El Gobierno Societario o Corporate Governance puede definirse como el conjunto de principios y normas que regulan el funcionamiento del Órgano Directivo y la Alta Gerencia, así como la forma en que los mismos dirigen los negocios de la Entidad.

Bajo este esquema de gestión, un buen Gobierno Corporativo promueve la protección de los intereses de la Compañía y de los Accionistas, supervisando la continua creación de valor y el uso eficiente de los recursos. Cuanto mayor sea la transparencia y más exacta sea la información existente, mayor será la confianza de los inversores en el mercado.

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) emitió, en 2004, una actualización de los Principios de Gobierno Corporativo:

I) Garantizar la Base de un Marco Eficaz para el Gobierno Corporativo: El marco para el gobierno corporativo deberá promover la transparencia y eficacia de los mercados, ser coherente con el régimen legal y articular de forma clara el reparto de responsabilidades entre las distintas autoridades supervisoras, reguladoras y ejecutoras.

II) Los Derechos de los Accionistas: El marco para el gobierno corporativo deberá amparar y facilitar el ejercicio de los derechos de los accionistas.

III) Tratamiento Equitativo de los Accionistas: El marco para el gobierno corporativo deberá garantizar un trato equitativo a todos los accionistas, incluidos los minoritarios y los extranjeros. Todos los accionistas deben tener la oportunidad de realizar un recurso efectivo en caso de violación de sus derechos.

IV) El Papel de las Partes Interesadas en el Ámbito del Gobierno Corporativo: El marco para el gobierno corporativo deberá reconocer los derechos de las partes interesadas establecidos por ley o a través de acuerdos mutuos, y fomentar la cooperación activa entre sociedades y las partes interesadas con vistas a la creación de riqueza y empleo, y a facilitar la sustentabilidad de empresas sanas desde el punto de vista financiero.

V) Divulgación de Datos y Transparencia: El marco para el gobierno corporativo deberá garantizar la revelación oportuna y precisa de todas las cuestiones materiales relativas a la sociedad, incluida la situación financiera, los resultados, la titularidad y el gobierno de la empresa.

VI) Las Responsabilidades del Consejo: El marco para el gobierno corporativo deberá garantizar la orientación estratégica de la empresa, el control efectivo de la dirección ejecutiva por parte del Consejo y la responsabilidad de éste frente a la empresa y los accionistas.

Normativa Aplicable

FCA Compañía Financiera S.A. (FCACF o la Entidad) es una entidad financiera bajo la Ley N° 21.526 de Entidades Financieras y por ello su actividad se encuentra regulada por el Banco Central de la República Argentina (BCRA). A su vez, como consecuencia de la solicitud y autorización otorgada para realizar oferta pública de sus Obligaciones Negociables, FCACF se encuentra bajo la fiscalización de la Comisión Nacional de Valores (CNV) en virtud de lo dispuesto en la Ley N° 22.169 de Funciones de la CNV.

Mediante la Resolución N° 516/07, la CNV aprobó los contenidos mínimos del Código de Gobierno Societario, incorporando lineamientos o recomendaciones que buscan darle transparencia a la gestión empresarial. La CNV no exige la aplicación de las recomendaciones enunciadas, pero requiere que cada sociedad explique las razones por las cuales ha decidido no adoptar dicho Código.

Las Obligaciones Negociables constituyen “Obligaciones Negociables” bajo la Ley Nº 23.576 de la República Argentina, y sus modificaciones, y dan derecho a los beneficios, y estarán sujetas a los requisitos de procedimiento, establecidos en la misma y en el Decreto del Poder Ejecutivo Nacional Nº 677/01 sobre Régimen de Transparencia de la Oferta Pública (B.O.: 28/05/01), consagrando principios tales como: “información plena”, “transparencia”, “eficiencia”, “protección del público inversor”, “trato igualitario entre inversores” y “protección de la estabilidad de las entidades e intermediarios financieros”.

FCACF adhiere a los lineamientos y mejores prácticas en la materia, contenidos en la Resolución N° 516/07 de la CNV y la Comunicación “A” 5201 del BCRA.

Valores, Misión y Visión

SER

GRUPO

VALORES CLAVE

CREACION

DE VALOR

SATISFACCION

DEL CLIENTE

VALORIZACION

Y RESPETO

PRINCIPIOS BASICOS

La Misión del Grupo FCA y por consiguiente de FCACF, se centra en el aumento y la creación de valor mediante el suministro de productos y servicios innovadores que buscan la mayor satisfacción del cliente, respetando los intereses legítimos de todos los grupos de interés.

La Visión de la Entidad radica en acompañar, mediante la implementación de productos financieros adecuados a las necesidades del mercado, el desarrollo de la producción y comercialización de bienes por parte de las empresas industriales del Grupo FCA en Argentina.

Prácticas y Políticas de Gobierno Societario

La Entidad ha adoptado, tanto para la organización como para sus integrantes, las siguientes políticas:

Portal de Ética del Grupo FCA: FCACF adhiere en su totalidad a los contenidos del Portal de Ética del Grupo FCA (https://secure.ethicspoint.eu/domain/media/en/gui/102375/index.html).

Dicho espacio fue realizado para asegurar una mejor y continua difusión del Código de Conducta y de los instrumentos que lo integran, y para una concreta aplicación de la “Declaración de Conflictos de Interés” y del “Procedimiento de Denuncias”. Gracias a estos instrumentos, cada empleado o colaborador del Grupo tiene a su disposición todos los medios para conocer el Código de Conducta, concordar con sus principios y adoptarlos para orientar sus propias acciones y decisiones.

La sección “Declaración de Conflicto de Intereses” permite a cada empleado o colaborador reportar situaciones de conflicto de intereses, las cuales serán analizadas por Responsables del Grupo FCA.

El “Procedimiento de Denuncia”, garantiza a cada empleado o colaborador del Grupo FCA la confidencialidad y el anonimato de una denuncia presentada, otorgándoles fuerza para hacer valer en forma íntegra el “Código de Conducta”. Cualquier desvío de cualquier persona del Grupo, que implique una sospecha de violación del comportamiento ético (Código de Conducta), fraudes en el ámbito del patrimonio empresarial y de sus estados contables o comportamientos ofensivos y humillantes para con el empleado o terceros, pueden y deben ser denunciados. Las denuncias son encriptadas y hay total garantía del anonimato de su autor, ya que el sistema no permite rastrear el origen del correo.

La universalización de estas informaciones y procedimientos en el ámbito del Grupo es un paso más para alinearse a los patrones internacionales de dirección corporativa. La iniciativa es un avance en la transparencia de la gestión, cuyo objetivo es reforzar la relación de confianza entre el Grupo y sus accionistas, colaboradores, proveedores, consumidores y la sociedad.

b) Código de Conducta: La misión del Grupo FCA y por consiguiente de FCACF, se centra en el aumento y la creación de valor mediante el suministro de productos y servicios innovadores que buscan la mayor satisfacción del cliente, respetando los intereses legítimos de todos los grupos de interés. El Grupo lleva a cabo su actividad de manera socialmente responsable, imparcial y ética, adoptando prácticas de equidad y corrección en la gestión de sus relaciones laborales, garantizando la seguridad de sus trabajadores, promoviendo la conciencia ambiental y respetando plenamente las legislaciones de los países en los que el Grupo FCA opera. Sin embargo, en el caso de que las normas en vigor en una jurisdicción determinada sean más permisivas que las contenidas en el Código de Conducta, las directrices del Código prevalecerán.

