Quarterly Report • Nov 5, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Sporządzony według Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej,
które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
FAST FINANCE S.A. UL. WOŁOWSKA 20 51-116 WROCŁAW
| SPIS TREŚCI |
2 |
|---|---|
| WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE |
3 |
| SZCZEGÓŁOWE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE |
4 |
| NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2018 R. |
12 |
| WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (RÓWNIEŻ PRZELICZONE NA EURO) |
POZYCJE 46 |
| SZCZEGÓŁOWE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE |
47 |
| INFORMACJA DODATKOWA |
52 |
| SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ FAST FINANCE |
S.A 61 |
| STANOWISKO ZARZĄDU W PRZEDMIOCIE ZASTRZEŻENIA ZAWARTEGO W SPRAWOZDANIU NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA |
80 |
| OŚWIADCZENIE ZARZĄDU |
89 |
| Okres | Okres | Okres | Okres | Okres | Okres | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | |
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów | ||||||
| i materiałów | 10 827 | 17 794 | 2 554 | 4 189 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 962 | 5 562 | 463 | 1 310 | ||
| Zysk (strata) brutto | 900 | 5 340 | 212 | 1 257 | ||
| Zysk (strata) netto | 667 | 4 172 | 157 | 982 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (268) | 5 300 | (63) | 1 248 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 318 | 15 579 | 311 | 3 668 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 287) | (12 982) | (304) | (3 056) | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | (237) | 7 897 | (56) | 1 859 | ||
| Aktywa, razem | 173 012 | 192 960 | 200 636 | 39 667 | 46 263 | 47 471 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 96 541 | 115 500 | 126 388 | 22 134 | 27 692 | 29 904 |
| Zobowiązania długoterminowe | 70 155 | 85 773 | 102 643 | 16 085 | 20 565 | 24 286 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 26 386 | 29 727 | 23 745 | 6 050 | 7 127 | 5 618 |
| Kapitał własny | 76 471 | 77 460 | 74 248 | 17 533 | 18 572 | 17 567 |
| Kapitał zakładowy | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 229 | 240 | 237 |
| Liczba akcji (w szt.) | 25 000 000 | 25 000 000 | 25 000 000 | 25 000 000 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | 0,03 | 0,17 | 0,01 | 0,04 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | 0,03 | 0,17 | 0,01 | 0,04 | ||
| (w zł/ EUR) | ||||||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) | 3,06 | 2,97 | 0,70 | 0,70 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 3,06 | 2,97 | 0,70 | 0,70 | ||
| (w zł/ EUR) | ||||||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda | ||||||
| na jedną akcję (w zł/ EUR) | - | - | - | - | - |
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym oraz za okresy porównywalne ustalane są na podstawie kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski. Podstawowe pozycje bilansu,rachunku zysków istrat orazrachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych przeliczono na euro.
Poszczególne pozycje bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu – kurs średni na dzień 30.06.2018 roku wynosił 4,3616; na dzień 30.06.2017 roku wynosił 4,2265 PLN, kurs średni na dzień 31.12.2017 roku wynosił 4,1709 PLN.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Kursśredni w okresie 01.01.2018 – 30.06.2018 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosił: 1 EUR = 4,2395 PLN.
Kursśredni w okresie 01.01.2017 – 30.06.2017 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosił: 1 EUR = 4,2474 PLN.
[UKŁAD KALKULACYJNY]
| Okres | Okres | Okres | Okres | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | |
| nr | 30/06/2018 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody z umów przelewu wierzytelności | 5 | 6 314 | 9 921 | 1 489 | 2 336 |
| Przychody windykacyjne | 5 | 36 | 56 | 8 | 13 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 | - | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności | 5 | 3 423 | 6 973 | 807 | 1 642 |
| Przychody pozostałe | 5 | 1 054 | 844 | 249 | 199 |
| Koszty sprzedanych wierzytelności | 7 | (2 421) | (3 993) | (571) | (940) |
| Koszty wierzytelności | 7 | (734) | (958) | (173) | (226) |
| Wartość sprzedanych towarów | 7 | - | - | - | - |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 7 672 | 12 843 | 1 810 | 3 024 | |
| Koszty sprzedaży | - | - | - | - | |
| Koszty zarządu | 7 | (5 497) | (6 774) | (1 297) | (1 595) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 8 | 1 374 | 667 | 324 | 157 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 | (1 587) | (1 174) | (374) | (276) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | 1 962 | 5 562 | 463 | 1 310 | |
| Przychody finansowe | 10 | 2 105 | 2 693 | 497 | 634 |
| Koszty finansowe | 11 | (3 167) | (2 915) | (747) | (686) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 900 | 5 340 | 212 | 1 257 | |
| Podatek dochodowy | 12 | 233 | 1 168 | 55 | 275 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 667 | 4 172 | 157 | 982 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 13 | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | 667 | 4 172 | 157 | 982 | |
| Zysk (strata) netto przypadający na: | |||||
| Właścicieli jednostki dominującej | 667 | 4 172 | 157 | 982 | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | - | - | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | 12 | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy | 667 | 4 172 | 157 | 982 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję | |||||
| (w zł/gr na jedną akcję) | 15 | ||||
| Zwykły | 0,03 | 0,17 | 0,01 | 0,04 | |
| Rozwodniony | 0,03 | 0,17 | 0,01 | 0,04 |
| Nota | Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|---|
| nr | 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | 441 | 635 | 878 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 17 | - | - | - |
| Wartość firmy | 18 | - | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | 19 | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 652 | 372 | 415 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 23 | 19 692 | 4 472 | 4 272 |
| Pozostałe aktywa | 24 | 970 | 817 | 2 046 |
| Aktywa trwałe razem | 21 755 | 6 296 | 7 611 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 25 | 4 | 4 | 4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| należności | 26 | 109 400 | 131 461 | 128 519 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 23 | 39 893 | 53 254 | 50 691 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 12 | 1 010 | 437 | - |
| Pozostałe aktywa | 24 | 924 | 1 245 | 690 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 41 | 26 | 263 | 13 121 |
| 151 257 | 186 664 | 193 025 | ||
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | 14 | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 151 257 | 186 664 | 193 025 | |
| Aktywa razem | 173 012 | 192 960 | 200 636 |
| Nota | Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|---|
| nr | 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | ||||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 27 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 27 | - | - | - |
| Kapitał rezerwowy | 28 | 74 426 | 69 321 | 69 321 |
| Zyski zatrzymane | 29 | 667 | 7 384 | 4 172 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | 378 | (245) | (245) | |
| 76 471 | 77 460 | 74 248 | ||
| Kapitały przypadające akcjonariuszom | ||||
| jednostki dominującej | 76 471 | 77 460 | 74 248 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym | ||||
| kontroli | - | - | - | |
| Razem kapitał własny | 76 471 | 77 460 | 74 248 | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 30 | 18 082 | 17 240 | 23 776 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 | 291 | 234 | 345 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | - | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 12 | 3 164 | 4 123 | 3 669 |
| Rezerwy długoterminowe | 32 | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 36 | 48 618 | 64 176 | 74 853 |
| Pozostałe zobowiązania | 33 | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 70 155 | 85 773 | 102 643 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| zobowiązania | 34 | 1 594 | 1 050 | 952 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 30 | 11 250 | 10 682 | 2 399 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 | 233 | 277 | 404 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 12 | 2 250 | 1 013 | 1 289 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 32 | 1 927 | 674 | 780 |
| Przychody przyszłych okresów | 36 | 4 955 | 14 193 | 15 947 |
| Pozostałe zobowiązania | 33 | 4 177 | 1 838 | 1 974 |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami | ||||
| trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone | ||||
| do sprzedaży | 14 | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 26 386 | 29 727 | 23 745 | |
| Zobowiązania razem | 96 541 | 115 500 | 126 388 | |
| Pasywa razem | 173 012 | 192 960 | 200 636 |
| Nadwyżka ze | Kapitał | Kapitał własny właścicieli |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
sprzedaży akcji |
rezerwowy ogółem |
Zyski zatrzymane |
jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na 1 stycznia 2017 roku | 1 000 | - | 61 230 | 7 846 | 70 076 | - | 70 076 |
| Zwiększenia | - | - | 8 091 | 4 172 | 12 263 | - | 12 263 |
| Zmniejszenia | - | - - |
(8 091) | (8 091) | - | (8 091) | |
| 1 000 | - | 69 321 | 3 927 | 74 248 | - | 74 248 | |
| Inne całkowite dochody | - | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 czerwca 2017 roku | 1 000 | - | 69 321 | 3 927 | 74 248 | - | 74 248 |
| Kapitał własny | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Kapitał rezerwowy ogółem |
Zyski zatrzymane |
właścicieli jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na 1 stycznia 2018 roku | 1 000 | - | 69 321 | 7 139 | 77 460 | - | 77 460 |
| Zwiększenia | - | - | 5 105 | 667 | 5 772 | - | 5 772 |
| Zmniejszenia | - | - - |
(6 761) | (6 761) | - | (6 761) | |
| 1 000 | - | 74 426 | 1 045 | 76 471 | - | 76 471 | |
| Inne całkowite dochody | - | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 1 000 | - | 74 426 | 1 045 | 76 471 | - | 76 471 |
| Kapitał własny | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Kapitał rezerwowy ogółem |
Zyski zatrzymane |
właścicieli jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na 1 stycznia 2017 roku | 1 000 | - | 61 230 | 7 846 | 70 076 | - | 70 076 |
| Zwiększenia | - | - | 8 091 | 7 384 | 15 475 | - | 15 475 |
| Zmniejszenia | - | - - |
(8 091) | (8 091) | - | (8 091) | |
| 1 000 | - | 69 321 | 7 139 | 77 460 | - | 77 460 | |
| Inne całkowite dochody | - | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 31 grudnia 2017 roku | 1 000 | - | 69 321 | 7 139 | 77 460 | - | 77 460 |
| Okres | Okres | ||
|---|---|---|---|
| Nota | zakończony | zakończony | |
| nr | 30/06/2018 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||
| Zysk za rok obrotowy | 667 | 4 172 | |
| Korekty razem | (935) | 1 128 | |
| Amortyzacja | 229 | 246 | |
| Zyski (straty) z różnic kursowych | - | - | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (156) | 54 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (345) | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 293 | (281) | |
| Zmiana stanu zapasów | - | - | |
| Zmiana stanu należności | 22 139 | 25 356 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, | |||
| z wyjątkiem zobowiązan finansowych | 3 469 | (1 293) | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (24 907) | (22 954) | |
| Inne korekty | (1 657) | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (268) | 5 300 | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych / praw majątkowych | (114) | (4) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych / praw majątkowych | 1 432 | 408 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomosci inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | (5 300) | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | 20 473 | |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | |
| Otrzymane odsetki | - | 2 | |
| Otrzymane dywidendy | - | - | |
| Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z | |||
| działalnością inwestycyjną | 1 318 | 15 579 | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z tytułu emisji akcji | - | - | |
| Nabycie akcji własnych | - | - | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 5 372 | 20 147 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (3 090) | (30 054) | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | 2 000 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (1 057) | (2 552) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (157) | (203) | |
| Dywidendy wypłacone | - | - | |
| Odsetki zapłacone | (2 355) | (2 320) | |
| Inne wpływy finansowe | - | - | |
| Inne wydatki finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | (1 287) | (12 982) | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (237) | 7 897 | |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 4 1 |
263 | 5 224 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 4 1 |
26 | 13 121 |
| 30/06/2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Korekty | Dane | |||
| Działalność kontynuowana | Fast Finance S.A. | FF Inkaso Sp. z o.o. | konsolidacyjne | skonsolidowane |
| Przychody z umów przelewu wierzytelności | 5 330 | 984 | - | 6 314 |
| Przychody windykacyjne | 36 | - | - | 36 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - | - | - |
| Przychody pozostałe | 1 054 | - | - | 1 054 |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności | 3 423 | - | - | 3 423 |
| Koszty sprzedanych wierzytelności | (2 421) | - | - | (2 421) |
| Koszty wierzytelności | (629) | (105) | - | (734) |
| Wartość sprzedanych towarów | - | - | - | - |
| Koszty sprzedaży | - | - | - | - |
| Koszty zarządu | (5 485) | (12) | - | (5 497) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 368 | 6 | - | 1 374 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (1 585) | (2) | - | (1 587) |
| Przychody finansowe | 2 105 | - | - | 2 105 |
| Koszty finansowe | (3 110) | (57) | - | (3 167) |
| Podatek dochodowy | (102) | (131) | - | (233) |
| Zysk (strata) netto | (16) | 683 | - | - 667 |
| 30/06/2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Korekty | Dane | ||||||
| Działalność kontynuowana | Fast Finance S.A. | FF Inkaso Sp. z o.o. | konsolidacyjne | skonsolidowane | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 441 | - | - | 441 | |||
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | - | - | |||
| Wartość firmy | - | - | - | - | |||
| Pozostałe wartości niematerialne | - | - | - | - | |||
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - | - | |||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 652 | - | - | 652 | |||
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | - | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 19 697 | - | (5) | 19 692 | |||
| Pozostałe aktywa | 970 | - | - | 970 | |||
| Aktywa trwałe razem | 21 760 | - | (5) | 21 755 | |||
| - | - | - | - | ||||
| Aktywa obrotowe | - | - | - | - | |||
| Zapasy | 4 | - | - | 4 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | - | - | - | ||||
| należności | 87 938 | 23 035 | (1 573) | 109 400 | |||
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | - | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 39 893 | - | - | 39 893 | |||
| Bieżące aktywa podatkowe | 1 010 | - | - | 1 010 | |||
| Pozostałe aktywa | 924 | - | - | 924 | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 26 | - | - | 26 | |||
| Aktywa obrotowe razem | 129 795 | 23 035 | (1 573) | 151 257 | |||
| - | - | - 173 012 |
|||||
| Aktywa razem | 151 555 | 23 035 | (1 578) |
| 30/06/2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Korekty | Dane | |||
| Fast Finance S.A. | FF Inkaso Sp. z o.o. | konsolidacyjne | skonsolidowane | |
| Kapitał własny | - | - | - | - |
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 1 000 | 5 | (5) | 1 000 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | - | - | - | - |
| Kapitał rezerwowy | 72 204 | 2 222 | - | 74 426 |
| Zyski zatrzymane | (16) | 683 | - | 667 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | (1 900) | 2 278 | - | 378 |
| - | - | - | - | |
| Razem kapitał własny | 71 288 | 5 188 | (5) | 76 471 |
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 18 082 | - | - | 18 082 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 291 | - | - | 291 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | - | - |
| Rezerwa na podatek odroczony | 3 164 | - | - | 3 164 |
| Rezerwy długoterminowe | - | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 33 653 | 14 965 | - | 48 618 |
| Pozostałe zobowiązania | - | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 55 190 | 14 965 | - | 70 155 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| zobowiązania | 1 579 | 15 | - | 1 594 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 11 250 | - | - | 11 250 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 233 | - | - | 233 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 1 095 | 1 155 | - | 2 250 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 927 | - | - | 1 927 |
| Przychody przyszłych okresów | 3 243 | 1 712 | - | 4 955 |
| Pozostałe zobowiązania | 5 750 | - | (1 573) | 4 177 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 25 077 | 2 882 | (1 573) | 26 386 |
| Pasywa razem | 151 555 | 23 035 | (1 578) | 173 012 |
| 30/06/2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Korekty | Dane | |||
| Fast Finance S.A. | FF Inkaso Sp. z o.o. | konsolidacyjne | skonsolidowane | |
| Zysk za rok obrotowy | (16) | 683 | - | 667 |
| Korekty razem | (252) | (683) | - | (935) |
| Amortyzacja | 229 | - | - | 229 |
| Zyski (straty) z różnic kursowych | - | - | - | - |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (156) | - | - | (156) |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (345) | - | - | (345) |
| Zmiana stanu rezerw | 293 | - | - | 293 |
| Zmiana stanu zapasów | - | - | - | - |
| Zmiana stanu należności | 20 683 | (117) | 1 573 | 22 139 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, | - | - | ||
| z wyjątkiem zobowiązan finansowych | 4 890 | 152 | (1 573) | 3 469 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (24 189) | (718) | - | (24 907) |
| Inne korekty | (1 657) | - | - | (1 657) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (268) | - | - | (268) |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych / | ||||
| praw majątkowych | (114) | - | - | (114) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | ||||
| / praw majątkowych | 1 432 | - | - | 1 432 |
| Wydatki na nabycie nieruchomosci inwestycyjnych | - | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości | ||||
| inwestycyjnych | - | - | - | - |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | ||||
| dostępnych do sprzedaży | - | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | ||||
| dostępnych do sprzedaży | - | - | - | - |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych | ||||
| przeznaczonych do obrotu | - | - | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | ||||
| przeznaczonych do obrotu | - | - | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | - | - |
| Otrzymane odsetki | - | - | - | - |
| Otrzymane dywidendy | - | - | - | - |
| Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w | ||||
| związku z | - | - | - | |
| działalnością inwestycyjną | 1 318 | - | - | 1 318 |
| Wpływy z tytułu emisji akcji (wydania udziałów) | - | - | - | - |
| Nabycie akcji własnych | - | - | - | - |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów | ||||
| wartościowych | 5 372 | - | - | 5 372 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (3 090) | - | - | (3 090) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | - | - | - |
| Spłata kredytów i pożyczek | (1 057) | - | - | (1 057) |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (157) | - | - | (157) |
| Dywidendy wypłacone | - | - | - | - |
| Odsetki zapłacone | (2 355) | - | - | (2 355) |
| Inne wpływy finansowe | - | - | - | - |
| Inne wydatki finansowe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności | ||||
| finansowej | (1 287) | - | - | (1 287) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (237) | - | - | (237) |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 263 | - | - | 263 |
| - | - | - | ||
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 26 | - | - | 26 |
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej FAST FINANCE S.A. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa") jest FAST FINANCE S.A. ("Spółka", "Jednostka Dominująca", "Emitent") z siedzibą we Wrocławiu przy ul. Wołowskiej 20.
FAST FINANCE to firma obecna na rynku od 2004 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia poprzednika prawnego – spółki FAST FINANCE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną FAST FINANCE Spółka Akcyjna. Uchwała o przekształceniu została podjęta przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Spółki FAST FINANCE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, które zostało zaprotokołowane przez Notariusza Roberta Bronsztajna z Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu z siedzibą Rynek 7, Wrocław, Rep. A Nr 264/2008 z dnia 15 stycznia 2008 roku. Przekształcenie zostało zarejestrowane 19 lutego 2008 roku przez Sąd Rejonowy we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000299407. Do dnia 18 lutego 2008 roku Spółka była wpisana pod numerem KRS 0000210322 Krajowego Rejestru Sądowego.
| Nazwa i siedziba: | FAST FINANCE Spółka Akcyjna we Wrocławiu, |
|---|---|
| Adres siedziby: | ul. Wołowska 20, 51-116 Wrocław, |
| Główny telefon: | +48 71 361 20 42, |
| Numer fax: | +48 71 361 20 42, |
| Adres poczty elektronicznej: | [email protected] |
| Strona internetowa: | www.fastfinance.pl |
Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest zakup wierzytelności detalicznych i następnie odzyskiwanie ich na własny rachunek. Nabywając pakiety wierzytelności Emitent staje się, na podstawie umowy cesji, ich właścicielem i nabywa prawo do roszczeń względem dłużnika. Będąc posiadaczem wierzytelności Emitent podejmuje na własny rachunek działania zmierzające do odzyskiwania wierzytelności. Emitent świadczył usługi zarządzania funduszem sekurytyzacyjnym FAST FINANCE NS FIZ dla którego podejmuje działania zmierzające do odzyskania wierzytelności.
Czas trwania Emitenta: nieoznaczony.
| Skład osobowy Zarządu: | |
|---|---|
| Jacek Longin Daroszewski | Prezes Zarządu |
| Jacek Zbigniew Krzeminski | Wiceprezes Zarządu |
| Skład osobowy Rady Nadzorczej: | |
| Andrzej Kiełczewski | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
| Dorota Wiktoria Stempniak | Członek Rady Nadzorczej |
| Marek Ochota | Członek Rady Nadzorczej |
| Andrzej Bartnik | Członek Rady Nadzorczej |
| Hildegarda Kaufeld | Członek Rady Nadzorczej |
W dniu 26 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta powołało Radę Nadzorczą nowej kadencji, natomiast Rada Nadzorcza Emitenta powołała Zarząd nowej kadencji.
