Quarterly Report • May 15, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sporządzony według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej,
które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
FAST FINANCE S.A. UL. WOŁOWSKA 20 51-116 WROCŁAW
FAST FINANCE od ponad 13 lat działa na perspektywicznym, rosnącym rynku wierzytelności. Jest jedną z wiodących firm wyspecjalizowanych w windykacji masowej, a za jej sukcesem stoi własna metodologia wyceny pakietów wierzytelności oraz wieloletnie doświadczenie w zarządzaniu Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym.
W pierwszym kwartale, w ramach okresowej amortyzacji, Spółka wykupiła 466 obligacje serii M za łączną kwotę 466 tys. zł. Dzięki podwyższeniu kapitału własnego oraz wykupieniu kolejnej części obligacji, wskaźnik zadłużenia finansowego netto do kapitału własnego Spółki obniżył się do 0,34. Jednocześnie Spółka zredukowała poziom zobowiązań długo- i krótkoterminowych, w tym z tytułu kredytów bankowych.
W I kwartale 2018 r. Grupa Kapitałowa FAST FINANCE S.A., osiągnęła skonsolidowane przychody w wysokości 7,2 mln zł – o 11,7% wyższe niż w analogicznym okresie ubiegłego roku. Przychody Grupy z kluczowej działalności, czyli spłat wierzytelności, wyniosły 3,4 mln zł, zysk operacyjny 1,8 mln zł, a zysk netto 1,3 mln zł.
Dominujący udział w skonsolidowanym wyniku finansowym miała jednostka dominująca – FAST FINANCE S.A. W analizowanym okresie Spółka wypracowała 6,7 mln zł przychodów i 927 tys. zł zysku netto.
W imieniu Zarządu Spółki FAST FINANCE zapraszam do zapoznania się z szczegółowymi wynikami i osiągnięciami Spółki w I kwartale 2018 roku.
Z poważaniem,
Jacek Longin Daroszewski Prezes Zarządu
| KOMENTARZ ZARZĄDU DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ZA I KWARTAŁ 2018 R. 2 | ||
|---|---|---|
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2018 ROKU 5 | ||
| INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA 10 | ||
| 1. 2. 3. 4. |
Podstawa działalności Grupy Kapitałowej FAST FINANCE S.A. 10 Przedmiot działalności. 10 Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości. 11 Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego |
|
| 5. | sprawozdania finansowego za I kwartał 2018 roku11 Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji 16 |
|
| 6. 7. |
Informacja na temat segmentów działalności. 16 Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu. 16 |
|
| 8. | Zestawienie posiadanych akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu. 16 |
|
| 9. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta i Grupy w prezentowanym okresie. 17 |
|
| 10. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta i Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta i Grupy. 17 |
||
| 11. Kwotę i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość oraz wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających |
||
| istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe. 17 12. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły |
||
| od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego18 13. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych18 |
||
| 14. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników18 |
||
| 15. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane18 |
||
| 16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 18 |
||
| 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji18 |
||
| 18. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi. 19 |
||
| 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę przez niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. 19 |
| 20. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, | |
|---|---|
| finansowej i wyniku finansowego Grupy. 19 21. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone |
|
| skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy. 22 22. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na wyniki Grupy w perspektywie |
|
| co najmniej kolejnego kwartału22 | |
| KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA FAST FINANCE S.A 26 | |
| INFORMACJA DODATKOWA 31 |
| Okres | Okres | Okres | Okres | Okres | Okres | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | |
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2017 | 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
7 235 | 6 476 | 1 732 | 1 510 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 818 | 3 003 | 435 | 700 | ||
| Zysk (strata) brutto | 1 671 | 2 686 | 400 | 626 | ||
| Zysk (strata) netto | 1 328 | 2 020 | 318 | 471 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 701 | (12 584) | 646 | (2 934) | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | 14 896 | - | 3 473 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 880) | (7 180) | (689) | (1 674) | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | (179) | (4 868) | (43) | (1 135) | ||
| Aktywa, razem | 188 152 | 192 960 | 223 297 | 44 708 | 46 263 | 52 916 |
| Zobowiązania długoterminowe | 80 270 | 85 773 | 125 159 | 19 073 | 20 565 | 29 660 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 29 094 | 29 727 | 26 041 | 6 913 | 7 127 | 6 171 |
| Kapitał własny | 78 788 | 77 460 | 72 097 | 18 721 | 18 572 | 17 085 |
| Kapitał zakładowy | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 238 | 240 | 237 |
| Liczba akcji (w szt.) | 25 000 000 | 25 000 000 | 25 000 000 | 25 000 000 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ |
0,05 | 0,08 | 0,01 | 0,02 | ||
| EUR) | 0,05 | 0,08 | 0,01 | 0,02 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) | 3,15 | 2,88 | 0,75 | 0,68 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ | ||||||
| EUR) | 3,15 | 2,88 | 0,75 | 0,68 | ||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną | - | - | - | - | ||
| akcję (w zł/ EUR) |
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym oraz za okresy porównywalne ustalane są na podstawie kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych przeliczono na euro.
Poszczególne pozycje bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu – kurs średni na dzień 31.03.2018 roku wynosił 4,2085 zł, kurs średni na dzień 31.12.2017 roku wynosił 4,1709 zł, a kurs średni na dzień 31.03.2017 roku wynosił 4,2198 zł.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Kurs średni w okresie 01.01.2018 – 31.03.2018 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosił: 1 EUR = 4,1784 PLN.
Kurs średni w okresie 01.01.2017 – 31.03.2017 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosił: 1 EUR = 4,2891 PLN.
