First Copper Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2015

Nov 12, 2015

第一伸銅科技股份有限公司

財務季報告

民國一○四年及一○三年九月三十日 (內附會計師核閱報告)

公 司 地 址:高雄市前金區中正四路170號4樓 電 話:(07)281-4161

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
	三、會計師核閱報告書	3
四、資產負債表		4
五、綜合損益表		5
六、權益變動表		6
七、現金流量表		7
	八、財務季報告附註
	(一)公司沿革	8
	(二)通過財務報告之日期及程序	8
	(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~10
	(四)重大會計政策之彙總說明	10
	(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	11
	(六)重要會計項目之說明	11~26
	(七)關係人交易	27~28
	(八)質押之資產	28
	(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	28
	(十)重大之災害損失	28
	(十一)重大之期後事項	28
	(十二)其 他	28~29
	(十三)附註揭露事項
	1.重大交易事項相關資訊	29~30
	2.轉投資事業相關資訊	30
	3.大陸投資資訊	30
	(十四)部門資訊	30

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要侯建業群合會計師事務府 KPMG

高雄市前金區80147中正四路211號12樓之6 12F, - 6, No. 211, Chung Cheng 4th Road, Kaohsiung, 80147, Taiwan, R.O.C.

Telephone 電話 +886 (7) 213 0888 傳真 +886 (7) 271 3721 Fax Internet 網址 www.kpmg.com.tw

會計師核閱報告

第一伸銅科技股份有限公司董事會 公鑒:

第一伸銅科技股份有限公司民國一○四年及一○三年九月三十日之資產負債表,與民國 一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日及一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之綜 合損益表、暨民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日之權益變動表及現金流量表,業 經本會計師核閱竣事。上開財務季報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核 閲結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開財務季報 告整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務季報告在所有重大方面有違反證券發行人 財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而 須作修正之情事。

計

師:

安侯建業聯合會計師事務所

佛博化
陳國宗

證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民 國 一〇四 年 十一 月 十 $\Box$

民國一〇四年及一〇三年九月三十日は全校所 未依一般公認審計準則查核 1 ○日十八 ○二十八 月 号 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

單位:新台幣千元

		104.9.30		103.12.31		103.9.30					104.9.30		103.12.31		103.9.30
	資 產	額 金	%	金 額	%	額 金	%		負債及權益	金	額	%	金 額	%	金 額	96
	流動資產:								流動負債:
1100	現金及約當現金(附註六(一))	$\mathbb{S}$ 98,028	2	119,157	2	155,440 3		2100	短期借款(附註六(十))	$\mathbf{s}$	659,489	14	877,177 15		860,424 14
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六							2110	應付短期票券(附註六(十)(十一))		699,542	15	399,734	7	599,863 10
	$(\equiv))$	147,550	$\overline{\phantom{a}3}$	269,044	5	272,899 4		2150	應付票據		$4.337 -$		4,989 -		$1,667 -$
1125	備供出售金融資產一流動(附註六(二))	50,172		58,574	$\Box$	60,513	$\rightarrow$	2170	應付帳款		106,934	2	111,304	$\overline{2}$	135,027 2
1150	應收票據(附註六(三))	$6,818 -$		$3,913 -$		$1.919 -$		2180	應付帳款一關係人(附註七)			$\sim$	8,454 -		$8,554 -$
1172	應收帳款(附註六(三))	207,061 4		200,339	$\overline{\mathbf{3}}$	230,773 4		2200	其他應付款(附註六(十四))		53,984	$\blacksquare$	62,830		67,747
1180	應收帳款一關係人(附註六(三)及七)		$\overline{\phantom{a}}$	$9,460 -$		$8,729 -$		2300	其他流動負債(附註六(十二))		18,391 -		44,102		$9.347 -$
1200	其他應收款(附註六(三))	24,687		49,332		85,063			流動負債合計		1,542,677	32	1,508,590	26	.682,629 27
1220	本期所得稅資產		$7 -$		$7 -$		$\overline{\phantom{a}}$		非流動負債:
130X	存貨(附註六(四))	1,526,343 32		1,782,708 30		1,822,305 29		2570	遞延所得稅負債		265,994	$\sim$ 5	265,994	$\overline{4}$	266,071 5
1470	其他流動資產(附註六(九))	$23,669 -$		$31,059 -$		47,625		2640	淨確定福利負債–非流動		126,462		136,006		135,685 2
	流動資產合計	2,084,335	43	2.523,593	42	2,685,266 43			非流動負債合計		392,456	- 8	402,000	-6	401,756 7
	非流動資產:								負債總計		1,935,133	40	1,910,590	32	2,084,385 34
1523	備供出售金融資產一非流動(附註六(二))	1,441,799	30	2,142,797	36	2,205,584	36		權益(附註六(十五)(十六)):
1550	採用權益法之投資(附註六(五)及七)	$107 -$		$109 -$		$116 -$		3110	普通股股本		3,596,222	74	3,596,222	60	3,596,222 58
1600	不動產、廠房及設備(附註六(六))	974,955 20		994,481 17		1,002,884	16	3210	資本公積一發行溢價		$4,619 -$		$4,619 -$		$4,619 -$
1760	投資性不動產淨額(附註六(七))	243,742	$\overline{5}$	246,126	$\overline{4}$	262,801	$\overline{4}$	3300	保留盈餘:
1780	無形資產(附註六(八))		$43 -$	$31 -$			$36 -$	3310	法定盈餘公積		52,169		38,761	$\overline{1}$	38,761 1
1840	遞延所得稅資產	89,209	$\overline{2}$	53,657		53,627	$\blacksquare$	3320	特別盈餘公積		652,495	14	664,827	$\mathbf{H}$	664,827 11
1915	預付設備款	3,000	$\overline{a}$				om.	3350	未分配盈餘(待彌補虧損)		$(294,898)$ (6)		144,925	2	155,924 2
1920	存出保證金(附註六(三))		$12 -$	$12 -$			$12 -$				409,766	$\mathbf{Q}$	848,513	14	859,512 14
1980	其他金融資產一非流動(附註六(二))	$2.117 -$		$2,117 -$		$2,117 -$		3400	其他權益:
	非流動資產合計	2,754,984 57		3,439,330 58		3,527,177 57		3425	備供出售金融資產未實現損失		$(1,106,421)$ (23)		$(397.021)$ (6)		$(332, 295)$ (6)
									權益總計		2,904,186 60		4,052,333	68	4,128,058 66
	資產總計	4.839.319 100		5,962,923 100		6.212,443 100			負債及權益總計		4,839,319 100		5,962,923 100		6.212.443 100