W skład Rady Nadzorczej nowej kadencji zostali powołani: Pan Andrzej Kiełczewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Pani Dorota Wiktoria Stempniak – Członek Rady Nadzorczej, Pan Andrzej Bartnik – Członek Rady Nadzorczej, Pan Marek Ochota – Członek Rady Nadzorczej, oraz Pani Hildegarda Kaufeld – Członek Rady Nadzorczej.
W skład Zarządu nowej kadencji zostali powołani:
W dniu 26 czerwca 2018 roku wpłynęła do siedziby Emitenta rezygnacja Pana Jacka Daroszewskiego z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu. Rezygnacja została złożona ze skutkiem na dzień jej złożenia. Pan Jacek Daroszewski uzasadnił swoją decyzję złym stanem zdrowia.
W dniu 28 czerwca 2018 roku wpłynęła do Emitenta podpisana przez Członków Rady Nadzorczej uchwała z dnia 26 czerwca 2018 r. w przedmiocie delegowania do czasowego wykonywania czynności członka zarządu Fast Finance S.A. przewodniczącego Rady Nadzorczejspółki Pana Andrzeja Kiełczewskiego na okres nie przekraczający trzech miesięcy.
Po dniu bilansowym, a do dnia sporządzenia sprawozdania nastąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej:
W dniu 31 sierpnia 2018 roku wpłynęły do siedziby Emitenta rezygnacje Pani Doroty Stempniak i Pani Hildegardy Kaufeld z pełnienia funkcji Członków Rady Nadzorczej.
W dniu 5 września 2018 roku wpłynęła do Emitenta informacja o rezygnacji Pana Marka Ochoty z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 27 września 2018 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta odwołało dwóch Członków Rady Nadzorczej, tj. pana Andrzeja Kiełczewskiego i pana Andrzeja Bartnika i powołało do składu Rady Nadzorczej: pana Jarosława Stańca, pana Krzysztofa Siekierskiego, pana Przemysława Dąbrowskiego, pana Sebastiana Kretowicza, pana Tadeusza Błażejewskiego i pana Tomasza Mihułkę.
W dniu 1 października 2018 roku Pan Jacek Krzemiński poinformował Emitenta o złożeniu rezygnacji z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu. Rezygnacja została złożona ze skutkiem na dzień jej złożenia. Pan Jacek Krzemiński nie przedstawił powodów podjęcia decyzji o rezygnacji. Oprócz powyższego w, również w dniu 1 października 2018 roku Rada Nadzorcza Emitenta powołała na stanowisko Prezesa Zarządu Pana Andrzeja Kiełczewskiego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą FAST FINANCE, dane w sprawozdaniu finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku FAST FINANCE S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej FAST FINANCE S.A., w skład której wchodzą:
| Nazwa: | Siedziba: | Stopień zależności: |
Metoda konsolidacji: |
Udział Emitenta w kapitale: |
Udział Emitenta w głosach: |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018r. | 30.06.2018r. | ||||
| FF Inkaso sp. z o.o. |
Wrocław | Spółka zależna |
Pełna | 100% | 100% |
W dniu 25 stycznia 2016 roku, pod numerem KRS 0000598451, została wpisana do rejestru przedsiębiorców spółka zależna Emitenta - FF Inkaso Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu.
FAST FINANCE S.A. objął i pokrył wkładem pieniężnym 50 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy i łącznej wartości nominalnej 5 000 zł, co stanowi 100% kapitału zakładowego i uprawnia do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki.
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest pośrednictwo pieniężne pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD: 65.12.B). Pierwszy Zarząd Spółki składa się z Prezesa Zarządu w osobie Pana Jacka Longina Daroszewskiego, Prezesa Zarządu Emitenta.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe FAST FINANCE S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w tym według Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", obowiązującymi na dzień 30.06.2017 r. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w szczególności zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego za okresy od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku i od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku oraz w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Emitenta były stosowane w sposób ciągły z uwzględnieniem zmian dostosowawczych zapewniających porównywalność informacji. Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniu finansowym i innych informacjach finansowych są wykazywane w tysiącach złotych (tysiącach euro), o ile nie zaznaczono inaczej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym FAST FINANCE S.A. za rok obrotowy 2016.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności.
Emitent 3 listopada 2017 zawarł umowę kompensaty z Tarinvest Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Zgodnie z postanowieniami niniejszej umowy, Emitent był zobowiązany do zapłaty na rzecz Tarinvest łącznej kwoty 2.043.739,62 zł z tytułu zapłaty kwot uzyskanych z egzekwowanych przez Emitenta wierzytelności Tarinvest, za miesiące od października 2016 r. do października 2017 r.
W związku z tym, iż umowa została ujawniona w raporcie za pierwsze półrocze 2018 r., Emitent dokonał korekty błędu istotnego ujmując ją jako stratę z lat ubiegłych.
Korekta w kwocie 1.655.428,62 zł zwiększyła nierozliczoną dotychczas stratę z lat ubiegłych w wysokości 244.740,94 zł.
Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych.
W okresie objętym raportem, nie wystąpiły wymienione w powyższym punkcie zmiany wartości szacunkowych.
Działalność Grupy nie wykazuje znaczących sezonowych lub cyklicznych trendów.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto następujące zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalania wyniku finansowego. Zasady zaprezentowane poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu.
W księgach rachunkowych i wyniku finansowym jednostki ujmuje się wszystkie osiągnięte przychody i obciążające koszty związane z tymi przychodami dotyczące roku obrotowego, niezależnie od daty ich zapłaty.
Do aktywów lub pasywów danego okresu zaliczane są przychody lub koszty, których zapłata nastąpi w okresach przyszłych oraz przypadające na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione.
W wyniku finansowym uwzględnia się zmniejszenie wartości użytkowej składników majątkowych, w tym dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych, wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne, wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne, rezerwy na znane jednostce ryzyko.
Zapisy księgowe prowadzone są w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje w bilansie zamknięcia aktywów i pasywów są ujęte w tej samej wysokości w bilansie otwarcia następnego roku obrotowego.
W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dopuszczających zastosowanie jednorazowego odpisu amortyzacyjnego, amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości, w miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe, przekraczające kwotę ustaloną dla potrzeb amortyzacji zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, podlegają odpisom amortyzacyjnym drogą systematycznego, planowego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji.
Podstawą ustalenia okresu i metody amortyzacji jest okres ekonomicznej użyteczności.
Na dzień przyjęcia wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych do używania ustala się metodę i stawkę amortyzacji – zgodnie zzasadami amortyzacjiśrodków trwałych przyjętymi w Spółce. Metody amortyzacji nie podlegają zmianie, jest ona stosowana w kolejnych okresach w sposób ciągły. Amortyzację nalicza się w okresach miesięcznych.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych zwiększają koszty ulepszenia. Kwoty ulepszeń, których wartość nie przekracza kwoty określonych w przepisach podatku dochodowym od osób prawnych, dopuszczających w powyższych przepisach dokonanie odpisania kosztów ulepszeń w sposób uproszczony – jednorazowo, odpisuje się w koszty jednorazowo w momencie poniesienia wydatków na ulepszenie wartości niematerialnych i prawnych.
Spółka dokonuje amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych, stosując dla wszystkich ich tytułów metodę liniową.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
| Koszty prac rozwojowych | 20% |
|---|---|
| Wartość firmy | 10% |
| Nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje | 20% |
| Oprogramowanie komputerów | 50% |
| Pozostałe wartości niematerialne i prawne | 10-20% |
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | 2,5% |
|---|---|
| Budynki i budowle | 2,5% |
| Urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) | 14-20% |
| Sprzęt komputerowy | 33% |
| Środki transportu | 20% |
| Inne środki trwałe | 10-25% |
Jeżeli jednostka przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystający), środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony, środki te i wartości zalicza się do aktywów trwałych korzystającego. Warunkiem koniecznym jest co najmniej jeden z następujących warunków:
Środki trwałe w budowie podlegają wycenie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, za cenę nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
Spółka nie prowadzi ewidencji materiałów i towarów.
Krajowe należności w ciągu roku obrotowego wykazuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości ustalonej przy ich powstaniu, natomiast na dzień bilansowy wykazuje się je w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Należności krótkoterminowe obejmują zakupione i zweryfikowane wierzytelności, do których jednostka posiada tytuły prawne i potwierdzenia przez wierzycieli. Należności wycenione są na dzień bilansowy w kwotach wymagających zapłaty z podziałem na płatne w okresie dwunastu miesięcy po dniu bilansowym i powyżej
dwunastu miesięcy. Na dzień bilansowy wycenia się w wartości wymaganej zapłaty pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizujące.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych są ujmowane w cenie nabycia. Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar kosztów finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych są ujmowane zgodnie z MSSF 9.
Aktywa finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 są klasyfikowane do dwóch kategorii:
1) aktywa finansowe wycenianie w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie;
2) aktywa finansowe wycenianie w terminie późniejszym w wartości godziwej.
Do kategorii pierwszejsą zaliczane wszystkie te aktywa finansowe, dla których celem jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty nominalnej i odsetek od tej kwoty. Wszystkie inne są klasyfikowane do grupy 2, tj. aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Klasyfikacja aktywów finansowych jest dokonywana w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych.
Jako aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie są zazwyczaj wykazywane udzielone pożyczki (dla których określono harmonogram spłaty) oraz nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem wymagalności. Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 39. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar kosztów finansowych.
Do aktywów finansowych wycenianych w terminie późniejszym w wartości godziwej należą m.in. udziały i akcje w innych jednostkach niż podporządkowane oraz instrumenty pochodne będące aktywami. Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym jako przychody bądź koszty finansowe.
W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, które nie są przeznaczone do obrotu, jednostka przy początkowym ujęciu klasyfikuje je nieodwołalnie jako wyceniane w późniejszym terminie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płatności. Wykazywane są w wartości nominalnej. Wyrażone
w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Kapitał własny wykazywany jest według wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.
Kapitał akcyjny w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Rezerwy wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzy się na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku. Rezerwy mogą być tworzone w szczególności na:
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Obejmują równowartość zakupionych i zweryfikowanych wierzytelności długoterminowych i krótkoterminowych. Należne kwoty długu wynikające z zakupionego portfela wierzytelności kwalifikowane są jako przychody przyszłych okresów, w szczególności gdy spółka posiada prawomocny wyrok lub podpisaną ugodę. W sprawozdaniu prezentowane są kwoty wierzytelności, co do których uprawdopodobnione zostało ich otrzymanie. Prezentacja następuje w podziale na krótko i długoterminowe przychody przyszłych okresów. Weryfikacja przychodów przyszłych okresów następuje nie rzadziej niż raz na kwartał w oparciu o aktualnie posiadane informacje, zawarte ugody, wyroki sądów, porozumienia, itp. W związku z powyższym przychodami danego okresu są kwoty wierzytelności zapłacone lub rozliczone w inny sposób, w szczególności poprzez przejęcie własności nieruchomości lub ruchomości.
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty odzyskanych wierzytelności.
Koszty działalności podstawowej, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane:
Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności przychody i koszty dotyczące:
Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą ostrożności i współmierności.
Podatek dochodowy obejmuje rzeczywiste zobowiązania podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalony zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu aktywu z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwy na podatek odroczony.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest płatnikiem.
Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartości księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia w przyszłości do podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego są wykazywane w bilansie oddzielnie. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczą operacji gospodarczych rozliczanych z kapitałem własnym, który odnosi się na kapitał własny.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd wykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki i założenia, które są znaczące dla sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane w sprawozdaniu.
W związku z faktem, że intencją MSSF 8 "Segmenty operacyjne" jest prezentowanie informacji dotyczących segmentów działalności w oparciu o strukturę raportowania używaną dla celów wewnętrznych, obecnie Zarząd Emitenta analizuje wyniki skonsolidowane oraz podejmuje decyzje gospodarcze w oparciu o te wyniki, więc na dzień niniejszego raportu kwartalnego Grupa Kapitałowa FAST FINANCE S.A. nie wyodrębnia segmentów operacyjnych, ani sprawozdawczych.
Analiza przychodów ze sprzedaży za bieżący rok zarówno dla działalności kontynuowanej, jak i zaniechanej, przedstawia się następująco:
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów przelewu wierzytelności | 6 314 | 9 921 |
| Przychody windykacyjne | 36 | 56 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| Przychody z najmu | - | 11 |
| Przychody z tytułu zarządzania NSFIZ | 1 054 | 833 |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności | 3 423 | 6 973 |
| 10 827 | 17 794 | |
| w tym podatek akcyzowy | - | - |
| Działalność zaniechana | ||
| Przychody z umów przelewu wierzytelności | - | - |
| Przychody windykacyjne | - | - |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | - | - |
| 10 827 | 17 794 |
| Okres zakończony 30/06/2018 PLN'000 |
Okres zakończony 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| Zmiana stanu produktów | 765 | 274 |
| Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki | - | - |
| Amortyzacja | 229 | 246 |
| Zużycie surowców i materiałów | 81 | 89 |
| Usługi obce | 1 060 | 1 084 |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 2 643 | 3 015 |
| Podatki i opłaty | 689 | 2 018 |
| Pozostałe koszty | 30 | 48 |
| Koszt wierzytelności | 734 | 958 |
| Koszt sprzedanych wierzytelności | 2 421 | 3 993 |
| Wartość sprzedanych towarów | - | - |
| Razem koszty działalności operacyjnej | 8 652 | 11 725 |
| w tym podatek akcyzowy | - | - |
| 8 652 | 11 725 |
Przeciętne zatrudnienie w etatach wyniosło: 51,19 w okresie I półrocza 2018 r., 58,48 w okresie I półrocza 2017 r. Przeciętne zatrudnienie w osobach wyniosło: 53,75 w I półroczu 2018 r., 61,50 w I pół. 2017 r.
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Utrata wartości należności handlowych i pozostałych | 63 | 32 |
| Utrata wartości pozostałych należności od jednostek pozostałych | - | - |
| 63 | 32 | |
| Odwrócenie utraty wartości należności handlowych i pozostałych | - | - |
| Przypadające na: | ||
| Działalność kontynuowaną | 63 | 32 |
| 63 | 32 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 229 | 246 |
| Koszty amortyzacji ogółem | 229 | 246 |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną |
229 | 246 |
| 229 | 246 |
Nie wystąpiły koszty badań i rozwoju w okresie sprawozdawczym.
| Okres zakończony 30/06/2018 PLN'000 |
Okres zakończony 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|
| Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy Pozostałe świadczenia pracownicze |
- 2 643 |
- 3 015 |
| 2 643 | 3 015 | |
| Przypadające na: Działalność kontynuowaną |
2 643 | 3 015 |
| 2 643 | 3 015 |
| Okres | Okres zakończony |
||
|---|---|---|---|
| zakończony | |||
| 30/06/2018 | 30/06/2017 | ||
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Zyski ze zbycia aktywów: | |||
| Zysk ze sprzedaży majątku trwałego | 345 | - | |
| 345 | - | ||
| Rozwiązane odpisy aktualizujące: | |||
| Wartości niematerialne | - | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - | |
| Należności handlowe | - | - | |
| Pozostałe | - | - | |
| - | - | ||
| Pozostałe przychody operacyjne: | |||
| Zwrot opłat skarbowych | 109 | 127 | |
| Przychody ze sprzedaży znaków opłaty sądowej | - | - | |
| Korekty lat ubiegłych | - | - | |
| Pozostałe przychody - niepodatkowe | - | - | |
| Pozostałe (przychody NSFIZ, wynagrodzenie płatnika) | 919 | 539 | |
| Dotacje | 1 | 1 | |
| Sprzedaż samochodu wykupionego z leasingu | - | - | |
| Archiwizacja dokumentacji wierzytelności | - | - | |
| 1 029 | 667 | ||
| Przypadające na: | |||
| Działalność kontynuowaną | 1 374 | 667 | |
| 1 374 | 667 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
||
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Straty ze zbycia aktywów: | |||
| Strata ze sprzedaży majątku trwałego | |||
| Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | |||
| Utworzone odpisy aktualizujące: | |||
| Wartość firmy | |||
| Wartości niematerialne | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | |||
| Aktywa finansowe | |||
| Należności handlowe | |||
| Pozostałe | |||
| Pozostałe koszty operacyjne: | |||
| Wartość spisanych wierzytelności | |||
| Wartość zlikwidowanych niefinansowych aktywów trwałych | |||
| Koszty lat ubiegłych, na które utworzono rezerwę | 307 | 507 | |
| Koszty egzekucyjne, koszty upomnienia, inne - niepodatkowe | 273 | 44 | |
| Koszt sprzedaży znaków opłaty sądowej | |||
| Koszty upomnień | |||
| Inne (zwrot do NSFIZ, pozostałe) | 1007 | 623 | |
| 1587 | 1174 | ||
| Przypadające na: | |||
| 1587 | 1 1 7 4 | ||
| Działalność kontynuowaną | |||
| 1587 | 1 1 7 4 |
| Okres zakończony 30/06/2018 PLN'000 |
Okres zakończony 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|
| Przychody odsetkowe: | ||
| Lokaty bankowe | 2 | |
| Pozostałe pożyczki i należności | 805 | |
| Naliczone odsetki bilansowe | 1054 | 2160 |
| 1859 | 2162 | |
| Zyski ze sprzedaży inwestycji finansowych: | 410 | |
| Zysk ze sprzedaży inwestycji finansowych | 410 | |
| - przychody ze sprzedaży inwestycji finansowych | 20883 | |
| - koszty sprzedaży inwestycji finansowych | (20 473) | |
| Zyski transferowane z kapitału własnego dotyczące sprzedaży inwestycji | ||
| sklasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży | ||
| 410 | ||
| Pozostałe przychody finansowe: | ||
| Zysk na różnicach kursowych | 1 | |
| Korekty lat ubiegłych | ||
| Premie z emisji obligacji | 246 | 120 |
| Wycena certyfikatów inwestycyjnych | ||
| Wycena bilansowa kredytów | ||
| 2105 | 2693 | |
| Przypadające na: | ||
| Działalność kontynuowaną | 2105 | 2693 |
| 2105 | 2693 |
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | ||
| Pożyczki i należności (obejmujące gotówkę w kasie i lokaty bankowe) | 805 805 |
2 2 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Koszty odsetkowe: | ||
| Odsetki od kredytów, pożyczek, obligacji | 435 | 599 |
| Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 17 | 24 |
| Naliczone odsetki bilansowe | 1021 | 859 |
| Odsetki pozostałe zapłacone kontrahentom | 134 | 727 |
| Koszty odsetkowe razem | 1607 | 2209 |
| 1607 | 2209 | |
| Strata ze sprzedaży inwestycji finansowych: | ||
| - przychody ze sprzedaży inwestycji finansowych | ||
| - koszty sprzedaży inwestycji finansowych | ||
| Pozostałe koszty finansowe: | ||
| Strata na różnicach kursowych | ||
| Prowizje od emisji obligacji, od kredytów | 1073 | 706 |
| Wycena bilansowa kredytów | ||
| Odwrócenie dyskonta rezerw | ||
| Odwrócenie rabatów od kosztów sprzedaży aktywów trwałych sklasyfikowanych jako | ||
| przeznaczone do zbycia | ||
| Strata ze zbycia wierzytelności własnej | ||
| Rezerwy finansowe | 487 | |
| Pozostałe koszty finansowe | ||
| 3167 | 2915 | |
| Przypadające na: | ||
| Działalność kontynuowaną | 3167 | 2915 |
| 3167 | 2915 |
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Bieżący podatek dochodowy: | ||
| Bieżące obciążenie podatkowe | 1 471 | 1 620 |
| Korekty wykazane w bieżącym roku w odniesieniu do podatku z lat ubiegłych | - | - |
| 1 471 | 1 620 | |
| Odroczony podatek dochodowy: | ||
| Odroczony podatek dochodowy związany z powstaniem i odwróceniem różnic | ||
| przejściowych | (1 238) | (452) |
| (1 238) | (452) | |
| Koszt/(dochód) podatkowy ogółem | 233 | 1 168 |
| Przypadający na: | - | - |
| Działalność kontynuowaną | 233 | 1 168 |
| 233 | 1 168 |
Nie wystąpił w okresie obejmującym sprawozdanie.
