FCC — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 10, 2021

第一伸銅科技股份有限公司

財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第一季

公 司 地 址:高雄市前金區中正四路170號4樓 電 話:(07)281-4161

目 錄

		項 目	頁 次
一、封 面			1
二、目 錄			2
	三、會計師核閱報告書		3
四、資產負債表			4
五、綜合損益表			5
六、權益變動表			6
七、現金流量表			7
八、財務報告附註
	(一)公司沿革		8
	(二)通過財務報告之日期及程序		8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8~9
	(四)重大會計政策之彙總說明		10
		(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
	(六)重要會計項目之說明		10~29
	(七)關係人交易		29~30
	(八)質押之資產		30
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		30
	(十)重大之災害損失		31
	(十一)重大之期後事項		31
	(十二)其 他		31
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊		31~32
	2.轉投資事業相關資訊		32
	3.大陸投資資訊		32
	4.主要股東資訊		32
	(十四)部門資訊		32

要侯建業群合會計師事務所

KPMG

高雄市80147前金區中正四路211號12樓之6 12th Fl., - 6, No. 211, Zhongzheng 4th Road. Kaohsiung City 80147, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (7) 213 0888 Fax 傳真 + 886 (7) 271 3721 Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師核閱報告

第一伸銅科技股份有限公司董事會 公鑒:

前言

第一伸銅科技股份有限公司民國一一〇年及一〇九年三月三十一日之資產自債表, 暨民國 一一〇年及一〇九年一月一日至三月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及 財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製 準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 允當表達之財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對財務報告作成結 論。

範圍

本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報 告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱 程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核 工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

結論

依本會計師核閱結果,並未發現上開財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報 告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報 導」編製,致無法允當表達第一伸銅科技股份有限公司民國一一〇年及一〇九年三月三十一日 之財務狀況,暨民國一一〇年及一〇九年一月一日至三月三十一日之財務績效及現金流量之情 事。

安侯建業聯合會計師事務所

師:

計

會

$\sim$ 3 $\sim$

篇曲《

證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 金管證六字第0960069825號 民國 一一〇年五月十日

單位:新台幣千元

		110.3.31		109.12.31		109.3.31					110.3.31		109.12.31		109.3.31
	音 產 流動資產:	額 金	$\frac{96}{6}$	金 額 %		額 金	%		負債及權益 流動負債:		金 額	$\frac{96}{6}$	金 额	$\frac{96}{6}$	额 % 金
1100	現金及約當現金(附註六(一))	S 121,496	$\overline{2}$	77,189		55,561		2100	短期借款(附註六(十一))	S	369,662	6	138,742	2	375,081 8
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六							2110	應付短期票券(附註六(十二))		699,763 11		899,719 15		799,774 17
	$(\equiv)$	265,569	$\overline{4}$	220,944	$\overline{4}$	124,066	$\mathbf{3}$	2150	應付票據		$12,421 -$		$2.778 -$		$3,005 -$
1150	應收票據(附註六(四))	2,708	$\sim$	2,246	$\sim$	2,246	$\overline{\phantom{a}}$	2170	應付帳款		124,348	$\overline{2}$	95,603	2	91,472 2
1172	應收帳款(附註六(四))	244,807	$\overline{4}$	174,500	$\overline{\mathbf{3}}$	167,843	3	2180	應付帳款一關係人(附註七)		5,770	$\sim$ $-$	$10,921 -$		$10,268 -$
1180	應收帳款一關係人(附註六(四)及七)	$1,272 -$		471	$\sim$	234	$\overline{a}$	2200	其他應付款(附註六(十五))		47,786		52,460		44,274 1
1200	其他應收款(附註六(四)(五))	28,577 -		8,029	$\overline{\phantom{a}}$	31,681	$\Box$	2300	其他流動負債(附註六(十三)(十九))		30,424		23,581	$\sim$	$28,946 -$
130X	存貨(附註六(六))	1,337,776	21	1,298,992 22		1,370,217	29		流動負債合計		1,290,174	21	1,223,804	20	1,352,820 28
1470	其他流動資產(附註六(十))	37,649		72,409		$34,812$ 1			非流動負債:
	流動資產合計	2,039,854	32	1,854,780 31		1.786,660	38	2570	遞延所得稅負債		265,888	$\overline{4}$	265,888	$\overline{4}$	265,313 6
	非流動資產:							2640	淨確定福利負債一非流動				$\bullet$		$4,809 -$
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動								非流動負債合計		265,888	$\overline{4}$	265,888	$\overline{4}$	270,122 6
	(附註六(三))	2,899,364	46	2,858,271 47		1,704,119 36			負債總計		1,556,062	25	1,489,692	24	1,622,942 34
1550	採用權益法之投資(附註六(七))	109	$\overline{a}$	98	$\sim$	$102 -$			權益(附註六(十七)):
1600	不動產、廠房及設備(附註六(八))	1,034,021	17	1,027,148	17	877,517	19	3110	普通股股本		3,596,222	58	3,596,222		60 3,596,222 76
1760	投資性不動產淨額(附註六(九)(十四))	228,032		228,840	$\overline{4}$	231,271	5	3300	保留盈餘:
1840	遞延所得稅資產	36,532		52,008		55,004		3320	特別盈餘公積		652,495	10	652,495 11		652,495 14
1915	预付設備款	10,294	$\sim$	12,788	$-$	67,960		3350	未分配盈餘(待彌補虧損)		4,590	$\sim$	$(101,952)$ $(2)$		$(396,821)$ (9)
1920	存出保證金(附註六(五))	$\tau$	$\overline{\phantom{a}}$	7	$\overline{\phantom{a}}$		$7 -$				657,085	10	550,543	$\overline{9}$	255,674 5
1975	淨確定福利資產一非流動	4,823	. .	4,471	$-$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	3400	其他權益		443,667		401,954	$\overline{7}$	$(752, 198)$ $(15)$
	非流動資產合計	4,213,182	68	4,183,631	69	2,935,980 62			權益總計		4,696,974	75			4,548,719 76 3,099,698 66
	資產總計	$6,253,036$ 100		$\underline{6,038,411}$ 100		$-4,722,640$ 100			負債及權益總計		6,253,036	100			6,038,411 100 4,722,640 100

