FEDS — Annual Report 2018

Jul 12, 2019

間:中華民國108年6月25日上午九時 時

點:台北市長沙街一段20號國軍英雄舘 地

• 出 席:出席股東及股東代理人代表股份總數(含電子投票)971,703,762股,估本公司 已發行股份總數(不含子公司持有本公司股份)1,408,733,585股之68.98%。
• 出席董事:徐旭東董事長、徐雪芳董事、梁錦琳董事、李靜芳董事、簡又新獨立董事、 戴瑞明獨立董事、魏永篤獨立董事(審計委員會召集人)等7席董事出席,已超 過董事席次9席之半數。

席:徐董事長旭 主

錄:湯治亞 記

宣布開會:到會股東代表股份總數已達法定數額,主席宣布開會。

行禮如儀

主席致詞:(略)

壹、報告事項

一、107年度營業報告書(詳議事手冊第3頁~第9頁)。

• 二、107年度財務報告(詳議事手冊第10頁~第31頁)。
• 三、審計委員會審查107年度決算表冊報告書(詳議事手冊第32頁)。

四、107年度員工及董事酬勞報告 (詳議事手冊第33頁)。

貳、承認事項

第一案

案 由:本公司107年度決算表冊,敬請承認。

董事會提

說 明:一、本公司107年度決算表冊(包括營業報告書及經勤業眾信聯合會計師事務所 葉淑娟、卓明信會計師查核簽證之財務報表)業經本公司審計委員會審查完 畢,認為尚無不合,並出具書面查核報告在案。

二、敬請 承認。

決 議:表決時出席股東表決權數(含電子投票)971,703,762 權。

	表決結果 (含電子投票)	佔表決時出席股東表決權數(%)
贊成權數	920,364,307 權	94.7
反對權數	276,675 權	$\blacksquare$
無效權數	0 權	۰
棄權/未投票權數	51,062,780 權	5.3

贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。

第二案

由:本公司107年度盈餘分配案,敬請承認。 案

董事會提

说	明:一、本公司107年度決算業已辦理完竣,爰擬具107年度盈餘分配如次;
	1·期初未分配盈餘 新臺幣	691,862,560元
	2·追溯適用影響數	92,443,816元
	3·調整後期初未分配盈餘(第1項加第2項)	784,306,376元
	4 · 因採用權益法之投資調整保留盈餘	27,208元)
	5·處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投
	資,累積損益直接移轉至保留盈餘	4,191,500元
	6·確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘	24,849,865元)
	7·調整後未分配盈餘(第3項減第4項加第5項減第6項)	763,620,803元
	8·107年度稅後淨利	1,318,150,315元
	9·應提列百分之十法定盈餘公積(第8項乘10%)	131,815,032元)
	鼠のの手 10·依法提列特別盈餘公積	73,329,992元)
	11,可供分配之盈餘(第7項加第8項減第9項減第10項)	1,876,626,094元
	12,107年度擬分派之盈餘:
	股東紅利(現金股利0.85元/股)	$(1,204,399,501$ 元
	13·期末未分配盈餘(第11項減第12項)	672,226,593元
	- 、 未 女 公 和 , 俗 共 翻 用 107 年 度 之

• 、本次分配,係先動用 107 年度之盈餘分派,不足部份,先由 87 至 106 年度間 之盈餘派發,仍有不足,再以86年底前之盈餘支應。
• 三、現金股息及紅利俟本(108)年度股東常會通過後,由董事長依董事會之授權, 另訂除息基準日分配之,現金股利配發每位股東一律計算至元為止,元以下 捨去,該畸零款合計數轉列其他收入。惟如嗣後因本公司於分配股息紅利基 準日前依證券交易法第28條之2及其他法令規定,致本公司分配股息紅利基 準日之流通在外股數有所增減者,授權董事會依本次盈餘分配案決議之股息 紅利,按分配股息紅利基準日實際流通在外股數,調整股東配息率。

四、敬請 承認。

議:表決時出席股東表決權數(含電子投票)971,703,762權。 决

	表決結果 (含電子投票)	佔表決時出席股東 表決權數(%)
贊成權數	924,900,203 權	95.2
反對權數	305,629 權
無效權數	0 権
棄權/未投票權數	46,497,930 權	48

贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。

叁、討論事項

第一案

案 由:修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案,敬請 公決。 董事會提

• 說 明:一、金融監督管理委員會以民國 107年 11月 26日金管證發字第 1070341072號 令,修正「公開發行公司取得或處分資產處理準則」部分條文,是配合修正本 公司「取得或處分資產處理程序」第二條、第三條、第五條、第七條、第八 條、第九條、第九條之一、第十二條及第十四條。
• 二、修正條文如附件對照表所示。

三、敬請 公決。

議:表決時出席股東表決權數(含電子投票)971,703,762權。 決。

	表決結果 (含電子投票)	佔表決時出席股東 表決權數(%)
贊成權數	924,847,728 權	95.2
反對權數	350,734 權	٠
無效權數	0 権
棄權/未投票權數	46,505,300 權	4.8

贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。

第二案

• 由:修正本公司「背書保證作業程序」部分條文案,敬請 公決。 案 董事會提
• 說. 明:一、金融監督管理委員會以民國108年3月7日金管證審字第1080304826號令, 修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文, 爰配合修正本 公司「背書保證作業程序」第八條。

二、修正條文如附件對照表所示。

三、敬請 公決。

議:表決時出席股東表決權數(含電子投票)971,703,762權。 决

	表決結果 (含電子投票)	佔表決時出席股東 表決權數(%)
贊成權數	924,839,181 權	95.2
反對權數	353,373 權
無效權數	0 権
棄權/未投票權數	46,511,208 權	4.8

替成權數已超過法定數額,本案照案通過。

第三案

• 紊 由:修正本公司「資金貸與他人作業程序」部分條文案,敬請 公決。 董事會提
• 說 明:一、金融監督管理委員會以民國108年3月7日金管證審字第1080304826號令, 修正「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」部分條文, 爰配合修正本 公司「資金貸與他人作業程序」第二條及第八條。
• 二、修正條文如附件對照表所示。
• 三、敬請 公決。
• 議:表決時出席股東表決權數(含電子投票) 971,703,762 權。 决

	表決結果 (含電子投票)	佔表決時出席股東 表決權數(%)
贊成權數	924,843,273 權	95.2
反對權數	349,281 權
無效權數	0 權
棄權/未投票權數	46,511,208 權	4.8

贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。

股東戶號0359696股東發言摘要:對本公司營運及財務提出發言,經本公司說明答覆後洽悉。

肆、臨時動議:無

伍、散會

會計師查核報告

遠東百貨股份有限公司 公鑒:

查核意見

遠東百貨股份有限公司及子公司(遠百集團)民國107年及106年12月31 日之合併資產負債表,暨民國107年及106年1月1日至12月31日之合併綜 合 捐 益 表 、 合 併 權 益 變 動 表 、 合 併 現 金 流 量 表 , 以 及 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 包 括 重大會計政策彙總)業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達遠百集團民國 107年 及 106年12月31日之合併財務狀況, 暨民國 107年及 106年1月1日至12月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作,本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與遠百集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已 取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對遠百集團民國 107 年度合併 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

茲對遠百集團民國107年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下:

商譽之滅損評估

截至民國 107年12月31日止,遠百集團之商譽金額為新台幣(以下同) 3,302,782 仟元,估合併總資產3%,管理階層依據國際會計準則第36號「資產 減損,之規定,每年度進行商譽減損測試。

遠百集團之商譽主要來自併購中國大陸地區營運部門所產生。管理階層於 評估商 譽是否減損時,需評估商譽之可回收金額是否高於帳面價值,於評估可 回收金額之過程,未來營運現金流量之估計高度依賴管理階層判斷,因是將遠

百集團中國大陸地區營運部門商譽之減損評估考量為關鍵查核事項。有關商譽 減損之會計政策及重要說明請分別參閱合併財務報表附註四(十)、附註五(一)及 附註十九之揭露。

本會計師對於上述說明之主要查核程序包含:

• 1. 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性,並驗證評價人員之資格,以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項,評價人員所使用之方法符合相關規範。
• 1. 瞭解管理階層估計中國大陸地區營運部門未來營運展望所預測之銷售成長 率及利潤率之過程。
• 1. 透過比較中國大陸地區營運部門民國 107 年預算數與實際營運結果,作為 對於民國 108年及以後年度預測可靠度評估之考量,評估管理階層歷史預 測之準確性。
• 1. 透過採用與管理階層使用相同之評價模式計算加權平均資金成本率,與管 理階層採用之加權平均資金成本率比較是否有重大差異,以確認管理階層 是否使用適當之折現率評估減損。

投資性不動產公允價值之評估

截至民國 107年 12月 31 日止,速百集團之投資性不動產帳面金額為 8,690,640 仟元,佔合併總資產8%,對合併財務報表係屬重大。由於遠百集團之 投資性不動產係採公允價值模式進行後續衡量。公允價值之評估過程之評估涉 及管理階層重大會計估計及判斷,因是將投資性不動產公允價值之評估列為本 年度關鍵查核事項。有關投資性不動產之會計政策及重要說明請分別參閱合併 財務報表附註四(九)、附註五(三)及附註十八之揭露。

本會計師對於上述說明之主要查核程序包含:

• 1. 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性,並驗證評價人員之資格。以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項,評價人員所使用之方法符合相關規範。
• 1. 覆核重大租賃契約並比較相關市場租金行情,以評估未來現金流量預測之 合理性。
• 1. 評估管理階層所使用之獨立評價人員於評價時所使用之判斷,包含評價方 法及所使用主要假設是否合理。

其他事項

遠東百貨股份有限公司業已編製民國 107 及 106 年度之個體財務報表,並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估遠百集團繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算遠百集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

遠百集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 取 得 合 理 確 信 , 並 出 具 查 核 報 告 。 合 理 確 信 係 高 度 確 信 , 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出 合 併 財 務 報表 存 有 之 重 大 不 實 表 達 。 不 實 表 達 可 能 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 。 如 不 實 表 達 之 個 別 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 合 併 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 决 策 , 則 被 認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作 為 查 核 意 見 之 基 礎 。 因 舞 弊 可 能 涉 及 共 謀 、 偽 造 、 故 意 遺 漏 、 不 實 聲 明 或 踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核 程序,惟其目的非對遠百集團內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使速百集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重

