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FEDS Annual Report 2017
52225_rns_2018-07-06_993370c6-8877-4999-9103-2b7798106655.pdf
Annual Report
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時 間:中華民國107年6月21日上午九時
地 點:台北市長沙街一段20號國軍英雄舘
席:出席股東及股東代理人代表股份總數(含電子投票)959,362,057股,佔本公司 出 已發行股份總數 (不含子公司持有本公司股份) 1,408,733,585 股之 68.101%。
出席董事:徐旭東董事長、徐雪芳董事、李彬董事、梁錦琳董事、李靜芳董事、 簡又新獨立董事、戴瑞明獨立董事、魏永篤獨立董事(審計委員會召集人)等8 席董事出席,已超過董事席次9席之半數。
席:徐董事長旭 主
錄:湯治亞 記
官布開會:到會股東代表股份總數已達法定數額,主席宣布開會。
行禮如儀
主席致詞:(略)
膏、報告事項
一、106年度營業報告書(詳議事手冊第3頁~第7頁)。
二、106年度財務報告(詳議事手冊第8頁~第29頁)。
三、審計委員會審查106年度決算表冊報告書(詳議事手冊第30頁)。
四、106年度員工及董事酬勞報告 (詳議事手冊第31頁)。
貳、承認事項
第一案
案 由:本公司106年度決算表冊,敬請 承認。 董事會提
明:一、本公司106年度決算表冊(包括營業報告書及經勤業眾信聯合會計師事務所 說 葉淑娟、洪國田會計師查核簽證之財務報表)業經本公司審計委員會審查完 畢,認為尚無不合,並出具書面查核報告在案。
二、敬請 承認。/
議:表決時出席股東表決權數(含電子投票)959,362,057權。 決
| 表決結果 (含電子投票) | 佔表決時出席股東表決權數(%) | |
|---|---|---|
| 贊成權數 | 892,501,310 權 | 93.0 |
| 反對權數 | 275,497 權 | |
| 無效權數 | 0 權 | |
| 棄權/未投票權數 | 66,585,250 權 | 7.0 |
贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。
$\mathbf{1}$
- 第 二 案
- 案 由:本公司 106 年度盈餘分配案,敬請 承認。 董事會提
說 明:一、本公司 106 年度決算業已辦理完竣,爰擬具 106 年度盈餘分配如次:
| 1‧期初未分配盈餘 | 新臺幣 | 794,124,174元 | |
|---|---|---|---|
| 2‧因長期股權投資調整保留盈餘 | ( | 15,462元) | |
| 3‧確定福利計劃之再衡量數列入保留盈餘 | ( | 55,149,715元) | |
| 4‧調整後未分配盈餘(第1項減第2項減第3項) | 738,958,997元 | ||
| 5‧106年度稅後淨利 | 1,535,986,187元 | ||
| 6‧應提列百分之十法定公積(第5項乘10%) | ( | 153,598,619元) | |
| 7‧提列特別盈餘公積 | ( | 12,543,416元) | |
| 8‧可供分配之盈餘(第4項加第5項減第6項減第7項) | 2,108,803,149元 | ||
| 9‧106年度擬分派之盈餘: | |||
| 股東紅利(現金股利1元/股) | (1,416,940,589元) | ||
| 10‧期末未分配盈餘(第8項減第9項) | 691,862,560元 |
- 二、本次分配,係先動用 106 年度之盈餘分派,不足部份,先由 87 至 105 年度間 之盈餘派發,仍有不足,再以 86 年底前之盈餘支應。
- 三、現金股息及紅利俟本(107)年度股東常會通過後,由董事長依董事會之授權, 另訂除息基準日分配之,現金股利配發每位股東一律計算至元為止,元以下 捨去,該畸零款合計數轉列其他收入。惟如嗣後因本公司於分配股息紅利基 準日前依證券交易法第 28 條之 2 及其他法令規定,致本公司分配股息紅利基 準日之流通在外股數有所增減者,授權董事會依本次盈餘分配案決議之股息 紅利,按分配股息紅利基準日實際流通在外股數,調整股東配息率。
四、敬請 承認。
決 議:表決時出席股東表決權數(含電子投票) 959,362,057 權。
| 表決結果 (含電子投票) |
佔表決時出席股東 表決權數(%) |
|
|---|---|---|
| 贊成權數 | 896,328,790 權 |
93.4 |
| 反對權數 | 300,584 權 |
- |
| 無效權數 | 0 權 |
- |
| 棄權/未投票權數 | 62,732,683 權 |
6.6 |
贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。
叁、討論與選舉事項
第 一 案
案 由:修正本公司章程部分條文案,敬請 公決。 董事會提
說 明:一、為依照實務運作情形,擬具體明定本公司股利政策,修正本公司章程第廿八 條及第三十條,修正條文如附件對照表所示。
二、敬請 公決。
決 議:表決時出席股東表決權數(含電子投票) 959,362,057 權。
| 表決結果 (含電子投票) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 贊成權數 | 896,296,160 權 |
93.4 | |||||
| 反對權數 | 299,511 權 |
- | |||||
| 無效權數 | 0 權 |
- | |||||
| 棄權/未投票權數 | 62,766,386 權 |
6.6 |
贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。
第 二 案
案 由:修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案,敬請 公決。 董事會提
說 明:一、修正本公司「取得或處分資產處理程序」第十條及第十四條規定,重點如下: (一)因主管機關認為,公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制 之允當性,董事會不得授權由稽核主管辦理衍生性商品交易之相關管理及 監督事宜,爰修正為由董事長或其指定之人辦理衍生性商品交易風險監督 及控制。(第十條)
(二)簡化子公司訂定「取得或處分資產處理程序」後之核備程序。(第十四條) 二、修正條文如附件對照表所示。
三、敬請 公決。
決 議:表決時出席股東表決權數(含電子投票) 959,362,057 權。
| 表決結果 (含電子投票) |
佔表決時出席股東 表決權數(%) |
|
|---|---|---|
| 贊成權數 | 896,216,646 權 |
93.4 |
| 反對權數 | 326,475 權 |
- |
| 無效權數 | 0 權 |
- |
| 棄權/未投票權數 | 62,818,936 權 |
6.6 |
贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。
第 三 案
- 案 由:全面改選本公司董事(含獨立董事)案,敬請 選舉。 董事會提
- 說 明:一、本公司章程第 17 條之規定,董事之選舉採候選人提名制,由股東就董事候選 人名單中選任之。
-
二、本公司第 17 屆董事之任期於本(107)年 6 月 21 日屆滿,依照本公司章程第 18 條規定,須於本(107)年度舉行股東常會時改選。本次改選董事 9 席(其中 3 席 為獨立董事),改選後之新任董事任期自 107 年 6 月 21 日至 110 年 6 月 20 日 止,計 3 年。
-
三、依公司法第 192 條之 1 及相關法令之規定,經本公司 107 年 5 月 2 日第 17 屆 第 13 次董事會審查通過之董事(含獨立董事)候選人名單(詳議事手冊第 41 頁 ~第 42 頁)。
- 四、敬請 選舉。
選舉結果:當選董事名單及得票權數
| 董事/獨立董事 | 户號/身分證字號 | 戶名/姓名 | 得票權數 |
|---|---|---|---|
| 董事 | 8 | 徐旭東 | 1,079,226,013 |
| 董事 | 136279 | 鼎鼎企業管理顧問(股)公司 代表人 徐雪芳 |
994,719,778 |
| 董事 | 10 | 遠東新世紀(股)公司 代表人 徐國玲 |
925,790,844 |
| 董事 | 10 | 遠東新世紀(股)公司 代表人 李 彬 |
847,498,226 |
| 董事 | 5757 | 亞洲水泥(股)公司 代表人 梁錦琳 |
845,433,072 |
| 董事 | 111468 | 裕利投資(股)公司 代表人 李靜芳 |
764,541,740 |
| 獨立董事 | R10006**** | 簡又新 | 697,077,342 |
| 獨立董事 | Q10022**** | 戴瑞明 | 696,616,456 |
| 獨立董事 | A10214**** | 魏永篤 | 693,621,775 |
第 四 案
- 案 由:解除公司法第 209 條有關董事競業禁止之限制,敬請 公決。 董事會提
- 說 明:一、依公司法第 209 條第 1 項「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為 ,應對股東會說明其行為之重要內容並取得其許可」之規定辦理。
- 二、因本公司新任董事或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同或類似之公司 並擔任董事或經理人之行為(詳議事手冊第44頁),爰依公司法第209條規定, 擬提請股東會許可解除本公司新任董事及其代表人競業禁止之限制。
三、敬請 公決。
決 議:表決時出席股東表決權數(含電子投票) 959,362,057 權。
| 表決結果 (含電子投票) |
佔表決時出席股東 表決權數(%) |
|
|---|---|---|
| 贊成權數 | 893,571,489 權 |
93.1 |
| 反對權數 | 1,494,261 權 |
0.2 |
| 無效權數 | 0 權 |
- |
| 棄權/未投票權數 | 64,296,307 權 |
6.7 |
贊成權數已超過法定數額,本案照案通過。
股東戶號0359696 股東發言摘要:對本公司營運及財務提出發言,經主席說明答覆後洽悉。
肆、臨時動議:無
伍、散會
會計師查核報告
遠東百貨股份有限公司 公鑒:
查核意見
遠東百貨股份有限公司及子公司(遠百集團)民國106年及105年12月31 日之合併資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至12月31日之合併綜 合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括 重大會計政策彙總)業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達遠百集團民國 106年 及105年12月31日之合併財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月 31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作,本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與遠百集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已 取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對遠百集團民國 106年度合併 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成 查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