民國一一〇年及一〇九年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

		110年1月至3月		109年1月至3月
		舍 額 $\mathbb{S}$ 689,150	% 100	舍 額 556,513	% 100
4100	營業收入淨額(附註六(十九)及七) 營業成本(附註六(六)(十五)(二十)、七及十二)	600,709	87	664,716	119
5000			13	(108, 203)	(19)
5900	營業毛利(損)	88,441
6000	誉業費用(附註六(十五)(二十)、七及十二)	15,115	$\overline{2}$	14,977	$\overline{3}$
6900	營業淨利(損)	73,326	11	(123, 180)	(22)
7000	營業外收入及支出(附註六(二)(十四)(廿一)):
7100	利息收入
7010	其他收入	4,439		4,765
7020	其他利益及損失	45,965	7	(88, 127)	(15)
7050	財務成本	(1, 723)		(2,156)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(七))	11	$\blacksquare$	5
		48,692	$\boldsymbol{7}$	(85, 509)	(15)
7900	稅前淨利(損)	122,018	18	(208, 689)	(37)
7950	減:所得稅費用(附註六(十六))	15,476	$\overline{2}$
8200	本期淨利(損)	106,542	16	(208, 689)	(37)
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評
	價損益(附註六(十七))	41,713	6	(369, 184)	(66)
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅
		41,713	6	(369, 184)	(66)
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)	41,713	6	(369, 184)	(66)
8500	本期綜合損益總額	148,255	22	(577, 873)	(103)
	每股盈餘(附註六(十八))
9750	基本每股盈餘(元)	S	0.30		(0.58)
9850	稀釋每股盈餘(元)	S	0.30		(0.58)

會計主管:鄔家鈺

民國一一〇年及一〇九年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

				其他權益項目
				透過其他綜合
		保留盈餘		損益按公允價值
	普通股	特別盈	未分配盈餘	衡量之金融資產未
	股 本	餘公積	(待彌補虧損)	實現評價(損)益	權益總額
民國一〇九年一月一日餘額	3.596.222	652,495	(188, 132)	(383, 014)	3,677,571
本期淨損			(208, 689)		(208, 689)
本期其他綜合損益				(369, 184)	(369, 184)
本期綜合損益總額			(208, 689)	(369, 184)	(577, 873)
民國一〇九年三月三十一日餘額	3,596,222	652,495	(396, 821)	(752, 198)	3,099,698
民國一一〇年一月一日餘額	3,596,222	652,495	(101, 952)	401,954	4,548,719
本期淨利			106,542		106,542
本期其他綜合損益				41,713	41,713
本期其他綜合損益總額			106,542	41,713	148,255
民國一一〇年三月三十一日餘額	3,596,222	652,495	4,590	443,667	4,696,974

單位:新台幣千元

			110年1月至3月 109年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利(損)	S	122,018	(208, 689)
調整項目:
收益費損項目
折舊費用 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨(利益)損失		16,469	15,801
		(44, 625)	86,934
利息費用 利息收入		1,723	2,156
股利收入			(4) (1, 502)
採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額		(11)	(5)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益		(1, 586)
收益費損項目合計		(28,030)	103,380
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據(增加)減少		(462)	84
應收帳款增加		(70, 307)	(15,785)
應收帳款一關係人增加		(801)	(134)
其他應收款減少(增加)		(20, 548)	(22, 055)
存貨增加		(38, 784)	(138, 446)
其他流動資產減少(增加)		34,760	(26, 295)
與營業活動相關之資產之淨變動合計		(96, 142)	(202, 631)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據增加		9,643	20
應付帳款增加		28,745	4,675
應付帳款一關係人(減少)增加		(5,151)	4,884
其他應付款減少		(4, 749)	(8,210)
其他流動負債增加		6,843	14,947
淨確定福利負債減少		(352)	(2, 853)
與營業活動相關之負債之淨變動合計		34,979	13,463
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		(61, 163)	(189, 168)
調整項目合計		(89, 193)	(85, 788)
營運產生之現金流入(流出)		32,825	(294, 477)
收取之股利			1,502
支付之利息		(540)	(704)
營業活動之淨現金流入(流出)		32,285	(293, 679)
投資活動之現金流量:
應收權益工具投資清算股款減少		620
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具減資退回股款			5,180
取得不動產、廠房及設備價款		(20, 240)	(15,993)
處分不動產、廠房及設備價款		1,586
存出保證金增加			(1)
投資活動之淨現金流出		(18, 034)	(10, 814)
籌資活動之現金流量:
短期借款(減少)增加		230,920	(13, 319)
應付短期票券減少		(201, 073)	(1,360)
存入保證金增加		209	Ξ
籌資活動之淨現金流入(流出)		30,056	(14, 679)
本期現金及約當現金增加(減少)數		44,307	(319, 172)
期初現金及約當現金餘額		77,189	374,733
期末現金及約當現金餘額	\$	121,496	55,561