大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關 揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截 至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致遠百 集團不再具有繼續經營之能力。

• 1. 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併 財務報表是否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財 務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負 責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重 大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對遠百集團民國 107 年度合併 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告 中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利 益。

勤業眾信聯合會計師事務所

单位:新台簪作元

									1074125318			106年12月31日
в.	и,	η					差	$\Delta$		% TI	全		筹 葫
		流動資産
1100			现金及的雪现金(附註六)					\$	14,594,847		14	s 16.116.484	15
11,10				透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七)					437,747			496.455	1
1120				透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融資產一流動(附註八及三六)					244.785
1125				情供出售金融資產一流動(附註十及三六)								233,523
1136				按缴销货成本衡量之金融資產一流動「附註九是三六)					2,077,919		2
1147				無活格市場之債務工具投資一流動(附註十二及三六)								1,914,388	2
1150			施收票據 (附註十三)						2,287			1,131
1170			施收税款(附註十三)						1,582,273		$\overline{2}$	1,113,758	1 $\overline{\phantom{a}}$
1180 1200			其他應收款(附註十三及三五)	鹿收爾條人故項一帳款(附註十三及三五)					155,942 2,159,355		2	126,364 1.784,033	2
1220			本期所得脱資產(附註三十)						5.655			3.079	$\blacksquare$
130X			存货(好注十四)						2,729.234		3	2.583.275	2
$1 - 10$			预付款项(附註二十及三五)						977,014		1	870,134	$\mathbf{1}$
$1 - 70$				其他流動資重(附註二一改三五)					85/98			69.065
11XX			流動資產總計						25.052.656		$\mathbf{24}$	25,311,692	$\overline{24}$
1517			非流動資產	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註八及三六)					3,960,014		4
1523				備供出售金融資產一非渡勤 (附註十及三六)								2,944,887	3
1535				按推销设成本衡量之金融資產一非流動(附註九及三六)					227,400
1543				以成本衡量之金融资產一非流動(附註十一)								608,037
1546				無活絡市場之債務工具投資一非流動(削註十二及三六)								227,000	٠
1550				採用權益法之投資〔附註十六及三六〕					5.678.647		8	$8 + 059$	8
1600				不動畫、廠湾及設備(附註千七丶三五及三六)					43,532,941		42	43.699.225	41
1760				投資批不動産(附註十八及三六)					8,690,640		8	8,738,216 5.059,515	8 5
1780 1840			無形資產「附註十九) 选延所得税资產(出社三十)						3.149.258 772,100		3 1	719,578	1
1985				長期預付租賃款(附註二十五三五)					7,704,464		8	8,176,674	8
1990				其他非流動資產(附註二一及三五)					1,678,021		$\overline{a}$	1.779,567	$\overline{a}$
15XX			非流動資產總計						78.693.485		$\overline{76}$	80.396,759	76
1XXX												\$105.708,451
		¥	圭 续	計					\$103.746.341	100			$\pm \infty$
Η.	ζĶ,	Ř,		遗	久	猩	益
2100		流動当情		短期借款(附註二二、三五頁三六)				s				13.084,956 s	12
2110				應付短期票券(附註二二及三六)					12.957,612 3,480.365		13 з	2,514,700	з
2130			合約負債一流動(附註二八)						7,525,468		7
2150			冠付某據						3.683			3,071	$\tilde{\phantom{a}}$
2170			應付帳款						17,579,453		$\tau$	18,285,105	17
2180				應付開係人狀明一帳款(附註三五)					101,999			127,380	$\overline{\phantom{a}}$
2200				其他應付款(附註二四丶二七及三五)					3,687,578		4	4,250,840		$\ddagger$
2230			本期所得税貞債(附註三十)						609.796		1	539,394		$\mathbf{1}$
2250			負債準満一流動(耐晒二五)						6.592			6,828
2310			預收款項 (前註三五)						354.277			7,456,419		$\overline{\tau}$
2513			遮廷伎入―浜動(厨師二四)									85,761		$\ddot{}$
2321 2322				一年内到期之志付公司债(附让二三)								998,149 3,500,000		1 3
2399				一年内到期之最期借款(耐能二二改三六) 其他流動負債(附註二四及三五)					320.947			264,545
21XX			流動負債總計						46.630.770		45	51.115.648	$\frac{15}{2}$
			非流动自责
2540 2550			長期借款 (附註二二及三六) 自信準備一非流動(附註二五)						15,090,000 24.909		15.	13,258,102 26,465	13	$\sim$
2570			选起所得包负债(附担三十)						2.114,362		$\overline{\mathbf{c}}$	1,915,480		$\sqrt{2}$
2640			净確定協利負債(附註二六)						808,480		$\mathbf{I}$	945,908		$\mathbf{1}$
2670				其他非流動負債(附註二四及三五)					1,387,430		1	1,583.670		$\mathbf{1}$
25XX			非风险变填器计						19, 125, 181	$-19$		17,734,625	$\frac{17}{2}$
2XXX			负债绝计						66,055,951	$-64$		68.850,273	$-65$
			转着於本公司前主之復益
			一本 艰
3110			昔 通 役						14,159,406		브	14,169,406		13,
3200			青春公積						3.315.420		$\overline{3}$	3,315,931	₿
			保留盈餘
3310			法定盈除公债						3,16-880		3	3.013,281		3
3320			将剧盈涂公精						2,656,286		2	2,643,743 2,274,946		$\mathfrak{z}$
3350 3300			未分配盈餘 保留盈餘總計						2.081,772 7.904.938		$\overline{\mathbf{c}}$	7,931,970		2 $\overline{\mathbf{z}}$
3400			其他權益						4,231.252			3,678,521		$\overline{\mathbf{3}}$
3500			庫藏股票						$97,110$ )			97,110 )
31XX			本公司案主之崔益纯计						29,523,906		28	28,993,718		$27\,$
36XX			非控制權益						8,166,481		$^{\circ}$	7,859,460		$\overline{\mathbf{8}}$
3XXX			真蓝胞汁						37,690,390		$\frac{36}{2}$	36,858,178	$_{35}$
			负 債 與 擢 益 總 計						5 103.746.341	$\Box$ 00		\$105.708.451	$\frac{100}{2}$

会計主管:劉儀將

單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元

			107年度				106年度
代 碼		全	頷		%	全	額		$\frac{9}{6}$
4000	營業收入 (附註二八及三五)	$\mathsf S$	39,242,551		100	$\mathfrak{s}$	41,166,982		100
5000	營業成本(附註十四、二九及
	三五)		19,091,584		49		20,673,607		50
5900	營業毛利		20,150,967		51		20,493,375		50
	營業費用(附註二六、二九及 三五)
6100	推銷費用		923,663		$\overline{2}$		1,036,753		3
6200	管理費用		15,056,030		39		16,369,898		40
6450	預期信用減損利益		$16,055$ )
6000	營業費用合計		15,963,638		41		17,406,651		43
6900	營業淨利		4,187,329		10		3,086,724		7
	營業外收入及支出
7010	其他收入 (附註二九)		530,849		$\mathbf{1}$		213,248
7020	其他利益及損失(附註十 七、十九、二九及三五)		1,743,179)	$\left($	4)	€	116,574)
7050	財務成本(附註二九及三
7060	五) 採用權益法認列之關聯企		437,280)	$\left($	1)	€	445,376)	€	1)
	業損益之份額		11,396				39,180)
7000	營業外收入及支出
	合計		1,638,214)		$\overline{4}$ ) $\left($		387,882)		$\perp$
7900	稅前淨利		2,549,115		6		2,698,842		6
7950	所得稅費用 (附註三十)		898,620		$\overline{2}$		853,820		$\overline{2}$
8200	本年度淨利		1,650,495		4		1,845,022		$\overline{4}$

(接次頁)

			107年度			106年度
代 碼		全	額	$\%$	金	額	$\%$
	其他綜合損益(附註二六、二
	七及三十)
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按
	公允價值衡量之權
	益工具投資未實現
	評價損益	\$	534,199	$\overline{2}$	\$
8311	確定福利計畫之再衡
	量數		50,328)			78,408)
8320	採用權益法認列之關
	聯企業其他綜合損
	益之份額		409,335	$\mathbf{1}$	(	3,666)
8349	與不重分類之項目相
	關之所得稅		23,366			13,325
			916,572	3		68,749)
8360	後續可能重分類至損益之
	項目
8361	國外營運機構財務報
	表换算之兒換差額	(	14,562)			53,290
8362	備供出售金融資產未
	實現損失					140,221)
8370	採用權益法認列之關
	聯企業其他綜合損
	益之份額		5,267			3,528 )
			9,295)			$90,459$ )
8300	本年度其他綜合損益
	(税後淨額)		907,277	$\overline{3}$		159,208)
8500	本年度綜合損益總額	S	2,557,772	$\overline{Z}$	\$	1,685,814	$\overline{4}$
8600	淨利歸屬於:
8610	本公司業主	\$	1,318,150	3 1	\$	1,535,986	$\mathfrak{Z}$
8620	非控制權益		332,345			309,036
		\$	1,650,495		↨	1,845,022	$\overline{4}$
8700 8710	綜合(損)益總額歸屬於: 本公司業主	\$	2,029,426		\$	1,363,957	3
8720	非控制權益		528,346	5		321,857
		$\mathbb{S}$	2,557,772	$\overline{2}$ 7	\$	1,685,814	$\overline{4}$
	每股盈餘 (附註三一)
9750	基 本	$\overline{5}$	0.94		\$	1.09
9850	稀 柽	\$	0.93		$\frac{6}{2}$	1.09
	經理人:徐雪 董事長:徐旭東		芳			會計主管:劉儀婷