| Okres 3 m-cy zakończony 31/03/2018 |
Okres 3 m-cy zakończony 31/03/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów przelewu wierzytelności | 3 399 | 5 851 |
| Przychody windykacyjne | 18 | 38 |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności | 3 286 | 141 |
| Przychody pozostałe | 532 | 446 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| Koszt sprzedanych wierzytelności | (2 381) | (41) |
| Koszty wierzytelności | (267) | (480) |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 4 587 | 5 955 |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty zarządu | (2 494) | (2 697) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 2 093 | 3 258 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 893 | 225 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (1 168) | (480) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 818 | 3 003 |
| Przychody finansowe | 1 195 | 1 486 |
| Koszty finansowe | (1 342) | (1 803) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 671 | 2 686 |
| Podatek dochodowy | (343) | (666) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 328 | 2 020 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | 1 328 | 2 020 |
| Zysk (strata) netto przypadający na: | ||
| Właścicieli jednostki dominującej | 1 328 | 2 020 |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy | 1 328 | 2 020 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (wyrażony w złotych na jedną | ||
| akcję) | ||
| Zwykły | 0,05 | 0,08 |
| Rozwodniony | 0,05 | 0,08 |
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 515 | 635 | 997 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 409 | 372 | 306 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 569 | 4 472 | 4 174 |
| Pozostałe aktywa | 630 | 817 | 2 046 |
| Aktywa trwałe razem | 6 123 | 6 296 | 7 523 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 4 | 4 | 4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 126 004 | 131 461 | 164 078 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 54 233 | 53 254 | 50 388 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 597 | 437 | - |
| Pozostałe aktywa | 1 107 | 1 245 | 948 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 84 | 263 | 356 |
| Aktywa obrotowe razem | 182 029 | 186 664 | 215 774 |
| Aktywa razem | 188 152 | 192 960 | 223 297 |
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | - | - | - |
| Kapitał rezerwowy | 69 321 | 69 321 | 61 230 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | 7 139 | (245) | 7 847 |
| Zyski zatrzymane | 1 328 | 7 384 | 2 020 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki | 78 788 | 77 460 | 72 097 |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | - | - | - |
| Razem kapitał własny | 78 788 | 77 460 | 72 097 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 16 044 | 17 240 | 25 282 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 197 | 234 | 419 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 221 | 4 123 | 3 506 |
| Rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 59 808 | 64 176 | 95 952 |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 80 270 | 85 773 | 125 159 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||
| zobowiązania | 886 | 1 050 | 821 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 10 428 | 10 682 | 5 510 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 222 | 277 | 429 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 1 962 | 1 013 | 1 732 |
|---|---|---|---|
| Rezerwy krótkoterminowe | 870 | 674 | 370 |
| Przychody przyszłych okresów | 13 478 | 14 193 | 16 541 |
| Pozostałe zobowiązania | 1 248 | 1 838 | 638 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 29 094 | 29 727 | 26 041 |
| Zobowiązania razem | 109 364 | 115 500 | 151 200 |
| Pasywa razem | 188 152 | 192 960 | 223 297 |
| Okres | Okres | |
|---|---|---|
| zakończony | zakończony | |
| 31/03/2018 | 31/03/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk (strata) netto | 1 328 | 2 020 |
| Korekty razem | 1 373 | (14 604) |
| Amortyzacja | 120 | 123 |
| Zyski (straty) z różnic kursowych | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 265 | 58 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | 292 | (856) |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | 5 947 | (10 368) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych | (455) | (2 150) |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (4 796) | (1 411) |
| Inne korekty | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 701 | (12 584) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | - | (278) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | 15 173 |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - |
| Otrzymane odsetki | - | 1 |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | 14 896 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | 20 147 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (1 630) | (25 248) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | - |
| Spłata kredytów i pożyczek | (82) | (551) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (91) | (104) |
| Dywidendy wypłacone | - | - |
| Odsetki zapłacone | (1 077) | (1 424) |
|---|---|---|
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 880) | (7 180) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (179) | (4 868) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | (179) | (4 868) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 263 | 5 224 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 84 | 356 |
| - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| Kapitał | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk | własny | ||||||
| (strata) z | właścicieli | Kapitał | |||||
| Kapitał | Kapitał | lat | Niepodzielony | jednostki | Udziały | własny | |
| podstawowy | zapasowy | ubiegłych | wynik | dominującej | niekontrolujące | ogółem | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Zmiany w kapitale | |||||||
| własnym od 01/01/2017 | |||||||
| do 31/03/2017 | |||||||
| Stan na 01/01/2017 | 1 000 | 61 230 | - | 7 846 | 70 076 | - | 70 076 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie | - | - | - | (7 846) | (7 846) | - | (7 846) |
| Zwiększenie | - | - | 7 846 | 2 020 | 9 866 | - | 9 866 |
| Stan na 31/03/2017 | 1 000 | 61 230 | 7 846 | 2 020 | 72 096 | - | 72 096 |
| Zmiany w kapitale | |||||||
| własnym od 01/01/2017 | |||||||
| do 31/12/2017 | |||||||
| Stan na 01/01/2017 | 1 000 | 61 230 | - | 7 846 | 70 076 | - | 70 076 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie | - | - | - | (8 091) | (8 091) | - | (8 091) |
| Zwiększenie | - | 8 091 | - | 7 384 | 15 475 | - | 15 475 |
| Stan na 31/12/2017 | 1 000 | 69 321 | - | 7 139 | 77 460 | - | 77 460 |
| Zmiany w kapitale | |||||||
| własnym od 01/01/2018 | |||||||
| do 31/03/2018 | |||||||
| Stan na 01/01/2018 | 1 000 | 69 321 | 7 139 | - | 77 460 | - | 77 460 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie | - | - | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie | - | - | - | 1 328 | 1 328 | - | 1 328 |
| Stan na 31/03/2018 | 1 000 | 69 321 | 7 139 | 1 328 | 78 788 | - | 78 788 |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FAST FINANCE S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") jest FAST FINANCE S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca", "Emitent") z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Wołowskiej 20.
Fast Finance to firma obecna na rynku od 2004 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia poprzednika prawnego – spółki Fast Finance Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną Fast Finance Spółka Akcyjna. Uchwała o przekształceniu została podjęta przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki Fast Finance Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, które zostało zaprotokołowane przez Notariusza Roberta Bronsztajna z Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu z siedzibą Rynek 7, Wrocław, Rep. A Nr 264/2008 z dnia 15 stycznia 2008 roku. Przekształcenie zostało zarejestrowane 19 lutego 2008 roku przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000299407. Do dnia 18 lutego 2008 roku Spółka była wpisana pod numerem KRS 0000210322 Krajowego Rejestru Sądowego.
| nazwa i siedziba: | Fast Finance Spółka Akcyjna we Wrocławiu, |
|---|---|
| adres siedziby: | ul. Wołowska 20, 51-116 Wrocław, |
| główny telefon: | +48 71 361 20 42, |
| numer fax: | +48 71 361 20 42, |
| adres poczty elektronicznej: | [email protected] |
| strona internetowa: | www.fastfinance.pl |
Opis zmian organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w punkcie 5 niniejszego sprawozdania.
Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest zakup wierzytelności detalicznych i następnie odzyskiwanie ich na własny rachunek oraz odzyskiwanie wierzytelności na zlecenie innych podmiotów gospodarczych. Nabywając pakiety wierzytelności Emitent staje się, na podstawie umowy cesji, ich właścicielem i nabywa prawo do roszczeń względem dłużnika. Będąc posiadaczem wierzytelności Emitent podejmuje na własny rachunek działania zmierzające do odzyskiwania wierzytelności. Emitent świadczy usługi zarządzania własnym funduszem sekurytyzacyjnym FAST FINANCE NS FIZ dla którego podejmuje działania zmierzające do odzyskania wierzytelności.
Czas trwania Emitenta: nieoznaczony.
Skład osobowy Zarządu:
| Prezes Zarządu | Jacek Longin Daroszewski |
|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Jacek Zbigniew Krzemiński |
Skład osobowy Rady Nadzorczej:
| Andrzej Kiełczewski | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|
| Marek Ochota | Członek Rady Nadzorczej |
| Dorota Wiktoria Stempniak | Członek Rady Nadzorczej |
| Andrzej Bartnik | Członek Rady Nadzorczej |
| Hildegarda Kaufeld | Członek Rady Nadzorczej |
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Fast Finance S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w tym według Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", obowiązującymi na dzień 31.03.2018 r. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, w szczególności zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego za okresy od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku i od 1 stycznia do 31 marca 2018 roku oraz w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Emitenta były stosowane w sposób ciągły z uwzględnieniem zmian dostosowawczych zapewniających porównywalność informacji. Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniu finansowym i innych informacjach finansowych są wykazywane w tysiącach złotych (tysiącach euro), o ile nie zaznaczono inaczej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym FAST FINANCE S.A. za rok obrotowy 2017.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności.
W bieżącym okresie sprawozdawczym Zarząd Emitenta nie podjął decyzji o wcześniejszym zastosowaniu zmian standardów i interpretacji MSSF. Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy jest przedmiotem prowadzonych analiz.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Emitent nie dokonywał zmian zasad rachunkowości i dokonywał korekt błędów podstawowych.
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęto następujące zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, przychodów i kosztów oraz ustalania wyniku finansowego.