董事長:劉宗仁

會計主管:鄔家鈺

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

第一伸銅科技股份有限公司

財務報告附註

民國一一○年及一○九年第一季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

第一伸銅科技股份有限公司(以下稱「本公司」)創立於民國五十八年七月八日,註冊 地址為高雄市前金區中正四路170號4樓。本公司從事之主要業務為各種銅製品與銅片之製 銷與加工及廢銅鐵之買賣及代理業務等。本公司股票業已於台灣證券交易所上市。

本公司之最終母公司為華榮電線電纜股份有限公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國一一○年五月十日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對財務報告未造成重大影響。
• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對本公司 可能攸關者如下:

		國際會計準則
新發布或修訂準則	主要修訂內容	理事會發布之生效日
國際會計準則第37號	修正條文闡明履行合約而發生	西元2022年1月1日
之修正「虧損性合約	之成本應包含與合約直接相關
-履行合約之成本」	之以下成本:
	•履行該合約之增額成本-例
	如直接人工及原料;及
	•與履行合約直接相關之其他
	成本之分攤-例如履行該合
	約所使用之不動產、廠房及
	設備項目之折舊費用之分攤
	等。

		國際會計準則
新發布或修訂準則	主要修訂內容	理事會發布之生效日
國際會計準則第1號 之修正「會計政策之	國際會計準則第1號之主要修 正包括:	西元2023年1月1日
揭露」	•規定企業揭露其重大會計政 策而非其重要會計政策;
	•闡明與不重大之交易、其他 事項或情況有關之會計政策 資訊係屬不重大,且不需揭 露該等資訊;及
	•闡明並非與重大之交易、其 他事項或情況有關之所有會 計政策資訊對公司之財務報 表均屬重大。
國際會計準則第8號 之修正「會計估計之 定義」	該修正引入新的會計估計定 義,闡明會計估計係財務報表 中是受衡量不確定性影響之貨 幣金額。該修正亦明訂公司須 建立會計估計以達成其所適用 會計政策之目的,藉此闡明會 計政策與會計估計間之關係。	西元2023年1月1日

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對財務報告造成重大影 響。

• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓權宜作法延期 一年」
• •國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管 會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務報告未 包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露 之全部必要資訊。

除下列所述外,本財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度財務報告相 同,相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附註四。

(二)所得稅

本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

(三)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製財務報告時,管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定 性之主要來源與民國一○九年度財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度財務報告尚無重大 差異,相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
現金及零用金	\$ 116	128	141
支票及活期存款	121,380	77,061	55,420
現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 121,496	77,189	55,561
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產:	110.3.31	109.12.31	109.3.31
非衍生金融資產:
上市(櫃)公司股票	\$ 265,569	220,944	124,066
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(廿一)。 (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
	110.3.31	109.12.31	109.3.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具:
上市(櫃)公司股票-華榮電線電
纜(股)公司	\$ 2,899,037	2,857,324	1,703,967
非上市(櫃)公司股票-環華(股)
公司	-	-	152
應收款項-環華(股)公司清算款	327	947	-
合 計	\$ 2,899,364	2,858,271	1,704,119

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司為經營理財目的持有本公司之母公司-華榮電線電纜(股)公司32.96%普通 股,本公司之母公司-華榮電線電纜(股)公司已依庫藏股票處理。

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日未處分策略性投資,於 該期間累積利益及損失未在權益內做任何移轉。

市場風險資訊請詳附註六(廿二)。

上述透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情 形。

(四)應收票據及應收帳款(含關係人及非關係人)

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應收票據-因營業而發生	\$ 2,708	2,246	2,246
應收帳款(含關係人)-按攤銷後成 本衡量	221,934	162,160	158,757
應收帳款-透過其他綜合損益按公	24,145	12,811	9,320
允價值衡量
減:備抵損失	-	-	-
	\$ 248,787	177,217	170,323
列報於:		-
應收票據	\$ 2,708	2,246	2,246
應收帳款	244,807	174,500	167,843
應收帳款-關係人	1,272	471	234
	\$ 248,787	177,217	170,323

本公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有部 分應收帳款,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用 存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客戶 依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性 之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失 分析如下:

		110.3.31
	應收票據及應收	加權平均	備抵存續期間
	帳款帳面金額	預期信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 248,787	-	-
逾期	-	-	-
	\$ 248,787		-
		109.12.31
	應收票據及應收	加權平均	備抵存續期間
	帳款帳面金額	預期信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 177,217	-	-
逾期	-	-	-
	\$ 177,217		-

		109.3.31
	應收票據及應收	加權平均	備抵存續期間
	帳款帳面金額	預期信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 170,323	-	-
逾期	-	-	-
	\$ 170,323		-

本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

110年1月至3月 109年1月至3月 期初餘額(即期末餘額) \$ - -

本公司之應收票據及應收帳款均未有提供作質押擔保之情形。

其餘信用風險資訊請詳附註六(廿二)。

本公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依合約約定金融機構須承 擔相對人非因商業糾紛所生之不為給付或發生財務困難不能付款之信用風險。由於本 公司已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續參與,因此符 合金融資產除列之條件。應收帳款債權除列後,係將對金融機構之出售價金債權列報 於其他應收款。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:

			110.3.31
讓售對象	除列金額	可預支 金 額		已預支 金 額	應收讓售應收帳 款價金餘額	利率區間	其他 重要事項
台新國際商業銀行	\$ 13,984	12,586		-	13,984	-	無
中國信託商業銀行	27,774	24,997		16,584	11,190	0.64%	無
中國信託商業銀行	2,888	2,599		-	2,888	-	無
	\$ 44,646			16,584	28,062
			109.12.31
讓售對象	除列金額	可預支 金 額		已預支 金 額	應收讓售應收帳 款價金餘額	利率區間	其他 重要事項
台新國際商業銀行	\$ 10,624	9,561		7,027	3,597	0.86%~0.93%	無
中國信託商業銀行	22,664	20,398		20,398	2,266	0.93%	無
中國信託商業銀行	2,162	1,946		-	2,162	-	無
	\$ 35,450			27,425	8,025

109.3.31
讓售對象		除列金額		可預支 金 額		已預支 金 額	應收讓售應收帳款 價金餘額	利率區間	其他 重要事項
台新國際商業銀行	\$	13,066		11,759		11,759	1,307	1.70%~3.07%	無
中國信託商業銀行		31,285		28,156		28,156	3,129	2.15%~3.01%	無
中國信託商業銀行		1,257		1,132		-	1,257	-	無
	\$	45,608				39,915	5,693

(五)其他應收款及存出保證金

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應收款-應收帳款讓售	\$ 28,062	8,025	5,693
應收款-購料價差	511	-	25,984
應收款-其他	4	4	4
存出保證金	7	7	7
減:備抵損失	-	-	-
	\$ 28,584	8,036	31,688
	110.3.31	109.12.31	109.3.31
列報於:
其他應收款淨額	\$ 28,577	8,029	31,681
存出保證金	7	7	7
	\$ 28,584	8,036	31,688

其餘信用風險資訊請詳附註六(廿二)。

(六)存 貨

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
製成品	\$ 112,606	147,935	176,368
在製品	725,528	576,726	620,902
原物料	436,545	406,701	421,981
在途存貨	63,097	167,630	150,966
	\$ 1,337,776	1,298,992	1,370,217

銷貨成本之明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
轉列為銷貨成本	\$ 588,232	567,128
存貨跌價損失(回升利益)	(1,056)	86,494
未分攤製造費用	13,848	12,804
其他	(315)	(1,710)
	\$ 600,709	664,716

本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(七)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
關聯企業	\$ 109	98	102

本公司採用權益法之關聯企業皆屬個別不重大,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於本公司之財務報告中所包含之金額:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
對個別不重大關聯企業歸屬於本公司 之權益之期末彙總帳面金額	\$ 109	98	102
綜合損益歸屬於本公司之份額:		110年1月至3月	109年1月至3月
繼續營業單位本期淨利 其他綜合損益	\$	11 -	5 -
綜合損益總額	\$	11	5

本公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(八)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細如下:

	土 地	房屋 及建築	機器 設備	其他 設備	未完工程及 待驗設備	總 計
成本或認定成本:
民國110年1月1日餘額	\$ 515,430	376,524	3,448,233	30,577	165,403	4,536,167
增 添	-	927	7,516	424	13,667	22,534
重 分 類	-	298	-	-	(298)	-
處 分	-	-	(4,429)	(2)	-	(4,431)
民國110年3月31日餘額	\$ 515,430	377,749	3,451,320	30,999	178,772	4,554,270
民國109年1月1日餘額	\$ 515,430	356,939	3,404,077	30,258	21,096	4,327,800
增 添	-	835	8,827	133	10,823	20,618
重 分 類	-	-	16,754	-	(16,754)	-
處 分	-	-	(2,232)	(28)	-	(2,260)
民國109年3月31日餘額	\$ 515,430	357,774	3,427,426	30,363	15,165	4,346,158
折舊:
民國110年1月1日餘額	\$ -	282,316	3,198,584	28,119	-	3,509,019
本期折舊	-	2,539	12,867	255	-	15,661
處 分	-	-	(4,429)	(2)	-	(4,431)
民國110年3月31日餘額	\$ -	284,855	3,207,022	28,372	-	3,520,249
民國109年1月1日餘額	\$ -	272,757	3,155,827	27,356	-	3,455,940
本期折舊	-	2,176	12,506	279	-	14,961
處 分	-	-	(2,232)	(28)	-	(2,260)
民國109年3月31日餘額	\$ -	274,933	3,166,101	27,607	-	3,468,641
帳面金額:
民國110年1月1日	\$ 515,430	94,208	249,649	2,458	165,403	1,027,148
民國110年3月31日	\$ 515,430	92,894	244,298	2,627	178,772	1,034,021
民國109年1月1日	\$ 515,430	84,182	248,250	2,902	21,096	871,860
民國109年3月31日	\$ 515,430	82,841	261,325	2,756	15,165	877,517

本公司之不動產、廠房及設備均未有提供作抵質押擔保之情形。

處分損益請詳附註六(廿一)。

(九)投資性不動產

本公司投資性不動產之變動明細如下:

	自有資產
	土地及 改良物	房屋、建築 及其他	總 計
成本或認定成本:
民國110年1月1日期初餘額	\$ 174,801	92,045	266,846
民國110年3月31日餘額	\$ 174,801	92,045	266,846
民國109年1月1日期初餘額	\$ 174,801	92,045	266,846
民國109年3月31日餘額	\$ 174,801	92,045	266,846
折舊:
民國110年1月1日期初餘額	\$ -	38,006	38,006
本期折舊	-	808	808
民國110年3月31日餘額	\$ -	38,814	38,814
民國109年1月1日期初餘額	\$ -	34,735	34,735
本期折舊	-	840	840
民國109年3月31日餘額	\$ -	35,575	35,575
帳面金額:
民國110年1月1日	\$ 174,801	54,039	228,840
民國110年3月31日	\$ 174,801	53,231	228,032
民國109年1月1日	\$ 174,801	57,310	232,111
民國109年3月31日	\$ 174,801	56,470	231,271