$\sim 100$

民國一〇四年及一〇三年七月一日至九月三十日及一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

			104年7月至9月		103年7月至9月		104年1月至9月		103年1月至9月
			金 額	%	額 金	%	金 額	%	金 額	%
4100	營業收入淨額(附註六(十八)及七)	S	709,460	100	1,144,541	100	2,496,782	100	3,093,966	100
5000	營業成本(附註六(四)(十四)、七及十二)		801,754	113	1,118,775	98	2,655,097	106	3,079,295	100
5900	營業毛利(損)		(92, 294)	(13)	25,766	2	(158, 315)	(6)	14,671	$\sim$
6000	營業費用(附註六(十四)、七及十二)		16,472	2	17,682		49,071	2	52,918	- 1
6900	營業淨利(損)		(108, 766)	(15)	8,084		(207, 386)	(8)	(38, 247)	(1)
7000	營業外收入及支出(附註六(二十)):
7010	其他收入		3,183	$\overline{\phantom{a}}$	12,563	1	8,710	$\overline{\phantom{a}}$	164,175	5
7020	其他利益及捐失		(40,674)	(6)	(3,638)	$\overline{\phantom{a}}$	(121,050)	(5)	36,392	1
7050	財務成本		(3,526)	$\overline{\phantom{a}}$	(3,936)	(1)	(10, 722)	$\overline{\phantom{a}}$	(9, 942)
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(
	附註六(五))		6	$\sim$	(3,086)	$\sim$	(2)	$\overline{\phantom{a}}$	(3, 184)
			(41, 011)	(6)	1.903	$\sim$	(123,064)	(5)	187,441	6
7900	税前淨利(損)		(149, 777)	(21)	9,987	1	(330, 450)	(13)	149,194	5
7950	所得税費用(利益)(附註六(十五))		(18, 235)	(3)	1,072	$\overline{\phantom{a}}$	(35, 552)	(1)	13.134	1
8200	本期淨利(損)		(131, 542)	(18)	8,915		(294, 898)	(12)	136,060	$\overline{4}$
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目:
8362	備供出售金融資產未實現評價損益(附註六
	$(+\pi)(+ -))$		(436, 430)	(62)	(148,958)	(13)	(709, 400)	(28)	(205, 490)	(6)
8399	與可能重分類至損益之項目相關之所得稅
	(附註六(十五))
	後續可能重分類至損益之項目合計		(436, 430)	(62)	(148,958)	(13)	(709, 400)	(28)	(205, 490)	(6)
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(436, 430)	(62)	(148,958)	(13)	(709, 400)	(28)	(205, 490)	(6)
8500	本期綜合損益總額		(567, 972)	(80)	(140, 043)	(12)	(1,004,298)	(40)	(69, 430)	(2)
	每股盈餘(附註六(十七))
9750	基本每股盈餘(元)			(0.37)		0.02		(0.82)		0.38
9850	稀釋每股盈餘(元)	S		(0.37)		0.02		(0.82)		0.38

單位:新台幣千元

				保留盈餘		備供出售
	普通股		法定盈	特別盈	未分配盈餘	金融資產
	本 股	資本公積	餘公積	餘公積	(待彌補虧損)	未實現損失	權益總計
民國一〇三年一月一日期初餘額	3,596,222	4,619	35,960	664,827	202,476	(126, 805)	4,377,299
本期淨利					136,060	$\overline{\phantom{a}}$	136,060
本期其他綜合損益			$\sim$	$\sim$		(205, 490)	(205, 490)
本期綜合損益總額		$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{\phantom{a}}$	136,060	(205, 490)	(69, 430)
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			2,801		(2, 801)
現金股利				$\sim$	(179, 811)		(179, 811)
			2,801		(182, 612)		(179, 811)
民國一〇三年九月三十日餘額	3,596,222	4,619	38,761	664,827	155,924	(332, 295)	4,128,058
民國一〇四年一月一日期初餘額	3,596,222	4,619	38,761	664,827	144,925	(397, 021)	4,052,333
本期淨損					(294, 898)		(294, 898)
本期其他綜合損益						(709, 400)	(709, 400)
本期綜合損益總額	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$		(294, 898)	(709, 400)	(1,004,298)
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			13,408		(13, 408)
特別盈餘公積迴轉		$\overline{\phantom{a}}$		(12, 332)	12,332
現金股利					(143, 849)		(143, 849)
			13,408	(12, 332)	(144, 925)		(143, 849)
民國一〇四年九月三十日餘額	3,596,222	4,619	52,169	652,495	(294,898)	(1, 106, 421)	2,904,186

僅經核閱,未第786元第78年計準則查核 第一伸编程表股份有限公司 見金流量泉

民國一〇四年及一〇三年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

	104年1月至9月	103年1月至9月
營業活動之現金流量: 本期税前淨利(損)	\$ (330.450)	149,194
調整項目: 收益費損項目:
折舊費用	83,691	107,645
攤銷費用	17	20
透過損益按公允價值衡量金融資產之未實現淨損失(利益) 利息費用	121,494 10,722	(34,691) 9.942
利息收入	(35)	(34)
股利收入	(176)	(153, 343)
採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備利益	2 (468)	3,184
收益費損項目合計	215,247	(420) (67, 697)
與營業活動相關之資產及負債變動數:
與營業活動相關之資產淨變動;
應收票據減少(增加) 應收帳款增加	(2,905) (6, 722)	2.945 (55, 187)
應收帳款一關係人減少	9,460	67,722
其他應收款減少	24,645	1,444
存貨減少(增加) 其他流動資產減少(增加)	256,365 7.390	(453, 502)
與營業活動相關之資產淨變動合計	288,233	(12, 542) (449, 120)
與營業活動相關之負債淨變動:
應付票據減少	(880)	(1, 877)
應付帳款減少 應付帳款一關係人增加(減少)	(4,370) (8, 454)	(9, 582) 15
其他應付款項增加(減少)	(8,939)	5,097
其他流動負債減少	(25,711)	(491)
淨確定福利負債減少 與營業活動相關之負債淨變動合計	(9.544) (57, 898)	(3,927) (10, 765)
與營業活動相關之資產及負債淨變動合計	230.335	(459, 885)
調整項目合計	445,582	(527, 582)
營運產生之現金流入(出)	115,132	(378, 388)
收取之利息 收取之股利	35 176	34 153,395
支付之利息	(11, 522)	(9,505)
支付之所得税	$\overline{\phantom{a}}$	(14,240)
營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量:	103,821	(248, 704)
取得備供出售金融資產		(31,270)
備供出售金融資產減資退回股款		6,133
其他金融資產一非流動退回股款		1,255
取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備	(61, 781)	(165) (32,019)
處分不動產、廠房及設備價款	468	457
取得無形資產	(29)	(40)
預付設備款增加 投資活動之淨現金流出	(3,000) (64, 342)	$\qquad \qquad \blacksquare$ (55, 649)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加(减少)	(217, 688)	310,975
應付短期票券增加 存入保證金減少	300,000	200,000
發放現金股利	(142, 920)	(94) (179, 737)
籌資活動之淨現金流入(出)	(60, 608)	331,144
本期現金及約當現金增加(減少)數	(21, 129)	26,791
期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	119,157 98.028 S	128,649 155,440
仕主任 佐 叫马拉禾却止叫计 Contract Contract Contract

