Feerum S.A.

fee_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400M78416GTXFYN232020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-01-01259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-01-01ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400M78416GTXFYN232020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400M78416GTXFYN232020-01-012020-12-31259400M78416GTXFYN232021-01-012021-12-31259400M78416GTXFYN232020-12-31259400M78416GTXFYN232021-12-31 Grupa Kapitałowa FEERUM S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 Miejscowość CHOJNÓW Data 2 MAJA 2022 ROKU Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SPIS TREŚCI SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH9 DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10 Informacje ogólne10 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości13 1.Istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową Grupy w roku 202137 2.Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości37 3.Segmenty operacyjne38 4.Wartości niematerialne41 5.Rzeczowe aktywa trwałe43 6.Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu44 7.Aktywa oraz zobowiązania finansowe46 8.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony51 9.Zapasy53 10.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności54 11.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty56 12.Kapitał własny56 13.Świadczenia pracownicze57 14.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania58 15.Rezerwy59 16.Rozliczenia międzyokresowe60 17.Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami62 18.Przychody i koszty operacyjne63 19.Przychody i koszty finansowe65 20.Podatek dochodowy66 21.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy67 22.Przepływy pieniężne68 23.Transakcje z podmiotami powiązanymi69 24.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe70 25.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych72 26.Zarządzanie kapitałem77 27.Zdarzenia po dniu bilansowym79 28.Pozostałe informacje84 29.Zatwierdzenie do publikacji87 2 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA Noty 2021-12-31 2020-12-31 Aktywa trwałe Wartość firmy 0 0 Wartości niematerialne 4 29 720 32 336 Rzeczowe aktywa trwałe 5 45 765 48 928 Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Inwestycje w jednostkach zależnych 0 0 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 3 029 1 444 w tym Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 0 0 Inne długoterminowe aktywa finansowe 7 4 4 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 2 589 7 Aktywa trwałe 81 107 82 719 Aktywa obrotowe Zapasy 9 61 760 57 677 Aktywa z tytułu umów z klientami 17 4 094 1 630 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 10, 16 16 330 17 715 w tym Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne 557 5 045 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 25 930 42 967 Aktywa obrotowe bez aktywów trwałych zakwalifikowanych jako przeznaczone do sprzedaży 108 114 119 989 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 3 0 Aktywa obrotowe 108 117 119 989 Aktywa razem 189 224 202 708 3 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) PASYWA Noty 2021-12-31 2020-12-31 Kapitał własny Kapitał podstawowy 12 33 383 33 383 Akcje własne (-) 0 0 Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9 366 9 366 Pozostałe kapitały rezerwowe 2 117 2 117 Zyski zatrzymane 66 711 62 115 w tym zysk (strata) netto roku bieżącego przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 4 597 (7 447) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 111 577 106 981 Udziały niedające kontroli 0 0 Kapitał własny 111 577 106 981 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 7 8 611 13 948 Leasing finansowy 6 1 318 1 151 Inne długoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 14, 16 7 107 8 527 w tym Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 7 107 8 527 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 2 598 375 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 13 196 128 Pozostałe rezerwy długoterminowe 1 731 1 419 Zobowiązania długoterminowe 21 561 25 548 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14, 16 13 500 24 532 w tym Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 1 844 1 809 Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 2 433 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 117 698 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 7 36 406 37 469 Leasing finansowy 6 699 500 Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe 0 0 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 13 2 183 2 107 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 181 2 440 Zobowiązania krótkoterminowe bez zobowiązań wchodzących w skład grup przeznaczonych do sprzedaży 56 086 70 179 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 56 086 70 179 Zobowiązania razem 77 647 95 727 Pasywa razem 189 224 202 708 4 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU (WARIANT KALKULACYJNY) Noty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 3 132 131 118 299 Koszt własny sprzedaży 116 689 105 259 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 15 442 13 040 Koszty sprzedaży 822 845 Koszty ogólnego zarządu 9 134 9 069 Pozostałe przychody operacyjne 18 1 061 6 385 Pozostałe koszty operacyjne 18 985 16 014 Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-) 0 0 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 562 (6 503) Przychody finansowe 19 542 1 670 Koszty finansowe 19 1 298 1 530 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) 0 0 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 806 (6 363) Podatek dochodowy 20 209 1 084 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 597 (7 447) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 4 597 (7 447) Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 4 597 (7 447) - podmiotom niekontrolującym 0 0 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) Wyszczególnienie Noty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 PLN / akcję PLN / akcję z działalności kontynuowanej 21 - podstawowy 0,48 (0,78) - rozwodniony 0,48 (0,78) z działalności kontynuowanej i zaniechanej 21 - podstawowy 0,48 (0,78) - rozwodniony 0,48 (0,78) 5 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Noty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zysk netto 4 597 (7 447) Pozostałe całkowite dochody Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 0 0 Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem 0 0 Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem 0 0 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody 4 597 (7 447) Całkowite dochody przypadające: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 4 597 (7 447) - podmiotom niekontrolującym 0 0 6 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Noty Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2021 roku 33 383 0 9 366 2 117 62 114 106 981 106 981 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu podstawowego 0 0 0 0 0 0 0 Saldo po zmianach 33 383 0 9 366 2 117 62 114 106 981 106 981 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek transakcji płatności w formie akcji, kapitał własny 0 0 0 0 0 0 0 Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 0 0 0 - Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 4 597 4 597 4 597 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku 0 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 4 597 4 597 4 597 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 4 597 4 597 4 597 Saldo na dzień 31.12.2021 roku 33 383 0 9 366 2 117 66 711 111 577 111 577 7 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Noty Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany właścicielom jednostki dominującej Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2020 roku 33 383 0 9 366 2 117 84 550 129 416 129 416 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu podstawowego 0 0 0 0 (10 219) (10 219) (10 219) Saldo po zmianach 33 383 0 9 366 2 117 74 330 119 196 119 196 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2020 roku Emisja akcji 0 0 0 0 0 0 0 Zwiększenie (zmniejszenie) wskutek transakcji płatności w formie akcji, kapitał własny 0 0 0 0 0 0 0 Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) 0 0 0 0 0 0 0 Dywidendy 0 0 0 0 (4 769) (4 769) (4 769) Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 0 0 0 0 (7 447) (7 447) (7 447) Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku 0 0 0 0 0 0 0 Razem całkowite dochody 0 0 0 0 (7 447) (7 447) (7 447) Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) 0 0 0 0 0 0 0 Razem zmiany w kapitale własnym 0 0 0 0 (12 216) (12 216) (12 216) Saldo na dzień 31.12.2020 roku 33 383 0 9 366 2 117 62 114 106 981 106 981 8 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA Noty od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 806 (6 363) Korekty: 22 Amortyzacja 7 387 9 443 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości środków trwałych 0 5 879 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (12) (79) Koszty odsetek 1 105 1 530 Przychody z odsetek (542) (223) Przychody z dywidend 0 0 Inne korekty 0 (1 081) Zmiana stanu zapasów (4 082) 8 248 Zmiana stanu należności (w tym rozliczeń międzyokresowych) 663 29 669 Zmiana stanu zobowiązań (w tym rozliczeń międzyokresowych) (12 849) (27 808) Zmiana stanu rezerw 726 564 Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami (2 464) 19 598 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami (2 433) 212 Korekty i zmiany w kapitale obrotowym (12 501) 45 952 Przepływy pieniężne z działalności (wykorzystane w działalności) (7 695) 39 589 Zapłacony podatek dochodowy (zwrot), zaliczony do działalności operacyjnej (1 149) (441) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (8 844) 39 148 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 0 (85) Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (531) (2 228) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 13 101 Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 0 5 639 Pożyczki udzielone (0) 0 Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 0 1 081 Otrzymane odsetki 542 223 Otrzymane dywidendy 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 24 4 731 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 10 874 10 432 Spłaty kredytów i pożyczek (17 273) (12 911) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (713) (375) Odsetki zapłacone (1 105) (1 530) Dywidendy wypłacone 0 (4 769) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (8 217) (9 153) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed różnicami kursowymi (17 037) 34 726 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych 0 0 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (17 037) 34 726 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 42 967 8 241 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 25 930 42 967 9 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne a)Informacje o jednostce dominującej Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Feerum Spółka Akcyjna. Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: nie wystąpiły zmiany Siedziba jednostki: 59-225 Chojnów, ul. Okrzei 6 Forma prawna: spółka akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: 59-225 Chojnów, ul. Okrzei 6 Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: 59-225 Chojnów, ul. Okrzei 6 Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności jednostki: Zasadniczym przedmiotem działalności Grupy jest produkcja, sprzedaż oraz montaż suszarni zbożowych, silosów, a także innych urządzeń wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych produkcji rolnej. Nazwa jednostki dominującej: Feerum Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Feerum Spółka Akcyjna Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Feerum S.A. [dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest Feerum S.A. [dalej zwana „Spółką dominującą”]. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 15.01.2007r. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Wrocławia-Fabrycznej – IX Wydział Gospodarczypod numerem KRS 0000280189. Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON 020517408. Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Okrzei 6w Chojnowie 59-225. Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności. Akcje Spółki dominującej są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Zgodnie z zawartą umową od dnia 17 czerwca 2013 r. funkcję animatora rynku dla akcji Spółki dominującej pełni Dom Maklerski Banku BPS (KRS 0000304923) (RB 26/2013). b)Informacje o przekształceniach restrukturyzacyjnych w Grupie Kapitałowej W październiku 2012 r. został podwyższony kapitał zakładowy Emitenta z początkowej kwoty 4.673 tys. PLN do kwoty 25.683 tys. PLN poprzez emisję akcji serii C i D (podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane odpowiednio w dniu 4 października 2012 r. i 23 października 2012 r.). Akcje nowych emisji zostały objęte przez Daniela Janusza i Magdalenę Łabudzką-Janusz w zamian za wkład pieniężny i niepieniężny w postaci udziałów w kapitale zakładowym Feer-Pol sp. z o.o. W wyniku powyższych działań powstała Grupa Kapitałowa, w której Emitent występował jako podmiot dominujący wobec dwóch spółek zależnych: Feer-Pol sp. z o.o. i (pośrednio poprzez Feer-Pol sp. z o.o.) Pearl Corporation Sp. z o.o. SKA (następca prawny Pol-Silos sp. z o.o.). W dniu 27 maja 2013 roku została zakupiona przez FEERUM S.A. spółka Pearl Corporation Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W wyniku dalszych działań restrukturyzacyjnych Grupy kapitałowej FEERUM dokonano przekształcenia Pol-Silos Sp. z o.o. w Pearl Corporation Sp.z. o.o. SKA. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 września 2013 roku. W wyniku kolejnych działań dokonano przekształcenia Pearl Corporation Sp. z. o.o. SKA. w Pearl Invest Sp. z. o.o. Spółka uzyskała osobowość prawną w dniu 14 stycznia 2014 roku. 10 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W dniu 27 marca 2014 r zarejestrowane zostało połączenie na podstawie art. 492 §1 pkt 1 KSHpoprzez przeniesienie całego majątku spółki Pearl Invest Sp. z o.o. (spółka przejmowana) na spółkę Feer-Pol Sp. z o.o. (spółka przejmująca) za udziały, które spółka przejmująca wydała wspólnikowi spółki przejmowanej na podstawie uchwały NZW w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego i zmiany umowy spółki z dnia 6 lutego 2014r oraz uchwały w sprawie połączenia z dnia 28 lutego 2014r. W dniu 13 maja 2014 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym zarejestrowane zostało połączenie Spółki Feerum S.A (Przejmującej) ze Spółkami zależnymi Feer-pol Sp. z o.o. oraz Pearl Corporation Sp. z o.o. (Przejmowanymi). Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 § 1 pkt 1) tzn. przez przeniesienie całego majątku Spółek Przejmowanych na Spółkę Przejmującą. W związku z tym, że Spółka Przejmująca była jedynym wspólnikiem Spółek Przejmowanych połączenie spółek zostało przeprowadzone w trybie uproszczonym, zgodnie z art 516 § 6 KSH. Zgodnie z art. 515 §1 KSH połączenie zostało dokonane bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki Przejmującej (RB nr 24/2014). Celem działań restrukturyzacyjnych było stworzenie uproszczonej i nowoczesnej struktury organizacyjnej, usprawnienia funkcjonowania oraz zwiększania efektywności Spółki Przejmującej we wszystkich obszarach jej działalności. W związku z realizacją ostatniego etapu restrukturyzacji spółki zależne nie kontynuują działalności.Powyższe zmiany nie spowodowały zaniechania żadnego rodzaju działalności prowadzonego przez dotychczasowe spółki Grupy. c)Informacje o Grupie Kapitałowej W dniu 21 lipca 2015 roku aktem notarialnym Rep.A 3501/2015 utworzona została spółka zależna „Feerum Agro” Sp. z o.o. [dalej zwana „Spółką zależną”], której 100% udziałowcem jest Feerum S.A. Spółka zależna została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 5 października 2015 roku pod numerem KRS 0000578319. Siedziba Spółki mieści się przy ul. Okrzei 6w Chojnowie 59-225.Podstawowym przedmiotem jej działalności jest działalność usługowa następująca po zbiorach. W dniu 17 maja 2016r Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki podjęło uchwałę o zmianie nazwy Spółki „Feerum Agro” Sp. z o.o. na „Feerum Yellow Energy” Sp. z o.o. Zgodnie z art. 255 par.1 KSH podjęta uchwała weszła w życie z dniem zarejestrowania zmiany przez sąd rejestrowy tj. w dniu 10.11.2016 roku. W listopadzie 2017 roku w Tanzanii został utworzony samobilansujący się oddział Spółki Feerum S.A. z siedzibą w Dar es Salaam. Oddział jest zarejestrowany i prowadzony zgodnie z prawem tanzańskim, uzyskał wszystkie wymagane prawem licencje i zezwolenia do realizacji projektu budowy silosów. Aktualnie w Feerum Tanzania Branch pracuje jedna osoba celem utrzymania i zabezpieczenia dokumentacji biura, oddział nie prowadzi żadnej działalności handlowej, organizacyjnej oraz inwestycyjnej dotyczącej projektu dla którego został pierwotnie powołany. Oddział zachowuje gotowość do uruchomienia działalności. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca wraz z oddziałem tanzańskim oraz spółka zależna Feerum Yellow Energy Sp. z o.o. d)Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: Daniel Wojciech Janusz - Prezes Zarządu, Piotr Paweł Wielesik - Członek Zarządu. W okresie objętym sprawozdaniem skład Zarządu Spółki dominującej nie ulegał zmianie. W dniu 29 czerwca 2020 Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwały dotyczące powołania dotychczasowych Członków Zarządu Emitenta na kolejną, 5 letnią kadencję. Powyżej wskazane uchwały weszły w życie z dniem podjęcia. Zgodnie z oświadczeniem złożonymi przez Członków Zarządu, nie prowadzą oni działalności konkurencyjnej wobec Emitenta ani nie są wspólnikami w konkurencyjnej spółce cywilnej lub osobowej, nie są członkami organu konkurencyjnej spółki kapitałowej ani jakiejkolwiek innej konkurencyjnej 11 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) osoby prawnej. Członkowie Zarządu nie zostali wpisani do Rejestru Dłużników Niewypłacalnych, prowadzonego na podstawie ustawy z dnia 20 sierpnia 1997 roku o Krajowym Rejestrze Sądowym (Dz.U. z 2019 r. poz. 1500).(RB 28/2020) W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wchodzili: Magdalena Łabudzka -Janusz – Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Henryk Chojnacki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Jakub Rzucidło – Członek Rady Nadzorczej, Maciej Janusz – Członek Rady Nadzorczej, Jakub Marcinowski – Członek Rady Nadzorczej, W okresie objętym sprawozdaniem skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej uległ zmianie. W dniu 2 listopada 2021 roku Emitent powziął informację o rezygnacji Członka Rady Nadzorczej Spółki dominującej Pana Szymona Adamczyka, ze skutkiem na dzień złożenia oświadczenia o rezygnacji. Pan Szymon Adamczyk nie podał przyczyny rezygnacji. (RB 13/2021) W dniu 28 lutego 2022 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta na podstawie uchwały nr 4/2022 powołało na Członka Rady Nadzorczej Emitenta Pana Jakuba Rzucidło na wspólną kadencję. Powyżej wskazana uchwała weszła w życie z dniem podjęcia. Stosownie do postanowień art. 128 oraz art. 129 ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2020 r. poz. 1415 ze zm.), w ramach Rady Nadzorczej Emitenta funkcjonuje Komitet Audytu w następującym składzie: Henryk Chojnacki – Przewodniczący Komitetu Audytu, Jakub Marcinowski – Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu, Maciej Janusz – Sekretarz Komitetu Audytu. Komitet Audytu we wskazanym powyżej składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w Ustawie z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (RB nr 32/2017). Pan Henryk Chojnacki jest biegłym rewidentem z bogatym doświadczeniem w dziedzinie księgowości. Dysponuje wiedzą i doświadczeniem w dziedzinie zarządzania finansami przedsiębiorstw, analizy wartości i projektów inwestycji, strategii przedsiębiorstw oraz nadzoru właścicielskiego. Pan Jakub Marcinowski jest absolwentem Politechniki Wrocławskiej, dr hab. nauk technicznych w dziedzinie budownictwa, profesorem Uniwersytetu Zielonogórskiego, naukowcem, inżynierem, konstruktorem oraz specjalistą ds. stalowych konstrukcji budowlanych. Pan Maciej Janusz jest absolwentem Akademii Górniczo-Hutniczej w Krakowie, magistrem inżynierem mechanikiem w zakresie maszyn górniczo-hutniczych. Przebieg kariery zawodowej członków Komitetu Audytu opublikowano w raporcie bieżącym nr RB 26/2020. Kryteria niezależności spełniają: Pan Henryk Chojnacki oraz Pan Jakub Marcinowski. e)Charakter działalności Grupy Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz spółki zależnej jest: Produkcja wyrobów z blachy dla przemysłu rolnego i spożywczego Silosy i suszarnie zbożowe, przenośniki łańcuchowe, przenośniki kubełkowe Urządzenia odpylające oraz sterownicze Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 3 dotyczącej segmentów operacyjnych. f)Zatwierdzenie do publikacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 2 maja 2022 (patrz nota 29) 12 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości a)Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2021 roku. Walutą funkcjonalną Spółki dominującej oraz walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółki Grupy. Podjęte przez Grupę działania, w związku z wprowadzeniem stanu epidemii, są dotychczas skuteczne. Zarząd Spółki dominującej w sposób ciągły monitoruje sytuację rynkową związaną ze stanem epidemii. Dotychczas realizowane przez Grupę kontrakty w większości przypadków są prowadzone w sposób ciągły, w oparciu o uzgodnione z zamawiającym harmonogramy, a sytuacja finansowa i płynnościowa Grupy pozostaje stabilna. Z uwagi na fakt iż, jednym ze strategicznych rynków dla grupy jest rynek stali, gdzie w minionych kwartałach zaobserwowano problem jej niedoboru, a w konsekwencji wzrost cen, wskaźniki rentowności uległy wahaniom na przestrzeni kolejnych okresów. W dalszej perspektywie, Zarząd Spółki dominującej oczekuje poprawy rentowności kontraktowanych umów sprzedaży zaplanowanych na kolejne okresy, w miarę przenoszenia zmiany cen surowców na ceny oferowanych