La Entidad comparte los principios sancionados por la Declaración Universal de Derechos Humanos de la ONU, por los principales convenios de la Organización Internacional de Trabajo (OIT) y por las directrices de la OCDE dirigidas a las empresas multinacionales. Por consiguiente, tanto el Código como las prácticas concretas y las políticas del Grupo FCA pretenden ser coherentes con esos principios.

El Código se ofrece como una guía y una ayuda para todos los consejeros, directivos y demás empleados, con el fin de ayudarles a perseguir de la manera más eficaz la misión de FCACF y del Grupo FCA.

El Grupo FCA anima a sus consejeros, directivos y empleados de todas sus empresas, así como a terceras partes, a comunicar cualquier comentario y sugerencia constructiva sobre los contenidos del Código y su aplicación, así como acerca de cualquier otro tema relacionado.

El Grupo FCA se esfuerza para que estos compromisos sean compartidos también por consultores, proveedores y cualquier otro sujeto que mantenga, en cualquier momento, una relación de negocios con el Grupo.

Objetivo

El objetivo del Código de Gobierno Societario es la formalización de las prácticas de negocios de FCACF, las cuales están basadas en estrictos estándares de control interno, de ética y transparencia empresarial, de manera de crear y conservar valor para la Compañía y para todos sus Accionistas, Directores, Gerentes, Responsables, Empleados, Colaboradores, Proveedores y Clientes.

Ámbito de Aplicación.

La actuación de los Directores, Gerentes, Responsables, Colaboradores, Empleados y Proveedores, se encuentra enmarcada dentro de las disposiciones de este Código, con el fin de que la actuación de la Compañía se ajuste a los principios éticos y prácticas de buen manejo corporativo.

Es responsabilidad de la Entidad y sus integrantes, velar por el cumplimiento del presente Código y las políticas, las normas y los procedimientos que de él deriven.

Accionistas.

7.1. Derechos de los Accionistas

Entre los derechos fundamentales de los Accionistas de la Compañía figuran:

Participar en las deliberaciones de la Asamblea General de Accionistas y votar en ella para la toma de las decisiones que corresponden a la misma, incluyendo la designación de los órganos y personas a quienes les corresponda elegir y, de ser necesario contar con mecanismos efectivos para ser representados en dichas Asambleas.
Recibir como dividendo una parte de las utilidades de la Entidad en proporción a las acciones que posean en la misma.
Disponer de información oportuna de todos los puntos que serán tratados en el Orden del Día de la Asamblea de Accionistas.
Recibir en forma veraz, oportuna y no discriminatoria, la información relevante respecto de la Compañía, que esta misma está obligada a divulgar y entregar de conformidad con la legislación vigente.
Hacer recomendaciones sobre el buen gobierno corporativo de la Sociedad.
Solicitar la convocatoria a reunión extraordinaria de Asamblea General de Accionistas.

7.2. Propiedad Accionaria

Los Directores, los Síndicos y la Alta Gerencia no tienen participaciones accionarias en la Compañía.

7.3. Asamblea de Accionistas

La Asamblea de Accionistas es el máximo órgano de decisión de la Entidad. Se reúne periódicamente con el fin de tomar conocimiento de la gestión de la Compañía y poner en consideración temas que son de su competencia.

La Asamblea General Ordinaria se reúne una vez al año con el objeto de considerar y aprobar los estados contables anuales de la Entidad y de considerar la labor del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora. En dicha reunión resuelve sobre el número de directores y designa a los miembros del Directorio, de la Comisión Fiscalizadora y al Contador Certificante de los estados contables.

La Asamblea de Accionistas puede reunirse con carácter Extraordinario cuando los temas que deba tratar así lo requieran: modificaciones a los estatutos societarios y aprobación de emisión de títulos valores.

El carácter de las Asambleas, la periodicidad de sus reuniones, los temas que son facultad exclusiva de la misma y los plazos y formas para su convocatoria se encuentran claramente estipulados en los estatutos societarios y en las normas legales y reglamentarias que regulan la Entidad. En ese sentido, cabe mencionar que FCACF se encuentra conformada según las leyes de la República Argentina: Ley de Sociedades Comerciales, Ley de Entidades Financieras y Ley de Obligaciones Negociables, entre otras.

La Asamblea Ordinaria de Accionistas tiene como funciones principales:

La elección de los Miembros del Directorio y de los Miembros de la Comisión Fiscalizadora.
La aprobación de la remuneración de los Miembros del Directorio y de los Miembros de la Comisión Fiscalizadora.
El análisis de la gestión de los Miembros del Directorio y de la Comisión Fiscalizadora.
La consideración y aprobación de la memoria, balance y resultado del ejercicio de la Entidad.
La consideración y aprobación de los Informes de la Comisión Fiscalizadora.
La modificación de los Estatutos Sociales de la Entidad.
La aprobación de aumentos y reducciones del Capital Social.
La definición y aprobación de políticas de dividendos y monto de las utilidades a distribuir.
La designación del Contador Certificante de los Estados Contables.

7.4. Participación de Accionistas Minoritarios en las Asambleas

Considerando que FCACF forma parte de un Grupo internacional y que los accionistas de la Entidad son empresas vinculadas a dicho Grupo, las Asambleas se reúnen bajo la modalidad de unánimes; es decir, con la participación de la totalidad de los accionistas.

7.5. Política de Dividendos

La política de distribución de dividendos de FCACF tiene como marco de referencia las normas vigentes del Banco Central de la República Argentina (BCRA) en la materia y la Ley N° 19.550 de Sociedades Comerciales.

A los efectos de la distribución de dividendos, la Entidad deberá contar con la autorización previa y expresa de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias.

FCACF ha establecido reglas claras para la distribución de dividendos:

Como modo de preservar la liquidez y solvencia de la Entidad, deberá mantenerse en Capital Social y Reserva Legal un monto que represente dos veces la exigencia de integración de capitales mínimos al cierre del ejercicio al que correspondan los resultados no asignados considerados o en la última posición cerrada, según información disponible a la fecha de la presentación.
Los honorarios a Directores y Comisión Fiscalizadora se encontrarán considerados dentro de los Resultados del Ejercicio y se someterán a la Asamblea a los efectos de su consideración formal.
Se destinará un 20% (veinte por ciento) de los Resultados a Reserva Legal.
Se destinará un 20% (veinte por ciento) de los Resultados a distribución de dividendos en acciones, hasta que el Capital Social alcance el veinticinco por ciento (25 %) del total del Activo al cierre del mismo ejercicio que generare los dividendos.
Los Resultados del Ejercicio deberán asignarse y distribuirse totalmente entre Capital Social, Reserva Legal y pago de dividendos en efectivo.