飛告附註) 佞

經理人:

會計主管:

民國一○四年及一○三年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

第一伸銅科技股份有限公司

財務季報告附註

民國一○四年及一○三年九月三十日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

第一伸銅科技股份有限公司(以下稱「本公司」)創立於民國五十八年七月八日,註冊 地址為高雄市前金區中正四路170號4樓。本公司從事之主要業務為各種銅製品與銅片之製 銷與加工及廢銅鐵之買賣及代理業務等。本公司股票業已於台灣證券交易所上市。

本公司之最終母公司為華榮電線電纜股份有限公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務季報告已於民國一○四年十一月十日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一○四年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可 並發布生效之西元2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金 融工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則理事 會發布之生效日

新發布/修正/修訂準則及解釋

國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較揭 露對首次採用者之有限度豁免」 西元2010年7月1日

• 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除」 西元2011年7月1日
• 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 西元2013年1月1日
• 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產之移轉」 西元2011年7月1日
• 國際財務報導準則第7號之修正「揭露-金融資產及金融負債之互 抵」 西元2013年1月1日
• 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 西元2013年1月1日

(投資個體於西元

• 2014年1月1日生效)
• 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 西元2013年1月1日
• 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 西元2013年1月1日
• 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 西元2013年1月1日
• 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 西元2012年7月1日
• 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 西元2012年1月1日

國際會計準則理事

新發布/修正/修訂準則及解釋	會發布之生效日
國際會計準則第19號之修訂「員工福利」	西元2013年1月1日
國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」	西元2013年1月1日
國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」	西元2014年1月1日
國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」	西元2013年1月1日

除下列各項目外,適用西元2013年版國際財務報導準則對本財務季報告未造成重 大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:

1.國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

該準則改變公允價值之定義,建立公允價值衡量之架構,並規範公允價值衡量 相關揭露。本公司已依規定新增公允價值衡量相關揭露(請詳附註六(廿二)),並已 按照該準則之過渡規定,推延適用新準則之公允價值衡量規定,惟針對新增之揭露 規定無須提供比較期資訊。雖然已自民國一○四年起推延適用新衡量規定,但對本 公司資產及負債項目之公允價值衡量並無重大影響。

2.國際會計準則第1號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分 類為「不重分類至損益之項目」及「後續可能重分類至損益之項目」兩類別。該修 正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以 單獨列示。本公司已依該準則改變綜合損益表之表達方式,比較期亦已配合重行表 達。

(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)已發布,惟截至報導日止尚未經金 管會認可及公布生效日之準則及解釋:

	理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	西元2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與	西元2016年1月1日
其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會計準	西元2016年1月1日
則第28號之修正「投資個體:合併報表例外規定之適用」
國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」	西元2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	西元2016年1月1日
國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」	西元2018年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」	西元2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受之	西元2016年1月1日
折舊及攤銷方法」
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」	西元2016年1月1日

理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	西元2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	西元2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	西元2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持	西元2014年1月1日
續適用」
2010~2012及2011~2013週期之年度改善	西元2014年7月1日
2012~2014年國際財務報導年度改善	西元2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	西元2014年1月1日

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金 管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務季報告未包括依 照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金 管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露之全部必要資訊 。

除下列所述外,本財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○三年度財務報告 相同,相關資訊請參閱民國一○三年度財務報告附註四。另自民國一○四年起全面採 用經金管會認可並發布生效之西元2013年版國際財務報導準則之相關變動情形請詳附 註三(一)。

(二)所得稅

本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。

(三)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率 ,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮減、 清償或其他重大一次性事項加以調整。

〜10〜

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本財務季報 告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之 報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

本公司於編製財務季報告時,管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○三年度財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本財務季報告重要會計項目之說明與民國一○三年度財務報告尚無重 大差異,相關資訊請參閱民國一○三年度財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

明細如下:

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
現金及零用金	\$ 177	153	189
活期存款	97,851	119,004	155,251
合計	\$ 98,028	119,157	155,440
(二)金融資產投資
明細如下:
	104.9.30	103.12.31	103.9.30
透過損益按公允價值衡量之金融資產
-流動:
指定透過損益按公允價值衡量之金融
資產-
國內上市公司股票	\$ 147,550	269,044	272,899
備供出售金融資產-流動:
國內上櫃公司股票	\$ 50,172	58,574	60,513
備供出售金融資產-非流動:
國內上市公司股票	\$ 1,437,005	2,137,779	2,200,349
國內非上市(櫃)公司股票	4,794	5,018	5,235
合 計	\$ 1,441,799	2,142,797	2,205,584
其他金融資產-非流動(以成本衡量):
國內非上市(櫃)公司股票	\$ 2,117	2,117	2,117
按公允價值再衡量認列於損益之金額,請詳附註六(二十)。
本公司之金融資產投資均未有提供質押擔保之情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款(含存出保證金)

1.明細如下

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
應收票據	\$ 6,818	3,913	1,919
應收帳款	207,061	200,339	230,773
應收帳款-關係人	-	9,460	8,729
其他應收款	24,687	49,332	85,063
存出保證金	12	12	12
減:備抵呆帳	-	-	-
	\$ 238,578	263,056	326,496

