所述之子、孫公司，
合併個體間之重要交易事項業已銷除。

( 二 ) 外幣交易事項之會計處理

非衍生性商品之外幣資產負債係以原幣金額列帳，國內營業單
位之外幣損益項目，按交易日之即期匯率折算，記入新臺幣損益帳；
國外分行（含國際金融業務分行）之損益項目，非以記帳貨幣結算
之交易，按交易日即期匯率折算為記帳貨幣損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率調
整，兌換差額列為當期損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品及衍
生性商品），除以成本衡量者係按交易日之歷史匯率衡量外，其餘按
當日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動列入股東
權益者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動列入當期損益者，
列為當期損益。

外幣資產負債實際收付結清時，因適用不同匯率產生之差額，
列為收付結清年度損益。

外幣股權投資採權益法計價者，以被投資公司外幣財務報表經
換算後之股東權益為依據，兌換差額列為累積換算調整數。
國外分行外幣財務報表之換算

本銀行所有國外分行（包括國際金融業務分行）外幣財務報表
之換算原則：資產及負債科目按結算日之即期匯率換算；期初尚未
匯回之盈餘以上期期末換算後之餘額結轉當年度；損益科目按平均
匯率換算；換算所產生之兌換差額列為累積換算調整數。

105 -

( `三` ) `會計估計`

依照前述準則及原則編製合併財務報表時，對於部分金融商品
評價、備抵呆帳、保證責任準備、折舊、資產減損、退休金、所得
稅、未決訴訟案損失以及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必須
使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

( 四 ) 資產與負債區分流動及非流動之標準
本合併財務報表之編製主體中，銀行業佔重大比例，因其經營
特性，營業週期較難區分，故未將資產及負債科目分為流動及非流動，惟已依其性質分類，按相對流動性之順序排列，並於附註三二說明資產及負債之到期分析。

( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

包括交易目的之金融資產或金融負債以及於原始認列即指定以
公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融商品。本類金融商品原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價時，公平價值之變動列入當期損益；除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。取得或處分金融資產時，除政府債券採交割日會計外，餘採交易日會計處理。

衍生性金融商品不適用避險會計者，列為交易目的之金融資產
或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值
時，列為金融負債。

公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，
開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，債券係資產負
債表日之財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心參考價。

( 六 ) 備供出售金融資產

取得時以公平價值加計取得成本入帳；債務商品原始取得金額
與到期金額間之差額，以利息法攤銷之。續後評價以公平價值衡量，
因價值變動產生之利益或損失列為股東權益調整項目，金融資產除
列及認列減損損失時，相關之未實現利益或損失轉列當期損益。取
得或處分金融資產時，政府債券採交割日會計處理，股票採交易日
會計處理。

106 -

若後續期間減損金額減少，權益商品之累計減損迴轉金額回復
至原未實現損益，列為股東權益調整項目；債務商品之累計減損減
少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，迴轉金額列為當期利
益。

( 七 ) 持有至到期日金融資產

取得時以公平價值加計取得成本入帳，續後以利息法攤銷後成
本衡量，取得或處分金融資產時，採交割日會計處理。定期評估資產減損，若有減損損失於當期認列，若後續期間減
損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，減少金額予以迴轉認列為當期利益，惟該迴轉不得使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。
( 八 ) 避險會計

本銀行從事部分衍生性金融商品交易，係為控管利率、匯率及
信用等風險暴險之資產負債管理活動。所從事之避險交易屬公平價
值避險，主要係為規避固定利率孳息資產或付息負債因利率或匯率
波動產生之公平價值變動風險。在開始避險交易時，本銀行備有正
式書面文件，載明避險工具及被避險項目之避險關係、風險管理目
標、避險策略及評估避險有效性之方法。

公平價值避險交易符合適用避險會計之所有條件時，以互抵方
式認列避險工具及被避險項目公平價值變動產生之損益影響數。避險工具以公平價值衡量產生之損益認列為當期損益；被避險項目所規避利率、匯率或公平價值等風險產生之損益應調整被避險項目帳面價值並認列為當期損益。
( 九 ) 以成本衡量之金融資產
係無法可靠衡量公平價值之權益商品，包括未上市（櫃）股票
等，以原始成本列帳並定期執行減損測試，已認列之減損金額後續不予迴轉。
( 十 ) 無活絡市場之債務商品投資
以攤銷後成本衡量，其會計處理與持有至到期日金融資產相
同，惟處分時點不受限制。依實際評估投資風險提列累計減損。
107 -

( `十一` ) `催收款項`

依行政院金融監督管理委員會銀行局「銀行資產評估損失準備
提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，放款或其他授信款項
應於清償期屆滿六個月內，連同已估列之應收利息轉列催收款項。

自放款轉列之催收款項列於貼現及放款項下，其他催收款項（如
自保證代墊款、承兌、應收承購帳款或信用卡款轉列者）列於其他
金融資產項下。

( `十二` ) `買入應收債權`

取得債權時以支付總價款加計其他必要支出（如手續費）作為
衡量基礎，依其相對公平價值分攤個別債權之成本。

參與競標之支出、持有債權期間之管銷費用及執行債權之相關
費用（如聲請裁定費、拍賣抵押物裁判費、實地鑑價費等），均列為
當年度費用。

( `十三` ) `備抵呆帳及保證責任準備`

係貼現、放款、應收帳款、其他金融資產及各項保證餘額分別
就特定債權無法收回之風險及全體債權組合之潛在風險，評估可能
損失而提列之備抵呆帳及保證責任準備。

特定債權無法收回之風險，係就授信戶之財務狀況及本息償付情形等，並評估擔保品價值，參照「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，依可收回性分類，並以規定比率為備抵呆帳及保證責任準備之最低提列標準。惟依金管銀法字 10010006830 號函要求，放款覆蓋率應以達百分之一以上為目標。

對於確定無法收回之債權，經董事會或常務董事會決議通過後
予以沖銷。收回已沖銷之呆帳，列為備抵呆帳之增加或其他收入。
如附註三所述，本銀行及子公司自一○○年起適用財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，
該修訂條文將原始產生之放款及應收款納入適用範圍，對放款及應
收帳款於資產負債表日評估減損跡象，當有客觀證據顯示，因放款
及應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，使其估計未來現金

108 -

流量受影響者，該放款及應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據
包括：

債務人發生顯著財務困難；或
應收帳款發生逾期之情形；或
債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。
若放款及應收帳款經個別評估未有減損，應再以組合基礎評估
減損。放款及應收帳款組合之減損評估依據，包括過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況以及與放款及應收帳款違約有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與預期未來現金流量
（已反映擔保品或保證之影響）以原始有效利率折現值之差額。放
款及應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。

( 十四 ) 附條件之票券及債券交易

附條件之票債券交易，以融資交易處理。

( 十五 ) 資產減損

採權益法之股權投資、固定資產、無形資產及待售房地產，以其相關可回收金額衡量帳面價值，有重大減損時，就減損部分認列損失。嗣後若可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟其減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。 ( 十六 ) 採權益法之股權投資

係持有表決權股份比例達百分之二十以上之股權投資，以投資
成本加（或減）按股權比例認列被投資公司之淨利（或淨損）計算。

取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分，列為商譽不予攤銷，並
定期評估是否有減損跡象。若可辨認淨資產公平價值超過投資成
本，則其差額就各非流動資產公平價值等比例減少之，仍有差額時
列為非常損益。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本

109 -

公積及採權益法之股權投資；前項調整如應借記資本公積，而採權
益法之股權投資產生之資本公積餘額不足沖減時，其差額借記保留
盈餘。

被投資公司發放現金股利時，作為投資之減少。收到股票股利
時僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。出售
時之成本按移動平均法計算。

( `十七` ) `固定資產`

係以成本減累計折舊及累計減損衡量。重大改良及更新作為資
本支出；一般修理及維護支出，則作為當期費用。

折舊係採直線法依下列耐用年數計算提列：建築及改良物，五
至五十五年；電腦及週邊設備，三至七年；交通及運輸設備，三至
七年；雜項設備，三至二十年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，以其
殘值依新估計耐用年數提列折舊。

固定資產報廢或處分時，其有關成本、累計折舊及累計減損均

自帳面沖減，所產生之利益或損失列為當期損益。

若後續期間減損金額減少，減少金額予以迴轉列為當期利益。
惟減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損情
況下減除應提列折舊之帳面價值。

( `十八` ) `無形資產`

係因併購而產生之無形資產，以取得時之公平價值入帳。經評
估有確定耐用年限者，以直線法依四至十五年攤銷；經評估非屬確
定年限者，於每年定期進行減損測試並評估其耐用年限是否仍屬未
確定。

( `十九` ) `待售房地產`

待售房地產以取得成本入帳，於期末評估其可收回金額，成本
高於可收回金額之差額列為累計減損。若後續期間減損金額減少，
減少金額予以迴轉認列為當期利益。

( `二十` ) `應付金融債券`

發行債券之直接成本列為遞延費用，按發行期間平均攤銷。

110 -

( 二一 ) 員工退休金

屬確定給付退休辦法之退休金，按精算結果或提撥基金金額認
列退休金費用；未認列過渡性淨給付義務及前期服務成本未攤銷餘
額分別按二十六年及二十三年攤銷。

屬確定提撥退休辦法之退休金，按給付員工薪資之特定比例提
撥之退休金認列退休金費用。

( `二二` ) `所得稅`

所得稅係作跨期間所得稅分攤，將可減除暫時性差異、未使用
以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數列為遞延所得
稅資產，並評估其可實現性，提列備抵評價金額；應課稅暫時性差
異之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債。

研究發展及人才培訓等產生之所得稅抵減，於當期認列利益。

以前年度應付所得稅之調整，列於當期所得稅中。

未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列所
得稅費用。

( `二三` ) `收入之認列`

貼現及放款利息收入按權責發生基礎認列。催收款項對內停止
計息，於收現時認列利息收入。因紓困及協議展期而記帳之利息收

入，依主管機關規定列為遞延收益，俟收現時始轉列為收入。

手續費收入係於收現且獲利過程大部分完成時認列。

佣金收入係於提供勞務及顯著風險移轉予客戶時認列，因其獲
利過程大部分已完成，且已實現或可實現。

收回或處分買入應收債權以成本回收法認列收益。不良債權之
管理服務收入，係依權責發生基礎按月認列。預收管理費依預計平
均債權回收年數攤銷為收入。

經紀手續費收入於獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現
時認列。

( `二四` ) `或有損失`

在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債很有可能已經發
生，其損失金額可以合理估計者，應認列為當期損失；若損失很有

111 -

可能已經發生但損失金額無法合理估計或損失有可能已經發生者，
於財務報表附註揭露。

( 二五 ) 收購其他金融機構業務

九十九年度之合併財務報表若干項目經重分類，俾配合一○○
年度合併財務報表之表達。

`三、會計變動之理由及其影響`

`金融商品之會計處理`

本銀行及子公司自一○○年起採用新修訂之財務會計準則公報第一三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。

`營運部門資訊之揭露`

本銀行及子公司自一○○年起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報規定揭露管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊，營運部門之辨識則
以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報
告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資
訊之揭露」，採用該公報僅對本銀行部門別資訊之報導方式產生影響，
本銀行亦配合重編九十九年度之部門別資訊。

112 -

`四、現金及約當現金`

`庫存現金` `存放同業` `待交換票據` `銀行存款`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 2,448,923 2,540,823 817,187 198,281 $ 6,005,214	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,211,882 1,422,599 613,382 26,969 $ 4,274,832

`五、存放央行及銀行同業`

`存放央行及銀行同業`
`央行定期存單（附註三十）` `拆放銀行同業` `臺幣存款準備金甲戶` `臺幣存款準備金乙戶` `外匯存款準備金專戶`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 69,400,000 3,570,480 5,019,759 8,705,369 43,582 $ 86,739,190	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 84,000,000 5,548,500 5,651,740 7,710,130 27,982 $ 102,938,352

存款準備金係依法定準備率計算提存，其中臺幣存款準備金乙戶
依規定非於每月調整存款準備金時不得動用；臺幣存款準備金甲戶及
外匯存款準備金得隨時存取，不予計息。

`六、公平價值變動列入損益之金融商品`

`交易目的金融資產` `政府債券` `外匯換匯合約` `利率交換合約` `可轉債選擇權合約` `受益憑證` `遠期外匯合約` `匯率選擇權合約` `上市（櫃）公司股票` `換匯換利合約` `其他`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,722,733 460,509 358,907 317,057 57,286 51,235 49,016 36,819 4,801 91,993 3,150,356	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,225,184 378,526 56,058 284,440 25,000 28,161 41,932 141,628 523,826 40,842 3,745,597

（接次頁）

113 -

`（承前頁）`

`指定公平價值變動列入損益之` `金融資產－可轉換公司債` `公平價值變動列入損益之金融` `資產合計` `交易目的金融負債` `可轉債選擇權合約` `換匯換利合約` `應回補債券` `外匯換匯合約` `利率交換合約` `可轉換公司債資產交換合約` `遠期外匯合約` `其他` `公平價值變動列入損益之金融` `負債合計`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 10,656,510 $ 13,806,866 $ 1,971,854 719,979 649,552 260,861 182,081 127,769 67,853 101,086 $ 4,081,035	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 12,979,293 $ 16,724,890 $ 4,427,702 230,427 - 1,313,356 130,678 142,607 135,219 65,246 $ 6,445,235

本銀行持有衍生性金融商品，主要係為交易目的或為因應客戶需
求及規避因匯率或利率波動產生之風險。本銀行之財務避險策略係以
達成規避大部分市場價格風險為目的。

本銀行於一○○及九十九年度公平價值變動列入損益之金融商品產生之評價利益分別為 361,498 仟元及 312,526 仟元；相關處分利益分別為 322,744 仟元及 263,626 仟元。

本銀行尚未到期之衍生性金融商品合約金額（名目本金）如下：

`外匯換匯合約` `利率交換合約` `可轉債選擇權合約` `可轉換公司債資產交換合約` `換匯換利合約` `信用違約交換合約` `無本金遠匯交割合約` `遠期外匯合約` `匯率選擇權合約`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 47,007,582 44,438,500 33,499,262 28,113,195 17,706,190 14,496,297 8,036,471 7,538,875 4,665,684	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		$ 36,692,289 19,437,500 21,552,450 17,937,104 7,879,600 6,874,732 147,500 7,959,689 1,811,066

114 -

`七、附賣回票券及債券投資`

`八、應收款項`

`應收款項`
`應收信用卡帳款` `應收承購帳款` `買入應收債權` `應收利息` `應收即期外匯交易款` `應收承兌票款` `其他` `減：備抵呆帳（附註九）`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 15,523,234 3,412,000 747,619 603,691 595,616 332,333 460,116 21,674,609 818,715 $ 20,855,894	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 15,618,049 2,633,984 228,901 509,274 647,971 653,475 468,052 20,759,706 1,879,356 $ 18,880,350

本銀行於九十八年八月以 26.7 億元收購友邦國際信用卡股份有限公司之信用卡業務，其中包括應收信用卡帳款總額 68.3 億元及已轉銷呆帳之不良債權總額 126.8 億元。一○○及九十九年度因收回該已轉銷不良債權而認列利益分別為 250,299 仟元及 116,253 仟元。