Wartość firmy
Wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie jest amortyzowana, ale podlega okresowym testom na utratę wartości.
W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dopuszczających zastosowanie jednorazowego odpisu amortyzacyjnego, amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości, w miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe, przekraczające kwotę ustaloną dla potrzeb amortyzacji zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, podlegają odpisom amortyzacyjnym drogą systematycznego, planowego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | 2,5% |
|---|---|
| Budynki i budowle | 2,5% |
| Urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) | 14-20% |
| Sprzęt komputerowy | 33% |
| Środki transportu | 20% |
| Inne środki trwałe | 10-25% |
Jeżeli jednostka przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystający), środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony, środki te i wartości zalicza się do aktywów trwałych korzystającego.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się według jednej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Spółka klasyfikuje składnik aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze użytkowanie.
Spółka nie prowadzi ewidencji materiałów i towarów.
Aktywa finansowe ujmowane są według daty zawarcia transakcji. Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikowane są do kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Krajowe należności w ciągu roku obrotowego wykazuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości ustalonej przy ich powstaniu, natomiast na dzień bilansowy wykazuje się je w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Należności krótkoterminowe obejmują zakupione i zweryfikowane wierzytelności, do których jednostka posiada tytuły prawne i potwierdzenia przez wierzycieli. Należności wycenione są na dzień bilansowy w kwotach wymagających zapłaty z podziałem na płatne w okresie dwunastu miesięcy po dniu bilansowym i powyżej dwunastu miesięcy. Na dzień bilansowy wycenia się w wartości wymaganej zapłaty pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizujące.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Udziały w innych jednostkach lub inne inwestycje wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały lub akcje po początkowym ujęciu w cenie nabycia podlegają porównaniu i skorygowaniu do wartości w cenie możliwej do uzyskania przy sprzedaży. Różnicę zalicza się do kosztów operacji finansowych. Udziały w jednostkach powiązanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej. Wartość w cenie nabycia przeszacowuje się do wartości w cenie rynkowej lub metodą praw własności.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia lub ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, według wartości godziwej.
W przypadku wyceny inwestycji według ceny rynkowej różnica między wyższą ceną nabycia a niższą ceną rynkową obciąża koszty finansowe.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów finansowych.
Akcje i udziały wyceniane są w wartości godziwej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płatności. Wykazywane są w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Kapitał własny wykazywany jest według wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.
Kapitał akcyjny w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Rezerwy wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzy się na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku. Rezerwy mogą być tworzone w szczególności na:
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie sprzedaży stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują równowartość zakupionych i zweryfikowanych należności długoterminowych i krótkoterminowych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Przychody ze sprzedaży obejmują uzyskane kwoty odzyskanych wierzytelności.
Koszty działalności podstawowej, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane:
Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności przychody i koszty dotyczące:
aktualizacja wartości finansowych oraz inwestycji,
przychodów z tytułu udziału w zyskach innych jednostek,
Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą ostrożności i współmierności.
Podatek dochodowy obejmuje rzeczywiste zobowiązania podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalony zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu aktywu z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwy na podatek odroczony.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest płatnikiem.
Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia do podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z
tytułu podatku odroczonego dochodowego są wykazywane w bilansie oddzielnie. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczą operacji gospodarczych rozliczanych z kapitałem własnym, który odnosi się na kapitał własny.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskania danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytuł. Szacowana wartość to cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego, która z nich jest wyższa.
Inwestycje w jednostkach zależnych kontrolowanych przez Grupę Kapitałową, rozliczane są metodą konsolidacji pełnej przy zastosowaniu MSSF 3 i MSR 27.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych, w przypadku których Grupa Kapitałowa wywiera znaczny wpływ na politykę operacyjną i finansową tych jednostek, ale ich nie kontroluje, rozliczane są metodą praw własności przy zastosowaniu MSSF 3 i MSR 28.
5. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji
Na dzień 31 marca 2018 roku FAST FINANCE S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej FAST FINANCE S.A., w skład której wchodzą:
| Nazwa: | Siedziba: | Stopień | Metoda | Udział Grupy w kapitale: | Udział Grupy w głosach: |
|---|---|---|---|---|---|
| zależności: | konsolidacji: | 31.03.2017r. | 31.03.2017r. | ||
| FF Inkaso sp. z o.o. |
Wrocław | Spółka zależna |
Pełna | 100% | 100% |
W dniu 25 stycznia 2016 roku, pod numerem KRS 0000598451, została wpisana do rejestru przedsiębiorców spółka zależna Emitenta - FF Inkaso Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu.
FAST FINANCE S.A. objął i pokrył wkładem pieniężnym 50 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 5 000 zł, co stanowi 100% kapitału zakładowego i uprawnia do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest pośrednictwo pieniężne pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD: 65.12.B). Pierwszy Zarząd Spółki składa się z Prezesa Zarządu w osobie Pana Jacka Longina Daroszewskiego, Prezesa Zarządu Emitenta.
W związku z faktem, że intencją MSSF 8 "Segmenty operacyjne" jest prezentowanie informacji dotyczących segmentów działalności w oparciu o strukturę raportowania używaną dla celów wewnętrznych. Obecnie Zarząd Emitenta analizuje wyniki skonsolidowane oraz podejmuje decyzje gospodarcze w oparciu o te wyniki, więc na dzień niniejszego raportu kwartalnego Grupa Kapitałowa Fast Finance S.A. nie wyodrębnia segmentów operacyjnych, ani sprawozdawczych.
7. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu.
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji (szt.) |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZA |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
Zmiana |
|---|---|---|---|---|---|
| Jacek Longin Daroszewski | 10.633 808 | 42,53 % | 16.258.058 | 44,85 % | brak |
| Jacek Zbigniew Krzemiński | 10.625 250 | 42,50 % | 16.250.250 | 44,82 % | brak |
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji (szt.) |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZA |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
Zmiana |
|---|---|---|---|---|---|
| Jacek Longin Daroszewski Prezes Zarządu |
10.633.808 | 42,53 % | 16.258.058 | 44,85 % | brak |
| Jacek Zbigniew Krzemiński Wiceprezes Zarządu |
10.625.250 | 42,50 % | 16.250.250 | 44,82 % | brak |
| Marek Ochota Członek Rady Nadzorczej |
3.000 | 0,01 % | 3.000 | 0.01 % | brak |
W przypadku działalności Grupy Kapitałowej nie występuje sezonowość lub cykliczność działalności mająca wpływ na wyniki finansowe.
10. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta i Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta i Grupy.
Emitent i spółka wchodząca w skład Grupy kapitałowej Emitenta kontynuowała działalność w ramach przyjętego modelu biznesowego opartego na zakupie pakietów wierzytelności, a następnie odzyskiwaniu wierzytelności na własny rachunek. Ponadto istotnym obszarem działalności w analizowanym okresie były również usługi zarządzania własnym funduszem sekurytyzacyjnym FAST FINANCE NS FIZ, w ramach którego Emitent podejmuje działania zmierzające do odzyskania wierzytelności. W okresie którego dotyczy raport Emitent dokonywał również na rzecz FAST FINANCE NS FIZ sprzedaży części pakietów wierzytelności w ramach posiadanego portfela.