produktów. Wysokie poziomy cen i dynamika ich wzrostu napędzane są rosnącym popytem na stal w największych gospodarkach światowych. Poziom odbicia na rynku stali, po pandemicznym kryzysie, zaskoczył rynek i firmy. Radykalny wzrost cen i kontynuacja ograniczeń handlowych zmniejsza konkurencyjność europejskich producentów stali, a jednocześnie utrwala niedobory i może utrzymywać presję na wzrost cen, co negatywnie wpływa na przedsiębiorstwa produkcyjne kolejnych szczebli przetwórstwa. W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W związku z tym, Prezydent Ukrainy Wołodymyr Zełenski ogłosił wprowadzenie na terenie całego kraju stanu wojennego, który nadal obowiązuje w dniu zatwierdzenia sprawozdania do publikacji. W obliczu konfliktu zbrojnego oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, spółki Grupy FEERUM monitorują i analizują wpływ tej sytuacji na działalność Grupy, gdyż w ostatnich latach współpraca z kontrahentami z rynku ukraińskiego prowadzona była na dużą skalę. Biorąc pod uwagę dynamikę sytuacji oraz dużą niepewność towarzyszącą prowadzeniu działalności gospodarczej w tym regionie, Zarząd spółki dominującej spodziewa się czasowego obniżenia skali działań z kontrahentami ukraińskimi w perspektywie najbliższych miesięcy. Jednak nie stanowi to całkowitego wstrzymania dostaw na ten obszar, ponieważ dotychczas zakontraktowane na obszarze Ukrainy zachodniej kontrakty, z bieżącymi terminami realizacji pozostają w mocy i z zastosowaniem przedpłat przebiegają w miarę obustronnych możliwości planowo. W okresie pandemii COVID-19, a teraz również, gdy na czas pandemii nałożyła się rosyjska agresja na Ukrainę, Grupa intensywnie pracowała nad nowym obszarem działalności. W roku 2021 dzięki wnikliwej, ponad dwuletniej, obserwacji całego rynku oraz z pasji do jazdy rowerowej i chęci dostarczenia polskim rowerzystom produktów najlepszej jakości w rozsądnej cenie, w ramach struktur Feerum powstała nowa marka Madani. W sztandarowej ofercie marki znajdują się rowery, odzież rowerowa oraz akcesoria rowerowe. Zarząd Spółki dominującej zakłada, że tymczasowe odcięcie od ważnego obszaru rynku ukraińskiego zrekompensowane zostanie poprzez wzmożony popyt na produkty Grupy Feerum na krajowym rynku oraz przychody generowane z nowej gałęzi biznesu - rowerowej marki Madani. Docelowo Madani ma szansę i potencjał, aby dorównać skalą dotychczasowemu biznesowi związanemu z produkcją silosów i elewatorów zbożowych. Strategia dywersyfikacji, którą stosuje Grupa, wchodząc w sektory działalności 13 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) wymagające innego zestawu umiejętności oraz w których zaspokajane są inne niż dotychczas potrzeby klientów jest odpowiedzią na dzisiejsze wyzwania społeczno-gospodarcze. b)Zmiany standardów lub interpretacji Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2021 roku Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2021 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy: Standard/interpretacja Data wejścia w życie Opis zmian standardu/interpretacji Zmiana MSSF 16 „Leasing” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku (z możliwością wcześniejszego stosowania). W związku z pandemią COVID-19 Rada MSR wprowadziła uproszczenie zezwalające na nieocenianie, czy zmienione przyszłe przepływy wynikające z ulg otrzymanych od leasingodawców, spełniających warunki określone w standardzie, są „zmianą leasingu” w myśl MSSF 16. W związku z tym, że Grupa nie otrzymała ulg określonych w standardzie, zmiana ta nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. W związku z planowaną reformą referencyjnych stóp procentowych (WIBOR, LIBOR itd.) Rada MSR wprowadziła kolejne zmiany do zasad rachunkowości instrumentów finansowych: w przypadku wyceny w zamortyzowanym koszcie zmiany szacowanych przepływów wynikające bezpośrednio z reformy IBOR będą traktowane tak, jak zmiana zmiennej stopy procentowej, a więc bez ujęcia wyniku, nie będzie konieczności zakończenia powiązania zabezpieczającego, jeżeli jedyną zmianą są skutki reformy IBOR, a pozostałe kryteria stosowania rachunkowości zabezpieczeń są spełnione; zmiana reguluje, jak należy uwzględnić alternatywną stopę w powiązaniu zabezpieczającym, jednostka będzie zobligowana ujawnić informacje o ryzykach wynikających z reformy oraz o tym, jak zarządza przejściem na alternatywne stopy referencyjne. Zmiana nie wpłynęła na sprawozdanie finansowe Grupy. 14 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Standard/interpretacja Data wejścia w życie Opis zmian standardu/interpretacji Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2021 roku: Standard/interpretacja Data wejścia w życie Opis zmian standardu/interpretacji Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach: doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy, intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Grupa analizuje wpływ zmian na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020: Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji; MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania; MSSF 16: z przykładu 13 usunięto kwestię zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne; 15 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Standard/interpretacja Data wejścia w życie Opis zmian standardu/interpretacji MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych. Grupa analizuje wpływ zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Doprecyzowano, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż. Grupa analizuje wpływ zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Doprecyzowano, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Grupa analizuje wpływ zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Grupa analizuje wpływ zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później. Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupa analizuje wpływ zmiany na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później. Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgowe to kwoty pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Grupa analizuje wpływ zmiany na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 16 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Standard/interpretacja Data wejścia w życie Opis zmian standardu/interpretacji Zmiana MSSF 16 „Leasing” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.04.2021 r. lub później z możliwością wcześniejszego zastosowania. W 2020 r. Rada opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 r. Termin ten został przesunięty na czerwiec 2022 r. W związku z tym, że Grupa nie otrzymała ulg określonych w standardzie, zmiana ta nie wpłynie na jej sprawozdania finansowe. Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później. Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa analizuje wpływ zmiany na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Zmiana do MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1.01.2023 r. lub później. Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje. 17 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) c)Zasady rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentacja sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje odrębnie „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Skonsolidowanym sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”. „Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Spółce). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów oraz wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. Aktywa Grupy, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w zakresie danych na dzień 31 grudnia 2021 roku aktywa nie alokowane do segmentów nie wystąpiły. Konsolidacja Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdanie finansowe spółki, nad którą Grupa sprawuje kontrolę tj. spółki zależnej, sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółki zależnej objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Spółka zależna jest również wyłączona z konsolidacji, jeżeli została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń: na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3, określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli, 18 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości, wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy, ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12). Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Do 1 stycznia 2010 roku nadwyżka strat przypadających na akcjonariuszy mniejszościowych ponad wartość udziałów mniejszości, obciążała Spółkę dominującą. Zgodnie ze znowelizowanym MSR 27 Grupa nie dokonywała retrospektywnego przekształcenia dokonanej alokacji strat, stąd zyski spółek zależnych, osiągnięte w okresach późniejszych, rozliczone będą w pierwszej kolejności na Spółkę dominującą do momentu pokrycia strat uprzednio przejętych od mniejszości. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe: sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane. Połączenia jednostek gospodarczych Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, wchodzące w zakres MSSF 3, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt. Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości: suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki. Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. 19 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W przypadku połączeń jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą, Grupa nie stosuje regulacji wynikających z MSSF 3, lecz rozlicza takie transakcje metodą łączenia udziałów w następujący sposób: aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości bilansowej. Za wartość bilansową uznaje się raczej tę wartość, która określona została pierwotnie przez podmiot kontrolujący, niż wartości wynikające z jednostkowego sprawozdania finansowego jednostki przejmowanej, wartości niematerialne oraz zobowiązania warunkowe ujmowane są na zasadach stosowanych przez jednostkę przed połączeniem, zgodnie z właściwymi MSSF, nie powstaje wartość firmy - różnica pomiędzy przekazaną zapłatą a nabytymi aktywami netto jednostki kontrolowanej ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji zyski zatrzymane, udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości bilansowej aktywów netto kontrolowanej jednostki, dokonywane jest przekształcenie danych porównawczych w taki sposób, jakby połączenie miało miejsce na początek okresu porównawczego. Jeżeli data powstania stosunku podporządkowania nad jednostką jest późniejsza niż początek okresu porównawczego, dane porównawcze prezentowane są od momentu, kiedy po raz pierwszy powstał stosunek podporządkowania. Transakcje w walutach obcych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (PLN), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu średniego NBP obowiązującego w dniu poprzedzającym zawarcie transakcji. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego). Różnice kursowe z wyceny instrumentów pochodnych wyrażonych w walucie obcej ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku, o ile nie stanowią zabezpieczenia przepływów pieniężnych. Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne ujmowane są zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Powyższe zasady Grupa stosuje prospektywnie począwszy od 1 stycznia 2009 roku. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują znak towarowy, licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania). Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego. 20 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi: Grupa Okres Znak towarowy nieokreślony Patenty i licencje 2 lata Oprogramowanie komputerowe 2 lata Zakończone prace rozwojowe 5-10 lat Pozostałe wartości niematerialne 2 lata Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresieużytkowania obejmują znak towarowy Feerum, objęty rejestracją krajową R-221288 i R216459, a także rejestracją międzynarodowa o numerze 1 185 877 (poprzez WIPO) na kraje Unii Europejskiej, Rosji i Ukrainy. Grupa nie przewiduje ograniczenia czasowego, w którym składnik ten będzie generował korzyści ekonomiczne na rzecz jednostki. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. W spółkach Grupy w latach 2015-2016 ukończone zostały następujące prace badawczo-rozwojowe: prace związane z opracowaniem energooszczędnej suszarni z odzyskiem ciepła i zintegrowanym systemem odpylania, gdzie po zakończeniu fazy badawczo-rozwojowej Spółka dominująca wprowadziła nowy produkt do swojej oferty produktowej. Nowa suszarnia wyróżnia się mniejszym zużyciem energii oraz niższą wagą, jak również w mniejszym stopniu oddziałuje na środowisko dzięki znaczącej redukcji hałasu oraz emisji pyłów, prace związane z opracowaniem innowacyjnych w skali świata konstrukcji lekkich silosów stalowych i stalowo-tekstylnych, które obecnie wdrażane są do bieżącej działalności Spółki dominującej. Nowy produkt, jaki został opracowany w ramach inwestycji charakteryzuje się znacząco ulepszonymi właściwościami w porównaniu do produktów obecnie dostępnych na rynku (innowacja produktowa zgodnie z podręcznikiem OECD Oslo Manual). W ramach realizacji części badawczej Projektu przeprowadzono prace obejmujące badania przemysłowe i prace rozwojowe. Część wdrożeniowa Projektu obejmowała włączenie nowego produktu do oferty Grupy, gdzie wszystkie koszty związane z wdrożeniem nowego produktu ponoszone były w całości ze środków własnych Spółki dominującej. Nakłady bezpośrednio związane z pracami badawczo-rozwojowymi ujmowane są jako wartości niematerialne, tylko wtedy gdy spełnione są następujące kryteria: ukończenie składnika wartości niematerialnych jest wykonalne z technicznego punktu widzenia tak, aby nadawał się do użytkowania lub sprzedaży, Grupa zamierza ukończyć składnik oraz jego użytkowanie bądź sprzedaż, Grupa jest zdolna do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych, składnik wartości niematerialnych będzie przynosił korzyści ekonomiczne, a Grupa potrafi tę korzyść udowodnić m.in. poprzez istnienie rynku lub użyteczność składnika dla potrzeb Grupy, dostępne są Grupie środki techniczne, finansowe i inne niezbędne do ukończenia prac rozwojowych w celu sprzedaży lub użytkowania składnika, nakłady poniesione w trakcie prac rozwojowych można wiarygodnie wycenić i przyporządkować do danego składnika wartości niematerialnych. Nakłady ponoszone na prace badawczo-rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Ocena przyszłych korzyści odbywa się na podstawie zasad określonych w MSR 36. Po początkowym ujęciu nakładów na prace badawczo-rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego, zgodnie z którym składniki aktywów są ujmowane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia 21 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zakończone prace badawczo-rozwojowe są amortyzowane liniowo przez przewidywany okres uzyskiwania korzyści, który przeciętnie wynosi 5-10 lat. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi: Grupa Okres Budynki i budowle 2 - 67 lat Maszyny i urządzenia 2 - 22 lat Środki transportu 5 - 7 lat Pozostałe środki trwałe 5 -10 lat Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następującym, po miesiącu w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych. Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu W styczniu 2016 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 Leasing („MSSF 16”), który zastąpił MSR 17 Leasing, KIMSF 4 Ustalenie, czy umowa zawiera leasing, SKI 15 Leasing operacyjny – specjalne oferty promocyjne oraz SKI 27 Ocena istoty transakcji wykorzystujących formę leasingu. MSSF 16 określa zasady ujmowania dotyczące leasingu w zakresie wyceny, prezentacji i ujawniania informacji. MSSF 16 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku i później. Wcześniejsze zastosowanie było dozwolone w przypadku jednostek, które stosują MSSF 15 od daty lub przed datą pierwszego zastosowania MSSF 16. 22 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Nowy standard zmienił zasady ujmowania umów, spełniających definicję leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny dla leasingobiorcy. Wszystkie umowy spełniające definicję leasingu są ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. Wdrożenie standardu ma następujący efekt: - w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych, - w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja), wzrost kosztów amortyzacji oraz kosztów finansowych, - wzrost długu netto oraz relacji długu netto do EBITDA z uwagi na proporcjonalnie wyższy wzrost zobowiązań finansowych od zmniejszenia kosztów operacyjnych innych niż amortyzacja. W zakresie MSSF 16 Leasing – Grupa stosuje następujące rozwiązania. Identyfikacja leasingu Na początku umowy Grupa ocenia, czy dana umowa zawiera leasing. Umowa jest leasingiem, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Ujęcie w księgach leasingobiorcy W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe wykazywane są w wartościach zgodnych z umownym harmonogramem rat leasingowych, natomiast w przypadku braku harmonogramu wartość zobowiązania dyskontuje się z zastosowaniem krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy. Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu oraz: wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, wszelkie początkowe koszty bezpośrednie, szacunek kosztów, które mają zostać poniesione w związku z demontażem i usunięcie bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował, lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu poprzez: zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz zaktualizowanie wyceny wartości bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu, w celu uwzględnienia zaktualizowanych zasadniczo stałych opłat leasingowych. Po dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu pomniejszonego o łączne odpisy amortyzacyjne (umorzenie) i łączne straty z tytułu utraty wartości oraz skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązania z tytułu leasingu. Zwolnienia i praktyczne rozwiązania Grupa będzie stosowała zwolnienia, które przywołuje standard dotyczące ujmowania leasingów o niskiej wartości (nie przekraczającej 5.000 USD) oraz leasingów krótkoterminowych (nie przekraczających 12 miesięcy). Wybór zwolnienia z ujmowania leasingów krótkoterminowych został dokonany dla wszystkich rodzajów aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Prezentacja Grupa postanowiła prezentować aktywa z tytułu prawa do użytkowania w tych samych pozycjach bilansowych, w których byłyby prezentowane gdyby Grupa była właścicielem tych aktywów. Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu są zaprezentowane w linii zobowiązania długoterminowe, bądź krótkoterminowe – w zależności od terminu rozliczenia. 23 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W wyniku zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 Grupa przeprowadziła weryfikację posiadanych umów pod kątem identyfikacji tych, które zawierają leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16. Grupa nie stwierdziła istotnych umów, które wymagałyby zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wtedy i tylko wtedy, gdy Grupa staje się związana postanowieniami umowy instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. 24 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej. Aktywa finansowe MSSF 9 zastąpił MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku i później. MSSF 9 adresuje trzy obszary związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. Grupa zastosowała MSSF 9 od dnia wejścia w życie standardu. a)Klasyfikacja i wycena Dla celów wyceny aktywa finansowe Grupa klasyfikuje z podziałem na:  aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu,  aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy,  aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez inne całkowite dochody Grupa klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego Spółek Grupy w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Grupa dokonuje reklasyfikacji inwestycji w aktywa finansowe wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi aktywami. Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub pozostałych całkowitych dochodach. Zyski lub straty ujmowane w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe, za wyjątkiem odpisów aktualizujących i ich odwrócenia dotyczących należności z tytułu dostaw i usług, które prezentowane są jako pozostałe koszty operacyjne lub pozostałe przychody operacyjne. b)Wycena na moment początkowego ujęcia Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia Grupa wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do nabycia tych aktywów finansowych. Należności z tytułu dostaw i usług, które nie zawierają istotnego składnika finansowania ( rozumianego zgodnie z MSSF 15) ujmowane są początkowo według ceny transakcyjnej. c) Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:  prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub  prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione, a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. d)Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z trzech kategorii:  aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie  aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,  aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:  składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem 25 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz  warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje:  należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności,  pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych,  środki pieniężne i ekwiwalenty. Grupa do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej. Odpowiednią wartość oblicza się przez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do wartości bilansowej brutto składnika aktywów finansowych. Przychody z tytułu odsetek obliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:  składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, oraz  warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są przez inne całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w przychodach finansowych. Grupa nie posiada takich tytułów aktywów na dzień 31 grudnia 2021 roku. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Składniki aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie spółek Grupy do otrzymania dywidendy. Grupa nie posiada takich tytułów aktywów na dzień 31 grudnia 2021 roku. e)Utrata wartości Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podejście do utraty wartości aktywów finansowych poprzez odejście od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej, gdzie całość oczekiwanej straty kredytowej jest rozpoznawana ex-ante. 26 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W przypadku aktywów finansowych innych niż należności handlowe oraz aktywa rozpoznawane zgodnie z MSSF 15 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, takich jak pożyczki, gwarancje i poręczenia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W przypadku należności handlowych oraz aktywów rozpoznawanych zgodnie z MSSF 15 Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe zawsze w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. Przy ustalaniu, czy ujęcie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia jest konieczne, Grupa uwzględnia racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które mogą wpłynąć na ryzyko kredytowe związane z instrumentem finansowym. Analiza przeprowadzanego ryzyka kredytowego stanowi wieloczynnikową i całościową analizę w zależności od rodzaju kontrahenta, obszaru geograficznego oraz indywidulanych zapisów umowy Grupa wycenia oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentów finansowych w sposób uwzględniający: nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się oceniając szereg możliwych wyników, racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przyszłych zdarzeń, obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Grupa stosuje trzystopniowy podział utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności z tytułu dostaw i usług: I – obejmuje salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia, oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy. II - obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości, oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa, III - obejmuje salda, w przypadku których zidentyfikowano indywidualną utratę wartości. Należności handlowe Grupa zalicza do II lub III stopnia. Stopień II - obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia należności, z wyjątkiem pewnych należności z tytułu dostaw i usług zaliczonych do Stopnia III Stopień III - obejmuje należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane o ponad 365 dni i w przypadku których zidentyfikowano indywidulaną utratę wartości. Grupa ujmuje w wyniku finansowym, jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości, kwotę oczekiwanych strat kredytowych (lub kwotę rozwiązanej rezerwy) jaka jest wymagana, aby dostosować odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień sprawozdawczy. 27 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania finansowe a)Klasyfikacja zobowiązań finansowych Grupa klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w wartości godziwej. b)Wycena w początkowym ujęciu W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia zobowiązanie finansowe w jego wartości godziwej, którą w przypadku zobowiązań finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się lub pomniejsza o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio przypisać do tych zobowiązań finansowych. c)Wycena zobowiązań finansowych po początkowym ujęciu Po początkowym ujęciu jednostka wycenia zobowiązanie finansowe zgodnie z zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, pod warunkiem, że efekt dyskonta jest istotny. W przypadku gdy efekt dyskonta jest nieznaczący zobowiązania finansowe wycenia się w wartości wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:  kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,  leasing finansowy,  zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania oraz  pochodne instrumenty finansowe. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko kredytowego danego kontrahenta. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Zapasy przechowywanego zboża wycenia się po koszcie zakupu uwzględniając poniesione koszty suszenia i magazynowania. 28 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Rozchód wyrobów gotowych w trakcie roku ustala się na podstawie cen ewidencyjnych, na dzień 31 grudnia po sporządzeniu i rozliczeniu inwentaryzacji możliwe jest ustalenie faktycznej wartości wyrobów gotowych i produkcji w toku oraz odchyleń od cen ewidencyjnych. Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W ocenie Zarządu z uwagi na fakt, że wyroby Grupy wyprodukowane są ze stali ocynkowanej lub nierdzewnej oraz zapewnione są dobre i bezpieczne warunki składowania, posiadane zapasy nie tracą na wartości w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian technologicznych, następuje weryfikacja zapasów, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatność wyrobu. Stwierdzona nieprzydatność wyrobu skutkuje jego likwidacją z jednoczesnym uwzględnieniem procesu odzysku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych, depozyty płatne na żądanie oraz krótkoterminowe inwestycje o dużej płynności (do 3 miesięcy), łatwo wymienialne na gotówkę, dla których ryzyko zmiany wartości jest nieznaczne. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe (grupy aktywów trwałych) są klasyfikowane przez Grupę jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (grupa aktywów) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży, z zachowaniem normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Niektóre aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, takie jak aktywa finansowe oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, wyceniane są według tych samych zasad rachunkowości, jakie były stosowane przez Grupę przed zaklasyfikowaniem do aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży nie podlegają amortyzacji. Kapitał własny Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują: kapitał z tytułu ujęcia wyceny programów płatności akcjami oraz kapitał z kumulacji innych całkowitych dochodów obejmujących, wycenę aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (patrz podpunkt dotyczący instrumentów finansowych), W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych (również te przekazane na kapitał uchwałami akcjonariuszy) oraz wynik finansowy bieżącego roku. Wszystkie transakcje z właścicielami Spółki dominującej prezentowane są osobno w „Skonsolidowanym sprawozdaniu zmian w kapitale własnym”. Świadczenia pracownicze Wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły: 29 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne, rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne. Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty. Rezerwy na niewykorzystane urlopy Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu. Odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Zyski i straty z obliczeń oraz koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są bezzwłocznie w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku. Nagrody jubileuszowe są świadczeniem o charakterzefakultatywnym. Grupa nie posiada i nie stosuje polityki w zakresie nagród jubileuszowych. Nie wypłaca świadczeń jubileuszowych i nie tworzy rezerwy z tego tytułu. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły: udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług, toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne, straty z umów budowlanych ujmowane zgodnie z MSR 11, restrukturyzacja, tylko jeżeli na podstawie odrębnych przepisów Grupa jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie wiążące umowy. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. W pozycji pozostałe rezerwy ujmowane są również prawdopodobne przyszłe zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustaliła, że koszty napraw gwarancyjnych stanowią średnio 1,5% wartości przychodów ze sprzedaży wyrobów. Rezerwy na 30 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) gwarancję tworzone są dla kontraktów o wartości powyżej 100.000 zł z wyłączeniem kwoty usług budowlanych, dla których Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowiązań gwarancyjnych. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o aktywach i zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej sprawozdania finansowego w nocie nr 22. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających. Rozliczenia międzyokresowe Grupa wykazuje w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych, w tym przede wszystkim polisy. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe”. Pozostałe bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”. Dotacje ujmowane są wyłącznie wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że Grupa spełni warunki związane z daną dotacją oraz że dana dotacja zostanie faktycznie otrzymana. Dotacja dotycząca danej pozycji kosztowej jest ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Dotacja finansująca składnik aktywów jest stopniowo ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku jako przychód na przestrzeni okresów proporcjonalnie do odpisów amortyzacyjnych dokonywanych od tego składnika aktywów. Grupa dla celów prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie odejmuje dotacji od wartości bilansowej aktywów, lecz wykazuje dotacje jako przychody przyszłych okresów w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe”. Odsetki i dywidendy Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. Koszty operacyjne Koszty operacyjne są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania. Podatek dochodowy (wraz z podatkiem odroczonym) Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w innych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. 31 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Spółka dominująca działa na terenie Legnickiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej (LSSE) – podstrefa Chojnów. Produkcję w nowo wybudowanym - na terenie LSSE - zakładzie Spółka dominująca rozpoczęła w styczniu 2010 roku. W dniu 3 lutego 2022 roku zezwolenie strefowe zostało wygaszone na wniosek Spółki dominującej, z uwagi na wykorzystanie limitu dostępnej pomocy publicznej. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) brutto w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Przychody z umów z klientami Z dniem 1 stycznia 2018 r wszedł w życie Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 "Przychody z umów z klientami" (MSSF 15). Standard ten zastąpił dotychczasowe podstawowe regulacje międzynarodowe dotyczące ujmowania przychodów. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez jednostkę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: zidentyfikowano umowę z klientem,  zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem,  określono cenę transakcji,  dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia,  ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Zastosowanie MSSF 15 wymaga od Zarządów Spółek Grupy dokonywania szeregu subiektywnych ocen na każdym z pięciu kroków ustanowionego modelu, w szczególności w zakresie określenia terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia oraz pomiaru stopnia całkowitego spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia, wpływających na moment ujęcia i wielkość ujawnianych przychodów. Na podstawie umów zawieranych z klientami Spółki Grupy są w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane oraz warunki płatności za te dobra lub usługi. 32 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zawierane umowy mają treść ekonomiczną, tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki. Oceniając prawdopodobieństwo otrzymania kwoty wynagrodzenia Spółki Grupy uwzględniają jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Podział ceny transakcyjnej na poszczególne zobowiązania do wykonania świadczenia (jeżeli występuje więcej niż jedno zobowiązanie) dokonywany jest na podstawie poniesionych nakładów. Precyzyjna ocena na podstawie analizy cen rynkowych na podobne dobra i usługi ze względu na wyrób niestandardowy jest niemożliwa. To samo dotyczy wynagrodzenia zmiennego (np. upustów). Grupa w zasadniczej części działalności operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zamówienia, realizując na rzecz klientów specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotyczące kompleksowych świadczeń.W ocenie Grupy na podstawie warunków umownych i ogólnych warunków współpracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zostały wykonane. Grupa przeprowadza analizy umów z tytułu długoterminowych kontraktów (segment elewatory zbożowe i usługi budowlano-montażowe) i uważa, że w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. W konsekwencji Grupa przenosi kontrolę i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia w miarę upływu czasu. Do pomiaru stopnia realizacji zobowiązań do wykonania świadczenia z tytułu tych umów Grupa stosuje metodę opartą na nakładach, zgodnie z którą ujmuje przychody w oparciu o poniesione koszty w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia (tj. jako procentowy stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia). Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje.Jeśli poniesiony koszt nie jest proporcjonalny do stopnia spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia, aby lepiej odzwierciedlić stopień spełnienia zobowiązania, Grupa dostosowuje metodę opartą na nakładach w taki sposób, aby ująć wyłącznie te przychody, które odpowiadają poniesionym kosztom. Podstawą przyjęcia metody opartej na ponoszonych nakładach jest przeświadczenie Grupy, że ta metoda najlepiej obrazuje przekazanie odbiorcom dóbr i usług z uwagi, iż prawo do dochodzenie wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie i jego wysokości jest nierozerwalnie związana z udokumentowanymi nakładami. Przychody rozpoznawane w miarę upływu czasu w tym przypadku rozpatrywane są proporcjonalnie do ponoszonych nakładów, a Grupa dokonuje oceny zgodności poniesionych nakładów z przyjętym budżetem związanym ze zobowiązaniem do wykonania świadczenia oraz ocenę prawdopodobieństwa osiągnięcia planowanego przychodu. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z danego kontraktu, przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt. Grupa oceniła, że w przypadku umów z klientami, dla których okres pomiędzy przekazaniem przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi a momentem zapłaty za dobro lub usługę przekracza jeden rok przez co daje którejkolwiek ze stron istotne korzyści związane z finansowaniem, uznaje się, że umowa zawiera istotny element finansowania. W celu ustalenia ceny transakcyjnej, Grupa koryguje przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia o istotny komponent finansowania stosując stopę dyskontową, która zostałaby 33 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) zastosowana w przypadku zawarcia oddzielnej transakcji finansowania pomiędzy jednostką a jej klientem w momencie zawarcia umowy. Grupa zdecydowała się nie korygować przyrzeczonej kwoty wynagrodzenia o wpływ istotnego elementu finansowania, jeżeli w momencie zawarcia umowy oczekuje, że okres od momentu przekazania przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi do momentu zapłaty za dobro lub usługę przez klienta wyniesie nie więcej niż jeden rok. Grupa przeanalizowała zapisy umów zawieranych z klientami i oceniła, że w opisywanym aspekcie umowy nie zawierają istotnego elementu finansowania, gdyż spełniony jest warunek określony w MSSF 15.62art., tj. przedpłata zaliczek w istotnej wysokości wynika z powodów innych niż udostępnienie finansowania klientowi oraz różnica między przyrzeczonym wynagrodzeniem a ceną sprzedaży gotówkowej jest proporcjonalna do jej przyczyny. Zaliczki stanowią zabezpieczenie przed brakiem właściwego wywiązania się z części zobowiązań umownych, tj. należnej zapłaty, przez klienta. Grupa ujmuje następujące koszty w momencie ich poniesienia: a)koszty ogólne i administracyjne (chyba że koszty te – zgodnie z umową – wyraźnie obciążają klienta; b)koszty strat materiałów, siły roboczej lub innych zasobów zużytych do wykonania umowy, które nie zostały odzwierciedlone w cenie określonej w umowie; c)koszty związane ze spełnionymi (w części lub całości) zobowiązaniami do wykonania świadczenia określonymi w umowie (tj. koszty odnoszące się do wyników osiągniętych w przeszłości); oraz d)koszty, co do których jednostka nie jest w stanie rozróżnić, czy związane są z niespełnionymi czy spełnionymi zobowiązaniami do wykonania świadczenia (lub częściowo spełnionymi zobowiązaniami do wykonania świadczenia). W ramach działalności operacyjnej Grupy występują również przypadki zobowiązań do wykonania świadczenie w określonym momencie (segment sprzedaż towarów i materiałów, usług serwisowych oraz pozostałe), gdzie przy ocenie momentu uzyskania przez klienta kontroli nad przyrzeczonymi dobrami i usługami kieruje się zarówno faktem fizycznego przekazania dobra lub wyświadczenia usługi jak i uwarunkowaniami prawnymi, tj: momentem ustalenia prawa do zapłaty lub momentem przejścia tytułu prawnego na nabywcę. Kwoty brutto należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w pozycji „Aktywa z tytułu umów z klientami”. Kwoty brutto należne zamawiającym z tytułu prac wynikających z umów prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako zobowiązania w ramach pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej. Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2021 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 4 i 5. 34 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przychody z umów z klientami (z tytułu usług budowlanych) Pod pojęciem „usługa budowlana” Grupa identyfikuje, w uzależnieniu od przedmiotu umowy, wyprodukowane elementy, ich transport i montaż na miejscu wskazanym przez inwestora. Na kwotę przychodów z umów z klientami oraz wynagrodzenia za świadczone zobowiązanie ujęte w sprawozdaniu finansowym wpływają szacunki Zarządu, oparte o najlepszą na dany moment wiedzę, dotyczące stopnia zaawansowania kontraktów budowlanych oraz marży, jaką planuje się osiągnąć na poszczególnych kontraktach. Szacunki te obarczone są niepewnością i podlegają rewizji w kolejnym roku obrotowym. Skutek zmiany szacunku odnoszony jest prospektywnie w wynik kolejnego roku obrotowego. Budżetowane koszty pozostające do poniesienia w związku z realizacją poszczególnych zadań są na bieżąco monitorowane przez kadrę kierowniczą nadzorującą postęp prac budowlanych, w efekcie czego budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji przynajmniej w okresach miesięcznych. Jednakże pozostające do poniesienia koszty oraz rentowność realizowanych prac obarczona jest pewnym stopniem niepewności, zwłaszcza w przypadku zadań budowlanych o dużym stopniu złożoności, prowadzonych w okresach kilkuletnich. Budżetowane przez Zarząd Spółki dominującej wyniki z umów o usługę budowlaną, które były realizowane w roku 2021 przedstawiają się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Kwota przychodów z usług budowlanych początkowo ustalona w umowie 165 546 346 257 Zmiana przychodów z umowy - (41 649) Łączna kwota przychodów z umowy 165 546 304 608 Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego 115 106 202 204 Koszty pozostające do realizacji umowy 17 359 82 608 Szacunkowe łączne koszty umowy 132 466 284 812 Szacunkowe łączne wyniki z umów o usługę budowlaną, w tym: 33 080 19 796 zyski 33 080 19 796 straty (-) - - Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym łączna kwota aktywów z tytułu umów z klientami wyniosła 4.094 tys. PLN (2020: 1.630 tys. PLN), a ujęte z tego tytułu przychody odzwierciedlają najlepsze szacunki Zarządu Spółki dominującej co do wyników oraz stopnia zaawansowania poszczególnych kontraktów budowlanych. Rezerwy Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze 607 tys. PLN (2020: 545 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez Grupę przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń. Przyjęto wskaźnik wzrostu wynagrodzeń na poziomie 1% oraz dyskonto 3,5%. Spadek stopy dyskonta o 1 p.p. oraz wzrost wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 1 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na dzień 31.12.2021 roku o kwotę 81 tys. PLN. Rezerwy pozostałe - obsługa posprzedażowa produktów i wykonanych usług W pozycji tej ujmowane są prawdopodobne przyszłe zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych. Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustaliła, że koszty napraw gwarancyjnych stanowią średnio 1,5% wartości przychodu ze sprzedaży wyrobów. Rezerwy na gwarancję tworzone są dla kontraktów o wartości powyżej 100.000 zł z wyłączeniem kwoty usług budowlanych, dla których Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowiązań gwarancyjnych. Rezerwy na sprawy sądowe Grupa jest stroną postępowań sądowych. Zarząd Spółki dominującej dokonuje szczegółowej analizy potencjalnych ryzyk związanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmuje decyzję o konieczności ujęcia skutków tych postępowań w księgach rachunkowych oraz wysokości rezerw. 35 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zgodnie z informacjami posiadanymi przez Zarząd Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia sprawozdania nie toczyły się żadne istotne postępowania administracyjne ani postępowania przed sądami administracyjnymi, karnymi lub arbitrażowymi przeciwko lub z udziałem spółek Grupy, które miały lub mogłyby istotnie wpłynąć lub ostatnio wpłynęły na sytuację finansową lub wyniki Grupy. W normalnych warunkach rynkowych spółki Grupy są podmiotami różnych postępowań sądowych i roszczeń. W oparciu o opracowania prawne Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o niezawiązywaniu rezerwy na sprawy sądowe, gdyż ostateczna wartość takich postępowań, indywidualnie lub łącznie, nie ma materialnego wpływu na działalność lub kondycję finansową Grupy. Aktywa na podatek odroczony Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na prognozach finansowych Zarządu Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że Spółki Grupy osiągną wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości. Utrata wartości aktywów niefinansowych Na każdy dzień bilansowy Grupa dokonuje analizy indywidulanych przesłanek utraty wartości należności handlowych takich jak: należności sporne, należności dochodzone na drodze sądowej, należności od spółek w upadłości lub likwidacji oraz inne. Na tej podstawie dokonuje się indywidulanych odpisów aktualizujących należności, a pozostałe należności Grupa obejmuje ewentualnym odpisem na oczekiwane straty kredytowe. W celu określenia wartości użytkowej Zarząd Spółki dominującej szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie podatkowym. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. 36 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 1.Istotne zdarzenia mające wpływ na sytuację finansową Grupy w roku 2021 W 2021 roku Grupa, zanotowała wzrost przychodów o 11,7% w stosunku do roku ubiegłego i osiągnęła dodatnie wyniki finansowe na wszystkich pozycjach wynikowych, potwierdzając operacyjną efektywność funkcjonowania oraz znaczący potencjał rozwojowy. Głównymi czynnikami, które przełożyły się na osiągnięte wyniki roku 2021 jest fakt, sukcesywnej realizacji czwartego z kolei kontraktu zawartego z ukraińskim kontrahentem EPICENTR K LLC (RB 40/2019; RB 21/2020) oraz zintensyfikowanej sprzedaży na rynku krajowym, wywołanej skróconym okresem rozpatrywania wniosków agencyjnych (ARiMR) klientów Grupy. Istotną pozycję obrotów (9,6%) stanowiła również sprzedaż ziarna kukurydzy, skupionego przez Spółkę zależną podczas sezonu zbioru zbóż w roku 2020, realizowana w momencie korzystnych trendów cenowych na rynku płodów rolnych. Z uwagi na fakt iż, jednym ze strategicznych rynków dla Grupy jest rynek stali, gdzie w 2021 roku zaobserwowano problem jej niedoboru, a w konsekwencji wzrosty cen, wskaźniki rentowności ulegały wahaniom w ciągu roku, natomiast porównując r/r wykazały tendencję wzrostową. W dalszej perspektywie, Zarząd Spółki dominującej oczekuje dalszej poprawy rentowności kontraktowanych umów sprzedaży zaplanowanych na kolejne okresy, w miarę przenoszenia zmiany cen surowców na ceny oferowanych produktów. Wysokie poziomy cen i dynamika ich wzrostu napędzane są rosnącym popytem na stal w największych gospodarkach światowych. Poziom odbicia na rynku stali, po pandemicznym kryzysie, zaskoczył rynek i firmy. Radykalny wzrost cen i kontynuacja ograniczeń handlowych zmniejszała konkurencyjność europejskich producentów stali, a jednocześnie utrwalała niedobory i mogła utrzymywać presję na wzrost cen, co negatywnie wpływało na przedsiębiorstwa produkcyjne kolejnych szczebli przetwórstwa. Pomimo trudności z łańcuchami dostaw, spowodowanych panującą pandemią zysk netto na poziomie 4,59 mln zł był możliwy do osiągnięcia dzięki konsekwentnemu działaniu w kluczowych dla Grupy obszarach i kierunkach geograficznych. 2.Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości W przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym dane za okres porównawczy nie zostały zmienione w stosunku do danych pierwotnie zatwierdzonych i opublikowanych. W związku z ogłoszeniem Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych (ESMA) roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym na terytorium Unii Europejskiej, sporządzane zgodnie z MSSF, wymagają opracowania w jednolitym europejskim formacie raportowania ESEF, z użyciem znaczników XBRL. Zastosowanie jednolitego formatu ma na celu usprawnienie raportowania, ułatwienie dostępu do niego jak również jego analizy. Ma za zadanie zapewnić porównywalność rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Język XBRL pozwala analitykom sprawnie analizować informacje, zawarte w sprawozdaniu finansowym danej jednostki i porównywać je z danymi innych przedsiębiorstw, a ponadto śledzić trendy i wskaźniki branżowe oraz aktualizować modele finansowe. W związku z zastosowaniem ujednoliconego sposobu prezentacji informacji, zgodnego ze standardem ESEF, Grupa dokonała dostosowania terminologii oraz reklasyfikacji i agregacji wybranych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitałach oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych, nie zmieniając przy tym jednak pierwotnych wartości wycenionych na dzień 31.12.2020. Zastosowane zmiany pozostały bez wpływu na sumy bilansowe, wynik finansowy, całkowite dochody, wartość kapitałów własnych oraz wartość środków pieniężnych. 37 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 3.Segmenty operacyjne Zasadniczym przedmiotem działalności Grupy jest produkcja, sprzedaż oraz montaż suszarni zbożowych, silosów, a także innych urządzeń wykorzystywanych w kompleksach magazynowo-suszarniczych produkcji rolnej. Grupa realizuje całościowe projekty opracowywane w odpowiedzi na konkretne potrzeby poszczególnych klientów, zapewniając kompleksowe rozwiązania „pod klucz”. Obejmując swą działalnością produkcję urządzeń, projektowanie i wdrażanie nowoczesnych technologii suszenia i magazynowania płodów rolnych Grupa dysponuje jednym z najszerszych na polskim rynku asortymentów produktów i podzespołów umożliwiającym bardzo kompleksowo zaspokoić zapotrzebowanie zgłaszane przez klientów. Zgodnie z wiedzą Zarządu Grupa jest jednym z największych producentów oferujących konstrukcje z blachy falistej w Polsce. Silosy z blachy falistej charakteryzują się lepszą wytrzymałością, pozwalając na budowę obiektów o większej pojemności, tj. od 2 tys. ton do 16 tys. ton w jednym zbiorniku. Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne wyroby dostarczane przez Grupę oraz świadczone usługi. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług/wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Grupa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: elewatory zbożowe sprzedaż towarów i materiałów, pozostałe usługi, sprzedaż złomu. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej. Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych Elewatory zbożowe Towary i materiały Usługi Złom Pozostałe Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Przychody od klientów zewnętrznych 111 846 12 881 5 328 2 076 - 132 131 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - - - - Przychody ogółem 111 846 12 881 5 328 2 076 - 132 131 Wynik operacyjny segmentu 11 405 3 975 (192) 253 - 15 442 Pozostałe informacje: Amortyzacja 6 639 139 - - 609 7 387 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - - - - - Aktywa segmentu operacyjnego 125 772 11 088 93 - 52 270 189 224 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego - - - - - za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Przychody od klientów zewnętrznych 112 858 9 369 (5 036) 1 109 - 118 299 Przychody ze sprzedaży między segmentami - - - - - - Przychody ogółem 112 858 9 369 (5 036) 1 109 - 118 299 Wynik operacyjny segmentu 27 931 873 (15 991) 228 - 13 040 Pozostałe informacje: Amortyzacja 7 171 155 1 940 - 177 9 443 Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych - - - - - - Aktywa segmentu operacyjnego 121 899 8 686 84 - 72 038 202 708 Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego - - - - - Przychody Grupy w segmencie elewatory zbożowe i usługi budowlano-montażowe rozpoznawane są w miarę upływu czasu proporcjonalnie do stopnia całkowitego spełnienia zobowiązania do wykonania 38 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) świadczenia związanego z danym kontraktem i korzyści przekazywanych klientowi. Przychody w segmencie towary i materiały, złom oraz pozostałe rozpoznawane są w określonym momencie czasu. Przychody segmentów operacyjnych wg terminu przekazania dóbr Elewatory zbożowe Towary i materiały Usługi Złom Pozostałe Ogółem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku w określonym momencie - 12 881 3 058 2 076 - 18 015 w miarę upływu czasu 111 846 - 2 270 - - 114 116 Razem 111 846 12 881 5 328 2 076 - 132 131 Udział sprzedaży zagranicznej w przychodach Grupy zachował również w bieżącym okresie odwrócony trend w stosunku do lat ubiegłych, osiągając poziom ponad 49,7%, co potwierdza realizowaną przez Grupę strategię ekspansji międzynarodowej. Przychody Grupy uzyskiwane od klientów zewnętrznych oraz aktywa trwałe zaprezentowano w przekroju obszarów geograficznych, które wyodrębniane są przez Grupę według kryterium lokalizacji klientów zewnętrznych. od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody Aktywa trwałe Przychody Aktywa trwałe Kraj, Polska 66 402 81 107 41 370 82 719 Kraj Ukraina 61 248 - 88 413 - Kraj Tanzania - - - 13 527 - Kraj Litwa 3 973 - 1 966 - Inne kraje 508 - 78 - Ogółem 132 131 81 107 118 299 82 719 Odbiorcą, którego udział w kwocie sprzedaży Grupy przekracza 10% jest Epicentr K LLC z siedzibą w Kijowie (Ukraina). Udział ukraińskiego klienta w sprzedaży Grupy w okresie objętym sprawozdaniem wyniósł 42,6%. Nie istnieją żadne znane Zarządowi, formalne powiązania odbiorcy ze Spółkami Grupy. Uzgodnienie łącznych wartości przychodów, wyniku oraz aktywów segmentów operacyjnych z analogicznymi pozycjami skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy przedstawia się następująco: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 132 131 118 299 Przychody nie przypisane do segmentów - - Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami - - Przychody ze sprzedaży 132 131 118 299 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 15 442 13 040 Korekty: Koszty sprzedaży (822) (846) Koszty ogólnego zarządu (9 134) (9 069) Pozostałe przychody operacyjne 1 061 6 385 Pozostałe koszty operacyjne (985) (16 014) Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów - - Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) - - Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 562 (6 503) Przychody finansowe 542 1 670 Koszty finansowe (-) (1 298) (1 530) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 806 (6 363) Aktywa segmentów Łączne aktywa segmentów operacyjnych 189 224 202 708 Aktywa nie alokowane do segmentów - - Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami - - Aktywa razem 189 224 202 708 39 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Produkty Silosy i suszarnie z oprzyrządowaniem 111 846 112 858 Złom 2 076 1 109 Przychody ze sprzedaży produktów 113 922 113 966 Usługi Usługi budowlano-montażowe 2 270 - 6 845 Usługi pozostałe 3 058 1 809 Przychody ze sprzedaży usług 5 328 - 5 036 Towary i materiały Towary i materiały 12 881 9 369 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 12 881 9 369 Przychody ze sprzedaży 132 131 118 299 40 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 4.Wartości niematerialne Wartości niematerialne użytkowane przez Grupę obejmują znaki towarowe, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialnych w trakcie wytwarzania”. Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 20 800 3 170 24 498 78 - 48 546 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (3 168) (15 580) (78) - (18 825) Wartość bilansowa netto 20 800 2 8 919 0 - 29 720 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto 20 800 3 170 24 498 78 - 48 546 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (3 157) (12 975) (78) - (16 210) Wartość bilansowa netto 20 800 13 11 523 0 - 32 336 Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 20 800 13 11 523 0 - 32 336 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - - - - - - Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - Amortyzacja (-) - (11) (2 604) - - (2 616) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 20 800 2 8 919 0 - 29 720 Znaki towarowe Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku 20 800 48 13 663 0 327 34 837 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 2 410 - (327) 85 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - - - - Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - Amortyzacja (-) - (37) (2 550) - - (2 587) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 20 800 13 11 523 0 - 32 336 41 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Amortyzacja wartości niematerialnych została ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku w następujących pozycjach: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Koszt własny sprzedaży 2 382 2 331 Koszty ogólnego zarządu 234 256 Koszty sprzedaży - - Inne - - Amortyzacja wartości niematerialnych razem 2 616 2 587 Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy „Feerum”, którego wartość bilansowa na dzień 31.12.2021 wynosiła 20.800 tys. PLN. Składnik nie podlega amortyzacji ze względu na nieokreślony okres użytkowania. W bieżącym okresie sprawozdawczym Grupa przeprowadziła coroczny test na utratę wartości tych składników, który nie wykazał konieczności objęcia ich odpisem aktualizującym. 42 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 5.Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 1 609 41 832 51 078 8 367 3 813 1 136 107 835 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (11 132) (40 588) (6 568) (3 782) - (62 071) Wartość bilansowa netto 1 609 30 700 10 490 1 799 30 1 136 45 765 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto 1 609 41 356 49 375 8 255 3 903 2 254 106 753 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące - (10 012) (37 745) (6 217) (3 851) - (57 825) Wartość bilansowa netto 1 609 31 344 11 630 2 038 52 2 254 48 928 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 1 609 31 344 11 630 2 038 52 2 254 48 928 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 476 1 934 419 - (1 119) 1 710 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - (307) (90) - (397) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) - (1 120) (3 074) (557) (21) - (4 771) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - 206 89 - 295 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku 1 609 30 700 10 490 1 799 30 1 136 45 765 Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku 1 609 32 480 16 708 3 141 1 660 2 758 58 357 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 0 2 590 1 219 4 (504) 3 309 Sprzedaż spółki zależnej (-) - - - - - - - Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) - - - (724) - - (724) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - - - - - - Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) - - - - - - - Amortyzacja (-) - (1 136) (4 361) (1 123) (235) - (6 856) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - (3 307) (1 195) (1 377) - (5 879) Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - 720 - - 720 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 1 609 31 344 11 630 2 038 52 2 254 48 927 43 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach skonsolidowanego sprawozdania z wyniku: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Koszt własny sprzedaży 4 069 6 041 Koszty ogólnego zarządu 655 736 Koszty sprzedaży 47 78 Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów - - Inne - - Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 771 6 856 W 2021 roku Zarząd Spółki dominującej nie stwierdził przesłanek wymagających dokonania dodatkowych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Wartość bilansowa środków trwałych zlokalizowanych w Tanzanii pozostaje zmniejszona o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości dokonane w roku 2020. Utrata wartości zachodzi wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Utratę wartości środków trwałych zlokalizowanych w tanzańskim oddziale Spółki dominującej, spowodowało wycofanie środków z używania w wyniku: odstąpienia przez Spółkę dominującą od kontraktu z tanzańskim NFRA, utraty kontroli przez Spółkę dominującą, przejęcia kontroli nad lokalizacjami przez NFRA, braku uzasadnionej ekonomicznie możliwości sprowadzenia środków na teren RP oraz braku możliwości sprzedaży środków na terenie Tanzanii. Łączny odpis z powyższego tytułu wyniósł 5,87 mln zł. Zarząd Spółki dominującej stwierdził, iż powyższe przesłanki uzasadniają dokonanie odpisu aktualizującego doprowadzającego wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do wartości godziwej. Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano nocie nr 7.3. 6.Aktywa i zobowiązania z tytułu leasingu Spółka dominująca jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów leasingu finansowego. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów leasingu finansowego przedstawia się następująco: Środki transportu Razem Stan na 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto 4 162 4 162 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (1 892) (1 892) Wartość bilansowa netto 2 271 2 271 Stan na 31.12.2020 Wartość bilansowa brutto 3 088 3 088 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące (1 335) (1 335) Wartość bilansowa netto 1 753 1 753 44 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą: Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie: Razem do 1 roku od 1 roku do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 31.12.2021 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 734 1 344 - 2 078 Koszty finansowe (-) (36) (25) - (61) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 699 1 318 - 2 017 Stan na 31.12.2020 Przyszłe minimalne opłaty leasingowe 539 1 185 - 1 724 Koszty finansowe (-) (39) (34) - (73) Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat leasingowych 500 1 151 - 1 651 W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa użytkowane są wyłącznie przez Spółkę dominującą. W wyniku zastosowania po raz pierwszy MSSF 16 Grupa przeprowadziła weryfikację posiadanych umów pod kątem identyfikacji tych, które zawierają leasing lub komponent leasingowy zgodnie z MSSF 16. Grupa nie stwierdziła istotnych umów, które wymagałyby zmiany dotychczasowego sposobu prezentacji. 45 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7.Aktywa oraz zobowiązania finansowe 7.1Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych Wartość aktywów finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: 1 – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (AZK) 2 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (AWG-W) 3 - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (AWG-D) 4 – aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem AZK AWG-W AWG-D Poza MSSF 9 Stan na 31.12.2021 Aktywa trwałe: Należności z tytułu dostaw i usług 10 3 029 - - - 3 029 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 4 - - - 4 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 10 13 609 - - 2 165 15 774 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 25 930 - - - 25 930 Kategoria aktywów finansowych razem 42 571 - - 2 165 44 736 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem AZK AWG-W AWG-D Poza MSSF 9 Stan na 31.12.2020 Aktywa trwałe: Należności z tytułu dostaw i usług 10 1 444 - - - 1 444 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 4 - - - 4 Aktywa obrotowe: Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 10 11 023 - - 1 646 12 670 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe - - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 42 967 - - - 42 967 Kategoria aktywów finansowych razem 55 438 - - 1 646 57 084 W ramach pozostałych długoterminowych aktywów finansowych Grupa wycenia w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości udziały i akcje spółek nienotowanych, ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Grupa nie zamierza zbyć nienotowanych udziałów i akcji w najbliższej przyszłości. 46 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9: 1 - zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu (ZZK) 2 - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (ZWG-W) 3 - zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF 9) Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZWG-W ZZK Poza MSSF 9 Stan na 31.12.2021 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 7.2 - 8 611 - 8 611 Leasing finansowy 6 - 1 318 - 1 318 Pozostałe zobowiązania 14 - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 - 5 218 6 438 11 656 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 7.2 - 36 406 - 36 406 Leasing finansowy 6 - 699 - 699 Kategoria zobowiązań finansowych razem - 52 252 6 438 58 690 Nota Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9 Razem ZWG-W ZZK Poza MSSF 9 Stan na 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 7.2 - 13 948 - 13 948 Leasing finansowy 6 - 1 151 - 1 151 Pozostałe zobowiązania 14 - - - - Zobowiązania krótkoterminowe: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 - 6 683 16 040 22 723 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 7.2 - 37 469 - 37 469 Leasing finansowy 6 - 500 - 500 Kategoria zobowiązań finansowych razem - 59 751 16 040 75 791 47 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7.2Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prezentuje poniższa tabela: Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu: Kredyty w rachunku kredytowym 11 115 12 441 8 611 13 948 Kredyty w rachunku bieżącym 25 291 25 028 - - Pożyczki - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu 36 406 37 469 8 611 13 948 Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik: Kredyty bankowe - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - Pozostałe - - - - Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem 36 406 37 469 8 611 13 948 Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Grupa nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. Wszystkie kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych zaprezentowano w nocie nr 7.6. Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Grupa z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa tabela (patrz również nota nr 25 dotycząca ryzyk): Waluta Oprocentowanie Termin wymagalności Wartość bilansowa Zobowiązanie w walucie w PLN krótkoterminowe długoterminowe Stan na 31.12.2021 Kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR 1M +marża 30.06.2024 - 19 828 19 828 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR 1M +marża 31.05.2022 - 5 357 5 357 - Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 31.08.2024 - 885 300 585 Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 29.06.2023 - 1 207 798 409 Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 30.04.2022 - 1 053 1 053 - Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 30.09.2024 - 4 460 1 632 2 828 Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 30.09.2024 - 7 550 2 760 4 790 Odnawialny limit kredytowy PLN WIBOR 1M +marża 30.07.2022 - 106 106 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR 1M + marża 30.11.2022 - 4 572 4 572 - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021 - 45 017 36 406 8 611 Stan na 31.12.2020 Kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR 1M +marża 30.06.2021 - 16 187 16 187 - Kredyt w rachunku bieżącym PLN WIBOR 1M +marża 31.05.2021 - 8 841 8 841 - Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 31.08.2024 - 1 185 300 885 Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 29.06.2021 - 2 005 2 005 - Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 30.04.2022 - 3 160 2 107 1 053 Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 30.09.2024 - 6 092 1 632 4 460 Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M +marża 30.09.2020 - 10 310 2 760 7 550 Odnawialny limit kredytowy PLN WIBOR 1M +marża 30.09.2020 - - - - Kredyt w rachunku kredytowym PLN WIBOR 1M + marża 31.07.2021 - 3 637 3 637 - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2020 - 51 416 37 469 13 948 Większość kredytów oprocentowana jest na bazie zmiennych stóp procentowych w oparciu o referencyjną stopę WIBOR 1M, które według stanu na dzień 31.12.2021 kształtowała się na poziomie 2,23%(31.12.2020 roku 0,2%). 48 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7.3Zabezpieczenie spłaty zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych Zaciągnięte przez Grupę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu leasingu finansowego objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy): hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 75.800 tys. PLN (2020 rok: 75.800 tys. PLN), hipoteka umowna łączna na nieruchomościach do kwoty 4.540 tys. EUR (2020 rok: 4.540 tys. PLN), zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach do kwoty 28.979 tys. PLN (2020 rok – 28.979 tys. PLN), zastaw rejestrowy na zapasach 40.593 tys. PLN (2020 rok: 40.593 tys. PLN), chociaż jego skład byłby zmienny, zastaw rejestrowy na należnościach handlowych 823 tys. PLN (2020 rok: 123 tys. PLN), chociaż jego skład byłby zmienny cesja praw z polis ubezpieczenia ww. składników majątku, weksle in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji, pełnomocnictwo do dysponowania obecnymi i przyszłymi wpływami na rachunek bankowy. Na 31.12.2021 roku następujące aktywa Grupy (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych (patrz nota 24): 31.12.2021 31.12.2020 Wartości niematerialne 8 919 11 523 Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu 34 804 36 988 Aktywa finansowe (inne niż należności) - - Zapasy 52 836 51 078 Należności z tytułu dostaw i usług i inne 22 29 Środki pieniężne - - Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem 96 579 99 619 7.4Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych 7.4.1Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych Grupa odstąpiła od ustalenia wartości godziwej niektórych udziałów i akcji spółek nienotowanych w związku z trudnością wiarygodnego oszacowania ich wartości godziwej. Udziały i akcje niektórych nienotowanych spółek ujęte w kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, dla których nie ma możliwości ustalenia wartości godziwej, wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości (patrz nota 7.1) Wartość godziwa definiowana jest jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie wykonane, pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi i niepowiązanymi stronami. W przypadku instrumentów finansowych, dla których istnieje aktywny rynek, ich wartość godziwą ustala się na podstawie parametrów pochodzących z aktywnego rynku (ceny sprzedaży i zakupu). W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wartość godziwa ustalana jest na podstawie technik wyceny, przy czym jako dane wejściowe modelu w maksymalnym stopniu wykorzystywane są zmienne pochodzące z aktywnych rynków (kursy walutowe, stopy procentowe itd.). Wartość godziwą aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Grupa ujmuje w bilansie według zamortyzowanego kosztu, a dla których nie istnieje aktywny rynek, ustalono na potrzeby sporządzenia noty jako wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych rynkową stopą procentową. Grupa nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich wartość bilansowa uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej. 49 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 7.4.2Przekwalifikowanie Grupa nie dokonała przekwalifikowania składników aktywów finansowych, które spowodowałoby zmianę zasad wyceny tych aktywów pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia lub metodą zamortyzowanego kosztu. 7.4.3Wyłączenie ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2021 Grupa nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia kwalifikują się do wyłączenia ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. 50 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 8.Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływa na skonsolidowane sprawozdanie finansowe: 31.12.2021 31.12.2020 Saldo na początek okresu: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 7 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 375 376 Podatek odroczony per saldo na początek okresu (367) (368) Zmiana stanu w okresie wpływająca na: Wynik (+/-) 358 1 Pozostałe całkowite dochody (+/-) - - Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych - - Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Podatek odroczony per saldo na koniec okresu, w tym: (9) (367) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 589 7 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 598 375 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu wynik inne dochody całkowite rozliczenie połączenia Stan na 31.12.2021 Aktywa: Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 198 - - 205 Rezerwy na świadczenia pracownicze - - - - - Pozostałe rezerwy - 978 - - 978 Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 11 - - 11 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - 383 - - 383 Inne zobowiązania - 622 - - 622 Inne: Nierozliczone straty podatkowe - - - - - Razem 7 2 582 - - 2 589 Stan na 31.12.2020 Aktywa: Zobowiązania: Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 7 - - - 7 Rezerwy na świadczenia pracownicze - - - - - Pozostałe rezerwy - - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - - Inne zobowiązania - - - - - Inne: Nierozliczone straty podatkowe - - - - - Razem 7 - - - 7 Grupa, ponosząc stratę podatkową, tworzy aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, których realizacja uzależniona jest od uzyskania w przyszłości dochodu podatkowego w wysokości przekraczającej dochód z tytułu odwrócenia dodatnich różnic przejściowych. Podstawą ujęcia aktywów są sporządzone 51 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) przez Zarząd Spółki dominującej prognozy przyszłych wyników finansowych oraz strategia działalności Spółki. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: Tytuły różnic przejściowych Saldo na początek okresu Zmiana stanu: Saldo na koniec okresu wynik inne dochody całkowite rozliczenie połączenia Stan na 31.12.2021 Aktywa: Wartości niematerialne - 1 026 - - 1 026 Rzeczowe aktywa trwałe 375 420 - - 794 Nieruchomości inwestycyjne - - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług - - - - - Kontrakty budowlane - 778 - - 778 Inne aktywa - - - - - Zobowiązania: Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - - Inne zobowiązania - - - - - Razem 375 2 224 - - 2 598 Stan na 31.12.2020 Aktywa: Wartości niematerialne - - - - - Rzeczowe aktywa trwałe 376 (1) - - 375 Nieruchomości inwestycyjne - - - - - Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Należności z tytułu dostaw i usług - - - - - Kontrakty budowlane - - - - - Inne aktywa - - - - - Zobowiązania: Pochodne instrumenty finansowe - - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - - - Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - - Inne zobowiązania - - - - - Razem 376 (1) - - 375 52 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 9.Zapasy W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy ujęte są następujące pozycje zapasów: 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 32 288 25 603 Półprodukty i produkcja w toku 7 459 8 127 Wyroby gotowe 22 014 23 947 Towary - - Wartość bilansowa zapasów razem 61 760 57 678 W ocenie Zarządu Spółki dominującej z uwagi na fakt, że wyroby Grupy wyprodukowane są ze stali ocynkowanej lub nierdzewnej oraz zapewnione są dobre i bezpieczne warunki składowania, posiadane zapasy nie tracą na wartości w trakcie magazynowania. W sytuacji stwierdzenia zaawansowanych zmian technologicznych, następuje weryfikacja zapasów, gdzie analizowana jest perspektywiczna przydatność wyrobu. Stwierdzona nieprzydatność wyrobu skutkuje jego likwidacją z jednoczesnym uwzględnieniem procesu odzysku. Odpisy aktualizujące wartość zapasów prezentuje poniższa tabela: 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu 1 478 1 478 Odpisy ujęte jako koszt w okresie - - Odpisy wykorzystane w okresie (-) (177) - Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Stan na koniec okresu 1 301 1 478 Informację o zapasach stanowiących zabezpieczenia zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 7.3. 53 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 10.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach kategorii długoterminowych przedstawiają się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów o usługę budowlaną - - Kaucje wpłacone z innych tytułów - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 3 029 1 444 Odpisy na oczekiwane straty wartości należności (-) - - Należności długoterminowe razem 3 029 1 444 Należności ukraińskiego kontrahenta Epicentr K LLC, wchodzące w skład salda bilansowego długoterminowych należności z tytułu dostaw i usług, objęte programem wspierania eksportu, ubezpieczone zostały w 100% polisami KUKE, obejmującymi swoim zakresem ryzyko braku płatności z powodów politycznych (tzw. ryzyko polityczne) oraz gospodarczych (tzw. ryzyko handlowe). Grupa w okresie objętym sprawozdaniem nie tworzyła odpisów na oczekiwane straty kredytowe z tytułu należności długoterminowych Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Grupę w ramach kategorii krótkoterminowych przedstawiają się następująco: 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe (MSSF 9): Należności z tytułu dostaw i usług 15 030 13 082 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności z tytułu dostaw i usług (-) (2 208) (2 407) Należności z tytułu dostaw i usług netto 12 821 10 675 Należności ze sprzedaży aktywów trwałych - - Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów z klientami 7 923 7 923 Kaucje wpłacone z innych tytułów - - Inne należności 788 349 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe pozostałych należności finansowych(-) (7 923) (7 923) Pozostałe należności finansowe netto 788 349 Należności finansowe MSSF 9 13 609 11 023 Aktywa finansowe (poza MSSF 9): Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 1 631 882 Przedpłaty i zaliczki 462 724 Pozostałe należności finansowe 72 39 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe należności finansowych (-) - - Należności finansowe poza MSSF 9 2 165 1 646 Należności krótkoterminowe razem 15 774 12 670 Odpisy aktualizujące wartość krótkoterminowych należności finansowych prezentuje poniższa tabela: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Stan na początek okresu 10 330 1 495 Odpisy ujęte jako koszt w okresie - 9 348 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) - (12) Odpisy wykorzystane (-) (199) (500) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - Stan na koniec okresu 10 131 10 330 54 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Bieżące i zaległe wartości krótkoterminowych należności finansowych prezentuje poniższa tabela: 31.12.2021 31.12.2020 Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe Należności krótkoterminowe: Należności z tytułu dostaw i usług 21 108 2 632 19 177 2 176 Odpisy na oczekiwane straty należności z tytułu dostaw i usług (-) (9 022) (1 109) (9 022) (1 308) Należności z tytułu dostaw i usług netto 12 086 1 523 10 155 868 Pozostałe należności finansowe 2 165 - 1 646 - Odpisy na oczekiwane straty pozostałych należności (-) - - - - Pozostałe należności finansowe netto 2 165 - 1 646 - Krótkoterminowe należności finansowe 14 251 1 523 11 801 868 Wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 7.4). Informację o należnościach stanowiących zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 7.3. Ryzyko kredytowe Grupy związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Grupa na rynku krajowym znaczące transakcje zawiera głównie z klientami, którzy korzystają z celowego dofinansowania ze środków unijnych, natomiast w zakresie istotnych kontraktów na rynku ukraińskim, który dominował w roku 2021, Grupa skorzystała z ubezpieczenia KUKE, gdzie płatności z kontraktów zostały rozłożone na pięć lat, a ubezpieczone należności wykupił Bank Gospodarstwa Krajowego. Są to pierwsze tego typu transakcje w Polsce w zakresie współpracy z kontrahentem z Ukrainy. W efekcie tego typu kontrakty finansowane są kredytem dostawcy z wykorzystaniem rządowego programu wsparcia eksportu, co w znacznym stopniu niweluje ryzyko kredytowe. Ponadto klienta, który został zaakceptowany przez wszystkie instytucje biorące udział w rządowym programie można uznać jako kontrahenta wysokiej wiarygodności i weryfikowalnej zdolności kredytowej. Dlatego też narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Należności ukraińskiego kontrahenta Epicentr K LLC, wchodzące w skład salda bilansowego krótkoterminowych należności z tytułu dostaw i usług, objęte programem wspierania eksportu, ubezpieczone zostały w 100% polisami KUKE, obejmującymi swoim zakresem ryzyko braku płatności z powodów politycznych (tzw. ryzyko polityczne) oraz gospodarczych (tzw. ryzyko handlowe). Mając na względzie złożone przez Spółkę dominującą w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne oświadczenie o odstąpieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Grupa dokonała istotnego odpisu na należności wynikające z kontraktu, obejmujące kwoty zatrzymane (10% wartości każdej faktury sprzedaży) podlegające, zgodnie z warunkami kontraktu, wypłacie na rzecz Spółki dominującej, w połowie, po podpisaniu końcowego protokołu odbioru, a w pozostałej części po upływie okresu gwarancji jakości upływającego po roku od dnia podpisania końcowego protokołu odbioru. Bezpośrednią podstawą odstąpienia były opóźnienia w płatnościach oraz niemożność realizacji prac z powodów niezależnych od Spółki dominującej. Łączna kwota należności zatrzymanych wyniosła 7,9 mln zł. Na dzień publikacji nie dokonano przedmiotowego rozliczenia, dlatego też Zarząd Spółki dominującej utrzymał w mocy odpis dokonany w roku 2020. W związku z zastosowaniem ujednoliconego sposobu prezentacji informacji, zgodnego ze standardem ESEF, Grupa dokonała dostosowania terminologii oraz reklasyfikacji i agregacji wybranych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W ramach pozycji należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności zaklasyfikowano również rozliczenia międzyokresowe, które w ramach not prezentowane są odrębnie (patrz nota 16). 55 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 11.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN 994 107 Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych 24 729 42 621 Środki pieniężne w kasie 59 48 Depozyty krótkoterminowe - - Inne 148 190 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 25 930 42 967 Grupa dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawiono w nocie nr 22. 12.Kapitał własny 12.1.Kapitał podstawowy Na dzień 31.12.2021 kapitał podstawowy Spółki dominującej wynosił 33.383 tys. PLN (2019 rok: 33.383 tys. PLN) i dzielił się na 9.537.916 akcji (2020 rok: 9.537.916) o wartości nominalnej 3,5 PLN każda. Wszystkie akcje zostały w pełni opłacone. Wszystkie akcje w równym stopniu uczestniczą w podziale dywidendy oraz każda akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Zmiany liczby akcji w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z właścicielami: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Akcje wyemitowane i w pełni opłacone: Liczba akcji na początek okresu 9 537 916 9 537 916 Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) - - Emisja akcji - - Umorzenie akcji (-) - - Liczba akcji na koniec okresu 9 537 916 9 537 916 12.2.Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej W 2013 roku Spółka dominująca przeprowadziła emisję 2.200.000 akcji serii E, oferując 1 akcję za cenę 8,5 PLN. Wartość emisyjna sprzedanych akcji wyniosła zatem 18.700 tys. PLN. Spółka dominująca poniosła koszty przeprowadzenia emisji w kwocie 1.634 tys. PLN oraz utworzyła rezerwę w wysokości 32 tys. PLN na przyszłe wydatki związane z emisją. Powyższa rezerwa została rozwiązana w roku 2015 zwiększając wartość kapitału ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej o 32 tys. PLN. Zatem pozyskana nadwyżka ze sprzedaży akcji serii E powyżej ich wartości nominalnej wyniosła 9.366 tys. PLN. 56 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 13.Świadczenia pracownicze 13.1.Koszty świadczeń pracowniczych od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Koszty wynagrodzeń 14 741 13 143 Koszty ubezpieczeń społecznych 2 931 2 623 Koszty programów płatności akcjami - - Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne) 12 13 Koszty świadczeń pracowniczych razem 17 685 15 779 13.2.Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują: Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 940 941 - - Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 832 744 - - Rezerwy na niewykorzystane urlopy 411 422 - - Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 183 2 107 - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze: Rezerwy na nagrody jubileuszowe - - - - Rezerwy na odprawy emerytalne - - 196 128 Pozostałe rezerwy - - - - Inne długoterminowe świadczenia pracownicze - - 196 128 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 2 183 2 107 196 128 57 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje: Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne pozostałe razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu - 128 - 128 Zmiany ujęte w wyniku: - - - - Koszty zatrudnienia - 68 - 68 Koszty odsetek - - - - Ponowna wycena zobowiązania - - - - Zmiany bez wpływu na wynik: - - - - Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 roku - 196 - 196 za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Stan na początek okresu - 116 - 116 Zmiany ujęte w wyniku: - - - Koszty zatrudnienia - 13 - 13 Koszty odsetek - - - - Ponowna wycena zobowiązania - - - - Zmiany bez wpływu na wynik: - - - Wypłacone świadczenia (-) - - - - Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2020 roku - 128 - 128 Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez Grupę z wykorzystaniem metod aktuarialnych, gdzie przyjęto przy wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”): 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskonta 3,5% 3,2% Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń 1% 1% 14.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 7) przedstawiają się następująco: Zobowiązania długoterminowe: 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych - - Kaucje otrzymane - - Inne zobowiązania finansowe - - Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem - - 58 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Zobowiązania krótkoterminowe: 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe (MSSF 9): Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 218 6 683 Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych - - Inne zobowiązania finansowe - - Zobowiązania finansowe wg MSSF 9 5 218 6 683 Zobowiązania finansowe (poza MSSF 9): Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń - - Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy 5 469 15 764 Zaliczki otrzymane na usługi budowlane - - Inne zobowiązania finansowe 968 276 Zobowiązania finansowe poza MSSF 9 6 438 16 040 Zobowiązania krótkoterminowe razem 11 656 22 723 Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Grupę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr 7.5). W związku z zastosowaniem ujednoliconego sposobu prezentacji informacji, zgodnego ze standardem ESEF, Grupa dokonała dostosowania terminologii oraz reklasyfikacji i agregacji wybranych pozycji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W ramach pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązań zaklasyfikowano również rozliczenia międzyokresowe, które w ramach not prezentowane są odrębnie (patrz nota 16). Informacja o zobowiązaniach z tytułu umów z klientami została zaprezentowana w nocie nr 17. 15.Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Poza rezerwami na świadczenia pracownicze opisanymi w nocie 13 Grupa utworzyła rezerwy z tytułu obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług. Grupa udziela gwarancji na sprzedane produkty, która stanowi zapewnienie klienta, że dany produkt jest zgodny z ustaloną przez strony specyfikacją. Grupa ujmuje takie gwarancje zgodnie z MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe. Stany pozostałych rezerw z poszczególnych tytułów prezentuje poniższe zestawienie: Rezerwy krótkoterminowe Rezerwy długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy na sprawy sądowe - - - - Rezerwy na straty z umów budowlanych - - - - Rezerwy na koszty restrukturyzacji - - - - Inne rezerwy 3 181 2 440 1 730 1 419 Pozostałe rezerwy razem 3 181 2 440 1 730 1 419 59 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W pozycji Inne rezerwy ujmowane są prawdopodobne przyszłe zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych. Na zmianę stanu pozostałych rezerw wpływ miały następujące pozycje: Rezerwy na: sprawy sądowe straty z umów budowlanych koszty restrukturyzacji inne razem za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku Stan na początek okresu - - - 3 859 3 859 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - - 1 829 1 829 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - - - (202) (202) Wykorzystanie rezerw (-) - - - (574) (574) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - - Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku - - - 4 912 4 912 za okres od 01.01 do 31.12.2020 roku Stan na początek okresu - - - 3 307 3 307 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie - - - 1 616 1 616 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie (-) - - - (473) (473) Wykorzystanie rezerw (-) - - - (592) (592) Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - - - - - Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku - - - 3 859 3 859 Grupa na podstawie analizy danych historycznych ustaliła, że koszty napraw gwarancyjnych stanowią średnio 1,5% wartości przychodu ze sprzedaży wyrobów. Rezerwy na gwarancję tworzone są dla kontraktów o wartości powyżej 100.000 zł z wyłączeniem kwoty usług budowlanych, dla których Grupa nie przewiduje prawdopodobnych zobowiązań gwarancyjnych. 