`九、貼現及放款`

`貼現及放款`
`押匯、貼現及透支` `短期放款` `中期放款` `長期放款` `催收款項` `減：備抵呆帳`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 176,576 67,654,241 84,002,593 122,135,928 264,778 274,234,116 4,773,735 $ 269,460,381	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 268,387 63,956,391 64,377,763 110,724,229 632,058 239,958,828 3,607,543 $ 236,351,285

本銀行一○○年及九十九年十二月三十一日已停止對內計息之放款餘額分別為 264,778 仟元及 632,058 仟元。一○○及九十九年度對內未計提之利息收入分別為 3,349 仟元及 21,242 仟元。

115 -

本銀行適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理
準則」之金融資產依其信用風險特徵評估減損情形如下：
貼現及放款

`貼現及放款`	`貼現及放款`
`項` `目`		`一○○年十二月三十一日`
		`貼現及放款總額`	`備抵呆帳金額`
`已有個別減損` `客觀證據者`	`個` `別` `評` `估` `減` `損`	$ 5,188,537	$ 3,373,260
	`組` `合` `評` `估` `減` `損`	2,143,385	450,059
`無個別減損` `客觀證據者`	`個` `別` `評` `估` `減` `損`	3,105,077	-
	`組` `合` `評` `估` `減` `損`	263,797,117	950,416

其他項目（帳列應收款項、其他金融資產及無活絡市場債務商品投資）

`項` `目`	`項` `目`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`
		`應收款項總額`	`備抵呆帳金額`
`已有個別減損` `客觀證據者`	`個` `別` `評` `估` `減` `損`	$ 621,930	$ 438,556
	`組` `合` `評` `估` `減` `損`	3,345,018	556,138
`無個別減損` `客觀證據者`	`個` `別` `評` `估` `減` `損`	9,204,321	-
	`組` `合` `評` `估` `減` `損`	16,256,145	245,349

本銀行及子公司備抵呆帳之明細及變動情形如下：

`應收款項及` `其他金融資產` `貼現及放款` `合` `計` $ 1,950,290 $ 3,607,543 $ 5,557,833 ( 515,595 ) 1,305,454 789,859 ( 231,407 ) ( 191,772 ) ( 423,179 ) 41,892 44,800 86,692 190 7,710 7,900 $ 1,245,370 $ 4,773,735 $ 6,019,105 `貼` `現` `及` `放` `款` `應收款項及特定債權無法全體債權組合` `其他金融資產收回之風險之潛在風險合` `計` $ 2,603,643 $ 757,183 $ 1,590,835 $ 4,951,661 42,252 672,636 ( 39,862 ) 675,026 3,389 2,627,693 - 2,631,082 ( 751,015 ) ( 2,323,937 ) - ( 3,074,952 ) 52,021 331,721 - 383,742 - - ( 8,726 ) ( 8,726 ) $ 1,950,290 $ 2,065,296 $ 1,542,247 $ 5,557,833	`應收款項及` `其他金融資產` `貼現及放款` `合` `計` $ 1,950,290 $ 3,607,543 $ 5,557,833 ( 515,595 ) 1,305,454 789,859 ( 231,407 ) ( 191,772 ) ( 423,179 ) 41,892 44,800 86,692 190 7,710 7,900 $ 1,245,370 $ 4,773,735 $ 6,019,105 `貼` `現` `及` `放` `款` `應收款項及特定債權無法全體債權組合` `其他金融資產收回之風險之潛在風險合` `計` $ 2,603,643 $ 757,183 $ 1,590,835 $ 4,951,661 42,252 672,636 ( 39,862 ) 675,026 3,389 2,627,693 - 2,631,082 ( 751,015 ) ( 2,323,937 ) - ( 3,074,952 ) 52,021 331,721 - 383,742 - - ( 8,726 ) ( 8,726 ) $ 1,950,290 $ 2,065,296 $ 1,542,247 $ 5,557,833	`應收款項及` `其他金融資產` `貼現及放款` `合` `計` $ 1,950,290 $ 3,607,543 $ 5,557,833 ( 515,595 ) 1,305,454 789,859 ( 231,407 ) ( 191,772 ) ( 423,179 ) 41,892 44,800 86,692 190 7,710 7,900 $ 1,245,370 $ 4,773,735 $ 6,019,105 `貼` `現` `及` `放` `款` `應收款項及特定債權無法全體債權組合` `其他金融資產收回之風險之潛在風險合` `計` $ 2,603,643 $ 757,183 $ 1,590,835 $ 4,951,661 42,252 672,636 ( 39,862 ) 675,026 3,389 2,627,693 - 2,631,082 ( 751,015 ) ( 2,323,937 ) - ( 3,074,952 ) 52,021 331,721 - 383,742 - - ( 8,726 ) ( 8,726 ) $ 1,950,290 $ 2,065,296 $ 1,542,247 $ 5,557,833	`合` `計`	`合` `計`
			$ 5,557,833 789,859 423,179 ) 86,692 7,900 $ 6,019,105 `合` `計`
`特定債權無法` `收回之風險` $ 757,183 672,636 2,627,693 ( 2,323,937 ) 331,721 - $ 2,065,296	`全體債權組合` `之潛在風險`
	( (	$ 1,590,835 39,862 ) - - - 8,726 ) $ 1,542,247	( (	$ 4,951,661 675,026 2,631,082 3,074,952 ) 383,742 8,726 ) $ 5,557,833

116 -

本銀行於一○○及九十九年度並無未經訴追程序即行轉銷之授信
債權。

本銀行及子公司一○○及九十九年度呆帳費用之明細如下：

`貼現及放款備抵呆帳提列數` `應收款項及其他金融資產備抵` `呆帳提列（迴轉）數` `保證責任準備提列數`	`一○○年度` $ 1,305,454 ( 515,595 ) 44,276 $ 834,135	`九十九年度`	`九十九年度`
			$ 632,774 42,252 - $ 675,026

十、備供出售金融資產

政府債券相關資訊如下：

有關質押情形詳附註三十。

十一、持有至到期日金融資產

一 ○ ○ 年九十九年十二月三十一日十二月三十一日國外公司債 $ 2,374,459 $ 470,428 國外金融債券 1,400,397 2,170,233 國外定期存單 151,450 147,500 政府債券 1,599 1,607 $ 3,927,905 $ 2,789,768

117 -

國外公司債相關資訊如下：

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國外金融債券相關資訊如下：

國外定期存單相關資訊如下：

==> picture [399 x 70] intentionally omitted <==

政府債券相關資訊如下：

一 ○ ○ 年九十九年十二月三十一日十二月三十一日面額 $ 1,600 仟元 $ 1,600 仟元票面利率 1.88%-6.90% 1.88%-6.90% 有效利率 1.89%-5.70% 1.89%-5.70% 到期日 101.01~102.03 101.01~102.03

118 -

`十二、採權益法之股權投資`

`大中票券金融股份有限公司` `遠龍不銹鋼股份有限公司` `德銀遠東證券投資信託股份` `有限公司` `小計`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `持股％` $ 1,414,579 22.06 939,327 49.00 120,552 40.00 $ 2,474,458	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
	`金` `額` $ 1,414,579 939,327 120,552 $ 2,474,458	`金` `額` $ 1,413,899 1,084,677 125,332 $ 2,623,908	`持股％`
			22.06 49.00 40.00

遠銀資產管理股份有限公司於九十九年二月以 32,315 仟元出售持有之大中票券金融股份有限公司股份 2,165 仟股予遠鼎投資股份有限公司，認列處分利益 1,576 仟元。

依權益法認列之投資收益（損失）內容如下：

`遠龍不銹鋼股份有限公司` `大中票券金融股份有限公司` `德銀遠東證券投資信託股份有` `限公司`	`一○○年度` ( $ 146,280 ) 83,368 ( 4,780 ) ($ 67,692 )	`九十九年度`	`九十九年度`
		(	$ 17,318 103,984 21,171 ) $ 100,131

`十三、無活絡市場之債務商品投資`

`無活絡市場之債務商品投資`
`可轉換公司債資產交換－主契約` `信用連結債券－主契約` `浮動利率債券－淨額` `可轉換公司債－淨額`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 4,647,900 3,331,234 1,232,798 81,848 $ 9,293,780	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 4,859,320 1,423,132 762,215 80,807 $ 7,125,474

本銀行一○○年及九十九年十二月三十一日對浮動利率債券及可轉換公司債投資已提列之累計減損分別為 225,638 仟元及 232,719 仟元。

119 -

`十四、其他金融資產`

`非放款產生之催收款項` `減：備抵呆帳（附註九）` `金融商品交易保證金` `存出保證金` `避險之衍生性金融商品（附註三二）` `存放財金公司金資中心專戶` `以成本衡量之金融資產`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 507,131 426,655 80,476 1,669,282 509,539 252,233 207,369 103,846 $ 2,822,745	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 507,409 70,934 436,475 1,566,155 673,357 228,126 205,074 158,385 $ 3,267,572

以成本衡量之金融資產包括：

`國內未上市（櫃）普通股` `年代網際事業股份有限公司` `財金資訊股份有限公司` `安豐企業股份有限公司` `富匯通資訊股份有限公司` `陽光資產管理股份有限公司` `臺北外匯經紀股份有限公司` `國外未上市普通股` VISA Inc., Class C	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` `金` `額` `持股％` $ 50,006 1.76 45,500 1.14 3,000 10.00 2,467 3.35 2,073 3.46 800 0.40 103,846 - $ 103,846	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
	`金` `額` $ 50,006 45,500 3,000 2,467 2,073 800 103,846 - $ 103,846	`金` `額` $ 50,006 45,500 3,000 2,467 2,073 800 103,846 54,539 $ 158,385	`持股％`
			1.76 1.14 10.00 3.35 3.46 0.40

上述股權投資因無活絡市場公開報價或因轉讓受限制，且其公平
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

本銀行持有之 VISA Inc. 股票因已解除轉讓限制且可取得活絡市場公開報價，於一○○年底轉列備供出售金融資產。

120 -

`十五、固定資產`

累計折舊之明細如下：

`累計折舊之明細如下：`
`建築及改良物` `電腦及週邊設備` `交通及運輸設備` `雜項設備`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 479,089 920,001 6,939 1,159,954 $ 2,565,983	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 450,703 832,916 8,704 1,089,547 $ 2,381,870

一○○年及九十九年十二月三十一日固定資產保額分別為 3,884,952 仟元及 1,834,486 仟元。

十六、無形資產

`營` `業` `權` `核心存款價值` `減：累計攤銷`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,538,210 428,887 1,967,097 61,904 $ 1,905,193	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 1,538,210 428,887 1,967,097 24,762 $ 1,942,335

十七、其他資產

`待售房地產` `減：累計減損` `遞延所得稅資產－淨額（附註` `二五）` `預付費用` `其他預付款` `遞延費用－淨額` `其他`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 467,389 41,271 426,118 1,080,548 103,397 49 20,692 63,843 $ 1,694,647	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 486,204 41,152 445,052 976,659 144,468 83,018 45,312 11,369 $ 1,705,878

121 -

本銀行及子公司一○○及九十九年度因評估減損金額變動分別提列減損損失 2,000 仟元及 6,117 仟元。

`十八、央行及銀行同業存款`

`銀行同業拆放` `銀行同業存款` `透支銀行同業`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 11,236,270 544,952 4,509 $ 11,785,731	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 17,514,617 567,491 10,971 $ 18,093,079

`十九、短期借款`

`銀行借款－年利率一○○年度` 1.30%-1.56%`；九十九年度` 1.23%-1.35% `應付商業本票`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,120,000 249,929 $ 1,369,929	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 600,000 449,804 $ 1,049,804

應付商業本票明細如下：

`大眾商業銀行` `國際票券` `上海商業銀行` `台新票券` `玉山票券` `減：應付票券折價` `利率區間`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 200,000 50,000 - - - 250,000 71 $ 249,929 0.77%-0.86%	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 200,000 - 130,000 70,000 50,000 450,000 196 $ 449,804 1.28%-1.30%

二十、應付款項

`應付款項`
`應付費用` `應付利息` `應付待交換票據`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 1,444,275 864,256 817,187	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		$ 1,262,005 801,959 613,383

（接次頁）

122 -

（承前頁）

`應付承購帳款` `承兌匯票` `應付稅捐` `代售共同基金` `應付有價證券交割款` `其他`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 457,695 332,333 180,063 137,291 102,244 355,881 $ 4,691,225	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 197,294 653,475 233,890 286,504 115,458 323,824 $ 4,487,792

`二一、存款及匯款`

`支票存款` `活期存款` `活期儲蓄存款` `定期儲蓄存款` `可轉讓定期存單` `定期存款` `匯款`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 3,695,949 28,301,271 50,602,247 86,199,374 24,478,500 176,716,076 5,145 $ 369,998,562	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,529,351 27,641,295 47,673,495 87,564,567 25,136,500 157,280,008 35,367 $ 347,860,583

二二、應付金融債券

`金融債券明細如下：`

`項` `目` `九十四年第四期主順` `位十年期` `九十五年第一期次順` `位七年期` `九十六年第一期次順` `位七年期` `九十六年第二期次順` `位七年期` `九十六年第三期次順` `位五年半期`	`發` `行` `期` `間` 94.08.26-104.08.26 95.12.27-102.12.27 96.02.13-103.02.13 96.03.12-103.03.12 96.09.26-102.03.26	`摘` `要` `每年`08.26`付息，固定利` `率`2.30% `每年`12.27`付息，浮動利` `率，按美聯社`90`天利` `率加`0.45% A`券每年`02.13`付息，浮` `動利率` B`券每年`02.13`付息，固` `定利率`2.55% `每年`03.12`付息，浮動利` `率` `每年`09.26`付息，最後一` `年`03.26 `付息，浮動` `利率`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 3,000,000 2,000,000 2,000,000 1,000,000 2,000,000	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
				$3,000,000 2,000,000 2,000,000 1,000,000 2,000,000

（接次頁）

123 -

`（承前頁）`

`項` `目` `發` `行` `期` `間` `九十七年第一期次順` `位七年` 97.06.17-104.06.17 `九十九年第一期次順` `位七年期` 99.05.18-106.05.18 `九十九年第二期次順` `位七年期` 99.09.29-106.09.29 `一○○年第一期次順` `位七年期` 100.11.10-107.11.10 `原慶豐銀行九十四年` `度第`1-1`期次順位七` `年期` 94.06.28-101.06.28 `原慶豐銀行九十一年` `度第`1-1`期次順位七` `年期` `已於`98.06.28`到期` `債劵面額合計` `未實現評價損失（附註十四、二三及三二）`	`摘` `要` A`券每年`06.17`付息，固` `定利率`3.90% B`券每年`06.17`付息，浮` `動利率` `每`05.18`付息一次，固定` `利率`2.98% `每`09.29`付息一次，固定` `利率`2.10% `每`11.10`付息一次，固定` `利率`1.95% `每半年按單利付息，浮` `動利率；發行滿第三` `年起，分五次還本，` `每年一次，每次各償` `還百分之二十` `－`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 2,400,000 2,000,000 2,000,000 3,500,000 90,900 240 19,991,140 239,140 $ 20,230,280	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
				$ 2,400,000 2,000,000 2,000,000 - 176,620 300 16,576,920 212,676 $ 16,789,596

