Audit Report / Information • Mar 21, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Audyt - Podatki - Outsourcing - Doradztwo
Member of Grant Thornton International Ltd
Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3654.
Komplementariusz: Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Cecyli
Feerum Spółka Akcyjna (Spółka) została utworzona w dniu 15 stycznia 2007 roku. Spółka została powołana na czas nieokreślony. Siedziba Spółki znajduje się w Chojnowie, ul. Okrzei 6.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja wyrobów z blachy dla przemysłu rolnego i spożywczego.
Spółka została wpisana w dniu 9 maja 2007 roku do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000280189.
Spółka posiada numer NIP 6912374093 oraz symbol REGON 020517408.
Kapitał podstawowy Spółki na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia 2015 roku, wynosił 33 383 tysiące złotych. Kapitał własny Spółki na ten dzień wynosił 103 510 tysięcy złotych.
Zgodnie z notą 25.2 informacji objaśniających do sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2015 roku struktura własności kapitału podstawowego Spółki była następująca:
| Akcjonariusz | Liczba akcji |
Liczba głosów |
Wartość nominalna akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Macalado Limited | 2 5 6 4 1 3 | 2 5 6 4 1 3 | 8978946 | 26,90% |
| Chikao Limited | 2 476 961 | 2 476 961 | 8 6 6 9 3 6 4 | 25,97% |
| ING PTE | 1769419 | 1769419 | 6 192 967 | 18,55% |
| Daniel Janusz | 690 138 | 690 138 | 2 415 483 | 7.24% |
| Magdalena Łabudzka-Janusz | 660 654 | 660 654 | 2 312 289 | 6.93% |
| Pozostali | 1 375 331 | 1 375 331 | 4 813 659 | 14.42% |
| Razem | 9 537 916 | 9 537 916 | 33 382 706 | 100,00% |
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz po dniu bilansowym, do dnia podpisania sprawozdania finansowego, Spółka poinformowała w raportach bieżących o zmianach struktury własności kapitału zakładowego dopełniając w ten sposób wymogów przepisów ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Feerum Spółka Akcyjna. Jednostki powiązane ze Spółką ujawniono w nocie 20 informacji objaśniających do zbadanego przez nas sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku.
W skład Zarządu Spółki na dzień 18 marca 2016 roku (dzień podpisania sprawozdania finansowego) wchodzili:
W okresie od 1 stycznia 2015 roku do 18 marca 2016 roku (data wydania niniejszego raportu) skład Zarządu Spółki nie zmienił się.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., w imieniu której działała biegły rewident Elżbieta Grześkowiak, nr ewidencyjny 5014. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wydał opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 kwietnia 2015 roku. Akcjonariusze Spółki podjęli uchwałę, że zysk netto za 2014 rok w kwocie 6 947 tysięcy złotych zostanie przeznaczony na:
| - dywidendy dla akcjonariuszy | 2 003 tysiące złotych, |
|---|---|
| - kapitał zapasowy | 4 944 tysiące złotych. |
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu sprawozdania finansowego i o podziale zysku oraz sprawozdaniem z działalności Spółki zostały złożone dniu 8 maja 2015 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Poznaniu, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem 3654 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. badaniem sprawozdania finansowego Spółki kierowała biegły rewident Elżbieta Grześkowiak, nr ewidencyjny 5014.
Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. została wybrana w dniu 27 marca 2015 roku do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku przez Radę Nadzorczą. Badanie tego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu 15 maja 2015 roku z Zarządem Spółki.
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki, zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
W badaniu poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego i ksiąg rachunkowych posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności badanych pozycji. Badanie ograniczone do wybranych prób zastosowaliśmy również w odniesieniu do rozrachunków i obciążeń z tytułu podatków, w związku z czym mogą wystąpić różnice pomiędzy naszymi ustaleniami a wynikami ewentualnych kontroli uprawnionych organów skarbowych.
Nie stanowiło przedmiotu naszego badania ustalenie i wyjaśnienie zdarzeń, które mogłyby – gdyby wystąpiły – stanowić podstawę do wszczęcia postępowania karnego przez powołane do tego organy. Przedmiotem badania nie były również inne kwestie, które mogły wystąpić poza systemem rachunkowości Spółki, lecz niemające wpływu na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.
Badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku przeprowadziliśmy od 22 lutego 2016 roku do 18 marca 2016 roku, w tym w siedzibie Spółki od 22 lutego 2016 roku do 26 lutego 2016 roku.
Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., członkowie zarządu komplementariusza, sieć, do której należy podmiot uprawniony do badania, biegły rewident kierujący badaniem oraz inne osoby uczestniczące w badaniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym Spółki określone w art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jednolity: Dz. U. z 2015 roku poz. 1011 z późniejszymi zmianami).