16.Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia krótkoterminowe Rozliczenia długoterminowe 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa - rozliczenia międzyokresowe: Czynsze najmu - - - - Inne koszty opłacone z góry 557 5 045 - - Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem 557 5 045 - - Pasywa - rozliczenia międzyokresowe: Dotacje otrzymane 1 549 1 749 7 107 8 527 Przychody przyszłych okresów - - - - Inne rozliczenia 295 60 - - Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem 1 844 1 809 7 107 8 527 W m-cu czerwcu 2015 roku Spółka dominująca zakończyła realizację projektu pn.: Opracowanie energooszczędnej suszarni z odzyskiem ciepła i zintegrowanym systemem odpylania dofinansowanego w ramachProgramu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Wsparcie projektów celowych: (Działanie 1.4). Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 20 listopada 2012 r. z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju. Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 7,27 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 4,02 mln zł. 60 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka dominująca otrzymała i rozliczyła całość przyznanego dofinansowania. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana będzie przez okres amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych objętych projektem. W okresie 2021 roku Spółka dominująca ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 392 tys PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji. W m-cu grudniu 2015 roku Spółka dominująca zakończyła realizację projektu pn. Zintegrowany kompleks magazynowo-suszarniczy oparty na opatentowanym rozwiązaniu” dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, lata 2007-2013, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia, (Działanie: 4.4.) Nowe inwestycje o wysokim potencjale innowacyjnym. Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 20 czerwca 2014 roku zPolską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości. Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 13,8 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 5,07 mln zł. Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacjiSpółka dominująca otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej wartości 5,07 mln zł. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych objętych projektem. W okresie 2020 roku Spółka dominująca ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 316 tys. PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji. W m-cu grudniu 2015 roku Spółka dominująca zakończyła realizację projektu pn. Opracowanie innowacyjnych konstrukcji lekkich silosów stalowych i stalowo-tekstylnych dofinansowanego w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka na lata 2007-2013, Priorytet 1. Badania i rozwój nowoczesnych technologii, Działanie: 1.4. Wsparcie projektów celowych. Umowę o dofinansowanie podpisano w dniu 2 czerwca 2014 roku z Narodowym Centrum Badań i Rozwoju.Projekt rozpoczął się 10 lutego 2014 r., część badawcza projektu trwała do 31 grudnia 2015 r., a część wdrożeniowa do grudnia 2016 r. (RB nr 16/2014)(RB nr 29/2014). Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 7,6 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 4,2 mln zł. Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka dominująca otrzymała i rozliczyła płatności o łącznej wartości 4,2 mln zł. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana będzie przez okres amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych objętych projektem. W okresie 2020 roku Spółka ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 422 tys. PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji. W m-cu grudniu 2014 roku Spółka dominująca zakończyła realizację projektu polegającego na wdrożeniu opatentowanego spiralnego wymiennika ciepła w produkcji energooszczędnych suszarni zbożowych. Projekt obejmował: rozbudowę hali produkcyjnej/ magazynu wyrobów gotowych o ponad 8 tys. m2 oraz zakup maszyn i urządzeń niezbędnych do produkcji suszarni. Dotację przyznano w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, Priorytet 4. Inwestycje w innowacyjne przedsięwzięcia.(Działanie 4.6). Umowę z PARP o dofinansowanie projektu podpisano 21 maja 2013 r. Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 18,7 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 9,4 mln zł. Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka dominującaotrzymała i rozliczyła płatności o łącznej wartości 9,4 mln PLN. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych objętych projektem. W okresie 2020 roku Spółka dominująca ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 480 tys. PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji W m-cu październiku 2014 roku Spółka dominująca zakończyła projekt realizowany w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka, (Działanie 8.2). Wspieranie wdrażania elektronicznego biznesu typu B2B, polegający na wdrożeniu innowacyjnego systemu informatycznego 61 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) B2B integrującego procesy sprzedaży, zaopatrzenia, produkcji, logistyki oraz wymiany informacji pomiędzy Spółką dominującą i firmami partnerskimi. Umowę o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r.(RB 13/2013). Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 1,7 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 0,8 mln zł. Do dnia zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Spółka dominującaotrzymała i rozliczyła płatności o łącznej wartości 0,8 mln PLN. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych objętych projektem. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji. W czerwcu 2014 roku Spółka dominująca zakończyła realizację projektu polegającego na rozbudowie działu badań i rozwoju dofinansowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego dla Województwa Dolnośląskiego na lata 2007-2013 schemat 1.1.C. Umowę o dofinansowanie podpisano w maju 2013 r. (Działanie 1.1.C). Łączna wartość wydatków kwalifikowanych projektu wyniosła 0,8 mln zł, natomiast kwota dofinansowania 0,4 mln zł. Spółka dominująca w okresie 2014 roku uzyskała pełną wartość dofinansowania wysokości 408 tys. Korzyść z tytułu dotacji ujmowana jest przez okres amortyzacji poszczególnych środków trwałych objętych projektem. W okresie 2020 roku Spółka dominująca ujęła przychody z tego tytułu w kwocie 9,5 tys. PLN w pozycji „przychody ze sprzedaży”. Na dzień bilansowy nie istnieją żadne niespełnione warunki, które mogłyby przyczynić się do konieczności zwrotu uzyskanej dotacji. 17.Aktywa i zobowiązania z tytułu umów z klientami Grupa przeprowadza analizy umów z tytułu kontraktów (segment elewatory zbożowe i usługi budowlano-montażowe) i uważa, że w wyniku wykonania świadczenia przez jednostkę nie powstaje składnik aktywów alternatywnym zastosowaniu dla jednostki, a jednostce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Grupa w zasadniczej części działalności operacyjnej dostarcza produkty pod konkretne zamówienia, realizując na rzecz klientów specjalistyczne projekty, zawiera umowy dotyczące kompleksowych świadczeń. W ocenie Grupy na podstawie warunków umownych i ogólnych warunków współpracy Grupa posiada prawo do uzyskania wynagrodzenia za wykonane prace w proporcji w jakiej zostały wykonane. Kwoty ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dotyczą umów z klientami będących w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Kwoty aktywów (zobowiązań) z tytułu umów z klientami zostały ustalone jako suma poniesionych kosztów z tytułu kontraktów budowlanych powiększona o zysk (lub pomniejszona o poniesione straty) oraz pomniejszona o faktury częściowe (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości - podpunkt c) w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). 62 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wartość aktywów oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami prezentuje poniższa tabela: 31.12.2021 31.12.2020 Koszty umowy poniesione do dnia bilansowego 115 106 202 204 Zyski narastająco ujęte do dnia bilansowego (+) - - Straty narastająco ujęte do dnia bilansowego (-) - - Przychody z umowy narastająco ujęte do dnia bilansowego 149 217 227 438 Kwoty zafakturowane do dnia bilansowego (faktury częściowe) 145 123 228 240 Rozliczenie z tytułu umów na dzień bilansowy (per saldo), w tym: 4 094 (803) należności z tytułu umów o usługę budowlaną 4 094 1 630 zobowiązania z tytułu umów o usługę budowlaną - 2 433 Pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego dotyczące umów z klientami są wartościami opartymi na najlepszych szacunkach Zarządu Spółki dominującej, jednakże są obarczone pewnym stopniem niepewności, co zostało omówione w punkcie dotyczącym niepewności szacunków (patrz podpunkt c) „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”). 18.Przychody i koszty operacyjne 18.1.Koszty według rodzaju Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Amortyzacja 4;5 7 387 9 443 Świadczenia pracownicze 13 17 685 15 779 Zużycie materiałów i energii 54 810 50 691 Usługi obce 25 608 19 402 Podatki i opłaty 1 212 1 161 Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych - - Pozostałe koszty rodzajowe 6 818 8 407 Koszty według rodzaju razem 113 519 104 884 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 729 9 376 Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-) 2 779 985 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-) (382) (71) Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu 126 646 115 174 18.2.Pozostałe przychody operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 142 79 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - - Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych - - Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych - 12 Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych - - Odwrócenie odpisów aktualizujacych wartość zapasów - - Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw - - Otrzymane kary i odszkodowania 173 69 Dotacje otrzymane 16 - 1 125 Inne przychody 747 5 101 Pozostałe przychody operacyjne razem 1 061 6 385 63 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 18.3.Pozostałe koszty operacyjne Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej - - Odpisy z tytułu utraty wartości wartości firmy - - Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości niematerialnych - 5 879 Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych - 9 348 Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych - - Odpisy aktualizujące wartość zapasów - - Odwrócenie odpisów aktualizujacych wartość zapasów (-) (177) - Utworzenie rezerw - - Zapłacone kary i odszkodowania 3 236 Inne koszty 1 159 551 Pozostałe koszty operacyjne razem 985 16 014 64 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 19.Przychody i koszty finansowe 19.1.Przychody finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty) 11 - - Pożyczki i należności 64 223 Przychody z odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 64 223 Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: - - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych: Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 - - Pożyczki i należności - - Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych - 1 447 Przychody finansowe razem 542 1 670 19.2.Koszty finansowe Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy: Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 7 45 37 Kredyty w rachunku kredytowym 7.2 460 741 Kredyty w rachunku bieżącym 7.2 537 484 Pożyczki 63 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 14 1 269 Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 1 105 1 530 Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik: - - Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych: Zyski (straty) (-/+) z tytułu różnic kursowych 192 - Koszty finansowe razem 1 298 1 530 Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej ujmowane są przez Grupę jako pozostałe koszty operacyjne (patrz nota nr 18). 65 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 20.Podatek dochodowy Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Podatek bieżący: Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy 568 1 084 Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy - - Podatek bieżący 568 1 084 Podatek odroczony: Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych 8 2 224 (1) Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych 8 (2 582) - Podatek odroczony (358) (1) Podatek dochodowy razem 210 1 084 Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco: Nota od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Wynik przed opodatkowaniem 4 806 (6 363) Stawka podatku stosowana przez Spółki Grupy 19% 19% Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółek Grupy 913 (1 209) Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu: Dochód wygenerowany w SSE - (3 435) Przychodów nie podlegających opodatkowaniu (-) 1 070 4 353 Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+) (756) 1 747 Podatek odroczony (358) - Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic przejściowych (+) (4) (48) Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+) (324) (324) Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-) (331) (1) Podatek dochodowy 210 1 084 Zastosowana średnia stawka podatkowa 4% -17% 66 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 21.Zysk na akcję i wypłacone dywidendy 21.1.Zysk na akcję Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki dominującej podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Grupa stosuje w liczniku kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom Spółki dominującej tzn. nie występuje efekt rozwadniający wpływający na kwotę zysku (straty). Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej. od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 9 537 916 9 537 916 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje - - Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 9 537 916 9 537 916 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 597 (7 447) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,48 (0,78) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,48 (0,78) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) - - Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 4 597 (7 447) Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 0,48 (0,78) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 0,48 (0,78) 21.2.Dywidendywypłacone i zaproponowane do wypłaty Spółka dominująca i spółka zależna nie wypłaciły ani nie zadeklarowały zaliczkowych wypłat dywidendy za rok 2021. 67 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 22.Przepływy pieniężne W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty) przed opodatkowaniem: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 7 387 9 443 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości środków trwałych - 5 879 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (12) (79) Koszty odsetek 1 105 1 530 Przychody z odsetek (542) (223) Przychody z dywidend - - Inne korekty - (1 081) Zmiana stanu zapasów (4 082) 8 249 Zmiana stanu należności 663 29 669 Zmiana stanu zobowiązań (12 849) (27 808) Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych 726 564 Zmiana stanu aktywów z tytułu umów z klientami (2 464) 19 598 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami (2 433) 212 Korekty i zmiany w kapitale obrotowym (12 501) 45 952 Grupa dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób przyjęty do prezentacji w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej (patrz nota nr 11). Wpływ na różnicę w wartości środków pieniężnych wykazanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów mają: 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w bilansie 25 930 42 967 Korekty: Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie - - Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-) - - Inne - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF 25 930 42 967 68 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 23.Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmioty powiązane z Grupą obejmują kluczowy personel kierowniczy oraz członków Rady Nadzorczej. Nierozliczone salda należności oraz zobowiązań zazwyczaj regulowane są w środkach pieniężnych. Informacje o zobowiązaniach warunkowych dotyczących podmiotów powiązanych prezentowane są w nocie nr 24. Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza członków Zarządu Spółki dominującej. Grupa nie udzieliła kluczowemu personelowi kierowniczemu żadnych pożyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym. Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Zarządu Spółki dominującej przedstawiono w nocie nr 28. 23.1.Sprzedaż W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty przychodów ze sprzedaży oraz należności od jednostek powiązanych: Przychody z działalności operacyjnej Należności od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Sprzedaż do: Jednostki dominującej - - - - Jednostki zależnej - - - - Akcjonariusza - - - - Wspólnego przedsięwzięcia - - - - Kluczowego personelu kierowniczego 5 7 1 1 Pozostałych podmiotów powiązanych - - - - Razem 5 7 1 1 Nie dokonywano odpisów aktualizujących wartość należności od podmiotów powiązanych, w związku z czym nie ujęto z tego tytułu żadnych kosztów w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku. 23.2.Zakup W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ujęto następujące kwoty zakupów oraz zobowiązań wobec jednostek powiązanych: Zakup (koszty, aktywa) Zobowiązania od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Zakup od: Jednostki dominującej - - - - Jednostki zależnej - - - - Akcjonariusza - - - - Wspólnego przedsięwzięcia - - - - Kluczowego personelu kierowniczego 840 1 770 86 86 Pozostałych podmiotów powiązanych - - - - Razem 840 1 770 86 86 23.3.Pożyczki Spółka dominująca (jako pożyczkodawca) w dniu 28 czerwca 2021 roku zawarła ze swoją spółką zależną Feerum Yellow Energy spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Chojnowie (jako pożyczkobiorcą) umowę pożyczki. Przedmiotem Umowy była pożyczka pieniężna w kwocie 6.000 tys. PLN. Od kwoty udzielonej pożyczki Spółka zależna zapłaci w stosunku rocznym odsetki w wysokości WIBOR 69 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 3M powiększonej o marżę w wysokości 2%. Odsetki naliczane są w okresach miesięcznych. Zgodnie z Umową, Spółka zależna zobowiązała się do spłaty udzielonej pożyczki wraz z należnymi odsetkami do dnia 31 grudnia 2021 roku. W dniu 25 listopada 2021 roku Spółka zależna dokonała całkowitej spłaty zobowiązania wraz z odsetkami. 