兹對遠百集團民國106年度合併財務報表之關鍵查核事項敘明如下:
商譽之減損評估
截至民國106年12月31日止,遠百集團之商譽金額為4,932,782仟元,佔 合併總資產 5%,對合併財務報表係屬重大。管理階層依據國際會計準則第 36 號「資產減損」之規定,每年度進行商譽減損測試。
遠百集團之商譽主要來自併購中國大陸地區營運部門所產生。管理階層於 評估商譽是否減損時,需評估商譽之可回收金額是否高於帳面價值,於評估可 回收金額之過程,管理階層需預估中國大陸地區營運部門之未來營運現金流量 及決定適當之折現率。由於該等重要假設涉及管理階層之判斷,具有估計之高 度不確定性。因是將商譽之減損評估列為本年度關鍵查核事項。有關商譽減損 之會計政策及重要說明請分別參閱合併財務報表附註四(十)、附註五(一)及附註 十八之揭露。
本會計師對於上述說明之主要查核程序包含:
-
- 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性,並驗證評價人員之資格,以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項,評價人員所使用之方法符合相關規範。
-
- 採用本事務所財務諮詢專家協助評估管理階層採用之重要假設,包含未來 現金流量預測、營收成長率及折現率等是否適當。
投資性不動產公允價值之評估
截至民國 106年 12月 31 日止,遠百集團之投資性不動產帳面金額為 8,738,216 仟元,佔合併總資產8%,對合併財務報表係屬重大。由於遠百集團之 投資性不動產係採公允價值模式進行後續衡量。公允價值之評估過程所使用之 評價技術及輸入值,需考量投資性不動產之未來使用計畫,以預估未來現金流 量折現後之公允價值,未來現金流量則以現行租賃契約及市場租金行情據以推 估。由於現金流量預測受未來市場或經濟景氣影響,具有估計之高度不確定性, 因是將投資性不動產公允價值之評估列為本年度關鍵查核事項。有關投資性不 動產之會計政策及重要說明請分別參閱合併財務報表附註四(九)、附註五(三)及 附註十七之揭露。
本會計師對於上述說明之主要查核程序包含:
-
- 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性,並驗證評價人員之資格。以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項,評價人員所使用之方法符合相關規範。
-
- 覆核重大租賃契約,以確認作為未來現金流量預測之基礎資料來源正確性。
-
- 採用本事務所財務諮詢專家協助評估重要假設(包含資本化率及折現率等) 之合理性。
其他事項
遠東百貨股份有限公司業已編製民國 106 及 105 年度之個體財務報表,並 經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控 制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估遠百集團繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算遠百集團或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
遠百集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高 度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被 認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核 程序,惟其目的非對遠百集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使遠百集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關 揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截
至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致遠百 集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併 財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財 務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負 責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重 大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對遠百集團民國 106年度合併 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法 令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告 中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利 益。
勤業眾信聯合會計師事務所 葉
淑
娟
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會計師
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652號
mini 月丽后
洪
國
田
師
計
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
| 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|
| $100 + 12A - 31B$ | $102 + 127311$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 資 | 產 | 金 額 |
% | 金 额 |
$\%$ | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | \$ 16,116,484 |
15 | \$13,509,941 | 13 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 496,455 | $\mathbf{1}$ | 504,315 | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 233,523 | ٠ | 446,079 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動 | 1,914,388 | $\overline{2}$ | 587,511 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1150 | 應收票據 | 1,131 | ٠ | 15,894 | ×. | |||
| 1170 | 應收帳款 | 1,113,758 | $\mathbf{1}$ | 767,248 | $\,1$ | |||
| 1180 | 應收關係人款項一帳款 | 126,364 | ×, | 163,085 | ÷ | |||
| 1200 | 其他應收款 | 1,784,033 | $\overline{2}$ | 1,829,561 | $\sqrt{2}$ | |||
| 1220 | 本期所得税資產 | 3,079 | $\overline{\phantom{a}}$ | 88,192 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 130X | 存貨 | 2,583,275 | $\overline{2}$ | 2,761,106 | $\ensuremath{\mathsf{3}}$ | |||
| 1410 | 预付款项 | 870,134 | $\mathbf{1}$ | 978,303 | $\,1\,$ | |||
| 1460 1470 |
待出售非流動資產 | ÷ | 10,515 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 其他流動資產 | 69,068 | × | 79,317 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 11XX | 流動資產總計 | 25,311,692 | 24 | 21,741,067 | 20 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 2,944,887 | $\mathbf{3}$ | 3,522,515 | 3 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 608,037 | j. | 609,521 | $1\,$ | |||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資一非流動 | 227,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 229,000 | $\sim$ | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 8,444,059 | $\,$ 8 $\,$ | 8,438,059 | 8 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 43,699,225 | 41 | 43,626,582 | 41 | |||
| 1760 | 投資性不動產 | 8,738,216 | $\,$ 8 $\,$ | 10,166,796 | 10 | |||
| 1780 | 無形資產 | 5,059,516 | 5 | 6,244,854 | 6 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 719,578 | $\mathbf{1}$ | 1,023,507 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1985 | 長期預付租賃款 | 8,176,674 | 8 | 8,615,400 | 8 | |||
| 1990 | 其他非流動資產 | 1,779,567 | $\overline{2}$ | 1,978,309 | $\overline{2}$ | |||
| 15XX | 非流動資產總計 | 80,396,759 | 76 | 84,454,543 | 80 | |||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$105,708,451 | 100 | \$106,195,610 | $-100$ | |||
| 代 | 碼 | 債 及 負 |
權 | 益 | ||||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 2110 |
短期借款 應付短期票券 |
\$13,084,956 | 12 $\mathbf{3}$ |
\$ 9,886,363 |
10 $\mathbf{3}$ |
|||
| 2,514,700 | $\sim$ | 2,690,946 | i. | |||||
| 2150 2170 |
應付票據 應付帳款 |
3,071 | 37,892 | |||||
| 2180 | 應付關係人款項一帳款 | 18,285,105 127,880 |
17 | 16,250,674 113,817 |
15 $\overline{\phantom{a}}$ |