與上列應付債券有關之避險交易內容詳附註三二。

二三、其他金融負債

==> picture [399 x 100] intentionally omitted <==

依主管機關規定，自一○○年起，銀行辦理結構型商品所收取之
本金不視為存款，該本金於計算銀行法及相關規定之各項法定比率及
限額時，不納入存款總額。

`二四、員工退休辦法`

本銀行對於適用「勞動基準法」之員工，按精算結果提列員工退
休金準備，每月並依薪資總額百分之二提撥退休準備金存入臺灣銀行
專戶。

124 -

遠銀人身保險代理人股份有限公司每月按薪資總額百分之二提撥
退休準備金存入臺灣銀行專戶。因截至九十九年九月止之勞工退休準
備金餘額已提足，經臺北市勞工局核准，自九十九年十月起暫停提撥
退休準備金。

「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法。本銀行及子公司依適用員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工局之個人專戶。一○○及九十九年度提撥之退休金成本分別為 93,076 仟元及 81,019 仟元。

有關本銀行退休金精算之資訊如下：

一 ( ) 淨退休金成本

`服務成本` `利息成本` `攤` `銷` `數` `退休基金資產之預期報酬` `淨退休金成本`	`一○○年度` $ 12,685 17,798 3,408 ( 5,068 ) $ 28,823	`九十九年度`	`九十九年度`
	(	(	$ 18,058 19,292 7,226 3,521 ) $ 41,055

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

`給付義務` `既得給付義務` `非既得給付義務` `累積給付義務` `未來薪資增加之影響數` `預計給付義務` `退休基金資產公平價值` `退休金提撥狀況` `未認列過渡性淨給付義務` `未認列前期服務成本` `未認列退休金損失` `應計退休金負債` `既得給付`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` ( $ 90,935 ) (488,400 ) ( 579,335 ) (246,662 ) ( 825,997 ) 260,879 ( 565,118 ) 6,570 ( 24,444 ) 174,595 ($ 408,397 ) $ 103,424	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		( $ 61,057 ) (483,897 ) ( 544,954 ) (252,248 ) ( 797,202 ) 245,390 ( 551,812 ) 7,226 ( 25,644 ) 162,719 ($ 407,511 ) $ 71,718

125 -

( 三 ) 退休金給付義務之假設：

==> picture [386 x 70] intentionally omitted <==

( 四 ) 退休準備金專戶之變動情形：

==> picture [386 x 85] intentionally omitted <==

`二五、所得稅`

( 一 ) 帳列稅前利益（淨損）按法定稅率 17% 計算之所得稅與帳列所得稅費用之調節如下：

`一○○年度` `稅前利益（淨損）按` `法定稅率計算之所` `得稅費用` `國際金融業務分行所` `得稅影響數` `調整項目之所得稅影` `響數` `永久性差異` `暫時性差異` `當期認列（抵用）之` `虧損扣抵` `基本稅額應納差額` `當期所得稅` `遞延所得稅調整` `暫時性差異` `虧損扣抵` `投資抵減` `備抵評價調整` `以前年度所得稅調整` `海外分行所得稅` `所得稅費用`	`本` `銀` `行` $ 418,930 ( 36,115) ( 359,152) ( 28,120) 4,457 197,692 197,692 28,120 11,008 4,641 ( 156,588) ( 2,277) 8,468 $ 91,064	`遠銀資產管理` `股份有限公司` ( $ 10,636) - 25,350 ( 56) ( 13,013) - 1,645 56 13,013 - - ( 4,139) - $ 10,575	`遠銀人身保代` `股份有限公司` $ 45,410 - 1,275 - - - 46,685 - - - - - - $ 46,685	`遠銀財產保代` `股份有限公司` $ 1,465 - 595 - - - 2,060 - - - - - - $ 2,060	`安智證券` `股份有限公司` ( $ 7,330) - 428 559 6,343 - - ( 559) ( 6,343) - 6,874 28 - $ -	`安智保險` `經紀人股份` `有限公司` ( $ 428) - - 18 410 - - ( 18) ( 410) - 428 - - $ -	`合` `計`
							$ 447,411 ( 36,115) ( 331,504) ( 27,599) ( 1,803) 197,692 248,082 27,599 17,268 4,641 ( 149,286) ( 6,388) 8,468 $ 150,384

126 -

`九十九年度` `稅前利益按法定稅率` `計算之所得稅費用` `國際金融業務分行所` `得稅影響數` `調整項目之所得稅影` `響數` `永久性差異` `暫時性差異` `當期抵用之虧損扣抵` `基本稅額應納差額` `當期所得稅` `遞延所得稅調整` `暫時性差異` `虧損扣抵` `投資抵減` `稅率變動影響數` `備抵評價調整` `以前年度所得稅調整` `海外分行所得稅` `所得稅費用`	`本` `銀` `行` $ 510,702 ( 71,636 ) ( 426,599 ) 228,052 ( 240,519 ) 226,257 226,257 ( 228,052 ) 285,661 5,634 283,905 226,377 2,309 5,658 $ 807,749	`遠銀資產管理` `股份有限公司` $ 1,726 - ( 1,452 ) ( 34 ) ( 240 ) - - 34 240 - 4,773 - ( 7 ) - $ 5,040	`遠銀人身保代` `股份有限公司` $ 36,704 - 1,275 - - - 37,979 - - - - - - - $ 37,979	`遠銀財產保代` `股份有限公司` $ 1,750 - 255 - - - 2,005 - - - - - - - $ 2,005	`合` `計`
					$ 550,882 ( 71,636 ) ( 426,521 ) 228,018 ( 240,759 ) 226,257 266,241 ( 228,018 ) 285,901 5,634 288,678 226,377 2,302 5,658 $ 852,773

( 二 ) 立法院於九十九及九十八年度間陸續修正通過下列法規：
九十八年三月修正所得稅法第二十四條條文，營利事業持有之短期票券發票日在九十九年一月一日以後者，其利息所得應計入營利事業所得額課稅，不再適用分離課稅之規定。自九十九年一月一日起，營利事業持有依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定發行之受益證券或資產基礎證券，所獲配之利息所得應計入營利事業所得額課稅，不再適用分離課稅之規定。
九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。
127 -

( `三` ) `遞延所得稅資產明細如下：`

`一` `○` `○` `年` `底` `未使用虧損扣抵` `未使用投資抵減` `備抵呆帳超限` `退休金準備提列超限` `未實現資產減損損失` `未實現衍生性商品利` `益` `其他` `減：備抵評價`	`本` `銀` `行` $ 1,171,293 5,114 244,420 46,957 2,541 ( 50,091 ) 9,747 1,429,981 350,338 $ 1,079,643	`遠銀資產管理` `股份有限公司` $ - - 905 - - - - 905 - $ 905	`安智證券股` `份有限公司` $ 45,196 - - 301 - - 1,123 46,620 46,620 $ -	`安智保險經` `理人股份有` `限` `公` `司` $ 977 - - 44 - - - 1,021 1,021 $ -	`合` `計`
					$ 1,217,466 5,114 245,325 47,302 2,541 ( 50,091 ) 10,870 1,478,527 397,979 $ 1,080,548

`九` `十` `九` `年` `底` `未使用虧損扣抵` `未使用投資抵減` `備抵呆帳超限` `債券溢價攤銷` `未實現衍生性商品損失` `退休金準備提列超限` `未實現資產減損損失` `其他` `減：備抵評價`	`本` `銀` `行` $ 1,182,301 9,755 147,456 87,188 73,174 46,821 2,541 11,703 1,560,939 594,115 $ 966,824	`遠銀資產管理` `股份有限公司` $ 8,874 - 961 - - - - - 9,835 - $ 9,835	`合` `計`	`合` `計`
				$ 1,191,175 9,755 148,417 87,188 73,174 46,821 2,541 11,703 1,570,774 594,115 $ 976,659

( `四` ) `兩稅合一相關資訊：`

本銀行一○○年及九十九年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 23,184 仟元及 36,417 仟元。
本銀行一○○年度預計盈餘分配時適用之股東可扣抵稅額比率為 9.30% ，九十九年度實際盈餘分配之股東可扣抵稅額比率為 13.77% 。
本銀行未有屬於八十六年度以前之未分配盈餘。
128 -

( 五 ) 截至一○○年十二月三十一日止，本銀行及子公司可抵減以後年度課稅所得之虧損扣抵稅額其有效期間及金額如下：

==> picture [334 x 259] intentionally omitted <==

( 六 ) 本銀行及子公司之營利事業所得稅結算申報案核定情形如下：本銀行、遠銀資產管理股份有限公司、遠銀財產保險代理人股份有限公司及遠銀人身保險代理人股份有限公司之所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至九十八年度；安智證券股份有限公司及安智保險經紀人股份有限公司所得稅申報案，業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度。

二六、股東權益

`盈餘分配及股利政策`

本銀行章程規定，每年度決算後如有盈餘，於依法完納一切稅捐
及彌補虧損後，應先提法定盈餘公積百分之三十，並依法令規定提列
特別盈餘公積後，就其餘額連同上年度累積未分配盈餘，視業務狀況
酌予保留一部分後，按下列百分比分配之：

一 ( ) 百分之九十二為股東紅利；

( 二 ) 百分之二為董事及監察人酬勞；

( 三 ) 百分之六為員工紅利。

129 -

本銀行股利政策規定，由董事會按當時環境、未來發展計畫擬訂
股利發放之條件，其現金股利部分不低於當年度股東紅利之百分之十。
依銀行法規定，法定盈餘公積未達資本總額前，銀行最高現金盈
餘分配，不得超過資本總額之百分之十五。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總
額為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。依據一○一年一月七日生效
之公司法修訂條文，公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額
百分之二十五之部分得發給新股或現金。

本銀行股東常會分別於一○○年六月十五日及九十九年六月二十
一日決議通過九十九年及九十八年度盈餘分配案如下：

`提列法定盈餘公積` `現金股利` `股票股利`	`分` `配`	`金` `額` `九十八年度` $ 372,276 193,380 674,895 $ 1,240,551	`每` `股` `股` `利` `（` `元` `）`	`每` `股` `股` `利` `（` `元` `）`
	`九十九年度` $ 658,426 501,787 1,033,682 $ 2,193,895		`九十九年度` $ - 0.250 0.515	`九十八年度`
				$ - 0.100 0.349

九十九年度員工紅利實際發放股票 8,043 仟股，係按決議發放金額除以股東會前一日收盤價 12.45 元（考量除權除息之影響後）計算，因而增加資本公積 19,706 仟元。九十八年度員工紅利實際發放股票股數 5,862 仟股，係按九十九年度決議發放之金額除以股東會決議日前一日之收盤價 9.66 元（考量除權除息之影響後）計算，因而減少保留盈餘 1,993 仟元。

本銀行董事會於一○一年三月二十七日決議通過一○○年度盈餘
分配案如下：

`分配案如下：`
`法定盈餘公積` `現金股利` `股票股利`	`分` `配` `金` `額` $ 711,969 529,640 1,131,311 $ 2,372,920	`每股股利（元）`
		$ - 0.250 0.534

130 -

本銀行計算分配股東可扣抵稅額時，若分配屬八十七年度（含）
以後之盈餘，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可按股
利分配日計算之稅額扣抵比率獲配股東可扣抵稅額。

外國股東獲配股利時，應依外國人投資條例之規定就源扣繳所得
稅，不適用上述可扣抵稅額比率，惟若外國股東獲配股利總額含有以
前年度加徵百分之十營利事業所得稅之部分，該稅額得抵繳其應扣繳
稅款。

有關本銀行股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至臺灣證
券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

`資本公積`

依有關法令規定，資本公積除彌補虧損外不得使用。但超過票面
金額發行股票所得之溢額及庫藏股票交易產生之資本公積，在公司無
虧損時，得按股東原有股份之比例發給新股。惟以資本公積撥充股本
時，每年以實收股本之一定比例為限。依據一○一年一月七日生效之
公司法修訂條文，前述資本公積亦得以現金分配。採權益法之股權投
資產生之資本公積，不得作為任何用途。

`金融商品未實現損益`

一○○及九十九年度股東權益項下之金融資產未實現損益之變動
情形如下：

`情形如下：`
`一○○年度` `年初餘額` `因本年度公平價值變動調整` `轉列本年度損益項目` `因採權益法之股權投資調整` `年底餘額`	`本銀行自行認列` $ 104,091 145,679 ( 262,309 ) - ($ 12,539 )	`因採權益法之` `股權投資而認列` $ 43,935 - - ( 13,738 ) $ 30,197	`合` `計`
		(	$ 148,026 145,679 ( 262,309 ) ( 13,738 ) $ 17,658

（接次頁）

131 -

（承前頁）

`九十九年度` `年初餘額` `因本年度公平價值變動調整` `轉列本年度損益項目` `因採權益法之股權投資調整` `年底餘額`	`本銀行自行認列` $ 97,958 145,833 ( 139,700 ) - $ 104,091	`因採權益法之` `股權投資而認列` $ 62,628 - - ( 18,693 ) $ 43,935	`合` `計`
		(	$ 160,586 145,833 ( 139,700 ) ( 18,693 ) $ 148,026

`二七、用人、折舊及攤銷費用`

`用人費用` `薪資及獎金` `人力資源服務費` `員工保險` `員工紅利及董監酬勞` `退` `休` `金` `其他` `用人費用小計` `折舊費用` `攤銷費用`	`一○○年度` $ 2,219,999 201,507 173,792 149,160 121,899 119,014 $ 2,985,371 $ 216,992 $ 40,110	`九十九年度`	`九十九年度`
			$ 2,182,018 128,933 147,892 135,164 122,137 114,862 $ 2,831,006 $ 216,328 $ 27,563

二八、每股盈餘

損益表揭露之每股盈餘係以屬母公司股東之淨利為計算依據，其
分子及分母揭露如下：

`一○○年度` `基本每股盈餘` `屬於股東之淨利` `具稀釋作用潛在普通` `股之影響` `員工紅利` `稀釋每股盈餘` `屬於股東之淨利` `加潛在普通股` `之影響`	`金` `額` `（`	`分` `子` `）` `稅` `後` $ 2,373,231 - $ 2,373,231	`股數（仟股）` `（` `分` `母` `）` 2,113,272 13,264 2,126,536	`每股盈餘（淨損）（元）`	`每股盈餘（淨損）（元）`	`每股盈餘（淨損）（元）`
	`稅` `前` $ 2,464,295 - $ 2,464,295			`稅` `前` $ 1.17 $ 1.16	`稅` `後`
						$ 1.12 $ 1.12