Ponadto w okresie objętym niniejszym raportem Emitent dokonywał również spłaty zobowiązań wynikających z wyemitowanych obligacji. Miało to pozytywny wpływ na poziom zadłużenia na koniec I kwartału 2018 r. W dniu 15 stycznia 2018 roku Emitent przeprowadził zgodnie z warunkami emisji częściowy obligatoryjny wykup obligacji serii M. Okresową Amortyzacją zostało objęte 466 sztuk obligacji serii M Emitenta o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda i łącznej wartości nominalnej wynoszącej 466 000,00 zł.
Podobnie już po zakończeniu I kwartału b.r. w dniu 16 kwietnia 2018 roku, Emitent zrealizował częściowy obligatoryjny wykup obligacji serii M ("Okresowa Amortyzacja"). Okresową Amortyzacją zostało objęte 466 sztuk obligacji serii M Emitenta o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda i łącznej wartości nominalnej wynoszącej 466 000,00 zł.
11. Kwotę i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość oraz wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe.
W I kwartale 2018 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe.
12. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
W okresie objętym raportem, nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
13. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych.
W okresie objętym raportem, nie wystąpiły wymienione w powyższym punkcie zmiany wartości szacunkowych.
14. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników.
Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników finansowych za dany rok.
15. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.
W I kwartale 2018 roku Emitent nie wypłacił ani nie zadeklarował wypłaty dywidendy.
16. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.
W okresie I kwartału 2018 r. Emitent dokonał wykupu 466 szt. obligacji serii M w ramach okresowej amortyzacji.
Od zakończenia I kwartału br. do dnia publikacji raportu Emitent nabył w ramach okresowej amortyzacji kolejne 466 sztuk obligacji serii M.
W zakresie:
a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Emitenta.
Przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczą się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności spółki, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem Emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności - ze wskazaniem
ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania.
Przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczą się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności spółki, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
W I kwartale 2018 roku istotne transakcje z podmiotami powiązanymi nie wystąpiły.
19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub jednostkę przez niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.
W I kwartale 2018 roku Emitent nie udzielał poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji.
20. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Grupy.
Sytuacja majątkowa, kadrowa oraz finansowa odzwierciedla realizowaną przez Emitenta strategię działania i wykorzystywanie posiadanych zasobów na realizację podstawowych celów operacyjnych.
Emitent wynajmuje biura, które spełniają standardy wymagane dla tego typu działalności w zakresie funkcjonowania call center oraz bezpieczeństwa przechowywania dokumentacji związanej z danymi dłużników. Emitent. Emitent wynajmuje łącznie 772 m2 powierzchni biurowej we Wrocławiu przy ul. Wołowskiej 20.
Emitent ponadto dysponuje sprzętem komputerowym oraz telekomunikacyjnym wykorzystywanym do bieżącej działalności operacyjnej.
Emitent, wg stanu na dzień 31 marca 2018 r. zatrudniał 64 pracowników (w tym 2 członków zarządu).
W zakresie osiągniętego wyniku finansowego za I kwartał 2018 r. Emitent odnotował wzrost skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży o ok. 11,7% w porównaniu do danych na koniec marca 2017 r. (z poziomu 6,48 mln zł do 7,24 mln zł). Wpływ na wzrost przychodów w I kwartale 2018 r. w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego miała dokonana przez Emitenta sprzedaż pakietów wierzytelności o wartości 3,29 mln zł, przy czym dominujący udział w przychodach ze sprzedaży Grupy Emitenta miały wpływy z tytułu umów przelewu wierzytelności.
W I kwartale 2018 r. skonsolidowany zysk operacyjny Emitenta wyniósł 1,82 mln zł i w porównaniu z analogicznym okresem roku poprzedniego, w którym osiągnął wartość 3 mln zł odnotował spadek o ok. 40%. Największy wpływ na spadek zysku na działalności operacyjnej w stosunku do I kwartału 2017 r. miały pozostałe koszty operacyjne, które wyniosły 1,17 mln zł, podczas gdy w I kwartale 2017 r. było to odpowiednio 0,48 mln zł.
Emitent zakończył okres I kwartału 2018 r. skonsolidowanym zyskiem netto w wysokości 1,33 mln zł w porównaniu do 2,02 mln zł na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego. Na spadek poziomu zysku netto w I kwartale 2018 r. w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego (o 34%) miały wpływ w głównej
mierze niższe przychody z umów przelewu wierzytelności, zaksięgowanie kosztów sprzedanych wierzytelności oraz pozostałe koszty operacyjne.
Suma bilansowa Emitenta, która na koniec I kwartału 2018 r. miała wartość 188,15 mln zł i spadła o ponad 15% w stosunku do sumy bilansowej na koniec I kwartału poprzedniego roku obrotowego (223,3 mln zł). Spadek sumy bilansowej był spowodowany głównie w wyniku spłaty części zobowiązań z tytułu wyemitowanych obligacji oraz sprzedaży pakietów wierzytelności.
W strukturze bilansu, po stronie aktywów ogółem dominują aktywa obrotowe z udziałem ok. 96,7%. W aktywach obrotowych największy udział (69,2%) mają należności z tytułu dostaw i usług, w których Emitent rozpoznaje wartość należnych spłat od dłużników oraz pozostałe aktywa finansowe stanowiące 29,8% aktywów obrotowych. Na koniec I kwartału 2018 r. należności z tytułu dostaw i usług wynosiły 126 mln zł a pozostałe aktywa finansowe ponad 54 mln zł. W aktywach trwałych, stanowiących ok. 2,4% sumy bilansowej, istotną pozycją są pozostałe aktywa finansowe wynoszące 4,6 mln zł.
Po stronie pasywów, wg stanu na koniec marca 2018 r., największą pozycję stanowią zobowiązania długo- i krótkoterminowe (łącznie 58,13% wartości sumy bilansowej), które w szczególności obejmują wartości związane z przychodami przyszłych okresów z tytułu wierzytelności pieniężnych.
Udział kapitału własnego w pasywach wynosi 32,3% i stanowi wartość na koniec I kwartału 2018 r. w wysokości 78,8 mln zł. (na koniec I kwartału 2017 r. kapitał własny wynosił 72,1 mln zł). Kapitał własny Emitenta na koniec I kwartału 2018 r. składa się głównie z kapitału rezerwowego (88%). Kapitał zapasowy tworzony jest głównie z osiągniętych zysków z lat poprzednich.
Przepływy finansowe Emitenta, w I kwartale kwartałów 2018 r., uległy zmniejszeniu i łączna bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych wyniosła (- 0,18 mln zł) a końcowe saldo środków pieniężnych wyniosło niespełna 0,08 mln zł.
Na koniec I kwartału 2018 r., wartość przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej była dodatnia (2,7 mln zł w porównaniu z ujemnymi przepływami (-12,6 mln zł w I kwartale 2017 r.) i decydujący wpływ na ich wartość miała zmiana stanu należności o 5,9 mln zł.
Przepływy z działalności inwestycyjnej w I kwartale 2018 r. nie występowały.
Przepływy z działalności finansowej za I kwartał 2018 r. były ujemne i wyniosły niemal (- 2,9 mln zł). Wpływ na ujemne przepływy z działalności finansowej w znaczącym zakresie miały realizowane wykupy obligacji (-1,63 mln zł) oraz spłaty odsetek od kredytów i obligacji (- 1,08 mln zł). Przepływy finansowe po stronie wydatków wiązały się ze spłatą świadczeń z obligacji, jak również z tytułu spłaty pozostałych zobowiązań.