Siguiendo lo regulado por el BCRA, la Entidad ha determinado ciertos casos en los cuales no se podrán distribuir dividendos:

Que se encuentre alcanzada por las disposiciones de los artículos 34 “Regularización y saneamiento” y 35 bis “Reestructuración de la entidad en resguardo del crédito y los depósitos bancarios” de la Ley de Entidades Financieras,
Que registre asistencia financiera del Banco Central de la República Argentina,
Que presente atrasos o incumplimientos en el régimen informativo establecido por el BCRA,
Que registre deficiencias de integración de capital mínimo o de efectivo mínimo - en promedio - en pesos, en moneda extranjera o en títulos valores públicos.

8. Directorio.

8.1. Misión

El Directorio tiene como misión ejerce las más amplias facultades para administrar la Entidad, efectuar sus operaciones y representar a la misma en todo acto administrativo y/o judicial ante entes privados o públicos de la nación, de las provincias o de los municipios.

8.2. Responsabilidades y Funciones

Representar a la Entidad en todos los actos definidos por el Estatuto Social.
Cumplir y hacer cumplir el Estatuto y las resoluciones de la Asamblea de Accionistas.
Convocar Asamblea General Ordinaria.
Asistir a la Asamblea.
Aprobar los manuales, normas y procedimientos internos.
Designar, suspender y remover al Director General y demás Directores operativos, Gerentes y Responsables de la Entidad.
Fijar las misiones, funciones, responsabilidades y facultades al Director General, demás Directores operativos, Gerentes y Responsables de la Entidad y de los Comités que conformen.
Monitorear el perfil de riesgo de la Entidad.
Procurar y observar la existencia de estrategias, políticas y procedimientos para gestionar el riesgo relacionado con el negocio y las operaciones de la Entidad, entre los cuales están, Créditos, Tasa de Interés, Liquidez, Mercado, Operacional y Tecnología Informática.
Fijar la política comercial y de créditos de la Entidad.
Establecer y mantener un sistema de control interno adecuado y eficiente.
Fijar las estrategias y políticas para una adecuada gestión de riesgo.
Fijar la política de control y prevención del lavado de dinero y del financiamiento al terrorismo.
Fijar la política de tecnología informática y telecomunicaciones.
Aprobar el Plan de Continuidad de Negocios (BCP) y el Plan de Recuperación ante Desastres (DRP).
Aprobar operaciones de créditos que por su monto o naturaleza así lo requieran.
Otorgar y revocar los poderes generales o especiales a algún miembro de la organización.
Aprobar los Estados Contables trimestrales y anuales de la Entidad.
Redacción de la Memoria anual de la Entidad para someterla a la aprobación de la Asamblea de Accionistas juntamente con el balance general y las cuentas de pérdida y ganancias
Confeccionar la Propuesta de la distribución de utilidades de acuerdo a lo establecido en el Estatuto y demás normas relacionadas.
Intervenir en toda transacción, operación, negociación que no esté específicamente tipificada en los manuales, normas y procedimientos de la Entidad y/o que las normas legales o reglamentarias así lo dispongan.
Participar, a través de alguno o algunos de sus miembros en todos los Comités de la Entidad.
Tratar en sus reuniones, las actas de las reuniones de todos los Comités de la Entidad.
Celebrar reuniones con una periodicidad mínima de una vez por mes. Confeccionar actas de las reuniones detallando lo tratado y lo resuelto en cada una de las mismas.
Analizar y aprobar el Plan de Negocios de FCACF.
Aprobar y supervisar la implementación del Código de Gobierno Societario y de los principios y valores societarios que de él se desprenden.

8.3. Composición

El Directorio está compuesto por un número de Miembros Titulares y Suplentes elegidos por la Asamblea de Accionistas, los cuales permanecen en sus cargos por el período que la misma señale.

Todos los Directores de la Entidad cuentan con amplia experiencia en la actividad financiera y son moral y éticamente idóneos.

Los miembros del Directorio cuentan con la autorización previa del BCRA para desempeñarse como tales en la Entidad.

8.4. Reuniones

El Directorio debe reunirse tantas veces como lo exija el cumplimiento de sus Responsabilidades y Funciones y, al menos, una vez por mes.

8.5. Pertenencia a Diversas Sociedades

Los Directores del Grupo FCA no podrán formar parte de Directorios o Consejos de Administración de otras empresas sin la autorización del Grupo FCA, y no podrán emprender de forma recurrente actividades empresariales que puedan interferir con sus obligaciones con el Grupo. Cualquier relación de trabajo por cuenta ajena de los Directores del Grupo FCA con socios comerciales o competidores del Grupo, así como su prestación de servicios a los mismos, requerirán una autorización previa por escrito de su superior jerárquico.

8.6. Integración del Directorio por Ex Ejecutivos

A la fecha, la Entidad no cuenta con ex ejecutivos en sus puestos de Dirección ni de Gerencia. No existe una política formal del Grupo en la materia.

8.7. Evaluación de desempeño de Directorio

La Asamblea de Accionistas es el órgano que evalúa anualmente el desempeño y la gestión del Directorio.

La Entidad no considera apropiado que el Directorio evalúe su propia gestión en forma previa a la realización de la Asamblea General Ordinaria.

8.8. Directores Independientes

La Entidad opera con Directores cuya nominación ha sido sujeta a consideración del BCRA y que no han recibido observación alguna respecto a dicha nominación. Técnicamente, los mismos se encuentran autorizados por dicho ente de control para desempeñarse como Directores de la Entidad.

La cuestión de independencia es materia de dos análisis: desde una óptica en la cual se analiza si los mismos desempeñan o no actividades Gerenciales y desde otra que analiza la remuneración de los mismos.

Basado en el primero de los criterios, la Entidad opera con algunos Directores que son independientes toda vez que no desarrollan funciones de línea; mientras que basados en el segundo criterio, la Entidad no cuenta con Directores Independientes toda vez que los mismos reciben sueldos de la Entidad, alguna empresa del Grupo FCA u honorarios profesionales.

8.9. Objetivos Estratégicos y Valores Organizacionales

El Directorio de FCACF promueve entre la Alta Gerencia y todo su personal:

El conocimiento del Código de Conducta del Grupo FCA.
Actuar con honradez e integridad, evitando cualquier conflicto de intereses, real o potencial, que se derive de las relaciones personales o de negocios.
Actuar en el pleno respeto de las normas, leyes y reglamentos a los que la Entidad esté sujeta.
Actuar con la mayor objetividad profesional, evitando que su independencia de juicio esté indebidamente influenciada por circunstancias externas.
Tratar con la mayor confidencialidad el uso de información que no sea de dominio público, que llegue a su conocimiento gracias al puesto que ocupa en la Entidad, y evitar todo uso de dicha información para su ventaja personal o para ventaja de terceros.
Promover entre sus colaboradores un comportamiento inspirado en los más altos niveles de integridad y corrección.

Situaciones de conflicto de intereses: Cualquier decisión tomada por cuenta del Grupo FCA debe perseguir el interés de este último. Por lo tanto, los directivos, empleados en general y otros destinatarios del Código evitarán cualquier posible conflicto de intereses, sobre todo de tipo personal, económico o familiar que pueda afectar a la independencia de juicio de quien toma una decisión.