（接次頁）

132 -

`（承前頁）`

`九十九年度` `基本每股盈餘` `屬於股東之淨利` `具稀釋作用潛在普通` `股之影響` `員工紅利` `稀釋每股盈餘` `屬於股東之淨利` `加潛在普通股` `之影響`	`金` `額` `（`	`分` `子` `）` `稅` `後` $ 2,196,378 - $ 2,196,378	`股數（仟股）` `（` `分` `母` `）` 2,106,464 9,503 2,115,967	`每股盈餘（淨損）（元）`	`每股盈餘（淨損）（元）`	`每股盈餘（淨損）（元）`
	`稅` `前` $ 3,004,127 - $ 3,004,127			`稅` `前` $ 1.43 $ 1.42	`稅` `後`
						$ 1.04 $ 1.04

依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九七）基秘字第一六
九號函規定，計算稀釋每股盈餘時，假設員工分紅將採股票方式發放，
當年度員工分紅費用係以資產負債表日本銀行股票之收盤價估算發行
股數，計入加權平均流通在外股數。次年度股東會決議員工分紅實際
發放股數前，將繼續考量該潛在普通股之稀釋作用。

二九、關係人交易

與本銀行及子公司有重大交易之關係人名稱及關係如下：

關係人名稱與本銀行之關係
遠龍不銹鋼股份有限公司（遠龍不銹鋼）遠銀資產管理採權益法計價之被投資
公司
遠東新世紀股份有限公司（遠東新世紀）本銀行副董事長為其董事長
東聯化學股份有限公司（東聯化學）本銀行副董事長為其董事長
亞洲水泥股份有限公司（亞洲水泥）本銀行副董事長為其董事長
遠東百貨股份有限公司（遠東百貨）本銀行副董事長為其董事長
遠鼎股份有限公司（遠鼎公司）本銀行副董事長為其董事長
遠百企業股份有限公司（遠百企業）本銀行副董事長為其董事長
百鼎投資股份有限公司（百鼎投資）本銀行副董事長為其董事長
鼎鼎大飯店股份有限公司（鼎鼎大飯店）本銀行副董事長為其董事長
新世紀資通股份有限公司（新世紀資通）本銀行副董事長為其董事長
裕民航運股份有限公司（裕民航運）本銀行副董事長為其董事長

（接次頁）

133 -

`（承前頁）`

關係人名稱與本銀行之關係大中票券金融股份有限公司（大中票券）採權益法計價之被投資公司亞東證券股份有限公司（亞東證券）本銀行副董事長為其主要股東之董事長
宏遠興業股份有限公司（宏遠興業）其董事長與本銀行副董事長為二親等以內親屬
遠東都會股份有限公司（遠東都會）其董事長與本銀行副董事長為二親等以內親屬
其他關係人本銀行之監察人、經理人、董事長及副董事長之二親等以內親屬

其他關係人

除已於財務報告其他附註揭露者外，本銀行及子公司與上述關係
人間之重大交易事項彙總如下：

一 ( ) 拆放銀行同業

==> picture [386 x 71] intentionally omitted <==

( `二` ) `放款`

`類` `別` `一○○年度` `消費性放款` `自用住宅抵` `押放款` `其他放款` `合計`	`戶` `數` `或` `關係人名稱` 2`戶` 8`戶` `遠龍不銹鋼` `裕民航運` `遠東百貨` `百鼎投資` `遠東新世紀` `宏遠興業` `亞洲水泥` `遠百企業` `東聯化學`	`本年度最高` `餘` `額` $ 1,101 78,810 1,850,000 1,315,000 850,000 449,000 219,217 88,457 995,000 460,000 40,000		`年底餘額` $ 832 60,224 1,820,000 1,270,000 550,000 322,000 4,048 170 - - - $ 4,027,274		`履` `約`		`情` `形` `逾期放款` $ - - - - - - - - - - - $ -	`擔保品內容` `純信用` `不動產` `不動產及機器` `設備` `上市股票` `上市櫃`/`未上` `市櫃股票` `上市櫃`/`未上` `市櫃股票` `機器設備` `不動產` `上市櫃股票` `不動產` `上市股票`	`與非關係人之` `交` `易` `條` `件` `有` `無` `不` `同`
						`正常放款` $ 832 60,224 1,820,000 1,270,000 550,000 322,000 4,048 170 - - - $ 4,027,274
										`未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人`

（接次頁）

134 -

`（承前頁）`

`類` `別` `九十九年度` `消費性放款` `自用住宅抵` `押放款` `其他放款` `合計`	`戶` `數` `或` `關係人名稱` 1`戶` 8`戶` `遠龍不銹鋼` `亞洲水泥` `遠東新世紀` `百鼎投資` `遠百企業` `遠東百貨` `裕民航運` `宏遠興業` `東聯化學`	`本年度最高` `餘` `額` $ 684 96,174 1,752,374 980,000 785,483 495,000 460,000 450,000 150,000 81,853 40,000		`年底餘額` $ 528 77,096 1,740,000 530,000 106,680 96,000 - - - - - $ 2,550,304		`履` `約`		`情` `形` `逾期放款` $ - - - - - - - - - - - $ -	`擔保品內容` `純信用` `不動產` `不動產及機器` `設備` `上市櫃股票` `機器設備` `上市櫃`/`未上` `市櫃股票` `不動產` `上市櫃`/`未上` `市櫃股票` `上市股票` `不動產` `上市股票`	`與非關係人之` `交` `易` `條` `件` `有` `無` `不` `同`
						`正常放款` $ 528 77,096 1,740,000 530,000 106,680 96,000 - - - - - $ 2,550,304
										`未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人` `未優於非關係人`

一○○及九十九年度上列放款之相關利息收入分別為 30,118 仟元及 22,562 仟元；利率區間分別為 0.73%-2.74% 及 0.60%-2.67% 。

( `三` ) `保證`

`保證`
`關係人名稱` `一○○年度` `宏遠興業` `鼎鼎大飯店` `遠龍不銹鋼` `遠鼎公司` `遠東都會` `裕民航運` `遠百企業` `遠東新世紀` `新世紀資通` `合計` `九十九年度` `宏遠興業` `裕民航運` `遠百企業` `遠龍不銹鋼` `鼎鼎大飯店` `遠鼎公司` `遠東都會` `遠東新世紀` `新世紀資通` `合計`	`最` `高` `餘` `額` $ 307,200 43,000 60,000 16,000 3,000 300,000 300,000 782 302 $ 305,250 300,000 300,000 60,000 43,000 14,500 3,000 782 325	`年底餘額` $ 307,200 41,000 30,000 14,000 3,000 - - - - $ 395,200 $ 305,250 300,000 300,000 30,000 43,000 9,000 3,000 782 295 $ 991,327	`保證責任` `準備餘額` $ 1,536 205 150 70 15 - - - - $ 1,976 $ - - - - - - - - - $ -	`費率區間` 0.60%-0.75% 0.50% 0.60% 0.50% 0.60% 0.40% 0.40% 0.60% 0.60% 0.60%-0.80% 0.40% 0.40% 0.60% 0.50% 0.50% 0.60% 0.60% 0.60%	`擔` `保` `品` `內` `容`
					`不動產` `本行存單` `不動產及機器設備` `未上市股票` `本行存單` `上市股票` `不動產` `機器設備` `本行存單` `不動產` `上市股票` `不動產` `不動產及機器設備` `本行存單` `未上市股票` `本行存單` `機器設備` `本行存單`

135 -

( `四` ) `應收信用狀款`

==> picture [386 x 71] intentionally omitted <==

( `五` ) `買賣票債券－累積交易金額`

`大中票券` `一○○年度` `九十九年度`	`買`	`入` `備供出售` `票` `債` `券` $ - $ -	`賣`	`出` `備供出售` `票` `債` `券` $ 50,000 $ -	`附賣回交易`	`附賣回交易`
	`交易目的` `票` `債` `券` $ - $ 250,000		`交易目的` `票` `債` `券` $ - $ 200,000		`債` `券`
						$ 200,000 $ 500,008

( `六` ) `衍生性金融商品交易－可轉換公司債資產交換合約`

本年度評價資產負債表合約期間名目本金利益科目餘額大中票券一○○年度 99.08.10~ $372,000 $ 686 公平價值變動列入 $ 80 103.09.15 損益之金融資產公平價值變動列入 1,128 損益之金融負債九十九年度 99.01.06~ $205,000 $ 712 公平價值變動列入 $ 104 101.08.10 損益之金融資產公平價值變動列入 1,838 損益之金融負債

( `七` ) `存款`

==> picture [386 x 59] intentionally omitted <==

( `八` ) `其他收益`

==> picture [386 x 28] intentionally omitted <==

136 -

( `九` ) `營業費用`

`一` `○` `○` `年` `度` `九` `十` `九` `年` `度` `金` `額` `％` `金` `額` `％` `租金支出－遠鼎公司` $ 75,851 2 $ 86,901 2 `租金支出－遠百企業` 3,389 - 3,877 - `郵電費－新世紀資通` 49,399 1 46,631 1 `股務代理費－亞東證券` 8,280 - 7,188 - $ 136,919 3 $ 144,597 3 `董事、監察人及管理階層薪酬資訊：` `一○○年度` `九十九年度` `薪資及獎金` $ 81,593 $ 75,559 `員工紅利及董監酬勞` 34,434 17,122 `業務執行費` 436 526 $ 116,463 $ 93,207	`九` `十` `九`	`九` `十` `九`	`九` `十` `九`	`九` `十` `九`	`年` `度`	`年` `度`
						`％`

				$ 75,559 17,122 526 $ 93,207

( 十 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

`三十、質押之資產`

`質押之資產`
`存放央行及銀行同業－央行定` `期存單` `備供出售金融資產－政府債券`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 2,500,000 671,100 $ 3,171,100	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,500,000 1,017,300 $ 3,517,300

央行定期存單係設質作為央行同業資金調撥清算系統日間透支額
度之擔保，該透支額度及擔保金額可隨時變更。政府債券主要係提供
作為存出信託資金準備及對債務人財產執行假扣押之保證金。

`三一、重大承諾事項及或有事項`

除附註三二金融商品交易所述者外，截至一○○年十二月三十一日止，本銀行及子公司因經營業務產生之或有負債及承諾事項如下： ( 一 ) 租賃

本銀行及子公司各營業單位，除自行購置者外，其餘均以營業
租賃方式承租（其相關存出保證金計 84,133 仟元），按月支付租金，租約分別於一○一年至一一一年間到期。
本銀行及子公司未來五年度依已簽訂合約計算之最低應付租金
（不含押租金設算利息）如下：
137 -

`第一年（`101.1.1`〜`101.12.31`）` `第二年（`102.1.1`〜`102.12.31`）` `第三年（`103.1.1`〜`103.12.31`）` `第四年（`104.1.1`〜`104.12.31`）` `第五年（`105.1.1`〜`105.12.31`）`	`金` `額`
	$ 333,389 287,571 251,832 153,519 106,985

( `二` ) `信託帳資產負債表及財產目錄`

`信託帳資產負債表`

`信` `託` `資` `產` `銀行存款` `短期投資` `應收款項` `不動產－淨額` `本金遞延費用` `信託資產總額`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日` $ 2,585,595 50,210,444 7,560 502,339 79,879 $ 53,385,817	`信` `託` `負` `債` `應付款項` `應付所得稅` `信託資本` `各項準備與累積盈餘` `信託負債總額`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
		$ 3,042,671 64,155,777 1,704 464,334 119,055 $ 67,783,541				$ 1,119 101 67,082,292 700,029 $ 67,783,541		$ 1,083 81 51,171,635 2,213,018 $ 53,385,817

信託帳損益表

`信託收益` `利息收入` `現金股利收入` `已實現投資利益` `未實現投資利益` `信託費用` `管` `理` `費` `監` `察` `費` `稅捐支出` `手` `續` `費` `已實現投資損失` `未實現投資損失` `稅前利益` `所得稅費用` `稅後淨利`	`一○○年度` $ 22,173 1,148,730 828,399 1,006,811 3,006,113 26,548 260 28,652 890 975,897 333,449 1,365,696 1,640,417 15,422 $ 1,624,995	`九十九年度`	`九十九年度`
			$ 16,678 971,054 1,409,320 2,280,480 4,677,532 30,306 470 806 667 813,138 9,434 854,821 3,822,711 11,961 $ 3,810,750

138 -

信託帳財產目錄

`投` `資` `項` `目` `銀行存款` `短期投資` `基金` `普` `通` `股` `債券` `期貨保證金` `應收款項` `不動產－淨額` `土地` `房屋及建築` `在建工程` `本金遞延費用` `合計`	`一` `○` `○` `年` `十二月三十一日` $ 3,042,671 37,635,796 23,189,815 3,325,177 4,989 1,704 304,025 28,648 131,661 119,055 $ 67,783,541	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`	`九` `十` `九` `年` `十二月三十一日`
			$ 2,585,595 35,965,552 14,244,892 - - 7,560 353,094 43,913 105,332 79,879 $ 53,385,817

上列一○○年及九十九年十二月三十一日之短期投資－基金分
別計有 683,506 仟元及 636,532 仟元屬「國際金融業務分行辦理外幣指定金錢信託投資國外有價證券業務」，帳列國際金融業務分行。
三二、金融商品資訊之揭露
一
( ) 本銀行及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
1. 短期金融商品，因其距到期日甚近，帳面價值應屬為其公平價值之合理基礎，故以資產負債表日之帳面價值為其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、存放央行及銀行同業、附賣回票券及債券投資、應收款項（不含應收退稅款）、央行及銀行同業存款、短期借款、應付款項（不含應付稅款）及附買回債券負債等。
2. 公平價值變動列入損益之金融商品、備供出售金融資產及持有至到期日金融資產，有活絡市場公開報價者，以其市場價格為公平價值。無活絡市場價格可供參考者，採用評價方法估計。評價方法所使用之估計及假設，與其他市場參與者於金融商品訂價時用以估計及假設之資訊相當。衍生性金融商品評價方法所使用之參數，係路透社報價系統顯示之報價資訊。
139 -
貼現及放款、存款、金融債券及結構型商品收取本金皆為附息之金融商品，帳面價值與公平價值相近。催收款及買入應收債權之帳面價值係減除備抵呆帳後之預計收回金額，故以帳面價值為公平價值。
以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，無活絡市場公開報價且實務上無法以合理成本取得可驗證之公平價值，其公平價值無法可靠衡量。
其他金融資產及負債，除上述所列外，其預估未來收現價值與帳面價值相當，以帳面價值為公平價值。
( 二 ) 以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計之金融商品公平價值如下：

`價值如下：`
`金融資產` `公平價值變動列入損益之` `金融資產` `備供出售金融資產` `其他金融資產－避險之衍` `生性金融商品` `金融負債` `公平價值變動列入損益之` `金融負債` `其他金融負債－避險之衍` `生性金融商品` `應付金融債券（採用避險會` `計者）`	`公開報價決定之金額` `一○○年十二` `月三十一日` `九十九年十二` `月三十一日` $ 12,473,348 $ 15,371,105 15,674,659 16,855,460 - - 649,552 - - - - -	`評價方法估計之金額` `一○○年十二` `月三十一日` `九十九年十二` `月三十一日` $ 1,333,518 $ 1,353,785 - - 252,233 228,126 3,431,483 6,445,235 13,093 15,450 4,839,140 4,812,676
	`一○○年十二` `月三十一日` $ 12,473,348 15,674,659 - 649,552 - -		`九十九年十二` `月三十一日`
			$ 1,353,785 - 228,126 6,445,235 15,450 4,812,676