Nie wystąpił w okresie obejmującym sprawozdanie.
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 31/12/2017 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Bieżące aktywa podatkowe | |||
| Należny zwrot podatku | 1 010 | 437 | - |
| Inne | - | - | - |
| 1 010 | 437 | - | |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 2 250 | 1 013 | 1 289 |
| 2 250 | 1 013 | 1 289 |
| Okres zakończony 30/06/2017 |
Stan na początek okresu |
Ujęte w rachunku zysków i strat |
Inne | Stan na koniec okresu |
|
|---|---|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Różnice przejściowe | |||||
| dotyczące składników | |||||
| aktywów z tytułu | |||||
| podatku odroczonego: | |||||
| Rezerwy (RMK bierne) | 250 | 24 | 274 | ||
| Niezapłacone składki na ubezpiecznie społeczne | |||||
| (pracodawca) | 94 | 19 | 113 | ||
| Wynagrodzenia niewypłacone | 62 | 84 | 146 | ||
| Naliczone odsetki od zobowiązań | 984 | (125) | 859 | ||
| Pozostałe zobowiązania | |||||
| finansowe | $\blacksquare$ | ||||
| Odroczone przychody (aktualizacja należności) | 18 | (18) | |||
| Leasing (bilansowo finansowy) | 1 0 0 6 | (213) | 793 | ||
| Inne | |||||
| 2414 | (229) | 2 1 8 5 | |||
| Różnice przejściowe | |||||
| dotyczące składników | |||||
| rezerwy z tytułu | |||||
| podatku odroczonego: | |||||
| Naliczone odsetki od należności | 16 3 24 | 2 1 6 0 | 18 4 84 | ||
| Leasing (bilansowo finansowy) | 1054 | (229) | 825 | ||
| Aktywa finansowe | |||||
| dostępne do sprzedaży | 4538 | (4538) | |||
| Różnice kursowe z wyceny | |||||
| Inne | |||||
| 21916 | (2607) | 19 309 | |||
| Razem aktywa (rezerwy) | |||||
| z tytułu podatku | |||||
| odroczonego | 24 330 | (2836) | 21 494 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Stan na początek okresu PLN'000 |
Inne PLN'000 |
Stan na koniec okresu PLN'000 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Różnice przejściowe | |||||
| dotyczące składników | |||||
| aktywów z tytułu | |||||
| podatku odroczonego: | |||||
| Rezerwy (RMK bierne) | 108 | 656 | - | 764 | |
| Rezerwy finansowe | - | 487 | - | 487 | |
| Niezapłacone składki na ubezpiecznie społeczne | |||||
| (pracodawca) | 110 | (8) | - | 102 | |
| Wynagrodzenia niewypłacone | 111 | 202 | - | 313 | |
| Naliczone odsetki od zobowiązań | 1 026 | 184 | - | 1 210 | |
| Pozostałe zobowiązania | - | ||||
| finansowe | - | - | - | - | |
| Odroczone przychody (aktualizacja należności) | 44 | (44) | - | - | |
| Leasing (bilansowo finansowy) | 561 | (5) | - | 556 | |
| Inne | - | - | - | - | |
| 1 960 | 1 472 | - | 3 432 | ||
| Różnice przejściowe | |||||
| dotyczące składników | |||||
| rezerwy z tytułu | |||||
| podatku odroczonego: | |||||
| Naliczone odsetki od należności | 21 144 | (4 902) | - | 16 242 | |
| Leasing (bilansowo finansowy) | 554 | (142) | - | 412 | |
| Aktywa finansowe | |||||
| dostępne do sprzedaży | - | - | - | - | |
| Różnice kursowe z wyceny | 1 | (2) | - | (1) | |
| Inne | - | - | - | - | |
| 21 699 | (5 046) | - | 16 653 | ||
| Razem aktywa (rezerwy) | |||||
| z tytułu podatku | |||||
| odroczonego | 23 659 | (3 574) | - | 20 085 |
Rezerwy na podatek odroczony zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w następujących pozycjach:
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |
| Rezerwy na podatek odroczony | 3 164 | 4 123 | 3 669 |
Aktywa na podatek odroczony zostały zaprezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w następujących pozycjach:
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
|---|---|---|---|
| PLN | PLN | PLN | |
| Aktywa na podatek odroczony | 652 | 372 | 415 |
Nie wystąpiły w okresie obejmującym sprawozdanie.
Nie wystąpiły w okresie obejmującym sprawozdanie.
Nie wystąpiła w okresie obejmującym sprawozdanie.
Spółka nie planuje zbycia żadnej ze swej działalności.
W pierwszym półroczu 2017 roku nie dokonano takiej analizy.
Spółka nie posiada aktywów trwałych przeznaczonych do zbycia.
| Okres zakończony 30/06/2018 zł na akcję |
Okres zakończony 30/06/2017 zł na akcję |
|
|---|---|---|
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję | ||
| Z działalności kontynuowanej | 0,03 | 0,17 |
| Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję ogółem | 0,03 | 0,17 |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję | ||
| Z działalności kontynuowanej | 0,03 | 0,17 |
| Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję ogółem | 0,03 | 0,17 |
Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję:
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| Zysk za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy jednostki | PLN'000 667 |
PLN'000 4 172 |
| Inne Zysk wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję |
- | - |
| ogółem | 667 | 4 172 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku przypadającego | ||
| na jedną akcję | 25 000 | 25 000 |
Zysk wykorzystany do skalkulowania zysku rozwodnionego na akcję przedstawia się następująco:
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Zysk za rok obrotowy przypadający na akcjonariuszy jednostki | 667 | 4 172 |
| Zysk wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem |
667 | 4 172 |
| Zysk wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej |
667 | 4 172 |
Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób:
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku przypadającego na jedną akcję |
25 000 | 25 000 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję |
25 000 | 25 000 |
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 31/12/2017 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Wartość brutto | 1943 | 3260 | 3260 |
| Umorzenie | (1502) | (2625) | (2382) |
| 441 | 635 | 878 | |
| Grunty własne (według wartości godziwej) Budynki (według wartości godziwej) Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe |
8 10 412 11 441 |
$10^{-}$ 13 595 17 635 |
11 17 825 25 878 |
| Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie |
| Grunty własne w wartości godziwej PLN'000 |
Budynki w wartości godziwej PLN'000 |
Urządzenia techniczne imaszyny PLN'000 |
Srodki transportu PLN'000 |
Inne środki trwałe PLN'000 |
Razem PLN'000 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość brutto | ||||||
| Stan na 30 czerwca 2017 roku | 33 | 125 | 2809 | 293 | 3260 | |
| Zwiększenie stanu | ۰ | ۰ | ||||
| Zbycia, likwidacje | ۰ | ٠ | ۰ | |||
| Zmniejszenia (korekty)* | ۰ | |||||
| Przemieszczenie | ||||||
| Stan na 31 grudnia 2017 roku | 33 | 125 | 2809 | 293 | 3260 | |
| Zwiększenie stanu | ۰ | 114 | $\overline{\phantom{a}}$ | 114 | ||
| Zbycia, likwidacje | ۰ | ۰ | (1431) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1431) | |
| Zmniejszenia (korekty)* | ۰ | |||||
| Przemieszczenie | ٠ | ٠ | ٠ | |||
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 33 | 125 | 1492 | 293 | 1943 |
| Grunty własne w wartości godziwej PLN'000 |
Budynki w wartości godziwej PLN'000 |
Urządzenia techniczne imaszyny PLN'000 |
Srodki transportu PLN'000 |
Inne środki trwałe PLN'000 |
Razem PLN'000 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Umorzenie i utrata wartości | ||||||
| Stan na 30 czerwca 2017 roku Eliminacja wskutek zbycia |
22 | 108 | 1984 | 268 | 2382 | |
| składników majątku | ||||||
| Koszty amortyzacji | 4 | 230 | 8 | 243 | ||
| Przemieszczenie | ||||||
| Inne | ||||||
| Stan na 31 grudnia 2017 roku Eliminacja wskutek zbycia |
23 | 112 | 2214 | 276 | 2625 | |
| składników majątku | (1352) | (1352) | ||||
| Koszty amortyzacji | 2 | 3 | 218 | 6 | 229 | |
| Przemieszczenie | $\blacksquare$ | |||||
| Inne | ||||||
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 25 | 115 | 1080 | 282 | 1502 |
Nie wystąpiły.
Nie występują.
Nie występują.
Nie występują.
Nie wystąpiła.
Nie występują.
| Miejsce | ||||
|---|---|---|---|---|
| rejestracji i | Proporcia | Proporcia | ||
| Nazwa jednostki | prowadzenia | udziałów (%) | udziałów (%) | |
| zależnej | Podstawowa działalność | działalności | 30/06/2018 | 30/06/2017 |
| FFINKASO | Pośrednictwo pieniężne | ul. Wołowska 20 | 100% (udziały) | 100% (udziały) |
| Spólka z o.o. | 51-116 Wrocław | $100\%$ (glosy) | 100% (glosy) |
Nie wystąpiły.
Nie wystąpiły.
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 31/12/2017 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Inwestycje dostępne do sprzedaży wykazywane w wartości godziwej |
|||
| Udziały w jednostce zależnej | |||
| Inne aktywa finansowe (prawa majątkowe) | 2 3 8 7 | 2 3 8 7 | 1821 |
| Certyfikaty inwestycyjne | |||
| 2 3 8 7 | 2 3 8 7 | 1821 | |
| Pożyczki wykazane po koszcie zamortyzowanym | |||
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | |||
| Pożyczki dla pozostałych podmiotów | 57 198 | 55 339 | 53 142 |
| 57 198 | 55 339 | 53 142 | |
| 59 585 | 57726 | 54 963 | |
| Aktywa obrotowe | 39893 | 53 254 | 50 691 |
| Aktywa trwałe | 19692 | 4472 | 4 272 |
| 59 585 | 57726 | 54 963 |
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 31/12/2017 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe | 970 | 817 | 2046 |
| Rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe | 924 | 1245 | 690 |
| 1894 | 2062 | 2736 | |
| Aktywa obrotowe | 924 | 1245 | 690 |
| Aktywa trwałe | 970 | 817 | 2046 |
| 1894 | 2062 | 2736 |
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 31/12/2017 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Materiały | ۰ | ۰ | ۰ |
| Towary | 4 | 4 | 4 |
| Wyroby gotowe | ۰ | ۰ | ٠ |
| 4 | 4 | 4 | |
| 4 | 4 | 4 |
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 31/12/2017 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 105 853 | 130 136 | 144 691 |
| Rezerwa na należności zagrożone / aktualizacja | (22 733) | (22 893) | (24 821) |
| 83 120 | 107 243 | 119 870 | |
| Należności z tytułu zbycia inwestycji | - | - | - |
| Należności budżetowe inne niż podatek dochodowy od osób prawnych | - | - | - |
| Należności z tytułu sprzedaży wierzytelności | 7 299 | 7 572 | 7 846 |
| Inne należności (rozrachunki z pracownikami, kaucje, inne rozrachunki) | 18 981 | 16 646 | 803 |
| 109 400 | 131 461 | 128 519 |
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na początek roku | (63) | (32) |
| Odpisy aktualizujące wartości należności | - | (24789) |
| Kwoty odpisane jako nieściągalne | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Kwoty odzyskane w ciągu roku | ||
| Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| Odwrócenie dyskonta | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Stan na koniec roku obrotowego | (63) | (24821) |
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 31/12/2017 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
1000 $\blacksquare$ |
1000 $\overline{\phantom{a}}$ |
1000 |
| 1000 | 1000 | 1000 | |
| Kapitał akcyjny składa się z: 25.000.000 sztuk akcji zwykłych mających pełne pokrycie w kapitale wartość nominalna jednej akcji - 0,04 zł |
٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| $\blacksquare$ | ٠ | ||
| 1000 | 1000 | 1000 |
| Liczba akcji PLN |
Kapitał podstawowy PLN |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji PLN |
|
|---|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia 2018 r. | 25000 | 100000 | |
| Scalenie akcji | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ |
| Emisja akcji z tytułu usług doradczych | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ |
| Odkup akcji | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ۰ |
| Koszty odkupu akcji | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| Powiązany podatek dochodowy | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 25000 | 100000 |
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Kapitał rezerwowy o charakterze ogólnym | 74426 | 69321 | 69321 |
| Inne | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ۰ |
| 74426 | 69321 | 69321 |
| Okres zakończony 30/06/2018 PLN'000 |
Okres zakończony 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|
| Stan na początek roku obrotowego Zmiany (zysk za poprzedni rok obrotowy) |
69321 5105 |
61230 8091 |
| Stan na koniec roku obrotowego | 74426 | 69321 |
Nie występuje.
Nie występuje.
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Zyski zatrzymane | 667 | 7 384 | 4 172 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | ||
| Stan na początek roku obrotowego | - | - |
| Zysk netto przypadający członkom jednostki Inne |
667 - |
4 172 - |
| Stan na koniec roku obrotowego | 667 | 4 172 |
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 31/12/2017 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Zabezpieczone – po koszcie zamortyzowanym | |||
| Kredyty bankowe | |||
| Pożyczki od pozostałych jednostek | 5227 | 6247 | 1 1 7 1 |
| Obligacje | 23762 | 21 241 | 24580 |
| Inne (umowy wekslowe) | 343 | 434 | 424 |
| 29332 | 27922 | 26175 | |
| 29332 | 27922 | 26175 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 11250 | 10682 | 2399 |
| Zobowiązania długoterminowe | 18082 | 17240 | 23776 |
| 29332 | 27922 | 26175 |
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 31/12/2017 |
Stan na 30/06/2017 |
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 |
| $ -$ | |||
|---|---|---|---|
| 524 | 511 | 749 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 233 | 277 | 404 |
| Zobowiązania długoterminowe | 291 | 234 | 345 |
| 524 | 511 | 749 |
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 31/12/2017 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Świadczenia pracownicze (urlopy) | 294 | 96 | 205 |
| Rezerwa na poniesione a | |||
| nieudokumentowane koszty | 739 | 578 | 575 |
| Badanie sprawozdania finansowego | - | - | - |
| Rezerwy finansowe | 487 | - | - |
| Inne | 407 | - | - |
| 1 927 | 674 | 780 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 927 | 674 | 780 |
| Rezerwy długoterminowe | - | - | - |
| 1 927 | 674 | 780 |
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 31/12/2017 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 424 | 295 | 319 |
| Zobowiązania budżetowe inne niż podatek dochodowy | |||
| od osób prawnych | 1 024 | 713 | 837 |
| Kaucje i inne rozrachunki | 2 729 | 830 | 818 |
| 4 177 | 1 838 | 1 974 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 4 177 | 1 838 | 1 974 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - | - |
| 4 177 | 1 838 | 1 974 |
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 1594 | 1050 | 952 |
| Inne | ۰ | ۰ | ۰ |
| 1594 | 1050 | 952 |
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych |
|||
|---|---|---|---|
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 30/06/2017 |
||
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Nie dłużej niż rok | 233 | 404 | |
| Od roku do 5 lat | 291 | 345 | |
| 524 | 749 | ||
| Minus przyszłe obciążenia finansowe | |||
| Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych | 524 | 749 |
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 31/12/2017 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Uwzględnione w sprawozdaniu finansowym jako: | |||
| Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe | 233 | 277 | 404 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe | 291 | 234 | 345 |
| 524 | 511 | 749 |
| Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Wierzytelności (brutto) | 81899 | 106 576 | 119 226 |
| Koszt wierzytelności rozliczany w czasie | (33 465) | (33 540) | (33958) |
| Wierzytelności (netto) | 48 434 | 73 036 | 85 268 |
| Wierzytelności sprzedane (brutto) | 7299 | 7572 | 7846 |
| Koszt wierzytelności rozliczany w czasie | (2162) | (2 242) | (2319) |
| Wierzytelności sprzedane (netto) | 5 1 3 7 | 5330 | 5527 |
| Pozostałe: | |||
| Dotacje | 2 | 3 | 5 |
| Premie z emisji obligacji | |||
| Pozostałe - suma | 2 | З | 5 |
| 53 573 | 78 369 | 90 800 | |
| Krótkoterminowe | 4955 | 14 193 | 15 947 |
| Długoterminowe | 48 618 | 64 176 | 74 853 |
| 53 573 | 78 369 | 90 800 |
| Należności | Zobowiązania | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
||||
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |||
| Umowa przelewu wierzytelności | 1047 | |||||
| Zapłata za fakturę jednostki zależnej z rachunku bankowego jednostki dominującej |
6 | 6 | ||||
| Rozliczenia zaliczek jednostki dominującej | 40 | ۰ | ||||
| Zapłata za fakturę jednostki dominującej z rachunku bankowego jednostki zależnej |
$\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | 96 | 90 | ||
| Wykup obligacji | ۰ | 889 | ||||
| Obsługa wierzytelności | ٠ | ۰ | 634 | |||
| 46 | 1053 | 1619 | 90 |
| Kwoty należne od jednostki zależnej | Kwoty płatne na rzecz jednostki zależnej | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres Okres zakończony zakończony 30/06/2017 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|||
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | ||
| Sprzedaż wierzytelności | ٠ | 1047 | |||
| Pozostałe rozrachunki | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | 1573 | 84 | |
| ٠ | 1047 | 1573 | 84 |
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 31/12/2017 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych | 26 | 263 | 13121 |
| 26 | 263 | 13121 | |
| 26 | 263 | 13121 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
||
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| Oprocentowane kredyty, pożyczki i pozostałe | |||
| zobowiązania finansowe | 29 856 | 26 924 | |
| Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania | 8 021 | 4 215 | |
| Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | (26) | (13 121) | |
| Zadłużenie netto | 37 851 | 18 018 | |
| Kapitał własny | 76 471 | 74 248 | |
| Kapitał i zadłużenie netto | 114 322 | 92 266 | |
| Wskaźnik dźwigni | 0 | 0 |
W dniu 2 lipca 2018 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o niezwłocznym przystąpieniu do przeglądu działalności Spółki w najważniejszych obszarach, a w szczególności w obszarach: działalności operacyjnej, finansowym i prawnym.
W dniu 5 lipca 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o:
1)złożeniu w dniu 3 lipca 2018 roku przez Kancelarię Adwokacką "Lang i Wspólnicy Kancelaria Adwokacka" spółkę komandytową z siedzibą we Wrocławiu działającą na zlecenie Emitenta do Sądu Okręgowego we Wrocławiu wniosku o zabezpieczenie roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzonego w dniu 4 października 2017r. przed notariuszem Beatą Janowską z Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu, któremu Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej I Wydział Cywilny nadał klauzulę wykonalności uprawniającą Marcina Pomirskiego do prowadzenia egzekucji wobec Emitenta na kwotę 14.268.412 zł., poprzez zawieszenie egzekucji prowadzonej na podstawie tego tytułu przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej Macieja Jankowskiego.
Wierzytelność, której dotyczy w/w wniosek o zabezpieczenie wynikała z udzielonego w dniu 4 października 2017r. przez Emitenta poręczenia spłaty zobowiązań wynikających z zawartej w tej samej dacie umowy pożyczki pomiędzy Marcinem Pomirskim, Izabelą Daroszewską i Jackiem Daroszewskim – Prezesem Zarządu Emitenta umowy pożyczki w kwocie 13.500.000 zł (słownie: trzynaście milionów pięćset tysięcy złotych). Tym samym Emitent poddał się egzekucji zapłaty pożyczonej kwoty wraz z umownymi odsetkami, prowizjami i kosztami na podstawie art. 777 § 1 pkt 4_ i 5_ k.p.c. do kwoty 15.000.000 zł. (słowie: piętnaście milionów złotych).
W dacie dokonania pożyczki, poręczenia i złożenia oświadczenia o poddaniu się egzekucji Emitent nie był w posiadaniu uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta wyrażającej zgodę na dokonanie poręczenia na rzecz Prezesa Zarządu Emitenta. Uchwała taka nie została też podjęta w terminie do dnia 4 grudnia 2017r. tj. w ciągu 2 miesięcy od dokonania w/w czynności.