Cualquier situación que suponga o pueda suponer un conflicto de intereses debe ser comunicada de inmediato al propio superior jerárquico, al encargado del Sistema de Control Interno, al Compliance Officer del Sector, al departamento de Recursos Humanos o a la Asesoría Jurídica. Todo empleado deberá comunicar por escrito a su superior si realiza una actividad laboral continuada u ocupa un cargo de administrador o directivo en cualquier empresa no perteneciente al Grupo FCA, o si mantiene alguna relación de tipo económico, comercial, profesional, familiar o amistoso con entidades o personas que mantienen, o a las que ha sido propuesta, una relación de negocios con el Grupo, o que al menos podría afectar a la imparcialidad de sus decisiones hacia terceros.

9. Dirección.

Las decisiones que los Directores tomen, afectarán a toda la Entidad y se traducirán en objetivos y acciones más específicas y concretas hacia los niveles más bajos de la Organización. La información requerida en todas estas decisiones representa el punto de partida para llevar a cabo acciones que finalmente afectarán el desempeño de la Entidad.

El proceso de toma de decisiones de la Dirección tiene como principal propósito crear valor económico para la Entidad.

La Dirección delega todo aquello que no fuere una responsabilidad o una facultad personal e indelegable en los Gerentes y Responsables de la Entidad.

9.1. Director General

9.1.1. Responsabilidades y funciones

Entre las responsabilidades y funciones principales del Director General de la Compañía están las de:

Planificar, organizar, dirigir, realizar el seguimiento y control general de las actividades de la Entidad.
Participar en las reuniones de Directorio y de Asamblea de Accionistas.
Integrar el Comité de Créditos, el Comité de Sistemas, el Comité de Riesgo y participar en las reuniones de los demás Comités de la Entidad.
Analizar y aprobar las propuestas de los Gerentes y Responsables de la Entidad a efectos de autorizar su implementación, presentar a los respectivos Comités y al Directorio en caso de corresponder.
Implementar, como Responsable Operativo, un adecuado sistema de control interno y controlar su funcionamiento eficiente.
Será el Responsable Titular ante el BCRA del Régimen Informativo de la Entidad.
Implementar las estrategias y políticas en materia de Riesgos de Créditos, Tasa de Interés, Liquidez, Mercado, Operacional y Tecnología Informática aprobadas por el Directorio.
Impulsar la regularización de las observaciones sobre debilidades determinadas por la auditoría interna, auditoría externa e inspecciones del BCRA.
Participar en la definición de la política comercial, la política financiera y la política de créditos.
Definir los lineamientos generales para la propuesta del Plan Estratégico, el Plan de Negocios y los Presupuestos de la Entidad a efectos de su presentación ante el Directorio y los Accionistas.
Ejecutar el Plan Estratégico, el Plan de Negocios y los Presupuestos aprobados por la Entidad. Realizar su seguimiento y control e implementar las correcciones que fueren necesarias a efectos de su cumplimiento.
Elaborar el BCP y el DRP de la Entidad y las actualizaciones de los mismos.
Realizar el seguimiento y control de la gestión de los recursos humanos.
Realizar el seguimiento y control de la eficiencia y eficacia de los procesos administrativos y contables.
Realizar el seguimiento y control del cumplimiento del plan anual de sistemas.
Realizar el seguimiento de los indicadores de mercado y de la Entidad, crecimiento del mercado, de la cartera, de la penetración en el mercado y de la calidad de cartera.
Realizar el seguimiento y control de los costos de estructura.
Liderar el equipo y controlar el desempeño del personal a su cargo.
Evaluar el desempeño de cada uno de los Sectores y sus Gerentes y Responsables.
Mantenerse actualizado en relación con las normas del BCRA, demás organismos oficiales y del Grupo FCA que tuvieren relación directa o impactaren en las actividades desarrolladas por la Entidad.
Capacitarse en y cumplir con las normas internas y las emitidas por el BCRA y la UIF en materia de control y prevención del lavado de activos y del financiamiento al terrorismo.

9.2. Director de Administración y Finanzas

9.2.1. Responsabilidades y funciones

Entre las responsabilidades y funciones principales del Director de Administración y Finanzas de la Compañía están las de:

Planificar, organizar, dirigir, realizar el seguimiento y control de las actividades de Contabilidad: registraciones contables, análisis de cuentas, conciliaciones, cierres mensuales.
Planificar, organizar, dirigir y realizar el seguimiento y control de las actividades relacionadas con la elaboración, construcción y presentación de los Estados Contables de la Entidad.
Planificar, organizar, dirigir y realizar el seguimiento y control de las actividades relacionadas con la determinación, liquidación y pago de impuestos, tasas y contribuciones a cargo de la Entidad y en los cuales la misma actúe como agente de retención y/o percepción.
Planificar, organizar, dirigir y realizar el seguimiento y control de las actividades administrativas relacionadas con: Compras, Imputación de Cobranza de préstamos, Pago a Proveedores.
Planificar, organizar, dirigir y realizar el seguimiento y control de las actividades relacionadas con la elaboración y presentación del Régimen Informativo para el BCRA.
Elaborar y proponer la política financiera de la Entidad: la estrategia de liquidez, el margen financiero, las proyecciones de capitales mínimos y de efectivo mínimo.
Ejercer las funciones de Responsable Suplente del Régimen Informativo, de Responsable de Posiciones Cambiarias y de Responsable de Control Cambiario. Por dichas funciones, reportará directamente al Directorio de la Entidad.
Controlar, como Responsable Primario, la impresión o copia de los libros contables e impositivos según corresponda y de la guarda de los mismos de conformidad con las normas legales y reglamentarias aplicables.
Controlar la determinación de la posición de capitales mínimos y de efectivo mínimo según las regulaciones del BCRA en la materia y proceder a la correcta integración de cada una de las regulaciones, con la periodicidad que en las mismas se determinen.
Controlar la determinación, cada mes, la Responsabilidad Patrimonial Computable de la Entidad.
Tomar conocimiento, controlar y supervisar el cumplimiento de los flujos de fondos previstos en el Plan Estratégico, el Plan de Negocios y demás presupuestos de la Entidad.
Obtener y presentar la información económica nacional e internacional que pudieren afectar la actividad de la Entidad, y del mercado financiero local en cuanto a su situación y estrategias de liquidez y de tasa de interés.
Desempeñará la responsabilidad sobre la política de liquidez de la Entidad.
Coordinar todos los planes, estrategias y acciones con FCA Finanzas.
Negociar con Bancos las líneas de financiamiento. Supervisar y controlar su ejecución.
Mantener un análisis permanente de la cartera de préstamos de la Entidad a efectos de incluirla en posibles estrategias de liquidez y tasa de interés.
Informar al Responsable de Política de Liquidez y a FCA Finanzas las necesidades de captación de fondos bajo la modalidad de depósito y las condiciones de plazo y tasa en la cual la Entidad captaría los mismos.
Controlar la ejecución de las Operaciones de Cambio y la Posición General de Cambios.
Participar de las reuniones del Comité de Créditos cuando fuere especialmente invitado por el Director General.
Elaborar programas de capacitación para su Sector.
Confeccionar reportes de gestión de la Dirección de Administración y Finanzas.
Tomar conocimiento actualizado de las normas y reglamentaciones del BCRA, demás organismos oficiales y del Grupo FCA que tuvieren relación directa o impactaren en las actividades desarrolladas por la Entidad.
Capacitarse y cumplir con las normas internas y las emitidas por el BCRA y la UIF en materia de control y prevención del lavado de activos y del financiamiento al terrorismo.
Regularizar las observaciones incluidas en los informes de auditoria interna y auditoria externa correspondientes a los ciclos a cargo de la Gerencia.
Promover las mejoras y desarrollos necesarios sobre los aplicativos que utiliza.
Impulsar las mejoras, modificaciones y actualizaciones de las normas y procedimientos internos que regulan la actividad de la Dirección de Administración y Finanzas.
Liderar el equipo y gerenciar el personal a su cargo (evaluación, capacitación y motivación).