本公司管理階層評估上表各期應收款項尚無減損證據或跡象,故無提列備抵呆 帳之情形。另本公司之應收票據、應收帳款及其他應收款未有提供作質押擔保之情 形。

2.本公司與金融機構簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依合約約定金融機構須承擔 相對人非因商業糾紛所生之不為給付或發生財務困難不能付款之信用風險,因此符 合金融資產除列之條件。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:

104.9.30
讓售對象		除列金額	額度	已預支金額	利率區間	擔保項目
台新國際商業銀行	\$	12,718	USD5,300千元	6,870	0.87%~0.98%	無
中國信託商業銀行		18,848	USD1,800千元	14,175	0.90%	無
中國信託商業銀行		1,812	12,000	-	-	無
	\$	33,378		21,045

103.12.31
讓售對象		除列金額	額度	已預支金額	利率區間	擔保項目
台新國際商業銀行	\$	43,467	USD7,200千元	37,038	1.08%~1.50%	本票
中華開發工業銀行		37,582	-	-	-	本票
	\$	81,049		37,038

103.9.30
讓售對象		除列金額	額度	已預支金額	利率區間	擔保項目
台新國際商業銀行	\$	58,889	USD7,200千元	42,028	1.50%	本票
台新國際商業銀行		12,946	30,000	-	-	本票
中華開發工業銀行		47,430	240,000	-	-	本票
	\$	119,265		42,028

上述已移轉不具追索權之應收帳款讓售價金期末應收餘額於民國一○四年九月 三十日、一○三年十二月三十一日及九月三十日,分別計12,333千元、44,011千元及 77,237千元,列報資產負債表其他應收款。

(四)存 貨

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
製成品	\$ 242,801	359,410	267,285
在製品	754,688	941,026	855,551
原物料	484,068	467,433	570,263
在途存貨	44,786	14,839	129,206
	\$ 1,526,343	1,782,708	1,822,305

民國一○四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因存貨沖減至淨變 現價值認列存貨跌價損失分別為44,105千元及65,365千元,並已認列為營業成本; 民國一○三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日則因評估存貨之國際銅 價走勢上升,致淨變現價值增加而分別減少認列銷貨成本5,323千元及7,158千元。

本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

(五)採用權益法之投資

1.本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

		103.9.30
\$ 107	109	116
		104.9.30 103.12.31

2.本公司採用權益法之關聯企業皆屬個別不重大,其彙總財務資訊如下,該等財務資 訊係於本公司之財務季報告中所包含之金額:

關聯企業之權益之期末彙總帳面金額	\$	104.9.30 107	103.12.31 109	103.9.30 116
歸屬於本公司之份額:	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
繼續營業單位本期淨利(損)	\$ 6	(3,086)	(2)	(3,184)
其他綜合損益	-	-	-	-
綜合損益總額	\$ 6	(3,086)	(2)	(3,184)

• 3.本公司於民國一○三年三月五日以價金165千元,向母公司取得華和工程股份有限 公司0.29%之股份,因集團持股評估,本公司對其具重大影響力,故本公司對其採 用權益法評價。
• 4.因本公司並無承擔額外損失之義務,本公司已停止認列對東方油品股份有限公司之 損失份額,民國一○四年及一○三年七月一日至九月三十日及一○四年及一○三年 一月一日至九月三十日未認列之損失分別為246千元、32千元、268千元及32千元, 民國一○四年九月三十日、一○三年十二月三十一日及九月三十日累積未認列之損 失分別為299千元、31千元及32千元。

本公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。

(六)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細如下:

	土 地	房屋及 建築	機器 設備	其他 設備	未完工程及 待驗設備	總 計
成本或認定成本:
民國104年1月1日期初餘額	\$ 515,430	331,742	3,378,444	27,139	18,984	4,271,739
增 添	-	-	7,742	117	53,922	61,781
重 分 類	-	743	14,449	-	(15,192)	-
處 分	-	-	(59,345)	(179)	-	(59,524)
民國104年9月30日餘額	\$ 515,430	332,485	3,341,290	27,077	57,714	4,273,996
民國103年1月1日期初餘額	\$ 499,562	330,380	3,363,765	26,742	3,196	4,223,645
增 添	-	-	4,392	187	26,861	31,440
重 分 類	-	1,458	10,488	351	(12,297)	-
處 分	-	(309)	(4,085)	(102)	-	(4,496)
民國103年9月30日餘額	\$ 499,562	331,529	3,374,560	27,178	17,760	4,250,589
累計折舊:
民國104年1月1日期初餘額	\$ -	233,779	3,018,812	24,667	-	3,277,258
本期折舊	-	5,535	75,145	627	-	81,307
處 分	-	-	(59,345)	(179)	-	(59,524)
民國104年9月30日餘額	\$ -	239,314	3,034,612	25,115	-	3,299,041
民國103年1月1日期初餘額	\$ -	226,668	2,896,528	23,746	-	3,146,942
本期折舊	-	5,568	98,786	868	-	105,222
重 分 類	-	-	1	(1)	-	-
處 分	-	(309)	(4,048)	(102)	-	(4,459)
民國103年9月30日餘額	\$ -	231,927	2,991,267	24,511	-	3,247,705
帳面價值:
民國104年1月1日	\$ 515,430	97,963	359,632	2,472	18,984	994,481
民國104年9月30日	\$ 515,430	93,171	306,678	1,962	57,714	974,955
民國103年1月1日	\$ 499,562	103,712	467,237	2,996	3,196	1,076,703
民國103年9月30日	\$ 499,562	99,602	383,293	2,667	17,760	1,002,884

處分損益請詳附註六(二十)。另本公司之不動產、廠房及設備均未有提供作抵質 押擔保之情形。

(七)投資性不動產

本公司投資性不動產之變動明細如下:

	土地及改良物	房屋、建築及其他	總 計
成本或認定成本:
民國104年1月1日期初餘額	\$ 174,801	89,936	264,737
民國104年9月30日餘額	\$ 174,801	89,936	264,737
民國103年1月1日期初餘額	\$ 190,669	89,936	280,605
民國103年9月30日餘額	\$ 190,669	89,936	280,605