Najważniejszym czynnikiem pozytywnie oddziałującym na osiągnięte rezultaty finansowe Emitenta są wpływy z portfel wierzytelności, składające się z wpłat od dłużników oraz zarządzanie funduszem sekurytyzacyjnym. Należy zaznaczyć, że najistotniejszy wpływ na ujemne przepływy z działalności finansowej miały wykupy wcześniej wyemitowanych obligacji. Regularne wykupy obligacji w dłuższym terminie powinny przełożyć się na zmniejszenie kosztów finansowych ponoszonych przez Emitenta.
W ocenie Zarządu w kolejnych okresach istotnym czynnikiem wpływającym na dalszą poprawę wyników finansowych będą przychody osiągane z tytułu posiadanego portfela wierzytelności, zdolność do finansowania zakupów pakietów wierzytelności oraz obsługa zadłużenia z tytułu wyemitowanych obligacji, a także możliwość zakupów nowych atrakcyjnych pakietów wierzytelności.
Emitent specjalizuje się w nabywaniu wierzytelności typu consumer finance, gdzie średnia wartość długu przypadająca na dłużnika nie przekracza 6 tys. zł, natomiast poszczególne wierzytelności sprzedawane są przez
instytucje w pakietach. Ponieważ konkretne pakiety wierzytelności charakteryzują się znaczną ilością pojedynczych dłużników, Emitent nie jest uzależniony od wypłacalności pojedynczego dłużnika.
Emitent, nabywając w drodze cesji wierzytelności pieniężne, w drodze procesu odzyskania należności od dłużnika, zawierając ugody o ustalonych harmonogramach płatności, ujmuje w bilansie jako należności i rezerwy krótko- lub długoterminowe. Wartość należności ustalana jest na podstawie wartości wynikających z zawartych umów ugody z dłużnikami (potwierdzone harmonogramy spłat przez dłużników) i przedstawia w wartości wymagalnej zapłaty (nominał + odsetki).
Łączna wartość obsługiwanego portfela wierzytelności wynosi ok. 500 mln zł wg stanu na koniec marca 2018 r.
Na dzień 31.03.2017 r. łączne zobowiązania krótko i długoterminowe Emitenta wyniosły 109,36 mln zł, z czego 67% zobowiązań (73,29 mln zł) stanowią zobowiązania, które Emitent klasyfikuje jako przychody przyszłych okresów z tytułu przyszłych wpływów z zakupionych już pakietów wierzytelności
Pozostałe zadłużenie w wysokości ponad 36 mln zł stanowią wyemitowane obligacje, kredyty, zobowiązania handlowe, leasing oraz zobowiązania podatkowe i zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. Przy czym wartość zadłużenia finansowego z tytułu obligacji, kredytu i leasingu wynosi na koniec I kwartału 2018 r. łącznie 26,9 mln zł.
Źródłem spłaty zobowiązań wynikających z obligacji są środki własne pozostające do dyspozycji Emitenta, należności od dłużników uzyskane do daty wykupu obligacji, sprzedaż posiadanych pakietów wierzytelności oraz zwrot w całości lub części pożyczek identyfikowanych jako pozostałe aktywa finansowe.
| Wartość na dzień | Wartość na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 31.03.2018 r. | 31.03.2018 r. | ||
| (w tys. zł) | (w tys. zł) | ||
| Kapitał własny | 73 886 | Kredyty, pożyczki i weksle | 6 535 |
| Środki pieniężne | 84 | Obligacje | 19 937 |
| - | Leasing | 419 |
Źródło: Emitent
Zgodnie z warunkami emisji obligacji poszczególnych Emitent zobowiązany jest do utrzymywania wskaźnika finansowego definiowanego w pozostałych warunkach emisji obligacji jako zadłużenie finansowe pomniejszone o środki pieniężne w stosunku do kapitału własnego na poziomie nie większym niż 2,5 (dla serii G, H oraz J).
| 1 kw. | 4 kw. | 3 kw. | 2 kw. | 1 kw. | 4 kw. | 3 kw. | 2 kw. | 1 kw. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2017 | 2017 | 2017 | 2016 | 2016 | 2016 | 2016 | |
| Wartość wskaźnika finansowego |
0,36 | 0,36 | 0,37 | 0,19 | 0,43 | 0,46 | 0,59 | 0,58 | 0,70 |
Wartość wskaźnika finansowego, określonego w warunkach emisji w/w obligacji, osiągniętego przez Emitenta na koniec I kwartału 2018 r. utrzymała się na takim samym poziomie jak na koniec 2017 r.
21. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono śródroczne skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy.
Po dniu, na który sporządzono skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe nie wystąpiły zdarzenia, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej.
Emitent realizuje działalność operacyjną opartą o podstawowy model biznesu związany z odzyskiwaniem przede wszystkim wierzytelności konsumenckich.
Wśród czynników mających wpływ na przyszłą działalność Emitenta wymienić należy:
Branża, w której działa Emitent i spółka zależna jest związana z sytuacją makroekonomiczną. Pogorszenie się koniunktury gospodarczej może mieć negatywny wpływ na kondycję finansową wierzycieli, oraz załamanie się obserwowanego obecnie optymizmu konsumenckiego. Taka sytuacja może skutkować mniejszą ilością zaciąganych kredytów, co za tym idzie mniejszym popytem na usługi świadczone przez Grupę oraz dłuższym procesem odzyskiwania należności i mieć przełożenie na słabsze wyniki osiągane przez Grupę.
Jednakże na chwilę obecną ryzyko załamania się koniunktury w branży jest niskie, a perspektywy rozwoju dobre ze względu na chociażby takie czynniki jak rozwój rynku consumer finance oraz koniunktura gospodarcza dająca podstawy do optymizmu konsumenckiego.
Na rynku funkcjonuje wiele firm o zbliżonym profilu działalności. Można wskazać kilku bezpośrednich konkurentów. Ponadto na rynku funkcjonuje wiele mniejszych podmiotów prowadzących podobną działalność do Emitenta, jak również ze względu na duży rozmiar rynku i dobre perspektywy wzrostu rynku możliwe jest pojawienie się nowych konkurentów, co może mieć negatywny wpływ na wyniki osiągane przez Grupę.
Jednakże rynek, na którym działa Grupa opiera się w dużej mierze na zaufaniu kontrahentów do firm, którym sprzedawane są wierzytelności. Emitent w ciągu ostatnich lat zdobył zaufanie w oczach kontrahentów przestrzegając zasad dobrych praktyk i norm etycznych. W procesie odzyskiwania należności Grupa działa przede wszystkim w oparciu o indywidualne traktowanie dłużnika, dostosowanie spłat do jego możliwości wieńczone elastycznie uzgodnionym harmonogramem spłat, dopiero w ostateczności podejmowane są kroki prawne. Ryzyko obniżenia wysokości odsetek ustawowych
Wysokość odsetek ustawowych ma znaczenie dla tej części dochodów Grupy, które mają związek z prawem żądania od dłużnika zapłaty odsetek za zwłokę liczonymi według stawki odsetek ustawowych. Na przestrzeni ostatnich lat wysokość odsetek ustawowych nie zmieniała się znacząco pomimo bardzo niskiej inflacji. Ponieważ wysokość odsetek ustawowych powinna być ustalana w wysokości powyżej oprocentowania dostępnych na rynku kredytów bankowych nie należy spodziewać się znaczącego obniżenia odsetek ustawowych w przyszłości.