|||
| 2200 | 其他應付款 | 4,250,840 | $\,4\,$ | 4,518,254 | $\bf 4$ | |||
| 2230 | 本期所得税负债 | 539,394 | $\,1\,$ | 740,459 | $\,1\,$ | |||
| 2250 | 負債準備一流動 | 6,828 | 18,596 | $\sim$ | ||||
| 2310 | 預收款項 | 7,456,419 | $\boldsymbol{7}$ | 7,594,619 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 2313 | 遞延收入一流動 | 83,761 | $\overline{\phantom{m}}$ | 92,267 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 2321 | 一年內到期之應付公司債 | 998,149 | $1\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 2322 | 一年內到期之長期借款 | 3,500,000 | 3 | 5,965,315 | 6 | |||
| 2399 | 其他流動負債 | 264,545 | 278,656 | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 51,115,648 | 48 | 48, 187, 858 | $\overline{a}$ 46 |
|||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 | $\overline{\phantom{a}}$ | 996,282 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 2540 | 長期借款 | 13,258,102 | 13 | 14,959,267 | 14 | |||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 26,465 | $\overline{\phantom{a}}$ | 27,995 | ÷, | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 1,915,480 | $\overline{2}$ | 2,053,903 | $\overline{2}$ | |||
| 2640 | 淨確定福利負債 | 945,908 | $\mathbf{1}$ | 982,919 | $\,1\,$ | |||
| 2670 | 其他非流動負債 | 1,588,670 | $\mathbf{1}$ | 2,544,584 | $\overline{2}$ | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 17,734,625 | 17 | 21,564,950 | 20 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 68,850,273 | 65 | 69,752,808 | 66 | |||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||
| 股 本 |
||||||||
| 3110 | 普通股 | 14,169,406 | 13 | 14,169,406 | 13 | |||
| 3200 | 資本公積 | 3,315,931 | $\overline{3}$ | 3,319,868 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||
| 保留盈餘 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,013,281 | 3 | 2,899,856 | 3 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 2,643,743 | 3 | 2,529,594 | $\overline{2}$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,274,946 | $\overline{2}$ | 2,013,557 | $\overline{2}$ | |||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 7,931,970 | 8 | 7,443,007 | $\sqrt{7}$ | |||
| 3400 | 其他權益 | 3,678,521 | 3 | 3,795,400 | $\overline{4}$ | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 97,110 | 97,110) | |||||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 28,998,718 | 27 | 28,630,571 | 27 | |||
| 36XX | 非控制權益 | 7,859,460 | $_{8}$ | 7,812,231 | $\overline{z}$ | |||
| 3XXX | 權益總計 | 36,858,178 | 35 | 36,442,802 | 34 | |||
| 負債與權益總計 | \$105,708,451 | 100 | \$106,195,610 | $-100$ | ||||
| 董事長:徐旭東 | 經理人:徐雪芳 | 會計主管;劉儀婷 |
| 人子公司 遠東百貨農分類要義 |
|---|
| 民國 106年及1條 图 至 12 月 31 |
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | ||
| 4000 | 營業收入 | $\mathbb{S}$ | 41,166,982 | 100 | $\mathsf S$ | 43,496,489 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 20,673,607 | 50 | 21,595,367 | 50 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 20,493,375 | 50 | 21,901,122 | 50 | |||
| 營業費用 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 1,036,753 | 3 | 1,176,453 | 3 | |||
| 6200 | 管理費用 | 16,369,898 | 40 | 17,563,553 | 40 | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 17,406,651 | 43 | 18,740,006 | 43 | |||
| 6900 | 營業淨利 | 3,086,724 | 7 | 3,161,116 | 7 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 213,248 | 240,977 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 116,574) | 843,912) | 2) | ||||
| 7050 | 財務成本 | 445,376) | $\left($ | 1) | 428,315) | 1) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | |||||||
| 7000 | 業損益之份額 營業外收入及支出 |
39,180) | 8,585) | |||||
| 合計 | 387,882) | 1) | 1,039,835) | $\overline{2})$ | ||||
| 7900 | 稅前淨利 | 2,698,842 | 6 | 2,121,281 | 5 | |||
| 7950 | 所得税費用 | 853,820 | $\overline{c}$ | 625,723 | $\mathbf{1}$ | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 1,845,022 | $\overline{4}$ | 1,495,558 | $\overline{4}$ |
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡 | ||||||
| 量數 | $($ \$ | 78,408) | $($ \$ | 174,835) | 1) ( |
||
| 8320 | 採用權益法認列之關 | ||||||
| 聯企業其他綜合損 | |||||||
| 益之份額 | $\overline{(\ }$ | 3,666) | ( | 3,538) | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相 | ||||||
| 關之所得稅 | 13,325 | 30,137 | |||||
| 68,749) | 148,236) | 1) | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | ||||||
| 項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 表换算之兒換差額 |
||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未 | 53,290 | 80,511 | ||||
| 實現損失 | ( | 140,221) | € | 189,429) | |||
| 8370 | 採用權益法認列之關 | ||||||
| 聯企業其他綜合損 | |||||||
| 益之份額 | 3,528) | 31,856) | |||||
| 90,459) | 140,774) | ||||||
| 8300 | 本年度其他綜合損益 | ||||||
| (稅後淨額) | 159,208) | 289,010) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 1,685,814 | $\overline{4}$ | $\mathfrak{S}$ | 1,206,548 | $\overline{3}$ |
| 8600 | 淨利歸屬於: | ||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 1,535,986 | 3 | \$ | 1,134,252 | 3 |
| 8620 | 非控制權益 | 309,036 | 1 | 361,306 | $\mathbf{1}$ | ||
| $\mathfrak{S}$ | 1,845,022 | $\overline{4}$ | \$ | 1,495,558 | $\sqrt{4}$ | ||
| 8700 | |||||||
| 8710 | 綜合(損)益總額歸屬於: 本公司業主 |
\$ | 1,363,957 | 3 | \$ | 797,192 | 2 |
| 8720 | 非控制權益 | 321,857 | $\mathbf{1}$ | 409,356 | $\mathbf{1}$ | ||
| \$ | 1,685,814 | $\overline{4}$ | \$ | 1,206,548 | $\overline{3}$ | ||
| 每股盈餘 | |||||||
| 9750 | 基 本 |