本公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度財務報告附註六(九)所揭露資 訊無重大差異。

本公司之投資性不動產均未有提供作抵質押擔保之情形。

(十)其他流動資產

本公司其他流動資產之明細如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
預付費用	\$ 749	477	732
預付購料款	7,016	39,375	316
留抵稅額	17,268	23,983	28,329
待退產品權利	9,947	8,445	5,068
其他	2,669	129	367
	\$ 37,649	72,409	34,812

(十一)短期借款

本公司短期銀行借款之明細如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
信用狀借款	\$ 10,662	38,742	33,081
週轉金借款	359,000	100,000	342,000
合計	\$ 369,662	138,742	375,081
尚未使用額度	\$ 1,934,336	2,572,787	2,383,878
利率區間	0.90%~1.05%	0.80%~1.05%	0.90%~1.84%

本公司無以資產設定抵質押供銀行借款擔保之情形。

(十二)應付短期票券

本公司應付短期票券之明細如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應付商業本票	\$ 699,763	899,719	799,774
利率區間	0.948%~0.95%	0.948%~0.95%	0.988%~0.998%

本公司應付短期票券均無以資產設定抵質押提供擔保之情形。另有關應付短期票 券之尚未使用額度已併於短期借款中表達,請詳附註六(十一)。

(十三)其他流動負債

本公司其他流動負債之明細如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
合約負債-預收貨款	\$ 16,613	10,698	20,107
退款負債	11,526	9,698	7,027
預收款項	1,048	1,047	1,048
暫收款	632	2,135	182
代收款	605	3	582
	\$ 30,424	23,581	28,946

退款負債主要係產品因附退貨權而預期支付予客戶金額。

(十四)營業租賃

本公司出租投資性不動產,由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風 險與報酬,該等租賃合約分類為營業租賃,請詳附註六(九)投資性不動產。

租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
低於一年	\$ 1,048	4,190	12,572
一年至二年	-	-	1,048
未折現租賃給付總額	\$ 1,048	4,190	13,620

(十五)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故本公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司列報為費用之明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
營業成本	\$ 34	56
營業費用	5	7
合計	\$ 39	63

2.確定提撥計畫

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	110年1月至3月	109年1月至3月
營業成本	\$ 1,378	1,491
營業費用	132	137
合計	\$ 1,510	1,628

3.短期帶薪假負債

本公司於民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一 日帶薪假應計負債分別為6,107千元、5,765千元及6,150千元,列報於資產負債表其 他應付款。

(十六)所得稅

本公司所得稅費用明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
當期所得稅費用	\$ -	-
遞延所得稅費用
暫時性差異及課稅損失之發生及迴轉	15,476	-
所得稅費用	\$ 15,476	-

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日皆無直接認列於權益之 所得稅,亦無認列於其他綜合損益下之所得稅。

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

(十七)資本及其他權益

除下列所述外,本公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附註六(十七)。

1.保留盈餘

依本公司章程規定,本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款、彌補累積虧 損,次提10%為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限,另視公司營運需要及法令規定酌提或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初 未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

本公司在營業上所處環境尚具成長性,將掌握經濟環境以求永續經營及長遠發 展,股利政策將著重穩定性原則,董事會擬具盈餘分配議案時,應考量未來獲利狀 況及營運資金規劃,得酌予保留部分盈餘,其中分配現金股利之比例,以不低於當 年度所分配股利總額之10%。

2.盈餘分配

本公司於民國一一○年三月二十二日經董事會擬議民國一○九年度盈餘分配 案,有關分派予業主股利之金額如下:

	109年度
	配股率(元)	金	額
分派予普通股業主之股利
現 金	\$ 0.80		287,698

民國一○八年度為虧損,虧損撥補案業經民國一○九年六月十一日股東常會 決議通過。

以上相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢。 3.其他權益(稅後淨額)

	透過其他綜合損益按 公允價值衡量之投資
民國110年1月1日期初餘額	\$ 401,954
權益工具投資未實現評價(損)益	41,713
民國110年3月31日餘額	\$ 443,667
民國109年1月1日期初餘額	\$ (383,014)
權益工具投資未實現評價(損)益	(369,184)
民國109年3月31日餘額	\$ (752,198)

(十八)每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

		110年1月至3月	109年1月至3月
1.基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)	\$	106,542	(208,689)
普通股加權平均流通在外股數(單位:千股)		359,622	359,622
基本每股盈餘(單位:元)	\$	0.30	(0.58)
2.稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)	\$	106,542	(208,689)
普通股加權平均流通在外股數(單位:千股)		359,622	359,622
具稀釋作用潛在普通股之影響
員工股票酬勞之影響(單位:千股)		197	-
普通股加權平均流通在外股數(單位:千股)
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)		359,819	359,622
稀釋每股盈餘(單位:元)	\$	0.30	(0.58)
(十九)客戶合約之收入
1.收入之細分
		110年1月至3月	109年1月至3月
主要地區市場:
臺 灣	\$	388,321	320,917
中國大陸		187,355	122,876
日 本		52,095	54,008
其 他 合 計	\$	61,379 689,150	58,712 556,513
主要產品/服務線:
銅片製造銷售	\$	642,461	507,632
加工收入		30,239	31,258
其 他		16,450	17,623
合 計	\$	689,150	556,513
2.合約餘額
	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應收票據及帳款(含關係人)	\$ 248,787	177,217	170,323
減:備抵損失	-	-	-
合 計
	\$ 248,787	177,217	170,323