	土地及改良物	房屋、建築及其他	總 計
累計折舊:
民國104年1月1日期初餘額	\$ -	18,611	18,611
本期折舊	-	2,384	2,384
民國104年9月30日餘額	\$ -	20,995	20,995
民國103年1月1日期初餘額	\$ -	15,381	15,381
本期折舊	-	2,423	2,423
民國103年9月30日餘額	\$ -	17,804	17,804
帳面金額:
民國104年1月1日	\$ 174,801	71,325	246,126
民國104年9月30日	\$ 174,801	68,941	243,742
民國103年1月1日	\$ 190,669	74,555	265,224
民國103年9月30日	\$ 190,669	72,132	262,801

本公司之投資性不動產公允價值與民國一○三年度財務報告附註六(七)所揭露資 訊無重大差異。

本公司之投資性不動產均未有提供作抵質押擔保之情形。

(八)無形資產

本公司無形資產係電腦軟體,其成本及累計攤銷之變動明細如下:

	104年1月至9月	103年1月至9月
成 本:
1月1日期初餘額	\$ 40	72
本期新增	29	40
處 分	-	(72)
9月30日餘額	\$ 69	40
累計攤銷:
1月1日期初餘額	\$ 9	56
本期攤銷	17	20
處 分	-	(72)
9月30日餘額	\$ 26	4
帳面價值:
1月1日	\$ 31	16
9月30日餘額	\$ 43	36

(九)其他流動資產

本公司其他流動資產之明細如下:

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
預付費用	\$ 580	460	727
預付款項	2,752	529	1,809
留抵稅額	16,724	8,446	40,484
應退營業稅	-	17,260	-
其他	3,613	4,364	4,605
	\$ 23,669	31,059	47,625

(十)短期借款

本公司短期借款之明細如下:

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
信用狀借款	\$ 77,489	100,177	271,424
無擔保銀行借款	582,000	777,000	589,000
合計	\$ 659,489	877,177	860,424
尚未使用額度	\$ 1,814,247	2,011,518	2,029,634
利率區間	1.06%~1.33%	0.95%~1.63%	0.85%~2.12%

本公司均無以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形。

(十一)應付短期票券

本公司應付短期票券之明細如下:

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
應付商業本票	\$ 699,542	399,734	599,863
利率區間	1.16%	1.18%~1.19%	1.18%

本公司應付短期票券均無以資產設定抵押提供擔保之情形。另有關應付短期票券 之尚未使用額度已併於短期借款中表達,請詳附註六(十)。

(十二)負債準備

	銷貨退回準備
民國104年1月1日期初餘額	\$ 11,599
當期減少之負債準備	(4,165)
民國104年9月30日餘額	\$ 7,434
民國103年1月1日期初餘額	\$ -
當期增加之負債準備	-
民國103年9月30日餘額	\$ -

期末負債準備餘額列報於資產負債表其他流動負債。

(十三)營業租賃

本公司民國一○四年及一○三年七月一日至九月三十日及一○四年及一○三年 一月一日至九月三十日間,無重大新增之營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一○三 年度財務報告附註六(十二)。

(十四)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故本公司採用民國一○三年及一○二年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司列報為費用之明細如下:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
營業成本	\$ 719	894	2,188	2,673
營業費用	177	157	500	477
合計	\$ 896	1,051	2,688	3,150

2.確定提撥計畫

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
營業成本	\$ 1,372	1,363	4,216	4,065
營業費用	96	105	297	310
合計	\$ 1,468	1,468	4,513	4,375

3.短期帶薪假負債

本公司於民國一○四年九月三十日、一○三年十二月三十一日及九月三十日帶 薪假應計負債分別為2,398千元、2,538千元及2,173千元,列報於資產負債表其他應 付款。

(十五)所得稅

1.本公司所得稅費用(利益)明細如下:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
當期所得稅費用	\$ -	-	-	12,553
遞延所得稅費用(利益)	(18,235)	1,072	(35,552)	581
所得稅費用(利益)	\$ (18,235)	1,072	(35,552)	13,134

本公司民國一○四年及一○三年七月一日至九月三十日及一○四年及一○三年 一月一日至九月三十日皆無直接認列於權益之所得稅,亦無認列於其他綜合損益下 之所得稅費用。

2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○二年度。

3.本公司兩稅合一相關資訊如下:

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
屬民國八十六年度以前之未分配盈餘	\$ -	-	-
屬民國八十七年度以後之未分配盈餘	(294,898)	144,925	155,924
	\$ (294,898)	144,925	155,924
可扣抵稅額帳戶餘額	\$ -	23,743	23,670

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 16.92% 21.60%

103年度(實際) 102年度(實際)

前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一○二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。自民國一○四年一月一日起,中華民國境內居 住之個人股東獲配之股利淨額或盈餘,其可扣抵稅額修正為原扣抵稅額之半數。另 外非中華民國境內居住者之股東所獲配股利淨額或盈餘淨額之可扣抵稅額中屬已加 徵10%營利事業所得稅實際繳納之稅額,亦得以該稅額之半數抵繳其扣繳之稅額。

(十六)資本及其他權益

除下列所述外,本公司於民國一○四年及一○三年一月一日至九月三十日間資本 及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○三年度財務報告附註六(十五)。 1.保留盈餘

依本公司章程規定,每年度盈餘於彌補以往年度虧損後之淨額提列10%之法定 盈餘公積,直至累積金額已達本公司資本總額為止,其餘額視公司營運需要及法令 定酌提特別盈餘公積,如尚有盈餘,再就其餘額提列員工紅利3%及董監酬勞2%, 其餘由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會同意。

本公司在營業上所處環境尚具成長性,將掌握經濟環境以求永續經營及長遠發 展,股利政策將著重穩定性原則,董事會擬具盈餘分配議案時,應考量未來獲利狀 況及營運資金規劃,得酌予保留部分盈餘,其中分配現金股利之比例,以不低於當 年度所分配股利總額之10%為原則。

依民國一○四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不屬 於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。

(1)特別盈餘公積

依原證期會(89)台財證(一)第100116號函之規定,自分派民國八十八年度盈餘 起,除依法提撥法定盈餘公積外,就當年度發生之帳列股東權益減項金額自當年 度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,如屬前期累積之股 東權益減項金額,則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積,不得分派 。嗣後股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。於民國一○四年 九月三十日、一○三年十二月三十一日及九月三十日,業經股東會決議提列該項 特別盈餘公積餘額分別為420,744千元、433,076千元及433,076千元。