Wierzyciel Marcin Pomirski wystąpił z wnioskiem o wszczęcie egzekucji, na podstawie którego Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej Maciej Jankowski wszczął egzekucję wobec Emitenta. W chwili obecnej toczy się postępowanie egzekucyjne.
Wniosek o zabezpieczenie roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci w/w aktu notarialnego, któremu Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej I Wydział Cywilny nadał klauzulę wykonalności uprawniającą Marcina Pomirskiego doprowadzenia egzekucji wobec Emitenta został złożony z uwagi na nieważność czynności prawnej – poręczenia Emitenta udzielonego w dniu 4 października 2017r. wynikającą z treści art. 15 § 1 k.s.h w związku z art. 17 § 1 k.s.h.
Aby zabezpieczyć Emitenta przed skutkami prowadzenia w dalszym ciągu postępowania egzekucyjnego do czasu wniesienia odpowiedniego powództwa został przygotowany i złożony wniosek o zabezpieczenie roszczenia Emitenta.
2) wszczęciu i zakończeniu postępowania egzekucyjnego prowadzonego wobec Emitenta na wniosek Zakładu Ubezpieczeń Społecznych I Inspektorat we Wrocławiu w celu wyegzekwowania składek na ubezpieczenie społeczne za okres od 1 października 2017r. do 31 stycznia 2018r.w wyniku którego została wyegzekwowana od Emitenta kwota 313.483,20 zł.
3) wezwaniu Emitenta przez Forum Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Krakowie z dnia 29 czerwca 2018r. do zapłaty kwot:
a. 406.394,75 zł. z tytułu kar umownych naliczonych na podstawie postanowień umowy o zarządzanie Fast Finance Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym ("Fundusz") z dnia 24 maja 2012 r. ("Umowa"),
b. 852.961,36 zł. z tytułu nienależnych wpłat środków pieniężnych dłużników Funduszu na rzecz Emitenta,
c. 41.102,88 zł. odpowiadającej wysokości środków pieniężnych na rachunku depozytowym Funduszu wydatkowanych przez Emitenta niezgodnie z Umową
W dniu 13 lipca 2018 roku otrzymał postanowienie Sądu Okręgowego we Wrocławiu XII Wydział Cywilny z dnia 10 lipca 2018 roku o udzieleniu Emitentowi zabezpieczenia poprzez zawieszenie postępowania egzekucyjnego prowadzonego przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej Macieja Jankowskiego z wniosku Marcina Pomirskiego przeciwko FAST FINANCE S.A.
Jednocześnie sąd wyznaczył Emitentowi termin dwóch tygodni do wytoczenia powództwa przeciwko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzanego w dniu 4 października 2017 r.
W dniu 17 lipca 2018 roku wysłał do Pana Marcina Pomirskiego wezwanie do wydania należności uzyskanych z egzekucji w kwocie 822.805,60 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od tej kwoty liczonymi od dnia następnego po otrzymaniu ww. pisma.
W dniu 27 lipca 2018 r. Zarząd Emitenta podjął decyzję o rozpoczęciu wielostronnych negocjacji dotyczących warunków zadłużenia Emitenta wynikającego z tytułu niepublicznych prywatnych emisji obligacji i pożyczek. Rozpoczęcie przedmiotowych rozmów wiąże się bezpośrednio z prowadzonym przeglądem działalności Spółki w obszarach: finansowym i prawnym. Identyfikacja kwestii związanych z wysokością i warunkami zadłużenia z tytułu niepublicznych prywatnych emisji obligacji i pożyczek w ocenie Zarządu, po przeprowadzeniu przeglądu, o którym mowa powyżej, wymaga bieżących decyzji.
W dniu 27 lipca 2018 r. Emitent złożył do Sądu Okręgowego we Wrocławiu, XII Wydział Cywilny powództwo przeciwko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzanego w dniu 4 października 2017 r. przed notariuszem Beatą Janowską w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu, któremu Referendarz Sądowy w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej postanowieniem z 26 marca 2018 r. w sprawie I Co 395/18 nadał klauzulę wykonalności w zakresie obowiązku zapłaty wierzycielowi Marcinowi Pomirskiemu przez dłużnika - poręczyciela FAST FINANCE S.A. z siedzibą we Wrocławiu kwoty 14.268.412 zł.
W dniu 28 sierpnia 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu I Wydział Cywilny z dnia 17 sierpnia 2018 roku sporządzone w związku z wcześniejszym zażaleniem złożonym przez Pana Marcina Pomirskiego na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego wydane przez Sąd Okręgowy we Wrocławiu XII Wydział Cywilny dnia 10 lipca 2018 roku.
Sąd Apelacyjny rozważając otrzymane zażalenie podzielił stanowisko Emitenta w zakresie uprawdopodobnienia roszczenia i konieczności zawieszenia postępowania egzekucyjnego, natomiast uznał zabezpieczenie w postaci uchylenia zajęć wierzytelności z rachunków bankowych za nieodpowiednie w okolicznościach sprawy. Na skutek zaskarżenia Sąd Apelacyjny postanowił zmienić wcześniejsze postanowienie Sądu Okręgowego i oddalić wniosek Emitenta o udzielenie zabezpieczenia poprzez uchylenie zajęcia wierzytelności z rachunków bankowych Spółki w Banku Millenium S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., DNB Bank Polska S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Zarząd Emitenta nie podziela opinii Sądu zarówno w zakresie sentencji postanowienia jak i w kwestii argumentacji i podejmie stosowne kroki prawne celem dochodzenia swoich roszczeń.
W dniu 13 września 2018 roku, na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej, Wydział VIII Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych z dnia 5 września 2018 roku, Zarząd Spółki powziął informację o wysłaniu przez wierzyciela wniosku o ogłoszenie upadłości Emitenta. Na podstawie ww. postanowienia Sąd Rejonowy dokonał zabezpieczenia majątku Spółki poprzez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego.
Jednocześnie w dniu 13 września 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o wcześniejszym wycofaniu przez wskazanego powyżej wierzyciela wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki. W wyniku wycofania przedmiotowego wniosku Sąd Rejonowy wydał postanowienie o umorzeniu przedmiotowego postępowania o ogłoszenie upadłości Emitenta.
W dniu 24 września 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 17 września 2018 roku w sprawie dokonania w Dziale 4 Rubryka 3 Rejestru Przedsiębiorców wpisu dotyczącego Emitenta.
W polu: Informacja o zabezpieczeniu majątku dłużnika w postępowaniu w przedmiocie ogłoszenia upadłości, zamieszczono wpis o treści: "Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, 05.09.2018, sygn. akt VIII GU 301/18, zabezpieczenie majątku dłużnika przez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Łukasza Welcera (licencja doradcy restrukturyzacyjnego nr 567)".
W dniu 2 października 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 21 września 2018 roku w sprawie wykreślenia w Dziale 4 Rubryka 3 Rejestru Przedsiębiorców wpisu dotyczącego Emitenta.
W polu: Informacja o zabezpieczeniu majątku dłużnika w postępowaniu w przedmiocie ogłoszenia upadłości, wykreślono wpis o treści: "Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, 05.09.2018, sygn. akt VIII GU 301/18, zabezpieczenie majątku dłużnika przez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Łukasza Welcera (licencja doradcy restrukturyzacyjnego nr 567)".
W dniu 15 października 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o braku możliwości przekazania do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") wymaganych środków pieniężnych na wykup w ramach okresowej amortyzacji 466 obligacji serii M Emitenta o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda i łącznej wartości nominalnej wynoszącej 466 000,00 zł ("Obligacje serii M") wrazz odsetkamiza ostatni okres odsetkowy, który zgodnie z warunkami emisji Obligacji serii M powinien nastąpić w dniu 15 października 2018 roku. Brak wykupu Obligacji serii M jest spowodowany niezamierzonym przesunięciem terminu pozyskania zewnętrznych środków finansowych przez Emitenta.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu półrocznego Emitent prowadzi działania zmierzające do zakończenia pozyskania finansowania i przekazania w jak najszybszym terminie środków pieniężnych do KDPW na dokonanie rozliczenia wykupu Obligacji serii M w ramach okresowej amortyzacji z uwzględnieniem należnych odsetek oraz odsetek ustawowych za każdy dzień opóźnienia.
| Okres | Okres | Okres | Okres | Okres | Okres | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | |
| 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów | ||||||
| i materiałów | 9 843 | 16 191 | 2 322 | 3 812 | ||
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 1 091 | 4 162 | 257 | 980 | ||
| Zysk (strata) brutto | 86 | 3 963 | 20 | 933 | ||
| Zysk (strata) netto | (16) | 3 005 | (4) | 707 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (268) | 5 270 | (63) | 1 241 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 318 | 15 579 | 311 | 3 668 | ||
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (1 287) | (12 982) | (304) | (3 056) | ||
| Przepływy pieniężne netto, razem | (237) | 7 867 | (56) | 1 852 | ||
| Aktywa, razem | 151 555 | 170 698 | 179 701 | 34 748 | 40 926 | 42 518 |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 80 267 | 97 739 | 108 842 | 18 403 | 23 434 | 25 752 |
| Zobowiązania długoterminowe | 55 190 | 70 628 | 87 982 | 12 654 | 16 934 | 20 817 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 25 077 | 27 111 | 20 860 | 5 749 | 6 500 | 4 936 |
| Kapitał własny | 71 288 | 72 959 | 70 859 | 16 344 | 17 492 | 16 765 |
| Kapitał zakładowy | 1 000 | 1 000 | 1 000 | 229 | 240 | 237 |
| Liczba akcji (w szt.) | 25 000 000 | 25 000 000 | 25 000 000 | 25 000 000 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) | (0,00) | 0,12 | (0,00) | 0,03 | ||
| Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą | (0,00) | 0,12 | (0,00) | 0,03 | ||
| (w zł/ EUR) | ||||||
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) | 2,85 | 2,83 | 0,65 | 0,67 | ||
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję | 2,85 | 2,83 | 0,65 | 0,67 | ||
| (w zł/ EUR) | ||||||
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda | ||||||
| na jedną akcję (w zł/ EUR) | - | - | - | - | - |
Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym oraz za okresy porównywalne ustalane są na podstawie kursów ogłaszanych przez Narodowy Bank Polski. Podstawowe pozycje bilansu,rachunku zysków istrat orazrachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych przeliczono na euro.
Poszczególne pozycje bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu – kurs średni na dzień 30.06.2018 roku wynosił 4,3616; na dzień 30.06.2017 roku wynosił 4,2265 PLN, kurs średni na dzień 31.12.2017 roku wynosił 4,1709 PLN.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
Kursśredni w okresie 01.01.2018 – 30.06.2018 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosił: 1 EUR = 4,2395 PLN.
Kursśredni w okresie 01.01.2017 – 30.06.2017 roku obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosił: 1 EUR = 4,2474 PLN.
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018
| Okres Okres |
Okres | Okres |
|---|---|---|
| Nota zakończony zakończony |
zakończony | zakończony |
| nr 30/06/2018 30/06/2017 |
30/06/2018 | 30/06/2017 |
| PLN'000 PLN'000 |
EUR'000 | EUR'000 |
| Działalność kontynuowana | ||
| Przychody z umów przelewu wierzytelności 5 5 330 8 318 |
1 257 | 1 958 |
| Przychody windykacyjne 5 36 56 |
8 | 13 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 - - |
- | - |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności 5 3 423 6 973 |
807 | 1 642 |
| Przychody pozostałe 5 1 054 844 |
249 | 199 |
| Koszty sprzedanych wierzytelności 7 (2 421) (3 993) |
(571) | (940) |
| Koszty wierzytelności 7 (629) (785) |
(148) | (185) |
| Wartość sprzedanych towarów 7 - - |
- | - |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży 6 793 11 413 |
1 602 | 2 687 |
| Koszty sprzedaży - - |
- | - |
| Koszty zarządu 7 (5 485) (6 744) |
(1 294) | (1 588) |
| Pozostałe przychody operacyjne 8 1 368 667 |
323 | 157 |
| Pozostałe koszty operacyjne 9 (1 585) (1 174) |
(374) | (276) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej 1 091 4 162 |
257 | 980 |
| Przychody finansowe 10 2 105 2 693 |
497 | 634 |
| Koszty finansowe 11 (3 110) (2 892) |
(734) | (681) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem 86 3 963 |
20 | 933 |
| Podatek dochodowy 12 102 958 |
24 | 226 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (16) 3 005 |
(4) | 707 |
| Działalność zaniechana | - | - |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 13 - - |
- | - |
| Zysk (strata) netto (16) 3 005 |
(4) | 707 |
| Zysk (strata) netto przypadający na: | ||
| Właścicieli jednostki dominującej (16) 3 005 |
(4) | 707 |
| Udziałowców niekontrolujących - - |
- | - |
| Inne całkowite dochody - - |
- | - |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 12 - - |
- | - |
| Inne całkowite dochody (netto) - - |
- | - |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy (16) 3 005 |
(4) | 707 |
| Zysk (strata) na jedną akcję | ||
| (w zł/gr na jedną akcję) 15 |
||
| Zwykły (0,00) 0,12 |
(0,00) | 0,03 |
| Rozwodniony (0,00) 0,12 |
(0,00) | 0,03 |
| Nota | Stan na 30/06/2018 |
Stan na 31/12/2017 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|---|---|
| nr | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | 441 | 635 | 878 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 17 | - | - | - |
| Wartość firmy | 18 | - | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | 19 | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 652 | 372 | 415 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 23 | 19 697 | 4 477 | 4 277 |
| Pozostałe aktywa | 24 | 970 | 817 | 2 046 |
| Aktywa trwałe razem | 21 760 | 6 301 | 7 616 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 25 | 4 | 4 | 4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| należności | 26 | 87 938 | 109 193 | 107 609 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 23 | 39 893 | 53 255 | 50 691 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 12 | 1 010 | 437 | - |
| Pozostałe aktywa | 24 | 924 | 1 245 | 690 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 41 | 26 | 263 | 13 091 |
| 129 795 | 164 397 | 172 085 | ||
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | 14 | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 129 795 | 164 397 | 172 085 | |
| Aktywa razem | 151 555 | 170 698 | 179 701 |
| Nota | Stan na | Stan na | Stan na | |
|---|---|---|---|---|
| nr | 30/06/2018 PLN'000 |
31/12/2017 PLN'000 |
30/06/2017 PLN'000 |
|
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | ||||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 27 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 27 | - | - | - |
| Kapitał rezerwowy | 28 | 72 204 | 67 099 | 67 099 |
| Zyski zatrzymane | 29 | (16) | 5 105 | 3 005 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | (1 900) | (245) | (245) | |
| 71 288 | 72 959 | 70 859 | ||
| Kapitały przypadające akcjonariuszom | ||||
| jednostki dominującej | 71 288 | 72 959 | 70 859 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym | ||||
| kontroli | - | - | - | |
| Razem kapitał własny | 71 288 | 72 959 | 70 859 | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 30 | 18 082 | 17 240 | 23 776 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 | 291 | 234 | 345 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | - | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 12 | 3 164 | 4 123 | 3 669 |
| Rezerwy długoterminowe | 32 | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 37 | 33 653 | 49 031 | 60 192 |
| Pozostałe zobowiązania | 33 | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 55 190 | 70 628 | 87 982 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| zobowiązania | 34 | 1 579 | 1 046 | 948 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 30 | 11 250 | 10 682 | 2 399 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 | 233 | 277 | 404 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 12 | 1 095 | - | 553 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 32 | 1 927 | 674 | 780 |
| Przychody przyszłych okresów | 37 | 3 243 | 11 943 | 13 756 |
| Pozostałe zobowiązania | 33 | 5 750 | 2 489 | 2 020 |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami | ||||
| trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone | ||||
| do sprzedaży | 14 | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 25 077 | 27 111 | 20 860 | |
| Zobowiązania razem | 80 267 | 97 739 | 108 842 | |
| Pasywa razem | 151 555 | 170 698 | 179 701 |
| Nadwyżka ze | Kapitał | Kapitał własny właścicieli |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
sprzedaży akcji |
rezerwowy ogółem |
Zyski zatrzymane |
jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na 1 stycznia 2017 roku | 1 000 | - | 61 230 | 5 624 | 67 854 | - | 67 854 |
| Zwiększenia | - | - | 5 869 | 3 005 | 8 874 | - | 8 874 |
| Zmniejszenia | - | - - |
(5 869) | (5 869) | - | (5 869) | |
| 1 000 | - | 67 099 | 2 760 | 70 859 | - | 70 859 | |
| Inne całkowite dochody | - | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 czerwca 2017 roku | 1 000 | - | 67 099 | 2 760 | 70 859 | - | 70 859 |
| Nadwyżka ze | Kapitał | Kapitał własny właścicieli |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
sprzedaży akcji |
rezerwowy ogółem |
Zyski zatrzymane |
jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na 1 stycznia 2018 roku | 1 000 | - | 67 099 | 4 860 | 72 959 | - | 72 959 |
| Zwiększenia | - | - | 5 105 | (16) | 5 089 | - | 5 089 |
| Zmniejszenia | - | - - |
(6 760) | (6 760) | - | (6 760) | |
| 1 000 | - | 72 204 | (1 916) | 71 288 | - | 71 288 | |
| Inne całkowite dochody | - | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 1 000 | - | 72 204 | (1 916) | 71 288 | - | 71 288 |
| Nadwyżka ze | Kapitał | Kapitał własny właścicieli |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
sprzedaży akcji |
rezerwowy ogółem |
Zyski zatrzymane |
jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na 1 stycznia 2017 roku | 1 000 | - | 61 230 | 5 624 | 67 854 | - | 67 854 |
| Zwiększenia | - | - | 5 869 | 5 105 | 10 974 | - | 10 974 |
| Zmniejszenia | - | - - |
(5 869) | (5 869) | - | (5 869) | |
| 1 000 | - | 67 099 | 4 860 | 72 959 | - | 72 959 | |
| Inne całkowite dochody | - | - - |
- | - | - | - | |
| Stan na 31 grudnia 2017 roku | 1 000 | - | 67 099 | 4 860 | 72 959 | - | 72 959 |
50
| zakończony zakończony nr 30/06/2018 30/06/2017 PLN'000 PLN'000 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk za rok obrotowy (16) 3 005 Korekty razem (252) 2 265 Amortyzacja 229 246 Zyski (straty) z różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (156) 54 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (345) - Zmiana stanu rezerw 293 (281) Zmiana stanu zapasów - - Zmiana stanu należności 20 683 25 427 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązan finansowych 4 890 1 079 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (24 189) (24 260) Inne korekty (1 657) - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (268) 5 270 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wydatki na nabycie wartości niematerialnych - - Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - - Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych / praw majątkowych (114) (4) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych / praw majątkowych 1 432 408 Wydatki na nabycie nieruchomosci inwestycyjnych - - Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - - Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - (5 300) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - 20 473 Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu - - Pożyczki udzielone - - Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych - - Otrzymane odsetki - 2 Otrzymane dywidendy - - Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną 1 318 15 579 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy z tytułu emisji akcji - - Nabycie akcji własnych - - Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 5 372 20 147 Wykup dłużnych papierów wartościowych (3 090) (30 054) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - 2 000 Spłata kredytów i pożyczek (1 057) (2 552) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (157) (203) Dywidendy wypłacone - - Odsetki zapłacone (2 355) (2 320) Inne wpływy finansowe - - Inne wydatki finansowe - - Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej (1 287) (12 982) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (237) 7 867 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 4 1 263 5 224 ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU 4 1 26 13 091 |
Okres | Okres | |
|---|---|---|---|
| Nota | |||
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w tym według Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", obowiązującymi na dzień 30.06.2017 r. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego, w szczególności zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego za okresy od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku i od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku oraz w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Emitenta były stosowane w sposób ciągły z uwzględnieniem zmian dostosowawczych zapewniających porównywalność informacji. Wszystkie kwoty przedstawione w sprawozdaniu finansowym i innych informacjach finansowych są wykazywane w tysiącach złotych (tysiącach euro), o ile nie zaznaczono inaczej.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym FAST FINANCE S.A. za rok obrotowy 2017.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzona przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności.