Zarząd Spółki przekazał nam datowane na 18 marca 2016 roku pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego sprawozdania finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową i majątkową Spółki i wymagałyby ujęcia w zbadanym sprawozdaniu finansowym. Zarząd Spółki potwierdził swoją odpowiedzialność za podpisane sprawozdanie finansowe, a także oświadczył, że udostępnił nam w czasie badania wszystkie księgi rachunkowe, dane finansowe, informacje i inne wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Uważamy, że otrzymane dowody dostarczyły wystarczających podstaw do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym, a zatem nie nastąpiły ograniczenia zakresu naszego badania.
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są przy użyciu systemu komputerowego Impuls EVO w siedzibie Spółki. Spółka posiada aktualną dokumentację, o której mowa w art. 10 Ustawy o rachunkowości, w tym również politykę (zasady) rachunkowości. Naszym zdaniem ujawniona w notach do sprawozdania finansowego polityka (zasady) rachunkowości Spółki jest dostosowana do specyfiki jej działalności.
Zatwierdzone salda końcowe na 31 grudnia 2014 roku zostały prawidłowo wprowadzone do ksiąg rachunkowych jako salda początkowe na 1 stycznia 2015 roku.
Nasze badanie nie ujawniło istotnych słabości, które mogłyby wpłynąć na dane finansowe i informacje zawarte w zbadanym sprawozdaniu finansowym, a dotyczących:
| AKTYWA (w tys. zł) | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 109 430 | 92 535 | 91 910 |
| Wartość firmy | |||
| Wartości niematerialne | 44 927 | 38 296 | 25 955 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 64 432 | 54 116 | 44 928 |
| Nieruchomości inwestycyjne | |||
| Inwestycje w jednostkach zależnych | 5 | $\overline{a}$ | 21 017 |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | |
| Należności i pożyczki | $\overline{\phantom{0}}$ | i. | |
| Pochodne instrumenty finansowe | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 3 | 3 | 3 |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | L, | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 63 | 119 | $\overline{7}$ |
| AKTYWA OBROTOWE | 63 678 | 51 687 | 53 082 |
| Zapasy | 34 391 | 34 293 | 20 881 |
| Należności z tytułu umów o usługę budowlana | 2921 | 1 1 6 8 | 1868 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
15 559 | 12 166 | 16 583 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 303 | 354 | 1 |
| Pożyczki | 2 3 6 9 | - | |
| Pochodne instrumenty finansowe | $\overline{a}$ | ||
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | |||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 126 | 114 | 94 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 8010 | 3 5 9 2 | 13 656 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|||
| AKTYWA RAZEM: | 173 108 | 144 222 | 144 993 |
| PASYWA (w tys. zł) | 31.12.2015 | 31.12.2014 | 31.12.2013 |
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ WŁASNY | 103 510 | 96 577 | 89 556 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 36 369 | 24 908 | 16 645 |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 16 681 | 10 997 | 8939 |
| Leasing finansowy | 637 | 41 | 110 |
| Pochodne instrumenty finansowe | - | ||
| Pozostałe zobowiazania | |||
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 379 | 380 | 380 |
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
46 | 42 | 21 |
| Pozostałe rezerwy długoterminowe | ×, | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 18 6 26 | 13 4 48 | 7 1 9 5 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 33 228 | 22737 | 38 791 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
9885 | 16931 | 13 008 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
72 | ||
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 15 29 2 | 1697 | 22 146 |
| Leasing finansowy | 205 | 188 | 149 |
| Pochodne instrumenty finansowe | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych |
1830 | 1853 | 1578 |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | ٠ | ||
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 6016 | 2 0 6 8 | 1838 |
| Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
|||
| PASYWA RAZEM: | 173 108 | 144 222 | 144 993 |
$\mathbf{r}$
| $(w$ tys. $zh)$ | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|
| DZIAŁANOŚĆ KONTYNUOWANA | |||
| Przychody ze sprzedaży | 109 281 | 65 417 | 90 645 |
| Koszty podstawowej działalności operacyjnej | 98 038 | 58 003 | 75 581 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 480 | 344 | 443 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 2 2 7 1 | 697 | 1874 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 9 4 5 2 | 7061 | 13 633 |
| Przychody finansowe | 557 | 509 | 156 |
| Koszty finansowe | 679 | 735 | 1076 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 9 3 2 9 | 6835 | 12713 |
| Podatek dochodowy | 425 | (112) | 680 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 8 9 0 4 | 6947 | 12 033 |
| DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | ٠ | ||
| Zysk (strata) netto | 8 9 0 4 | 6947 | 12 033 |
| $(w$ tys. $zh)$ | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | 8904 | 6947 | 12 033 |
| POZOSTAŁE DOCHODY CAŁKOWITE | |||
| Pozycje nie przenoszone do wyniku | |||
| Przeszacowanie środków trwałych | ٠ | ||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku |
٠ | - | |
| Pozycje przenoszone do wyniku | ٠ | ۰ | |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | ۰ | ٠ | |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych |
|||
| Różnice kursowe z wyceny oddziałów działających za granica |
|||
| Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego - sprzedaż oddziałów zagranicznych |
|||
| Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku |
|||
| Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu | |||
| Całkowite dochody | 8904 | 6947 | 12 033 |
Struktura aktywów i pasywów Spółki jest przedstawiona w zbadanym przez nas sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Inwentaryzację aktywów Spółki, w tym zapasów przeprowadzono zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości. Różnice pomiędzy stanami tych aktywów wynikającymi z ksiąg rachunkowych a ich stanami ustalonymi w drodze inwentaryzacji zostały wyjaśnione i rozliczone w księgach rachunkowych roku 2015.