本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 未實現重估增值,依金管會民國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相關資產時,始得就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。截至民國一○四年九月三十日、 一○三年十二月三十一日及九月三十日,該項特別盈餘公積餘額均為231,751千元 。

又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。

(2)盈餘分配

本公司民國一○三年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日員工紅 利估列金額分別為256千元及3,715千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為171千 元及2,477千元,係以本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎, 並列報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有 變動,則依會計估計變動處理,將該變動之影響認列為次年度損益。如股東會決 議採股票發放員工紅利,股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收 盤價並考量除權除息之影響。

本公司民國一○三年度及一○二年度員工紅利估列金額分別為3,859千元及 5,572千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為2,573千元及3,715千元。民國 一○二年度估列之員工紅利及董事及監察人酬勞因本公司更正民國一○二年度財 務報告,致實際配發情形較民國一○二年度估列之金額減少152千元,差異數已列 為民國一○三年度之損益調整。民國一○三年度之員工紅利及董事及監察人酬勞 ,與民國一○四年六月二十六日經股東會決議配發情形並無差異,相關資訊可至 公開資訊觀測站查詢。

本公司分別於民國一○四年六月二十六日及一○三年六月十九日經股東常會決 議民國一○三年度及一○二年度盈餘分配案,有關分派每股股利之金額如下:

		103年度	102年度
	分派普通股之每股股利(元):
現 金		\$ 0.4	0.5

2.其他權益

	備供出售投資
民國104年1月1日期初餘額	\$ (397,021)
備供出售金融資產未實現損益	(709,400)
民國104年9月30日餘額	\$ (1,106,421)
民國103年1月1日期初餘額	\$ (126,805)
備供出售金融資產未實現損益	(205,490)
民國103年9月30日餘額	\$ (332,295)

(十七)每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

基本每股盈餘
--------

基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)	\$ (131,542)	8,915	(294,898)	136,060
普通股加權平均流通在外股數(單位:千股)	359,622	359,622	359,622	359,622
基本每股盈餘(單位:元)	\$ (0.37)	0.02	(0.82)	0.38
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損)
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)	\$ (131,542)	8,915	(294,898)	136,060
普通股加權平均流通在外股數(單位:千股)	359,622	359,622	359,622	359,622
具稀釋作用潛在普通股之影響
員工股票紅利之影響(註)(單位:千股)	-	347	-	667
普通股加權平均流通在外股數(單位:千股)
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)	359,622	359,969	359,622	360,289
稀釋每股盈餘(單位:元)	\$ (0.37)	0.02	(0.82)	0.38

104年7月至9月 103年7月至9月 104年1月至9月 103年1月至9月

註:民國一○四年一月一日至九月三十日為稅後淨損,將潛在普通股列入將產生 反稀釋作用,故不列入。

(十八)收 入

本公司之收入明細如下:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
商品銷售	\$ 675,957	1,097,387	2,378,303	2,968,362
加工收入	33,503	47,154	118,479	125,604
	\$ 709,460	1,144,541	2,496,782	3,093,966

(十九)員工及董事、監察人酬勞

本公司民國一○四年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日營業結果為 稅前淨損,故無估列員工及董事、監察人酬勞。

(二十)營業外收入及支出

1.其他收入

本公司之其他收入明細如下:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
利息收入	\$ -	-	35	34
租金收入	2,809	2,384	7,860	7,150
股利收入	176	7,092	176	153,343
董監酬勞收入	-	2,599	-	2,599
其 他	198	488	639	1,049
	\$ 3,183	12,563	8,710	164,175

2.其他利益及損失

本公司之其他利益及損失明細如下:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
兌換利益淨額	\$ 3,902	1,660	7,137	5,623
處分不動產、廠房及設備淨 利益(損失)	468	(8)	468	420
透過損益按公允價值衡量金 融資產之淨利益(損失)	(43,633)	(3,854)	(121,494)	34,691
投資性不動產折舊費用	(785)	(808)	(2,384)	(2,423)
其 他	(626)	(628)	(4,777)	(1,919)
	\$ (40,674)	(3,638)	(121,050)	36,392

3.財務成本

本公司之財務成本明細如下:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
利息費用
銀行借款及短期票券	\$ (3,526)	(3,936)	(10,722)	(9,942)

(廿一)其他綜合損益組成部分之重分類調整

本公司其他綜合損益組成部分之重分類調整明細如下:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
備供出售金融資產未實現評價 損益
當年度產生之公允價值淨變
動數	\$ (436,430)	(148,958)	(709,400)	(205,490)
公允價值淨變動數重分類至 損益	-	-	-	-
認列於其他綜合損益之公 允價值淨變動數	\$ (436,430)	(148,958)	(709,400)	(205,490)

(廿二)金融工具

除下列所述外,本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流 動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○三年度財務報告附 註六(二十)。

1.金融工具之種類

(1)金融資產

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市公司股票	\$ 147,550	269,044	272,899
備供出售金融資產
國內上市(櫃)公司股票	1,487,177	2,196,353	2,260,862
國內非上市(櫃)公司股票	4,794	5,018	5,235
以成本衡量之金融資產	2,117	2,117	2,117
小 計	1,494,088	2,203,488	2,268,214
放款及應收款:
現金及約當現金	98,028	119,157	155,440
應收票據、應收帳款及其他應收款	238,566	263,044	326,484
存出保證金	12	12	12
小 計	336,606	382,213	481,936
合 計	\$ 1,978,244	2,854,745	3,023,049
(2)金融負債
	104.9.30	103.12.31	103.9.30
攤銷後成本衡量之金融負債:
短期借款	\$ 659,489	877,177	860,424
應付短期票券	699,542	399,734	599,863
應付票據、應付帳款及其他應付款	147,769	159,413	183,989

2.信用風險

(1)本公司於民國一○四年九月三十日、一○三年十二月三十一日及九月三十日,無 已逾期而未提列減損損失之應收款項。

合 計 \$ 1,506,800 1,436,324 1,644,276

(2)本公司於民國一○四年九月三十日、一○三年十二月三十一日及九月三十日之銷 售對象有顯著集中在少數客戶之情形,占本公司應收帳款總額分別有33.08%、 37.83%及15.73%係分別來自同二家、三家及一家客戶。

