FEDS — Audit Report / Information 2019

Jul 14, 2020

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決 議：表決時出席股東表決權數 ( 含電子投票 ) 1,171,873,305 權。

決 議：表決時出席股東表決權數(含電子投票)1,171,8	73,305 權。
表決結果 (含電子投票)	佔表決時出席股東表決權數(%)
贊成權數 1,141,732,201 權	97.4
反對權數 73,161 權	-
無效權數 0 權	-
棄權/未投票權數 30,067,943 權	2.6

贊成權數已超過法定數額，本案照案通過。

第 二 案 案 由：本公司 108 年度盈餘分配案，敬請 承認。 董事會提 說 明：一、本公司 108 年度決算業已辦理完竣，爰擬具 108 年度盈餘分配如次：

1. 期初未分配盈餘 新臺幣 672,226,593 元 2.108 年度稅後淨利 1,781,843,070 元 3. 追溯適用影響數 ( 585,446,153 元 ) 4. 因採用權益法之投資調整保留盈餘 252,711 元

2. 因採用權益法之投資調整保留盈餘

3. 採公允價值衡量投資性不動產者，於首次適用 IFRS16 按公允價值衡量帳列投資性不動產之使用 權資產提列之特別盈餘公積

( 135,734,873 元 ) 198,287,459 元

1. 確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘

2. 本期稅後純益加計本期淨利以外項目計入當年 度未分配盈餘之數額 ( 第 2 項減第 3 項加第 4 項減 第 5 項加第 6 項 )

3. 第 5 項加第 6 項 ) 1,259,202,214 元

4. 1. 應提列百分之十法定盈餘公積 ( 第 7 項乘 10%) ( 125,920,221 元 ) 9. 迴轉依法提列特別盈餘公積 156,087,818 元 10. 可供分配之盈餘 ( 第 1 項加第 7 項減第 8 項加第 9 項 ) 1,961,596,404 元 11.108 年度擬分派之盈餘： 股東紅利 ( 現金股利 0.8 元 / 股 ) (1,133,552,471 元 )
5. 1. 期末未分配盈餘 ( 第 10 項減第 11 項 ) 828,043,933 元

6. 二、本次分配，係先動用 108 年度之盈餘分派，不足部份，先由 87 至 107 年度間 之盈餘派發，仍有不足，再以 86 年底前之盈餘支應。

7. 三、現金股息及紅利俟本 (109) 年度股東常會通過後，由董事長依董事會之授權， 另訂除息基準日分配之，現金股利配發每位股東一律計算至元為止，元以下 捨去，該畸零款合計數轉列其他收入。惟如嗣後因本公司於分配股息紅利基 準日前依證券交易法第 28 條之 2 及其他法令規定，致本公司分配股息紅利基 準日之流通在外股數有所增減者，授權董事會依本次盈餘分配案決議之股息 紅利，按分配股息紅利基準日實際流通在外股數，調整股東配息率。

8. 四、敬請 承認。

2

決 議：表決時出席股東表決權數 ( 含電子投票 ) 1,171,873,305 權。

表決結果(含電子投票)	佔表決時出席股東 表決權數(%)
贊成權數 1,144,414,703 權	97.7
反對權數 140,349 權	-
無效權數 0 權	-
棄權/未投票權數 27,318,253 權	2.3

贊成權數已超過法定數額，本案照案通過。

叁、討論及選舉事項

一 第 案

• 案 由：修正本公司「公司章程」部分條文案，敬請 公決。 董事會提

• 說 明：一、為公司營運需要及依經濟部 109 年 1 月 9 日經商字第 10802432410 號函釋， 明定法定盈餘公積之提列基礎，擬配合修正本公司章程部分條文。

• 二、修正條文如附件對照表所示。

• 三、敬請 公決。

決 議：表決時出席股東表決權數 ( 含電子投票 ) 1,171,873,305 權。

表決結果(含電子投票)	佔表決時出席股東 表決權數(%)
贊成權數 958,149,392 權	81.8
反對權數 186,299,848 權	15.9
無效權數 0 權	-
棄權/未投票權數 27,424,065 權	2.3

贊成權數已超過法定數額，本案照案通過。

第 二 案

• 案 由：修正本公司「股東會議事規則」部分條文案，敬請 公決。 董事會提

• 說 明：一、為依照實務運作情形，並參考臺灣證券交易所股份有限公司「 ○○ 股份有限公 司股東會議事規則」參考範例，擬修正本公司「股東會議事規則」部分條文。

• 二、修正條文如附件對照表所示。

• 三、敬請 公決。

• 決 議：表決時出席股東表決權數 ( 含電子投票 ) 1,171,873,305 權。

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表決結果(含電子投票)	佔表決時出席股東 表決權數(%)
贊成權數 1,144,367,392 權	97.7
反對權數 78,848 權	-
無效權數 0 權	-
棄權/未投票權數 27,427,065 權	2.3

贊成權數已超過法定數額，本案照案通過。

第 三 案

• 案 由：本公司補選缺額獨立董事一席，敬請 選舉。 董事會提

• 說 明：一、本公司獨立董事缺額一席，依法於本 (109) 年度股東常會辦理補選。

• 二、擬依本公司章程第十七條規定，補選獨立董事一席，任期自當選之日起至 110 年 6 月 20 日止。

• 三、本公司獨立董事之選舉採候選人提名制，候選人可由董事會或持股 1% 以 上之股東提名之。本次獨立董事候選人提名期間為 109 年 4 月 15 日至 109 年 4 月 24 日止，在此期間本公司收到遠東新世紀股份有限公司提名一位獨 立董事候選人，經提報本公司 109 年 5 月 5 日第 18 屆第 9 次董事會審查通 過之獨立董事候選人名單如下：

類別	姓名	學歷	經歷	現職	所代表 之政府 或法人 名稱	是否已連 續擔任三 屆獨立董 事
獨立 董事	董定宇	美國史丹佛 大學工程博 士	加州聖合西州立 大學助理教授； 台光電子材料股 份有限公司董事 長兼任總經理	台光電子 材料股份 有限公司 董事長兼 任總經理	無	否

四、敬請選舉。

選舉結果：當選董事名單及得票權數

獨立董事	户號/身分證字號	戶名/姓名	得票權數
獨立董事	F12094****	董定宇	935,951,118

肆、臨時動議： 無

伍、散會

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會 計 師 查 核 報 告

遠東百貨股份有限公司 公鑒：

查 核 意 見

遠東百貨股份有限公司及子公司（遠百集團）民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜 合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括 重大會計政策彙總）業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達遠百集團民國 108 年 及 107 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查 核 意 見 之 基 礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作，本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範，與遠百集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已 取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關 鍵 查 核 事 項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對遠百集團民國 108 年度合併 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