Część działań prowadzonych przez Grupę opiera się na korzystaniu z drogi postępowania sądowego. Na efektywność mają wpływ takie czynniki jak opóźnienia i długie terminy podejmowania decyzji i działań przez organy wymiaru sprawiedliwości i egzekucji komorniczych. Na działalność Grupy wpływają również przepisy i opłaty związane z procesem postępowania sądowego, gdzie znaczące zmiany przepisów i opłat sądowych mogą mieć wpływ na wyniki osiągane przez Grupę.
Należy jednak zwrócić uwagę, na fakt, że sprawy kierowane przez Grupę do sądu są rozpatrywane w postępowaniu nakazowym bądź upominawczym, a czas oczekiwania na rozpatrzenie sprawy wynosi maksymalnie 3 miesiące. Natomiast wysokość opłat sądowych ma przejściowy wpływ na wyniki osiągane przez Grupę, gdyż opłaty poniesione na postępowanie sądowe powiększają kwotę wierzytelności należnych do spłaty od dłużników.
Ze względu na częste zmiany przepisów podatkowych i wielość interpretacji przepisów, podmioty z Grupy, tak jak inne podmioty, są narażone na negatywny wpływ powyższej sytuacji. Aby zapobiec potencjalnym wątpliwościom i niejasnościom w interpretacji przepisów podatkowych w odniesieniu do spółek z Grupy, Grupa korzysta z usług profesjonalnego doradcy podatkowego. Zgodnie z prawem Unii Europejskiej podatek od towarów i usług nie może być ustalany w sposób sprzeczny z postanowieniami dyrektywy 2006/112/WE Rady z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (Dz. U. UE. L Nr 347).
Polski system podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami przepisów, wiele z nich nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni. Interpretacje przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, a zarówno praktyka organów skarbowych, jak i orzecznictwo sądowe w sferze opodatkowania, nie są jednolite. W związku z rozbieżnymi interpretacjami przepisów podatkowych w przypadku polskiej spółki zachodzi ryzyko, iż działalność spółki i jej ujęcie podatkowe w deklaracjach i zeznaniach podatkowych mogą zostać uznane przez organy podatkowe za niezgodne z przepisami podatkowymi. W przypadku spółek działających w bardziej stabilnych systemach podatkowych to ryzyko jest mniejsze.
Ze względu na częste zmiany przepisów podatkowych i wielość interpretacji przepisów, Emitent oraz spółka zależna, tak jak inne podmioty, są narażone na negatywny wpływ powyższej sytuacji. Aby zapobiec potencjalnym wątpliwościom i niejasnościom w interpretacji przepisów podatkowych w odniesieniu do Grupy, korzystano z usług profesjonalnego doradcy podatkowego.
Grupa identyfikuje ryzyko ogłoszenia upadłości konsumenckiej w odniesieniu do osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, których niewypłacalność powstała wskutek wyjątkowych i niezależnych od nich okoliczności. W przypadku ogłoszenia upadłości konsumenckiej przez osoby fizyczne, w stosunku do których prowadzone są działania windykacyjne przez Emitenta lub spółkę zależną ostateczna kwota spłaty wierzytelności przez takiego dłużnika w ramach postępowania upadłościowego może okazać się niższa, niż w przypadku prowadzonej przez Emitenta lub spółkę zależną windykacji.
W chwili obecnej, biorąc pod uwagę średni poziom zadłużenia dłużników Emitenta lub spółki zależnej, skorzystanie z możliwości ogłoszenia upadłości konsumenckiej Zarząd Emitenta identyfikuje jako marginalne.
Sytuacja Grupy jest częściowo uzależniona od wypłacalności poszczególnych dłużników. W celu minimalizacji ryzyka związanego z niewypłacalnością pojedynczych dłużników Emitent nabywa wierzytelności szeroko
zróżnicowane w odniesieniu do osoby dłużnika, pod względem podziału na wiek, dochody, posiadany majątek. Nie można jednak wykluczyć niewypłacalności dużej liczby dłużników, co mogłoby mieć negatywny wpływ na sytuację Grupy, w szczególności jej sytuację finansową i osiągane wyniki.
Emitent świadcząc swoje usługi wykorzystuje wiedzę, umiejętności i doświadczenie swoich pracowników. Jednakże kluczowymi dla Emitenta i Grupy są Członkowie Zarządu Emitenta, którzy w spółce podejmują decyzje strategiczne. Zaprzestanie świadczenia pracy na rzecz Emitenta przez Członka Zarządu, bez wcześniejszego pozyskania osoby mogącej pełnić obowiązki odchodzącego Członka Zarządu może mieć niekorzystny wpływ w okresie przejściowym na działalność i wyniki osiągane przez Grupę.
Emitent korzystał i zamierza korzystać w przyszłości z finansowania zewnętrznego w postaci pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji korporacyjnych. Bieżący zakup nowych pakietów wierzytelności jest najczęściej finansowany kapitałem obcym. Nieuzyskanie wystarczającego finansowania zewnętrznego może mieć wpływ na dalszy rozwój Grupy, w tym przede wszystkim na wielkość posiadanego portfela wierzytelności. W celu ograniczenia ewentualnego ryzyka Emitent stara się dywersyfikować rodzaj, koszt oraz źródła kapitału obcego. W ocenie Emitenta na dzień sporządzenia raportu, ze względu na terminy wykupu obligacji, nie istnieje ryzyko niespłacenia przez Emitenta zaciągniętych zobowiązań.
Efektywność działania Grupy zależy od zdolności Zarządu do określenia i realizowania strategii, która będzie skuteczna i przynosiła wymierne korzyści finansowe w długim horyzoncie czasowym. Ewentualne podjęcie nietrafionych decyzji wynikających z dokonania niewłaściwej oceny sytuacji lub niezdolność przystosowania się Spółki do dynamicznie zmieniających się warunków rynkowych oznaczać może istotne negatywne skutki finansowe.
W celu zminimalizowania ryzyka wystąpienia takiego zagrożenia prowadzona jest ciągła bieżąca analiza wszystkich czynników decydujących o wyborze strategii tak, aby możliwe było maksymalnie precyzyjne określenie kierunku i charakteru zmian otoczenia rynkowego.
Istnieje ryzyko, że Emitent lub spółka zależna przez dłuższy czas będzie bezskutecznie windykował część należności. Opóźnienie może dotyczyć w szczególności należności odzyskiwanych na drodze sądowokomorniczej. Opóźnienie jest uzależnione od takich czynników jak kwota zadłużenia, czy sytuacja ekonomiczna dłużnika.
Ryzyko związane z opóźnieniami w odzyskiwaniu wierzytelności nie jest wysokie, ponieważ Emitent i spółka zależna odzyskuje w całości zainwestowany w zakup wierzytelności kapitał w ciągu ok. 2 lat. Dodatkowo ryzyko jest minimalizowane przez fakt, że wierzytelności detaliczne, którymi zajmuje się Grupa są z natury bardzo bezpieczne i dają najwyższe współczynniki ściągalności.
Grupa, ze względu na działalność firm konkurencyjnych lub ze względu na zmianę sposobu postępowania przez zbywców wierzytelności może być narażona na ryzyko trudności w nabywaniu nowych pakietów wierzytelności. W obecnej sytuacji gospodarczej ograniczeniem w nabywaniu kolejnych pakietów wierzytelności mogą być ograniczenia w dostępie do kapitału. Pozyskanie przez Emitenta kapitału, a nie wykorzystanie na inwestycje w pakiety wierzytelności rodzi ryzyko ponoszenia kosztów kapitału bez czerpania z niego pożytku. Sytuacja ta byłaby istotnym zagrożeniem w przypadku długoterminowego braku nowych zakupów. Obecnie, nawet w przypadku krótkoterminowej przerwy w nabywaniu pakietów wierzytelności, przychód i zyski winny się zwiększać w oparciu o pakiety wierzytelności zakupione w latach poprzednich. Jednak w dłuższej perspektywie czasowej rozwój Grupy może być spowolniony, jeśli cyklicznie nie będą następowały zakupy nowych pakietów wierzytelności.