3.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面 金額	合約現 金流量	6個月 以 內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
104年9月30日
非衍生金融負債
銀行借款(浮動)	\$ 659,489	660,320	660,320	-	-	-	-
應付短期票券(固定)	699,542	700,000	700,000	-	-	-	-
應付票據(無附息)	4,337	4,337	4,337	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)(無附息)	106,934	106,934	106,934	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	36,498	36,498	36,498	-	-	-	-
	\$ 1,506,800	1,508,089	1,508,089	-	-	-	-
103年12月31日
非衍生金融負債
銀行借款(浮動)	\$ 877,177	878,438	878,438	-	-	-	-
應付短期票券(固定)	399,734	400,000	400,000	-	-	-	-
應付票據(無附息)	4,989	4,989	4,989	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)(無附息)	119,758	119,758	119,758	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	34,666	34,666	34,666	-	-	-	-
	\$ 1,436,324	1,437,851	1,437,851	-	-	-	-
103年9月30日
非衍生金融負債
銀行借款(浮動)	\$ 860,424	862,837	862,837	-	-	-	-
應付短期票券(固定)	599,863	600,000	600,000	-	-	-	-
應付票據(無附息)	1,667	1,667	1,667	-	-	-	-
應付帳款(含關係人)(無附息)	143,581	143,581	143,581	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	38,741	38,741	38,741	-	-	-	-
	\$ 1,644,276	1,646,826	1,646,826	-	-	-	-

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

• 4.市場風險
• (1)匯率風險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			104.9.30			103.12.31			103.9.30
		外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
	貨幣性項目
	美 金	\$ 1,829	32.87	60,124	643	31.65	20,345	1,230	30.42	37,413
金融負債
	貨幣性項目
	美 金	860	32.87	28,013	734	31.65	23,149	4,091	30.42	124,339
	日 幣	8,610	0.2739	2,358	6,586	0.2646	1,743	15,353	0.278	4,268
	歐 元	-	-	-	-	-	-	4	38.59	179

本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、其 他應收款、短期借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。 於民國一○四年及一○三年九月三十日當新台幣相對於美金及日幣貶值或升值1% ,而其他所有因素維持不變之情況下,影響情形如下:

104年1月至9月		103年1月至9月
貶值1%	升值1%	貶值1%	升值1%
稅後淨損減少	稅後淨損增加	稅後淨利減少	稅後淨利增加
\$ 247	247	758	758

上述兩期分析係採用相同基礎。

本公司貨幣性項目之兌換(損)益(含已實現及未實現)之金額如下:

	104年1月至9月	103年1月至9月
	兌換(損)益	兌換(損)益
美金	\$ 5,777	5,359
歐元	1,294	223
日幣	66	41
	\$ 7,137	5,623

(2)利率分析

本公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外 。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%, 此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

於報導日若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,其本公 司影響情形如下:

104年1月至9月		103年1月至9月
增加1%	減少1%	增加1%	減少1%
稅後淨損增加	稅後淨損減少	稅後淨利減少	稅後淨利增加
\$ 5,474	5,474	7,142	7,142

上述主因係本公司之變動利率借款所致。

(3)其他價格風險

如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因 素不變),對綜合損益表項目之影響如下:

	104年1月至9月		103年1月至9月
報導日	其他綜合損		其他綜合損
證券價格	益稅後金額	稅後損益	益稅後金額	稅後損益
上漲1%	\$ 14,928	1,476	22,665	2,729
下跌1%	\$ (14,928)	(1,476)	(23,135)	(2,729)

5.公允價值資訊

(1)金融工具之公允價值

本公司金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值暨公允價值等級資訊,除 非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,及於活絡市 場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,無須揭露公允價值資訊外, 餘列示如下:

			104.9.30
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市公司股票	\$ 147,550	147,550	-	-	147,550
備供出售金融資產
國內上市(櫃)公司股票	\$ 1,487,177	1,487,177	-	-	1,487,177
國內非上市(櫃)公司股票	4,794	-	-	4,794	4,794
合計	\$ 1,491,971	1,487,177	-	4,794	1,491,971
			103.12.31
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市公司股票	\$ 269,044	269,044	-	-	269,044
備供出售金融資產
國內上市(櫃)公司股票	\$ 2,196,353	2,196,353	-	-	2,196,353
國內非上市(櫃)公司股票	5,018	-	-	5,018	5,018
合計	\$ 2,201,371	2,196,353	-	5,018	2,201,371
			103.9.30
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過損益按公允價值衡量之金融資產
國內上市公司股票	\$ 272,899	272,899	-	-	272,899
備供出售金融資產
國內上市(櫃)公司股票	\$ 2,260,862	2,260,862	-	-	2,260,862
國內非上市(櫃)公司股票	5,235	-	-	5,235	5,235
合計	\$ 2,266,097	2,260,862	-	5,235	2,266,097

(2)金融工具之評價流程及公允價值等級歸類依據

本公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債 。本公司之管理部門負責進行獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼 近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠以及代表可執行價格,並定期校準評價 模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值及資料及其他任何必要之公允價 值調整,以確保評價結果係屬合理。

本公司衡量資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等 級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。

本公司持有之上市(櫃)公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金 融資產,其公允價值係參照市場報價決定。

除有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考 交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特 性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以 資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

本公司持有之無公開報價之權益工具係使用市場可比公司法估算公允價值, 其主要假設係以被投資者之股權淨值及可比上市(櫃)公司市場報價所推導之股權 淨值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。

(4)第一等級與第二等級間之移轉

於民國一○四年及一○三年一月一日至九月三十日本公司評估金融工具公允 價值等級並無任何移轉。

(廿三)財務風險管理

本公司財務風險管理目標及政策與民國一○三年度財務報告附註六(廿一)所揭露 者無重大變動。

(廿四)資本管理

本公司資本管理目標、政策及程序與民國一○三年度財務報告所揭露一致;另作 為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○三年度財務報告所揭露者亦無重大變動 。相關資訊請參閱民國一○三年度財務報告附註六(廿二)。

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1.銷售商品予關係人

本公司對關係人之重大銷售與加工收入金額及其未結清帳款餘額如下:

		交易金額				應收關係人款項
	104 年7月至9月	103 年7月至9月	104 年1月至9月	103 年1月至9月	104.9.30	103.12.31	103.9.30
母公司	\$ 8,112	69,326	22,271	214,357	-	9,460	8,729

本公司銷售予母公司之商品及加工收入無一般交易條件可供比較,另售價係依 國際價格加一定成數售予之。其收款期限為一個月,對一般客戶之收款期限為一至 三個月。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列備抵呆帳費用 。

2.向關係人購買商品

本公司向關係人之重大進貨金額及其未結清帳款餘額如下:

			交易金額			應付關係人款項
	104 年7月至9月	103 年7月至9月	104 年1月至9月	103 年1月至9月	104.9.30	103.12.31	103.9.30
母公司	\$ 7,154	24,901	23,973	108,884	-	8,454	8,554

本公司對母公司之進貨價格除部分產品屬單一進貨廠商無其他非關係人之類似 進貨項目可供比較外,其餘之進貨價格與非關係人之進貨價格並無顯著不同。其付 款期限為一個月,對一般廠商之付款期限為一至三個月。

3.財產交易

本公司於民國一○三年三月向母公司購買其所持有華和工程股份有限公司之股 份10千股,購入總價款計165千元,列入採用權益法之投資項下。另截至民國 一○三年九月三十日止,因此項交易產生之相關款項業已付訖。

4.購買勞務

本公司由母公司提供行政協助勞務,並依母公司每月請款支付之。民國一○四 年及一○三年七月一日至九月三十日及一○四年及一○三年一月一日至九月三十日 管理服務費用分別為6,000千元、6,000千元、18,000千元及18,000千元,列報於綜合 損益表營業費用。截至民國一○四年九月三十日、一○三年十二月三十一日及九月 三十日止,因此項交易產生之應付款項均已付訖。

5.租 賃

本公司向母公司租用辦公室,並依母公司每月請款支付之。民國一○四年及 一○三年七月一日至九月三十日及一○四年及一○三年一月一日至九月三十日租金 費用分別為60千元、60千元、180千元及180千元,列報於綜合損益表營業費用。截 至民國一○四年九月三十日、一○三年十二月三十一日及九月三十日止,因此項交 易產生之應付款項均已付訖。

(二)主要管理人員報酬

主要管理人員報酬包括:

	104年7月至9月	103年7月至9月	104年1月至9月	103年1月至9月
短期員工福利	\$ 1,611	1,668	4,637	7,131
退職後福利	110	101	316	306
離職福利	-	-	-	-
其他長期福利	-	-	-	-
股份基礎給付	-	-	-	-
	\$ 1,721	1,769	4,953	7,437

八、質押之資產:無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

重大未認列之合約承諾:

1.本公司未認列之合約承諾如下:

	104.9.30	103.12.31	103.9.30
取得不動產、廠房及設備	\$ 7,949	42,680	41,678
2.本公司已開立而未使用之信用狀:
	104.9.30	103.12.31	103.9.30
已開立未使用信用狀	\$ 155,779	326,175	216,204

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		104年7月至9月		103年7月至9月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	28,115	2,911	31,026	30,898	3,278	34,176
勞健保費用	3,259	255	3,514	3,187	256	3,443
退休金費用	2,091	273	2,364	2,257	262	2,519
其他員工福利費用	2,032	492	2,524	1,699	677	2,376
折舊費用	24,737	-	24,737	33,068	-	33,068
攤銷費用	7	-	7	4	-	4

功 能 別		104年1月至9月		103年1月至9月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	90,957	8,998	99,955	94,402	12,456	106,858
勞健保費用	9,944	754	10,698	9,616	786	10,402
退休金費用	6,404	797	7,201	6,738	787	7,525
其他員工福利費用	5,729	1,588	7,317	4,893	1,861	6,754
折舊費用	81,307	-	81,307	105,222	-	105,222
攤銷費用	17	-	17	20	-	20

(二)營運之季節性:

本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○四年一月一日至九月三十日本公司依證券發行人財務報告編製準則之規 定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

• 2.為他人背書保證:無。
• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

持 有	有價證券	與有價證券	帳 列		期末
之公司	種類及名稱	發行人之關係	科 目	股數(單位:股)	帳面金額	持股比例	公允價值	備註
本公司	亞太電信(股) 公司股票	本公司之母公司 為該公司董事	透過損益按公允 價值衡量之金融 資產-流動	15,418,000	147,550	0.40 %	147,550
本公司	金居開發(股) 公司股票	本公司之母公司 為該公司董事	備供出售金融資 產-流動	5,875,000	50,172	2.79 %	50,172
本公司	華榮電線電纜 (股)公司股票	本公司之母公司	備供出售金融資 產-非流動	208,563,824	1,437,005	32.96 %	1,437,005
本公司	環華證券金融 (股)公司股票	-	備供出售金融資 產-非流動	700,837	4,794	0.18 %	4,794
本公司	中興商業銀行 (股)公司股票	-	其他金融資產- 非流動	3,760,381	-	1.01 %	-
本公司	Eilink Corporation 股票	-	其他金融資產- 非流動	111,000	-	1.34 %	-
本公司	展新創業投資 (股)公司股票	-	其他金融資產- 非流動	1,012,088	2,117	6.15 %	-	清算中
本公司	統亞國際科技 (股)公司股票	-	其他金融資產- 非流動	5,913,250	-	4.84 %	-	破產宣 告

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 9.從事衍生性商品交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

民國一○四年一月一日至九月三十日本公司之轉投資事業資訊如下:

	投資公司 被投資公司	所在	主要營		原始投資金額	期末持有			被投資公司 本期認列之
	名 稱 名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數(單位:股)	比率		帳面金額 本期(損)益 投資(損)益		備註
本公司	東方油品 (股)公司	高雄市	加油站	5,400	5,400	369,990	18.00 %	-	(1,487)	-	具有重大影響力 之被投資公司
本公司	華和工程 (股)公司	高雄市	線纜施工	165	165	10,000	0.29 %	107	(547)		(2)具有重大影響力 之被投資公司

(三)大陸投資資訊:無。

十四、部門資訊

本公司主要為從事銅片單一產品製造及銷售,歸屬為單一部門,部門之財務資訊與財 務季報告相同。營運部門之會計政策皆與附註四所述之重大會計政策之彙總說明相同。本 公司營運部門係以稅前淨利衡量,並作為評估績效之基礎。