9.3. Director de Operaciones

9.3.1. Responsabilidades y funciones

Entre las responsabilidades y funciones principales del Director de Operaciones de la Compañía están las de:

Proponer la Política de Créditos de la Entidad al Comité de Créditos.
Planificar, organizar y supervisar el cumplimiento de las estrategias y las políticas de crédito de la Entidad.
Verificar que la Política de Créditos de la Entidad y las demás normas y procedimientos que en su consecuencia se dicten, respeten las normas del Grupo FCA, de FIDIS SpA, y las regulaciones del BCRA.
Aprobar las asistencias crediticias y líneas de crédito que requieran de su intervención según las disposiciones del Manual de Créditos.
Controlar los límites de crédito y de asistencia financiera de cada cliente de la Cartera Comercial observando el cumplimiento de los límites de Graduación, Fraccionamiento y Concentración del Crédito según las regulaciones del BCRA y del Manual de Créditos.
Realizar y mantener actualizado el Análisis de Riesgo Operacional de cada una de las áreas a cargo de la Dirección.
Elaborar las actas del Comité de Créditos.
Controlar la carga de los productos financieros aprobados por el Comité de Créditos y aprobar la misma en el sistema de préstamos.
Organizar, como Responsable Primario, todas las actividades relacionadas con la teneduría del libro de actas del Comité de Créditos: solicitar su rúbrica, copiar las actas, procurar las firmas correspondientes, proveer a la guarda.
Coordinar y controlar los aspectos vinculados con la identificación de depositantes e inversores, el alta de depósitos e inversiones en el sistema operativo, la emisión, administración y guarda de los certificados de depósito, según procedimiento específico.
Mantenerse actualizado con las normas y reglamentaciones del BCRA, demás organismos oficiales y del Grupo FCA que tuviesen relación directa o impactaren en las actividades desarrolladas por la Dirección.
Capacitarse y cumplir las normas internas y las emitidas por el BCRA y la UIF en materia de control y prevención del lavado de activos y del financiamiento al terrorismo.
Promover la regularización de las observaciones incluidas en los informes de auditoría interna y auditoría externa correspondientes a los ciclos a cargo de las Gerencias que integran la Dirección.
Elaborar y presentar informes de gestión sobre el desempeño de la Dirección.
Integrar el Comité de Créditos, siendo responsable primario en materia de políticas de crédito y las normas en la materia, así como de los análisis de crédito de la Cartera Comercial y las líneas asignadas a cada uno de ellos.
Elaborar y presentar a Recursos Humanos el plan de capacitación de la Dirección.
Promover las mejoras y desarrollos necesarios a la Dirección.
Impulsar las mejoras, modificaciones y actualizaciones de las normas y procedimientos internos que regulan la actividad de la Dirección.
Liderar el equipo y controlar el desempeño del personal a su cargo (evaluación, capacitación y motivación).

10. Capacitación y desarrollo de Directores de la Entidad.

Los miembros del Directorio cuentan con sobrados conocimientos adquiridos en base a su experiencia en el mercado financiero, y asimismo, participan regularmente como docentes disertantes u oyentes en eventos, coloquios, y seminarios afines al negocio.

11. Control de Gestión.

La Entidad cuenta con un proceso de control de gestión implementado con el fin de asegurar la generación, interpretación y análisis de la información estratégica, adecuada para el control de la gestión y sus presupuestos. Esto permite una ordenada y completa asistencia a los niveles directivos, gerenciales y al control central del grupo empresario en la toma de decisiones.

12. Comités.

12.1. Comité de Auditoría

12.1.1. Integración

El Comité de Auditoría estará integrado por, al menos, dos Directores Titulares. Además, serán miembros: el Gerente de Auditoría Interna y un directivo o socio del Estudio en el cual se tercericen tareas de la Gerencia. Serán invitados permanentes: el Responsable de Riesgo, un representante del Auditor Externo y un miembro de la Comisión Fiscalizadora.

Es recomendable la presencia del Director General y de cualquier otro Director, Gerente o Responsable de la Entidad que fuere conveniente a los fines del tratamiento de los temas que son objeto de las reuniones del Comité.

12.1.2. Misión

El Comité de Auditoría es el responsable del análisis de las observaciones emanadas de la Auditoria Interna y Externa y del seguimiento de las regularizaciones a las mismas y de la implementación de las modificaciones a los procedimientos.

12.1.3. Responsabilidades y Funciones

Opinar respeto de la propuesta del Directorio para la designación de los auditores externos a contratar por la Entidad y velar por su independencia.
Vigilar el adecuado funcionamiento de los sistemas de control interno definidos en la Entidad a través de su evaluación periódica.
Contribuir a la mejora de la efectividad de los controles internos.
Dictar su propio reglamento de funcionamiento.
Aprobar el programa de trabajo anual de la Gerencia de Auditoría Interna de la Entidad (Plan Anual de auditoría interna), a realizarse de acuerdo con la normativa vigente, así como su grado de cumplimiento,
Tomar conocimiento del planeamiento de la auditoria externa. En el caso de existir comentarios en relación con la naturaleza, alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoria a efectuar, el comité deberá manifestarlo en dicha ocasión.
Considerar las observaciones de los auditores externo e interno sobre las debilidades de control interno encontradas durante la realización de sus tareas, así como las acciones correctivas implementadas por la Gerencia General y demás Gerentes y Responsables tendientes a regularizar o minimizar esas debilidades. Evaluar los planes de acción, los avances, el cumplimiento de los plazos acordados y el riesgo residual a cada momento de análisis.
Tomar conocimiento de los informes de la Comisión Fiscalizadora de la Entidad.
Mantener comunicación constante con los funcionarios de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias responsables del control de la Entidad, a fin de conocer sus inquietudes, los problemas detectados en las inspecciones actuantes en la Entidad, así como el monitoreo de las acciones llevadas a cabo para su solución.
Tomar conocimiento de los estados contables anuales, trimestrales, del informe del auditor externo que los acompaña y de los informes especiales dispuestos por las normas del BCRA en la materia.
Participar en el tratamiento de las cuestiones contables y cuestiones contingentes a los Estados Contables más significativas.
Revisar periódicamente el cumplimiento de las normas de independencia de los auditores externos.
Revisar las operaciones en las cuales exista conflicto de intereses con integrantes de los órganos sociales o accionistas controlantes.
Analizar los diferentes servicios prestados por los auditores externos, en relación con la independencia de éstos de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica (FACPCE) vigente y los honorarios facturados por los mismos por todo concepto separando los relacionados con servicios vinculados con información destinada a brindar confiabilidad a terceros y los servicios especiales distintos de éstos.
Celebrar reuniones, al menos, mensualmente y confeccionar actas de las mismas en las cuales conste el tema tratado y las resoluciones adoptadas y sus fundamentos. Las citadas actas deberán ser transcriptas en libros foliados y rubricados.