$\mathfrak{S}$ | 1.09 | $\mathfrak{S}$ | 0.81 | ||
| 9850 | 釋 稀 |
\$ | 1.09 | \$ | 0.80 |
| 10 他 |
權 益 |
項 目 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | 出 備 供 售 |
||||||||||||
| 保 | 留 盈 |
餘 | 財務報 表换算 |
商 $\frac{\sigma}{\sigma \sigma}$ 融 金 |
|||||||||
| 代碼 | 本 | 公 積 木 |
法定盈餘公積 | 特别盈餘公積 | 未分配盈餘 | 之兒換差額 | 现损 益 賞 未 |
不動產重估增值 | 藏 庫 股 票 |
計 總 |
非控制權益 | 益總計 摧 |
|
| A1 | 105年1月1日餘額 | \$14,169,406 | \$ 3,315,420 | \$2,728,379 | \$2,461,168 | \$2,673,946 | 57,483 $\mathcal{L}$ |
\$1,767,337 | \$2,170,970 | 97,110) (S |
\$29,246,999 | \$7,604,872 | \$36,851,871 |
| 104年度盈餘分配 | |||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 171,477 | $\sim$ | 171,477 | |||||||||
| B 3 | 特别盈餘公積 | ×. | 68,426 | 68,426) | |||||||||
| B5 | 本公司股東現金股利 | $\sim$ | 1,416,940) | 1,416,940 | $\sim$ | 1,416,940 | |||||||
| B5 | 子公司股東現金股利 | 158,320 | 158,320) | ||||||||||
| 小 計 | 171,477 | 68,426 | 1,656,843 | 1,416,940 | 158,320 | 1,575,260 | |||||||
| D1 | 105年度淨利 | $\sim$ | 1,134,252 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,134,252 | 361,306 | 1,495,558 | ||||||
| D 3 | 105年度税後其他綜合損益 | 136,670 | 790 | 201,180) | 337,060 | 48,050 | 289,010) | ||||||
| D 5 | 105年度综合損益總額 | 997,582 | 790 | 201,180) | 797,192 | 409,356 | 1,206,548 | ||||||
| M 5 | 取得子公司股權價格與帳面價值差額 | ||||||||||||
| 1,128) | 1,128 | 1,128 | |||||||||||
| C7 | 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 4,448 | 4,448 | 5,381 | 9,829 | ||||||||
| O1 | 非控制權益減少 | 50,186 | 50,186) | ||||||||||
| Z1 | 105年12月31日餘額 | 14,169,406 | 3,319,868 | 2,899,856 | 2,529,594 | 2,013,557 | 58,273 | 1,566,157 | 2,170,970 | 97,110) | 28,630,571 | 7,812,231 | 36,442,802 |
| 105年度盈餘分配 | |||||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 113,425 | $\sim$ | 113,425) | |||||||||
| B 3 | 特别盈餘公積 | - 1 | 114,149 | 114,149) | |||||||||
| B5 | 本公司股東現金股利 | 991,858 | 991,858) | 991,858) | |||||||||
| B5 | 子公司股東現金股利 | 273,138 | 273,138 | ||||||||||
| 小 計 | 113,425 | 114,149 | 1,219,432 | 991,858 | 273,138 | 1,264,996 | |||||||
| D1 | 106年度淨利 | 1,535,986 | 1,535,986 | 309,036 | |||||||||
| $\sim$ | $\sim$ | 1,845,022 | |||||||||||
| D 3 | 106年度税後其他綜合損益 | 55,150 | 27,775 | 144,654) | 172,029 | 12,821 | 159,208) | ||||||
| D 5 | 106年度综合損益總額 | 1,480,836 | 27,775 | 144,654) | 1,363,957 | 321,857 | 1,685,814 | ||||||
| C7 | 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 3,937 | 15) | 3,952 | 1,490 | 5,442 | |||||||
| Z1 | 106年12月31日餘額 | \$14,169,406 | \$ 3,315,931 | \$ 3,013,281 | \$2,643,743 | \$2,274,946 | 86,048 S |
\$1,421,503 | \$2,170,970 | 97,110) $($ \$ |
\$28,998,718 | \$7,859,460 | \$36,858,178 |
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入 | |||||
| A00010 | 本年度税前淨利 | \$ 2,698,842 |
\$ | 2,121,281 | |
| A20000 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 2,650,811 | 2,929,003 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 44,687 | 40,377 | ||
| A20300 | 呆帳 (迴轉利益) 損失 | 7,062) | 20,682 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||||
| 資產及負債之淨損失 | 2,851 | 36,290 | |||
| A20900 | 財務成本 | 445,376 | 428,315 | ||
| A21200 | 利息收入 | 74,855) | ( | 57,458) | |
| A21300 | 股利收入 | 138,393) | $\overline{(\ }$ | 183,519) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業損 | ||||
| 失之份額 | 39,180 | 8,585 | |||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備淨損失 | 223,336 | 40,617 | |||
| A23100 | 處分投資利益 | 428,971) | |||
| A22800 | 處分及報廢無形資產損失 | 3,261 | 306 | ||
| A23000 | 處分待出售非流動資產利益 | 6,628) | |||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 2,055 | 2,055 | ||
| A23700 | 無形資產減損損失 | 1,205,840 | 998,411 | ||
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 2,040 | 177,228 | ||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯回升利益 | 1,734) | $\overline{(\ }$ | 159,305) | |
| A24600 | 投資性不動產公允價值調整損 | ||||
| 失(利益) | 9,061 | ( | 127,937) | ||
| A29900 | 預付款項攤銷 | 25,903 | 28,301 | ||
| A29900 | 預付租賃款攤銷 | 325,824 | 327,040 | ||
| A29900 | (迴轉)提列負債準備 | 13,548) | 11,898 | ||
| A29900 | 迴轉遞延收入 | 92,267) | ( | 98,552) | |
| A29900 | 迴轉未實現進貨折扣 | 1,506) | ( | 106,012) | |
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | ||||
| A31110 A31130 |
持有供交易之金融資產 | 5,009 | 189,494) | ||
| A31150 | 應收票據 | 14,763 | 12,501) | ||
| A 31160 | 應收帳款 晦 山 明 位 1 劫 百 一 眶 劫 |
355,141) 26.721 |
251,606) 05.107 |
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A31180 | 其他應收款 | \$ | 52,691 | $($ \$ | 229,922) |
| A31200 | 存 貨 |
181,071 | 501,451 | ||
| A31230 | 預付款項 | 148,600 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,821) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 10,249 | 10,785 | ||
| A32130 | 應付票據 | ( | 34,821) | ( | 14,332) |
| A32150 | 應付帳款 | 2,034,431 | ( | 355,292) | |
| A32160 | 應付關係人款項一帳款 | 14,063 | ( | 5,937) | |
| A32180 | 其他應付款 | ( | 979,615) | $\overline{(}$ | 297,819) |
| A32210 | 遞延收入 | 83,761 | 92,267 | ||
| A32210 | 預收款項 | 71,379 | $\overline{(}$ | 231,858) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 14,111) | $\overline{(}$ | 31,108) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 92,161) | 16,041 | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 8,090,992 | 5,530,867 | ||
| A33200 | 收取之股利 | 238,940 | 673,437 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 431,023) | $\overline{(\ }$ | 411,026) | |
| A33100 | 收取之利息 | 67,559 | 49,417 | ||