	计字符号 Ę		÷, \$36,442,802 $\mathbb{Z}^2$ хq $\frac{1}{2}$	273,138) 991,858)	1,264,996 1.845,022	159,208)	1.685.814	SH2)	36,858,178	86,759	36.771.419	$1,416,940$ $220,692$ 1,637,637	1,650,195	907,277	2,557.772	GILL		\$37,690,390
	$\ddot{\phantom{0}}$ 다. 나		녀 ှ $3 - 7,812,221$ 计初空器 Η (附註	273(138)	273,138) 309,056	12,821	321,857	$\begin{tabular}{ c c } \hline 0.01 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.001 & 0.$	7,859,460		7,859,460	220,697) 220,697	332,345	196,001	528,346	623	$\blacksquare$	\$8,160.484
		х,	÷, 28,630,571 V. $\omega$	991,858) (858) ٠	1,535,986	172,029	1,363,957	3.952	28.998,718	Sc.759 )	28.911.959	1.416,940 1/116,910	1,318,150	711,276	2,029,426	59)		5 29.523.906
		準	听 $\frac{1}{22.110}$ $\frac{1}{2}$ ť 计定 -32 e Ŵ, 峰						97.110)		97,110	$\blacksquare$ $\bullet$ $\mathbf{H}$					$\blacksquare$	$97.110$ G
		Ņ ÷	浜 ؇ 2,170,970 콱 霸 $\frac{10}{16}$ œ, ų $\rightarrow$						2,170.970		2.170,970	$\mathbf{I}$						2,170,970 ا د	李连鹏: 华州市中
		H	শ 븠 透過其他組合 $\kappa$ 쎳 4 떛 폐 ¥α 年 x1 ₹ ₹ 雪 $\sigma_{\rm m}^2$ 導 $\langle \mu \rangle$ $2\pi$ л, $\zeta_{\rm H}$ 峠 $\frac{1}{2}$							1,242,300	1,242,300			731,520	731,520		$\frac{1192}{1}$	1.969.628 ᆒ
ng. «	$\mathbf{u}$ $\vec{r}$ E, $\mathbf{r}$	$\overline{\omega}$ $\rightarrow$ -1	ක දෙ 꺡 1,366.15 ₹ 丑酒 $\Xi_{1}$ 쿅 美酒 ₩ o, Ż. 싂			144.651	144,654		1,421,503	(50)		п
4 SAMINARY		착 局	园外管理模仿 树摇摇吹摇摆 之 龙 诱 差 锻 58.273 $\approx!!0$ 실 码 出 N,			27.775	27,775		86,048		86,048			4,606	4,606			$2 - 90.65$
≼ 삊	٣ R, BI 107	勾	#, $\hat{\phantom{1}}$ 2,013,557 $\mathbb{R}^d$ ÷ $\frac{1}{2}$ ≎ ١į ۾، ÷ 뻤	(14, 149) 991,858) 113,425	1.219.422 1,535,986	55,150)	1,480,836	鸟	2,271,946	92,444	2,367,390	153,599) 12,543) 1,416,940) L583,082)	1,318,150	24,850	1,293,300	3	4,192	2,081.772 أحنا
			监桥公核 2.529.59 Z 特别 ان 岩	114,149	14,119				2,613,713		2.643.743	12,543 12,513						2.656.286 ا اس	轮 网络
		奕	合款 2,899,856 역 $\hat{\Xi}$ $\mathcal{A}_2$ 河 $\mathcal{R}$ ام 兰 Ą	113,125	113,425				3,013.281		3,013.28	153,599 153,599						2.3166.880	$\ddot{\phantom{1}}$ ≺ 컥 1
		×	≋ 2.319.868 ¥ ≼ H 计图 4 ήx Ÿ.	$\sim 10$ $\blacksquare$ $\mathbf{L}$	٠			3,937	3,315,931		3,315,931	$\sim 1$ $\blacksquare$	$\blacksquare$			$\frac{1}{5}$		2.3,315,420
		澿	⊀ $\frac{1}{2}$ 5.14.169.406 ч L fet als. ギ	$\sim$ $\blacksquare$					14,169,406		14,169,406	$\bullet$ $\blacksquare$						211.69.409
			106年1月1日錄線	将別盈餘公積 本公司股東現金股利 子公司脫東現金股利 注定总结公积 105年度盈餘分配	$\frac{1}{16}$ 106年度净利 ÷	106年度叙谈具地综合模式	106年度综合损益控制	採用拮益法规列之關解企業之變動數	106年12月31日徐颖	追溯適用及追溯重端之形型教	年1月1日空间依据额 jΘ	特别盈餘分積 本公司股東現金股利 千公司股東現金股利 法定监督公核 ÷ 牛痘盈餘分配 ÷ ite.	年度訂相 ē	107年度机後具他综合损益	107年度综合模晶绝锁	採用權益法認列之開辟企業之變動數	關聯企業處分達過其他綜合損益按公 允償值物量之權益工具	年12月31日徐浜 ĒΙ	市田 بو 计划 $\cdot$ . $\Delta_{\rm L}$
			$\frac{\kappa}{2}$	692 E.	Ξ	Β	5	D	S	R	R	2225	Σ	පි	Ĕ	U	$\ddot{\circ}$	$\overline{\mathbf{x}}$	¥. 料

單位:新台幣仟元

代	碼			107年度		106年度
		營業活動之淨現金流量
A00010		本年度稅前淨利	S	2,549,115	\$	2,698,842
A20010		收益費損項目
A20100		折舊費用		2,355,319		2,650,811
A20200		攤銷費用		51,903		44,687
A20300		預期信用減損利益		16,055)
A20300		呆帳迴轉利益			€	7,062)
A20400		透過損益按公允價值衡量金融
		資產及負債之淨(益)損	€	10,443)		2,851
A20900		財務成本		437,280		445,376
A21200		利息收入		128,124)	€	74,855)
A21300		股利收入		152,720)	(	138,393)
A22300		採用權益法認列之關聯企業
		(利益)損失之份額		11,396)		39,180
A22500		處分及報廢不動產、廠房及設
		備淨損失		26,487		223,336
A22700		處分投資性不動產損失		90,621
A22800		處分及報廢無形資產損失				3,261
A23000		處分待出售非流動資產利益				6,628)
A23100		處分投資利益				428,971)
A23500 A23700		金融資產減損損失 無形資產減損損失				2,055
A23700		不動產、廠房及設備減損損失		1,630,000 38,047		1,205,840 2,040
A23800		存貨跌價及呆滯回升利益		18,415)		1,734)
A24600		投資性不動產公允價值調整	(		(
		(利益)損失	(	43,045)		9,061
A29900		預付款項攤銷		5,582		25,903
A29900		預付租賃款攤銷		337,503		325,824
A29900		迴轉遞延收入				92,267)
A29900		提列(迴轉)未實現進貨折扣		433		1,506)
A30000		營業資產及負債淨變動數
A31110		持有供交易之金融資產				5,009
A31115		透過損益按公允價值衡量之金
		融資產		69,151

(接次頁)

代 碼			107年度		106年度
A31130	應收票據	(\$	1,156)	\$	14,763
A31150	應收帳款		465,119)		355,141)
A31160	應收關係人款項一帳款		26,163)		36,721
A31180	其他應收款		319,715)		52,691
A31200	存 貨		127,977)		181,071
A31230	預付款項		36,461		148,600
A31240	其他流動資產		16,730)		10,249
A32125	合約負債一流動		361,734
A32130	應付票據		612		34,821)
A32150	應付帳款		705,652)		2,034,431
A32160	應付關係人款項一帳款		22,881)		14,063
A32180	其他應付款		718,428)		979,615)
A32200	負債準備		2,045)		13,548)
A32210	遞延收入				83,761
A32210	預收款項		120,205		71,379
A32230	其他流動負債		56,402		14,111)
A32240	淨確定福利負債		191,239)		92,161)
A33000	营運產生之現金流入		5,189,552		8,090,992
A33200	收取之股利		290,342		238,940
A33300	支付之利息		436,417)		431,023)
A33100	收取之利息		115,480		67,559
A33500	退還之所得稅		194		3,125
A33500	支付之所得稅		672,202)		799,617)
AAAA	营業活動之淨現金流入		4,486,949		7,169,976
	投資活動之現金流量
B00040	按攤銷後成本衡量之金融資產增加		163,931)
B00700	無活絡市場之債務工具投資增加				1,324,877)
B01800	取得採用權益法之投資				286,655)
B00300	取得備供出售金融資產			₹	92,331)
B00400	處分備供出售金融資產價款				1,171,836
B02100 B02600	預付長期投資款減少 處分待出售非流動資產價款		49,288		84,174
B02700	取得不動產、廠房及設備				13,500 1,825,793)
B02800	處分不動產、廠房及設備		2,257,557) 606	€	1,940
B04500	取得無形資產				53,748)
B05400	取得投資性不動產		63,726)		1,481)
B06800	其他非流動資產增加 (減少)		82,785)		77,909
BBBB	投資活動之淨現金流出		2,518,105)		2,235,526 )

(接次頁)

代 碼		107 年度	106 年度
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加	\$174,720,516	\$137,230,416
C00200	短期借款減少	174,820,679)	133,883,006)
C00500	應付短期票券增加	26,313,358	29,826,307
C00600	應付短期票券減少	25,347,693)	30,002,553)
C01300	償還公司債	1,000,000)
C01600	舉借長期借款	75,821,898	67,111,036
C01700	償還長期借款	77,490,000)	71,280,600)
C04400	其他非流動負債減少	26,346)	35,184)
C04500	支付本公司業主股利	1,414,847)	992,035)
C05800	支付非控制權益現金股利	256,698 )	267,424 )
CCCC	籌資活動之淨現金流出	3,500,491 )	2,293,043 )
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	10,010	34,864)
EEEE	本年度現金及約當現金淨(減少)增加	1,521,637)	2,606,543
E00100	年初現金及約當現金餘額	16,116,484	13,509,941
E00200	年底現金及約當現金餘額	\$14,594,847	\$16,116,484

會計師查核報告

遠東百貨股份有限公司 公鑒:

查核意見

遠東百貨股份有限公司民國 107年及 106年 12月 31日之個體資產負債表, 暨民國 107年及106年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變 動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經 本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製,足以允當表達遠東百貨股份有限公司民國107年及106 年12月31日之個體財務狀況,暨民國107年及106年1月1日至12月31日 之個體財務績效與個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與遠東百貨股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關 鍵 查 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 , 對 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 民 國 107年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。

兹對遠東百貨股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘 明如下:

包含於投資子公司之商譽減損評估

遠東百貨股份有限公司投資子公司帳面金額中,包含透過子公司太平洋流 通投 資 股 份 有 限 公 司 間 接 轉 投 資 中 國 大 陸 營 運 部 門 之 商 譽 。 管 理 階 層 依 據 國 際 會計準則第36號「資產減損」之規定,每年度進行商譽減損測試。

管理階層於評估商譽是否減損時,需評估商譽之可回收金額是否高於帳面 價 值 , 於 評 估 可 回 收 金 額 之 過 程 , 未 來 營 運 現 金 流 量 之 估 計 高 度 依 賴 管 理 階 層

判断,因是将遠百集團中國大陸地區營運部門商譽之減損評估考量為關鍵查核 事項。有關投資子公司之會計政策請參閱個體財務報告附註四(六),以及附註五 (一)包含於投資子公司之商譽減損。

本會計師對於上述說明之主要查核程序包含:

• 1. 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性,並驗證評價人員之資格,以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項,評價人員所使用之方法符合相關規範。
• 1. 瞭解管理階層估計中國大陸地區營運部門未來營運展望所預測之銷售成長 率及利潤率之過程。
• 1. 透過比較中國大陸地區營運部門民國 107 年預算數與實際營運結果,作為 對於民國 108 年及以後年度預測可靠度評估之考量,評估管理階層歷史預 測之準確性。
• 1. 透過採用與管理階層使用相同之評價模式計算加權平均資金成本率,與管 理 階 層 採 用 之 加 權 平 均 資 金 成 本 率 比 較 是 否 有 重 大 差 異 , 以 確 認 管 理 階 層 是否使用適當之折現率評估減損。

投資性不動產公允價值之評估

截至民國 107年12月31日止,遠東百貨股份有限公司之投資性不動產帳 面 金 額 為 9,062,640 仟 元, 佔 資 產 總 額 15%, 對 個 體 財 務 報 表 係 屬 重 大 。 由 於 遠 東百貨股份有限公司之投資性不動產係採公允價值模式進行後續衡量。公允價 值之評估過程之評估涉及管理階層重大會計估計及判斷,因是將投資性不動產 公 允 價 值 之 評 估 列 為 本 年 度 關 鍵 查 核 事 項 。 有 關 投 資 性 不 動 產 之 會 計 政 策 及 重 要說明請分別參閱個體財務報表附註四(九)、附註五(二)及附註十五之揭露。

本會計師對於上述說明之主要查核程序包含:

• 1. 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力丶適任能力與獨立 性,並驗證評價人員之資格。以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項,評價人員所使用之方法符合相關規範。
• 1. 覆核重大租赁契約,以確認作為未來現金流量預測之基礎資料來源正確性。
• 1. 評估管理階層所使用之獨立評價人員於評價時所使用之判斷,包含評價方 法及所使用主要假設是否合理。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體 財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估遠東百貨股份有限公 司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管 理階層意圖清算遠東百貨股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實 際可行之其他方案。

遠東百貨股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流 程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高 度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 别 金 額 或 彙 總 數 可 合 理 預 期 將 影 響 個 體 財 務 報 表 使 用 者 所 作 之 經 濟 決 策 , 則 被 認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險:對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰 越 内 部 控 制 , 故 未 偵 出 導 因 於 舞 弊 之 重 大 不 實 表 達 之 風 險 高 於 導 因 於 錯 誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核 程序,惟其目的非對遠東百貨股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之 今理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使遠東百貨股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情 況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存 在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財

務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致遠東百貨股份有限公司不再具有繼續經營之能力。

• 1. 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體 財務報表是否允當表達相關交易及事件。
• 1. 對於遠東百貨股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督 及執行,並負責形成遠東百貨股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重 大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對遠東百貨股份有限公司民國 107年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不 於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增 進之公眾利益。

金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652號

證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號

民 國 108 月 20 车 3 日 中

單位:新台幣仟元

									107年12月31日			106年12月31日
代	瑶	苛					產	全	葫	%	全		X 額
			流動資產
1100			現金 (射註六)					S	746,181	1	\$	731,111	$\mathbf{1}$
1147				按擬銷後成本衛量之金融資產一流動(附註八)					25.095
1150				患收票據 (附註十一)					110	$\blacksquare$
1170				應收帳款 (附註十一)					710,140	1		445,110	1
1180				感牧圈係人欺項一帳款 (附註十一及三十)					70,052			58,247
1200				其他應收款(附註十一及三十)					337,628	$\mathbf{1}$		86,128
130X			存货(附註十二)						378,188	$\mathbf{1}$		331,080	$\mathbf{I}$
1410				预付款项 (附注三十)					237,820			222,711
1470				其他流動資產 (附注十八)					13,780			11.408
HXX				流動資產總計					2,519,024	$\mathbf 4$		1,886.095	3
			非流動資產
1517				透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註七及三
			$-$ )						2,354,351	$\ddot{\phantom{1}}$
1523				備供出售金融資產一非流動(附註九、三十及三一)						$\blacksquare$		1,945,059	3
1543				以成本衡量之金融資產一非流動 (附註十)						$\tilde{\phantom{a}}$		103,894	$\sim$
1550				株用權益法之投資(附註十三、二十及三一)					19,570,715	32		20,151,049	33
1600				不動產、廠房及設備(附註十四、十五、三一及三二)					25,314,067	41		25,020,048	41
1760				投资性不勃蓬(附註十五及三一)					9,062,640	15		9.120.816	15
1780				無形資産(周註十六)					50,207	ä,		50,001
1340				通延所得觀寶蓮(附註二五)					192,145	$\sim$		111,621	$\rightarrow$
1995				長期預付租賃款 (附註十七)					2,173,763	4		2,236,168	4
1990				其他非流動資產(討註十八及三十)					321,053	$\tilde{\phantom{a}}$		266,326	1
15XX				非流動資產總計					59.038.941	96		59.004.982	97
1XXX		資	蓬	$\mathcal{L}_{\mathcal{S}}$ 旪					S 61,557,965	100	S.	60,891,077	L00
代	е,	ũ		債	及	摧	ă.
			流動負債
2100				短期借款 (附注十九及三一)				Ŝ	6,710,000	11	5	6.300.000	10
2110				應付短期票券 (附註十九)					2,299,032	$\mathbf 4$		1,699,188	3
2130				合約負債一流動(附註二三)					2,847,832	5			$\ddot{\phantom{a}}$
2170			應付帳款						4,878,840	8		5,026,846	8
2180				應付關係人款項一帳款(附註三十)					76,148			85,055
2200				其他應付款(附註二十九三十)					1,254,856	$\overline{2}$		1,226,591	$\overline{\mathbf{2}}$
2230				本期所得稅負債(附註二五)					148,613			124,398	÷,
2313				选延收入一流助(附註二十)								37,604	$\overline{\phantom{a}}$
2310				预收款项(附註三十)					188,206			2,885,830	5
2322				一年內到期之長期借款(附註十九及三一)								3,500,000	6
2399				其他流動负債(附註二十及三十)					154,900			113,556
21 X X				流動資債總計					18,588,427	30		20,999,068	$3+$
			非演動負債
2540				長期借款 (附註十九及三一)					11,100,000	18		8.600.000	14
2570				遗延所得稅負債(附註二五)					2,064,540	$\overline{\mathbf{1}}$		1,884,830	3
2640				浄確定福利負債 (附註二一)					89,001	$\blacksquare$		237,508	$\mathbf{I}$
2670				其他非流動負債(附註十三、二十、二七及三十)					192,091			170,953
25 XX				非流動負債總計					13,445,632	$22\,$		10,893,291	18
2XXX				負債總計					32,034,059	52		31,892,359	__52
		権	益
			投 本
3110				普通投					14,169,106	$\overline{23}$		14,169,406	23
3200			首本公校						3,315,420	$\overline{2}$		3,315,931	$\overline{6}$
			保留盈餘
3310				法定盈餘公称					3,166,880	5		3,013,281	ā
3320				特别盈餘公輪					2,656,286	$\overline{4}$		2,643,743	4
3350				未分配盈除					2.081,772	ᅸ		2,274,946
3300				保留盈餘總計					7,904,938	13		7,931,970	13
3400			其他權益						4,231,252	z		3,678,521
3500			库藏股票						97,110)	$\overline{\phantom{a}}$		$97,110$ )
ЗХХХ			權益總計						29,523,906	$\frac{1}{3}$		28,998,718	$\overline{43}$
				負債及權益總計				\$_	61,557,965	$\pm 00$	5.	60,891,077	100
													Meste

按理人:徐雪芳 副

會計主管:劉儀將

單位︰新台幣仟元,惟 每股盈餘為元

			107年度				106年度
代 碼		全	額	%		全	額		$\overline{\%}$
4000	營業收入(附註二三及三十)		\$10,781,588	100			\$10,581,149		100
5000	營業成本(附註十二、二四
	及三十)		4,285,132		40		4,097,426		39
5900	營業毛利		6,496,456		60		6,483,723		61
	營業費用(附註二四及三十)
6100	推銷費用		375,165		$\overline{4}$		402,891		$\overline{4}$
6200	管理費用		4,031,963		37		4,198,675		39
6450	預期信用減損利益		11)		$\sim$ $-$
6000	營業費用合計		4,407,117		41		4,601,566		43
6900	營業淨利		2,089,339		19		1,882,157		18
	營業外收入及支出
7010	其他收入 (附註二四)		335,487		3		72,518		$\mathbf{1}$
7020	其他利益及損失(附註
	二四及三十)	(	14,332)				170,706		$\mathbf{1}$
7050	財務成本 (附註二四及
	三十)	(	$169,089$ )	$\left($	1)	- (	199,285)	€	2)
7070	採用權益法認列之子公
	司及關聯企業損益之
7000	份額 營業外收入及支出		$607,556$ )	$\left( \underline{\qquad} 6 \right)$			$\left(\frac{144,445}{2}\right)$		(1)
	合計		455,490)	$\left( 4 \right)$			$100,506$ )		$\left( \underline{\hspace{2mm}}1\right)$
7900	税前淨利		1,633,849		15		1,781,651		17
7950	所得税費用 (附註二五)		315,699		3		245,665		$\overline{2}$
8200	本年度淨利		1,318,150		12		1,535,986		15

(接次頁)