12.1.4. Doble carácter de Síndico y Auditor

El Directorio considera que no resulta procedente que los integrantes de la Comisión Fiscalizadora desempeñen, además, la función de Auditores Externos o que pertenezcan a la firma que preste el servicio de auditoría externa a la Entidad.

12.1.5. Rotación de los Auditores Externos

La rotación de los Auditores Externos se regula corporativamente y siguiendo las normas locales de cada país en las cuales existen compañías del Grupo y las mejores prácticas en la materia receptadas por los diversos mercados de capitales y sus órganos de contralor. En general, la rotación se produce cada cinco ejercicios económicos.

12.1.6. Acceso a la Información

El Directorio, a través de la intervención del Comité de Auditoría, tiene la responsabilidad de asegurar que tanto la Auditoría Interna como la Auditoría Externa y la Comisión Fiscalizadora, tengan acceso irrestricto a todos los sectores y a toda la información de la Entidad.

También debe proveer a todos los requerimientos informativos que tengan origen en cualesquiera de los organismos de contralor que supervisan a la Entidad: Banco Central de la República Argentina, Comisión Nacional de Valores, Inspección General de Justicia y demás organismos del Estado Argentino en el marco de las facultados que a los mismos les acuerdan las leyes del país.

13. Comité de Créditos

13.1. Integración

El Comité de Créditos estará integrado por, al menos, un Director Titular. Además, serán miembros: el Director General, el Director de Operaciones, el Gerente de Créditos, el Gerente Comercial y de Servicio al Cliente, el Gerente de Recupero de Créditos y el Responsable de Control de Gestión.

13.2. Misión

El Comité de Créditos tiene como misión elaborar la política comercial y de créditos de la Entidad y supervisar el cumplimiento de las mismas.

13.3. Responsabilidades y Funciones

Proponer al Directorio la política comercial y de créditos de la Entidad.
Dictar el Manual de Créditos y demás normas y procedimientos relacionados con el mismo y someter.
Dictar su propio reglamento de funcionamiento.
Aprobar operaciones de créditos que, por su monto o naturaleza así lo requieran.
Aprobar los productos financieros a comercializar por la Entidad.
Supervisar la aplicación de las políticas, normas y procedimientos de créditos.
Aprobar la clasificación crediticia de los clientes de la cartera comercial.
Analizar la evolución de la cartera de créditos.
Autorizar los pasajes a pérdida de los créditos considerados irrecuperables.
Celebrar reuniones, al menos, mensualmente y confeccionar actas de las mismas en las cuales conste el tema tratado y las resoluciones adoptadas y sus fundamentos. Las citadas actas deberán ser transcriptas en libros foliados y rubricados.
Analizar y proponer al Directorio la creación de nuevas líneas de negocio.

14. Comité de Sistemas

14.1. Integración

El Comité de Sistemas estará integrado por, al menos, un Director Titular. Además, serán miembros: el Director General, el Director de Administración y Finanzas, el Director de Operaciones, el Gerente de Sistemas y el Responsable de Seguridad Física y Lógica.

14.2. Misión

Su misión es elaborar las políticas y procedimientos y el plan general de corto y mediano plazo para el área de Tecnología Informática (TI) y Telecomunicaciones.

14.3. Responsabilidades y Funciones

Elaborar y aprobar el Plan Estratégico de TI, el cual debe contener los proyectos principales y los cronogramas de su implantación, para un período de por lo menos 3 años.
Analizar y aprobar el Plan Anual de TI.
Evaluar de forma periódica el cumplimiento del Plan Anual y el Plan Estratégico y revisar sus grados de cumplimiento.
Evaluar la alineación de las estrategias de TI con el negocio de la Entidad, el manejo responsable de los recursos del área y la adecuada gestión de los riesgos asociados con el ciclo.
Vigilar el adecuado funcionamiento del entorno de TI.
Dictar su propio reglamento de funcionamiento.
Considerar la planilla de seguimiento de prioridades elaborada por la Gerencia de Sistemas y definir las mismas.
Considerar las observaciones de los auditores externo e interno sobre las debilidades de control interno encontradas sobre el área de TI y las Telecomunicaciones durante la realización de sus tareas, así como de las acciones correctivas implementadas tendientes a regularizar o minimizar esas debilidades. Evaluar los planes de acción, los avances, el cumplimiento de los plazos acordados y el riesgo residual a cada momento de análisis.
Tomar conocimiento de los memorandos de inspección emitidos por las distintas gerencias de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias responsables del control de la Entidad, y supervisar las acciones llevadas a cabo por la Entidad para la regularización de las observaciones volcadas en los mismos.
Mantener una comunicación oportuna con los funcionarios de la Gerencia de Auditoría Externa de Sistemas de la SEFyC, en relación con los problemas detectados en las inspecciones actuantes en la Entidad y con el monitoreo de las acciones llevadas a cabo para su solución.
Celebrar reuniones, al menos, trimestralmente y confeccionar actas de las mismas en las cuales conste el tema tratado y las resoluciones adoptadas y sus fundamentos. Las citadas actas deberán ser transcriptas en libros foliados y rubricados.

15. Comité de Control y Prevención de Lavado de Dinero

15.1. Integración

El Comité de CPLD estará integrado por, al menos, dos Directores Titulares, uno de ellos, será quien hubiere sido designado como Oficial de Cumplimiento. Además, serán miembros: el Responsable de Control y Prevención de Lavado de Dinero, el Gerente Comercial y de Servicio al Cliente, el Director de Operaciones, el Director de Administración y Finanzas y el Responsable de Personal y Organización.

15.2. Misión

El Comité de CPLD será el encargado de planificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas que en la materia establezca y haya aprobado el Directorio de la Entidad, en el marco de las disposiciones en la materia emanadas del BCRA y de la UIF (Unidad de Información Financiera).