| A33500 | 退還之所得稅 | 3,125 | 500 | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 799,617) | 341,734) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 7,169,976 | 5,501,461 | ||
| B00700 | 投資活動之現金流量 無活絡市場之債務工具投資 |
||||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 1,324,877) | 187,336 | ||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | 286,655) | $\overline{(\ }$ | 74,000) | |
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 92,331) 1,171,836 |
|||
| B02100 | 預付長期投資款減少 | 84,174 | 96,164 | ||
| B02600 | 處分待出售非流動資產價款 | 13,500 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 1,825,793) | 1,685,232) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | ( | 1,940 | $\overline{(\ }$ | 8,097 |
| B04500 | 取得無形資產 | 53,748) | $\overline{(}$ | 42,348) | |
| B05400 | 取得投資性不動產 | 1,481) | $\overline{(}$ | 2,593) | |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 77,909 | 28,871 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 2,235,526) | 1,483,705) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 | 137,230,416 | 107,709,464 | ||
| C00200 | 短期借款減少 | 133,883,006) | ( | 107,049,812) | |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 29,826,307 | 30,934,339 | ||
| C00600 | 應付短期票券減少 | ( | 30,002,553) | ( | 30,594,413) |
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|---|
| C01600 | 舉借長期借款 | 67,111,036 S |
45,644,837 S |
| C01700 | 償還長期借款 | 71,280,600) | 45,509,200) |
| C04400 | 其他非流動負債減少 | 35,184) | 45,513) |
| C 04500 | 支付本公司業主股利 | 992,035) | 1,417,029) |
| C05800 | 支付非控制權益現金股利 | 267,424) | 197,397) |
| C05800 | 非控制權益減少 | 50,186) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 2,293,043) | 574,910) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 34,864) | 40,465 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金淨增加 | 2,606,543 | 3,483,311 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 13,509,941 | 10,026,630 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 16,116,484 | 13,509,941 S |
會計師查核報告
遠東百貨股份有限公司 公鑒:
查核意見
遠東百貨股份有限公司民國106年及105年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 106年及105年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變 動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經 本會計師杳核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人 財務報告編製準則編製,足以允當表達遠東百貨股份有限公司民國106年及105 年12月31日之個體財務狀況,暨民國106年及105年1月1日至12月31日 之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查 核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德 規範,與遠東百貨股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對遠東百貨股份有限公司民國 106年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表 整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意 見。
茲對遠東百貨股份有限公司民國 106 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘 明如下:
包含於投資子公司之商譽減損評估
遠東百貨股份有限公司投資子公司帳面金額中,包含透過子公司太平洋流 通投資股份有限公司間接轉投資中國大陸營運部門之商譽。管理階層依據國際 會計準則第36號「資產減損」之規定,每年度進行商譽減損測試。
管理階層於評估商譽是否減損時,需評估商譽之可回收金額是否高於帳面 價值,於評估可回收金額之過程,管理階層需預估中國大陸營運部門之未來營 運現金流量及決定適當之折現率。由於該等重要假設涉及管理階層之判斷,具 有估計之高度不確定性,因是將包含於投資子公司之商譽減損評估列為本年度 關鍵查核事項。有關投資子公司之會計政策請參閱個體財務報告附註四(六),以 及附註五(一)包含於投資子公司之商譽減損。
本會計師對於上述說明之主要杳核程序包含:
-
- 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性,並驗證評價人員之資格,以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項,評價人員所使用之方法符合相關規範。
-
- 採用本事務所財務諮詢專家協助評估管理階層所採用之重要假設,包含未 來現金流量預測、營收成長率及折現率等是否適當。
投資性不動產公允價值之評估
截至民國106年12月31日止,遠東百貨股份有限公司之投資性不動產帳 面金額為 9,120,816 仟元,佔資產總額15%,對個體財務報表係屬重大。由於遠 東百貨股份有限公司之投資性不動產係採公允價值模式進行後續衡量。公允價 值之評估過程所使用之評價技術及輸入值,需考量投資性不動產之未來使用計 畫,以預估未來現金流量折現後之公允價值,未來現金流量則以現行租賃契約 及市場租金行情據以推估,由於現金流量預測受未來市場或經濟景氣影響,具 有估計之高度不確定性,因是將投資性不動產公允價值之評估列為本年度關鍵 查核事項。有關投資性不動產之會計政策及重要說明請分別參閱個體財務報表 附註四(九)、附註五(二)及附註十三之揭露。
本會計師對於上述說明之主要查核程序包含:
-
- 評估管理階層所使用之外部獨立評價人員之專業能力、適任能力與獨立 性,並驗證評價人員之資格。以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範 圍之事項,評價人員所使用之方法符合相關規範。
-
- 覆核重大租賃契約,以確認作為未來現金流量預測之基礎資料來源正確性。
-
- 採用本事務所財務諮詢專家協助評估重要假設(包含未來現金流量預測、 資本化率及折現率等)之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體 財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務 報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估遠東百貨股份有限公 司 繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管 理 階 層 意 圖 清 算 遠 東 百 貨 股 份 有 限 公 司 或 停 止 營 業 , 或 除 清 算 或 停 業 外 別 無 實 際可行之其他方案。
遠東百貨股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流 程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因 於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高 度 確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個 別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被 認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評 估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作 為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或 踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯 誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核 程序,惟其目的非對遠東百貨股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之 合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使遠東百貨股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情 況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存 在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財 務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師 之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況 可能導致遠東百貨股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體 財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於遠東百貨股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核 證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督 及執行,並負責形成遠東百貨股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重 大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已 遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被 認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對遠東百貨股份有限公司民國 106年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不 於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增 進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所