應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

合約負債-預收貨款 \$ 16,613 10,698 20,107

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別為10,564千元及6,198千元。

合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時 點與客戶付款時點之差異。 合約負債列報於其他流動負債之預收款項。

(二十)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於3%為員工酬勞及不高於 2%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

本公司民國一一○年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額為3,793千元,董 事酬勞提列金額為632千元,係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前 之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該 段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計 估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞, 股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。

本公司截至民國一○九年一月一日至三月三十一日因為累計待彌補虧損,故民國 一○九年一月一日至三月三十一日無估列員工及董事酬勞。

本公司民國一○九年度員工酬勞提列金額為2,519千元,董事酬勞提列金額為420 千元,與董事會決議分派情形並無差異,本公司民國一○八年度因為累計待彌補虧 損,故無估列員工及董事酬勞。前述相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(廿一)營業外收入及支出

1.利息收入

本公司之利息收入明細如下:

銀行存款利息	110年1月至3月 \$ -	109年1月至3月 4
2.其他收入 本公司之其他收入明細如下:
	110年1月至3月	109年1月至3月
股利收入	\$ -	1,502
租金收入	3,143	3,143
出售廢棄物收入	104	84
火險賠償收入	967	-
其 他	225	36
	\$ 4,439	4,765

3.其他利益及損失

本公司之其他利益及損失明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
兌換利益淨額	\$ 1,419	479
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 (損失)	44,625	(86,934)
處分不動產、廠房及設備淨利益	1,586	-
投資性不動產折舊費用	(808)	(840)
其 他	(857)	(832)
	\$ 45,965	(88,127)
4.財務成本
本公司之財務成本明細如下:
利息費用	110年1月至3月	109年1月至3月
銀行借款及短期票券等	\$ (1,723)	(2,156)

(廿二)金融工具

除下列所述外,本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流 動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附 註六(廿二)。

1.金融工具之種類

(1)金融資產

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
透過損益按公允價值衡量之金 融資產:
強制透過損益按公允價值衡量 之權益工具投資	\$ 265,569	220,944	124,066
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產:
權益工具投資	2,899,037	2,857,324	1,704,119
應收帳款	24,145	12,811	9,320
應收款項	327	947	-
小 計	2,923,509	2,871,082	1,713,439

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
按攤銷後成本衡量之金融資產:
現金及約當現金	121,496	77,189	55,561
應收票據、應收帳款(含關係 人)及其他應收款	253,219	172,435	192,680
存出保證金	7	7	7
小 計	374,722	249,631	248,248
合 計	\$ 3,563,800	3,341,657	2,085,753
(2)金融負債
	110.3.31	109.12.31	109.3.31
攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	\$ 369,662	138,742	375,081
應付短期票券	699,763	899,719	799,774
應付款項(含關係人)	187,484	160,040	145,946
合 計	\$ 1,256,909	1,198,501	1,320,801

2.信用風險

(1)信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

本公司銀行存款存放於不同之金融機構,因本公司控制暴露於每一金融機構 之信用風險,故認為本公司之銀行存款不會有重大之信用風險顯著集中之虞。

應收票據及帳款金融工具,因銷售客戶主要集中在電子零組件客戶群,本公 司於民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日之銷 售對象有顯著集中在少數客戶之情形,本公司應收票據及帳款總額分別有24.59% 及24.73%及32.35%係來自一家客戶。

(3)應收款項之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。其他按攤銷後成 本衡量之金融資產包括其他應收款及存出保證金等。

上開其他按攤銷後成本衡量之金融資產均為信用風險低之金融資產,因此按 十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(本公司如何判定信用風險低之 說明請詳民國一○九年度財務報告附註四(六))。民國一一○年及一○九年一月一 日至三月三十一日並無減損提列或迴轉之情事。

3.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面 金額	合約現 金流量	6個月 以 內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
110年3月31日
非衍生金融負債
銀行借款(浮動利息)	\$ 369,662	369,910	369,910	-	-	-	-
應付短期票券(固定利息)	699,763	700,000	700,000	-	-	-	-
應付票據(無附息)	12,421	12,421	12,421	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)(無附息)	130,118	130,118	130,118	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	44,945	44,945	44,945	-	-	-	-
	\$ 1,256,909	1,257,394	1,257,394	-	-	-	-
109年12月31日
非衍生金融負債
銀行借款(浮動利息)	\$ 138,742	138,941	138,941	-	-	-	-
應付短期票券(固定利息)	899,719	900,000	900,000	-	-	-	-
應付票據(無附息)	2,778	2,778	2,778	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)(無附息)	106,524	106,524	106,524	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	50,738	50,738	50,738	-	-	-	-
	\$ 1,198,501	1,198,981	1,198,981	-	-	-	-
109年3月31日
非衍生金融負債
銀行借款(浮動利息)	\$ 375,081	375,516	375,516	-	-	-	-
應付短期票券(固定利息)	799,774	800,000	800,000	-	-	-	-
應付票據(無附息)	3,005	3,005	3,005	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)(無附息)	101,740	101,740	101,740	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	41,201	41,201	41,201	-	-	-	-
	\$ 1,320,801	1,321,462	1,321,462	-	-	-	-