Emitent 3 listopada 2017 zawarł umowę kompensaty z Tarinvest Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Zgodnie z postanowieniami niniejszej umowy, Emitent był zobowiązany do zapłaty na rzecz Tarinvest łącznej kwoty 2.043.739,62 zł z tytułu zapłaty kwot uzyskanych z egzekwowanych przez Emitenta wierzytelności Tarinvest, za miesiące od października 2016 r. do października 2017 r.
W związku z tym, iż umowa została ujawniona w raporcie za pierwsze półrocze 2018 r., Emitent dokonał korekty błędu istotnego ujmując ją jako stratę z lat ubiegłych.
Korekta w kwocie 1.655.428,62 zł zwiększyła nierozliczoną dotychczas stratę z lat ubiegłych w wysokości 244.740,94 zł.
Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych.
W okresie objętym niniejszym raportem, nie były prezentowane wartości szacunkowe ani ich zmiany.
Działalność Spółki nie wykazuje znaczących sezonowych lub cyklicznych trendów.
W skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym przyjęto następujące zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów, przychodów i kosztów oraz ustalania wyniku finansowego.
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto następujące zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalania wyniku finansowego. Zasady zaprezentowane poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu.
W księgach rachunkowych i wyniku finansowym jednostki ujmuje się wszystkie osiągnięte przychody i obciążające koszty związane z tymi przychodami dotyczące roku obrotowego, niezależnie od daty ich zapłaty.
Do aktywów lub pasywów danego okresu zaliczane są przychody lub koszty, których zapłata nastąpi w okresach przyszłych oraz przypadające na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione.
W wyniku finansowym uwzględnia się zmniejszenie wartości użytkowej składników majątkowych, w tym dokonywane w postaci odpisów amortyzacyjnych, wyłącznie niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne i zyski nadzwyczajne, wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne i straty nadzwyczajne, rezerwy na znane jednostce ryzyko.
Zapisy księgowe prowadzone są w sposób ciągły. Odpowiednie pozycje w bilansie zamknięcia aktywów i pasywów są ujęte w tej samej wysokości w bilansie otwarcia następnego roku obrotowego.
W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych dopuszczających zastosowanie jednorazowego odpisu amortyzacyjnego, amortyzuje się w sposób uproszczony, dokonując jednorazowego odpisu ich pełnej wartości, w miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych zmniejszają odpisy amortyzacyjne.
Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe, przekraczające kwotę ustaloną dla potrzeb amortyzacji zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych, podlegają odpisom amortyzacyjnym drogą systematycznego, planowego rozłożenia ich wartości początkowej na ustalony okres amortyzacji.
Podstawą ustalenia okresu i metody amortyzacji jest okres ekonomicznej użyteczności.
Na dzień przyjęcia wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych do używania ustala się metodę i stawkę amortyzacji – zgodnie zzasadami amortyzacjiśrodków trwałych przyjętymi w Spółce. Metody amortyzacji nie podlegają zmianie, jest ona stosowana w kolejnych okresach w sposób ciągły. Amortyzację nalicza się w okresach miesięcznych.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych zwiększają koszty ulepszenia. Kwoty ulepszeń, których wartość nie przekracza kwoty określonych w przepisach podatku dochodowym od osób prawnych, dopuszczających w powyższych przepisach dokonanie odpisania kosztów ulepszeń w sposób uproszczony – jednorazowo, odpisuje się w koszty jednorazowo w momencie poniesienia wydatków na ulepszenie wartości niematerialnych i prawnych.
Spółka dokonuje amortyzacji wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych, stosując dla wszystkich ich tytułów metodę liniową.
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
| Koszty prac rozwojowych | 20% |
|---|---|
| Wartość firmy | 10% |
| Nabyte prawa majątkowe, licencje i koncesje | 20% |
| Oprogramowanie komputerów | 50% |
| Pozostałe wartości niematerialne i prawne | 10-20% |
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową w okresie przewidywanej ekonomicznej użyteczności, według następujących zasad:
| Prawo wieczystego użytkowania gruntów | 2,5% |
|---|---|
| Budynki i budowle | 2,5% |
| Urządzenia techniczne i maszyny (z wyłączeniem sprzętu komputerowego) | 14-20% |
| Sprzęt komputerowy | 33% |
| Środki transportu | 20% |
| Inne środki trwałe | 10-25% |
Jeżeli jednostka przyjęła do używania obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne na mocy umowy, zgodnie z którą jedna ze stron (finansujący) oddaje drugiej stronie (korzystający), środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne do odpłatnego używania lub również pobierania pożytków na czas oznaczony, środki te i wartości zalicza się do aktywów trwałych korzystającego. Warunkiem koniecznym jest co najmniej jeden z następujących warunków:
opłat uwzględnia się wartość końcową przedmiotu umowy, którą korzystający zobowiązuje się zapłacić za przeniesienie na niego własności tego przedmiotu, do sumy opłat nie zalicza się płatności na rzecz korzystającego za świadczenia dodatkowe, podatków oraz składek na ubezpieczenie tego przedmiotu, jeżeli korzystający pokrywa je niezależnie od opłat za używanie,
Środki trwałe w budowie podlegają wycenie w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, za cenę nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
Spółka nie prowadzi ewidencji materiałów i towarów.
Krajowe należności w ciągu roku obrotowego wykazuje się w wartości nominalnej, tj. w wartości ustalonej przy ich powstaniu, natomiast na dzień bilansowy wykazuje się je w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.
Należności krótkoterminowe obejmują zakupione i zweryfikowane wierzytelności, do których jednostka posiada tytuły prawne i potwierdzenia przez wierzycieli. Należności wycenione są na dzień bilansowy w kwotach wymagających zapłaty z podziałem na płatne w okresie dwunastu miesięcy po dniu bilansowym i powyżej dwunastu miesięcy. Na dzień bilansowy wycenia się w wartości wymaganej zapłaty pomniejszone o ewentualne odpisy aktualizujące.
Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych są ujmowane w cenie nabycia. Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji tych inwestycji pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar kosztów finansowych.
Inwestycje w jednostkach zależnych, współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych są ujmowane zgodnie z MSSF 9.
Aktywa finansowe ujmowane zgodnie ze standardem MSSF 9 są klasyfikowane do dwóch kategorii:
Do kategorii pierwszejsą zaliczane wszystkie te aktywa finansowe, dla których celem jednostki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, oraz postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty nominalnej i odsetek od tej kwoty. Wszystkie inne są klasyfikowane do grupy 2, tj. aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Klasyfikacja aktywów finansowych jest dokonywana w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
W momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej skorygowanej o koszty transakcji, które można bezpośrednio przypisać do nabycia lub emisji tych aktywów finansowych.
Jako aktywa finansowe wyceniane w terminie późniejszym w zamortyzowanym koszcie są zazwyczaj wykazywane udzielone pożyczki (dla których określono harmonogram spłaty) oraz nabyte dłużne papiery wartościowe z określonym terminem wymagalności. Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje weryfikacji aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pod kątem utraty wartości zgodnie z MSR 39. Jeżeli jednostka stwierdzi przesłanki utraty wartości, podejmuje procedury ustalenia wysokości odpisu aktualizującego wartość aktywów. Straty z tytułu utraty wartości ujmowane są niezwłocznie w wyniku finansowym w ciężar kosztów finansowych.
Do aktywów finansowych wycenianych w terminie późniejszym w wartości godziwej należą m.in. udziały i akcje w innych jednostkach niż podporządkowane oraz instrumenty pochodne będące aktywami. Zyski lub straty na składniku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym jako przychody bądź koszty finansowe.
W przypadku inwestycji w instrumenty kapitałowe, które nie są przeznaczone do obrotu, jednostka przy początkowym ujęciu klasyfikuje je nieodwołalnie jako wyceniane w późniejszym terminie w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy od dnia ich założenia, otrzymania, nabycia lub wystawienia oraz o dużej płatności. Wykazywane są w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Kapitał własny wykazywany jest według wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.
Kapitał akcyjny w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Rezerwy wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.
Rezerwy tworzy się na: pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku. Rezerwy mogą być tworzone w szczególności na:
Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.
Obejmują równowartość zakupionych i zweryfikowanych wierzytelności długoterminowych i krótkoterminowych. Należne kwoty długu wynikające z zakupionego portfela wierzytelności kwalifikowane są jako przychody przyszłych okresów, w szczególności gdy spółka posiada prawomocny wyrok lub podpisaną ugodę. W sprawozdaniu prezentowane są kwoty wierzytelności, co do których uprawdopodobnione zostało ich otrzymanie. Prezentacja następuje w podziale na krótko i długoterminowe przychody przyszłych okresów. Weryfikacja przychodów przyszłych okresów następuje nie rzadziej niż raz na kwartał w oparciu o aktualnie posiadane informacje, zawarte ugody, wyroki sądów, porozumienia, itp. W związku z powyższym przychodami danego okresu są kwoty wierzytelności zapłacone lub rozliczone w inny sposób, w szczególności poprzez przejęcie własności nieruchomości lub ruchomości.
Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty odzyskanych wierzytelności.
Koszty działalności podstawowej, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez jednostkę, wpływają na wynik finansowy jednostki w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych.
Do pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych zaliczane są w szczególności pozycje związane:
Przychody i koszty finansowe obejmują w szczególności przychody i koszty dotyczące:
Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą ostrożności i współmierności.
Podatek dochodowy obejmuje rzeczywiste zobowiązania podatkowe za dany okres sprawozdawczy, ustalony zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu aktywu z tytułu podatku odroczonego oraz rezerwy na podatek odroczony.
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest płatnikiem.
Wartość podatkowa aktywów jest to kwota wpływająca na pomniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego przypadku uzyskania z nich, w sposób pośredni lub bezpośredni korzyści ekonomicznych. Jeżeli uzyskanie korzyści ekonomicznych z tytułu określonych aktywów nie powoduje pomniejszenia podstawy obliczenia podatku dochodowego, to wartość podatkowa aktywów jest ich wartością księgową.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartości księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia w przyszłości do podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu podatku odroczonego dochodowego są wykazywane w bilansie oddzielnie. Rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczą operacji gospodarczych rozliczanych z kapitałem własnym, który odnosi się na kapitał własny.
Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd wykorzystuje szacunki, oparte na założeniach i osądach, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów. Założenia oraz szacunki dokonane na ich podstawie opierają się na historycznym doświadczeniu i analizie różnych czynników, które są uznawane za racjonalne, a ich wyniki stanowią podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości pozycji, których dotyczą. W niektórych istotnych kwestiach Zarząd opiera się na opiniach niezależnych ekspertów. Szacunki i założenia, które są znaczące dla sprawozdania finansowego Spółki zostały zaprezentowane w sprawozdaniu.
W dniu 2 lipca 2018 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o niezwłocznym przystąpieniu do przeglądu działalności Spółki w najważniejszych obszarach, a w szczególności w obszarach: działalności operacyjnej, finansowym i prawnym.
W dniu 5 lipca 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o:
1)złożeniu w dniu 3 lipca 2018 roku przez Kancelarię Adwokacką "Lang i Wspólnicy Kancelaria Adwokacka" spółkę komandytową z siedzibą we Wrocławiu działającą na zlecenie Emitenta do Sądu Okręgowego we Wrocławiu wniosku o zabezpieczenie roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzonego w dniu 4 października 2017r. przed notariuszem Beatą Janowską z Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu, któremu Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej I Wydział Cywilny nadał klauzulę wykonalności uprawniającą Marcina Pomirskiego do prowadzenia egzekucji wobec Emitenta na kwotę 14.268.412 zł, poprzez zawieszenie egzekucji prowadzonej na podstawie tego tytułu przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej Macieja Jankowskiego.
Wierzytelność, której dotyczy w/w wniosek o zabezpieczenie wynikała z udzielonego w dniu 4 października 2017r. przez Emitenta poręczenia spłaty zobowiązań wynikających z zawartej w tej samej dacie umowy pożyczki pomiędzy Marcinem Pomirskim, Izabelą Daroszewską i Jackiem Daroszewskim – Prezesem Zarządu Emitenta umowy pożyczki w kwocie 13.500.000 zł. (słownie: trzynaście milionów pięćset tysięcy złotych). Tym samym Emitent poddał się egzekucji zapłaty pożyczonej kwoty wraz z umownymi odsetkami, prowizjami i kosztami na podstawie art. 777 § 1 pkt 4_ i 5_ k.p.c. do kwoty 15.000.000 zł. (słowie: piętnaście milionów złotych).
W dacie dokonania pożyczki, poręczenia i złożenia oświadczenia o poddaniu się egzekucji Emitent nie był w posiadaniu uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta wyrażającej zgodę na dokonanie poręczenia na rzecz Prezesa Zarządu Emitenta. Uchwała taka nie została też podjęta w terminie do dnia 4 grudnia 2017r. tj. w ciągu 2 miesięcy od dokonania w/w czynności.
Wierzyciel Marcin Pomirski wystąpił z wnioskiem o wszczęcie egzekucji, na podstawie którego Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej Maciej Jankowski wszczął egzekucję wobec Emitenta. W chwili obecnej toczy się postępowanie egzekucyjne.
Wniosek o zabezpieczenie roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci w/w aktu notarialnego, któremu Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej I Wydział Cywilny nadał klauzulę wykonalności uprawniającą Marcina Pomirskiego doprowadzenia egzekucji wobec Emitenta został złożony z uwagi na nieważność czynności prawnej – poręczenia Emitenta udzielonego w dniu 4 października 2017r. wynikającą z treści art. 15 § 1 k.s.h w związku z art. 17 § 1 k.s.h.
Aby zabezpieczyć Emitenta przed skutkami prowadzenia w dalszym ciągu postępowania egzekucyjnego do czasu wniesienia odpowiedniego powództwa został przygotowany i złożony wniosek o zabezpieczenie roszczenia Emitenta.
2) wszczęciu i zakończeniu postępowania egzekucyjnego prowadzonego wobec Emitenta na wniosek Zakładu Ubezpieczeń Społecznych I Inspektorat we Wrocławiu w celu wyegzekwowania składek na ubezpieczenie społeczne za okres od 1 października 2017r. do 31 stycznia 2018r.w wyniku którego została wyegzekwowana od Emitenta kwota 313.483,20 zł.
3) wezwaniu Emitenta przez Forum Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Krakowie z dnia 29 czerwca 2018r. do zapłaty kwot:
a. 406.394,75 zł. z tytułu kar umownych naliczonych na podstawie postanowień umowy o zarządzanie Fast Finance Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym ("Fundusz") z dnia 24 maja 2012 r. ("Umowa"),
b. 852.961,36 zł. z tytułu nienależnych wpłat środków pieniężnych dłużników Funduszu na rzecz Emitenta,
c. 41.102,88 zł. odpowiadającej wysokości środków pieniężnych na rachunku depozytowym Funduszu wydatkowanych przez Emitenta niezgodnie z Umową.
W dniu 13 lipca 2018 roku otrzymał postanowienie Sądu Okręgowego we Wrocławiu XII Wydział Cywilny z dnia 10 lipca 2018 roku o udzieleniu Emitentowi zabezpieczenia poprzez zawieszenie postępowania egzekucyjnego prowadzonego przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej Macieja Jankowskiego z wniosku Marcina Pomirskiego przeciwko FAST FINANCE S.A.
Jednocześnie sąd wyznaczył Emitentowi termin dwóch tygodni do wytoczenia powództwa przeciwko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzanego w dniu 4 października 2017 r.
W dniu 17 lipca 2018 roku wysłał do Pana Marcina Pomirskiego wezwanie do wydania należności uzyskanych z egzekucji w kwocie 822.805,60 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od tej kwoty liczonymi od dnia następnego po otrzymaniu ww. pisma.
W dniu 27 lipca 2018 r. Zarząd Emitenta podjął decyzję o rozpoczęciu wielostronnych negocjacji dotyczących warunków zadłużenia Emitenta wynikającego z tytułu niepublicznych prywatnych emisji obligacji i pożyczek. Rozpoczęcie przedmiotowych rozmów wiąże się bezpośrednio z prowadzonym przeglądem działalności Spółki w obszarach: finansowym i prawnym. Identyfikacja kwestii związanych z wysokością i warunkami zadłużenia z tytułu niepublicznych prywatnych emisji obligacji i pożyczek w ocenie Zarządu, po przeprowadzeniu przeglądu, o którym mowa powyżej, wymaga bieżących decyzji.
W dniu 27 lipca 2018 r. Emitent złożył do Sądu Okręgowego we Wrocławiu, XII Wydział Cywilny powództwo przeciwko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzanego w dniu 4 października 2017 r. przed notariuszem Beatą Janowską w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu, któremu Referendarz Sądowy w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej postanowieniem z 26 marca 2018 r. w sprawie I Co 395/18 nadał klauzulę wykonalności w zakresie obowiązku zapłaty wierzycielowi Marcinowi Pomirskiemu przez dłużnika - poręczyciela FAST FINANCE S.A. z siedzibą we Wrocławiu kwoty 14.268.412 zł.
W dniu 28 sierpnia 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu I Wydział Cywilny z dnia 17 sierpnia 2018 roku sporządzone w związku z wcześniejszym zażaleniem złożonym przez Pana Marcina Pomirskiego na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego wydane przez Sąd Okręgowy we Wrocławiu XII Wydział Cywilny dnia 10 lipca 2018 roku.
Sąd Apelacyjny rozważając otrzymane zażalenie podzielił stanowisko Emitenta w zakresie uprawdopodobnienia roszczenia i konieczności zawieszenia postępowania egzekucyjnego, natomiast uznał zabezpieczenie w postaci uchylenia zajęć wierzytelności z rachunków bankowych za nieodpowiednie w okolicznościach sprawy. Na skutek zaskarżenia Sąd Apelacyjny postanowił zmienić wcześniejsze postanowienie Sądu Okręgowego i oddalić wniosek Emitenta o udzielenie zabezpieczenia poprzez uchylenie zajęcia wierzytelności z rachunków bankowych Spółki w Banku Millenium S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., DNB Bank Polska S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Zarząd Emitenta nie podziela opinii Sądu zarówno w zakresie sentencji postanowienia jak i w kwestii argumentacji i podejmie stosowne kroki prawne celem dochodzenia swoich roszczeń.
W dniu 13 września 2018 roku, na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej, Wydział VIII Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych z dnia 5 września 2018 roku, Zarząd Spółki powziął informację o wysłaniu przez wierzyciela wniosku o ogłoszenie upadłości Emitenta. Na podstawie ww. postanowienia Sąd Rejonowy dokonał zabezpieczenia majątku Spółki poprzez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego.
Jednocześnie w dniu 13 września 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o wcześniejszym wycofaniu przez wskazanego powyżej wierzyciela wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki. W wyniku wycofania przedmiotowego wniosku Sąd Rejonowy wydał postanowienie o umorzeniu przedmiotowego postępowania o ogłoszenie upadłości Emitenta.
W dniu 24 września 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 17 września 2018 roku w sprawie dokonania w Dziale 4 Rubryka 3 Rejestru Przedsiębiorców wpisu dotyczącego Emitenta.
W polu: Informacja o zabezpieczeniu majątku dłużnika w postępowaniu w przedmiocie ogłoszenia upadłości, zamieszczono wpis o treści: "Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, 05.09.2018, sygn. akt VIII GU 301/18, zabezpieczenie majątku dłużnika przez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Łukasza Welcera (licencja doradcy restrukturyzacyjnego nr 567)".
W dniu 2 października 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 21 września 2018 roku w sprawie wykreślenia w Dziale 4 Rubryka 3 Rejestru Przedsiębiorców wpisu dotyczącego Emitenta.
W polu: Informacja o zabezpieczeniu majątku dłużnika w postępowaniu w przedmiocie ogłoszenia upadłości, wykreślono wpis o treści: "Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, 05.09.2018, sygn. akt VIII GU 301/18, zabezpieczenie majątku dłużnika przez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Łukasza Welcera (licencja doradcy restrukturyzacyjnego nr 567)".