铝
$\frac{1}{\sqrt{1+\frac{1}{2}}}$
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0990031652號
計 國
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
| 100年12月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 產 資 |
金 額 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金 | \$ 731,111 |
$\mathbf{1}$ | \$ 517,321 |
$\mathbf{1}$ | |
| 1125 1150 |
備供出售金融資產一流動 應收票據 |
÷, ü |
234,515 14,890 |
|||
| 1170 | 應收帳款 | 445,110 | $\mathbf{1}$ | 361,519 | $\mathbf{1}$ | |
| 1180 | 應收關係人款項一帳款 | 58,247 | 40,196 | u. | ||
| 1200 | 其他應收款 | 86,428 | 70,854 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 4,270 | $\blacksquare$ | |||
| 130X | 存貨 | 331,080 | $\mathbf{1}$ | 383,267 | $\mathbf{1}$ | |
| 1410 | 預付款項 | 222,711 | i. | 255,681 | ü, | |
| 1470 | 其他流動資產 | 11,408 | $\overline{a}$ | 10,000 | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,886,095 | $\ensuremath{\mathsf{3}}$ | 1,892,513 | $\overline{3}$ | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 1,945,059 | 3 | 2,090,501 | $\overline{4}$ | |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 103,894 | i, | 105,378 | ù, | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 20,151,049 | 33 | 16,760,797 | 29 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 25,020,048 | 41 | 25,385,789 | 44 | |
| 1760 | 投資性不動產 | 9,120,816 | 15 | 9,318,997 | 16 | |
| 1780 | 無形資產 | 50,001 | ÷ | 24,189 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 111,621 | ×, | 282,237 | ù, | |
| 1985 1990 |
長期預付租賃款 其他非流動資產 |
2,236,168 266,326 |
$\,4$ $1\,$ |
2,298,572 202,612 |
$\,4$ | |
| 15XX | 非流動資產總計 | 59,004,982 | 97 | 56,469,072 | 97 | |
| 1XXX | 產 總 計 資 |
\$ 60,891,077 | 100 | \$58,361,585 | 100 | |
| 代 | 碼 | 及 權 益 負 債 |
||||
| 流動負債 | ||||||
| 2100 | 短期借款 | \$ 6,300,000 |
10 | 3,900,000 \$ |
$\overline{7}$ | |
| 2110 | 應付短期票券 | 1,699,188 | 3 | 1,149,478 | $\overline{2}$ | |
| 2170 | 應付票據及帳款 | 5,026,846 | 8 | 3,223,709 | 6 | |
| 2180 | 應付關係人款項一帳款 | 85,055 | $\overline{\phantom{a}}$ | 59,434 | u) | |
| 2200 | 其他應付款 | 1,226,591 | $\overline{2}$ | 1,471,416 | $\mathbf{3}$ | |
| 2230 2313 |
本期所得税負債 遞延收入一流動 |
124,398 | $\overline{\phantom{a}}$ | 232,251 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 2310 | 預收款項 | 37,604 2,885,830 |
$\ddot{}$ 5 |
37,161 2,905,473 |
$\overline{\phantom{a}}$ 5 |
|
| 2322 | 一年內到期之長期借款 | 3,500,000 | 6 | 4,696,916 | 8 | |
| 2399 | 其他流動負債 | 113,556 | $\overline{a}$ | 130,490 | $\overline{a}$ | |
| 21XX | 流動負債總計 | 20,999,068 | 34 | 17,806,328 | 31 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 | 8,600,000 | 14 | 9,500,000 | 16 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 1,884,830 | 3 | 1,937,255 | $\mathfrak z$ | |
| 2640 | 淨確定福利負債 | 237,508 | $\,1$ | 314,561 | $\mathbf{1}$ | |
| 2670 | 其他非流動負債 | 170,953 | $\overline{\phantom{a}}$ | 172,870 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 25XX | 非流動負債總計 | 10,893,291 | $18\,$ | 11,924,686 | 20 | |
| 2XXX | 負債總計 | 31,892,359 | $-52$ | 29,731,014 | 51 | |
| 益 權 |
||||||
| 股 本 |
||||||
| 3110 | 普通股 | 14,169,406 | $\overline{23}$ | 14,169,406 | 24 | |
| 3200 | 資本公積 | 3,315,931 | 6 | 3,319,868 | 6 | |
| 保留盈餘 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 3,013,281 | 5 | 2,899,856 | 5 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 2,643,743 | $\overline{4}$ | 2,529,594 | $\overline{4}$ | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,274,946 | $\overline{4}$ | 2,013,557 | $\overline{4}$ | |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 7,931,970 | 13 | 7,443,007 | 13 | |
| 3400 3500 |
其他權益 庫藏股票 |
3,678,521 97,110) |
6 | 3,795,400 97,110) |
6 | |
| 3XXX | 權益總計 | 28,998,718 | $\overline{z}$ $48$ |
28,630,571 | 49 | |
| 債及權益總計 负 |
\$ 60,891,077 | 100 | \$58,361,585 | $-100$ | ||
| $\Rightarrow$ $\alpha$ | $ \vec{r} $ |
| 编银公司 遠東 |
|
|---|---|
| 個 | |
| 民國 106年及10 图 日至 12 月 31 |
| 106年度 | 105年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | |||
| 4000 | 營業收入 | \$10,581,149 | 100 | \$10,524,713 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 4,097,426 | 39 | 3,843,738 | 37 | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 6,483,723 | 61 | 6,680,975 | 63 | ||||
| 營業費用 | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 402,891 | $\overline{4}$ | 474,425 | 5 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 4,198,675 | $\frac{39}{2}$ | 4,362,248 | 41 | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 4,601,566 | 43 | 4,836,673 | 46 | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 1,882,157 | 18 | 1,844,302 | 17 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 72,518 | $\mathbf{1}$ | 104,593 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 170,706 | $\mathbf{1}$ | 521,069 | 5 | ||||