5

茲對遠百集團民國 108 年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下：

商 譽 之 減 損 評 估

截至民國 108 年 12 月 31 日止，遠百集團之商譽金額為新台幣（以下同） 2,206,898 仟元，佔合併總資產 2% ，管理階層依據國際會計準則第 36 號「資產 減損」之規定，每年度進行商譽減損測試。

遠百集團之商譽主要來自併購中國大陸地區營運部門所產生。管理階層於 評估商譽是否減損時，需評估商譽之可回收金額是否高於帳面價值，於評估可 回收金額之過程，未來營運現金流量之估計高度依賴管理階層判斷，因是將遠 百集團中國大陸地區營運部門商譽之減損評估考量為關鍵查核事項。有關商譽 一 減損之會計政策及重要說明請分別參閱合併財務報表附註四 ( 十 ) 、附註五 ( ) 及 附註十七之揭露。

本會計師對於上述說明之主要查核程序包含：

1. 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性，並驗證評價人員之資格，以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項，評價人員所使用之方法符合相關規範。

2. 瞭解管理階層估計中國大陸地區營運部門未來營運展望所預測之銷售成長 率及利潤率之過程。

3. 透過比較中國大陸地區營運部門民國 108 年預算數與實際營運結果，作為 對於民國 109 年及以後年度預測可靠度評估之考量，評估管理階層歷史預 測之準確性。

4. 透過採用與管理階層使用相同之評價模式計算加權平均資金成本率，與管 理階層採用之加權平均資金成本率比較是否有重大差異，以確認管理階層 是否使用適當之折現率評估減損。

投 資 性 不 動 產 公 允 價 值 之 評 估

截至民國 108 年 12 月 31 日止，遠百集團之投資性不動產帳面金額為 9,086,641 仟元，佔合併總資產 7% ，對合併財務報表係屬重大。由於遠百集團之 投資性不動產係採公允價值模式進行後續衡量。公允價值之評估過程之評估涉 及管理階層重大會計估計及判斷，因是將投資性不動產公允價值之評估列為本 年度關鍵查核事項。有關投資性不動產之會計政策及重要說明請分別參閱合併 財務報表附註四 ( 九 ) 、附註五 ( 三 ) 及附註十六之揭露。

本會計師對於上述說明之主要查核程序包含：

• 12 -

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1. 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性，並驗證評價人員之資格。以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項，評價人員所使用之方法符合相關規範。

2. 覆核重大租賃契約並比較相關市場租金行情，以評估未來現金流量預測之 合理性。

3. 評估管理階層所使用之獨立評價人員於評價時所使用之判斷，包含評價方 法及所使用主要假設是否合理。

其 他 事 項

遠東百貨股份有限公司業已編製民國 108 及 107 年度之個體財務報表，並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管 理 階 層 與 治 理 單 位 對 合 併 財 務 報 表 之 責 任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估遠百集團繼續經營之 能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清 算遠百集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

遠百集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。 會 計 師 查 核 合 併 財 務 報 表 之 責 任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高 度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被 認為具有重大性。

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• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷

• 疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核 程序，惟其目的非對遠百集團內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以 及使遠百集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關 揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致遠百 集團不再具有繼續經營之能力。

• 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併 財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財 務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負 責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重

• 大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已

• 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

• 14 -

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本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對遠百集團民國 108 年度合併 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法 令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告 中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利 益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 葉 淑 娟

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會 計 師 卓 明 信

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金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0990031652 號

證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

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單位：新台幣仟元

遠東百貨股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 108 年及 107 年 12 月 31 日

代 碼 資 流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 1150 應收票據 1170 應收帳款 1180 應收關係人款項－帳款 1200 其他應收款 1220 本期所得稅資產 130X 存貨 1410 預付款項 1470 其他流動資產 11XX 流動資產總計 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1760 投資性不動產 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1975 淨確定福利資產 1985 長期預付租賃款 1990 其他非流動資產 15XX 非流動資產總計 1XXX 資 產 總 計 代 碼 負 債 及 權 流動負債 2100 短期借款 2110 應付短期票券 2130 合約負債－流動 2150 應付票據 2170 應付帳款 2180 應付關係人款項－帳款 2200 其他應付款 2230 本期所得稅負債 2250 負債準備－流動 2280 租賃負債－流動 2310 預收款項 2322 一年內到期之長期借款 2399 其他流動負債 21XX 流動負債總計 非流動負債 2540 長期借款 2550 負債準備－非流動 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債－非流動 2640 淨確定福利負債 2670 其他非流動負債 25XX 非流動負債總計 2XXX 負債總計 歸屬於本公司業主之權益 股 本 3110 普 通 股 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3300 保留盈餘總計 3400 其他權益 3500 庫藏股票 31XX 本公司業主之權益總計 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計 負 債 及 權 益 總 計 董事長：徐旭東 經理人：徐雪芳	資	產 益		108年12月31日	107年12月31日 ％ 金 額 10 $ 14,594,847 1 437,747 - 244,785 1 2,077,919 - 2,287 1 1,582,273 - 155,942 1 2,159,355 - 5,655 2 2,729,234 - 977,014 - 85,798 16 25,052,856 4 3,960,014 - 227,400 8 8,678,647 26 43,532,941 34 - 7 8,690,640 2 3,449,258 - 772,100 - - 1 7,704,464 2 1,678,021 84 78,693,485 100 $ 103,746,341 7 $ 12,957,612 3 3,480,365 6 7,525,468 - 3,683 11 17,579,453 - 104,999 3 3,687,578 1 609,796 - 6,592 3 - - 354,277 2 - - 320,947 36 46,630,770 12 15,090,000 - 24,909 2 2,114,362 19 - 1 808,480 - 1,387,430 34 19,425,181 70 66,055,951 11 14,169,406 3 3,315,420 3 3,166,880 2 2,656,286 1 2,081,772 6 7,904,938 4 4,231,252 - ( 97,110) 24 29,523,906 6 8,166,484 30 37,690,390 100 $ 103,746,341 會計主管：劉儀婷		107年12月31日
			金	額 $ 13,424,223 457,256 297,456 1,443,974 1,132 744,436 161,935 915,309 10,812 2,780,889 398,558 110,095 20,746,075 5,030,564 146,000 10,107,165 34,323,257 44,764,810 9,086,641 2,477,815 589,225 234,035 1,060,658 1,944,860 109,765,030 $ 130,511,105 $ 9,630,896 3,622,993 7,770,828 3,184 15,120,910 93,455 3,971,660 772,780 3,000 3,381,049 440,970 2,540,000 315,976 47,667,701 14,999,757 24,823 2,312,954 25,406,473 738,431 457,159 43,939,597 91,607,298 14,169,406 3,327,466 3,298,695 2,865,351 1,931,429 8,095,475 5,295,169 97,110) 30,790,406 8,113,401 38,903,807 $ 130,511,105		金		％
	流動資產 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 應收票據 應收帳款 應收關係人款項－帳款 其他應收款 本期所得稅資產 存貨 預付款項 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 使用權資產 投資性不動產 無形資產 遞延所得稅資產 淨確定福利資產 長期預付租賃款 其他非流動資產 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權		(					14 - - 2 - 2 - 2 - 3 1 - 24 4 - 8 42 - 8 3 1 - 8 2 76 100 13 3 7 - 17 - 4 1 - - - - - 45 15 - 2 - 1 1 19 64 14 3 3 2 2 7 4 - 28 8 36 100