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

• 4.市場風險
• (1)匯率風險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

				109.12.31				109.3.31
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 3,969	28.535	113,265	1,526	28.48	43,447	1,737	30.225	52,545
金融負債
貨幣性項目
美 金	\$ 232	28.535	6,625	2,043	28.48	58,159	118	30.225	3,574
日 幣	575	0.2577	148	-	-	-	224	0.2788	62
歐 元	-	-	-	6	35.02	200	33	33.24	1,084
			110.3.31

(2)敏感性分析

本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款、其他應收款、短期借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣 兌換損益。於民國一一○年及一○九年三月三十一日當新台幣相對於美金、日幣 及歐元貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,影響情形如下:

110年1月至3月		109年1月至3月
貶值1%	升值1%	貶值1%	升值1%
稅後淨利增加	稅後淨利減少	稅後淨損減少	稅後淨損增加
\$ 852	852	383	383

上述兩期分析係採用相同基礎。

本公司貨幣性項目之兌換(損)益(含已實現及未實現)之金額如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
	兌換(損)益	兌換(損)益
美金	\$ 1,398	460
日幣	16	3
歐元	5	16
	\$ 1,419	479

(3)利率風險

本公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.25%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

於報導日若利率增加或減少0.25%,在所有其他變數維持不變之情況下,對 本公司影響情形如下:

110年1月至3月		109年1月至3月
增加0.25%	減少0.25%	增加0.25%	減少0.25%
稅後淨利減少	稅後淨利增加	稅後淨損增加	稅後淨損減少
\$ 185	185	188	188

上述主因係本公司之變動利率借款所致。

(4)其他價格風險

如報導日權益工具投資價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變 動因素不變),對綜合損益表項目之影響如下:

	110年1月至3月		109年1月至3月
報導日	其他綜合損		其他綜合損
工具價格	益稅後金額	稅後損益	益稅後金額	稅後損益
上漲1%	\$ 28,990	2,656	17,041	1,241
下跌1%	\$ (28,990)	(2,656)	(17,041)	(1,241)

5.公允價值資訊

(1)金融工具之公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債 之帳面金額及公允價值等級資訊,除非按公允價值衡量金融工具,因其帳面金額 為公允價值之合理近似值,依規定無須揭露公允價值資訊外,餘列示如下:

	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非衍生金融資產	\$ 265,569	265,569	-	-	265,569
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)公司股票	\$ 2,899,037	2,899,037	-	-	2,899,037
應收款項-清算剩餘分配款	327	-	327	-	327
應收帳款	24,145	-	24,145	-	24,145
合計	\$ 2,923,509

110.3.31

109.12.31

	帳面		公允價值
		金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非衍生金融資產	\$	220,944	220,944	-	-	220,944
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)公司股票	\$	2,857,324	2,857,324	-	-	2,857,324
應收款項-清算剩餘分配款		947	-	947	-	947
應收帳款		12,811	-	12,811	-	12,811
合計	\$	2,871,082

			109.3.31
	帳面
	金額 \$ 124,066 \$ 1,703,967 152 - 9,320 - \$ 1,713,439	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
強制透過損益按公允價值衡量之非衍生金融資產		124,066	-	-	124,066
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市(櫃)公司股票		1,703,967	-	-	1,703,967
國內非上市(櫃)公司股票			-	152	152
應收帳款			9,320	-	9,320
合計

〜26〜

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

本公司持有之上市(櫃)公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金 融資產,其公允價值係參照市場報價決定。

除有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考 交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特 性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以 報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

本公司持有之無公開報價之權益工具投資係使用市場可比公司法估算公允價 值,其主要假設係以被投資者之股權淨值及可比上市(櫃)公司市場報價所推導之 股權淨值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影 響。

(3)第一等級與第三等級間之移轉

於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日本公司評估金融工具公 允價值等級並無任何移轉。

(4)第三等級之變動明細表

透過其他綜合損益

	按公允價值衡量
	無活絡市場之 權益工具投資
民國109年1月1日期初餘額	\$ 3,273
認列於其他綜合(損)益	2,059
減資退回股款	(5,180)
民國109年3月31日餘額	\$ 152

上述利益或損失,係列報於透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未 實現評價利益(損失),民國一○九年三月三十一日仍持有之資產所產生,民國 一○九年度投資標的權益工具發行公司已解散進行清算。

(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

本公司公允價值衡量歸類為第三等級者為無公開市場報價,透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產-權益工具投資。

本公司公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值。民國一○九 年三月三十一日重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

		重大不可	重大不可觀察輸入
項目	評價技術	觀察輸入值	值與公允價值關係
透過其他綜合損益	可類比上市上櫃	缺乏市場流通性折價	缺乏市場流通性折價
按公允價值衡量	公司法	109.3.31為30%)	愈高,公允價值愈低
之金融資產-無
活絡市場之權益
工具投資

(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感分析 本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數 變動,則對其他綜合損益之影響如下:

公允價值變動 反應於其他綜合損益

民國109年3月31日

透過其他綜合損益按公允價值

衡量之金融資產

無活絡市場之權益工具投資 市場流通性折價30% 10% \$ 22 (22)

向上或下

輸入值 變動 有利變動 不利變動

上述有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度之不 可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。

(廿三)財務風險管理

本公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度財務報告附註六(廿三)所揭露 者無重大變動。

(廿四)資本管理

本公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度財務報告所揭露一致;另作 為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度財務報告所揭露者亦無重大變 動。相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附註六(廿四)。

