Feerum S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 31, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnościa sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań Polska

T +48 61 62 51 100 F +48 61 62 51 101 www.GrantThornton.pl

Dla Akcjonariuszy Feerum Spółka Akcyjna

$\mathbf{1}$ Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Feerum Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Chojnowie, ul. Okrzei 6 oraz załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółki, na które składają się skonsolidowane i jednostkowe skrócone sprawozdania z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2016 roku, skonsolidowane i jednostkowe skrócone sprawozdania z wyniku, skonsolidowane i jednostkowe skrócone sprawozdania z wyniku i pozostałych dochodów całkowitych, skonsolidowane i jednostkowe skrócone sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane i jednostkowe skrócone sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz wybrane informacje objaśniające.

Audyt - Podatki - Outsourcing - Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd

Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4055 Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Čecylia Pol - Prezes Zarządu, Tomasz Wróblewski - Wiceprezes Zarządu.
Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.

• $\mathcal{L}$ Za zgodność tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz tego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i innymi obowiązującymi przepisami odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tych sprawozdań.
• 3 Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do:
• przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047),
• postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.

Wskazane wyżej standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawierają istotnych nieprawidłowości.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu oraz personelu odpowiedzialnego za finanse i rachunkowość Grupy i Spółki.

Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

• $\overline{4}$ Dokonany przez nas przegląd nie wykazał niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonym w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
• 5 Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości załączonych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na następującą kwestię:

W dniu 30 czerwca 2016 roku doręczony został Spółce nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym, w którym sąd nakazał Spółce zapłacić na rzecz KROT-PLON Sp. z o.o. kwotę 26 400 tysięcy złotych, co stanowi 25% kapitału własnego Spółki. Zarząd Spółki kwestionuje te roszczenia oświadczając, iż przedmiot umów został wykonany w pełnym zakresie w ustalonych terminach, jednocześnie uznaje je za nieuzasadnione oraz pozbawione podstawy prawnej i faktycznej. Spółka kwestionując powyższe roszczenia w pełnym zakresie, podjęła stosowne działania w kierunku wykazania zasadności swojego stanowiska na drodze postępowania sądowego. Zgodnie z przysługującym jej prawem wniosła sprzeciw od powyższego nakazu zapłaty zaskarżając go w całości, wnioskując o oddalenie powództwa w całości.

Stosowny opis został ujęty w nocie nr 21.8 dodatkowych informacji i objaśnień oraz w raportach bieżących opublikowanych przez Spółkę.

W załączonym sprawozdaniu finansowym oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka nie ujęła kosztów z tytułu roszczeń kontrahenta. W ocenie Zarządu Spółki roszczenia KROT-PLON Sp. z o.o. są bezpodstawne.

Elżbieta Grześkowiak

$\mathcal{U}$

Biegły Rewident nr 5014 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 4055

Poznań, 31 sierpnia 2016 roku.