Ryzyko wynikające z faktu, że w spółce dominują dwaj główni akcjonariusze
Główni dotychczasowi akcjonariusze nie są zainteresowani zbyciem akcji. Emitent nie może jednak przewidzieć poziomu podaży akcji ze strony dotychczasowych akcjonariuszy Emitenta w przyszłości. Sprzedaż znacznej liczby akcji na rynku regulowanym może niekorzystnie wpłynąć na cenę rynkową akcji w obrocie wtórnym. Ryzyko wystąpienia podaży akcji ze strony dotychczasowych akcjonariuszy zmniejsza charakter akcji serii A. Są to akcje imienne uprzywilejowane co do głosu - nie dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Odnośnie praw korporacyjnych, ryzyko związane z faktem, że osobami zarządzającymi Spółką i właścicielami większościowego pakietu akcji są te same osoby, istnieje i nabywcy akcji w obrocie wtórnym będą musieli liczyć się z możliwością znikomego wpływu na działalność operacyjną Spółki. Mniejszościowi akcjonariusze są chronieni przez przepisy prawa i organ nadzoru nad rynkiem, czyli Komisję Nadzoru Finansowego.
ZA I KWARTAŁ 2018 ROKU ZA OKRES 01.01.2018 - 31.03.2018 R.
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2018 ROKU
| Okres | Okres | Okres | Okres | Okres | Okres | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | |
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2017 | 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
6 705 | 5 728 | 1 605 | 1 335 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 346 | 2 349 | 322 | 548 | ||
| Zysk (strata) brutto | 1 199 | 2 032 | 287 | 474 | ||
| Zysk (strata) netto | 927 | 1 463 | 222 | 341 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 701 | (12 584) | 646 | (2 934) | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | 14 896 | - | 3 473 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 880) | (7 180) | (689) | (1 674) | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | (179) | (4 868) | (43) | (1 135) | ||
| Aktywa, razem | 167 190 | 170 698 | 203 813 | 39 727 | 40 926 | 48 299 |
| Zobowiązania długoterminowe | 66 363 | 70 628 | 109 010 | 15 769 | 16 934 | 25 833 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 941 | 27 111 | 25 486 | 6 402 | 6 500 | 6 040 |
| Kapitał własny | 73 886 | 72 959 | 69 317 | 17 556 | 17 492 | 16 427 |
| Kapitał zakładowy | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 238 | 240 | 237 |
| Liczba akcji (w szt.) | 25 000 000 | 25 000 000 | 25 000 000 | 25 000 000 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ |
0,04 | 0,06 | 0,01 | 0,01 | ||
| EUR) | 0,04 | 0,06 | 0,01 | 0,01 | ||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) | 2,96 | 2,77 | 0,70 | 0,66 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ | ||||||
| EUR) | 2,96 | 2,77 | 0,70 | 0,66 | ||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną | - | - | - | - | ||
| akcję (w zł/ EUR) |
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym oraz za okresy porównywalne ustalane są na podstawie kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych przeliczono na euro.
Poszczególne pozycje bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu – kurs średni na dzień 31.03.2018 roku wynosił 4,2085 zł, kurs średni na dzień 31.12.2017 roku wynosił 4,1709 zł, a kurs średni na dzień 31.03.2017 roku wynosił 4,2198 zł.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Kurs średni w okresie 01.01.2018 – 31.03.2018 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosił: 1 EUR = 4,1784 PLN.
Kurs średni w okresie 01.01.2017 – 31.03.2017 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosił: 1 EUR = 4,2891 PLN.
Okres 3 m-cy Okres 3 m-cy
| zakończony | zakończony | |
|---|---|---|
| 31/03/2018 | 31/03/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów przelewu wierzytelności | 2 869 | 5 103 |
| Przychody windykacyjne | 18 | 38 |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności | 3 286 | 141 |
| Przychody pozostałe | 532 | 446 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| Koszt sprzedanych wierzytelności | (2 381) | (41) |
| Koszty wierzytelności | (210) | (400) |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 4 114 | 5 287 |
| Koszty sprzedaży | - | - |
| Koszty zarządu | (2 489) | (2 683) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 1 625 | 2 604 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 887 | 225 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (1 166) | (480) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 346 | 2 349 |
| Przychody finansowe | 1 195 | 1 486 |
| Koszty finansowe | (1 342) | (1 803) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 1 199 | 2 032 |
| Podatek dochodowy | (272) | (569) |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 927 | 1 463 |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - |
| Zysk (strata) netto | 927 | 1 463 |
| Inne całkowite dochody | - | - |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy | 927 | 1 463 |
| Zysk (strata) na jedną akcję (wyrażony w złotych na jedną | ||
| akcję) | ||
| Zwykły | 0,04 | 0,06 |
| Rozwodniony | 0,04 | 0,06 |
Stan na Stan na Stan na
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2017 | |
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| AKTYWA | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 515 | 635 | 997 |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - |
| Wartość firmy | - | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 409 | 372 | 306 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych | 5 | 5 | 5 |
| Pozostałe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach | 4 569 | 4 472 | 4 174 |
| Pozostałe aktywa | 630 | 817 | 2 046 |
| Aktywa trwałe razem | 6 128 | 6 301 | 7 528 |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 4 | 4 | 4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności od jednostek powiązanych |
- | - | 1 798 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | |||
| od pozostałych jednostek | 105 037 | 109 193 | 142 788 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 54 233 | 53 255 | 50 389 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 597 | 437 | - |
| Pozostałe aktywa | 1 107 | 1 245 | 950 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 84 | 263 | 356 |
| Aktywa obrotowe razem | 161 062 | 164 397 | 196 285 |
| Aktywa razem | 167 190 | 170 698 | 203 813 |
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 31/03/2018 | 31/12/2017 | 31/03/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| PASYWA | |||
| Kapitał własny | |||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | - | - | - |
| Kapitał rezerwowy | 67 099 | 67 099 | 61 230 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | 4 860 | (245) | 5 624 |
| Zyski zatrzymane | 927 | 5 105 | 1 463 |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki | 73 886 | 72 959 | 69 317 |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli | - | - | - |
| Razem kapitał własny | 73 886 | 72 959 | 69 317 |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 16 044 | 17 240 | 25 282 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 197 | 234 | 419 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 221 | 4 123 | 3 506 |
| Rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 45 901 | 49 031 | 79 803 |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 66 363 | 70 628 | 109 010 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||
| zobowiązania | 879 | 1 046 | 905 |
29
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 10 428 | 10 682 | 5 511 |
|---|---|---|---|
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 222 | 277 | 429 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 906 | - | 1 093 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 870 | 674 | 370 |
| Przychody przyszłych okresów | 11 415 | 11 943 | 16 540 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 221 | 2 489 | 638 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 26 941 | 27 111 | 25 486 |
| Zobowiązania razem | 93 304 | 97 739 | 134 496 |
| Pasywa razem | 167 190 | 170 698 | 203 813 |
| Okres zakończony |
Okres zakończony |
|
|---|---|---|
| 31/03/2018 | 31/03/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk (strata) netto | 927 | 1 463 |
| Korekty razem | 1 774 | (14 047) |
| Amortyzacja | 120 | 123 |
| Zyski (straty) z różnic kursowych | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 265 | 58 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | - | - |
| Zmiana stanu rezerw | 292 | (855) |
| Zmiana stanu zapasów | - | - |
| Zmiana stanu należności | 3 996 | (11 550) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych | 471 | 193 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (3 370) | (2 016) |
| Inne korekty | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 2 701 | (12 584) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | - | (278) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | - |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | 15 173 |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - |
| Otrzymane odsetki | - | 1 |