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遠東百貨股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

108年度 代 碼 金 額 4000 營業收入 $ 37,896,062 5000 營業成本 18,253,449 5900 營業毛利 19,642,613 營業費用 6100 推銷費用 891,625 6200 管理費用 14,211,781 6450 預期信用減損損失（利益） 556 6000 營業費用合計 15,103,962 6900 營業淨利 4,538,651 營業外收入及支出 7010 其他收入 376,748 7020 其他利益及損失 ( 1,035,197 ) 7050 財務成本 ( 835,329 ) 7060 採用權益法認列之關聯企 業損益之份額 58,065 7000 營業外收入及支出 合計 ( 1,435,713) 7900 稅前淨利 3,102,938 7950 所得稅費用 950,669 8200 本年度淨利 2,152,269	108年度

（接次頁）

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11

（承前頁）

108年度 代 碼 金 額 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具投資未實現 評價損益 $ 1,118,564 8311 確定福利計畫之再衡 量數 230,902 8320 採用權益法認列之關 聯企業其他綜合損 益之份額 ( 61,630 ) 8349 與不重分類之項目相 關之所得稅 ( 46,260) 1,241,576 8360 後續可能重分類至損益之 項目 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 53,578 8370 採用權益法認列之關 聯企業其他綜合損 益之份額 ( 57,504) ( 3,926) 8300 本年度其他綜合損益 （稅後淨額） 1,237,650 8500 本年度綜合損益總額 $ 3,389,919 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 $ 1,781,843 8620 非控制權益 370,426 $ 2,152,269 8700 綜合（損）益總額歸屬於： 8710 本公司業主 $ 3,044,048 8720 非控制權益 345,871 $ 3,389,919 每股盈餘 9750 基 本 $ 1.26 9850 稀 釋 $ 1.26 董事長：徐旭東 經理人：徐雪芳	108年度		107年度 ％ 金 額 3 $ 534,199 - ( 50,328 ) - 409,335 - 23,366 3 916,572 - ( 14,562 ) - 5,267 - ( 9,295) 3 907,277 9 $ 2,557,772 5 $ 1,318,150 1 332,345 6 $ 1,650,495 8 $ 2,029,426 1 528,346 9 $ 2,557,772 $ 0.94 $ 0.93 會計主管：劉儀婷	107年度
						％
						2 - 1 - 3 - - - 3 7 3 1 4 5 2 7

• 18 -

12

			單位：新台幣仟元	權 益						股 票 總 計 非控制權益 權 益 總 計	97,110 ) $ 28,998,718 $ 7,859,460 $ 36,858,178	- ( 86,759 ) - ( 86,759 )	- ( 86,759 ) - ( 86,759 )	97,110 ) 28,911,959 7,859,460 36,771,419	97,110 ) 28,911,959 7,859,460 36,771,419		- - - -	- - - -	- ( 1,416,940 ) - ( 1,416,940 )	- - ( 220,697 ) ( 220,697 )	- - ( 220,697 ) ( 220,697 )	- ( 1,416,940 ) ( 220,697 ) ( 1,637,637 )	- ( 1,416,940 ) ( 220,697 ) ( 1,637,637 )	- 1,318,150 332,345 1,650,495	- 711,276 196,001 907,277		- 2,029,426 528,346 2,557,772	- ( 539 ) ( 625 ) ( 1,164 )	- ( 539 ) ( 625 ) ( 1,164 )		- - - -		97,110 ) 29,523,906 8,166,484 37,690,390	- ( 585,446 ) ( 159,751 ) ( 745,197 )	- ( 585,446 ) ( 159,751 ) ( 745,197 )	97,110 ) 28,938,460 8,006,733 36,945,193	97,110 ) 28,938,460 8,006,733 36,945,193		- - - -			- - - -	- - - -	- ( 1,204,400 ) - ( 1,204,400 )	- - ( 239,203 ) ( 239,203 )	- - ( 239,203 ) ( 239,203 )	- ( 1,204,400 ) ( 239,203 ) ( 1,443,603 )	- ( 1,204,400 ) ( 239,203 ) ( 1,443,603 )	- 1,781,843 370,426 2,152,269	- 1,262,205 ( 24,555 ) 1,237,650	- 1,262,205 ( 24,555 ) 1,237,650	- 3,044,048 345,871 3,389,919		- 12,298 - 12,298	97,110 ) $ 30,790,406 $8,113,401 $ 38,903,807	97,110 ) $ 30,790,406 $8,113,401 $ 38,903,807
										藏
遠東百貨股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日		歸 屬 於 本 公 司 業 主 之	其 他 權 益 項 目	透過其他綜合	損益按公允	國外營運機構 備 供 出 售 價值衡量之	保 留 盈 餘 財務報表換算 金 融 商 品 金 融 資 產 不 動 產	股 本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 未實現損益 未實現損益 重 估 增 值 庫	$ 14,169,406 $ 3,315,931 $ 3,013,281 $ 2,643,743 $ 2,274,946 $ 86,048 $ 1,421,503 $ - $ 2,170,970 ( $	- - - - 92,444 - ( 1,421,503 ) 1,242,300 -		14,169,406 3,315,931 3,013,281 2,643,743 2,367,390 86,048 - 1,242,300 2,170,970 (			- - 153,599 - ( 153,599 ) - - - -	- - - 12,543 ( 12,543 ) - - - -	- - - - ( 1,416,940 ) - - - -	- - - - - - - - -		- - 153,599 12,543 ( 1,583,082 ) - - - -		- - - - 1,318,150 - - - -	- - - - ( 24,850 ) 4,606 - 731,520 -		- - - - 1,293,300 4,606 - 731,520 -	- ( 511 ) - - ( 28 ) - - - -			- - - - 4,192 - - ( 4,192 ) -		14,169,406 3,315,420 3,166,880 2,656,286 2,081,772 90,654 - 1,969,628 2,170,970 (	- - - - ( 585,446 ) - - - -		14,169,406 3,315,420 3,166,880 2,656,286 1,496,326 90,654 - 1,969,628 2,170,970 (			- - - 135,735 ( 135,735 ) - - - -			- - 131,815 - ( 131,815 ) - - - -	- - - 73,330 ( 73,330 ) - - - -	- - - - ( 1,204,400 ) - - - -	- - - - - - - - -		- - 131,815 73,330 ( 1,409,545 ) - - - -		- - - - 1,781,843 - - - -	- - - - 198,288 ( 25,329 ) - 1,089,246 -		- - - - 1,980,131 ( 25,329 ) - 1,089,246 -		- 12,046 - - 252 - - - -	$ 14,169,406 $3,327,466 $3,298,695 $ 2,865,351 $ 1,931,429 $ 65,325 $ - $3,058,874 $2,170,970 ($		經理人：徐雪芳 會計主管：劉儀婷	- 19 -
										代碼	A1 107年1月1日餘額	A3 追溯適用及追溯重編之影響數		A5 107年1月1日重編後餘額		106年度盈餘分配	B1 法定盈餘公積	B3 特別盈餘公積	B5 本公司股東現金股利	B5 子公司股東現金股利		小 計		D1 107年度淨利	D3 107年度稅後其他綜合損益		D5 107年度綜合損益總額	C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數		Q1 關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價	值衡量之權益工具		Z1 107年12月31日餘額	A3 追溯適用及追溯重編之影響數		A5 108年1月1日重編後餘額		B3 依金管證發字第1030006415號令提列特別	盈餘公積		107年度盈餘分配	B1 法定盈餘公積	B3 特別盈餘公積	B5 本公司股東現金股利	B5 子公司股東現金股利		小 計		D1 108年度淨利	D3 108年度稅後其他綜合損益		D5 108年度綜合損益總額		C7 採用權益法認列之關聯企業之變動數	Z1 108年12月31日餘額		董事長：徐旭東