15.3. Responsabilidades y Funciones

Planificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas que en la materia establezca el Directorio de la Entidad.
Establecer su reglamento de funcionamiento.
Aprobar el Manual de gestión del riesgo de lavado de activos, sus modificaciones y demás normas y procedimientos relacionados.
Establecer las políticas de prevención del lavado de dinero y otros activos.
Decidir, a sugerencia del Oficial de Cumplimiento (OC), las acciones tendientes a la implementación y mantenimiento del sistema global antilavado, para la mitigación y el monitoreo del riesgo de lavado de dinero. En particular, decidir la implementación de niveles de desarrollo tecnológico que aseguren la mayor cobertura y alcance de sus mecanismos de control.
Incorporar sistemas y controles que automaticen el control de monitoreo.
Asegurar que los procedimientos internos se definan formalmente y que los mismos permanezcan vigentes.
Asegurar que se establezca formalmente un programa de capacitación del personal y que el mismo sea eficaz.
Gestionar los recursos necesarios para implementar y mantener el sistema global de prevención.
Asegurar que se realicen las auditorias periódicas e independientes al sistema.
Definir el alcance de la información para control CSC por sobre y más allá de la información básica de identificación. A tal fin, deberá evaluar las posibilidades de recolección de información adicional a partir de acciones de mercadeo.
Definir las reglas internas de la Entidad para la consideración de operaciones inusuales o sospechosas, adoptando parámetros de segmentación, o cualquier otro instrumento de similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de producto, o por cualquier otro criterio, que permita identificar las operaciones inusuales.
Decidir el cambio de estatus de las ORLD informadas por el OC calificándolas como inusuales o sospechosas o, por el contrario, adoptar las decisiones de nuevos requerimientos de acciones. Sólo aquellas operaciones que se consideren inusuales o sospechosas por consenso, de acuerdo al reglamento interno de funcionamiento del Comité, deberán ser informadas al organismo de contralor. Sin perjuicio de lo expuesto, ese reglamento deberá contener un procedimiento que permita el informe directo al BCRA o, en caso de corresponder, a la UIF por parte de cualquier integrante del Comité disconforme con la decisión adoptada.
Realizar revisiones periódicas de la eficacia del sistema.
Celebrar reuniones, al menos, mensualmente y confeccionar actas de las mismas en las cuales conste el tema tratado y las resoluciones adoptadas y sus fundamentos. Las citadas actas deberán ser transcriptas en libros foliados y rubricados.

16. Comité de Riesgo

16.1. Integración

El Comité de Riesgo estará integrado por, al menos, un Director Titular. Además, serán miembros: el Director General, el Director de Operaciones, el Responsable de Riesgo, el Responsable de Control de Gestión y el Gerente de Contabilidad y Balance. Será invitado permanente el Gerente de Auditoría Interna y los Directores, Gerentes y/o Responsables que fueren necesarios para tratar los análisis e informes de las respectivas áreas.

16.2. Misión

El Comité de Riesgo será el encargado de planificar, coordinar y velar por el cumplimiento de las políticas que en la materia establezca y haya aprobado el Directorio de la Entidad en la materia, garantizando una adecuada gestión de los Riesgos de Crédito, de Liquidez, de Mercado, de Tasa de Interés y Operacional, lo que implica la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los mismos.

16.3. Responsabilidades y Funciones

Aprobar políticas de difusión del sistema de gestión de los Riesgos y de capacitación, dirigidas a todas las áreas y funcionarios de la Entidad.
Aprobar las normas y procedimientos en materia de Riesgos.
Garantizar que la Entidad cuente con personal técnicamente calificado, así como también con los recursos necesarios para la gestión de los Riesgos.
Establecer políticas para la gestión de los Riesgos derivados de las actividades subcontratadas y de los servicios prestados por los proveedores.
Aprobar una política para la difusión a terceros de la información que corresponda sobre el sistema de gestión de los Riesgos.
Monitorear que los Riesgos emergentes de los informes del Responsable de Riesgo relacionados con los resultados de la ejecución de los procesos y procedimientos, la detección de las posibles deficiencias que se produzcan en las políticas, procesos y procedimientos de gestión de los Riesgos y las pertinentes propuestas para su corrección, se encuentren en el marco del perfil de Riesgos definido por el Directorio.
Resolver sobre las propuestas para la corrección de las debilidades detectadas en los informes del punto precedente.
Fomentar una sólida cultura de la gestión de riesgos, en la cual las actividades relacionadas con estos formen parte de los procesos diarios de la Entidad.
Verificar que el Responsable de Riesgo no desarrolle otras tareas en áreas que puedan generar conflictos de intereses con su función.
Someter a consideración del Directorio todo lo actuado. En particular, trimestralmente, informar al Directorio sobre los procedimientos desarrollados a efectos de gestionar los Riesgos y su grado de cumplimiento con información suficiente que permita analizar el perfil de Riesgo general de la Entidad y verificar las implicancias estratégicas y sustanciales para su actividad.

17. Comité Financiero

17.1. Integración

El Comité Financiero estará integrado por, al menos, un Director Titular. Además, serán miembros: el Director General, el Director de Administración y Finanzas, el Director de Operaciones, el Responsable de Control de Gestión y el Tesorero.

17.2. Misión

El Comité Financiero tendrá a su cargo monitorear las finanzas de la Entidad, analizar la Gestión de los Riegos, y establecer y monitorear los límites para los riesgos a los que está expuesta la Entidad.

17.3. Responsabilidades y Funciones

Supervisar el flujo de fondos.
Anticiparse a problemas potenciales de liquidez.
Monitorear y analizar las variaciones de las tasas de interés del mercado.
Evaluar los reportes financieros.
Detectar cualquier transacción financiera ilegal, no ética o incompetente con las funciones de quien la realizó, y reportar la misma al Directorio.
Emitir reportes sobre la condición financiera de la Entidad.
Evaluar nuevas oportunidades de negocios e inversiones para la Entidad.
Definir políticas, estrategias, parámetros y límites para los distintos riesgos a los cuales está sometida la Entidad.
Revisar periódicamente los límites de exposición a los riesgos.
Considerar las observaciones de los auditores externo e interno sobre las debilidades de control interno encontradas en el Sector de Tesorería.
Celebrar reuniones mensuales y confeccionar actas de las mismas en las cuales conste el tema tratado y las resoluciones adoptadas y sus fundamentos.

18. Controles Internos, Auditorías Interna y Externa, FCA Revi

El control interno es un aspecto estratégico de la Alta Gerencia. FCACF ha instrumentado políticas, manuales, normas y procedimientos que dan un adecuado marco a su ambiente de control y permiten verificar la exactitud y confiabilidad de la información que utiliza, promoviendo a su vez la eficiencia operativa y el cumplimiento de las normas legales y reglamentarias que le son aplicables a la Entidad. FCACF entiende que el sistema de control interno es responsabilidad de todos y cada uno de los integrantes de la Entidad.

El Directorio de la Entidad evidencia un alto grado de compromiso hacia la formación de una sólida cultura de control interno, lo que permite que la identificación de eventos de riesgo forme parte de los procesos diarios de la organización.

Como metodología de evaluación de los controles internos, se aplica, siguiendo la normativa vigente del BCRA en la materia, el modelo COSO y el modelo COBIT.

Los informes de cada ciclo relevado son considerados y debatidos en el Comité de Auditoría y puestos a conocimiento y consideración del Directorio.

Trimestralmente, se presentan Planillas de Seguimiento de Observaciones integradas por las debilidades, recomendaciones y planes de adecuación surgidos de los informes precedentemente citados. En dichas planillas, se incluyen las observaciones surgidas no sólo de las tareas de Auditoría Interna, sino también de Auditoría Externa y de las inspecciones de la SEFyC.

El Directorio y la Alta Gerencia reconocen la importancia de los procesos de auditoría tanto interna como externa y lo comunican a todos los integrantes de la Entidad.