| 7050 | 財務成本 | 199,285) | $\left($ | 2) | $\left($ | 202,433) | $\left($ | 2) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||||||
| 司及關聯企業損益之 份額 |
144,445) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | 880,568) | $\underline{8})$ | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||||
| 合計 | 100,506) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | 457,339) | $\triangleq$ ) | |||||
| 7900 | 税前淨利 | 1,781,651 | 17 | 1,386,963 | 13 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | 245,665 | $\overline{2}$ | 252,711 | $\overline{2}$ | ||||
| 8200 | 本年度淨利 | 1,535,986 | 15 | 1,134,252 | 11 |
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | ||
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再 | |||||||
| 衡量數 | ( | 22,745) | ( | 124,462) | 1) | |||
| 8330 | 採用權益法認列之 | |||||||
| 子公司及關聯企 | ||||||||
| 業其他綜合損益 | ||||||||
| 之份額 | $\left($ | 36,272) | $\left($ | 1) | $\left($ | 33,366) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目 | |||||||
| 相關之所得稅 | 3,867 | 21,158 | ||||||
| 8360 | 55,150) | $\sqrt{2}$ | 1) | 136,670) | 1) | |||
| 後續可能重分類至損益 之項目 |
||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產 | |||||||
| 未實現評價損失 | $\left($ | 26,854) | $\left($ | 107,830) | 1) | |||
| 8380 | 採用權益法認列之 | |||||||
| 子公司及關聯企 | ||||||||
| 業其他綜合損益 | ||||||||
| 之份額 | 90,025) | $\frac{1}{2}$ | 92,560) | 1) | ||||
| 116,879) | 1) | 200,390) | 2) | |||||
| 8300 | 本年度其他綜合損 | |||||||
| 益 (稅後淨額) | 172,029) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$ | 337,060) | 3) | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 1,363,957 | 13 | $\mathbb{S}$ | 797,192 | 8 | |
| 每股盈餘 | ||||||||
| 9750 | 基 本 |
\$ | 1.09 | \$ | 0.81 | |||
| 9850 | 稀 釋 |
\$ | 1.09 | \$ | 0.80 |
| 共 他 |
揠 益 |
項 目 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機構 | 供 出 售 借 |
||||||||||
| 保 | 留 盈 |
餘 | 財務報 表换算 |
商 品 融 会 |
|||||||
| 代码 | 本 股 |
音 本 公 積 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 兑 差 $\overline{z}$ 换 額 |
管 損 益 現 未 |
不動產重估增值 | 藏 股 票 庫 |
計 總 |
|
| A1 | 105年1月1日餘額 | \$14,169,406 | \$ 3,315,420 | \$ 2,728,379 | \$2,461,168 | \$ 2,673,946 | 57,483 ፍ |
1,767,337 $\mathbf{s}$ |
\$ 2,170,970 | (S 97,110) |
\$29,246,999 |
| 104年度盈餘分配 | |||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 171,477 | $\overline{\phantom{a}}$ | 171,477) | |||||||
| B 3 | 特別盈餘公積 | 68,426 | 68,426) | ||||||||
| B5 | 股東現金股利 | ||||||||||
| $\sim$ | 1,416,940) | 1,416,940) | |||||||||
| 計 小 |
171,477 | 68,426 | 1,656,843 | 1,416,940) | |||||||
| D1 | 105年度淨利 | $\sim$ | 1,134,252 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,134,252 | ||||||
| D3 | 105年度税後其他綜合損益 | 136,670 | 790 | 201,180) | 337,060 | ||||||
| D 5 | 105年度綜合損益總額 | 997,582 | 790 | 201,180 | 797,192 | ||||||
| M 5 | 取得子公司股權價格與帳面價值差額 | 1,128) | |||||||||
| 1,128) | |||||||||||
| C7 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之 | ||||||||||
| 變動數 | 4,448 | 4,448 | |||||||||
| Z1 | 105年12月31日餘額 | 14,169,406 | |||||||||
| 3,319,868 | 2,899,856 | 2,529,594 | 2,013,557 | 58,273 | 1,566,157 | 2,170,970 | 97,110) | 28,630,571 | |||
| 105年度盈餘分配 | |||||||||||
| B1 | 法定盈餘公積 | 113,425 | $113,425$ ) | ||||||||
| B 3 | 特别盈餘公積 | 114,149 | 114,149) | ||||||||
| B5 | 股東現金股利 | 991,858 | 991,858) | ||||||||
| 小 計 | 113,425 | 114,149 | 1,219,432) | 991,858 | |||||||
| D1 | 106年度淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,535,986 | 1,535,986 | |||||||
| D3 | 106年度税後其他綜合損益 | 55,150) | 27,775 | 144,654) | 172,029) | ||||||
| D 5 | 106年度综合損益總額 | 1,480,836 | 27,775 | 144,654) | 1,363,957 | ||||||
| C7 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之 | ||||||||||
| 變動數 | 3,937) | 15) | 3,952) | ||||||||
| Z1 | 106年12月31日餘額 | \$14,169,406 | \$3,315,931 | \$ 3,013,281 | \$ 2,643,743 | \$2,274,946 | 86,048 | \$1,421,503 | \$2,170,970 | 97,110) (S |
\$28,998,718 |
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A00010 | 本年度税前淨利 | \$ | 1,781,651 | \$ | 1,386,963 |
| A20000 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 1,187,359 | 1,284,042 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 12,481 | 9,612 | ||
| A29900 | 預付款項攤銷 | 715 | 8,143 | ||
| A20900 | 財務成本 | 199,285 | 202,433 | ||
| A29900 | 迴轉遞延收入 | ( | 37,161) | 38,775) | |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司及關聯 | ||||
| 企業損益之份額 | 144,445 | 880,568 | |||
| A21200 | 利息收入 | 38) | 551) | ||
| A21300 | 股利收入 | 72,480) | $\overline{(}$ | 104,042) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 | ||||
| 淨損 | 7,062 | 14,191 | |||
| A22700 | 處分及報廢投資性不動產淨損 | 166 | 247 | ||
| A23100 | 處分投資利益 | ( | 194,022) | ||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 2,055 | 2,055 | ||
| A24600 | 投資性不動產公允價值調整損 | ||||
| (益) | 78,539 | $\overline{(\ }$ | 157,290) | ||
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 14,890 | 13,853) | ||
| A31150 | 應收帳款 | ( | 83,591) | 107,218) | |
| A31160 | 應收關係人款項一帳款 | 18,051) | 17,339) | ||
| A31180 | 其他應收款 | 15,574) | 22,837 | ||
| A31200 | 存 貨 |
52,187 | 6,808 | ||
| A31230 | 預付款項 | 32,970 | 1,764) | ||
| A31240 | 其他流動資產 | ( | 1,408) | 7,609 | |
| A32150 | 應付票據及帳款 | 1,803,137 | 131,881) | ||
| A32160 | 應付關係人款項一帳款 | 25,621 | 7,564) | ||
| A32180 | 其他應付款 | ( | 74,995) | 216,876) | |
| A32210 A32210 |
遞延收入 | 37,604 | 37,161 | ||
| A32230 | 預收款項 其他流動負債 |