$\mathcal{A}$

$\sim$

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

			107年度			106年度
代 碼		全	額	$\frac{9}{6}$	全	額	$\%$
	其他綜合損益(附註二一、
	二二及二五)
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再
	衡量數	$($ \$	5,559)		$\left( \mathsf{S}\right)$	22,745)
8316	透過其他綜合損益
	按公允價值衡量
	之權益工具投資
	未實現評價損益		311,658	3
8330	採用權益法認列之
	子公司及關聯企
	業其他綜合損益
	之份額		390,615	$\overline{4}$	$\left($	36,272)	1) €
8349	與不重分類之項目
	相關之所得稅		5,528	$\overline{7}$		3,867
8360	後續可能重分類至損益		702,242			55,150)	1)
	之項目
8362	備供出售金融資產
	未實現評價損失				€	26,854)
8380	採用權益法認列之
	子公司及關聯企
	業其他綜合損益
	之份額		9,034			90,025)	1)
			9,034			116,879)
8300	本年度其他綜合損
	益(稅後淨額)		711,276	7		172,029)	$\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$
8500	本年度綜合損益總額	\$	2,029,426	$\frac{19}{2}$	$\mathfrak{S}$	1,363,957	13
	每股盈餘 (附註二六)
9750	基 本.	$\overline{2}$	0.94		$\mathsf{S}% _{T}$	1.09
9850	稀 繹	S	0.93		Ś	1.09

一些扫描广气 单位	$\frac{1}{10}$ 28,630,57 仲 $\mathbb{Z}$	991,858) 921,858 ڶ	1,535,986	172,029	1,363,957	3.952)	28,998,718	86,759	28,911,959 1	1,416,940 1.116,910	1,318,150	711,276	2,029,426	$\frac{39}{2}$		\$ 29,523,906
	22.110 峠 $\frac{1}{1}$ 킃 로 EF 厦 년 谱				٠		97,110)		97,110							$T_{4}110$ ) 엔
	不动连重钻增值 $5 - 2,170,970$ ф 과						2,170,970		7.170.970							2,170,970 9d
	理论其他综合 四txxxxxx 首校公元偿值询 쳢 吏 예							1,242,300	1,212,300			731,520	731,520		1,192	$-1.969.628$ إيمينه
	ಅಂದಿ t. 1,566,157 首 現 指 开位 雲 兰蒂 ٠H $\mathcal{L}_\mathbf{q}$ 撫 ٠Ń $\rightarrow$			141.654	14,651)		1,421,503	$1,421,502$ ) -l
	园外学课校铭 财粹预报衣模算 之 兄 恨 姜 确 鱼 ₩ 눧 哗			27.775	2775		86,048		86,048			1.00	4,606			90,654 чń
	$\frac{45}{3}$ $\sim$ $\frac{1}{x} = \frac{1}{20}$ $\frac{1}{2013.52}$ ¢ ₹ ٠A 4 *¦	(13.425) $\frac{991,858}{1,219,422}$ 111,119	1,535,986	55.150	1.480.836	۹	2,274,946	92,444	2.367.390	$153,599$ ) $12,543$ ) 1,583,082 1,416,940)	1,318,150	24.850)	1,293,300	$\frac{1}{20}$	$\frac{1192}{2}$	2.081.772 أجد
	١ļ 취 2,529,591 ŕ 特别新称金 ţ. ١ļ 岩 岩 ٠e	114,149 114,149					2,643,743		2,643,743	12,543 12,543			٠			2.656.286 إبن
	经结 i. E $\frac{12}{5}$ $\frac{2}{5}$ $\frac{189918}{2,89918}$ 洋 留 煮	' 웹 425 Ê ₫			ľ		231 3,013,	Ί	휇 3.015	599 18 153, 153				Ί	٠١	$\frac{2}{3}$ $-3.166.$ 49
	Ş (日本#老) 8 3.319,868 $\dot{\mathbb{A}}$ $\ast$ $\gamma$ .	$\blacksquare$ $\blacksquare$ $\blacksquare$	٠			$-127$ )	3,315,931	٠,	3.315.931	$\blacksquare$ $\blacksquare$ -11 ۰	٠			$\frac{5}{11}$		3.315.420 إمه
	4 $\overline{\phantom{a}}$ 3 14,169,406 111 起 定 ź	$\blacksquare$ J					14,169,406		14.169.406	$\bullet$ $\bullet$ $\blacksquare$ ۰			Ч			5 14,169,406
	106 牛1 月 1 日徐浜	特别盘综合核 ÷ 法定监控公社 105年度盈龄分配 $\div$	106年度净利	106年度投放其他综合捐益	106年度综合模型规范	採用權益法絕列之子公司及關辦企業之 坚幼数	106年12月31日除纸	近洲通用及追溯重编之影響数	107年1月1日重编校检纸	特别丝绘公核 琉求现金组利 法定盈除公益 $\ddot{ }$ 106年度益龄分配 $\div$	107 牛皮净利	107年度税後其他综合損益	107年度综合指益线组	採用維益法認列之子公司及關辦企業之 空劫以	子公司成分选选其他综合据益检公允债 值例型之报益工具投资	107年12月31日快销
	$\frac{k}{\sqrt{1}}$	229	$\Xi$	ã	E,	Ũ	$\overline{\mathbf{N}}$	Ş	ېږ	四至盟	$\vec{a}$	Ŝ	S	Đ	$\vec{\sigma}$	$\overline{\mathbf{N}}$

$12$ A $31$ B

K 图 107 年

會計主管:劉载婦

建型人 化型型

$\sqrt[4]{2}$ 董事长:徐旭史

單位:新台幣仟元

₭. 碼		107年度		106年度
	營業活動之現金流量
A00010	本年度税前淨利	\$ 1,633,849	\$	1,781,651
A20010	收益費損項目
A20100	折舊費用	1,016,063		1,187,359
A20200	攤銷費用	18,678		12,481
A20300	預期信用減損利益	11)
A29900	預付款項攤銷	476		715
A20900	財務成本	169,089		199,285
A29900	迴轉遞延收入			37,161)
A22400	採用權益法認列之子公司及關聯
	企業損益之份額	607,556		144,445
A21200	利息收入	160)		38)
A21300	股利收入	85,322)		72,480)
A22500	處分及報廢不動產、廠房及設備
	淨損	6,439		7,062
A22700	處分及報廢投資性不動產淨損	90,700		166
A23100	處分投資利益			194,022)
A23500	金融資產減損損失			2,055
A24600	投資性不動產公允價值調整損
	(益)	32,218)		78,539
A30000	營業資產及負債之淨變動數
A31130	應收票據	140)		14,890
A31150	應收帳款	261,485)		83,591)
A31160	應收關係人款項一帳款	11,805)		18,051)
A31180	其他應收款	251,557)		15,574)
A31200	存 貨	47,108)		52,187
A31230	預付款項	15,109)		32,970
A31240	其他流動資產	2,372)		1,408)
A32125	合约負債	166,895
A32150	應付票據及帳款	148,006)		1,803,137
A32160	應付關係人款項一帳款	8,907)		25,621
A32180 A32210	其他應付款	26,491	$\left($	74,995)
A32210	遞延收入 預收款項			37,604
A32230	其他流動負債	36,068		131,025
A32240	淨確定福利負債	41,344		16,934)
		154,066)		99,798)

(接次頁)

代 碼		107年度	106年度
A33000	營運產生之現金流入	S 2,795,382	4,897,140 \$
A33300	支付之利息	210,771)	229,773) €
A33100	收取之利息	160	38
A33200	收取之股利	378,552	228,650
A33400	退還之所得稅	170	3,123
A33500	支付之所得稅	186,940)	230,313)
AAAA	營業活動之淨現金流入	2,776,553	4,668,865
	投資活動之現金流量
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	25,095)
B00400	處分備供出售金融資產價款		547,125
B01800	取得採用權益法之投資		3,843,327)
B02700	取得不動產、廠房及設備	1,272,504)	969,786)
B05400	取得投資性不動產	306)	2,193)
B06800	其他非流動資產增加	54,007)	34,160)
B04500	取得無形資產	13,155)	25,979)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款	26	998
BBBB	投資活動之淨現金流出	1,365,041)	4,327,322)
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加	93,400,000	90,450,000
C00200	短期借款減少	92,990,000) €	88,050,000) €
C00500	應付短期票券增加	16,610,243	13,340,889
C00600	應付短期票券減少	16,010,399)	12,791,179) €
C01600	舉借長期借款	61,000,000	55,450,000
C01700	償還長期借款	62,000,000)	57,546,916)
C04300	其他非流動負債增加	8,561	11,488
C04500	支付股利	1,414,847)	992,035)
CCCC	籌資活動之淨現金流出	1,396,442)	127,753)
EEEE	現金淨增加	15,070	213,790
E00100	年初現金餘額	731,111	517,321
E00200	年底現金餘額	746,181 5.	731,111 S.