W dniu 15 października 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o braku możliwości przekazania do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") wymaganych środków pieniężnych na wykup w ramach okresowej amortyzacji 466 obligacji serii M Emitenta o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda i łącznej wartości nominalnej wynoszącej 466 000,00 zł ("Obligacje serii M") wrazz odsetkamiza ostatni okres odsetkowy, który zgodnie z warunkami emisji Obligacji serii M powinien nastąpić w dniu 15 października 2018 roku. Brak wykupu Obligacji serii M jest spowodowany niezamierzonym przesunięciem terminu pozyskania zewnętrznych środków finansowych przez Emitenta.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu półrocznego Emitent prowadzi działania zmierzające do zakończenia pozyskania finansowania i przekazania w jak najszybszym terminie środków pieniężnych do KDPW na dokonanie rozliczenia wykupu Obligacji serii M w ramach okresowej amortyzacji z uwzględnieniem należnych odsetek oraz odsetek ustawowych za każdy dzień opóźnienia.
Wrocław, 12 października 2018 r.
Andrzej Kiełczewski Prezes Zarządu
________________________
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ FAST FINANCE S.A.
1. ZDARZENIA ISTOTNIE WPŁYWAJĄCE NA DZIAŁALNOŚĆ JEDNOSTKI, JAKIE NASTĄPIŁY W ROKU OBROTOWYM, A TAKŻE PO JEGO ZAKOŃCZENIU, DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA
W dniu 29 czerwca 2018 roku wpłynęły do Spółki dwie umowy sprzedaży akcjiz dotychczasowym akcjonariuszem Emitenta Panem Jackiem Daroszewskim datowane na 28 czerwca 2018 roku. Przedmiotem obu umów było nabycie przez Spółkę odpowiednio 5.625.000 akcji imiennych serii A Emitenta o wartości nominalnej 0,04 grosze każda i łącznej wartości nominalnej 225.000 zł za cenę nabycia wynoszącą 8.374.937,96 zł oraz 5.007.981 sztuk akcji na okaziciela serii B i C o wartości nominalnej 0,04 grosze każda i łącznej wartości nominalnej 200.319,24 zł za cenę nabycia wynoszącą 7.456.272,04 zł. Każda z umów została zawarta pod warunkiem rozwiązującym polegającym na nie wyrażeniu zgody na zawarcie powyższych umów przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w formie uchwał podjętych w terminie dwóch miesięcy od dnia zawarcia każdej z umów. Strony ustaliły, że kwota nabycia wszystkich akcji zostanie przekazana sprzedającemu w dniu zawarcia każdej z umów. Zgodnie z treścią uchwały Zarządu Emitenta z dnia 28 czerwca 2018 roku w sprawie nabycia akcji Spółki w celu ich umorzenia, wyrażającej zgodę na nabycie przez Emitenta wszystkich akcji Spółki będących w posiadaniu Pana Jacka Daroszewskiego, akcje zostają nabyte w celu umorzenia na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt 5 k.s.h. w związku z przepisem art. 360 § 2 pkt 2 k.s.h. Wynagrodzenie akcjonariusza akcji umorzonych ma zostać wypłacone wyłącznie z kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 k.s.h. może być przeznaczona do podziału. W związku z takim umorzeniem i źródłem pochodzenia środków przeznaczonych na zapłatę za umorzone akcje do umorzenia akcji nie będzie mieć zastosowania przepis art. 456 k.s.h. Umorzenie ww. akcji nabytych przez Emitenta ma na celu rozliczenie wzajemnych zobowiązań Spółki i akcjonariusza – Pana Jacka Daroszewskiego. Transakcja nie pogarsza sytuacji wierzycieli ani pozostałych akcjonariuszy, a także nie wpływa negatywnie na płynność finansową Emitenta.
Szczegółowe warunki przedmiotowej umowy nie odbiegają od powszechnie stosowanych na rynku warunków, dla tego rodzaju umów.
W dniu 27 sierpnia 2018 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie, na którym akcjonariusze Emitenta nie wyrazili zgody na zawarcie powyższych umów, a tym samym na nabycie akcji Spółki celem ich umorzenia, w wyniku czego zaistniały dwa warunki rozwiązujące przewidziane w umowach zawartych z Panem Jackiem Daroszewskim dnia 28 czerwca 2018 roku.
W dniu 2 lipca 2018 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o niezwłocznym przystąpieniu do przeglądu działalności Spółki w najważniejszych obszarach, a w szczególności w obszarach: działalności operacyjnej, finansowym i prawnym.
W dniu 5 lipca 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o:
1)złożeniu w dniu 3 lipca 2018 roku przez Kancelarię Adwokacką "Lang i Wspólnicy Kancelaria Adwokacka" spółkę komandytową z siedzibą we Wrocławiu działającą na zlecenie Emitenta do Sądu Okręgowego we Wrocławiu wniosku o zabezpieczenie roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzonego w dniu 4 października 2017r. przed notariuszem Beatą Janowską z Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu, któremu Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej I Wydział Cywilny nadał klauzulę wykonalności uprawniającą Marcina Pomirskiego do prowadzenia egzekucji wobec Emitenta na kwotę 14.268.412 zł., poprzez zawieszenie egzekucji prowadzonej na podstawie tego tytułu przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej Macieja Jankowskiego.
Wierzytelność, której dotyczy w/w wniosek o zabezpieczenie wynikała z udzielonego w dniu 4 października 2017r. przez Emitenta poręczenia spłaty zobowiązań wynikających z zawartej w tej samej dacie umowy pożyczki pomiędzy Marcinem Pomirskim, Izabelą Daroszewską i Jackiem Daroszewskim – Prezesem Zarządu Emitenta umowy pożyczki w kwocie 13.500.000 zł. (słownie: trzynaście milionów pięćset tysięcy złotych). Tym samym Emitent poddał się egzekucji zapłaty pożyczonej kwoty wraz z umownymi odsetkami, prowizjami i kosztami na podstawie art. 777 § 1 pkt 4_ i 5_ k.p.c. do kwoty 15.000.000 zł. (słowie: piętnaście milionów złotych).
W dacie dokonania pożyczki, poręczenia i złożenia oświadczenia o poddaniu się egzekucji Emitent nie był w posiadaniu uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta wyrażającej zgodę na dokonanie poręczenia na rzecz Prezesa Zarządu Emitenta. Uchwała taka nie została też podjęta w terminie do dnia 4 grudnia 2017r. tj. w ciągu 2 miesięcy od dokonania w/w czynności.
Wierzyciel Marcin Pomirski wystąpił z wnioskiem o wszczęcie egzekucji, na podstawie którego Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej Maciej Jankowski wszczął egzekucję wobec Emitenta. W chwili obecnej toczy się postępowanie egzekucyjne.
Wniosek o zabezpieczenie roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci w/w aktu notarialnego, któremu Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej I Wydział Cywilny nadał klauzulę wykonalności uprawniającą Marcina Pomirskiego doprowadzenia egzekucji wobec Emitenta został złożony z uwagi na nieważność czynności prawnej – poręczenia Emitenta udzielonego w dniu 4 października 2017r. wynikającą z treści art. 15 § 1 k.s.h w związku z art. 17 § 1 k.s.h.
Aby zabezpieczyć Emitenta przed skutkami prowadzenia w dalszym ciągu postępowania egzekucyjnego do czasu wniesienia odpowiedniego powództwa został przygotowany i złożony wniosek o zabezpieczenie roszczenia Emitenta.
2) wszczęciu i zakończeniu postępowania egzekucyjnego prowadzonego wobec Emitenta na wniosek Zakładu Ubezpieczeń Społecznych I Inspektorat we Wrocławiu w celu wyegzekwowania składek na ubezpieczenie społeczne za okres od 1 października 2017r. do 31 stycznia 2018r.w wyniku którego została wyegzekwowana od Emitenta kwota 313.483,20 zł.
3) wezwaniu Emitenta przez Forum Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Krakowie z dnia 29 czerwca 2018r. do zapłaty kwot:
a. 406.394,75 zł. z tytułu kar umownych naliczonych na podstawie postanowień umowy o zarządzanie Fast Finance Niestandaryzowanym Sekurytyzacyjnym Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym ("Fundusz") z dnia 24 maja 2012 r. ("Umowa"),
b. 852.961,36 zł. z tytułu nienależnych wpłat środków pieniężnych dłużników Funduszu na rzecz Emitenta,
c. 41.102,88 zł. odpowiadającej wysokości środków pieniężnych na rachunku depozytowym Funduszu wydatkowanych przez Emitenta niezgodnie z Umową
W dniu 13 lipca 2018 roku otrzymał postanowienie Sądu Okręgowego we Wrocławiu XII Wydział Cywilny z dnia 10 lipca 2018 roku o udzieleniu Emitentowi zabezpieczenia poprzez zawieszenie postępowania egzekucyjnego prowadzonego przez Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej Macieja Jankowskiego z wniosku Marcina Pomirskiego przeciwko FAST FINANCE S.A.
Jednocześnie sąd wyznaczył Emitentowi termin dwóch tygodni do wytoczenia powództwa przeciwko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzanego w dniu 4 października 2017 r.
W dniu 17 lipca 2018 roku wysłał do Pana Marcina Pomirskiego wezwanie do wydania należności uzyskanych z egzekucji w kwocie 822.805,60 zł wraz z odsetkami ustawowymi za opóźnienie od tej kwoty liczonymi od dnia następnego po otrzymaniu ww. pisma.
W dniu 27 lipca 2018 r. Zarząd Emitenta podjął decyzję o rozpoczęciu wielostronnych negocjacji dotyczących warunków zadłużenia Emitenta wynikającego z tytułu niepublicznych prywatnych emisji obligacji i pożyczek. Rozpoczęcie przedmiotowych rozmów wiąże się bezpośrednio z prowadzonym przeglądem działalności Spółki w obszarach: finansowym i prawnym. Identyfikacja kwestii związanych z wysokością i warunkami zadłużenia z tytułu niepublicznych prywatnych emisji obligacji i pożyczek w ocenie Zarządu, po przeprowadzeniu przeglądu, o którym mowa powyżej, wymaga bieżących decyzji.
W dniu 27 lipca 2018 r. Emitent złożył do Sądu Okręgowego we Wrocławiu, XII Wydział Cywilny powództwo przeciwko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego w postaci aktu notarialnego sporządzanego w dniu 4 października 2017 r. przed notariuszem Beatą Janowską w Kancelarii Notarialnej we Wrocławiu, któremu Referendarz Sądowy w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia - Fabrycznej postanowieniem z 26 marca 2018 r. w sprawie I Co 395/18 nadał klauzulę wykonalności w zakresie obowiązku zapłaty wierzycielowi Marcinowi Pomirskiemu przez dłużnika - poręczyciela FAST FINANCE S.A. z siedzibą we Wrocławiu kwoty 14.268.412 zł.
W dniu 28 sierpnia 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu I Wydział Cywilny z dnia 17 sierpnia 2018 roku sporządzone w związku z wcześniejszym zażaleniem złożonym przez Pana Marcina Pomirskiego na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego wydane przez Sąd Okręgowy we Wrocławiu XII Wydział Cywilny dnia 10 lipca 2018 roku.
Sąd Apelacyjny rozważając otrzymane zażalenie podzielił stanowisko Emitenta w zakresie uprawdopodobnienia roszczenia i konieczności zawieszenia postępowania egzekucyjnego, natomiast uznał zabezpieczenie w postaci uchylenia zajęć wierzytelności z rachunków bankowych za nieodpowiednie w okolicznościach sprawy. Na skutek zaskarżenia Sąd Apelacyjny postanowił zmienić wcześniejsze postanowienie Sądu Okręgowego i oddalić wniosek Emitenta o udzielenie zabezpieczenia poprzez uchylenie zajęcia wierzytelności z rachunków bankowych Spółki w Banku Millenium S.A., Credit Agricole Bank Polska S.A., DNB Bank Polska S.A. oraz Bank Polska Kasa Opieki S.A.
Zarząd Emitenta nie podziela opinii Sądu zarówno w zakresie sentencji postanowienia jak i w kwestii argumentacji i podejmie stosowne kroki prawne celem dochodzenia swoich roszczeń.
W dniu 13 września 2018 roku, na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Fabrycznej, Wydział VIII Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych z dnia 5 września 2018 roku, Zarząd Spółki powziął informację o wysłaniu przez wierzyciela wniosku o ogłoszenie upadłości Emitenta. Na podstawie ww. postanowienia Sąd Rejonowy dokonał zabezpieczenia majątku Spółki poprzez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego.
Jednocześnie w dniu 13 września 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o wcześniejszym wycofaniu przez wskazanego powyżej wierzyciela wniosku o ogłoszenie upadłości Spółki. W wyniku wycofania przedmiotowego wniosku Sąd Rejonowy wydał postanowienie o umorzeniu przedmiotowego postępowania o ogłoszenie upadłości Emitenta.
W dniu 24 września 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 17 września 2018 roku w sprawie dokonania w Dziale 4 Rubryka 3 Rejestru Przedsiębiorców wpisu dotyczącego Emitenta.
W polu: Informacja o zabezpieczeniu majątku dłużnika w postępowaniu w przedmiocie ogłoszenia upadłości, zamieszczono wpis o treści: "Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, 05.09.2018, sygn. akt VIII GU 301/18, zabezpieczenie majątku dłużnika przez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Łukasza Welcera (licencja doradcy restrukturyzacyjnego nr 567)".
W dniu 2 października 2018 roku wpłynęło do siedziby Emitenta postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 21 września 2018 roku w sprawie wykreślenia w Dziale 4 Rubryka 3 Rejestru Przedsiębiorców wpisu dotyczącego Emitenta.
W polu: Informacja o zabezpieczeniu majątku dłużnika w postępowaniu w przedmiocie ogłoszenia upadłości, wykreślono wpis o treści: "Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych, 05.09.2018, sygn. akt VIII GU 301/18, zabezpieczenie majątku dłużnika przez ustanowienie tymczasowego nadzorcy sądowego w osobie Łukasza Welcera (licencja doradcy restrukturyzacyjnego nr 567)".
W dniu 15 października 2018 roku Zarząd Emitenta powziął informację o braku możliwości przekazania do Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. ("KDPW") wymaganych środków pieniężnych na wykup w ramach okresowej amortyzacji 466 obligacji serii M Emitenta o wartości nominalnej 1 000,00 zł każda i łącznej wartości nominalnej wynoszącej 466 000,00 zł ("Obligacje serii M") wrazz odsetkamiza ostatni okres odsetkowy, który zgodnie z warunkami emisji Obligacji serii M powinien nastąpić w dniu 15 października 2018 roku. Brak wykupu Obligacji serii M jest spowodowany niezamierzonym przesunięciem terminu pozyskania zewnętrznych środków finansowych przez Emitenta.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu półrocznego Emitent prowadzi działania zmierzające do zakończenia pozyskania finansowania i przekazania w jak najszybszym terminie środków pieniężnych do KDPW na dokonanie rozliczenia wykupu Obligacji serii M w ramach okresowej amortyzacji z uwzględnieniem należnych odsetek oraz odsetek ustawowych za każdy dzień opóźnienia.
Biorąc pod uwagę bieżącą sytuację Spółki i Grupy wynikającą z przeprowadzonego przegląd obszarów działalności spółki Zarząd Spółki skłania się do stopniowego odchodzenia od zakupu portfeli wierzytelności z własnych lub pozyskanych na rynku środków i zwiększeniu zaangażowania w działalność polegającą na świadczeniu usług serwisowania powierzanych portfeli wierzytelności. W ramach powyższych usług powierzający Grupie pakiety wierzytelności staje się, na podstawie umowy cesji, ich właścicielem i nabywa prawo do roszczeń względem dłużnika. Grupa podejmować będzie na rachunek właściciela działania zmierzające do odzyskania wierzytelności.
Grupa specjalizuje się w obsłudze pakietów wierzytelności konsumenckich, rozdrobnionych, nieprzedawnionych oraz odzyskiwaniu zakupionych wierzytelności. Wierzytelności konsumenckie najczęściej wynikają z zaciągniętych w bankach przez dłużników kredytów detalicznych, które kredytobiorca przeznaczył na nabywanie sprzętu gospodarstwa domowego lub na inne cele. Do wierzytelności konsumenckich zalicza się również dług wobec operatorów telekomunikacyjnych, telewizji kablowych, innych, charakteryzujących się niską wartością zadłużenia (przeciętna wartość zadłużenia nie przekracza 6 tys zł).
Plany Zarządu związane z usługami serwisowania portfeli wierzytelności wynikają z dokonanej przez Zarząd negatywnej oceny, ze względu na wewnętrzne i zewnętrzne uwarunkowania, szansy uzyskania koniecznego dla pozyskania nowych pakietów wierzytelności finansowania.
Grupa utrzymuje kluczowe zasoby kadrowe i warunki lokalowe zapewniające skuteczną obsługę odzyskiwania wierzytelności.
Grupa nie prowadziła działań w dziedzinie badań i rozwoju (R&D).
W dniu 29 czerwca 2018 roku wpłynęły do Spółki dwie umowy sprzedaży akcjiz dotychczasowym akcjonariuszem Emitenta Panem Jackiem Daroszewskim datowane na 28 czerwca 2018 roku. Przedmiotem obu umów było nabycie przez Spółkę odpowiednio 5.625.000 akcji imiennych serii A Emitenta o wartości nominalnej 0,04 grosze każda i łącznej wartości nominalnej 225.000 zł za cenę nabycia wynoszącą 8.374.937,96 zł oraz 5.007.981 sztuk akcji na okaziciela serii B i C o wartości nominalnej 0,04 grosze każda i łącznej wartości nominalnej 200.319,24 zł za cenę nabycia wynoszącą 7.456.272,04 zł. Każda z umów została zawarta pod warunkiem rozwiązującym polegającym na nie wyrażeniu zgody na zawarcie powyższych umów przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w formie uchwał podjętych w terminie dwóch miesięcy od dnia zawarcia każdej z umów. Strony ustaliły, że kwota nabycia wszystkich akcji zostanie przekazana sprzedającemu w dniu zawarcia każdej z umów. Zgodnie z treścią uchwały Zarządu Emitenta z dnia 28 czerwca 2018 roku w sprawie nabycia akcji Spółki w celu ich umorzenia, wyrażającej zgodę na nabycie przez Emitenta wszystkich akcji Spółki będących w posiadaniu Pana Jacka Daroszewskiego, akcje zostają nabyte w celu umorzenia na podstawie przepisu art. 362 § 1 pkt 5 k.s.h. w związku z przepisem art. 360 § 2 pkt 2 k.s.h. Wynagrodzenie akcjonariusza akcji umorzonych ma zostać wypłacone wyłącznie z kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 k.s.h. może być przeznaczona do podziału. W związku z takim umorzeniem i źródłem pochodzenia środków przeznaczonych na zapłatę za umorzone akcje do umorzenia akcji nie będzie mieć zastosowania przepis art. 456 k.s.h. Umorzenie ww. akcji nabytych przez Emitenta ma na celu rozliczenie wzajemnych zobowiązań Spółki i akcjonariusza – Pana Jacka Daroszewskiego.
W dniu 27 sierpnia 2018 roku odbyło się Nadzywczajne Walne Zgromadzenie, na którym akcjonariusze Emitenta nie wyrazili zgody na zawarcie powyższych umów, a tym samym na nabycie akcji Spółki celem ich umorzenia, w wyniku czego zaistniały dwa warunki rozwiązujące przewidziane w umowach zawartych z Panem Jackiem Daroszewskim dnia 28 czerwca 2018 roku.
Spółka FAST FINANCE S.A. posiada dwa oddziały:
Firma oddziału: FAST FINANCE S.A. oddział w Krakowie Siedziba, Polska, woj. Małopolskie, Adres: ul. Gabrieli Zapolskiej 36, 30-126 Kraków
Firma oddziału: FAST FINANCE S.A. oddział w Poznaniu Siedziba, Polska, woj. Wielkopolskie, Adres: ul. Głuszyna 125, 61-329 Poznań
Spółka FF Inkaso sp. z o.o. nie posiada oddziałów.