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13

遠東百貨股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之淨現金流量 A00010 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（利益） A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業利 益之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備淨損失 A22700 處分投資性不動產損失 A22800 處分及報廢無形資產損失 A22900 處分使用權資產淨利益 A23100 處分投資利益 A23700 無形資產減損損失 A23700 不動產、廠房及設備減損損失 A23800 存貨跌價及呆滯回升利益 A24600 投資性不動產公允價值調整損 失（利益） A29900 預付款項攤銷 A29900 預付租賃款攤銷 A29900 （迴轉）提列未實現進貨折扣 A30000 營業資產及負債淨變動數 A31115 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收關係人款項－帳款 A31180 其他應收款 （接次頁）	108 年度 $ 3,102,938 5,555,195 60,149 556 ( 691 ) 835,329 ( 90,449 ) ( 286,299 ) ( 58,065 ) 84,473 - 1,435 ( 678 ) ( 291 ) 1,095,884 - ( 9,418 ) 151,597 12,544 - ( 400 ) ( 18,527 ) 1,155 836,753 ( 3,995 ) 8,008	107 年度
		$ 2,549,115 2,355,319 51,903 ( 16,055 ) ( 10,443 ) 437,280 ( 128,124 ) ( 152,720 ) ( 11,396 ) 26,487 90,621 - - - 1,630,000 38,047 ( 18,415 ) ( 43,045 ) 5,582 337,503 433 69,151 ( 1,156 ) ( 465,119 ) ( 26,163 ) ( 319,715 )

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14

（承前頁）

代 碼 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債－流動 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付關係人款項－帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32210 預收款項 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33200 收取之股利 A33300 支付之利息 A33100 收取之利息 A33500 退還之所得稅 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之投資 B02100 預付長期投資款減少 B02700 取得不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備 B04200 其他應收款減少 B04500 取得無形資產 B04600 處分無形資產 B05400 取得投資性不動產 B06800 其他非流動資產增加 BBBB 投資活動之淨現金流出	108 年度 ( $ 41,837 ) 90,044 ( 24,297 ) 245,360 ( 499 ) ( 2,458,543 ) ( 11,544 ) ( 519,160 ) ( 4,050 ) 226,939 ( 4,971 ) ( 125,339) 8,649,306 317,922 ( 854,447 ) 109,832 2,191 ( 337,318) 7,887,486 ( 4,744 ) - 715,345 ( 1,605,034 ) 25,383 ( 1,801,799 ) 39,189 1,225,948 ( 173,406 ) 139 ( 8,015 ) ( 1,924,566) ( 3,511,560)	107 年度
		( $ 127,977 ) 36,461 ( 16,730 ) 361,734 612 ( 705,652 ) ( 22,881 ) ( 718,428 ) ( 2,045 ) 120,205 56,402 ( 191,239) 5,189,552 290,342 ( 436,417 ) 115,480 194 ( 672,202) 4,486,949 - ( 163,931 ) - - 49,288 ( 2,257,557 ) 606 - ( 63,726 ) - - ( 82,785) ( 2,518,105)

（接次頁）

• 21 -

15

（承前頁）

代 碼 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C00600 應付短期票券減少 C01300 償還公司債 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04020 租賃負債本金償還 C04400 其他非流動負債減少 C04500 支付本公司業主股利 C05800 支付非控制權益現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金淨減少 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	108 年度 $ 139,427,113 ( 142,602,371 ) 36,935,184 ( 36,792,556 ) - 79,279,757 ( 76,830,000 ) ( 3,386,357 ) ( 36,410 ) ( 1,202,733 ) ( 198,624) ( 5,406,997) ( 139,553) ( 1,170,624 ) 14,594,847 $ 13,424,223	107 年度
		$ 174,720,516 ( 174,820,679 ) 26,313,358 ( 25,347,693 ) ( 1,000,000 ) 75,821,898 ( 77,490,000 ) - ( 26,346 ) ( 1,414,847 ) ( 256,698) ( 3,500,491) 10,010 ( 1,521,637 ) 16,116,484 $ 14,594,847

董事長：徐旭東 經理人：徐雪芳

==> picture [52 x 52] intentionally omitted <==

會計主管：劉儀婷

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會 計 師 查 核 報 告

遠東百貨股份有限公司 公鑒：

查 核 意 見

遠東百貨股份有限公司民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之個體資產負債表， 暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變 動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經 本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製，足以允當表達遠東百貨股份有限公司民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 之個體財務績效與個體現金流量。

查 核 意 見 之 基 礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範，與遠東百貨股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關 鍵 查 核 事 項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對遠東百貨股份有限公司民國 108 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。