第二條 本程序所稱之資產範圍如下: 本程序所稱之資產範圍如下: 一、有價證券:股票、公債、公司債、金 一、有價證券:股票、公債、公司債、金 融債券、表彰基金之有價證券、存託 融債券、表彰基金之有價證券、存託 憑證、認購(售)權證、受益證券及資 憑證、認購(售)權證、受益證券及資 產基礎證券等投資。 產基礎證券等投資。 二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性 二、不動產(含土地、房屋及建築、投資性 不動產)及設備。 不動產、土地使用權)及設備。 三、會員證。 三、會員證。 四、專利權、著作權、商標權、特許權等 四、專利權、著作權、商標權、特許權等 無形資產。 無形資產。 五、使用權資產。 六、衍生性商品。 五、衍生性商品。 七、依法律合併、分割、收購或股份受讓 六、依法律合併、分割、收購或股份受讓 而取得或處分之資產。 而取得或處分之資產。 八、其他重要資產。 七、其他重要資產。 本程序用詞定義如下: 第三條 本程序用詞定義如下: 一、衍生性商品:指其價值由特定利率、 一、衍生性商品:指其價值由資產、利 金融工具價格、商品價格、匯率、價 率、匯率、指數或其他利益等商品所 格或費率指數、信用評等或信用指 衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨 數、或其他變數所衍生之遠期契約、 契約、槓桿保證金契約、交換契約, 選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金 及上述商品組合而成之複合式契約 契約、交換契約,上述契約之組合, 等。所稱之遠期契約,不含保險契 或嵌入衍生性商品之組合式契約或結 約、履約契約、售後服務契約、長期 構型商品等。所稱之遠期契約,不含 租賃契約及長期進(銷)貨合約。 保險契約、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進(銷)貨契 约。 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓 而取得或處分之資產︰指依企業併購 而取得或處分之資產︰指依企業併購 法、金融控股公司法、金融機構合併 法、金融控股公司法、金融機構合併 法或其他法律進行合併、分割或收購 法或其他法律進行合併、分割或收購 而取得或處分之資產,或依公司法第 而取得或處分之資產,或依公司法第 一百五十六條之三規定發行新股受讓 一百五十六條第八項規定發行新股受 他公司股份(以下簡稱股份受讓)者。 讓他公司股份(以下簡稱股份受讓) 者。 三~六(略) 三~六(略) 本公司之有價證券投資總額以不超過本公司本公司之有價證券投資總額以不超過本公 第五條 最近期財務報表中股東權益之百分之一百五司最近期財務報表中股東權益之百分之一 十為限,且得投資個別有價證券之限額為最百五十為限,且得投資個別有價證券之限 近期財務報表中股東權益之百分之六十;非額為最近期財務報表中股東權益之百分之 供營業使用之不動產、設備及其使用權資剷六十;非供營業使用之不動產及設備帳面 帳面價值總額以不超過本公司最近期財務報價值總額以不超過本公司最近期財務報表 表中資產總額之百分之五十為限。 中資產總額之百分之五十為限。	條次	修正後條文	原條文
		(略)	(略)

附件:「遠東百貨股份有限公司取得或處分資產處理程序」修正條文對照表

條次	修正後條文	原條文
第七條	取得或處分不動產__設備或其使用權資產 取得或處分不動產或設備之處理程序
	之處理程序
	一、評估程序	一、評估程序
	(一)本公司投資不動產、設備或其使用權	(一)本公司投資不動產及設備,應由會計
	資產,應由會計部或相關單位依據目	部或相關單位依據目前營運、財務狀
	前營運、財務狀況及未來發展計劃審	況及未來發展計劃審慎評估預期之投
	慎評估預期之投資效益及其風險。	資效益及其風險。
	(二)取得或處分不動產或其使用權資產,	(二)取得或處分不動產,應參考公告現值、
	應參考公告現值、評定價值、鄰近不	評定價值、鄰近不動產實際交易價格
	動產實際交易價格等,並建議交易條	等,並建議交易條件及交易價格,作
	件及交易價格,作成分析報告。	成分析報告。
	(三)取得或處分設備或其使用權資產,應	(三)取得或處分設備,應以詢價、比價、
	以詢價、比價、議價或招標方式擇一	議價或招標方式擇一為之。
	為之。
	二、估價報告	二、不動產或設備估價報告
	本公司取得或處分不動產、設備或其 使用權資產,除與國內政府機關交易、	本公司取得或處分不動產或設備,除與 政府機關交易、自地委建、租地委建,
	自地委建、租地委建,或取得、處分供	或取得、處分供營業使用之機器設備
	营業使用之機器設備或其使用權資產	外,交易金額達本公司實收資本額百分
	外,交易金額達本公司實收資本額百	之二十或新臺幣三億元以上者,應於事
	分之二十或新臺幣三億元以上者,應	實發生日前取得專業估價者出具之估
	於事實發生日前取得專業估價者出具	價報告(估價報告應行記載事項詳如
	之估價報告(估價報告應行記載事項	「公開發行公司取得或處分資產處理
	詳如「公開發行公司取得或處分資產	準則 , 附件), 並符合下列規定:
	處理準則:附件),並符合下列規定:
	(一)因特殊原因須以限定價格、特定價格	(一)因特殊原因須以限定價格、特定價格
	或特殊價格作為交易價格之參考依	或特殊價格作為交易價格之參考依
	據時,該項交易應先提經董事會決議	據時,該項交易應先提經董事會決議
	通過;其嗣後有交易條件變更時, 亦 同。	通過,未來交易條件變更者,亦應比 照上開程序辦理。
	$(\pm) \sim (\pm)$ (略)	(二)~(五)(略)
	三、授權額度之決定程序及執行單位	三、授權額度之決定程序及執行單位
	本公司取得或處分不動產、設備或其	本公司取得或處分不動產或設備前,應
	使用權資產前,應由會計部檢呈相關	由會計部檢呈相關資料報請董事會核定
	資料報請董事會核定後執行之。如不	後執行之。如不及事前核定,金額在新
	及事前核定,金額在新台幣一千萬元	台幣一千萬元以下者授權總經理決定
	以下者授權總經理決定(總經理另有	(總經理另有授權者,依其授權辦
	授權者,依其授權辦理),金額超過	理), 金額超過新台幣一千萬元者授權
	新台幣一千萬元者授權董事長決定	董事長決定(董事長另有授權者,依其
	(董事長另有授權者,依其授權辦	授權辦理),但應提請交易行為後最近
	理),但應提請交易行為後最近之董	之董事會承認。
	事會承認。

條次	修正後條文	原條文
第八條	關係人交易之處理程序	關係人交易之處理程序
	一(略)	一(略)
	二、評估及作業程序	二、評估及作業程序
	本公司向關係人取得或處分不動產或	本公司向關係人取得或處分不動產,
	其使用權資產,或與關係人取得或處分	或與關係人取得或處分不動產外之其
	不動產或其使用權資產外之其他資產	他資產且交易金額達公司實收資本額
	且交易金額達公司實收資本額百分之	百分之二十、總資產百分之十或新臺
	二十、總資產百分之十或新臺幣三億元	幣三億元以上者,除買賣公債、附買
	以上者,除買賣國內公債、附買回、賣	回、賣回條件之債券、申購或買回國內
	回條件之債券、申購或買回國內證券投	證券投資信託事業發行之貨幣市場基
	資信託事業發行之貨幣市場基金外,應	金外,應將下列資料,提交審計委員會
	將下列資料,提交審計委員會同意,再	同意,再經董事會通過後,始得簽訂交
	經董事會通過後,始得簽訂交易契約及	易契約及支付款項:
	支付款項: $(-) \sim (\rightharpoonup) (\rightharpoonup)$	$(-) \sim (\rightrightarrows)($ 略)
	(三)向關係人取得不動產或其使用權資	(三)向關係人取得不動產,依本條第三項
	產,依本條第三項第(一)款及(四)	第(一)款及(四)款規定評估預定
	款規定評估預定交易條件合理性之	交易條件合理性之相關資料。
	相關資料。
	(四)~(七)(略)	(四)~(七)(略)
	本公司依前述規定提報董事會討論	本公司依前述規定提報董事會討論
	時,應充分考量各獨立董事之意見,獨	時,應充分考量各獨立董事之意見,獨
	立董事如有反對意見或保留意見,應	立董事如有反對意見或保留意見,應
	於董事會議事錄載明。	於董事會議事錄載明。
	三、交易成本之合理性評估	三、交易成本之合理性評估
	(一)本公司向關係人取得不動產或其使	(一)本公司向關係人取得不動產,應按下
	用權資產,應按下列方法評估交易成 本之合理性:	列方法評估交易成本之合理性:
	(略)	(略)
	(二)合併購買或租賃同一標的之土地及	(二)合併購買同一標的之土地及房屋者,
	房屋者,得就土地及房屋分別按前款	得就土地及房屋分別按前款所列任
	所列任一方法評估交易成本。	一方法評估交易成本。
	(三)本公司向關係人取得不動產或其使	(三)本公司向關係人取得不動產,除依前
	用權資產,除依前二款規定評估不動	二款規定評估不動產成本外,並應洽
	產或其使用權資產成本外,並應洽請	請會計師複核及表示具體意見。
	會計師複核及表示具體意見。
	(四)本公司向關係人取得不動產或其使	(四)本公司向關係人取得不動產,有下列
	用權資產,有下列情形之一者,依本	情形之一者,依本條第一項及第二項
	條第一項及第二項規定辦理即可,不 適用本項前三款有關交易成本合理	規定辦理即可,不適用本項前三款有 關交易成本合理性評估之規定:
	性評估之規定,
	1 · 關係人係因繼承或贈與而取得不動產	1 · 關係人係因繼承或贈與而取得不動
	或其使用權資產。	產。
	2·關係人訂約取得不動產或其使用權資	2·關係人訂約取得不動產時間距本交易
	產時間距本交易訂約日已逾五年。	訂約日已逾五年。