Do najważniejszych ryzyk dotyczących działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej FAST FINANCE S.A. wymienić należy:
Branża, w której działa Emitent i spółka zależna jest oczywiście związana w długoterminowej perspektywie z sytuacją makroekonomiczną. Pogorszenie się koniunktury gospodarczej może mieć zarówno negatywny wpływ na kondycję finansową wierzycieli jak i skutkować mniejszą wartością zaciąganych kredytów W perspektywie średnioterminowej sytuacja Emitenta i Grupy jest zdeterminowana wolumenem i ceną oferowanych na rynku portfeli wierzytelności masowych. Dlatego można ocenić, że w najbliższych pięciu latach ryzyko pogorszenia warunków działalności z tego powodu (osłabienie koniunktury makroekonomicznej) jest niskie.
Na rynku funkcjonuje wiele firm o zbliżonym profilu działalności. Można wskazać kilku bezpośrednich konkurentów. Ponadto na rynku funkcjonuje wiele mniejszych podmiotów prowadzących podobną działalność do Emitenta, jak również ze względu na duży rozmiar rynku i dobre perspektywy wzrostu rynku możliwe jest pojawienie się nowych konkurentów, co może mieć negatywny wpływ na wyniki osiągane przez Grupę.
W procesie odzyskiwania należności Grupa działa przede wszystkim w oparciu o indywidualne traktowanie dłużnika, dostosowanie spłat do jego możliwości wieńczone elastycznie uzgodnionym harmonogramem spłat, dopiero w ostateczności podejmowane są kroki prawne.
Wysokość odsetek ustawowych ma znaczenie dla tej części dochodów Grupy, które mają związek z prawem żądania od dłużnika zapłaty odsetek za zwłokę liczonymi według stawki odsetek ustawowych. Na przestrzeni ostatnich lat wysokość odsetek ustawowych nie zmieniała się znacząco pomimo bardzo niskiej inflacji. Ponieważ wysokość odsetek ustawowych powinna być ustalana w wysokości powyżej oprocentowania dostępnych na rynku kredytów bankowych nie należy spodziewać się znaczącego obniżenia odsetek ustawowych w przyszłości.
Część działań prowadzonych przez Grupę opiera się na korzystaniu z drogi postępowania sądowego. Na efektywność mają wpływ takie czynniki jak opóźnienia i długie terminy podejmowania decyzji i działań przez organy wymiaru sprawiedliwości i egzekucji komorniczych. Na działalność Grupy wpływają również przepisy i opłaty związane z procesem postępowania sądowego, gdzie znaczące zmiany przepisów i opłat sądowych mogą mieć wpływ na wyniki osiągane przez Grupę.
Należy jednak zwrócić uwagę, na fakt, że sprawy kierowane przez Grupę do sądu są rozpatrywane w postępowaniu nakazowym bądź upominawczym, a czas oczekiwania na rozpatrzenie sprawy wynosi maksymalnie 3 miesiące. Natomiast wysokość opłat sądowych ma przejściowy wpływ na wyniki osiągane przez Grupę, gdyż opłaty poniesione na postępowanie sądowe powiększają kwotę wierzytelności należnych do spłaty od dłużników.
Ze względu na częste zmiany przepisów podatkowych i wielość interpretacji przepisów, podmioty z Grupy, tak jak inne podmioty, są narażone na negatywny wpływ powyższej sytuacji. Aby zapobiec potencjalnym wątpliwościom i niejasnościom w interpretacji przepisów podatkowych w odniesieniu do spółek z Grupy, Grupa korzysta z usług profesjonalnego doradcy podatkowego. Zgodnie z prawem Unii Europejskiej podatek od towarów i usług nie może być ustalany w sposób sprzeczny z postanowieniami dyrektywy 2006/112/WE Rady z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej (Dz. U. UE. L Nr 347).
Polski system podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami przepisów, wiele z nich nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznej wykładni. Interpretacje przepisów podatkowych ulegają częstym zmianom, a zarówno praktyka organów skarbowych, jak i orzecznictwo sądowe w sferze opodatkowania, nie są jednolite. W związku z rozbieżnymi interpretacjami przepisów podatkowych w przypadku polskiej spółki zachodzi ryzyko, iż działalność spółki i jej ujęcie podatkowe w deklaracjach i zeznaniach podatkowych mogą zostać uznane przez organy podatkowe za niezgodne z przepisami podatkowymi. W przypadku spółek działających w bardziej stabilnych systemach podatkowych to ryzyko jest mniejsze.
Ze względu na częste zmiany przepisów podatkowych i wielość interpretacji przepisów, Emitent oraz spółka zależna, tak jak inne podmioty, są narażone na negatywny wpływ powyższej sytuacji. Aby zapobiec potencjalnym wątpliwościom i niejasnościom w interpretacji przepisów podatkowych w odniesieniu do Grupy, korzystano z usług profesjonalnego doradcy podatkowego.
Grupa identyfikuje ryzyko ogłoszenia upadłości konsumenckiej w odniesieniu do osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, których niewypłacalność powstała wskutek wyjątkowych i niezależnych od nich okoliczności. W przypadku ogłoszenia upadłości konsumenckiej przez osoby fizyczne, w stosunku do których prowadzone są działania windykacyjne przez Emitenta lub spółkę zależną ostateczna kwota spłaty wierzytelności przeztakiego dłużnika w ramach postępowania upadłościowego może okazać się niższa, niż w przypadku prowadzonej przez Emitenta lub spółkę zależną windykacji.
W chwili obecnej, biorąc pod uwagę średni poziom zadłużenia dłużników Emitenta lub spółki zależnej, skorzystanie z możliwości ogłoszenia upadłości konsumenckiej Zarząd Emitenta identyfikuje jako marginalne.
Sytuacja spółki uzależniona jest w dużym stopniu od wypłacalności poszczególnych dłużników, zwłaszcza że zabezpieczeniem udzielonych pożyczek są weksle in blanco bądź brak zabezpieczenia oraz cesje wierzytelności. Ponadto istnieje zagrożenie, że część pożyczek przedawni się. W celu minimalizacji ryzyka związanego z niewypłacalnością pojedynczych dłużników Emitent nabywa wierzytelności szeroko zróżnicowane w odniesieniu do osoby dłużnika, pod względem podziału na wiek, dochody, posiadany majątek. Nie można jednak wykluczyć niewypłacalności dużej liczby dłużników, bądź znacznego dłużnika, co mogłoby mieć negatywny wpływ na sytuację Grupy, w szczególności jej sytuację finansową i osiągane wyniki.
Emitent świadcząc swoje usługi wykorzystuje wiedzę, umiejętności i doświadczenie swoich pracowników. Jednakże kluczowymi dla Emitenta i Grupy są Członkowie Zarządu Emitenta, którzy w spółce podejmują decyzje strategiczne. Zaprzestanie świadczenia pracy na rzecz Emitenta przez Członka Zarządu, bez wcześniejszego pozyskania osoby mogącej pełnić obowiązki odchodzącego Członka Zarządu może mieć niekorzystny wpływ w okresie przejściowym na działalność i wyniki osiągane przez Grupę.
Emitent korzysta z finansowania zewnętrznego w postaci pożyczek, kredytów oraz emisji obligacji korporacyjnych. W ocenie Emitenta na dzień sporządzenia raportu, ze względu na trudną sytuację Emitenta i na terminy wykupu obligacji, istnieje ryzyko niespłacenia przez Emitenta w wymaganym terminie zaciągniętych zobowiązań.
Efektywność działania Grupy zależy od zdolności Zarządu do przyjęcia właściwej strategii i jej sprawnej realizacji. Z uwagi na zaistniałą sytuację Spółki związaną z działaniami nowego Zarządu w stosunku do wierzycieli w dniu 2 lipca 2018 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę o niezwłocznym przystąpieniu do przeglądu działalności Spółki w najważniejszych obszarach, a w szczególności w obszarach: działalności operacyjnej, finansowym i prawnym.
Istnieje ryzyko, że Emitent lub spółka zależna przez dłuższy czas będzie bezskutecznie windykował część należności, co może pogorszyć płynność finansową. Opóźnienie może dotyczyć w szczególności należności odzyskiwanych na drodze sądowo-komorniczej. Opóźnienie jest uzależnione od takich czynników jak kwota zadłużenia, czy sytuacja ekonomiczna dłużnika.
Spółka zakłada, że będzie stopniowo odchodzić od zakupu nowych pakietów na własny rachunek i skupi się na obsłudze pakietów jej powierzanych.
W przypadku osiągnięcia słabych wyników finansowych oraz trudności w odzyskiwaniu należności istnieje ryzyko związane z niewypłacaniem odsetek od obligacji oraz brak możliwości ich wykupu.
Realizacja tych zadań może być zagrożona jeżeli sytuacja płynnościowa Spółki pogorszy się w istotny sposób, odbiegający od normalnie realizowanej działalności i w ramach ustaleń dotyczących odkupu nie będzie możliwe porozumienie z obligatariuszami co do warunków zawartych umów.
Na dzień 30 czerwca 2018 roku FAST FINANCE S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej FAST FINANCE S.A., w skład której wchodzą:
| Nazwa: | Siedziba: | Stopień zależności: |
Metoda Udział Emitenta w konsolidacji: kapitale: |
Udział Emitenta w głosach: |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2018 r. | 30.06.2018 r. | ||||
| FF Inkaso sp. z o.o. |
Wrocław | Spółka zależna |
Pełna | 100% | 100% |
W dniu 4 października 2018 roku została zawiązana spółka z ograniczoną odpowiedzialnością stanowiąca jednostkę zależną wobec spółki zależnej Emitenta - FF Inkaso spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu ("FF Inkaso"), a tym samym wobec Emitenta, pod firmą Incasso FF spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu ("Spółka"), w której FF Inkaso objęła i pokryła wkładem pieniężnym 49 (słownie: czterdzieści dziewięć) udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł (słownie: sto złotych) każdy udział i łącznej wartości nominalnej 4 900 zł (słownie: cztery tysiące dziewięćset złotych), co stanowi 98% kapitału zakładowego i uprawnia do oddania 49 głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki, natomiast Emitent objął i pokrył wkładem pieniężnym 1 (słownie: jeden) udział o wartości nominalnej 100,00 zł (słownie: sto złotych), co stanowi 2% kapitału zakładowego i uprawnia do oddania 1 głosu na Zgromadzeniu Wspólników Spółki.
Przedmiotem działalności Spółki jest: pośrednictwo pieniężne pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD: 65.12.B), pośrednictwo finansowe pozostałe, gdzie indziej niesklasyfikowane (PKD: 65.23.Z), działalność pomocnicza finansowa, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD: 67.13.Z), pozostałe formy udzielania kredytów (PKD: 65.22.Z) oraz działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (PKD: 69.20.Z).
Pierwszy Zarząd Spółki będzie się składał z Prezesa Zarządu w osobie Pana Andrzeja Kiełczewskiego, Prezesa Zarządu Emitenta.
Do dnia sporządzenia niniejszego raportu Incasso FF spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą we Wrocławiu nie została wpisana do rejestru przedsiębiorców przez właściwy sąd rejestrowy.
W pierwszym półroczu 2018 roku nie wystąpiły tego typu zmiany.
9. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH
Emitent nie publikował prognoz na 2018 rok.
10 WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU PÓŁROCZNEGO
| Akcjonariusz | Liczba posiadanych akcji (szt.) |
Udział w kapitale zakładowym |
Liczba głosów na WZA |
Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA |
Zmiana |
|---|---|---|---|---|---|
| Jacek Zbigniew Krzemiński |
10.625.250 | 42,50 % | 16.250.250 | 44,82 % | brak |
Akcjonariat Emitenta na dzień przekazania przedmiotowego raportu półrocznego zgodnie z posiadanymi informacjami przez Spółkę przekazywanymi przez akcjonariuszy w trybie Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
. W dniu 2 lipca 2018 roku Zarząd Emitenta powziął w trybie art. 69 ust. 2 pkt 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych informację o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu przez akcjonariusza Spółki, Pana Jacka Daroszewskiego, na podstawie otrzymanego zawiadomienia sporządzonego w dniu 29 czerwca 2018 roku. Zgodnie z otrzymanym zawiadomieniem Pan Jacek Daroszewski nie posiada już akcji Emitenta. Szczegółowe informacje dotyczące ww. zawiadomienia znajdują się w raporcie bieżącym nr 14/2018 z dnia 2 lipca 2018 roku.
Na dzień przekazania niniejszego raportu osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji Emitenta ani uprawnień do nich.
W dniu 2 lipca 2018 roku Zarząd Emitenta powziął w trybie art. 69 ust. 2 pkt 2 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych informację o zmniejszeniu udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu przez akcjonariusza Spółki, Pana Jacka Daroszewskiego, na podstawie otrzymanego zawiadomienia sporządzonego w dniu 29 czerwca 2018 roku. Zgodnie z otrzymanym zawiadomieniem Pan Jacek Daroszewski nie posiadał już akcji Emitenta. Szczegółowe informacje dotyczące ww. zawiadomienia znajdują się w raporcie bieżącym nr 14/2018 z dnia 2 lipca 2018 roku. Spółka nie została do dnia publikacji niniejszego raportu powiadomiona przez Pana Jacka Daroszewskiego o zmianie w stanie posiadania akcji.
W wyniku złożenia w dniu 1 października 2018 roku rezygnacji z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu przez Pana Jacka Krzemińskiego nie jest on już osobą zarządzającą Emitentem.
Spółka do dnia publikacji sprawozdania nie otrzymała od nikogo wchodzącego w skład Rady Nadzorczej powiadomienia o nabyciu akcji.
W dniu 9 maja 2018 r. Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej Maciej Jankowski wszczął postępowanie egzekucyjne wobec Fast Finance S.A. z wniosku wierzyciela Marcina Pomirskiego. Sprawie nadana została sygnatura KM 296/18. W dniu 23 maja 2018 r. komornik dokonał zajęcia wierzytelności z rachunków bankowych Fast Finance S.A.
W dniu 3 lipca 2018 r. do Sądu Okręgowego we Wrocławiu złożony został wniosek o zabezpieczenie powództwa Fast Finance S.A. przeciwko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego poprzez zawieszenie postępowania egzekucyjnego prowadzonego przez Komornika Sądowego Macieja Jankowskiego pod sygn. akt: Km 295/18 oraz uchylenie zajęcia wierzytelności z rachunków bankowych Fast Finance S.A.
W dniu 10 lipca 2018 r. Sąd Okręgowy we Wrocławiu wydał postanowienie w sprawie pod sygn. akt: XII Co 77/18, w którym udzielił Fast Finance S.A. zabezpieczenia roszczenia poprzez zawieszenie postępowania egzekucyjnego prowadzonego przez Komornika Sądowego Macieja Jankowskiego pod sygn. akt: Km 295/18 oraz uchylenie zajęcia wierzytelności z rachunków bankowych Fast Finance S.A. Sąd wyznaczył również Fast Finance S.A. termin dwóch tygodni do wytoczenia powództwa przeciwko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego.
W dniu 17 lipca 2018 r. Marcin Pomirski wniósł do Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu I Wydział Cywilny zażalenie na postanowienie Sądu Okręgowego wraz z wnioskiem o wstrzymanie wykonania zaskarżonego postanowienia.
W dniu 27 lipca 2018 r. Fast Finance S.A. złożyła powództwo p-ko Marcinowi Pomirskiemu o pozbawienie tytułu wykonawczego wykonalności wraz z wnioskiem o udzielenie dodatkowego zabezpieczenia roszczenia. Sprawie została nadana sygn. akt. XII C 1791/18.
W dniu 3 sierpnia 2018 r. złożona została odpowiedź na zażalenie z dnia 17 lipca 2018 r. na postanowienie SO we Wrocławiu w przedmiocie udzielenia zabezpieczenia.
W dniu 17 sierpnia 2018 r. Sąd Apelacyjny we Wrocławiu wydał postanowienie na skutek zażalenia Marcina Pomirskiego, w którym zmienił zaskarżone postanowienie poprzez oddalenie wniosku o udzielenie zabezpieczenia w zakresie uchylenia zajęć wierzytelności z rachunków bankowych. W pozostałym zakresie Sąd zażalenie oddalił. Sąd Apelacyjny uznał, że udzielenie zabezpieczenia poprzez zawieszenie postępowania egzekucyjnego było zasadne.
W dniu 10 września 2018 r. w sprawie o sygn. akt: XII C 1791/18 Sąd Okręgowy we Wrocławiu wydał postanowienie o oddalenie wniosku o udzielenie zabezpieczenia podzielając argumentację Sąd Apelacyjny z postanowienia z dnia 17 sierpnia 2018 r.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zostały podjęte inne czynności procesowe.
W dniu 24 kwietnia 2018 r. 3M&S GPM sp. z o.o. sp. k. złożyła wniosek o wszczęcie postepowania egzekucyjnego do Komornik Sądowy Szymona Herdy. Sprawie została nadana sygn. Km 1013/18.
W dniu 2 maja 2018 r. Komornik Sądowy Szymon Herda wydał postanowienie o rozszerzeniu egzekucji o kwotę 360.000 zł. Kolejne rozszerzenie zakresu egzekucji nastąpiło na podstawie postanowienia Komornika Sądowego z dnia 17.08.2018 r. do kwoty 1.010.532,96 zł.
W dniu 10 sierpnia 2018 r. Komornik Sądowy dokonał zajęcia wierzytelności z rachunków bankowych Fast Finance S.A.
W dniu 5 września 2018 r. do Sąd Okręgowy we Wrocławiu złożony został wniosek o udzielenie zabezpieczenia roszczenia o pozbawienie wykonalności tytułu wykonawczego poprzezzawieszenie postępowania egzekucyjnego prowadzonego pod sygn. KM 1013/18 oraz uchylenie zajęcia wierzytelności z rachunku bankowych Fast Finance S.A. W dniu 7 września 2018 r. Sąd Okręgowy we Wrocławiu przekazał sprawę do Sądu Okręgowego w Krakowie z uwagi na miejsce, w którym prowadzone jest postępowanie egzekucyjne.
W dniu 11 września do Komornika Sądowego Szymona Herdy został złożony wniosek o wstrzymanie się z czynnościami egzekucyjnymi.
W dniu 14 września 2018 r. do Sądu Okręgowego w Krakowie został złożony analogiczny wniosek jak do Sądu Okręgowego we Wrocławiu w dniu 5 września 2018 r. Sprawa została zarejestrowana w dniu 20.09.2018 r. pod sygn. IX GCo 185/18.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania inne czynności procesowe nie zostały podjęte.
W pierwszym półroczu 2018 roku nie wystąpiły tego typu transakcje.
W pierwszym półroczu 2018 roku Emitent ani jednostka od niego zależna nie udzielali poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji, których łączna wartość byłaby znacząca dla Emitenta.
Przeciętne zatrudnienie w pierwszym półroczu 2018 r. w przeliczeniu na etaty wyniosło 51,19 etatów. Natomiast przeciętne zatrudnienie w przeliczeniu na osoby wyniosło w pierwszym półroczu 2018 r. 53,75 osób (w tym dwóch członków zarządu).
Emitent specjalizuje się w nabywaniu wierzytelności typu consumer finance, gdzie średnia wartość długu przypadająca na dłużnika nie przekracza 6 tys. zł, natomiast poszczególne wierzytelności sprzedawane są przez instytucje w pakietach. Ponieważ konkretne pakiety wierzytelności charakteryzują się znaczną ilością pojedynczych dłużników, Emitent nie jest uzależniony od wypłacalności pojedynczego dłużnika.