(廿五)非現金交易之投資及籌資活動

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日來自籌資活動之負債之 調節如下表:

			非現金之變動
	110.1.1	現金流量	利息攤銷	110.3.31
短期借款	\$ 138,742	230,920	-	369,662
應付短期票券	899,719	(201,073)	1,117	699,763
存入保證金(列報於其他
應付款)	-	209	-	209
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,038,461	30,056	1,117	1,069,634

			非現金之變動
	109.1.1	現金流量	利息攤銷	109.3.31
短期借款	\$ 388,400	(13,319)	-	375,081
應付短期票券	799,726	(1,360)	1,408	799,774
存入保證金(列報於其他
應付款)	1,080	-	-	1,080
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,189,206	(14,679)	1,408	1,175,935

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

華榮電線電纜股份有限公司為本公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者,持有 本公司流通在外普通股股份之39.44%。華榮電線電纜股份有限公司已編製供大眾使用 之合併財務報告。

(二)關係人名稱及關係

於本財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人如下:

關 係 人 名 稱	與 本 公 司 之 關 係
華榮電線電纜(股)公司	本公司之母公司

(三)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

本公司對關係人之銷售等金額如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
母公司	\$ 1,996	222

本公司銷貨予母公司之商品無一般交易條件可供比較,另售價係依相關銅原料 國際價格加一定成數售予。其收款期限為一個月,對一般客戶之收款期限為一至三 個月。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列減損損失。

2.進貨

本公司向關係人之進貨金額如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
母公司	\$ 14,084	24,621

本公司對母公司之進貨之價格無其他非關係人之類似進貨項目可供比較。其付 款期限為一個月,對一般廠商之付款期限為一至三個月。

3.應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應收帳款	母公司	\$ 1,272	471	234

4.應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.3.31		109.12.31	109.3.31
應付帳款	母公司	\$	5,770	10,921	10,268

5.購買勞務

本公司由母公司提供行政協助勞務,並依母公司每月請款支付之。民國一一○ 年及一○九年一月一日至三月三十一日管理服務費用均為4,800千元,列報於綜合損 益表營業費用。截至民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月 三十一日止,因此項交易產生之應付款項均已付訖。

6.其他

本公司向母公司租用部分辦公室空間,並依母公司每月請款支付,另承租 金額由雙方視當地租金行情共同議定。民國一一○年及一○九年一月一日至三月三 十一日租金費用均為60千元,列報於綜合損益表營業費用。截至民國一一○年三月 三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日止,因此項交易產生之應付款 項均已付訖。

(四)主要管理人員報酬

主要管理人員報酬包括:

	110年1月至3月	109年1月至3月
短期員工福利	\$ 2,044	1,325
退職後福利	38	38
離職福利	-	-
其他長期福利	-	-
股份基礎給付	-	-
	\$ 2,082	1,363

八、質押之資產:無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

重大未認列之合約承諾:

(一)交易尚未認列之合約承諾如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
取得不動產、廠房及設備	\$ 65,641	68,366	160,495
(二)已開立而未使用之信用狀:
	110.3.31	109.12.31	109.3.31
採購原物料	\$ 305,380	88,859	232,838

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別	110年1月至3月				109年1月至3月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	37,370	3,855	41,225	31,765	2,989	34,754
勞健保費用	3,593	282	3,875	3,545	273	3,818
退休金費用	1,412	137	1,549	1,547	144	1,691
董事酬金(註)	-	1,008	1,008	-	325	325
其他員工福利費用	1,782	674	2,456	2,006	575	2,581
折舊費用	15,661	-	15,661	14,961	-	14,961
攤銷費用	-	-	-	-	-	-

註:本公司民國一○九年一月一日至三月三十一日之董事酬金為車馬費。

(二)營運之季節性:

本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至三月三十一日本公司依編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:

• 1.資金貸與他人:無。
• 2.為他人背書保證:無。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

持 有	有價證券	與有價證券	帳 列	期末
之公司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股數(單位:股)	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	亞太電信(股) 公司股票	本公司之母公司為該公 司董事	透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動	10,105,441	96,507	0.26 %	96,507
本公司	金居開發(股) 公司股票	本公司之母公司為該公 司董事	透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動	2,230,375	169,062	0.88 %	169,062
本公司	華榮電線電纜 (股)公司股票	本公司之母公司	透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 -非流動	208,563,824	2,899,037	32.96 %	2,899,037

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 9.從事衍生性工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年一月一日至三月三十一日本公司之轉投資事業資訊如下:

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額		期末持有		被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數(單位:股)	比率	帳面金額	本期(損)益	投資(損)益	備註
本公司	華和工程 (股)公司	高雄市	線纜施工	165	165	10,000	0.29 %	109	3,833		11 關聯企業

• (三)大陸投資資訊:無。
• (四)主要股東資訊:

單位:股

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
華榮電線電纜(股)公司	141,831,792	39.44 %
華鴻投資(股)公司	34,535,405	9.60 %
王玉發	28,683,772	7.97 %

• 註:(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有 公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五 以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交 付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
• (2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個 別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人 股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決 定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

本公司主要為從事銅片單一產品製造及銷售,歸屬為單一部門,部門之財務資訊與財 務報告相同。營運部門之會計政策皆與附註四所述之重大會計政策之彙總說明相同。本公 司營運部門係以稅前淨利衡量,並作為評估績效之基礎。