條次	修正後條文	原條文
	3 · 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、	3·與關係人簽訂合建契約,或自地委建、
	租地委建等委請關係人興建不動產而	租地委建等委請關係人興建不動產
	取得不動產。	而取得不動產。
	4·本公司與子公司,或本公司直接或間接
	持有百分之百已發行股份或資本總額
	之子公司彼此間,取得供營業使用之
	不動產使用權資產。
	(五)本公司依本項第(一)(二)款規定評	(五)本公司依本項第 (一)、(二)款規定
	估結果均較交易價格為低時,應依本	評估結果均較交易價格為低時,應依
	項第(六)、(七)款規定辦理。但如	本項第 (六)、(七)款規定辦理。但
	因下列情形,並提出客觀證據及取具	如因下列情形,並提出客觀證據及取
	不動產專業估價者與會計師之具體合	具不動產專業估價者與會計師之具體
	理性意見者,不在此限:	合理性意見者,不在此限:
	1·關係人係取得素地或租地再行興建者,	1 · 關係人係取得素地或租地再行興建
	得舉證符合下列條件之一者:	者,得舉證符合下列條件之一者:
	$(1)($ 略 $)$	$(1)($ 略)
	( 2 )同一標的房地之其他樓層或鄰近地區	(2)同一標的房地之其他樓層或鄰近地
	一年內之其他非關係人交易案例,其	區一年內之其他非關係人成交案例,
	面積相近,且交易條件經按不動產買	其面積相近,且交易條件經按不動產
	賣或租賃慣例應有之合理樓層或地區 價差評估後條件相當者。	買賣慣例應有之合理樓層或地區價
		差評估後條件相當者。 (3)同一標的房地之其他樓層一年內之
		其他非關係人租賃案例,經按不動產
		租賃慣例應有之合理樓層價差推估
		其交易條件相當者。
	2·本公司舉證向關係人購入之不動產,或	2 · 本公司舉證向關係人購入之不動產,
	租賃取得不動產使用權資產其交易條	其交易條件與鄰近地區一年內之其
	件與鄰近地區一年內之其他非關係人	他非關係人成交案例相當且面積相
	交易案例相當且面積相近者·所稱鄰近	近者。所稱鄰近地區成交案例, 以同
	地區交易案例,以同一或相鄰街廓且距	一或相鄰街廓且距離交易標的物方
	離交易標的物方圓未逾五百公尺或其	圓未逾五百公尺或其公告現值相近
	公告現值相近者為原則;所稱面積相	者為原則;所稱面積相近,則以其他
	近,則以其他非關係人交易案例之面積	非關係人成交案例之面積不低於交
	不低於交易標的物面積百分之五十為	易標的物面積百分之五十為原則。
	原則。
	(六)本公司向關係人取得不動產或其	(六)本公司向關係人取得不動產,如經
	使用權資產,如經按本項前五款規	按本項前五款規定評估結果均較交
	定評估結果均較交易價格為低者, 應辦理下列事項:	易價格為低者,應辦理下列事項:
	1,就不動產或其使用權資產交易價格	1 · 就不動產交易價格與評估成本間
	與評估成本間之差額,依證券交易	之差額,依證券交易法第四十一
	法第四十一條第一項規定提列特別	條第一項規定提列特別盈餘公
	盈餘公積,不得予以分派或轉增資	積,不得予以分派或轉增資配股。
	配股。對本公司之投資採權益法評	对本公司之投资採權益法評價之
	價之投資者如為公開發行公司,亦	投資者如為公開發行公司,亦

條次	修正後條文	原條文
	應就該提列數額按持股比例依法提	應就該提列數額按持股比例依法提
	列特别盈餘公積。	列特別盈餘公積。
	$2 \sim 3$ (略)	$2 \sim 3$ (略)
	(七)本公司經依前款規定提列特別盈	(七)本公司經依前款規定提列特別盈餘
	餘公積者,應俟高價購入或承租之	公積者,應俟高價購入之資產已認
	資產已認列跌價損失或處分或終止	列跌價損失或處分或為適當補償或
	租約或為適當補償或恢復原狀,或	恢復原狀,或有其他證據確定無不
	有其他證據確定無不合理者,並經	合理者,並經主管機關同意後,始
	主管機關同意後,始得動用該特別	得動用該特別盈餘公積。
	盈餘公積。
		(八)本公司向關係人取得不動產或其 (八)本公司向關係人取得不動產,若有
	使用權資產,若有其他證據顯示交	其他證據顯示交易有不合營業常規
	易有不合營業常規之情事者,亦應	之情事者,亦應依本項第(六)(七)
	依本項第 (六)、(七)款規定辦理。	款規定辦理。
	四、授權額度之決定程序及執行單位	四、授權額度之決定程序及執行單位
	本公司與子公司,或本公司直接或	本公司與子公司間,取得或處分供
	間接持有百分之百已發行股份或資	營業使用之機器設備前,應由會計
	本總額之子公司彼此間從事下列交	部檢呈相關資料報請董事會核定後
	易,應由會計部檢呈相關資料報請	執行之。但金額未達新臺幣三億元
	董事會核定後執行之。但金額未達 新臺幣三億元者授權董事長先行決	者授權董事長先行決定,並應提請 交易行為後最近之董事會承認。
	定,並應提請交易行為後最近之董
	事會承認:
	一、取得或處分供營業使用之設備
	或其使用權資產。
	二、取得或處分供營業使用之不動
	產使用權資產。
	五、本程序有關總資產百分之十之規	五、本程序有關總資產百分之十之規
	定,以證券發行人財務報告編製準	定,以證券發行人財務報告編製準
	則規定之最近期個體或個別財務報	則規定之最近期個體或個別財務報
	告中之總資產金額計算。	告中之總資產金額計算。
	會員證之處理程序	取得或處分無形資產或其使用權資產或取得或處分會員證或無形資產之處理程
	一、評估及作業程序	序 一、評估及作業程序
	$(-)$ (略)	$(-)($ 略)
	(二)取得或處分無形資產或其使用權資	(二)取得或處分無形資產,應參考專家
	產,應參考專家估價報告或市場	估價報告或市場公平市價,建議交
	公平市價,建議交易條件及交易	易條件及交易價格,作成分析報告
第九條	價格,作成分析報告提報總經	提報總經理,其金額在新台幣三百
	理,其金額在新台幣三百萬元以	萬元以下者,應呈請總經理核准並
	下者,應呈請總經理核准並提報	提報交易行為後最近之董事會核
	交易行為後最近之董事會核備;	備;金額超過新台幣三百萬元者,
	金額超過新台幣三百萬元者,須	須提請董事會通過後始得為之。
	提請董事會通過後始得為之。

條次	修正後條文	原條文
第九條	二、專家評估意見報告	二、會員證或無形資產專家評估意見報
	(一)本公司取得或處分無形資產或其使	놈
	用權資產或會員證應請專家出具	(一)本公司取得或處分無形資產應請
	估價報告。	專家出具估價報告。
	(二)本公司取得或處分無形資產或其使	(二)本公司取得或處分會員證或無形
	用權資產或會員證之交易金額達	資產之交易金額達公司實收資本
	公司實收資本額百分之二十或新	額百分之二十或新臺幣三億元以
	臺幣三億元以上者,除與國內政	上者,除與政府機關交易外,應於
	府機關交易外,應於事實發生日 前洽請會計師就交易價格之合理	事實發生日前洽請會計師就交易 價格之合理性表示意見,會計師並
	性表示意見,會計師並應依會計	應依會計研究發展基金會所發布
	研究發展基金會所發布之審計準	之審計準則公報第二十號規定辦
	則公報第二十號規定辦理。	理。
	(三) (略)	(三)(略)
	三、執行單位	三、執行單位
	本公司取得或處分無形資產或其使	本公司取得或處分會員證或無形資
	用權資產或會員證時,應由會計部依	產時,應由會計部依第一項核決權限
	第一項核決權限呈請核決後執行。	呈請核決後執行。
第九條	第六條、第七條、第八條第一項及第九	第六條、第七條、第八條第一項及第九
之一	條交易金額之計算,應依第十二條第一	條交易金額之計算,應依第十二條第一
	項第(七)款規定辦理,且所稱一年內係	項第(五)款規定辦理,且所稱一年內係
	以本次交易事實發生之日為基準,往前	以本次交易事實發生之日為基準,往前
	追溯推算一年,已依本程序規定取得專	追溯推算一年,已依本程序規定取得專
	業估價者出具之估價報告或會計師意見	業估價者出具之估價報告或會計師意見
	部分免再計入。	部分免再計入。
	第八條第二項交易金額之計算,應依第 第八條第二項交易金額之計算,應依第 十二條第一項第(七)款規定辦理,且所 十二條第一項第(五)款規定辦理,且所
	稱一年內係以本次交易事實發生之日為 稱一年內係以本次交易事實發生之日為
	基準,往前追溯推算一年,已依本程序規 基準,往前追溯推算一年,已依本程序
	定提交審計委員會同意,再經董事會通 規定提交審計委員會同意,再經董事會
	過部分免再計入。	通過部分免再計入。
	資訊公開揭露程序	資訊公開揭露程序
	一、應公告申報項目及公告申報標準	一、應公告申報項目及公告申報標準
	(一)向關係人取得或處分不動產或其使	(一)向關係人取得或處分不動產,或
	用權資產,或與關係人為取得或處	與關係人為取得或處分不動產外
	分不動產或其使用權資產外之其他	之其他資產且交易金額達公司實
第十二	資產且交易金額達公司實收資本額	收資本額百分之二十、總資產百
倷	百分之二十、總資產百分之十或新 臺幣三億元以上。但買賣國內公	分之十或新臺幣三億元以上。但 買賣公債、附買回、賣回條件之
	債、附買回、賣回條件之債券、申	債券、申購或買回國內證券投資
	購或買回國內證券投資信託事業發	信託事業發行之貨幣市場基金,
	行之貨幣市場基金,不在此限。	不在此限。
	(二)進行合併、分割、收購或股份受	(二)進行合併、分割、收購或股份受
	讓。	讓。

條次	修正後條文	原條文
第十二	(三)從事衍生性商品交易損失達第十條第	(三)從事衍生性商品交易損失達第十條
條	一項第(六)款所定之全部或個別	第一項第(六)款所訂之全部或
	契約損失上限金額。	個別契約損失上限金額。
	(四)取得或處分供營業使用之設備或其	(四)取得或處分之資產種類屬供營業
	使用權資產,且其交易對象非為關	使用之設備,且其交易對象非為
	係人, 交易金額並達新臺幣十億元	關係人,交易金額並達新臺幣十
	以上。	億元以上。
	(五)以自地委建、租地委建、合建分	(五)以自地委建、租地委建、合建分
	屋、合建分成、合建分售方式取得	屋、合建分成、合建分售方式取
	不動產,且其交易對象非為關係	得不動產,預計投入之交易金額
	人,預計投入之交易金額達新臺幣	達新臺幣五億元以上。
	五億元以上。
	(六)除前五款以外之資產交易或從事	(六)除前五款以外之資產交易或從事
	大陸地區投資,其交易金額達本公	大陸地區投資,其交易金額達本
	司實收資本額百分之二十或新臺 幣三億元以上者。但下列情形不在	公司實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者。但下列情形
	此限:	不在此限:
	1·買賣國內公債。	1 · 買賣公債。
	2·買賣附買回、賣回條件之債券、申	2·買賣附買回、賣回條件之債券、申
	購或買回國內證券投資信託事業	購或買回國內證券投資信託事業
	發行之貨幣市場基金。	發行之貨幣市場基金。
	(七)前六款交易金額之計算方式如	(七)前六款交易金額之計算方式如
	$\mathcal{T}$ :	下:
	1 · 每筆交易金額。	1 · 每筆交易金額。
	2.一年內累積與同一相對人取得或處	2·一年內累積與同一相對人取得或處
	分同一性質標的交易之金額。	分同一性質標的交易之金額。
	3·一年內累積取得或處分(取得、處分 分別累積)同一開發計畫不動產或	3 · 一年內累積取得或處分(取得、處 分分別累積)同一開發計畫不動
	其使用權資產之金額。	產之金額。
	4 · 一年內累積取得或處分(取得、處分	4.一年內累積取得或處分(取得、處
	分別累積)同一有價證券之金額。	分分別累積)同一有價證券之金
		額。
	(八) (略)	(八)(略)
	二~四(略)	二~四(略)
	本公司之子公司應依下列規定辦理:	本公司之子公司應依下列規定辦理:
	一、子公司亦應依「公開發行公司取得	一、子公司亦應依「公開發行公司取得
	或處分資產處理準則」有關規定訂	或處分資產處理準則」有關規定
	定並執行「取得或處分資產處理程	訂定並執行「取得或處分資產處
第十四	序 , 經其董事會及股東會通過 後,送交本公司會計部列管,修正	理程序」,經其董事會及股東會通 過後,送交本公司會計部列管,
條	時亦同。	修正時亦同。
	二、子公司個別得購買非供營業使用之	二、子公司個別得購買非供營業使用之
	不動產或其使用權資產或有價證券	不動產或有價證券之總額及得投
	之總額及得投資個別有價證券之限	資個別有價證券之限額,依各該
	額,依各該公司董事會之訂定。	公司董事會之訂定。