茲對遠東百貨股份有限公司民國 108 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘 明如下：

包 含 於 投 資 子 公 司 之 商 譽 減 損 評 估

遠東百貨股份有限公司投資子公司帳面金額中，包含透過子公司太平洋流 通投資股份有限公司間接轉投資中國大陸營運部門之商譽。管理階層依據國際 會計準則第 36 號「資產減損」之規定，每年度進行商譽減損測試。

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17

• 管理階層於評估商譽是否減損時，需評估商譽之可回收金額是否高於帳面

• 價值，於評估可回收金額之過程，未來營運現金流量之估計高度依賴管理階層 判斷，因是將遠百集團中國大陸地區營運部門商譽之減損評估考量為關鍵查核 事項。有關投資子公司之會計政策請參閱個體財務報告附註四 ( 六 ) ，以及附註五 一

• ( ) 包含於投資子公司之商譽減損。

• 本會計師對於上述說明之主要查核程序包含：

• 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性，並驗證評價人員之資格，以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項，評價人員所使用之方法符合相關規範。

• 瞭解管理階層估計中國大陸地區營運部門未來營運展望所預測之銷售成長 率及利潤率之過程。

• 透過比較中國大陸地區營運部門民國 108 年預算數與實際營運結果，作為 對於民國 109 年及以後年度預測可靠度評估之考量，評估管理階層歷史預 測之準確性。

• 透過採用與管理階層使用相同之評價模式計算加權平均資金成本率，與管 理階層採用之加權平均資金成本率比較是否有重大差異，以確認管理階層 是否使用適當之折現率評估減損。

投 資 性 不 動 產 公 允 價 值 之 評 估

截至民國 108 年 12 月 31 日止，遠東百貨股份有限公司之投資性不動產帳 面金額為新台幣 8,997,056 仟元，佔資產總額 11% ，對個體財務報表係屬重大。 由於遠東百貨股份有限公司之投資性不動產係採公允價值模式進行後續衡量。 公允價值之評估過程之評估涉及管理階層重大會計估計及判斷，因是將投資性 不動產公允價值之評估列為本年度關鍵查核事項。有關投資性不動產之會計政 策及重要說明請分別參閱個體財務報表附註四 ( 九 ) 、附註五 ( 二 ) 及附註十四之揭 露。

• 本會計師對於上述說明之主要查核程序包含：

• 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性，並驗證評價人員之資格。以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項，評價人員所使用之方法符合相關規範。

• 覆核重大租賃契約，以確認作為未來現金流量預測之基礎資料來源正確性。

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18

1. 評估管理階層所使用之獨立評價人員於評價時所使用之判斷，包含評價方 法及所使用主要假設是否合理。

管 理 階 層 與 治 理 單 位 對 個 體 財 務 報 表 之 責 任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體 財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估遠東百貨股份有限公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管 理階層意圖清算遠東百貨股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實 際可行之其他方案。

遠東百貨股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流 程之責任。

會 計 師 查 核 個 體 財 務 報 表 之 責 任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高 度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被 認為具有重大性。

• 25 -

19

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷

• 疑。本會計師亦執行下列工作：

• 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。

• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核 程序，惟其目的非對遠東百貨股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

• 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。

• 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以 及使遠東百貨股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情 況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存 在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財 務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致遠東百貨股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

• 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體 財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 對於遠東百貨股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督 及執行，並負責形成遠東百貨股份有限公司查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重

大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

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20

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對遠東百貨股份有限公司民國 108 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不 於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增 進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 葉 淑 娟 會 計 師 卓 明 信

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金融監督管理委員會核准文號 證券暨期貨管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652 號 台財證六字第 0920123784 號

金融監督管理委員會核准文號

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遠東百貨股份有限公司 個體資產負債表

民國 108 年及 107 年 12 月 31 日

民國108 年及107 年1	2 月	31 日
代 碼 資 產 流動資產 1100 現金 1147 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 1150 應收票據 1170 應收帳款 1180 應收關係人款項－帳款 1200 其他應收款 130X 存貨 1410 預付款項 1470 其他流動資產 11XX 流動資產總計 非流動資產 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1761 投資性不動產 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1975 淨確定福利資產 1985 長期預付租賃款 1990 其他非流動資產 15XX 非流動資產總計 1XXX 資 產 總 計 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款 2110 應付短期票券 2130 合約負債－流動 2170 應付帳款 2180 應付關係人款項－帳款 2200 其他應付款 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動 2310 預收款項 2322 一年內到期之長期借款 2399 其他流動負債 21XX 流動負債總計 非流動負債 2540 長期借款 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債－非流動 2640 淨確定福利負債 2670 其他非流動負債 25XX 非流動負債總計 2XXX 負債總計 權 益 股 本 3110 普 通 股 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 3300 保留盈餘總計 3400 其他權益 3500 庫藏股票 3XXX 權益總計 負 債 及 權 益 總 計 董事長：徐旭東 經理人：徐雪芳		單位：新台幣仟元 108年12月31日 107年12月31日 額 ％ 金 額 ％ $ 538,361 1 $ 746,181 1 25,271 - 25,095 - 3 - 140 - 345,747 1 710,140 1 79,534 - 70,052 - 279,279 - 337,628 1 512,976 1 378,188 1 215,686 - 237,820 - 64,807 - 13,780 - 2,061,664 3 2,519,024 4 3,101,049 4 2,354,351 4 19,821,401 25 19,570,715 32 18,724,837 24 25,314,067 41 25,836,205 32 - - 8,997,056 11 9,062,640 15 55,892 - 50,207 - 70,344 - 192,145 - 234,035 - - - - - 2,173,763 4 536,733 1 321,053 - 77,377,552 97 59,038,941 96 $ 79,439,216 100 $ 61,557,965 100 $ 5,000,000 6 $ 6,710,000 11 2,499,312 3 2,299,032 4 3,024,526 4 2,847,832 5 3,612,036 5 4,878,840 8 56,943 - 76,148 - 2,075,491 3 1,284,856 2 161,580 - 148,613 - 929,821 1 - - 193,734 - 188,206 - 2,500,000 3 - - 154,488 - 154,900 - 20,207,931 25 18,588,427 30 11,799,757 15 11,100,000 18 2,142,641 3 2,064,540 4 14,397,967 18 - - - - 89,001 - 100,514 - 192,091 - 28,440,879 36 13,445,632 22 48,648,810 61 32,034,059 52 14,169,406 18 14,169,406 23 3,327,466 4 3,315,420 5 3,298,695 4 3,166,880 5 2,865,351 4 2,656,286 4 1,931,429 2 2,081,772 4 8,095,475 10 7,904,938 13 5,295,169 7 4,231,252 7 97,110) - ( 97,110) - 30,790,406 39 29,523,906 48 $ 79,439,216 100 $ 61,557,965 100 會計主管：劉儀婷
	金	額 $ 538,361 25,271 3 345,747 79,534 279,279 512,976 215,686 64,807 2,061,664 3,101,049 19,821,401 18,724,837 25,836,205 8,997,056 55,892 70,344 234,035 - 536,733 77,377,552 $ 79,439,216 $ 5,000,000 2,499,312 3,024,526 3,612,036 56,943 2,075,491 161,580 929,821 193,734 2,500,000 154,488 20,207,931 11,799,757 2,142,641 14,397,967 - 100,514 28,440,879 48,648,810 14,169,406 3,327,466 3,298,695 2,865,351 1,931,429 8,095,475 5,295,169 97,110) 30,790,406 $ 79,439,216
	(