( 三 ) 除以活絡市場之公開報價直接決定或以評價方法估計其公平價值之金融商品外，資產負債表中其他金融商品之公平價值資訊如下：

`金融資產` `貼現及放款` `持有至到期日金融資產` `無活絡市場之債務商品投資` `其他金融資產－以成本衡量`	`一○○年十二月三十一日` `帳` `面` `價` `值` `公` `平` `價` `值` $ 269,460,381 $ 269,460,381 3,927,905 3,871,314 9,293,780 9,293,780 103,846 103,846	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
	`帳` `面` `價` `值` $ 269,460,381 3,927,905 9,293,780 103,846	`帳` `面` `價` `值` $ 236,351,285 2,789,768 7,125,474 158,385	`公` `平` `價` `值`
			$ 236,351,285 2,789,354 7,125,474 158,385

（接次頁）

140 -

`（承前頁）`

`其他金融資產－非放款產生` `之催收款項` `其他金融資產－存放財金公` `司金資中心專戶` `其他金融資產－金融商品交` `易保證金` `其他金融資產－存出保證金` `金融負債` `存款及匯款` `應付金融債券` `其他金融負債－結構型商品` `收取本金` `其他金融負債－應付租賃款` `其他金融負債－撥入放款基` `金`	`一○○年十二月三十一日` `帳` `面` `價` `值` `公` `平` `價` `值` $ 80,476 $ 80,476 207,369 207,369 1,669,282 1,669,282 509,539 509,544 369,998,562 369,998,562 15,391,140 15,391,140 459,005 459,005 78 78 - -	`九十九年十二月三十一日` `帳` `面` `價` `值` `公` `平` `價` `值` $ 436,475 $ 436,475 205,074 205,074 1,566,155 1,566,155 673,357 673,357 347,860,583 347,860,583 11,976,920 11,976,920 - - 257 257 360 360
	`帳` `面` `價` `值` $ 80,476 207,369 1,669,282 509,539 369,998,562 15,391,140 459,005 78 -	`帳` `面` `價` `值` $ 436,475 205,074 1,566,155 673,357 347,860,583 11,976,920 - 257 360

( 四 ) 本銀行及子公司於一○○及九十九年度因以評價方法估計金融商品之公平價值變動而分別認列損失 3,176,384 仟元及 1,942,203 仟元。
( 五 ) 本銀行及子公司一○○及九十九年度非因以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融資產而認列之利息收入分別為 8,104,481 仟元及 7,021,672 仟元；非因以公平價值衡量且公平價值變動列入損益之金融負債，其利息支出分別為 4,275,653 仟元及 3,074,380 仟元。
( 六 ) 金融商品公平價值之層級資訊

單位：新臺幣仟元

	`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`	`單位：新臺幣仟元`
`以公平價值衡量之金融商品項目`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`
	`合` `計`	`第一層級`	`第二層級`	`第三層級`
`非衍生性金融商品` `資產` `公平價值變動列入損益之金融` `資產` `交易目的金融資產` `政府債券` `上市（櫃）股票` `受益憑證` `原始認列時被指定以公平` `價值衡量者`	$ 1,722,733 36,819 57,286 10,656,510	$ - 36,819 57,286 10,648,263	$ 1,722,733 - - -	$ - - - 8,247

（接次頁）

141 -

`（承前頁）`

`以公平價值衡量之金融商品項目`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`
	`合` `計`	`第一層級`	`第二層級`	`第三層級`
`備供出售金融資產` `政府債券` `上市（櫃）股票` `無活絡市場之債務商品投資` `衍生性金融商品` `資產` `公平價值變動列入損益之金融` `商品` `交易目的金融資產` `其他金融資產` `避險之衍生性金融商品` `負債` `公平價值變動列入損益之金融` `商品` `交易目的金融負債` `其他金融負債` `避險之衍生性金融商品`	$ 14,773,521 901,138 9,293,780 1,333,518 252,233 ( 4,081,035 ) ( 13,093)	$ 408,166 901,138 - 950,956 252,233 ( 1,937,969 ) ( 13,093)	$ 14,365,355 - - 334,465 - ( 2,033,999 ) -	$ - - 9,293,780 48,097 - ( 109,067 ) -
`合計`	$ 34,933,410	$ 11,303,799	$ 14,388,554	$ 9,241,057

註 1 ：本表旨在瞭解銀行衡量金融資產及金融負債公平價值之方法，其適用範圍包括公平價值變動列入損益之金融資產或負債、備供出售金融資產、其他金融資產項下之無活絡市場之債務商品投資、避險之衍生性金融資產或負債等。
註 2 ：第一級層級係指金融商品於活絡市場中，相同金融商品之公開報價，活絡市場之定義依據財務會計準則公報第 34 號「金融商品之會計處理準則」第 5 段規定，係指符合下列所有條件之市場： (1) 在市場交易之商品具有同質性； (2) 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方； (3) 價格資訊可為大眾為取得。
註 3 ：第二級層級係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取得之可觀察投入參數，例如：
(1) 活絡市場中相似金融商品之公開報價，指銀行持有金融商品之公平價值，係依據相似金融商品近期之交易價格推導而得，相似金融商品應依該金融商品之特性及其交易條件予以判斷。金融商品之公平價值須配合相似金融商品之可觀察交易價格予以調整之因素可能包括相似金融商品近期之交易價格已有時間落差（距目前已有一段期間）、金融商品交易條件之差異、涉及關係人之交易價格、相似金融商品之可觀察交易價格與持有之金融商品價格之相關性。
142 -
(2) 非活絡市場中，相同或相似金融商品之公開報價。
(3) 以評價模型衡量公平價值，而評價模型所使用之投入參數（例如：利率、殖利率曲線、波動率等），係根據市場可取得之資料（可觀察投入參數，指參數之估計係取自市場資料，且使用該參數評價金融商品之價格時，應能反映市場參與者之預期）。
(4) 投入參數大部分係衍生自可觀察市場資料，或可藉由可觀察市場資料驗證其相關性。
註 4 ：第三級層級係指衡量公平價值之投入參數並非根據市場可取得之資料（不可觀察之投入參數，例如：使用歷史波動率之選擇權訂價模型，因歷史波動率並不能代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值）。
註 5 ：本格式之分類應與其資產負債表相對應帳面價值之分類一致。
註 6 ：採用評價模型衡量金融商品公平價值時，其投入參數若包含可觀察市場資料及不可觀察之參數，銀行應判斷投入參數是否重大影響公平價值之衡量結果，如不可觀察之投入參數對公平價值之衡量結果有重大影響時，則應將該類金融商品公平價值分類至最低層級。
註 7 ：相同之金融商品，若前後期所採用之評價模型或所歸屬之層級有重大變動時（例如，第一層級及第二層級間之重大變動、不可觀察投入參數變動對公平價值之衡量結果產生重大改變，重大性應考量該類金融商品之投資金額、當期評價結果對損益、相關資產、負債或股東權益之影響），應說明其變動情形及發生之原因。

`公平價值衡量歸類至第三層級之金融資產變動明細表`

單位：新臺幣仟元

`名` `稱`	`期初餘額`	`評價損益` `列入當期損益` `之` `金` `額`	`本` `期`	`增` `加`	`本` `期` `減` `少`	`本` `期` `減` `少`	`期末餘額`
			`買進或發行`	`轉` `入`	`賣出、處分或` `交` `割`	`自第三層級` `轉` `出`
`公平價值變動列入損益之金融商品` `交易目的金融資產` `原始認列時被指定以公平價值衡量者` `交易目的金融資產` `無活絡市場之債務商品投資`	$ 39,722 - 7,125,474	$ 8,375 ( 2,192 ) 345,771	$ - 540,514 3,374,422	$ - - -	$ - 530,075 1,551,887	$ - - -	$ 48,097 8,247 9,293,780
`合計`	$7,165,196	$ 351,954	$3,914,936	$ -	$2,081,962	$ -	$9,350,124

`公平價值衡量歸類至第三層級之金融負債變動明細表`

單位：新臺幣仟元

`名` `稱`	`期初餘額`	`評價損益` `列入當期` `損益之金額`	`本` `期` `增` `加`	`本` `期` `增` `加`	`本` `期` `減` `少`	`本` `期` `減` `少`	`期末餘額`
			`買進或發行`	`轉` `入`	`賣出、處分` `或` `交` `割`	`自第三層級` `轉` `出`
`公平價值變動列入損益之金融商品` `交易目的金融負債`	$16,446	$53,912	$38,780	$ -	$ 71	$ -	$109,067
`合計`	$16,446	$ 53,912	$ 38,780	$ -	$ 71	$ -	$109,067

143 -

( 七 ) 財務風險資訊

市場風險
(1) 利率敏感度分析

本銀行從事之債券、票券、放款及類似金融商品，因
市場利率變動將使該金融資產之公平價值隨之變動，有關
利率敏感性分析詳附註三六。

(2) 本銀行主要外幣淨部位如下：

==> picture [332 x 71] intentionally omitted <==

2. `信用風險`

(1) 最大信用暴險金額

本銀行持有之金融商品，可能因交易對方或他方未能履行合約義務而發生損失。本銀行在提供放款、放款承諾或保證等業務時，均作謹慎之信用評估。一○○年及九十九年十二月三十一日徵提擔保品之放款占放款總金額比例分別為 66.69% 及 67.13% ；融資保證及商業信用狀徵提之擔保品比例分別為 47.59% 及 48.83% 。本銀行徵提之擔保品通常為存單、具有流通性之有價證券或其他財產。當交易對方或他方違約時，本銀行具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低信用風險。

本銀行表外承諾及保證項目之最大信用暴險金額（未
考量擔保品之抵減效果）如下：

==> picture [335 x 70] intentionally omitted <==

144 -

(2) `信用風險集中情形`

當金融商品交易相對人顯著集中於一人，或金融商品
交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動且具有
類似之經濟特質，使其履行合約能力受到經濟或其他狀況
之影響亦類似時，則發生信用風險顯著集中之情形。本銀
行之放款未顯著集中於單一客戶或單一交易相對人，但有
部分集中於類似產業型態之情形如下：

==> picture [334 x 86] intentionally omitted <==

3. `流動性風險`

本銀行於一○○年及九十九年十二月三十一日之新臺幣流動準備比率分別為 31.32% 及 38.37% ，資本及營運資金應足以支應未來履行合約義務，尚未有無法籌措資金之流動性風險。除屬避險性質之合約外，本銀行持有之衍生性金融商品無法於市場以合理價格出售之可能性極小，故變現流動性風險甚低。就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係本銀行經營管理之基本政策。但由於交易條件不確定且種類不同，資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生利益，亦可能產生損失。茲將資產及負債採適當之分組，作到期分析以評估流動性風險如下：

145 -

	`一` `○` `○`	`年` `十` `二`	`月` `三`	`十` `一` `日`	`十` `一` `日`
		`超過一年至七年` $ - - 9,735,902 - 3,195,221 67,838,543 13,617,595 1,977,304 7,446,756 2,158,640 105,969,961 - - 1,780,538 - - 66,033,540 20,139,140 13,093 87,966,311 $ 18,003,650 `年` `十` `二`	`超` `過` `七` `年` $ - - - - - 115,412,698 1,090,672 - - 2,421 116,505,791 - - - - - - - - - $ 116,505,791 `月` `三`	`合` `計`
				$ 6,005,214 86,739,190 13,806,866 850,505 21,674,609 274,234,116 15,674,659 3,927,905 9,293,780 3,145,554 435,352,398 11,785,731 1,369,929 4,081,035 213,870 4,691,225 369,998,562 20,230,280 472,176 412,842,808 $ 22,509,590 `十` `一` `日`
	`一` `年` `以` `內` $ 4,274,832 102,938,352 6,316,491 16,984,474 78,240,583 1,314,460 58,250 3,892,952 2,095,735 216,116,129 18,093,079 1,094,804 4,795,568 4,487,792 289,493,591 89,520 617 318,054,971 $ 101,938,842 )	`超過一年至七年` $ - - 10,408,399 3,775,232 57,768,597 11,322,924 2,731,518 3,232,522 1,084,386 90,323,578 - - 1,649,667 - 58,366,992 16,700,076 15,450 76,732,185 $ 13,591,393	`超` `過` `七` `年` $ - - - - 103,949,648 4,218,076 - - - 108,167,724 - - - - - - - - $ 108,167,724	`合` `計`
(					$ 4,274,832 102,938,352 16,724,890 20,759,706 239,958,828 16,855,460 2,789,768 7,125,474 3,180,121 414,607,431 18,093,079 1,094,804 6,445,235 4,487,792 347,860,583 16,789,596 16,067 394,787,156 $ 19,820,275

4. `利率變動之現金流量風險`

本銀行持有之浮動利率資產及承擔之浮動利率負債，可能
因市場利率變動使該資產及負債產生未來現金流量之風險，本
銀行為降低該風險，已簽訂利率交換合約進行避險。

146 -

本銀行孳息金融資產及付息金融負債依到期日或重訂價日
二者孰先之日期予以適當分組，列示利率敏感度相關資訊如下：

`一` `○`	`○` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`○` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`○` `年` `十` `二` `月` `三` `十`	`一` `日`	`一` `日`
`一個月至三個月` `期` `限` `者` $ 2,462,528 81,675,849 951,007 850,505 9,240,564 170,580,296 62,081 3,465,136 9,190,733 1,669,282 280,147,981 11,539,779 213,870 163,407,728 7,803,740 459,005 183,424,122 $ 96,723,859 `九` `十`	`超過三個月至` `六個月期限者` `超過六個月` `至一年期限者` `超` `過` `一年期限者` $ - $ - $ - - - - 793,230 693,303 9,941,703 - - - 3,801,022 - - 102,720,396 274,876 393,770 - 3,173 14,708,267 461,170 - - - - 103,047 - - - 107,775,818 971,352 25,146,787 245,952 - - - - - 134,153,257 67,205,226 1,906,339 87,400 - 12,100,000 - - - 134,486,609 67,205,226 14,006,339 ($ 26,710,791 ) ($ 66,233,874 ) $ 11,140,448 `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十`			`合` `計`
					$ 2,462,528 81,675,849 12,379,243 850,505 13,041,586 273,969,338 14,773,521 3,926,306 9,293,780 1,669,282 414,041,938 11,785,731 213,870 366,672,550 19,991,140 459,005 399,122,296 $ 14,919,642 `一` `日`
`一個月至三個月` `期` `限` `者` $ 1,356,915 97,258,630 83,879 8,900,047 147,700,340 150,095 2,788,161 6,496,152 1,566,155 266,300,374 17,677,088 156,919,952 7,976,920 118 182,574,078 $ 83,726,296	`超過三個月至` `六個月期限者` $ - - 1,181,945 3,919,651 91,587,987 - - - - 96,689,583 415,991 113,102,159 - 88 113,518,238 ($ 16,828,655 )	`超過六個月` `至一年期限者` $ - - 1,621,828 - 38,443 5,201 - 523,800 - 2,189,272 - 74,147,320 - 154 74,147,474 ($ 71,958,202 )	`超` `過` `一年期限者` $ - - 12,316,825 - - 15,540,999 - 105,522 - 27,963,346 - 1,437,116 8,600,000 - 10,037,116 $ 17,926,230	`合` `計`
	(	(			$ 1,356,915 97,258,630 15,204,477 12,819,698 239,326,770 15,696,295 2,788,161 7,125,474 1,566,155 393,142,575 18,093,079 345,606,547 16,576,920 360 380,276,906 $ 12,865,669