| Otrzymane dywidendy | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | 14 896 |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy netto z tytułu emisji akcji | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | - | 20 147 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (1 630) | (25 248) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | - |
| Spłata kredytów i pożyczek | (82) | (551) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (91) | (104) |
|---|---|---|
| Dywidendy wypłacone | - | - |
| Odsetki zapłacone | (1 077) | (1 424) |
| Inne wpływy finansowe | - | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (2 880) | (7 180) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (179) | (4 868) |
| Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: | (179) | (4 868) |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 263 | 5 224 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 84 | 356 |
| - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - |
| Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Zysk (strata) z lat ubiegłych |
Nie podzielony wynik |
Razem kapitał własny |
|
|---|---|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Zmiany w kapitale własnym od 01/01/2017 do 31/03/2017 |
|||||
| Stan na 01/01/2017 | 1 000 | 61 230 | - | 5 624 | 67 854 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie | - | - | - | (5 624) | (5 624) |
| Zwiększenie | - | - | 5 624 | 1 463 | 7 087 |
| Stan na 31/03/2017 | 1 000 | 61 230 | 5 624 | 1 463 | 69 317 |
| Zmiany w kapitale własnym od 01/01/2017 do 31/12/2017 |
|||||
| Stan na 01/01/2017 | 1 000 | 61 230 | - | 5 624 | 67 854 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie | - | - | - | (5 869) | (5 869) |
| Zwiększenie | - | 5 869 | - | 5 105 | 10 974 |
| Stan na 31/12/2017 | 1 000 | 67 099 | - | 4 860 | 72 959 |
| Zmiany w kapitale własnym od 01/01/2018 do 31/03/2018 |
|||||
| Stan na 01/01/2018 | 1 000 | 67 099 | 4 860 | - | 72 959 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenie | - | - | - | - | - |
| Zwiększenie | - | - | - | 927 | 927 |
| Stan na 31/03/2018 | 1 000 | 67 099 | 4 860 | 927 | 73 886 |
Kwartalna informacja finansowa została sporządzona zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) obowiązującymi na dzień 31.03.2018 r. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, w szczególności zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru
wyniku finansowego za okresy od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku i od 1 stycznia do 31 marca 2018 roku oraz w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Emitenta były stosowane w sposób ciągły z uwzględnieniem zmian dostosowawczych zapewniających porównywalność informacji. Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniu finansowym i innych informacjach finansowych są wykazywane w tysiącach złotych (tysiącach euro), o ile nie zaznaczono inaczej.
Kwartalna informacja finansowa nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejszą kwartalna informację finansową należy czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym FAST FINANCE S.A. za rok obrotowy 2017.
Kwartalna informacja finansowa została sporządzona przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności.
Emitent nie dokonywał zmian zasad rachunkowości i dokonywał korekt błędów podstawowych.
Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych.
W okresie objętym raportem, nie wystąpiły wymienione w powyższym punkcie zmiany wartości szacunkowych.
Przy kwartalnej informacji finansowej przyjęto następujące zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, przychodów i kosztów oraz ustalania wyniku finansowego.
Wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie jest amortyzowana, ale podlega okresowym testom na utratę wartości.
W kwartalnej informacji finansowej Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dopuszczających zastosowanie jednorazowego odpisu amortyzacyjnego, amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości, w miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe, przekraczające kwotę ustaloną dla potrzeb amortyzacji zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, podlegają odpisom amortyzacyjnym drogą systematycznego, planowego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | 2,5% |
|---|---|
| Budynki i budowle | 2,5% |
| Urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) | 14-20% |
| Sprzęt komputerowy | 33% |
| Środki transportu | 20% |
| Inne środki trwałe | 10-25% |
Jeżeli jednostka przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystający), środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony, środki te i wartości zalicza się do aktywów trwałych korzystającego.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się według jednej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Spółka klasyfikuje składnik aktywów jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze użytkowanie.
Spółka nie prowadzi ewidencji materiałów i towarów.
Aktywa finansowe ujmowane są według daty zawarcia transakcji. Aktywa finansowe w dniu ich nabycia lub powstania, klasyfikowane są do kategorii: aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Krajowe należności w ciągu roku obrotowego wykazuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości ustalonej przy ich powstaniu, natomiast na dzień bilansowy wykazuje się je w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Należności krótkoterminowe obejmują zakupione i zweryfikowane wierzytelności, do których jednostka posiada tytuły prawne i potwierdzenia przez wierzycieli. Należności wycenione są na dzień bilansowy w kwotach wymagających zapłaty z podziałem na płatne w okresie dwunastu miesięcy po dniu bilansowym i powyżej dwunastu miesięcy. Na dzień bilansowy wycenia się w wartości wymaganej zapłaty pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizujące.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Udziały w innych jednostkach lub inne inwestycje wycenia się na dzień bilansowy według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Udziały lub akcje po początkowym ujęciu w cenie nabycia podlegają porównaniu i skorygowaniu do wartości w cenie możliwej do uzyskania przy sprzedaży. Różnicę zalicza się do kosztów operacji finansowych. Udziały w jednostkach powiązanych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej. Wartość w cenie nabycia przeszacowuje się do wartości w cenie rynkowej lub metodą praw własności.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny nabycia lub ceny rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek, według wartości godziwej.
W przypadku wyceny inwestycji według ceny rynkowej różnica między wyższą ceną nabycia a niższą ceną rynkową obciąża koszty finansowe.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu do pozostałych przychodów finansowych.
Akcje i udziały wyceniane są w wartości godziwej.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płatności. Wykazywane są w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie kupna stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Kapitał własny wykazywany jest według wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.
Kapitał akcyjny w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia.
Rezerwy wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzy się na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku. Rezerwy mogą być tworzone w szczególności na:
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie sprzedaży stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług korzysta jednostka, nie wyższym jednak od kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują równowartość zakupionych i zweryfikowanych należności długoterminowych i krótkoterminowych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Przychody ze sprzedaży obejmują uzyskane kwoty odzyskanych wierzytelności.
Koszty działalności podstawowej, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane:
Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności przychody i koszty dotyczące:
Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą ostrożności i współmierności.
Podatek dochodowy obejmuje rzeczywiste zobowiązania podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalony zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu aktywu z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwy na podatek odroczony.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest płatnikiem.
Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia do podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego są wykazywane w bilansie oddzielnie. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczą operacji gospodarczych rozliczanych z kapitałem własnym, który odnosi się na kapitał własny.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Jeśli istnieją takie przesłanki, szacowana jest wartość odzyskania danego składnika aktywów w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytuł. Szacowana wartość to cena sprzedaży netto lub wartość użytkowa, w zależności od tego, która z nich jest wyższa.
Wrocław, 15 maja 2018 r.
________________________ ________________________ Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Jacek Longin Daroszewski Jacek Zbigniew Krzemiński
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.