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遠東百貨股份有限公司

個體綜合損益表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代 碼 4000 營業收入 5000 營業成本 5900 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損損失（利 益） 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法之子公司及 關聯企業損益份額 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用 8200 本年度淨利 （接次頁）	108年度
	金 額 $ 10,614,744 4,168,762 6,445,982 378,762 3,941,540 513 4,320,815 2,125,167 177,484 ( 28,844 ) ( 377,869 ) 298,615 69,386 2,194,553 412,710 1,781,843

23

（承前頁）

代 碼 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 8330 採用權益法之子公 司及關聯企業其 他綜合損益份額 8349 與不重分類之項目 相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8380 採用權益法之子公 司及關聯企業其 他綜合損益份額 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘 9750 基 本 9850 稀 釋	108年度		％ 3 7 3 1) 12 - - 12 29	107年度
	金 額 $ 288,102 746,698 307,216 ( 57,620) 1,284,396 ( 22,191) ( 22,191) 1,262,205 $ 3,044,048 $ 1.26 $ 1.26			金 額 ( $ 5,559 ) 311,658 390,615 5,528 702,242 9,034 9,034 711,276 $ 2,029,426 $ 0.94 $ 0.93		％
	( ( (	(				- 3 4 - 7 - - 7 19

董事長：徐旭東 經理人：徐雪芳 會計主管：劉儀婷

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24

				股 票 總 計	97,110 ) $ 28,998,718	- ( 86,759 )	- ( 86,759 )	97,110 ) 28,911,959	97,110 ) 28,911,959		- -	- -	- ( 1,416,940 )	- ( 1,416,940 )	- ( 1,416,940 )	- ( 1,416,940 )	- 1,318,150	- 711,276		- 2,029,426		- ( 539 )	- ( 539 )		- -		97,110 ) 29,523,906	- ( 585,446 )	- ( 585,446 )	97,110 ) 28,938,460	97,110 ) 28,938,460		- -			- -	- -	- ( 1,204,400 )	- ( 1,204,400 )	- ( 1,204,400 )	- ( 1,204,400 )	- 1,781,843	- 1,262,205		- 3,044,048			- 12,298	97,110 ) $ 30,790,406	97,110 ) $ 30,790,406
				藏
其 他 權 益 項 目	透過其他綜合損	國外營運機構 備 供 出 售 益按公允價值衡	餘 財務報表換算 金 融 商 品 量之金融資產	配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 未 實 現 損 益 不動產重估增值 庫	2,274,946 $ 86,048 $ 1,421,503 $ - $ 2,170,970 ( $	92,444 - ( 1,421,503 ) 1,242,300 -		2,367,390 86,048 - 1,242,300 2,170,970 (			153,599 ) - - - -	12,543 ) - - - -	1,416,940 ) - - - -		1,583,082 ) - - - -		1,318,150 - - - -	24,850 ) 4,606 - 731,520 -		1,293,300 4,606 - 731,520 -		28 ) - - - -			4,192 - - ( 4,192 ) -		2,081,772 90,654 - 1,969,628 2,170,970 (	585,446 ) - - - -		1,496,326 90,654 - 1,969,628 2,170,970 (			135,735 ) - - - -			131,815 ) - - - -	73,330 ) - - - -	1,204,400 ) - - - -		1,409,545 ) - - - -		1,781,843 - - - -	198,288 ( 25,329 ) - 1,089,246 -		1,980,131 ( 25,329 ) - 1,089,246 -			252 - - - -	1,931,429 $ 65,325 $ - $ 3,058,874 $ 2,170,970 ( $		會計主管：劉儀婷
				分
			保 留 盈	公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未	3,315,931 $ 3,013,281 $ 2,643,743 $	- - -		3,315,931 3,013,281 2,643,743			- 153,599 - (	- - 12,543 (	- - - (		- 153,599 12,543 (		- - -	- - - (		- - -		511 ) - - (			- - -		3,315,420 3,166,880 2,656,286	- - - (		3,315,420 3,166,880 2,656,286			- - 135,735 (			- 131,815 - (	- - 73,330 (	- - - (		- 131,815 73,330 (		- - -	- - -		- - -			12,046 - -	3,327,466 $ 3,298,695 $ 2,865,351 $		經理人：徐雪芳
				本
				本 資	14,169,406 $	-		14,169,406			-	-	-		-		-	-		-		- (			-		14,169,406	-		14,169,406			-			-	-	-		-		-	-		-			-	14,169,406 $
				股	$																																												$
				代 碼	A1 107年1月1日餘額	A3 追溯適用及追溯重編之影響數		A5 107年1月1日重編後餘額		106年度盈餘分配	B1 法定盈餘公積	B3 特別盈餘公積	B5 股東現金股利		小 計		D1 107年度淨利	D3 107年度稅後其他綜合損益		D5 107年度綜合損益總額	C7 採用權益法認列之子公司及關聯企業之變動	數		Q1 子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡	量之權益工具投資		Z1 107年12月31日餘額	A3 追溯適用及追溯重編之影響數		A5 108年1月1日重編後餘額		B3 依金管證發字第1030006415號令提列特別	盈餘公積		107年度盈餘分配	B1 法定盈餘公積	B3 特別盈餘公積	B5 股東現金股利		小 計		D1 108年度淨利	D3 108年度稅後其他綜合損益		D5 108年度綜合損益總額		C7 採用權益法認列之子公司及關聯企業之變動	數	Z1 108年12月31日餘額		董事長：徐旭東