147 -

( `八` ) `公平價值避險`

本銀行為降低應付金融債券因利率波動產生之公平價值變動風
險，已承作利率交換合約進行避險。

一○○年十二月三十一日九十九年十二月三十一日被避險項目金融商品名目本金公平價值名目本金公平價值應付金融債券利率交換合約 $4,600,000 $ 239,140 $4,600,000 $ 212,676

`三三、風險控制及避險策略`

本銀行風險管理政策：塑造注重風險管理之文化，設置獨立專責
風控單位，監控與落實風險管理制度之運作，確保各項風險於可承受
範圍內，達到股東價值極大化之盈餘目標。

設置風險管理委員會，負責掌理及審議全行風險管理執行狀況及
風險承擔情形等；另設有風險管理處，負責擬訂全行風險管理政策、
準則與全行各項風險性統計報表、資料之管理及陳報，轄下分設法金
組、消金組及中小企業組，分別對法人金融及金融市場、消費金融、
信用卡及中小企業融資等業務之風險管理採直接管理。各單位有關授
信準則、程序、辦法、新產品開發、人員授權等，須先由風險管理處
審查再行呈核，使本銀行風險管理具集中控制效果。

`三四、資本適足性`

`一○○年及九十九年十二月三十一日`

`年度` `分析項目`	`年度` `分析項目`	`年度` `分析項目`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
			`銀` `行` `本` `行`	`合` `併`	`銀` `行` `本` `行`	`合` `併`
`自` `有` `資` `本`	`第一類資本`		22,920,986	23,551,038	21,181,249	21,710,972
	`第二類資本`		11,852,043	12,487,420	9,800,091	10,335,467
	`第三類資本`		-	-	-	-
	`自有資本`		34,773,029	36,038,458	30,981,340	32,046,439
`加` `權` `風` `險` `性` `資` `產` `總` `額`	`信用` `風險`	`標準法`	246,909,957	251,995,348	214,289,186	219,361,512
		`內部評等法`	-	-	-	-
		`資產證券化`	-	-	-	-
	`作業` `風險`	`基本指標法`	11,744,788	11,458,613	12,306,063	12,061,975
		`標準法／選擇性標準法`	-	-	-	-
		`進階衡量法`	-	-	-	-
	`市場` `風險`	`標準法`	16,750,238	16,750,238	8,526,963	8,526,963
		`內部模型法`	-	-	-	-
	`加權風險性資產總額`		275,404,983	280,204,199	235,122,212	239,950,450

`（接次頁）`

148 -

`（承前頁）`

`年度` `分析項目`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
	`銀` `行` `本` `行`	`合` `併`	`銀` `行` `本` `行`	`合` `併`
`資本適足率`	12.63%	12.86%	13.18%	13.36%
`第一類資本占風險性資產之比率`	8.32%	8.40%	9.01%	9.05%
`第二類資本占風險性資產之比率`	4.31%	4.46%	4.17%	4.31%
`第三類資本占風險性資產之比率`	-	-	-	-
`普通股股本占總資產比率`	4.84%	4.83%	4.81%	4.80%
`槓桿比率`	5.38%	5.51%	5.36%	5.47%

註 1 ：本表自有資本與加權風險性資產額係依「銀行資本適足性及資本等級管理辦法」及「銀行自有資本與風險性資產之計算方法說明及表格」之規定填列。
註 2 ：年度報表應填列本期及上期資本適足率，半年度財務報表除揭露本期及上期外，應增加揭露前一年年底之資本適足率。
註 3 ：本表應列示如下之計算公式：
(1) 自有資本＝第一類資本＋第二類資本＋第三類資本。
(2) 加權風險性資產總額＝信用風險加權風險性資產＋（作業風險＋市場風險）之資本計提× 12.5 。
(3) 資本適足率＝自有資本／加權風險性資產總額。
(4) 第一類資本占風險性資產之比率＝第一類資本／加權風險性資產總額。
(5) 第二類資本占風險性資產之比率＝第二類資本／加權風險性資產總額。 (6) 第三類資本占風險性資產之比率＝第三類資本／加權風險性資產總額。 (7) 普通股股本占總資產比率＝普通股股本／總資產。
(8) 槓桿比率 = 第一類資本／調整後平均資產（平均資產扣除第一類資本減項「商譽」、「出售不良債權未攤銷損失」及依「銀行自有資本與風險性資產計算方法說明及表格」所規定應自第一類資本扣除之金額）。
註 4 ：本表於編製第一季及第三季財務報告得免予揭露。
149 -

三五、孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率（係揭露本銀行部分）

`資產` `現金及約當現金－存放同業` `存放央行及銀行同業` `公平價值變動列入損益之金` `融資產－政府債券` `附賣回票券及債券投資` `應收款項－信用卡循環信用` `餘額` `貼現及放款` `備供出售金融資產－政府債` `券` `持有至到期日金融資產` `無活絡市場之債務商品投資` `金融商品交易保證金` `負債` `銀行同業存款` `附買回債券負債` `活期存款` `定期存款` `可轉讓定期存單` `應付金融債券`	`一` `○` `○`	`年` `度` `平均利率` `％` 0.22 0.80 1.91 0.69 12.27 2.47 1.32 2.65 1.70 0.05 1.08 0.10 0.25 1.06 0.88 2.02	`九` `十` `九`	`年` `度`
	`平` `均` `值` $ 2,079,147 83,821,989 2,062,387 168,978 8,113,992 255,376,853 15,811,816 3,299,654 3,696,513 2,081,673 12,784,226 36,069 78,174,864 254,973,343 20,255,713 17,030,287		`平` `均` `值` $ 1,310,995 77,320,250 1,909,784 541,864 9,653,014 222,454,084 14,384,657 2,543,249 4,181,662 1,400,051 8,923,171 411,937 66,338,962 236,570,654 13,217,044 15,756,841	`平均利率` `％`
				0.07 0.59 1.95 0.24 12.27 2.35 1.37 2.06 1.70 0.08 0.77 0.12 0.22 0.79 0.49 1.85

上列各項平均值係按孳息資產與付息負債之日平均餘額計算。

150 -

`三六、放款資產品質、授信風險集中情形、利率敏感性資訊、獲利能力及到期日期限結構分析之相關資訊`

`（係揭露本銀行部分）`

`一` ( ) `放款資產品質`

`逾期放款及逾期應收帳款`

`項目` `業務別`	`項目` `業務別`	`項目` `業務別`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`一` `○` `○` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`	`九` `十` `九` `年` `十` `二` `月` `三` `十` `一` `日`
			`逾期放款金額` `（` `註` 1 `）`	`放` `款` `總` `額`	`逾期放款比` `率（註`2`）`	`備抵呆帳金額`	`備抵呆帳覆` `蓋率（註`3`）`	`逾期放款金額` `（` `註` 1 `）`	`放` `款` `總` `額`	`逾期放款比` `率（註`2`）`	`備抵呆帳金額`	`備抵呆帳覆` `蓋率（註`3`）`
`企業` `金融`	`擔保`		133,629	35,675,055	0.37%	2,447,853	1,831.83%	445,960	33,929,433	1.31%	1,709,565	383.35%
	`無` `擔` `保`		5,303	89,851,175	0.01%	898,344	16,940.30%	12,500	77,840,015	0.02%	282,316	2,258.53%
`消` `費` `金` `融`	`住宅抵押貸款（註` 4`）`		227,571	105,697,900	0.22%	825,201	362.61%	413,043	99,560,848	0.41%	766,556	185.59%
	`現金卡`		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	`小額純信用貸款` `（註`5`）`		192,345	13,805,008	1.39%	361,946	188.18%	200,741	11,897,392	1.69%	618,435	308.08%
	`其` `他` `（註`6`）`	`擔保`	24,666	26,989,102	0.09%	210,089	851.74%	101,042	15,359,069	0.66%	189,479	187.53%
		`無擔保`	29,036	2,215,876	1.31%	30,302	104.36%	29,560	1,372,071	2.15%	41,192	139.35%
`放款業務合計`			612,550	274,234,116	0.22%	4,773,735	779.32%	1,202,846	239,958,828	0.50%	3,607,543	299.92%
			`逾期帳款金額`	`應收帳款餘額`	`逾期帳款` `比` `率`	`備抵呆帳金額`	`備抵呆帳` `覆` `蓋` `率`	`逾期帳款金額`	`應收帳款餘額`	`逾期帳款` `比` `率`	`備抵呆帳金額`	`備抵呆帳` `覆` `蓋` `率`
`信用卡業務`			34,168	15,530,088	0.22%	774,335	2,266.26%	75,095	15,631,166	0.48%	1,849,193	2,462.47%
`無追索權之應收帳款承` `購業務（註`7`）`			-	3,412,000	-	17,151	-	-	2,633,984	-	3,007	-

註 1 ：逾期放款係依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定之列報逾期放款金額；信用卡逾期帳款係依九十四年七月六日金管銀 ( 四 ) 字第 0944000378 號函所規定之逾期帳款金額。
註 2 ：逾期放款比率＝逾期放款／放款總額；信用卡逾期帳款比率＝逾期帳款／應收帳款餘額。
註 3 ：放款備抵呆帳覆蓋率＝放款所提列之備抵呆帳金額／逾放金額；信用卡應收帳款備抵呆帳覆蓋率＝信用卡應收帳款所提列之備抵呆帳金額／逾期帳款金額。
151 -
註 4 ：住宅抵押貸款係借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人或配偶或未成年子女所購（所有）之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者。
註 5 ：小額純信用貸款係指須適用九十四年十二月十九日金管銀 ( 四 ) 字第 09440010950 號函規範且非屬信用卡、現金卡之小額純信用貸款。
註 6 ：消費金融「其他」係指非屬「住宅抵押貸款」、「現金卡」、「小額純信用貸款」之其他有擔保或無擔保之消費金融貸款，不含信用卡。
註 7 ：無追索權之應收帳款業務依九十四年七月十九日金管銀 ( 五 ) 字第 094000494 號函規定，俟應收帳款承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內，列報逾期放款。

`免列報逾期帳款及逾期應收帳款`

`免列報逾期帳款及逾期應收帳款`
`項目` `業務別`	`一○○年十二月三十一日`		`九十九年十二月三十一日`
	`免` `列報` `逾` `期` `放` `款總` `餘` `額`	`免` `列報` `逾期` `應收帳款總餘額`	`免列` `報` `逾期` `放款` `總` `餘額`	`免列` `報逾` `期` `應收帳款總餘額`
`經債務協商且依約履行之免列報金額（註`1`）`	643,243	1,575,374	850,251	2,067,269
`債務清償方案及更生方案依約履行（註`2`）`	535,484	1,415,117	551,802	1,382,899
`合計`	1,178,727	2,990,491	1,402,053	3,450,168

註 1 ：依九十五年四月二十五金管銀 ( 一 ) 字第 09510001270 號函規定，有關經「中華民國銀行公會消費金融案件無擔保債務協商機制」通過案件之授信列報方式及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
註 2 ：依九十七年九月十五日金管銀 ( 一 ) 字第 09700318940 號函規定，有關銀行辦理「消費者債務清理條例」前置協商、更生及漬算案件之授信列報及資訊揭露規定，所應補充揭露之事項。
152 -

( `二` ) `授信風險集中情形`

`本銀行非屬政府或國營事業之前十大授信戶：`

`年` `度`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`	`一○○年十二月三十一日`	`年` `度`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
`排` `名` `（註`1`）`	`公司或集團企業` `所屬行業別（註`2`）`	`授信總餘額` `（註` 3 `）`	`占本期` `淨值比例` `（％）`	`排` `名` `（註`1`）`	`公司或集團企業` `所屬行業別（註`2`）`	`授信總餘額` `（註` 3 `）`	`占本期` `淨值比例` `（％）`
1	A `集團－`2413`－鋼` `鐵軋延及擠型業`	5,566,747	23%	1	A `集團－`2413`－鋼` `鐵軋延及擠型業`	4,256,010	19%
2	B `集團－`5010`－海` `洋水運業`	3,493,631	14%	2	B `集團－`5010`－海` `洋水運業`	3,360,950	15%
3	C `集團－`2611`－積` `體電路製造業`	2,823,382	11%	3	C `集團－`2611`－積` `體電路製造業`	3,243,465	14%
4	D `集團－`2641`－液` `晶面板及其組件` `製造業`	2,485,091	10%	4	D `集團－`2641`－液` `晶面板及其組件` `製造業`	2,753,070	12%
5	E `集團－`1850`－人` `造纖維製造業`	2,259,714	9%	5	F `集團－`2630`－印` `刷電路板製造業`	2,482,995	11%
6	F `集團－`2630`－印` `刷電路版製造業`	2,248,242	9%	6	K `集團－`4210`－道` `路工程業`	2,472,335	11%
7	G `集團－`6499`－未` `分類其他金融中` `介業`	2,046,291	8%	7	H `集團－`2641`－液` `晶面板及其組件` `製造業`	2,466,649	11%
8	H `集團－`2641`－液` `晶面板及其組件` `製造業`	2,002,101	8%	8	L `集團－`6611`－證` `券商`	2,073,383	9%
9	I`集團－`6499`－未分` `類其他金融中介` `業`	1,863,045	8%	9	E `集團－`1850`－人` `造纖維製造業`	1,957,931	9%
10	J`集團－`6499`－未分` `類其他金融中介` `業`	1,811,764	7%	10	G `集團－`6499`－未` `分類其他金融中` `介業`	1,919,873	8%

註 1 ：依對授信戶之授信總餘額排序，請列出非屬政府或國營事業之前十大企業授信戶名稱，若該授信戶係屬集團企業者，應將該集團企業之授信金額予以歸戶後加總列示，並以｢代號｣加｢行業別｣之方式揭露（如 A 公司（或集團）液晶板及其組件製造業），若為集團企業，應揭露對該集團企業暴險最大者之行業類別，行業別應依主計處之行業標準分類填列至｢細類｣之行業名稱。
註 2 ：集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。
註 3 ：授信總餘額係指各項放款（包括進口押匯、出口押匯、貼現、透支、短放、短擔、應收證券融資、中放、中擔、長放、長擔、催收款項）、買入匯款、無追索權之應收帳款承購、應收承兌票款及保證款項餘額合計數。
153 -