La Alta Gerencia comunica, en forma oportuna y eficaz, los resultados y conclusiones de la Auditoría Interna y exige a las Gerencias y Responsables la rápida implementación de planes de adecuación o mitigación de los riesgos y las debilidades observadas.

La Entidad fomenta la total independencia de la Auditoría Interna y del Sector de Riesgo respecto de los distintos sectores y procesos que son auditados o analizados.

Todas las empresas del Grupo FCA, incluida FCACF, son auditadas periódicamente por FCA Revi, empresa responsable de proporcionar una evaluación independiente de la eficacia y eficiencia de los sistemas de control y procesos operativos de cada compañía.

19. Política de Incentivos Económicos al Personal.

La Entidad cuenta con una política de incentivos económicos al personal implementada a nivel mundial por el Grupo FCA. La misma se gestiona a través de una herramienta llamada P.L.M. (Performance and Leadership Management) y tiene como objetivo evaluar el desempeño de determinado personal clave.

Es una regla simple, clara y transparente. El evaluador debe hacer una devolución del informe al evaluado, recibiendo luego el feedback de este último.

Finalizadas las evaluaciones del año precedente, se asignan los objetivos para el año en curso.

La calificación se basa en dos aspectos: Perfomance o desempeño, vinculado con el cumplimiento de los objetivos; y Leadership, relacionado con la capacidad de liderazgo.

En cada uno de estos aspectos se analiza el cumplimiento o la capacidad del personal y se evalúan en tres niveles: Alto (cuando el evaluado ha actuado muy por encima de lo esperado), Medio (cuando el evaluado ha cumplido sus objetivos y se ha desempeñado de acuerdo con lo esperado) y Bajo (cuando el evaluado no cumplió sus objetivos en la evaluación de desempeño y no tiene características de líder).

La PLM es un medio para él cálculo de un bono corporativo, cuyo porcentaje dependerá de la categoría del personal evaluado, el cumplimiento de los objetivos de la Entidad y del Grupo.

20. Otras Políticas Organizacionales.

20.1. Política de Transparencia

FCACF considera un proceso clave la divulgación transparente, exacta y oportuna de la información. Sin perjuicio de ello, vela por la protección de la información confidencial. Dicha información sólo podrá ser divulgada de conformidad con las políticas de la Entidad o en virtud de exigencias legales.

El Código de Conducta de la Entidad dispone que la comunicación con los mercados económicos y financieros, así como con los organismos de vigilancia y control, deberá facilitarse siempre de manera exacta, completa, correcta, clara y comprensible, y conforme en todo momento a la legislación aplicable en cada caso. Este tipo de comunicación se gestionará exclusivamente por los empleados que expresamente tengan la responsabilidad de la comunicación con los mercados económicos y financieros, y con los organismos de vigilancia y control.

El Banco Central de la República Argentina publica información de la Entidad relacionada con sus Directivos, Accionistas y Auditores, Estados Contables, Situación de Deudores, Indicadores económicos e Información acerca de su estructura operativa y financiera.

El objetivo de la Política de Transparencia en el Gobierno Societario es proveer a los depositantes, inversores, accionistas y público en general, la información necesaria para que evalúen la efectividad en la gestión del Directorio y de la Alta Gerencia.

La publicación de información antes mencionada puede asistir a los participantes del mercado y a otras partes interesadas en el monitoreo de la fortaleza y solvencia de la Entidad.

20.2. Política de “Conozca su Estructura Organizacional”

El Directorio de FCACF evalúa periódicamente que la Alta Gerencia siga políticas claras que eviten la realización de actividades que puedan obstaculizar la transparencia. Asimismo comprueba que el Comité de Auditoría supervisa el desempeño de la Auditoría Interna.

El Directorio y la Alta Gerencia evalúan el cumplimiento de las políticas internas de la Entidad, identifican evalúan y gestionan riesgos y establecen procesos adecuados para la aprobación de las operaciones y los nuevos productos o líneas de negocio.

20.3. Política de Gestión de Riesgos

La Entidad mantiene fuertes niveles de capitalización que le permiten gestionar adecuadamente los riesgos relacionados con créditos, tasa de interés y mercado de conformidad con las regulaciones del BCRA en la materia.

Respecto del Riesgo de Créditos, el mismo está contemplado en la normativa interna de la Entidad. FCACF contempla adecuadas políticas en la materia que se exponen claramente en su Manual de Créditos y demás procedimientos relacionados con el mismo. La determinación del capital necesario para cubrir este riesgo es responsabilidad de la Dirección de Administración y Finanzas, mientras que los aspectos cualitativos en relación con la política de créditos de la Entidad, son responsabilidad de la Dirección de Operaciones.

En relación con el Riesgo de Mercado, este se encuentra circunscripto a la posición de moneda extranjera toda vez que la Entidad no opera con títulos valores ni realiza operaciones de cambio con su clientela. Este riesgo es monitoreado por la Dirección de Administración y Finanzas.

Para la gestión del Riesgo de Tasa de Interés, la Entidad realiza, en forma periódica, distintos análisis considerando las proyecciones de negocios y las nuevas estrategias de fondeo que tiendan a mitigar el riesgo de tasa por descalce de plazos. Este riesgo es monitoreado por la Dirección de Administración y Finanzas.

En el caso del Riesgo de Liquidez, las estrategias de liquidez de la Entidad se coordinan a nivel local con las demás empresas del Grupo FCA a través de la división FCA Finanzas. Este riesgo es monitoreado directamente por el Responsable de Política de Liquidez con el apoyo de la Dirección de Administración y Finanzas.

Por último, la gestión de los Riesgos Operacionales implica la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los mismos, adoptando distintos mecanismos que permitan una comunicación, interacción y coordinación efectiva con los demás Gerentes y Responsables de la Entidad. El Directorio evidencia un alto grado de compromiso hacia la formación de una sólida cultura de control interno lo que permite que la identificación de eventos de riesgo operacional forme parte de los procesos diarios de la organización.

Los riesgos de la Entidad se encuentran gestionados por el Responsable de Riesgo en el marco de lo regulación vigente en la materia.

20.4. Programa de Lucha contra el Fraude

PROPOSITIAD

El objetivo del Programa de Lucha contra el Fraude, implementada por el Grupo FCA, es asegurar la evaluación continua del sistema de normas de control, procedimientos y actividades de prevención, con el fin de identificar e implementar las medidas correctivas necesarias para reducir los actos de corrupción y el riesgo de fraude que podría comprometer y alterar la información financiera y la custodia de los activos de cada una de las empresas que componen el Grupo FCA.

El programa fue desarrollado teniendo en cuenta las mejores prácticas internacionales, así como las políticas y principios generales del Grupo.

Es una parte integral del proceso de evaluación del Sistema de Control Interno, desarrollado por la Dirección del Grupo FCA, de conformidad con las instrucciones de la SEC (Securities and Exchange Comisión) para el cumplimiento de la Ley Sarbanes-Oxley (Sección 404).

Los objetivos del Programa de Lucha contra el Fraude, son aumentar el conocimiento de gestión del fraude corporativo y ayudar a la administración para mitigar los riesgos de fraude.