131,025 | 96,239) | ||
| A32240 | 淨確定福利負債 | 16,934) | 6,603) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 99,798) 4,897,140 |
13,335 2,976,009 |
||
| A33300 | 支付之利息 | 229,773) | 239,708) |
| 代 碼 |
106年度 | 105年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| A33100 | 收取之利息 | \$ | 38 | $\mathsf S$ | 45 |
| A33200 | 收取之股利 | 228,650 | 227,837 | ||
| A33400 | 退還之所得稅 | 3,123 | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 230,313) | 142,646) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 4,668,865 | 2,821,537 | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 547,125 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | 3,843,327) | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 969,786) | 805,780) | ||
| B05400 | 取得投資性不動產 | 2,193) | 3,792) | ||
| B06800 | 其他非流動資產 (增加) 減少 | 34,160) | 9,056 | ||
| B04500 | 取得無形資產 | 25,979) | 21,248) | ||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 998 | 127 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 4,327,322) | 821,637) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 | 90,450,000 | 49,330,000 | ||
| C00200 | 短期借款減少 | ( | 88,050,000) | € | 50,330,000) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 13,340,889 | 13,714,162 | ||
| C00600 | 應付短期票券減少 | ( | 12,791,179) | $\left($ | 13,614,370) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 55,450,000 | 32,249,971 | ||
| C01700 | 償還長期借款 | 57,546,916) | ( | 31,950,000) | |
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 11,488 | 11,717 | ||
| C04500 | 支付股利 | 992,035) | 1,417,029) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 127,753) | 2,005,549) | ||
| EEEE | 現金淨增加 (減少) | 213,790 | 5,649) | ||
| E00100 | 年初現金餘額 | 517,321 | 522,970 | ||
| E00200 | 年底現金餘額 | S | 731,111 | 517,321 $\mathbb S$ |
附件:「遠東百貨股份有限公司章程」修正條文對照表
| 條次 | 修正後條文 | 原條文 |
|---|---|---|
| 第廿八條 | 本公司每年決算如有盈餘,於依法繳納 | 本公司每年決算如有盈餘,於依法繳納 |
| 營利事業所得稅後,應先彌補歷年虧 | 營利事業所得稅後,應先彌補歷年虧 | |
| 損,如尚有盈餘,於提列法定盈餘公積 | 損,如尚有盈餘,於提列法定盈餘公積 | |
| 百分之十,並依法令規定提列特別盈餘 | 百分之十,並依法令規定提列特別盈餘 | |
| 公積後,連同上年度累積未分配盈餘, | 公積後,連同上年度累積未分配盈餘, | |
| 作為可供分配之盈餘,惟得視業務狀況 | 作為可供分配之盈餘,惟得視業務狀況 | |
| 酌予保留一部份後,按全部股份平均分 | 酌予保留一部份後,按全部股份平均分 | |
| 派股東紅利,但遇增加資本時,其當年 | 派股東紅利,但遇增加資本時,其當年 | |
| 度新增股份應分派之紅利,依照股東會 | 度新增股份應分派之紅利,依照股東會 | |
| 之決議辦理。 | 之決議辦理。 | |
| 本公司股利應參酌所營事業景氣變化之 | 本公司股利應參酌所營事業景氣變化之 | |
| 特性,考量各項產品或服務所處生命週 | 特性,考量各項產品或服務所處生命週 | |
| 期對未來資金之需求與稅制之影響,在 | 期對未來資金之需求與稅制之影響,在 | |
| 維持穩定股利之目標下分派之。股利之 發放,除有改善財務結構及支應轉投 |
維持穩定股利之目標下分派之。股利之 發放,其現金股利部分不低於當年度股 |
|
| 資、產能擴充或其他重大資本支出等資 | 東紅利之百分之十。 | |
| 金需求外,不低於當年度稅後淨利扣除 | ||
| 彌補虧損金額、法定盈餘公積及特別盈 | ||
| 餘公積後餘額之百分之五十,其現金股 | ||
| 利部分不低於當年度股東紅利之百分之 | ||
| 十。 | ||
| 第三十條 | 本章程經股東會議通過訂立於中華民國 | 本章程經股東會議通過訂立於中華民國 |
| 五十六年八月二日,自呈奉主管機關核 | 五十六年八月二日,自呈奉主管機關核 | |
| 准之日起生效,修正時經股東會通過後 | 准之日起生效,修正時經股東會通過後 | |
| 生效。 | 生效。 | |
| 第四十七次修正於中華民國一○七年六月二十一 | 第四十六次修正於中華民國一○五年六月十七 | |
| 日 | 日 | |
| 條次 | 修正後條文 | 原條文 |
|---|---|---|
| 第十條 | 取得或處分衍生性商品之處理程序 | 取得或處分衍生性商品之處理程序 |
| 第一項 | 一、交易原則與方針 | 一、交易原則與方針 |
| (一)~(二) (略) |
(一)~(二)(略) | |
| (三)權責劃分 | (三)權責劃分 | |
| 1.交易契約及相關文件之簽訂: | 1.交易契約及相關文件之簽訂: | |
| 由董事長或其指定之人代表 | 由董事長或其指定之人代表公 | |
| 公司簽署。 | 司簽署。 | |
| 2.交易之執行與損益評估: | 2.交易之執行與損益評估: | |
| (1)商品種類與原物料有關 | (1)商品種類與原物料有關 者, |
|
| 者,由採購處負責;金融相關 | 由採購處負責;金融相關者,由 | |
| 者,由財務部負責。 | 財務部負責。 | |
| (2)帳戶開立、交易、確認、交 | (2)帳戶開立、交易、確認、交割: | |
| 割:由各相關部門負責主管決 | 由各相關部門負責主管決定授 | |
| 定授權。 | 權。 | |
| (3)交易單、請款單、收入繳存 | (3)交易單、請款單、收入繳存單 | |
| 單之製作由交易員,覆核由各 | 之製作由交易員,覆核由各級權 | |
| 級權責主管,並分送財務部、 會計部、稽核室。 |
責主管,並分送財務部、會計部、 稽核室。 |
|
| (4)損益評估由各相關部門之 | (4)損益評估由各相關部門之專 | |
| 專任人員為之,評估報表應送 | 任人員為之,評估報表應送稽核 | |
| 董事長或其指定之人。 | 部門主管。 | |
| 3.會計:由會計部依據各項單據 | 3.會計:由會計部依據各項單據 | |
| 製作傳票入帳,並按會計週期 | 製作傳票入帳,並按會計週期 | |
| 完成相關會計報表。 | 完成相關會計報表。 | |
| 4.稽核:由稽核室依據內部稽核 | 4.稽核:由稽核室依據內部稽核 | |
| 制度作定期及不定期稽核。 | 制度作定期及不定期稽核。 | |
| 5.法務:由法律專員以上層級負 | 5.法務:由法律專員以上層級負 | |
| 責交易契約之審核。 | 責交易契約之審核。 | |
| 6.除另有規定外,本公司從事衍 | 6.除另有規定外,本公司從事衍 | |
| 生性商品交易之執行層級應 | 生性商品交易之執行層級應為 | |
| 為管理師以上。 | 管理師以上。 | |
| (四)~(六) (略) |
(四)~(六) (略) |
|
| 第十條 第二項 |
取得或處分衍生性商品之處理程序 二、風險管理措施 |
取得或處分衍生性商品之處理程序 二、風險管理措施 |
| (一)~(八) (略) |
(一)~(八) (略) |
|
| (九) 衍生性商品交易所持有之部 |
(九) 衍生性商品交易所持有之部 |
|
| 位至少每週應評估一次,惟若為業 | 位至少每週應評估一次,惟若為業 | |
| 務需要辦理之避險性交易至少每 | 務需要辦理之避險性交易至少每 | |
| 月應評估二次,其評估報告應送董 | 月應評估二次,其評估報告應送董 | |
| 事長或其指定之人。 | 事會授權之高階主管人員。 | |
附件:「遠東百貨股份有限公司取得或處分資產處理程序」修正條文對照表
| 第十條 | 取得或處分衍生性商品之處理程序 | 取得或處分衍生性商品之處理程序 |
|---|---|---|
| 第四項 | 四、定期評估方式及異常情形處理 | 四、定期評估方式及異常情形處理 |
| (一)董事長或其指定之人應隨時注 | (一)董事會應指定稽核部門主管人 | |
| 意衍生性商品交易風險之監督與 | 員隨時注意衍生性商品交易風險之 | |
| 控制。 | 監督與控制。 | |
| (二)董事長或其指定之人應定期評 | (二)董事會應指定專人定期評估從 | |
| 估從事衍生性商品交易之績效是 | 事衍生性商品交易之績效是否符合 | |
| 否符合既定之經營策略及承擔之 | 既定之經營策略及承擔之風險是否 | |
| 風險是否在公司容許承受之範圍。 | 在公司容許承受之範圍。 | |
| (三)董事長或其指定之人應定期評 | (三)稽核部門主管應定期評估目前 | |
| 估目前使用之風險管理措施是否 | 使用之風險管理措施是否適當及確 | |
| 適當及確實依本條所訂處理程序 | 實依本條所訂處理程序辦理,並監督 | |
| 辦理,並監督交易及損益情形,發 | 交易及損益情形,發現有異常情事 | |
| 現有異常情事時,應採取必要之因 | 時,應採取必要之因應措施,並立即 | |
| 應措施,並立即向董事會報告,董 | 向董事會報告,董事會應有獨立董事 | |
| 事會應有獨立董事出席並表示意 | 出席並表示意見。 | |
| 見。 | (四) (略) |
|
| (四) (略) |
||
| 第十四條 | 本公司之子公司應依下列規定辦理: | 本公司之子公司應依下列規定辦理: |
| 第一項 | 一、子公司亦應依「公開發行公司取得 | 一、子公司亦應依「公開發行公司取得或 |
| 或處分資產處理準則」有關規定訂 | 處分資產處理準則」有關規定訂定並 | |
| 定並執行「取得或處分資產處理程 | 執行「取得或處分資產處理程序」, | |
| 序」,經其董事會及股東會通過後, | 經其董事會及股東會通過後,送交本 | |
| 送交本公司會計部列管,修正時亦 | 公司會計部,並由會計部將已訂定 | |
| 同。 | 「取得或處分資產處理程序」之子公 | |
| 司列名彙總提報本公司董事會核 | ||
| 備,修正時亦同。 | ||