( `三` ) `利率敏感性資訊`

`表一：`

`利率敏感性資產負債分析表（新臺幣）`

`一○○年十二月三十一日`

`項` `目`	1`至`90`天（含）`	91 `至`180 `天` `（` `含` `）`	1 8 1 `天至` 1 `年（含）`	1 `年以上`	`合` `計`
`利率敏感性資產`	231,853,494	104,937,888	696,476	24,456,197	361,944,055
`利率敏感性負債`	150,954,515	118,967,341	59,999,402	14,006,339	343,927,597
`利率敏感性缺口`	80,898,979	( 14,029,453 )	( 59,302,926 )	10,449,858	18,016,458
`淨值`					24,542,500
`利率敏感性資產與負債比率`					105.24%
`利率敏感性缺口與淨值比率`					73.41%

`九十九年十二月三十一日`

`項` `目`	1`至`90`天（含）`	91 `至`180 `天` `（` `含` `）`	1 8 1 `天至` 1 `年（含）`	1 `年以上`	`合` `計`
`利率敏感性資產`	225,402,024	94,431,786	2,150,829	27,857,825	349,842,464
`利率敏感性負債`	155,414,581	98,616,368	60,981,203	10,037,116	325,049,268
`利率敏感性缺口`	69,987,443	( 4,184,582 )	( 58,830,374 )	17,820,709	24,793,196
`淨值`					23,446,757
`利率敏感性資產與負債比率`					107.63%
`利率敏感性缺口與淨值比率`					105.74%

`表二：`

`利率敏感性資產負債分析表（美金）`

`一○○年十二月三十一日`

單位：美金仟元

`項` `目`	1`至`90`天（含）`	91 `至`180 `天` `（` `含` `）`	1 8 1 `天至` 1 `年（含）`	1 `年以上`	`合` `計`
`利率敏感性資產`	1,256,664	92,529	9,075	22,799	1,381,067
`利率敏感性負債`	749,276	471,641	229,467	-	1,450,384
`利率敏感性缺口`	507,388	( 379,112 )	( 220,392 )	22,799	( 69,317 )
`淨值`					4,837
`利率敏感性資產與負債比率`					95.22%
`利率敏感性缺口與淨值比率`					( 1,433.06% )

154 -

`九十九年十二月三十一日`

單位：美金仟元

`項` `目`	1`至`90`天（含）`	91 `至`180 `天` `（` `含` `）`	1 8 1 `天至` 1 `年（含）`	1 `年以上`	`合` `計`
`利率敏感性資產`	1,146,240	72,931	1,303	3,577	1,224,051
`利率敏感性負債`	745,971	456,529	437,091	-	1,639,591
`利率敏感性缺口`	400,269	( 383,598 )	( 435,788 )	3,577	( 415,540 )
`淨值`					4,201
`利率敏感性資產與負債比率`					74.66%
`利率敏感性缺口與淨值比率`					( 9,891.45% )

註 1 ：表一係填寫總行及國內分支機構新臺幣部分（不含外幣）之金額。
註 2 ：表二係填報總行及國內分支機構、國際金融業務分行及海外分支機構合計美金之金額，不包括或有資產及或有負債項目。
註 3 ：利率敏感性資產及負債係指其收益或成本受利率變動影響之生利資產及付息負債。
註 4 ：利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
註 5 ：利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債

( `四` ) `獲利能力`

`獲利能力`
`項`	`目`	`一` `○` `○` `年` `度`	`九` `十` `九` `年` `度`
`資產報酬率`	`稅` `前`	0.58%	0.76%
	`稅` `後`	0.56%	0.55%
`淨值報酬率`	`稅` `前`	10.38%	13.79%
	`稅` `後`	10.00%	10.08%
`純` `益`	`率`	27.17%	25.11%

註 1 ：資產報酬率＝稅前（後）損益÷平均資產註 2 ：淨值報酬率＝稅前（後）損益÷平均淨值

註 3 ：純益率＝稅後損益÷淨收益
155 -

( `五` ) `資產及負債之到期分析`

1. `新臺幣部分`

一○○年十二月三十一日

	`合` `計`	`距` `到`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`
		1`至`30`天`	31`天至`90`天`	91`天至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期資金流入`	416,967,038	94,487,890	54,911,668	31,082,913	36,074,818	200,409,749
`主要到期資金流出`	420,134,673	58,045,403	64,376,666	77,596,601	114,959,051	105,156,952
`期距缺口`	( 3,167,635 )	36,442,487	( 9,464,998 )	( 46,513,688 )	( 78,884,233 )	95,252,797

九十九年十二月三十一日

	`合` `計`	`距` `到`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`期` `日` `剩` `餘` `期` `間` `金` `額`
		1`至`30`天`	31`天至`90`天`	91`天至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期資金流入`	389,487,428	114,290,286	39,177,042	27,438,622	32,367,109	176,214,369
`主要到期資金流出`	395,795,821	65,066,081	55,950,784	64,009,435	116,529,934	94,239,587
`期距缺口`	( 6,308,393 )	49,224,205	( 16,773,742 )	( 36,570,813 )	( 84,162,825 )	81,974,782

註：本表僅含總行及國內分支機構新臺幣部分之金額。

2. `美金部分`

單位：美金仟元

一○○年十二月三十一日

	`合` `計`	`距` `到`	`期` `日`	`剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`剩` `餘` `期` `間` `金` `額`	`剩` `餘` `期` `間` `金` `額`
		1`至`30`天`	31`天至`90`天`	91`天至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期資金流入`	2,776,536	975,097	566,879	174,925	480,132	579,503
`主要到期資金流出`	2,784,337	771,715	554,010	439,863	717,083	301,666
`期距缺口`	( 7,801 )	203,382	12,869	( 264,938 )	( 236,951 )	277,837

九十九年十二月三十一日

	`合` `計`	`距` `到` `期` `日`	`距` `到` `期` `日`	`剩` `餘`	`期` `間` `金` `額`	`期` `間` `金` `額`
		1`至`30`天`	31`天至`90`天`	91`天至`180`天`	181`天至`1`年`	`超過`1`年`
`主要到期資金流入`	2,401,506	874,660	473,557	314,321	376,126	362,842
`主要到期資金流出`	2,376,235	998,603	384,184	222,346	664,519	106,583
`期距缺口`	25,271	( 123,943 )	89,373	91,975	( 288,393 )	256,259

註：本表係填報總行、國內分支機構及國際金融業務分行合計美金之金額。

156 -

`三七、收購其他金融機構部分營業及資產、負債`

`概括承受慶豐銀行國內分行` B `包`

本銀行為增加營業據點及規模，強化業務發展、市場地位及核心競爭力，於九十八年十月二十七日經由公開標售程序，以金融重建基金（ RTC ）賠付 191.03 億元標得慶豐銀行國內分行 B 包之資產、負債及營業，主要包括其十九家分行。本案業於九十九年一月十九日經股東臨時會通過，九十九年三月四日經金管會核准生效，概括承受基準日為九十九年四月三日。另依據概括讓與及承受合約之價格調整機制， RTC 實際賠付金額為 19,888,865 仟元。

本案依財務會計準則公報第二十五號「企業合併－購買法之會計
處理」，將收購成本依公平價值分攤至相關資產、負債如下：

`資產` `現金` `存放銀行同業` `應收款項－淨額` `貼現及放款－淨額` `固定資產－淨額` `其他資產` `無形資產` `資產總計` `負債` `應付款項` `存款及匯款` `應付金融債券` `其他負債` `負債總計` `存保賠付金額`	$ 387,307 365,143 17,298 3,872,667 684,152 190,252 1,967,097 7,483,916 279,451 26,769,884 262,820 60,626 27,372,781 $ 19,888,865

157 -

`項` `目` `淨利息收入` `利息以外淨收益` `淨` `收` `益` `迴轉呆帳費用` `營業費用` `稅前利益` `所得稅費用` `淨利`	`九十九年度`	`九十九年度`
	( (	$ 3,968,176 3,292,284 7,260,460 590,727 5,049,550 ) 2,801,637 807,805 ) $ 1,993,832

`三八、營運部門財務資訊`

本銀行及子公司提供主要營運決策者用以分配資源及評量部門績
效之資訊，著重於營運性質及損益。依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，應報導部門如下：
一
( ) 個人金融事業單位：主要包括房貸、信貸、車貸、分期等消金放款產品、信用卡、個人存款及財富管理業務。
( 二 ) 法人金融事業單位：主要包括法人金融相關業務、外匯業務及財務金融操作業務。
( 三 ) 其他：非屬個人金融事業單位或法人金融事業單位之業務。每一營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策相同。
部門收入與營運結果：
本銀行及子公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門列
示如下：

`一○○年度` `利息淨收益` `利息以外淨收益` `手續費淨收益` `其他淨收益` `淨收益合計` `迴轉（提列）呆帳費用` `營業費用` `部門稅前利益`	`個人金融` $ 3,592,315 1,694,712 1,981,904 7,268,931 275,652 ( 4,220,658 ) $ 3,323,925	`法人金融` `（含海外分行）` $ 1,755,801 236,946 1,077,292 3,070,039 ( 1,777,250 ) ( 913,012 ) $ 379,777	`其` `他` ( $ 1,465,283 ) 6,009 ( 145,833 ) ( 1,605,107 ) 667,463 ( 242,443 ) ($ 1,180,087 )	`合` `計`
	(			$ 3,882,833 1,937,667 2,913,363 8,733,863 ( 834,135 ) ( 5,376,113 ) $ 2,523,615

（接次頁）

158 -

`（承前頁）`

`九十九年度` `利息淨收益` `利息以外淨收益` `手續費淨收益` `其他淨收益` `淨收益合計` `迴轉（提列）呆帳費用` `營業費用` `部門稅前利益`	`個人金融` $ 3,413,845 1,734,108 1,437,145 6,585,098 ( 257,145 ) ( 3,708,953 ) $ 2,619,000	`法人金融` `（含海外分行）` $ 1,674,787 238,272 1,347,436 3,260,495 ( 494,869 ) ( 832,256 ) $ 1,933,370	`其` `他` ( $ 1,102,236 ) ( 68 ) 4,602 ( 1,097,702 ) 76,988 ( 482,505 ) ( $ 1,503,219 )	`合` `計`
				$ 3,986,396 1,972,312 2,789,183 8,747,891 ( 675,026 ) ( 5,023,714 ) $ 3,049,151

`部門別資產資訊：`

本銀行及子公司在提供資產負債類之衡量金額僅提供存款及放款且皆提供平均量，故依據財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 九九 ) 基秘字第一五一號函釋規定，應揭露資產之衡量金額為零。地區別資訊：

因本銀行及子公司國外營運部門之淨收益未達本行淨收益金額之
百分之十，故未揭露地區別資訊。

`三九、外幣金融資產及負債之匯率資訊`

`對本銀行具重大影響之外幣金融資產及負債資訊：`

`金` `融` `資` `產` `貨幣性項目` `美金` `港幣` `澳幣` `人` `民` `幣` `日圓` `歐元` `加幣` `新加坡幣` `非貨幣性項目` `美金`	`一○○年十二月三十一日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `臺` `幣` $ 1,386,155 30.29 $41,986,632 1,477,083 3.899 5,759,147 61,625 30.75 1,894,955 282,881 4.812 1,361,223 2,745,405 0.3904 1,071,806 20,954 39.20 821,408 492 29.66 14,588 - - - 4,109 30.29 124,465	`一○○年十二月三十一日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `臺` `幣` $ 1,386,155 30.29 $41,986,632 1,477,083 3.899 5,759,147 61,625 30.75 1,894,955 282,881 4.812 1,361,223 2,745,405 0.3904 1,071,806 20,954 39.20 821,408 492 29.66 14,588 - - - 4,109 30.29 124,465	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
	`外` `幣` $ 1,386,155 1,477,083 61,625 282,881 2,745,405 20,954 492 - 4,109	`匯` `率` 30.29 3.899 30.75 4.812 0.3904 39.20 29.66 - 30.29	`外` `幣` $ 1,243,554 1,441,850 69,579 3,890 5,091,936 6,597 - 657 1,731	`匯` `率` 29.50 3.794 30.06 4.480 0.3627 39.42 - 23.00 31.51	`新` `臺` `幣`
					$36,684,843 5,470,379 2,091,543 17,426 1,846,845 260,046 - 15,100 54,539

（接次頁）

159 -

`（承前頁）`

`金` `融` `負` `債` `貨幣性項目` `美金` `港幣` `人` `民` `幣` `澳幣` `日圓` `歐元` `新加坡幣` `英鎊` `紐西蘭幣` `加幣`	`一○○年十二月三十一日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `臺` `幣` $ 1,475,987 30.29 $44,707,646 711,700 3.899 2,774,919 437,493 4.812 2,105,217 62,694 30.75 1,924,846 4,473,755 0.3904 1,746,554 40,225 39.20 1,576,810 28,188 23.31 657,067 8,872 46.74 414,673 14,786 23.41 346,135 4,445 29.66 131,842	`一○○年十二月三十一日` `外` `幣` `匯` `率` `新` `臺` `幣` $ 1,475,987 30.29 $44,707,646 711,700 3.899 2,774,919 437,493 4.812 2,105,217 62,694 30.75 1,924,846 4,473,755 0.3904 1,746,554 40,225 39.20 1,576,810 28,188 23.31 657,067 8,872 46.74 414,673 14,786 23.41 346,135 4,445 29.66 131,842	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`	`九十九年十二月三十一日`
	`外` `幣` $ 1,475,987 711,700 437,493 62,694 4,473,755 40,225 28,188 8,872 14,786 4,445	`匯` `率` 30.29 3.899 4.812 30.75 0.3904 39.20 23.31 46.74 23.41 29.66	`外` `幣` $ 1,671,447 1,349,425 - 36,246 1,434,280 40,228 660 11,534 17,888 2,403	`匯` `率` 29.50 3.794 - 30.06 0.3627 39.42 23.00 45.71 22.84 29.53	`新` `臺` `幣`
					$49,307,688 5,119,720 - 1,089,554 520,213 1,585,786 15,172 527,211 408,552 70,972

`四十、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項`

本銀行依據行政院金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十
九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於一○○年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：
一
( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依公開發行銀行財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋暨相關指引編製財務報告，為因應上開修正，本銀行業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由 IFRSs 專案小組統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

`計` `畫` `內` `容` `成立跨部門專案小組` `訂定採用`IFRSs`轉換計畫` `現行會計政策與`IFRSs`差異之辨認` IFRSs`合併個體之辨認` IFRS1`「首次採用國際會計準則」各項` `豁免及選擇對公司影響之評估` `資訊系統應作調整之評估` `內部控制應作調整之評估`	`主要執行單位` IFRSs`專案小組` IFRSs`專案小組` IFRSs`專案小組` IFRSs`專案小組` IFRSs`專案小組` IFRSs`專案小組` IFRSs`專案小組`	`目前執行情形`
		`已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成` `已完成`

（接次頁）

160 -

`（承前頁）`

計畫內容主要執行單位目前執行情形決定 IFRSs 會計政策 IFRSs 專案小組已完成決定所選用 IFRS1 「首次採用國際會 IFRSs 專案小組已完成計準則」之各項豁免及選擇編製 IFRSs 開帳日財務狀況表 IFRSs 專案小組積極進行中編製 IFRSs 一○一年比較財務資訊 IFRSs 專案小組積極進行中修訂相關內部控制制度（含財務報導 IFRSs 專案小組積極進行中流程及相關資訊系統）及作業手冊