24.Aktywa oraz zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe z tytułu umowy wykupu wierzytelności W dniu 16 października 2019 roku Emitent podpisał z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie umowę dodatkową finansowania wykupu wierzytelności dotyczącą wierzytelności pieniężnych z tytułu umowy sprzedaży pięciu kompleksów silosów zbożowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z późniejszymi zmianami) zawartej pomiędzy EPICENTR K LLC z siedzibą w Kijowie (Ukraina) a Emitentem, nabytych przez Bank od Emitenta na podstawie umowy wykupu wierzytelności z dnia 6 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) zawartej pomiędzy Bankiem a Emitentem i ubezpieczonych przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z późniejszymi zmianami). Emitent informował o: Umowie Sprzedaży w raportach bieżących nr 26/2018 z dnia 28 listopada 2018 roku, 30/2018 z dnia 20 grudnia 2018 roku i 2/2019 z dnia 11 stycznia 2019 roku; o Umowie Wykupu w raporcie bieżącym nr 4/2019 z dnia 6 marca 2019; oraz o Umowie Ubezpieczenia w raportach bieżących nr 32/2018 z dnia z dnia 20 grudnia 2018 roku i nr 5/2019 z dnia 6 marca 2019 roku. Zgodnie z Umową, łączna cena z tytułu nabycia wierzytelności pieniężnych wynikających z Umowy Sprzedaży, nabytych przez Bank od Emitenta na podstawie Umowy Wykupu, uległa podwyższeniu o kwotę 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) (co stanowiło równowartość 10% kwoty głównej Wierzytelności, w odniesieniu do której KUKE nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszoną o dyskonto określone według stopy procentowej wskazanej w Umowie. Powyższa kwota, należna Emitentowi z tytułu podwyższenia ceny, została wypłacona przez Bank w 2019 roku. Zgodnie z Umową, w przypadku braku płatności przez Zamawiającego w terminach określonych w Umowie Sprzedaży, Bankowi przysługuje regres w stosunku do Emitenta w zakresie niespłaconej kwoty głównej Wierzytelności w maksymalnej wysokości 3.024.971,70 euro (tj. 12.998.303,39 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) powiększonej o ustawowe odsetki za opóźnienie. Zabezpieczeniem zobowiązań Emitenta z tytułu w/w roszczeń regresowych Banku są: hipoteka umowna łączna do wysokości 4.540.000,00 euro (tj. 19.508.380,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) na nieruchomościach Emitenta położonych w Chojnowie, zastaw rejestrowy z najwyższą sumą zabezpieczenia w wysokości 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urządzeniach Emitenta, zastaw rejestrowy z najwyższą sumą zabezpieczenia w wysokości 6.050.000,00 euro (tj. 25.996.850,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku) na zapasach Emitenta zlokalizowanych w określonych magazynach Emitenta, gdzie Emitent jest zobowiązany do stałego utrzymywania zapasów o wartości minimalnej 10 mln zł, przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku Emitenta obciążonego w/w zabezpieczeniami. Majątek obciążony w/w zabezpieczeniami jest równocześnie przedmiotami zabezpieczeń spłaty kredytów udzielonych przez Bank, o których Emitent informował w raporcie bieżącym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku. Ponadto Emitent zobowiązany był do przekazania Bankowi, w związku z ewentualnymi zobowiązaniami z tytułu Umowy: weksla własnego in blanco Emitenta wraz z deklaracją wekslową, 70 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) oświadczenia Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego w zakresie zapłaty zobowiązań z tytułu Umowy oraz wydania przedmiotów obciążonych w/w zastawami, pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Emitenta prowadzonymi w Banku. (RB 31/2019) W wyniku zawarcia powyższej umowy powstało zobowiązania warunkowe Emitenta względem Banku Gospodarstwa Krajowego. W związku z wpłatami rat wynikającymi z harmonogramu płatności do umowy 1337/SILO, dokonanymi przez kontrahenta EPICENTR K LLC, zobowiązanie warunkowe uległo redukcji do kwoty 1.814 983,02EUR W dniu 21 maja 2020 roku Emitent podpisał z Bankiem Gospodarstwa Krajowego z siedzibą w Warszawie umowę dodatkową finansowania wykupu wierzytelności dotyczącą wierzytelności pieniężnych z tytułu umowy sprzedaży kompleksu silosów zbożowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z późniejszymi zmianami) zawartej pomiędzy EPICENTR K LLC z siedzibą w Kijowie (Ukraina) a Emitentem, nabytych przez Bank od Emitenta na podstawie umowy wykupu wierzytelności z dnia 16 października 2019 roku zawartej pomiędzy Bankiem a Emitentem i ubezpieczonych przez Korporację Ubezpieczeń Kredytów Eksportowych Spółka Akcyjna na podstawie umowy ubezpieczenia z dnia 20 grudnia 2018 roku (z późniejszymi zmianami). Zgodnie z Umową, łączna cena z tytułu nabycia wierzytelności pieniężnych wynikających z Umowy Sprzedaży, nabytych przez Bank od Emitenta na podstawie Umowy Wykupu, ulega podwyższeniu o kwotę 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) (co stanowi równowartość 10% kwoty głównej Wierzytelności, w odniesieniu do której KUKE nie gwarantuje pokrycia szkody na podstawie Umowy Ubezpieczenia) pomniejszoną o dyskonto określone według stopy procentowej wskazanej w Umowie. Powyższa kwota, należna Emitentowi z tytułu podwyższenia ceny, została wypłacona przez Bank po ustanowieniu opisanych poniżej zabezpieczeń roszczeń regresowych Banku. Zgodnie z Umową, w przypadku braku płatności przez Zamawiającego w terminach określonych w Umowie Sprzedaży, Bankowi przysługuje regres w stosunku do Emitenta w zakresie niespłaconej kwoty głównej Wierzytelności w maksymalnej wysokości 1.215.500,00 euro (tj. 5.535.387,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) powiększonej o ustawowe odsetki za opóźnienie. Zabezpieczeniem zobowiązań Emitenta z tytułu w/w roszczeń regresowych Banku są: hipoteka umowna łączna do wysokości 1.823.250,00 euro (tj. 8.303.080,50 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na nieruchomościach Emitenta położonych w Chojnowie, zastaw rejestrowy z najwyższą sumą zabezpieczenia w wysokości 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na wybranych produkcyjnych maszynach i urządzeniach Emitenta, zastaw rejestrowy z najwyższą sumą zabezpieczenia w wysokości 2.431.000,00 euro (tj. 11.070.774,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 maja 2020 roku) na zapasach Emitenta zlokalizowanych w określonych magazynach Emitenta, gdzie Emitent jest zobowiązany do stałego utrzymywania zapasów o wartości minimalnej 10 mln zł, przelew praw z polis ubezpieczeniowych dotyczących majątku Emitenta obciążonego w/w zabezpieczeniami. Składniki majątkowe obciążone w/w zabezpieczeniami są równocześnie przedmiotami zabezpieczeń spłaty kredytów udzielonych Emitentowi przez Bank, o których Emitent informował w raporcie bieżącym nr 10/2019 z dnia 30 kwietnia 2019 roku, a także roszczeń regresowych Banku wynikających z umowy dodatkowej finansowania wykupu wierzytelności z dnia 16 października 2019 roku, o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 31/2019 z dnia 16 października 2019 roku. Ponadto Emitent zobowiązany był do przekazania Bankowi, w związku z ewentualnymi zobowiązaniami z tytułu Umowy: weksla własnego in blanco Emitenta wraz z deklaracją wekslową, 71 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) oświadczenia Emitenta o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 kodeksu postępowania cywilnego w zakresie zapłaty zobowiązań z tytułu Umowy oraz wydania przedmiotów obciążonych w/w zastawami, pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi Emitenta prowadzonymi w Banku. (RB 15/2020) Zabezpieczenia zostały ustanowione, a kwota należna z tytułu powyższej umowy została wpłacona na rachunek Emitenta. W wyniku zawarcia powyższej umowy powstało zobowiązania warunkowe Emitenta względem Banku Gospodarstwa Krajowego. W związku z wpłatą raty wynikającej z harmonogramu płatności do umowy 1340/SILO, dokonaną przez kontrahenta EPICENTR K LLC, zobowiązanie warunkowe uległo redukcji do kwoty 850.850,00 EUR. Zobowiązania warunkowe z tytułu istotnych spraw sądowych prowadzonych przeciwko Spółce dominującej L.p. Opis przedmiotu sporu Wartość przedmiotu sporu Nazwa strony przeciwnej Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie Etap sprawy 1. O zapłatę 44.840.000,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty KROT-PLON sp. z o.o. w Krotoszynie Sąd Okręgowy w Łodzi, sygn. akt X GC 88/19 Sprawa dotyczy zapłaty kar umownych za nieterminowe wykonanie inwestycji (art. 483 k.c.). Roszczenie ewentualne oparte jest o odpowiedzialność odszkodowawczą - kontraktową Feerum S.A. (art. 471 k.c.). Postępowanie jest w początkowej fazie, po przesłuchaniu pierwszych świadków. W sprawie przeprowadzono także mediacje, które nie zakończyły się osiągnięciem porozumienia przez strony. Wstępna ocena uzasadnienia żądań pozwu wskazuje na ich całkowitą bezzasadność. (RB 7/2019) 2. O zapłatę 2.863.514,58 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi od kwot: a. 2.849.984,58 zł od dnia 1 grudnia 2016 r. do dnia zapłaty; b. 13.530,00 zł od dnia 2 sierpnia 2016 r. do dnia zapłaty. Cefetra Polska sp. z o.o. w Gdyni Sąd Okręgowy w Gdańsku, sygn. akt IX GC 1081/19 Sprawa dotyczy zapłaty kar umownych za nieterminowe wykonanie inwestycji (art. 483 k.c.). W dniu 7 kwietnia 2022 r. strony zawarły ugodę przed mediatorem. Na jej podstawie FEERUM S.A. zobowiązało się do zrealizowania na rzecz Cefetra sp. z o.o. inwestycji, za wynagrodzeniem. Ugoda, za pośrednictwem mediatora została przekazana Sądowi Okręgowemu w Gdańsku do zatwierdzenia. W oparciu o opracowania prawne Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję o niezawiązywaniu rezerwy na powyższe sprawy. Aktywa warunkowe z tytułu istotnych spraw sądowych prowadzonych z powództwa Spółki dominującej L.p. Opis przedmiotu sporu Wartość przedmiotu sporu Nazwa strony przeciwnej Nazwa organu, przed którym toczy się postępowanie Etap sprawy 1. O zapłatę 27.936.520,00 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie liczonymi od dnia wniesienia pozwu do dnia zapłaty „Unia” sp. z o.o. w Grudziądzu Sąd Okręgowy we Wrocławiu, sygn. akt X GC 891/17 Sprawa o odszkodowanie z tytułu naruszenia uczciwej konkurencji przez pozwaną. W trakcie postępowania dowodowego – przed decyzją co do dowodów z opinii biegłych. Sprawa oczekuje na wyznaczenie kolejnego posiedzenia. 25.Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych Grupa narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 5.1. Ryzykami, na które narażona jest Grupa są: 72 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności. Zarządzanie ryzykiem finansowym Grupy koordynowane jest przez Zarząd Spółki dominującej. W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele: zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych, stabilizacja wahań wyniku finansowego Grupy, wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych, osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł finansowania działań inwestycyjnych. Grupa nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem. Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Grupa. 25.1.Ryzyko rynkowe Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe W roku 2021 w związku z proporcjonalnym rozłożeniem kontraktów Grupy na rynkach międzynarodowych oraz na rynku krajowym odnotowano analogiczną równowagę pomiędzy transakcjami walutowymi i transakcjami zawieranym w walucie krajowej. Ekspozycja Grupy na ryzyko walutowe wynika z zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Aktywa oraz zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych, przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco: Nota Wartość wyrażona w walucie (w tys.): Wartość po przeliczeniu EUR USD TZS Stan na 31.12.2021 Aktywa finansowe (+): Pożyczki - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 10 842 1 017 - 8 001 Pozostałe aktywa finansowe - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 5 358 5 52 702 24 759 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - Leasing finansowy - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (326) (164) - (2 166) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 5 874 858 52 702 30 594 Stan na 31.12.2020 Aktywa finansowe (+): Pożyczki - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 10 417 - - 1 925 Pozostałe aktywa finansowe - - - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 9 215 4 52 899 42 622 Zobowiązania finansowe (-): Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne - - - - Leasing finansowy - - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (425) (0) - (1 961) Ekspozycja na ryzyko walutowe razem 9 207 3 52 899 42 586 Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Grupy oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN. 73 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę na poszczególne dni bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych. Wahania kursu Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: EUR USD razem EUR USD razem Stan na 31.12.2021 Wzrost kursu walutowego 10% 2 702 482 3 183 2 702 482 3 183 Spadek kursu walutowego -10% (2 702) (482) (3 183) (2 702) (482) (3 183) Stan na 31.12.2020 Wzrost kursu walutowego 10% 4 249 1 4 250 4 249 1 4 250 Spadek kursu walutowego -10% (4 249) (1) (4 250) (4 249) (1) (4 250) Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe. Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Grupa jest narażona na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych: kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne, leasing finansowy. Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową, przedstawiono w notach nr 7.2 oraz 7.3. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz innych całkowitych dochodów w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy Wpływ na wynik finansowy: Wpływ na inne dochody całkowite: 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Wzrost stopy procentowej 1% (449) (514) (449) (514) Spadek stopy procentowej -1% 449 514 449 514 Grupa w ramach zabezpieczenia transakcji kredytu inwestycyjnego wykorzystuje transakcję IRS, jako transakcję zabezpieczającą ryzyko zmienności stóp procentowych, w której Grupa zamienia płatności oparte o zmienny indeks (np. WIBOR) na stopę stałą o określonej wysokości. Transakcji takich dokonuje się w celu zabezpieczenia ryzyka wynikającego z finansowania opartego o zmienną stopę. Na dzień bilansowy wycena kontraktów IRS wynosi -0,59 tys. zł. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 74 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 25.2.Ryzyko kredytowe Maksymalna ekspozycja Grupy na ryzyko kredytowe określana jest poprzez wartość bilansową następujących aktywów finansowych: Nota 31.12.2021 31.12.2020 Pożyczki - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności finansowe 10 13 609 11 023 Pochodne instrumenty finansowe - - Papiery dłużne - - Jednostki funduszy inwestycyjnych - - Pozostałe klasy pozostałych aktywów finansowych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 25 930 42 967 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń - - Ekspozycja na ryzyko kredytowe razem 39 539 53 990 Grupa w sposób ciągły monitoruje zaległości klientów oraz wierzycieli w regulowaniu płatności, analizując ryzyko kredytowe indywidualnie lub w ramach poszczególnych klas aktywów określonych ze względu na ryzyko kredytowe (wynikające np. z branży, regionu lub struktury odbiorców). Ponadto w ramach zarządzania ryzykiem kredytowym Grupa dokonuje transakcji z kontrahentami o potwierdzonej wiarygodności. W ocenie Zarządu Spółki dominującej powyższe aktywa finansowe, które nie są zaległe oraz objęte odpisem z tytułu utraty wartości na poszczególne dni bilansowe, uznać można za aktywa o dobrej jakości kredytowej. Z tego też względu Grupa nie ustanawiała zabezpieczeń oraz innych dodatkowych elementów poprawiających warunki kredytowania. Analizę należności jako najistotniejszej kategorii aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, pod kątem zalegania oraz strukturę wiekową należności zaległych nie objętych odpisem przedstawiają poniższe tabele: 31.12.2021 31.12.2020 Bieżące Zaległe Bieżące Zaległe Należności krótkoterminowe: Należności z tytułu dostaw i usług 21 108 2 632 19 177 2 176 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (9 022) (1 109) (9 022) (1 308) Należności z tytułu dostaw i usług netto 12 086 1 523 10 155 868 Pozostałe należności finansowe 2 165 - 1 646 - Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) - - - - Pozostałe należności finansowe netto 2 165 - 1 646 - Należności finansowe 14 251 1 523 11 801 868 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności finansowe Należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności finansowe Należności krótkoterminowe zaległe: do 1 miesiąca 31 - 416 - od 1 do 6 miesięcy 1 446 - 436 - od 6 do 12 miesięcy 40 - 2 - powyżej roku 6 - 14 - Zaległe należności finansowe 1 523 - 868 - W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem lub grupą kontrahentów o podobnych cechach. W 75 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) oparciu o historycznie kształtujące się tendencje zalegania z płatnościami, zaległe należności nie objęte odpisem nie wykazują znacznego pogorszenia jakości - większość z nich mieści się w przedziale do 6 miesięcy i nie zachodzą obawy co do ich ściągalności. Mając na względzie złożone przez Spółkę dominującą w dniu 1 grudnia 2020 roku pisemne oświadczenie o odstąpieniu od kontraktu zawartego z NFRA, Spółka dominująca dokonała istotnego odpisu na należności wynikające z kontraktu, obejmujące kwoty zatrzymane (10% wartości każdej faktury sprzedaży) podlegające, zgodnie z warunkami kontraktu, wypłacie na rzecz Spółki dominującej, w połowie, po podpisaniu końcowego protokołu odbioru, a w pozostałej części po upływie okresu gwarancji jakości upływającego po roku od dnia podpisania końcowego protokołu odbioru. Bezpośrednią podstawą odstąpienia były opóźnienia w płatnościach oraz niemożność realizacji prac z powodów niezależnych od Spółki dominującej. Łączna kwota należności zatrzymanych wyniosła 7,9 mln zł. Ryzyko kredytowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, rynkowych papierów wartościowych oraz pochodnych instrumentów finansowych uznawane jest za nieistotne ze względu na wysoką wiarygodność podmiotów będących stroną transakcji, do których należą przede wszystkim banki. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych narażonych na ryzyko kredytowe zostały szczegółowo omówione w notach nr 7.2 oraz 10. 25.3.Ryzyko płynności Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków. Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności: Nota Krótkoterminowe: Długoterminowe: Przepływy razem przed zdyskontowaniem do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Stan na 31.12.2021 Kredyty w rachunku kredytowym 7.2 3 671 2 873 8 611 - - 15 155 Kredyty w rachunku bieżącym 7.2 25 291 4 572 - - - 29 862 Pożyczki - - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - - Leasing finansowy 6 367 367 1 344 - - 2 078 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 14 4 111 1 107 - - - 5 218 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 33 440 8 918 9 955 - - 52 313 Stan na 31.12.2020 Kredyty w rachunku kredytowym 7.2 5 440 7 072 13 876 - - 26 388 Kredyty w rachunku bieżącym 7.2 25 028 - - - - 25 028 Pożyczki - - - - - - Dłużne papiery wartościowe - - - - - - Leasing finansowy 6 270 270 1 185 - - 1 724 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe 14 4 098 2 586 - - - 6 683 Ekspozycja na ryzyko płynności razem 34 836 9 928 15 060 - - 59 824 76 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Na poszczególne dni bilansowe Grupa posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w następującej wartości: 31.12.2021 31.12.2020 Przyznane limity kredytowe 34 100 31 700 Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym 29 756 28 665 Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym 4 344 3 035 25.4.Ryzyko koncentracji Grupa w roku 2021 realizowała kontrakty w przeważającej części dla kontrahenta Epicentr K LLC z siedzibą w Kijowie (Ukraina). Udział powyższego klienta w sprzedaży Grupy w okresie objętym sprawozdaniem wyniósł 42,6%. Pozostała część przychodów ze sprzedaży dotyczyła umów i zleceń wykonywanych na rzecz innych podmiotów. Tak duża koncentracja sprzedaży mogłaby powodować ryzyko wystąpienia zatorów płatniczych. W związku z faktem, iż bezpieczeństwo finansowe jest kluczowe dla działalności Grupy, w zakresie kontraktów o takiej skali jak kontrakt z Epicentr K LLC, Grupa korzysta z polisy ubezpieczeniowej KUKE, gdzie płatności z kontraktu zostały rozłożone na pięć lat, a ubezpieczone należności wykupił Bank Gospodarstwa Krajowego. Są to pierwsze tego typu transakcje w Polsce w zakresie współpracy z kontrahentem z Ukrainy. W efekcie kontrakty finansowane są kredytem dostawcy z wykorzystaniem rządowego programu wsparcia eksportu, co w znacznym stopniu niweluje ryzyko zatorów płatniczych. 26.Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem jest zapewnienie Spółkom Grupy zdolności do kontynuowania działalności i realizowania przyjętej strategii z uwzględnieniem minimalizacji kosztu kapitału i maksymalizacji zwrotu dla akcjonariuszy. Zarządzanie kapitałem ma na celu również utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Grupa zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż 0,5. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu netto (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych pomniejszonych o posiadane środki pieniężne) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Zarząd Spółki dominującej zakładał utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 4. Grupa nie podlega zewnętrznym wymogom kapitałowym. 77 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie: 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał: Kapitał własny 111 577 106 981 Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela - - Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) - - Kapitał 111 577 106 981 Źródła finansowania ogółem: Kapitał własny 111 577 106 981 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 45 017 51 416 Leasing finansowy 2 017 1 651 Źródła finansowania ogółem 158 611 160 048 Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,70 0,67 EBITDA Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 562 (6 503) Amortyzacja 7 387 9 443 EBITDA 12 949 2 939 Dług: Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 45 017 51 416 Leasing finansowy 2 017 1 651 Dług 47 034 53 067 Środki pieniężne 25 930 42 967 Wskaźnik długu netto do EBITDA 1,63 3,44 Zgodnie z umowami zawartymi z instytucjami finansowymi, Grupa zobowiązała się osiągnąć wskaźniki finansowe na określonym poziomie. We wszystkich umowach wskaźnik kapitałowy, jak i pozostałe konwenanty, oparte na stosunku długu netto do EBITDA, liczone według danych za 2021 rok zostały osiągnięte na oczekiwanym przez instytucje finansowe poziomie. 78 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 27.Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu 31.12.2021 roku miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok: W dniu 25 stycznia 2022 roku Emitent otrzymał, podpisany drogą obiegową, egzemplarz umowy datowanej na dzień 20 stycznia 2022 roku („Umowa”) pomiędzy Emitentem a ukraińską spółką „Polyssya Zernoprodukt” LLC z siedzibą w Kijowie („Zamawiający”). Przedmiotem Umowy są urządzenia służące do transportu ziarna („Urządzenia”) w nowym kompleksie magazynowo - suszarniczym Zamawiającego powstającym w obwodzie żytomierskim na Ukrainie. Zgodnie z Umową, Emitent jest zobowiązany do wyprodukowania Urządzeń oraz wydania ich w swoim zakładzie produkcyjnym w Chojnowie przewoźnikowi Zamawiającego. Zamawiający zapłaci Emitentowi wynagrodzenie z tytułu Umowy w łącznej wysokości 1.400.000,00 euro (tj. 6.328.140,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 stycznia 2022 roku) („Wynagrodzenie”) w następujący sposób: (i) 20% Wynagrodzenia zostanie zapłacone z tytułu zaliczki w terminie do dnia 27 stycznia 2022 roku; (ii) 65% Wynagrodzenia zostanie zapłacone zgodnie z postępem wysyłek Urządzeń, na podstawie dokumentów przewozowych; (iii) 15% Wynagrodzenia zostanie zapłacone po uruchomieniu kompleksu magazynowo - suszarniczego, przy czym nie później niż w ciągu 3 miesięcy od dostarczenia Zamawiającemu wszystkich urządzeń zgodnie z Umową. Dostawa Urządzeń nastąpi w ciągu 20 tygodni od dnia zapłaty zaliczki przez Zamawiającego. Emitent udzielił Zamawiającemu gwarancji na Urządzenia obowiązującej przez 24 miesiące po uruchomieniu przez Zamawiającego kompleksu magazynowo - suszarniczego, przy czym nie dłużej niż 27 miesięcy od dostarczenia Zamawiającemu wszystkich Urządzeń zgodnie z Umową. Umowa przewiduje karę umowną obciążającą Emitenta, w przypadku zwłoki Emitenta w dostawie Urządzeń, w wysokości 1.000,00 euro (tj. 4.520,10 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 20 stycznia 2022 roku) za każdy dzień zwłoki, przy czym łącznie nie więcej niż równowartość 10% całkowitego Wynagrodzenia. Odpowiedzialność odszkodowawcza każdej ze stron Umowy została ograniczona do szkód rzeczywiście poniesionych przez drugą stronę. Ewentualne spory mogące powstać w związku z Umową strony poddadzą pod rozstrzygnięcie przez polski sąd powszechny właściwy miejscowo dla Wrocławia, dzielnicy Śródmieście. Prawem materialnym regulującym stosunki umowne jest prawo polskie. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach. Zamawiający należy do ukraińskiego holdingu ATK Group działającego w przemyśle rolno-spożywczym, zajmującego się głównie produkcją warzyw oraz przetwórstwem, importowanych z USA i Kanady, niemodyfikowanych genetycznie nasion soi. Urządzenia transportujące będące przedmiotem Umowy posłużą jako wyposażenie kolejnego kompleksu magazynowo - suszarniczego w portfolio ATK Group. Zawarcie Umowy wpisuje się w działania Emitenta zmierzające do umocnienia pozycji rynkowej na rynku ukraińskim. (RB 2/2022) Na dzień publikacji sprawozdania finansowego umowa jest zawieszona ze względu na działanie klauzuli siły wyższej. W dniu 14 lutego 2022 rokuEmitent zawarł umowę („Umowa”) z Panem Grzegorzem Kobeluchem prowadzącym działalność pod firmą Przedsiębiorstwo Handlowo Usługowe „AGROCOMPLEX” Grzegorz Kobeluch w Gołuszowicach („Zamawiający”). Przedmiotem Umowy jest wyprodukowanie, dostawa, montaż i uruchomienie przez Emitenta obiektu magazynowo-suszarniczego. Obiekt magazynowo-suszarniczy zostanie zlokalizowany w miejscowości Gołuszowice, w województwie opolskim. 79 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Obiekt magazynowo-suszarniczy zostanie zrealizowany w terminie do dnia 30 grudnia 2022 roku. Zamawiający zapłaci Emitentowi wynagrodzenie z tytułu Umowy w łącznej wysokości 13.205.026,62 zł brutto (tj. 10.735.794,00 zł netto) („Wynagrodzenie”) w następujący sposób: (i) 10% Wynagrodzenia brutto zostanie zapłacone z tytułu zaliczki w terminie 21 dni od dnia zawarcia Umowy; (ii) 80% Wynagrodzenia brutto zostanie zapłacone zgodnie z postępem prac, na podstawie, sporządzanych na koniec każdego miesiąca kalendarzowego, protokołów odbioru prac; (iii) 10% Wynagrodzenia brutto zostanie zapłacone po dokonaniu odbioru końcowego. Emitent udzielił Zamawiającemu 36-miesięcznej gwarancji jakości na dostarczone urządzenia, rozpoczynającej się z chwilą dokonania odbioru końcowego, przy czym gwarancja ta wygaśnie wcześniej jeśli łączna wielkość dostaw kukurydzy do obiektu przekroczy 50.000 t. Jednocześnie strony wyłączyły rękojmię Emitenta. Odpowiedzialność odszkodowawcza Emitenta, zarówno kontraktowa oraz deliktowa, została ograniczona do szkód rzeczywiście poniesionych przez Zamawiającego z wyłączeniem utraconych korzyści, z zastrzeżeniem, że całkowite odszkodowanie wypłacone przez Emitenta nie może przekroczyć kwoty stanowiącej równowartość 5% całkowitego Wynagrodzenia netto. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach. (RB 4/2022) W dniu 24 lutego 2022 roku rozpoczęła się inwazja wojsk Federacji Rosyjskiej na Ukrainę. W związku z tym, Prezydent Ukrainy Wołodymyr Zełenski ogłosił wprowadzenie na terenie całego kraju stanu wojennego, który to stan wojenny nadal obowiązuje w dniu zatwierdzenia sprawozdania do publikacji. Ponadto, Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwały nr 18, wprowadził moratorium na transgraniczne płatności dewizowe (zwane dalej „Moratorium”). Grupa zrealizowała do tej pory cztery istotne kontrakty na rzecz swojego największego ukraińskiego kontrahenta spółki EPICENTR K LLC, tj. 1)umowę sprzedaży pięciu kompleksów silosów zbożowych zawartą w dniu 27 listopada 2018 roku (z późniejszymi zmianami) o łącznej wartości 35.587.902,35 euro (tj. 152.739.718,10 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 27 listopada 2018 roku), o której Emitent informował w raportach bieżących nr 26/2018 z dnia 28 listopada 2018 roku i 30/2018 z dnia 20 grudnia 2018 roku, 2)umowę sprzedaży kompleksu silosów zbożowych z dnia 27 listopada 2018 roku (z późniejszymi zmianami) o łącznej wartości 13.304.497,62 euro (tj. 57.101.573,34 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 27 listopada 2018 roku), o której Emitent informował w raportach bieżących nr 25/2018 z dnia 28 listopada 2018 roku, nr 31/2018 z dnia 20 grudnia 2018 roku, nr 22/2019 z dnia 9 lipca 2019 roku oraz nr 25/2019 z dnia 31 lipca 2019 roku, 3)umowę sprzedaży kompleksów silosów oraz wyposażenia kompleksów silosów z dnia 11 października 2019 roku (z późniejszymi zmianami) o łącznej wartości 3.100.000,00 euro (tj. 13.320.700,00 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 16 października 2019 roku), o której Emitent informował w raporcie bieżącym nr 30/2019 z dnia 16 października 2019 roku, 4)umowę sprzedaży kompleksów silosów z dnia 20 grudnia 2020 roku (z późniejszymi zmianami) o łącznej wartości 18.388.461,02 euro (tj. 81.887.494,61 zł według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia 24 czerwca 2020 roku), o której Emitent informował w raportach bieżących nr 40/2019 z dnia 20 grudnia 2019 roku, nr 5/2020 z dnia 21 lutego 2020 roku oraz nr 21/2020 z dnia 25 czerwca 2020 roku. Jak już wcześniej wspomniano (patrz nota nr 25.4), w zakresie powyższych kontraktów Spółka dominująca korzysta z polis ubezpieczeniowych KUKE, gdzie płatności z kontraktów rozłożone zostały na pięć lat a ubezpieczone należności wykupił Bank Gospodarstwa Krajowego. W konsekwencji, kontrakty finansowane są kredytem dostawcy z wykorzystaniem rządowego programu wsparcia eksportu. 80 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wykupione przez Bank Gospodarstwa Krajowego należności z tytułu każdego w ww. kontraktów zostały rozłożone na 10 półrocznych rat. Spółka EPICENTR K LLC regularnie obsługiwała swoje zadłużenie a na dzień bilansowy do zapłaty pozostały następujące raty: z tytułu umowy, o której mowa powyżej w punkcie 1), do spłaty na dzień bilansowy pozostało 6 rat: nr raty data płatności kwota do zapłaty 5 31.03.2022 3.024.971,70 euro 6 30.09.2022 3.024.971,70 euro 7 31.03.2023 3.024.971.70 euro 8 30.09.2023 3.024.971.70 euro 9 31.03.2024 3.024.971.70 euro 10 30.09.2024 3.024.971.70 euro z tytułu umowy, o której mowa powyżej w punkcie 2), do spłaty na dzień bilansowy pozostało 7 rat: nr raty data płatności kwota do zapłaty 4 31.03.2022 1.215.500,00 euro 5 30.09.2022 1.215.500,00 euro 6 31.03.2023 1.215.500,00 euro 7 30.09.2023 1.215.500,00 euro 8 31.03.2024 1.215.500,00 euro 9 30.09.2024 1.215.500,00 euro 10 31.03.2025 1.215.500,00 euro z tytułu umowy, o której mowa powyżej w punkcie 3), do spłaty na dzień bilansowy pozostało 6 rat: nr raty data płatności kwota do zapłaty 5 28.02.2023 263.500,00 euro 6 31.08.2023 263.500,00 euro 7 28.02.2024 263.500,00 euro 8 31.08.2024 263.500,00 euro 9 28.02.2025 263.500,00 euro 10 31.08.2025 263.500,00 euro z tytułu umowy, o której mowa powyżej w punkcie 4), do spłaty na dzień bilansowy pozostało 10 rat: nr raty data płatności kwota do zapłaty 1 30.04.2022 1.448.846,10 euro 2 31.10.2022 1.448.846,10 euro 3 30.04.2023 1.448.846,10 euro 4 31.10.2023 1.448.846,10 euro 5 30.04.2024 1.448.846,10 euro 6 31.10.2024 1.448.846,10 euro 7 30.04.2025 1.448.846,10 euro 8 31.10.2025 1.448.846,10 euro 9 30.04.2026 1.448.846,10 euro 10 30.10.2026 1.448.846,10 euro Z powodu wprowadzenia stanu wojennego na Ukrainie oraz Moratorium, spółka EPICENTR K LLC nie dokonała płatności bieżących rat przypadających do zapłaty po dniu bilansowym w dniach 28 lutego oraz 31 marca 2022 roku. Umowy ubezpieczenia KUKE kwalifikują takie zdarzenie jako ryzyko polityczne, na wypadek którego: należności z kontraktów, o których mowa powyżej w punktach 1) i 2), zostały ubezpieczone w 90%, należności z kontraktów, o których mowa powyżej w punktach 3) i 4), zostały ubezpieczone w 100%. Powyższe okoliczności zwiększają ryzyko powstania roszczeń regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego w stosunku do Spółki dominującej, o których szerzej jest mowa w nocie nr 24 (Zobowiązania warunkowe z tytułu umowy wykupu wierzytelności). Roszczenia te dotyczyć mogą jedynie kontraktów, o których mowa powyżej w punktach 1) i 2), tj. kontraktów z których nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego należności są ubezpieczone na wypadek ryzyka politycznego w 90%. Roszczenia regresowe w stosunku do Spółki dominującej nie mogą natomiast powstać w odniesieniu do 81 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) kontraktów, o których mowa powyżej w punktach 3) i 4), tj. kontraktów z których nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego należności są ubezpieczone na wypadek ryzyka politycznego KUKE w 100%. Konkretne roszczenie regresowe może powstać jedynie w przypadku braku terminowej zapłaty przez EPICENTR K LLC danej raty oraz późniejszego wypłacenia przez KUKE na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego odszkodowania w wysokości stanowiącej równowartość 90% takiej raty. W takim przypadku, a zatem dopiero po wypłacie odszkodowania przez KUKE na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego, Spółka dominująca zobowiązana będzie do zapłaty na rzecz Banku Gospodarstwa Krajowego, w ciągu 10 dni roboczych od otrzymania pisemnego wezwania, kwoty stanowiącej równowartość 10% kwoty niespłaconej raty tj. części raty nieobjętej ubezpieczeniem KUKE. Wykonanie przez Spółkę dominującą zobowiązania z tytułu danego roszczenia regresowego powoduje rozwiązanie umowy wykupu wierzytelności z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w zakresie obejmującym 10% niespłaconej należności oraz powrót tej części należności do Spółki dominującej, co w konsekwencji otwiera Spółce dominującej drogę do wyegzekwowania takiej należności bezpośrednio od EPICENTR K LLC. Okolicznością, która obecnie zmniejsza ryzyko powstania ww. roszczeń regresowych jest procesowana przez Bank Gospodarstwa Krajowego decyzja o odroczeniu płatności rat. KUKE wyraziła zgodę na przesunięcie terminów płatności ze strony Epicentr K LLC niespłaconych w terminie rat objętych ochroną ubezpieczeniową KUKE S.A. na podstawie umów ubezpieczenia. Dodatkowo, KUKE odstąpiła od konieczności sporządzenia aneksów do ww. umów ubezpieczenia, w związku z czym nie zostanie naliczona żadna opłata administracyjna, ani dopłata do składki KUKE wynikająca ze zmian harmonogramów spłaty kredytów. W dniu 26 kwietnia 2022 roku Emitent otrzymał podpisaną, w drodze obiegowej, umowę datowaną na dzień 21 kwietnia 2022 roku („Umowa”) ze spółką Młyny Szczepanki Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w miejscowości Szczepanki („Zamawiający”). Przedmiotem Umowy jest wyprodukowanie, dostawa, nadzór nad montażem mechanicznym i uruchomienie przez Emitenta obiektu magazynowo-suszarniczego.(RB 8/2022) Obiekt magazynowo-suszarniczy zostanie zlokalizowany w miejscowości Szczepanki, gmina Łasin. Elementy obiektu magazynowo-suszarniczego będą dostarczane w terminie do dnia 30 sierpnia 2022 roku. Montaż zostanie zrealizowany w terminie 90 dni od daty jego rozpoczęcia. Zamawiający zapłaci Emitentowi wynagrodzenie z tytułu Umowy w łącznej wysokości 5.215.200,00 zł brutto (tj. 4.240.000,00 zł netto) („Wynagrodzenie”) w następujący sposób: (i) do 95% Wynagrodzenia będzie płacone, proporcjonalnie do wartości dostawy, w terminie 2 dni od dnia realizacji dostawy; (ii) pozostałe 5% Wynagrodzenia zostanie zapłacone po protokolarnym zakończeniu prac montażowych i uruchomieniu urządzeń, nie później jednak niż do dnia 15 listopada 2022 roku. Emitent udzielił Zamawiającemu 24-miesięcznej gwarancji na dostarczone urządzenia, rozpoczynającej się z chwilą dokonania protokolarnego zakończenia prac montażowych i uruchomienia urządzeń, nie później jednak niż od dnia 15 listopada 2022 roku. Umowa przewiduje prawo odstąpienia od Umowy przez każdą ze stron w określonych w Umowie przypadkach nierealizowania przez drugą stronę postanowień Umowy. Umowa przewiduje karę umowną obciążającą Emitenta, w przypadku: (i) zwłoki Emitenta w wykonaniu przedmiotu Umowy, w wysokości 0,1% wartości netto niedostarczonych urządzeń za każdy dzień opóźnienia, oraz (ii) w przypadku opóźnienia w terminie usunięcia wady w wysokości 0,05% wartości Wynagrodzenia netto za każdy dzień opóźnienia. Emitent uprawniony jest do naliczenia kary umownej w przypadku opóźnienia wynikającego z naruszenia przez Zamawiającego obowiązków dot. realizacji harmonogramu wykonawczego w wysokości 0,05% wartości Wynagrodzenia netto za każdy dzień opóźnienia. Łącznie kara umowna należna od którejkolwiek ze stron na podstawie Umowy nie może przekroczyć 5% wartości Wynagrodzenia netto. 82 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Odpowiedzialność odszkodowawcza Emitenta, zarówno kontraktowa oraz deliktowa, w zakresie szkód rzeczywiście poniesionych przez Zamawiającego z wyłączeniem utraconych korzyści została ograniczona do kwoty stanowiącej równowartość 20% całkowitego Wynagrodzenia netto. Na tych samych zasadach i w tym samym limicie odpowiedzialności strony odpowiadają za utracone korzyści. Pozostałe warunki Umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych w tego typu umowach. Zawarcie i wykonanie przedmiotu Umowy stanowi kontynuację współpracy pomiędzy Emitentem a Zamawiającym w zakresie produkcji, dostawy i uruchomienia przez Emitenta obiektów magazynowo-suszarniczych, zaś łączna wartość zamówień realizowanych obecnie przez Emitenta na rzecz Zamawiającego (wliczając Umowę) wynosi 10.397.214,60 zł brutto (tj. 8.453.020 zł netto). W nawiązaniu do oświadczenia Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych „ESMA” oraz komunikatu Komisji Nadzoru Finansowego, Zarząd Emitenta stale monitoruje wpływ SARS –Cov-2 na działalność Grupy, jej wyniki finansowe lub perspektywy oraz będzie na bieżąco publikował informacje poufne dotyczące tego wpływu na Spółki Emitenta. Aktualnie Zarząd nie odnotowuje istotnych skutków związanych z wpływem na bieżącą działalność Emitenta. W obliczu konfliktu zbrojnego oddziaływującego na możliwości prowadzenia działalności gospodarczej na terenach Ukrainy, spółki Grupy FEERUM monitorują i analizują wpływ tej sytuacji na działalność Grupy, gdyż w ostatnich latach współpraca z kontrahentami z rynku ukraińskiego prowadzona była na dużą skalę. Biorąc pod uwagę dynamikę sytuacji oraz dużą niepewność towarzyszącą prowadzeniu działalności gospodarczej w tym regionie, Zarząd spodziewa się czasowego obniżenia skali działań z kontrahentami ukraińskimi w perspektywie najbliższych miesięcy. Jednak nie stanowi to całkowitego wstrzymania dostaw na ten obszar, ponieważ dotychczas zakontraktowane na obszarze Ukrainy zachodniej kontrakty, z bieżącymi terminami realizacji pozostają w mocy i z zastosowaniem przedpłat przebiegają w miarę obustronnych możliwości planowo. W związku z faktem, iż Bank Centralny Ukrainy, na podstawie wydanej w dniu 24 lutego 2022 roku uchwały nr 18, wprowadził moratorium na transgraniczne płatności dewizowe, ukraiński partner - spółka EPICENTR K LLC - nie dokonał płatności bieżących rat przypadających do zapłaty po dniu bilansowym. Umowy ubezpieczenia KUKE kwalifikują takie zdarzenie jako ryzyko polityczne. Powyższe okoliczności zwiększają ryzyko powstania roszczeń regresowych Banku Gospodarstwa Krajowego w stosunku do Spółki dominującej, o których szerzej jest mowa w nocie nr 24 Sprawozdania finansowego (Zobowiązania warunkowe z tytułu umowy wykupu wierzytelności). Roszczenia te dotyczyć mogą jedynie kontraktów, z których nabyte przez Bank Gospodarstwa Krajowego należności są ubezpieczone na wypadek ryzyka politycznego w 90%. Okolicznością, która obecnie zmniejsza ryzyko powstania ww. roszczeń regresowych jest procesowana przez Bank Gospodarstwa Krajowego decyzja o odroczeniu płatności rat. KUKE wyraziła zgodę na przesunięcie terminów płatności ze strony Epicentr K LLC niespłaconych w terminie rat objętych ochroną ubezpieczeniową KUKE S.A. na podstawie umów ubezpieczenia. Dodatkowo, KUKE odstąpiła od konieczności sporządzenia aneksów do ww. umów ubezpieczenia, w związku z czym nie zostanie naliczona żadna opłata administracyjna, ani dopłata do składki KUKE wynikająca ze zmian harmonogramów spłaty kredytów. Wszystkie informacje podawane w raportach bieżących zamieszczane są na stronie www.feerum.pl w zakładce – Relacje Inwestorskie – Raporty – Raporty Bieżące. 83 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.Pozostałe informacje 28.1.Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2021 4,5994 PLN/EUR, 31.12.2020 4,6148 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2021 4,5775 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2020 4,4742 PLN/EUR,, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 - 31.12.2021 4,7210 PLN/EUR i 4,4541 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2020 4,6330 PLN/EUR i 4,2279 PLN/EUR, Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 tys. PLN tys. EUR Sprawozdanie z wyniku Przychody ze sprzedaży 132 131 118 299 28 865 26 440 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 562 (6 503) 1 215 (1 454) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 806 (6 363) 1 050 (1 422) Zysk (strata) netto 4 597 (7 447) 1 004 (1 664) Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 4 597 (7 447) 1 004 (1 664) Zysk na akcję (PLN) 0,48 (0,78) 0,11 (0,17) Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 0,48 (0,78) 0,11 (0,17) Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,5775 4,4742 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (8 844) 39 148 (1 932) 8 750 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 24 4 731 5 1 057 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (8 217) (9 153) (1 795) (2 046) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (17 037) 34 726 (3 722) 7 761 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X 4,5775 4,4742 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Aktywa 189 224 202 708 41 141 43 926 Zobowiązania długoterminowe 21 561 25 548 4 688 5 536 Zobowiązania krótkoterminowe 56 086 70 179 12 194 15 207 Kapitał własny 111 577 106 981 24 259 23 182 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 111 577 106 981 24 259 23 182 Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X 4,5994 4,6148 84 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.2.Struktura właścicielska kapitału podstawowego wg stanu na dzień 31 grudnia 2021r. Tabela poniżej przedstawia akcjonariuszy Feerum SA posiadających co najmniej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku i zgodnie z naszą najlepszą wiedzą. Informacje zawarte w tabeli oparte są na raportach bieżących przekazanych Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, które odzwierciedlają informacje otrzymane od udziałowców zgodnie z artykułem 69 ust.1 pkt 2 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Akcjonariusz Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji w zł Udział w kapitale podstawowym w zł Danmag Sp. z o.o. 5 042 374 5 042 374 17 648 309 52,87% Nationale Nederlanden PTE S.A. 1 769 416 1 769 416 6 192 956 18,55% Daniel Janusz 772 811 772 811 2 704 839 8,10% Magdalena Łabudzka-Janusz 660 654 660 654 2 312 289 6,93% AgioFunds TFI S.A. 541 983 541 983 1 896 941 5,68% Pozostali akcjonariusze 750 678 750 678 2 627 373 7,87% Razem 9 537 916 9 537 916 33 382 706 100,00% Emitent na dzień sporządzania sprawozdania nie powziął informacji o umowach, w wyniku, których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcji znacznych pakietów akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. 28.3.Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki dominującej wyniosła: ZARZĄD W Spółce dominującej: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia w okresie od 01.01 do 31.12.2021 Daniel Janusz 640 - 640 Piotr Wielesik 472 - 472 Razem 1 112 - 1 112 w okresie od 01.01 do 31.12.2020 Daniel Janusz 634 558 1 192 Piotr Wielesik 466 372 838 Razem 1 100 930 2 030 85 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 28.4.Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki dominującej wyniosła: RADA NADZORCZA W Spółce dominującej: Razem Wynagrodzenie Inne świadczenia w okresie od 01.01 do 31.12.2021 Magdalena Łabudzka-Janusz 150 2 152 Szymon Adamczyk 13 - 13 Henryk Chojnacki 16 - 16 Jakub Marcinowski 16 0 16 Maciej Janusz 16 - 16 Razem 211 2 214 w okresie od 01.01 do 31.12.2020 Magdalena Łabudzka-Janusz 150 - 150 Henryk Chojnacki 16 - 16 Maciej Kowalski 8 - 8 Jakub Marcinowski 16 1 17 Szymon Adamczyk 16 2 18 Maciej Janusz 8 0 9 Razem 214 3 217 28.5.Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Audytorem dokonującym badania oraz przeglądu sprawozdań finansowych Spółki dominującej i Grupy jest ECDDP Audyt sp. z o.o.Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej wypłacone lub należne za okresy zakończone dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Badanie sprawozdań finansowych 60 60 Przegląd sprawozdań finansowych 30 30 Doradztwo podatkowe - - Pozostałe usługi 13 1 Razem 103 91 28.6.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników kształtowały się następująco: Kategorie działalności 31.12.2021 31.12.2020 liczba struktura liczba struktura Zarząd i administracja 49 24,38% 51 25,76% Produkcja 152 75,62% 147 74,24% Razem 201 100,00% 198 100,00% Rotacja od 01.01 do 31.12.2021 od 01.01 do 31.12.2020 Liczba pracowników przyjętych 49 20 Liczba pracowników zwolnionych (56) (54) Razem (7) (34) 86 / 87 Nazwa Emitenta: Grupa Kapitałowa Feerum Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2021– 31.12.2021 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 29.Zatwierdzenie do publikacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 2 maja2022 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 02.05.2022 roku Daniel Janusz Prezes Zarządu 02.05.2022 roku Piotr Wielesik Członek Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Data Imię i nazwisko Funkcja Podpis 02.05.2022 roku Eliza Dąbrowska-Strug Główny Księgowy 87 / 87

AI Terminal

More from Feerum S.A.

Talk to a Data Expert