條次	修正後條文	原條文
第十四	三、子公司應自行評估所訂定之取得或	三、子公司應自行評估所訂定之取得或
條	處分資產處理程序是否符合「公開	處分資產處理程序是否符合「公
	發行公司取得或處分資產處理準	開發行公司取得或處分資產處理
	則」規定及取得或處分資產是否依	準則 , 規定及取得或處分資產是
	所訂處理程序規定辦理相關事宜。	否依所訂處理程序規定辦理相關
	本公司稽核單位應就子公司之自行	事宜。本公司稽核單位應就子公
	評估報告予以覆核。	司之自行評估報告予以覆核。
	四、子公司非屬國內公開發行公司者,	四、子公司非屬國內公開發行公司者,
	取得或處分資產達「公開發行公司	取得或處分資產達「公開發行公
	取得或處分資產處理準則」所訂公	司取得或處分資產處理準則」所
	告申報標準者,由本公司辦理公告	訂公告申報標準者,由本公司辦
	申報事宜。	理公告申報事宜。
	五、子公司之公告申報標準中,所稱實收	五、子公司之公告申報標準中,所稱
	資本額或總資產規定,係以本公司	「達公司實收資本額百分之二十
	之實收資本額或總資產為準。	或總資產百分之十」係以本公司
		之實收資本額或總資產為準。

. 條次	修正後條文	原條文
第八條	本公司應於每月十日前公告申報本公司	本公司應於每月十日前公告申報本公司
	及子公司上月份背書保證餘額。	及子公司上月份背書保證餘額。
	本公司背書保證達下列標準之一者,應	本公司背書保證達下列標準之一者,應
	於事實發生日之即日起算二日內公告申	於事實發生日之即日起算二日內公告申
	報:	報:
	一、本公司及子公司背書保證餘額達本	一、本公司及子公司背書保證餘額達本
	公司最近期淨值百分之五十以上。	公司最近期淨值百分之五十以上。
	二、本公司及子公司對單一企業背書保	二、本公司及子公司對單一企業背書保
	證餘額達本公司最近期淨值百分之	證餘額達本公司最近期淨值百分之
	二十以上。	二十以上。
	三、本公司及子公司對單一企業背書保	三、本公司及子公司對單一企業背書保
	證餘額達新臺幣一千萬元以上且對	證餘額達新臺幣一千萬元以上且對
	其背書保證、採用權益法之投資帳 面金額及資金貸與餘額合計數達本	其背書保證、長期性質之投資及資 金貸與餘額合計數達本公司最近期
	公司最近期淨值百分之三十以上。	淨值百分之三十以上。
	四、本公司或子公司新增單筆背書保證	四、本公司或子公司新增單筆背書保證
	金額達新台幣三千萬元以上且達本	金額達新台幣三千萬元以上且達本
	公司最近期淨值百分之五以上。	公司最近期淨值百分之五以上。
	本公司之子公司非屬國內公開發行公司	本公司之子公司非屬國內公開發行公司
	者,該子公司有前項第四款應公告申報	者,該子公司有前項第四款應公告申報
	之事項,應由本公司為之。	之事項,應由本公司為之。
	本程序所稱之公告申報,係指輸入金融 監督管理委員會指定之資訊申報網站。	本程序所稱之公告申報,係指輸入金融 監督管理委員會指定之資訊申報網站。
	本程序所稱事實發生日,係指簽約日、	本程序所稱事實發生日,係指交易簽約
	付款日、董事會決議日或其他足資確定	日、付款日、董事會決議日或其他足資
	背書保證對象及金額之日等日期孰前	確定交易對象及交易金額之日等日期孰
	者	前者。
	本公司應評估或認列背書保證之或有損	本公司應評估或認列背書保證之或有損
	失且於財務報告中適當揭露背書保證資	失且於財務報告中適當揭露背書保證資
	訊,並提供相關資料予簽證會計師執行	訊,並提供相關資料予簽證會計師執行
	必要之查核程序。	必要之查核程序。

附件;「猿東百貨股份有限公司背書保證作業程序」修正格文對昭表

. 條次	修正後條文	原條文
第二條	(資金貸與總額與個別對象之限額)	(資金貸與總額與個別對象之限額)
	本公司對前條第一項各款借款人之資金	本公司对前條第一項各款借款人之資金
	貸與總額,以不超過本公司最近期經會	貸與總額,以不超過本公司最近期經會
	計師查核或核閱後之淨值(以下簡稱本	計師查核或核閱後之淨值(以下簡稱本
	公司最近期淨值)百分之五十為限。	公司最近期淨值)百分之五十為限。
	對有業務往來者之貸與總額以不超過本	對有業務往來者之貸與總額以不超過本
	公司最近期淨值百分之十為限,其個別	公司最近期淨值百分之十為限,其個別
	貸與金額以不超過雙方間業務往來之金	貸與金額以不超過雙方間業務往來之金
	額為限。所稱業務往來金額係指雙方間	額為限。所稱業務往來金額係指雙方間
	借貸契約成立時之上年度實際進、銷貨	借貸契約成立時之上年度實際進、銷貨
	金額或交易金額。	金額或交易金額。
	對有短期融通資金必要者之貸與總額以	对有短期融通资金必要者之贷與總額以
	不超過本公司最近期淨值百分之四十為	不超過本公司最近期淨值百分之四十為
	限。其個別貸與金額以不超過本公司最	限。其個別貸與金額以不超過本公司最
	近期淨值百分之二十為限。	近期淨值百分之二十為限。
	本公司直接及間接持有表決權股份百分	本公司直接及間接持有表決權股份百分
	之百之國外公司間, 或本公司直接及間	之百之國外公司間,從事資金貸與時,
	接持有表決權股份百分之百之國外公司	对有短期融通资金必要者之贷與總額及
	對本公司從事資金貸與,係屬有短期融	個別貸與金額,依該貸與公司訂定之資
	通資金必要者,不受貸與金額不得超過	金貸與他人作業程序規定辦理。
	貸與公司淨值之百分之四十及一年期限
	之限制,但貸與總額、個別貸與金額及
	貸與期限,仍應依該貸與公司訂定之資
	金貸與他人作業程序規定辦理。
		本公司財務報告係以國際財務報導準則本公司財務報告係以國際財務報導準則
		編製者,本作業程序所稱之淨值,係指 編製者,本作業程序所稱之淨值,係指
		證券發行人財務報告編製準則規定之資 證券發行人財務報告編製準則規定之資
	產負債表歸屬於母公司業主之權益。	產負債表歸屬於母公司業主之權益。

附件:「遠東百貨股份有限公司資金管與他人作業程序」修正條文對照表

第八條	(公告申報程序)	(公告申報程序)
	本公司應於每月十日前公告申報本公	本公司應於每月十日前公告申報本公司
	司及子公司上月份資金貸與餘額。	及子公司上月份資金貸與餘額。
	本公司資金貸與達下列標準之一者,	本公司資金貸與達下列標準之一者,應
	應於事實發生日之即日起算二日內公	於事實發生日之即日起算二日內公告申
	告申報:	報:
		一、本公司及子公司資金貸與他人之 一、本公司及子公司資金貸與他人之餘
	餘額達本公司最近期淨值百分之	額達本公司最近期淨值百分之二十
	二十以上。	以上。
		二、本公司及子公司對單一企業資金 二、本公司及子公司對單一企業資金貸
	貸與餘額達本公司最近期淨值百	與餘額達本公司最近期淨值百分之
	分之十以上。	十以上。
		三、本公司或子公司新增單筆資金貸 三、本公司或子公司新增單筆資金貸與
	與金額達新台幣一千萬元以上且	金額達新台幣一千萬元以上且達本
	達本公司最近期淨值百分之二以	公司最近期淨值百分之二以上。
	上。
	本公司之子公司非屬國內公開發行公	本公司之子公司非屬國內公開發行公司
	司者,該子公司有前項第三款應公告	者,該子公司有前項第三款應公告申報
	申報之事項,應由本公司為之。	之事項,應由本公司為之。
	本作業程序所稱之公告申報,係指輸	本作業程序所稱之公告申報,係指輸入
	入金融監督管理委員會指定之資訊申	金融監督管理委員會指定之資訊申報網
	報網站。	站。
	本作業程序所稱事實發生日,係指簽	本作業程序所稱事實發生日,係指交易
	約日、付款日、董事會決議日或其他	簽約日、付款日、董事會決議日或其他
	足資確定資金貸與對象及金額之日等	足資確定交易對象及 交易 金額之日等日
	日期孰前者。	期孰前者。
	本公司應評估資金貸與情形並提列適	本公司應評估資金貸與情形並提列適足
	足之備抵壞帳,且於財務報告中適當	之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露
	揭露有關資訊,並提供相關資料予簽	有關資訊,並提供相關資料予簽證會計
	證會計師執行必要之查核程序。	師執行必要之查核程序。