( 二 ) 截至一○○年底，本銀行及子公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表採用之會計政策二者間可能存在之重大差異說明如下：
會計議題差異說明遞延所得稅備抵評價科目我國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。
員工福利－短期員工福利我國一般公認會計原則下，短期累積帶薪假成本通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，需於員工服務期間估計入帳。
員工福利－退休金依據我國財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」規定，確定給付辦法下之精算損益可選擇採用緩衝區法或其他快速認列方法，但攤銷金額皆應認列於損益。 IAS 19 「員工福利」則另外提供全數認列為其他綜合損益之第三種方法供企業選擇。
員工福利－員工優惠存款我國一般公認會計原則下，金融機構員工優惠存款利息部分，依應計基礎計息，帳列「利息支出」項下。轉換至 IFRSs 後，優惠存款利率與市場利率之差額，帳列「員工福利費用」項下。

（接次頁）

161 -
（承前頁）會計議題差異說明慣例交易我國一般公認會計原則下，可依金融資產類別或金融商品別採交易日會計或交割日會計，惟須一致採用。轉換至 IFRSs 後，對於同一金融資產類別應採用一致之慣例交易。
客戶忠誠計畫－紅利積點我國一般公認會計原則下，紅利積點於點數給予時估列相關負債。轉換至 IFRSs 後，紅利積點應以公允價值計算應遞延之收入，並於第三人履行兌換義務時再行認列收入。
買入應收債權我國一般公認會計原則下，資產管理公司之買入應收債權以成本回收法處理，於帳款收回時先沖銷帳列餘額，俟收回金額大於原帳列金額時，始認列相關收入。轉換至 IFRSs 後，改以攤銷後成本衡量，以有效利率於帳款收回期間認列相關利息收入。

上表各項差異中之部分項目，可能因本銀行依國際財務報導準
則第一號「首次採用國際財務報導準則」採用豁免規定，而於轉換
時不致產生重大影響金額。

( 三 ) 本銀行及子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之九十九年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令，暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

四一、附註揭露事項

( 一 ) 及 ( 二 ) 重大交易事項相關資訊及轉投資事業相關資訊
資金貸與他人：無。
為他人背書保證：無。
期末持有有價證券情形：附表一。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。
162 -
取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。
處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。
與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。
應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額 10% 以上：無。
出售不良債權交易資訊：無。
轉投資事業相關資訊及合計持股情形：附表二。
從事衍生性商品交易：附註六及三二。
母子公司間業務間關係及重要交易事項情形：附表三。
( 三 ) 大陸投資資訊
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。
與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。
163 -

`遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司`

期末持有有價證券情形

民國一○○年十二月三十一日

附表一

單位：新臺幣仟元

`持有之公司`	`有` `價` `證` `券` `及` `名` `稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`年` `底`	`備` `註`
				`股數／單位（仟股）`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比率（％）`	`股` `權` `淨` `值`
`遠銀資產管理股份` `有限公司`	`股票` `遠龍不銹鋼股份有限公司`	`採權益法計價之被投資公司`	`採權益法之股權投資`	98,000	$ 939,327	49%	$ 939,327

164 -

單位：新臺幣仟元

`遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司`

`轉投資事業相關資訊`

民國一○○年十二月三十一日

`附表二`

`被` `投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`所` `在` `地` `區`	`主` `要` `營` `業` `項` `目`	`年` `底` `持股比率` `（％）`	`帳` `面` `金` `額`	`本年度認列` `之投資（損）益`	`本` `行` `及` `關` `係` `企` `業`	`本` `行` `及` `關` `係` `企` `業`	`合` `併` `持` `股` `情` `形`	`合` `併` `持` `股` `情` `形`	`備` `註`
						`現` `股` `股` `數` `（` `仟` `股` `）`	`擬` `制` `持` `股` `股` `數`	`合` `計`
								`股` `數` `（` `仟` `股` `）`	`持股比例` `（％）`
`金融相關事業` `德銀遠東證券投資信託股份` `有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有` `限公司` `遠銀財產保險代理人股份有` `限公司` `大中票券金融股份有限公司` `遠銀資產管理股份有限公司` `安智證券股份有限公司` `台北外匯經紀股份有限公司` `陽光資產管理股份有限公司` `財金資訊股份有限公司` `富匯通股份有限公司` `非金融相關事業` `安豐企業股份有限公司` `年代網際事業股份有限公司`	`台北市敦化南路二段`207 `號`7`樓` `台北市延平南路`189 `號`6 `樓之`3 `台北市延平南路`189 `號`6 `樓之`3 `台北市南京東路二段`116 `號`12`樓` `台北市敦化南路二段`267 `號`4`樓之`1 `台北市信義區信義路五段` 7`號`57`樓` `台北市松山區八德路`2 `段` 400`號`8`樓` `台北市大安區敦化南路`2 `段`218`號`15`樓` `台北市內湖區康寧路`3 `段` 81`號` `台北市松山區復興北路` 333`號`9`樓` `台北市大同區鄭州路`139 `號`3`樓` `台北市內湖區瑞湖街`39 `號`2`樓`	`募集證券投資信託基金及運` `用信託基金從事證券投` `資` `保險代理` `保險代理` `短期票券之經紀、自營、簽` `證及承銷事業` `金融機構金錢債權收買、評` `價、拍賣及管理服務業務` `委託買賣外國有價證券、財富` `管理業務及境外基金銷售` `機構` `外匯買賣、外幣拆款、換匯` `交易、其他經許可之外匯` `業務` `金融機構金錢債權收買業` `務、工商徵信服務業` `資料處理服務業、電子資訊` `供應服務業` `資訊體服務業、資料處理服` `務業、電子資訊供應服務` `自動提款機之維修業務、鈔` `匣之更換及清潔服務` `廣播節目製作業、電視節目` `製作業`	40.00 100.00 100.00 22.06 100.00 100.00 0.40 3.46 1.14 3.35 10.00 1.76	$ 120,552 284,725 13,692 1,414,579 729,593 232,094 800 2,073 45,500 2,467 3,000 50,006	( $ 4,780 ) 220,432 6,557 83,368 ( 73,138 ) ( 3,026 )	12,000 1,415 350 95,524 120,000 20,000 80 207 5,119 197 300 2,238	- - - - - -	12,000 1,415 350 95,524 120,000 20,000 80 207 5,119 197 300 2,238	40.00 100.00 100.00 22.07 100.00 100.00 0.40 3.46 1.14 3.35 10.00 1.76	`註一` `註一` `註一` `註一`

註一：期末帳面金額及本期認列之投資損益於編製合併財務報表時業已沖銷。

165 -

單位：新臺幣仟元

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○○年一月一日至十二月三十一日

`附表三之一`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併淨收益或` `總資產之比率` `（％，註二）`
0 0 0 0 0 0 1 2 2 2 2 3	`遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠銀資產管理股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀財產保險代理人股份有限公司`	`遠銀資產管理股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀財產保險代理人股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司`	`母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司`	`存款及匯款` `存款及匯款` `應收款項` `其他收入` `利息支出` `存款及匯款` `現金及約當現金` `現金及約當現金` `應付款項` `廣告費用` `利息收入` `現金及約當現金`	$ 32,861 327,440 4,592 65,657 1,356 14,780 32,861 327,440 4,592 65,657 1,356 14,780	`註三` `註三` `註三` `註三` `註三` `註三` `－` `－` `－` `－` `－` `－`	0.01 0.07 - 0.75 0.02 - 0.01 0.07 - 0.75 0.02 -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄說明，編號欄之填寫方法如下：
母公司填 0 。
子公司依公司分別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以累積金額佔合併淨收益之方式計算。
註三：本銀行與關係公司之交易與一般客戶之交易條件並無重大差異。
166 -

單位：新臺幣仟元

遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形

`民國九十九年一月一日至十二月三十一日`

`附表三之二`

`編` `號`	`交` `易` `人` `名` `稱`	`交` `易` `往` `來` `對` `象`	`與交易人之關係`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`	`交` `易` `往` `來` `情` `形`
				`科` `目`	`金` `額`	`交` `易` `條` `件`	`佔合併淨收益或` `總資產之比率` `（％，註一）`
0 0 0 0 0 1 2 2 2 3	`遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠銀資產管理股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀財產保險代理人股份有限公司`	`遠銀資產管理股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀人身保險代理人股份有限公司` `遠銀財產保險代理人股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司` `遠東國際商業銀行股份有限公司`	`母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `母公司對子公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司` `子公司對母公司`	`存款及匯款` `存款及匯款` `其他收入` `利息支出` `存款及匯款` `現金及約當現金` `現金及約當現金` `廣告費用` `利息收入` `現金及約當現金`	$ 16,835 276,894 39,909 1,250 16,954 16,835 276,894 39,909 1,250 16,954	`註三` `註三` `註三` `註三` `註三` `－` `－` `－` `－` `－`	- 0.07 0.44 0.01 - - 0.07 0.44 0.01 -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄說明，編號欄之填寫方法如下：
母公司填 0 。
子公司依公司分別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二：交易往來金額佔合併淨收益或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以累積金額佔合併淨收益之方式計算。
註三：本銀行與關係公司之交易與一般客戶之交易條件並無重大差異。
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`董事長：侯金英`

168 -

AI assistant

FAR EAST INTERNATIONAL COMMERCIAL BANK CO., LTD. — Capital/Financing Update 2013

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公開發行說明書 ( 私募普通股補辦公開發行 ) [ 稿本 ]

遠東國際商業銀行股份有限公司 編製

目 錄

壹、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形

一、股東會召集事由應列舉說明項目

二、股東會決議情形

三、董事會決議情形

四、資訊公開

五、私募普通股實際執行狀況

( 一 ) 應募人名單

貳、私募有價證券計劃之執行效益

附件三、 97 年 12 月 19 日董事會決議辦理私募現金增資

附件四、寄發開會通知日起二日內公告

附件五、證期局改善之公文

附件六、私募普通股訂價 2 日內上傳至公開資訊觀測站之資訊

附件七、私募普通股股款繳納完成起 15 日內上傳至公開資訊觀測站之資訊

公司代號： 2845 公司名稱： 遠東商銀

單位：新台幣元

附件八、私募有價證券資金運用情形季報表

私募有價證券資金運用情形季報表

單位：新台幣元

附件九、年報揭露辦理私募有價證券相關事宜

附件十、股款繳納銀行記錄

附件十一、經紀部變更事項記錄表

承 諾 書

附件十三、 100 年度財務報告暨會計師查核報告書

遠東國際商業銀行股份有限公司

會計師查核報告

遠東國際商業銀行股份有限公司

資產負債表

遠東國際商業銀行股份有限公司

損 益 表

（承前頁）

遠東國際商業銀行股份有限公司

股東權益變動表

民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日

遠東國際商業銀行股份有限公司

現 金 流 量 表

（承前頁）

遠東國際商業銀行股份有限公司

一、 公司沿革

二、 重要會計政策之彙總說明

( 六 ) 持有至到期日金融資產

( 七 ) 避險會計

( 十一 ) 備抵呆帳及保證責任準備

( 十六 ) 無形資產

( 十九 ) 所得稅

( 二十 ) 收入之認列

( 二一 ) 或有損失

金融商品之會計處理

營運部門資訊之揭露

五、 存放央行及銀行同業

六、 公平價值變動列入損益之金融商品

（承前頁）

七、 附賣回票券及債券投資

八、 應收款項

九、 貼現及放款

十三、 無活絡市場之債務商品投資

十四、 其他金融資產

十九、 應付款項

二十、 存款及匯款

二一、 應付金融債券

金融債券明細如下：

二二、 其他金融負債

二三、 員工退休辦法

( 三 ) 退休金給付義務之假設：

( 四 ) 退休準備金專戶之變動情形：

( 三 ) 遞延所得稅淨資產明細如下：

二五、 股東權益

盈餘分配及股利政策

資本公積

金融商品未實現損益

二六、 用人 、 折舊及攤銷費用

二七、 每股盈餘

（承前頁）

（承前頁）

( 三 ) 保 證

FAR EAST INTERNATIONAL COMMERCIAL BANK CO., LTD. Capital/Financing Update 2013

`公開發行說明書 ( 私募普通股補辦公開發行 ) [ 稿本 ]`

`遠東國際商業銀行股份有限公司編製`

`目錄`

`壹、依據公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項辦理情形`

`一、股東會召集事由應列舉說明項目`

`二、股東會決議情形`

`三、董事會決議情形`

`四、資訊公開`

`五、私募普通股實際執行狀況`

`( 一 ) 應募人名單`

`貳、私募有價證券計劃之執行效益`

`附件三、 97 年 12 月 19 日董事會決議辦理私募現金增資`

`附件四、寄發開會通知日起二日內公告`

`附件五、證期局改善之公文`

`附件六、私募普通股訂價 2 日內上傳至公開資訊觀測站之資訊`

`附件七、私募普通股股款繳納完成起 15 日內上傳至公開資訊觀測站之資訊`

`公司代號：` `2845` `公司名稱：` `遠東商銀`

`單位：新台幣元`

`附件八、私募有價證券資金運用情形季報表`

`私募有價證券資金運用情形季報表`

`單位：新台幣元`

`附件九、年報揭露辦理私募有價證券相關事宜`

`附件十、股款繳納銀行記錄`

`附件十一、經紀部變更事項記錄表`

`承諾書`

`附件十三、 100 年度財務報告暨會計師查核報告書`

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`會計師查核報告`

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`資產負債表`

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`損益表`

`（承前頁）`

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`股東權益變動表`

`民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日`

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`現金流量表`

`（承前頁）`

`遠東國際商業銀行股份有限公司`

`一、公司沿革`

`二、重要會計政策之彙總說明`

( `六` ) `持有至到期日金融資產`

( `七` ) `避險會計`

( `十一` ) `備抵呆帳及保證責任準備`

( `十六` ) `無形資產`

( `十九` ) `所得稅`

( `二十` ) `收入之認列`

( `二一` ) `或有損失`

`金融商品之會計處理`

`營運部門資訊之揭露`

`五、存放央行及銀行同業`

`六、公平價值變動列入損益之金融商品`

`（承前頁）`

`七、附賣回票券及債券投資`

`八、應收款項`

`九、貼現及放款`

`十三、無活絡市場之債務商品投資`

`十四、其他金融資產`

`十九、應付款項`

`二十、存款及匯款`

`二一、應付金融債券`

`金融債券明細如下：`

`二二、其他金融負債`

`二三、員工退休辦法`

( `三` ) `退休金給付義務之假設：`

( `四` ) `退休準備金專戶之變動情形：`

( `三` ) `遞延所得稅淨資產明細如下：`

`二五、股東權益`

`盈餘分配及股利政策`

`資本公積`

`金融商品未實現損益`

`二六、用人、折舊及攤銷費用`

`二七、每股盈餘`

`（承前頁）`

`（承前頁）`

( `三` ) `保證`

`（承前頁）`

( `四` ) `應收信用狀款`