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遠東百貨股份有限公司 個體現金流量表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A00010 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失（利益） A29900 預付款項攤銷 A20900 財務成本 A22400 採用權益法認列之子公司及關 聯企業損益之份額 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設 備淨損 A22700 處分及報廢投資性不動產淨損 A24600 投資性不動產公允價值調整損 失（利益） A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收關係人款項－帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32150 應付票據及帳款 A32160 應付關係人款項－帳款 A32180 其他應付款 A32210 預收款項 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債 A33000 營運產生之現金流入 A33300 支付之利息	108年度 $ 2,194,553 1,654,458 26,757 513 - 377,869 ( 298,615 ) ( 242 ) ( 177,242 ) 6,229 247 75,802 137 363,880 ( 9,482 ) 58,349 ( 134,788 ) 22,134 ( 51,027 ) 176,694 ( 1,266,804 ) ( 19,205 ) 51,696 89,656 ( 412 ) ( 34,934) 3,106,223 ( 427,523 )	107年度
		$ 1,633,849 1,016,063 18,678 ( 11 ) 476 169,089 607,556 ( 160 ) ( 85,322 ) 6,439 90,700 ( 32,218 ) ( 140 ) ( 261,485 ) ( 11,805 ) ( 251,557 ) ( 47,108 ) ( 15,109 ) ( 2,372 ) 166,895 ( 148,006 ) ( 8,907 ) 26,491 36,068 41,344 ( 154,066) 2,795,382 ( 210,771 )

（接次頁）

• 32 -

26

（承前頁）

代 碼				108年度				107年度
A33100	收取之利息		$	242			$	160
A33200	收取之股利			332,030				378,552
A33400	退還之所得稅			-				170
A33500	支付之所得稅	(		257,461	)	(		186,940	)
AAAA	營業活動之淨現金流入			2,753,511				2,776,553
	投資活動之現金流量
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產			-		(		25,095	)
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產			224				-
B01800	取得採用權益法之投資	(		400,000	)			-
B02700	取得不動產、廠房及設備	(		986,290	)	(		1,272,504	)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款			39				26
B05400	取得投資性不動產	(		8,369	)	(		306	)
B06800	其他非流動資產增加	(		1,421,459	)	(		54,007	)
B04500	取得無形資產	(		26,080	)	(		13,155	)
BBBB	投資活動之淨現金流出	(		2,841,935	)	(		1,365,041	)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加			77,850,000				93,400,000
C00200	短期借款減少	(		79,560,000	)	(		92,990,000	)
C00500	應付短期票券增加			22,093,578				16,610,243
C00600	應付短期票券減少	(		21,893,298	)	(		16,010,399	)
C01600	舉借長期借款			65,199,757				61,000,000
C01700	償還長期借款	(		62,000,000	)	(		62,000,000	)
C04020	租賃負債本金償還	(		620,491	)			-
C04300	其他非流動負債增加			13,791				8,561
C04500	支付股利	(		1,202,733	)	(		1,414,847	)
CCCC	籌資活動之淨現金流出	(		119,396	)	(		1,396,442	)
EEEE	現金淨（減少）增加	(		207,820	)			15,070
E00100	年初現金餘額			746,181				731,111
E00200	年底現金餘額		$	538,361			$	746,181

董事長：徐旭東 經理人：徐雪芳

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會計主管：劉儀婷

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• 33 -

27

附件：「遠東百貨股份有限公司誠信經營守則」修正條文對照表

條次	修正後條文	原條文
第六條	（防範方案） 本公司依本守則並參酌國內外通用之 標準或指引訂定防範不誠信行為方案，包 含作業程序、行為指南及教育訓練等，並 具體載明本公司人員執行業務應注意事 項。	（防範方案） 本公司依本守則訂定防範不誠信行為 方案之作業程序或行為規範，並具體載明 本公司人員執行業務應注意事項。
第七條	（承諾與執行） 本公司應要求董事與高階管理階層出 具遵循誠信經營政策之聲明，並於僱用條 件要求受僱人遵守誠信經營政策。 本公司於公司網站及年報中明示誠信 經營之政策，董事會與高階管理階層應承 諾積極落實，並於內部管理及商業活動中 確實執行。 本公司針對第一、二項誠信經營政 策、聲明、承諾及執行製作文件化資訊並 妥善保存。	（承諾與執行） 本公司於公司網站及年報中明示誠信 經營之政策，董事會與管理階層應承諾積 極落實，並於內部管理及外部商業活動中 確實執行。
	妥善保存。
第九條	（誠信經營商業活動及禁止從事不公平競 爭之行為） 本公司以公平之方式進行商業活動， 並依相關競爭法規從事營業活動，不得固 定價格、操縱投標、限制產量與配額，或 以分配顧客、供應商、營運區域或商業種 類等方式，分享或分割市場。 本公司於商業往來之前，將考量代理 商、供應商、客戶或其他商業往來交易對 象之合法性及是否有不誠信行為紀錄，並 避免與有不誠信行為紀錄者進行交易。 本公司與他人簽訂重要契約時，內容 應包含遵守誠信經營政策及交易相對人如 涉及不誠信行為，得隨時終止或解除契約 之條款。	（誠信經營商業活動） 本公司以公平之方式進行商業活動， 並依相關競爭法規從事營業活動，不得固 定價格、操縱投標、限制產量與配額，或 以分配顧客、供應商、營運區域或商業種 類等方式，分享或分割市場。 本公司於商業往來之前，將考量代理 商、供應商、客戶或其他商業往來交易對 象之合法性及是否有不誠信行為紀錄，並 避免與有不誠信行為紀錄者進行交易。 本公司與他人簽訂重要契約時，內容應包 含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉及 不誠信行為，得隨時終止或解除契約之條 款。

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條次	修正後條文	原條文
第十五條	（組織與責任） 本公司人員應盡善良管理人之注意義 務，督促公司防止不誠信行為，並隨時檢 討其實施成效及持續改進，確保誠信經營 政策之落實。 本公司為健全誠信經營之管理，由隸 屬於董事會之公司治理主管及人力資源部 負責誠信經營政策與防範方案之制定及監 督執行，並定期(至少一年一次)向董事會 報告。	（組織與責任） 本公司人員應盡善良管理人之注意義 務，督促公司防止不誠信行為，並隨時檢 討其實施成效及持續改進，確保誠信經營 政策之落實。 本公司為健全誠信經營之管理，由人 力資源部負責誠信經營政策與防範方案之 制定及監督執行，如發生重大違規情事， 應向董事會報告。
第二十條	（檢舉、懲戒與申訴制度） 本公司人員發現有違反誠信經營規定 之情事，應主動向審計委員會、經理人、 內部稽核主管、公司治理主管、人力資源 部或其他適當主管檢舉。公司對於檢舉人 身分及檢舉內容將確實保密。 本公司人員若利用本身職務之便，意 圖謀取自己或他人之不當利益，致本公司 蒙受損失，除應予以解除職務外，並應無 條件賠償本公司因此所受之一切損失。 本公司人員如有違反誠信經營規定 者，本公司將視情節輕重，依本公司獎懲 辦法予以懲處；凡經免職人員永遠不得在 本公司及關係企業任職。必要時得向主管 機關報告或移送司法機關偵辦。 本公司訂有「誠信經營作業程序及行 為指南」，具體規範本公司人員於執行業務 時應注意之事項。	（檢舉與懲戒） 本公司人員發現有違反誠信經營規定 之情事，應主動向審計委員會、經理人、 內部稽核主管、人力資源部或其他適當主 管檢舉。公司對於檢舉人身分及檢舉內容 將確實保密。 本公司人員若利用本身職務之便，意 圖謀取自己或他人之不當利益，致本公司 蒙受損失，除應予以解除職務外，並應無 條件賠償本公司因此所受之一切損失。 本公司人員如有違反誠信經營規定 者，本公司將視情節輕重，依本公司獎懲 辦法予以懲處；凡經免職人員永遠不得在 本公司及關係企業任職。 本公司訂有「違反道德行為及誠信經營之 檢舉及懲戒辦法」，以提供違反本守則者， 得依相關之規定救濟之途徑。