Przychody i związane z nimi koszty zostały ujęte w księgach rachunkowych z uwzględnieniem zasady memoriału i współmierności.
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2013, 2014 i 2015, charakteryzujące sytuację finansową Spółki w tym okresie. Wszystkie wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w sprawozdaniach finansowych Spółki za lata zakończone 31 grudnia 2015 roku i 31 grudnia 2014 roku.
| Formuła obliczeniowa |
Wartość wskaźnika | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | 2015 | 2014 | 2013 | ||
| przychody ze sprzedaży (tys. z) |
109 281 | 65 417 | 90 645 | ||
| wynik finansowy netto (tys. z) |
8 9 0 4 | 6947 | 12 033 | ||
| kapitały własne (tys. z) |
103 510 | 96 577 | 89 556 |
| Formuła | Wartość wskaźnika | |||
|---|---|---|---|---|
| Wskaźnik | obliczeniowa | 2015 | 2014 | 2013 |
| suma aktywów | ||||
| (tys. z) | 173 108 | 144 222 | 144 993 | |
| rentowność majątku (ROA) $(\% )$ |
wynik finansowy netto / suma aktywów na koniec okresu |
|||
| 5.1% | 4.8% | 8,3% | ||
| rentowność kapitału własnego (ROE) (%) |
wynik finansowy netto / kapitały własne na początek okresu |
9.2% | 7,8% | 19,9% |
| rentowność sprzedaży | zysk netto ze sprzedaży / przychody ze | |||
| (%) | sprzedaży | 10.3% | 11,3% | 16,6% |
| wskaźnik płynności l | aktywa obrotowe ogółem / zobowiązania krótkoterminowe |
1,9 | 2,3 | 1,4 |
| wskaźnik płynności III | środki pieniężne / zobowiązania krótkoterminowe |
0,2 | 0,2 | 0,4 |
| szybkość obrotu należności (w dniach) |
należności z tytułu dostaw i usług* x 365 dni / przychody ze sprzedaży |
40 | 61 | 54 |
| okres spłaty zobowiązań (w dniach) |
zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe x 365 dni /koszt własny sprzedaży |
|||
| 40 | 122 | 68 | ||
| szybkość obrotu zapasów (w dniach) |
zapasy x 365 dni / koszt własny sprzedaży |
139 | 248 | 110 |
| trwałość struktury finansowania |
(kapitały własne + zobowiązania długoterminowe) / suma pasywów |
80,8% | 84.2% | 73,2% |
| obciążenie majątku zobowiązaniami (%) |
(pasywa ogółem – kapitały własny) / pasywa ogółem |
40.2% | 33,0% | 38,2% |
| Wskaźniki inflacji: | ||||
| średnioroczny (%) | $-0,9$ | 0,0 | 0,9 | |
| od grudnia do grudnia (%) | $-0,5$ | $-1,0$ | 0,7 | |
* przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące.
W punkcie a) części "Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości" zbadanego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku Zarząd poinformował. że wspomniane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę przez okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2015 roku i że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółke.
W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia istotnych okoliczności, które mogłyby powodować nasze przekonanie, że Spółka nie jest w stanie kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest od 31 grudnia 2015 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku. Informacje zawarte w tym sprawozdaniu z działalności pochodzące ze zbadanego przez nas sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku są z nim zgodne. Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia postanowienia art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133).
W otrzymanym przez nas pisemnym oświadczeniu Zarząd potwierdził, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą Spółka przestrzegała wszelkich przepisów prawa, których naruszenie mogłoby w sposób istotny wpłynąć na zbadane przez nas sprawozdanie finansowe.
Niniejszy raport zawiera 9 stron.
Elżbieta Grześkowiak
$\partial_{\mathcal{L}}$
Biegly Rewident nr 5014
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Grant Thornton Frąckowiak Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 3654
Poznań, 18 marca 2016 roku.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.