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附件：「遠東百貨股份有限公司章程」修正條文對照表

條次	修正後條文	原條文
第十七條	本公司設董事五至九人，由股東會就有 行為能力之人選任之。全體董事所持有 本公司記名股票之股份總數，悉依「公 開發行公司董事、監察人股權成數及查 核實施規則」所規定之標準訂定之。 前項董事名額中，設獨立董事三人。 董事之選舉採公司法第一百九十二條之 一之候選人提名制度，由股東就候選人名 單中選任之。獨立董事及非獨立董事應一 併進行選舉，分別計算當選名額。	本公司設董事七至九人，由股東會就有 行為能力之人選任之。全體董事所持有 本公司記名股票之股份總數，悉依「公 開發行公司董事、監察人股權成數及查 核實施規則」所規定之標準訂定之。 前項董事名額中，設獨立董事三人。 董事之選舉採公司法第一百九十二條之 一之候選人提名制度，由股東就候選人 名單中選任之。獨立董事及非獨立董事 應一併進行選舉，分別計算當選名額。
第廿八條	本公司每年決算如有盈餘，於依法繳 納營利事業所得稅後，應先彌補歷年 虧損，如尚有盈餘，再以本期稅後淨 利加計本期稅後淨利以外項目計入當 年度未分配盈餘之數額提列法定盈餘 公積百分之十，並依法令規定提列特 別盈餘公積後，連同上年度累積未分 配盈餘，作為可供分配之盈餘，惟得 視業務狀況酌予保留一部份後，按全 部股份平均分派股東紅利，但遇增加 資本時，其當年度新增股份應分派之 紅利，依照股東會之決議辦理。 本公司股利應參酌所營事業景氣變化之 特性，考量各項產品或服務所處生命週 期對未來資金之需求與稅制之影響，在 維持股利穩定之目標下分派之。股利之 發放，除有改善財務結構及支應轉投 資、產能擴充或其他重大資本支出等資 金需求外，不低於當年度稅後淨利扣除 彌補虧損金額、法定盈餘公積及特別盈 餘公積後餘額之百分之五十，其現金股 利部分不低於當年度股東紅利之百分之 十。	本公司每年決算如有盈餘，於依法繳納 營利事業所得稅後，應先彌補歷年虧 損，如尚有盈餘，於提列法定盈餘公積 百分之十，並依法令規定提列特別盈餘 公積後，連同上年度累積未分配盈餘， 作為可供分配之盈餘，惟得視業務狀況 酌予保留一部份後，按全部股份平均分 派股東紅利，但遇增加資本時，其當年 度新增股份應分派之紅利，依照股東會 之決議辦理。 本公司股利應參酌所營事業景氣變化之 特性，考量各項產品或服務所處生命週 期對未來資金之需求與稅制之影響，在 維持股利穩定之目標下分派之。股利之 發放，除有改善財務結構及支應轉投 資、產能擴充或其他重大資本支出等資 金需求外，不低於當年度稅後淨利扣除 彌補虧損金額、法定盈餘公積及特別盈 餘公積後餘額之百分之五十，其現金股 利部分不低於當年度股東紅利之百分之 十。
第三十條	本章程經股東會議通過訂立於中華民國 五十六年八月二日，自呈奉主管機關核 准之日起生效，修正時經股東會通過後 生效。 第四十八次修正 中華民國一○九年六月 二十四日。	本章程經股東會議通過訂立於中華民國 五十六年八月二日，自呈奉主管機關核 准之日起生效，修正時經股東會通過後 生效。 第四十七次修正 中華民國一○七年六月 二十一日。

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附件：「遠東百貨股份有限公司股東會議事規則」修正條文對照表

條次		修正後條文		原條文
第十條		經宣告討論終結或停止討論之議案， 主席即提付表決。 非為議案，不予討論或表決。 議案表決之監票及計票等工作人員， 由主席指定之，監票人員應具有股東 身分。		經宣告討論終結或停止討論之議案， 主席即提付表決。 非為議案，不予討論或表決。 議案表決之監票及計票等工作人員， 由主席指定並經徵得出席股東（或代 理人）同意，監票人員應具有股東身 分。
第十一條		議案之表決，除法令或公司章程另有 規定外，以出席股東(或代理人)表決 權過半數之同意通過之。 議案應採投票表決，主席得裁示採逐 案表決，或就各項議案(含選舉案)採 分次或一次之方式進行投票並分別計 票。 同一議案有修正案或替代案時，由主 席定其表決之順序，如其中一案已獲 通過時，其他議案即視為否決，勿庸 再行表決。 表決及選舉之結果，應於計票完成後 當場宣布，並做成紀錄。		議案之表決，除法令或公司章程另有 規定外，以出席股東(或代理人)表決 權過半數之同意通過之。 如以電子方式行使表決權之股東對議 案無異議，且其他出席股東經主席徵 詢亦無異議，則視為通過，其效力與 投票表決相同。 如股東對議案有異議，應採投票表 決，主席得裁示採逐案表決，或就各 項議案(含選舉案)採分次或一次之方 式進行投票並分別計票。 同一議案有修正案或替代案時，由主 席定其表決之順序，如其中一案已獲 通過時，其他議案即視為否決，勿庸 再行表決。 表決及選舉之結果，應於計票完成後 當場宣布，並做成紀錄。
第十三條		會議進行時，如發生不可抗拒之情 事，主席得裁定暫時停止會議，並視 情況宣布續行開會之時間。		會議進行時，如遇空襲警報即停止開 會各自疏散俟警報解除後一小時繼續 開會。

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