Emitent, nabywając w drodze cesji wierzytelności pieniężne, w drodze procesu odzyskania należności od dłużnika, zawierając ugody o ustalonych harmonogramach płatności, ujmuje w bilansie jako należności i rezerwy krótko- lub długoterminowe. Wartość należności ustalana jest na podstawie wartości wynikających z zawartych umów ugody z dłużnikami (potwierdzone harmonogramy spłat przez dłużników) i przedstawia w wartości całkowitej należności (nominał + odsetki).
| Kontrahent | Pożyczka z dnia |
Termin spłaty |
Waluta | Zabezpieczenie | Oprocentowanie | Saldo pożyczki na dzień 31/12/2017 |
Kwota odsetek naliczonych do 30/06/2018 |
Spłata kapitału Spłata odsetek | Zwiększenia pożyczki |
Saldo pożyczki | Saldo odsetek | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 12-03-2010 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 12% | 1 248 | 482 | - | - | - | 1 248 | 482 | ||
| Spółdzielnia Mieszkaniowa GAWRA 19-03-2010 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 12% | 600 | 628 | - | - | - | 600 | 628 | ||
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 25-06-2010 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 12% | 1 092 | 422 | - | - | - | 1 092 | 422 | ||
| Spółdzielnia Mieszkaniowa GAWRA 04-06-2010 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 429 | 489 | - | - | - | 429 | 489 | ||
| Spółdzielnia Mieszkaniowa GAWRA 30-07-2010 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 130 | 154 | - | - | - | 130 | 154 | ||
| DABO Boroń Bartłomiej | 19-09-2010 30-09-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 35 | 37 | - | - | - | 35 | 37 | |
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 29-09-2010 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 368 | 567 | - | - | - | 1 368 | 567 | ||
| Spółdzielnia Mieszkaniowa GAWRA 28-12-2010 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 120 | 130 | - | - | - | 120 | 130 | ||
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 31-12-2010 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 195 | 495 | - | - | - | 1 195 | 495 | ||
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 28-02-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 130 | 103 | - | - | - | 130 | 103 | ||
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 12-01-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 500 | 414 | - | - | - | 500 | 414 | ||
| Spółdzielnia Mieszkaniowa GAWRA 12-01-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 500 | 540 | - | - | - | 500 | 540 | ||
| DABO Boroń Bartłomiej | 12-01-2011 30-09-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 500 | 540 | - | - | - | 500 | 540 | |
| DABO Boroń Bartłomiej | 25-03-2011 30-09-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 582 | 629 | - | - | - | 582 | 629 | |
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 28-03-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 457 | 1 206 | - | - | - | 1 457 | 1 206 | ||
| Spółdzielnia Mieszkaniowa GAWRA 01-06-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 000 | 1 009 | - | - | - | 1 000 | 1 009 | ||
| Spółdzielnia Mieszkaniowa GAWRA 17-06-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 000 | 1 009 | - | - | - | 1 000 | 1 009 | ||
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 27-06-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 698 | 1 405 | - | - | - | 1 698 | 1 405 | ||
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 29-09-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 537 | 1 272 | - | - | - | 1 537 | 1 272 | ||
| DABO Boroń Bartłomiej | 12-12-2011 30-09-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 421 | 387 | - | - | - | 421 | 387 | |
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 21-12-2011 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 698 | 1 406 | - | - | - | 1 698 | 1 406 | ||
| Krzemiński Jacek | 22-03-2012 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 500 | 1 222 | 1 500 | 1 222 | - - |
- | ||
| DABO Boroń Bartłomiej | 26-03-2012 30-09-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 240 | 192 | - | - | - | 240 | 192 | |
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 27-03-2012 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 057 | 778 | - | - | - | 1 057 | 778 | ||
| Spółdzielnia Mieszkaniowa GAWRA 15-06-2012 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 700 | 536 | - | - | - | 700 | 536 | ||
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 21-06-2012 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 1 032 | 733 | - | - | - | 1 032 | 733 | ||
| Usługi Finansowe Fast Lane Leasing 24-09-2012 30-06-2017 | 13% | |||||||||||
| Krzemiński Jacek | 02-04-2013 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 996 | 679 | - | - | - | 996 | 679 | |
| Krzemiński Jacek | 15-10-2013 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 630 | 423 | 630 | 423 | - - |
- | ||
| Krzemiński Jacek | 01-04-2014 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 170 | 104 | 170 | 104 | - - |
- | ||
| Daroszewski Jacek | 09-04-2014 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 261 | 150 | 261 | 150 | - - |
- | ||
| Krzemiński Jacek | 10-06-2014 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 3 849 | 2 232 | 3 849 | 2 232 | - - |
- | ||
| Daroszewski Jacek | 30-06-2014 30-06-2017 | PLN | weksel in blanco | 13% | 111 | 60 | 111 | 60 | - - |
- | ||
| PLN | weksel in blanco | 558 | 298 | 558 | 298 | - - |
- | |||||
| Daroszewski Jacek | 31-12-2014 31-12-2016 | PLN | weksel in blanco | 13% | 2 200 | 1 009 | 2 200 | 1 009 | - - |
- | ||
| Krzemiński Jacek | 31-12-2014 31-12-2016 | PLN | weksel in blanco | 13% | 164 | 83 | 164 | 83 | - - |
- | ||
| Daroszewski Jacek Daroszewski Jacek - umowa o |
05-09-2016 31-12-2019 30-06-2018 31-12-2027 |
PLN | weksel in blanco | 10% 7% |
3 950 | 717 | 3 950 | 717 | - - |
- | ||
| uznanie długu Krzemiński Jacek - umowa o uznanie długu |
30-06-2018 31-12-2027 | PLN PLN |
7% | - - |
- - - - |
- - |
14 813 4 878 |
14 813 4 878 |
- - |
|||
| 34 658 | 22 540 | 13 393 | 6 298 | 19 691 | 40 956 | 16 242 |
Zarząd bada zdolność pożyczkobiorców do spłaty udzielonych przez Emitenta pożyczek i będzie dochodzić ich spłaty w możliwie pilnym terminie. Rezultaty tych działań będą miały istotny wpływ na wyniki Emitenta.
Sytuacja finansowa i majątkowa
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 10 827 | 17 794 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 374 | 667 |
| Przychody finansowe | 2 105 | 2 693 |
W pierwszym półroczu 2018 r. Grupa Kapitałowa Emitenta osiągnęła przychody w wysokości 10,8 mln zł, z czego przychody wypracowane przez Emitenta to 9,8 mln zł. Dominujący udział w przychodach ze sprzedaży Grupy tak jak w poprzednich okresach przypadał na umowy z tytułu przelewu wierzytelności, których wartość wyniosła 6,3 mln zł. W I półroczu 2017 r. Grupa Kapitałowa Emitenta osiągnęła przychody w wysokości 17,8 mln zł.
W I półroczu 2018 r., zysk operacyjny Grupy wyniósł 2,0 mln zł, przy czym na poziomie jednostkowym było to odpowiednio 1,1 mln zł. W analogicznym okresie roku poprzedniego zysk operacyjny Grupy wyniósł 5,6 mln zł. Decydujący wpływ na wypracowany w I półroczu 2018 r. skonsolidowany wynik operacyjny Grupy miały przychody z umów przelewu wierzytelności oraz osiągnięte przychody ze sprzedaży wierzytelności.
Grupa kapitałowa Emitenta zakończyła okres pierwszego półrocza 2018 r. zyskiem netto w wysokości 667 tys. zł. W I półroczu 2017 r. Grupa Kapitałowa Emitenta wypracowała wynik netto (4,2 mln zł). Na zmniejszenie wyniku finansowego netto decydujący wpływ miał spadek poziomu przychodów osiągniętych z umów przelewu wierzytelności oraz osiągnięte przychody ze sprzedaży wierzytelności.
W omawianym okresie, na koniec I półrocza 2018 r. Grupa kapitałowa Emitenta osiągnęła następujące wskaźniki finansowe:
| Nazwa wskaźnika | Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
Sposób obliczenia |
|---|---|---|---|
| Rentowność operacyjna aktywów (%) | 0,4 | 1,9 | wynik finansowy netto średnioroczna suma aktywów |
| wynik finansowy netto | |||
| Rentowność kapitału własnego (%) | 0,9 | 5,8 | średnioroczna suma kapitału własnego |
| wynik finansowy netto | |||
| Rentowność netto (%) | 6,2 | 23,4 | przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów |
| wynik finansowy brutto | |||
| Rentowność brutto (%) | 8,3 | 30,0 | przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów |
| Marża EBIT (%) | 18,1 | 31,3 | wynik z działalności operacyjnej |
| przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów | |||
| Rentowność EBITDA (%) | 20,2 | 32,6 | wynik z działalności operacyjnej + amortyzacja przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów |
| wynik z działalności operacyjnej + amortyzacja | |||
| Rentowność ekonomiczna sprzedaży (%) | 18,0 | 31,5 | przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne |
| Płynność finansowa I stopnia | 5,73 | 8,13 | aktywa obrotowe ogółem zobowiązania krótkoterminowe |
| Płynność finansowa II stopnia | 5,70 | 8,10 | aktywa obrotowe ogółem - zapasy - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe zobowiązania krótkoterminowe |
| Płynność finansowa III stopnia | 0,00 | 0,55 | inwestycje krótkoterminowe zobowiązania krótkoterminowe |
| Spływ należności (w dniach) | 4060 | 2868 | średnioroczny stan ogółu należności z tytułu dostaw i usług x 365 przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów |
| Spłata zobowiązań (w dniach) | 4 5 |
2 0 |
średnioroczny stan ogółu zobowiązań z tytułu dostaw i usług x 365 przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów |
| Szybkość obrotu zapasów (w dniach) | 0 | 0 | średnioroczny stan zapasów x 365 przychody netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów |
| Pokrycie aktywów trwałych kapitałem własnym i rezerwami długoterminowymi |
3,5 | 9,8 | kapitał własny + rezerwy długoterminowe aktywa trwałe |
| Trwałość struktury finansowania | 0,8 | 0,9 | kapitał własny + rezerwy długoterminowe + zobowiązania długoterminowe suma aktywów |
Struktura aktywów Grupy kapitałowej Emitenta wrazz udziałem poszczególnych jego składników przedstawia się następująco:
| Nota | Stan na | Udział w sumie | Stan na | Udział w sumie | |
|---|---|---|---|---|---|
| nr | 30/06/2018 PLN'000 |
bilansowej % |
30/06/2017 PLN'000 |
bilansowej % |
|
| AKTYWA | |||||
| Aktywa trwałe | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 6 |
441 | 0,25% | 878 | 0,44% |
| Nieruchomości inwestycyjne | 1 7 |
- | 0,00% | - | 0,00% |
| Wartość firmy | 1 8 |
- | 0,00% | - | 0,00% |
| Pozostałe wartości niematerialne | 1 9 |
- | 0,00% | - | 0,00% |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | 0,00% | - | 0,00% | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 1 2 |
652 | 0,38% | 415 | 0,21% |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | 0,00% | - | 0,00% | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 3 |
19 692 | 11,38% | 4 272 | 2,13% |
| Pozostałe aktywa | 2 4 |
970 | 0,56% | 2 046 | 1,02% |
| Aktywa trwałe razem | 21 755 | 12,57% | 7 611 | 3,79% | |
| Aktywa obrotowe | |||||
| Zapasy | 2 5 |
4 | 0,00% | 4 | 0,00% |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||||
| należności | 2 6 |
109 400 | 63,23% | 128 519 | 64,06% |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | 0,00% | - | 0,00% | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 2 3 |
39 893 | 23,06% | 50 691 | 25,27% |
| Bieżące aktywa podatkowe | 1 2 |
1 010 | 0,58% | - | 0,00% |
| Pozostałe aktywa | 2 4 |
924 | 0,53% | 690 | 0,34% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4 1 |
26 | 0,02% | 13 121 | 6,54% |
| 151 257 | 87,43% | 193 025 | 96,21% | ||
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do | |||||
| sprzedaży | 1 4 |
- | 0,00% | - | 0,00% |
| Aktywa obrotowe razem | 151 257 | 87,43% | 193 025 | 96,21% | |
| Aktywa razem | 173 012 | 100,00% | 200 636 | 100,00% |
Suma bilansowa na poziomie skonsolidowanym na koniec pierwszego półrocza 2018 r. miała wartość 173,0 mln zł. (na poziomie jednostkowym było to odpowiednio 151,6 mln zł). Na koniec pierwszego półrocza 2017 roku suma bilansowa Grupy Kapitałowej Emitenta wynosiła 200,6 mln zł. Należy zaznaczyć,że spadek sumy bilansowej w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego był spowodowany głównie spadkiem należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych aktywów finansowych i środków pieniężnych.
W strukturze bilansu, po stronie aktywów ogółem dominują aktywa obrotowe z udziałem 87,4%. W aktywach obrotowych największy udział (63,2%) mają należności z tytułu dostaw i usług, w których Emitent rozpoznaje wartość należnych spłat od dłużników. Wartość aktywów trwałych wyniosła 21,8 mln zł na koniec I półrocza 2018 r. i była wyższa o niemal 14 mln zł w stosunku do poziomu aktywów trwałych w I półroczu 2017 r. Przedmiotowy wzrost był głównie spowodowany wzrostem pozycji pozostałych aktywów finansowych.
Szczegółowa struktura pasywów Grupy kapitałowej Emitenta wraz z udziałem poszczególnych jego składników przedstawia się następująco:
| Nota | Stan na 30/06/2018 |
Udział w sumie bilansowej |
Stan na 30/06/2017 |
Udział w sumie bilansowej |
|
|---|---|---|---|---|---|
| nr | PLN'000 | % | PLN'000 | % | |
| PASYWA | |||||
| Kapitał własny | |||||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 2 7 |
1 000 | 0,58% | 1 000 | 0,50% |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 2 7 |
- | 0,00% | - | 0,00% |
| Kapitał rezerwowy | 2 8 |
74 426 | 43,02% | 69 321 | 34,55% |
| Zyski zatrzymane | 2 9 |
667 | 0,39% | 4 172 | 2,08% |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | 378 | 0,22% | (245) | -0,12% | |
| Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki | |||||
| dominującej | 76 471 | 44,20% | 74 248 | 37,01% | |
| 0,00% | 0,00% | ||||
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym | |||||
| kontroli | - | 0,00% | - | 0,00% | |
| Razem kapitał własny | 76 471 | 44,20% | 74 248 | 37,01% | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 3 0 |
18 082 | 10,45% | 23 776 | 11,85% |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 3 1 |
291 | 0,17% | 345 | 0,17% |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | 0,00% | - | 0,00% | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 1 2 |
3 164 | 1,83% | 3 669 | 1,83% |
| Rezerwy długoterminowe | 3 2 |
- | 0,00% | - | 0,00% |
| Przychody przyszłych okresów | 3 6 |
48 618 | 28,10% | 74 853 | 37,31% |
| Pozostałe zobowiązania | 3 3 |
- | 0,00% | - | 0,00% |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 70 155 | 40,55% | 102 643 | 51,16% | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | |||||
| zobowiązania | 3 4 |
1 594 | 0,92% | 952 | 0,47% |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 3 0 |
11 250 | 6,50% | 2 399 | 1,20% |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 3 1 |
233 | 0,13% | 404 | 0,20% |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 1 2 |
2 250 | 1,30% | 1 289 | 0,64% |
| Rezerwy krótkoterminowe | 3 2 |
1 927 | 1,11% | 780 | 0,39% |
| Przychody przyszłych okresów | 3 6 |
4 955 | 2,86% | 15 947 | 7,95% |
| Pozostałe zobowiązania | 3 3 |
4 177 | 2,41% | 1 974 | 0,98% |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami | |||||
| trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone | |||||
| do sprzedaży | 1 4 |
- | 0,00% | - | 0,00% |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 26 386 | 15,25% | 23 745 | 11,83% | |
| Zobowiązania razem | 96 541 | 55,80% | 126 388 | 62,99% | |
| Pasywa razem | 173 012 | 100,00% | 200 636 | 100,00% |
Po stronie pasywów, wg stanu na koniec czerwca 2018 r., największą pozycję stanowią zobowiązania długo- i krótkoterminowe (łącznie 55,8% wartości sumy bilansowej), które obejmują wartości związane z przychodami przyszłych okresów z tytułu wierzytelności pieniężnych.
Kapitał własny Emitenta składa się głównie z kapitału rezerwowego. Kapitał zapasowy (rezerwowy) tworzony jest głównie z osiągniętych zysków z lat poprzednich i na koniec I półrocza 2018 r. wyniósł 74,4 mln zł.
Na koniec pierwszego półrocza 2018 r., wartość skonsolidowanych przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej była ujemna i wyniosła - 268 tys zł.
Wartość przepływów Grupy Kapitałowej Emitenta z działalności inwestycyjnej była dodatnia i wyniosła 1,3 mln zł.
Przepływy z działalności finansowej Grupy Kapitałowej za I półrocze 2018 r. były ujemne i wyniosły niemal - 1,3 mln zł.
Przepływy pieniężne netto razem Grupy Kapitałowej za I półrocze 2018 r. były ujemne i wyniosły 237 tys. zł.
| Pożyczka | Kwota pożyczki na dzień |
Kwota odsetek do |
Spłata | Zwiększenia | Saldo | Część | Część | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontrahent | z dnia | Termin spłaty | Waluta | Oprocentowanie | 31/12/2017 | spłaty w b.r. Spłata kapitału | odsetek | pożyczki | Saldo pożyczki | odsetek | krótkoterminowa | długoterminowa | |
| Garliński Tomasz 3M&S GPM sp. z o.o. sp. k. 09/08/2017 3M&S GPM sp. z o.o. sp. k. 08/09/2017 Mariusz Wójtowicz (cesja |
04/11/2016 | 07/02/2017 10/09/2017 11/11/2017 |
PLN PLN PLN |
10% 10% 10% |
1 100 2 500 1 500 |
181 137 74 |
- - 575 |
167 119 16 |
- 1 100 - 2 500 - 925 |
14 18 58 |
1 100 2 500 925 |
- - - |
|
| Blue Sky Capital Sp. z o.o.) 20/12/2017 | 31/03/2018 | PLN | 4,76% | 1 000 6 100 |
16 408 |
400 975 |
4 306 |
- 600 - 5 125 |
12 102 |
600 5 125 |
- - |
Na dzień 30 czerwca 2018 r. łączne zobowiązania krótko i długoterminowe Grupy Kapitałowej Emitenta wyniosły ponad 96,5 mln zł, z czego ok. 31,0% zobowiązań (ok. 53,6 mln zł) stanowią wartości, które Emitent klasyfikuje jako przychody przyszłych okresów z tytułu przyszłych wpływów z zakupionych już pakietów wierzytelności.
Pozostałe zadłużenie w wysokości ok. 47,9 mln zł stanowią m.in. wyemitowane obligacje, kredyty, zobowiązania handlowe, leasing oraz zobowiązania podatkowe i zobowiązania z tytułu wynagrodzeń. Przy czym wartość zadłużenia finansowego Grupy z tytułu obligacji, kredytu i leasingu wynosi na koniec I półrocza 2018 r. łącznie 29,9 mln zł.
W okresie I półrocza 2018 r. Spółka dokonała wykupu 932 sztuk obligacji serii M, natomiast w miesiącu lipcu b.r. dokonała wykupu kolejnych 466 sztuk obligacji serii M. Wszystkie obligacje serii M zostały nabyte w ramach kwartalnej okresowej amortyzacji określonej w warunkach emisji Obligacji serii M.
Źródłem spłaty zobowiązań wynikających z obligacji są środki własne pozostające do dyspozycji Emitenta, należności od dłużników uzyskane do daty wykupu obligacji, sprzedaż posiadanych pakietów wierzytelności oraz zwrot w całości lub części pożyczek identyfikowanych jako pozostałe aktywa finansowe, a także środki pochodzące z emisji obligacji.
| Wartość na dzień 30.06.2018 r. (w tys. zł) |
Wartość na dzień 30.06.2018 r. (w tys. zł) |
|||
|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 76.471 | Pożyczki | 5.227 | |
| Środki pieniężne | 26 | Obligacje | 23.762 | |
| - | Leasing | 524 | ||
| - | Weksle | 343 |
Źródło: Emitent
Zgodnie z warunkami emisji obligacji serii M Emitent zobowiązany jest do utrzymywania:
• wskaźnika finansowego definiowanego w pozostałych warunkach emisji obligacji jako zadłużenie finansowe pomniejszone o środki pieniężne w stosunku do kapitału własnego na poziomie nie większym niż 2,5
| 2 kw. | 1 kw. | 4 kw. | 3 kw. | 2 kw. | 1 kw. | 4 kw. | 3 kw. | 2 kw. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | 2017 | 2017 | 2016 | 2016 | 2016 | |
| Wartość wskaźnika finansowego |
0,39 | 0,36 | 0,36 | 0,37 | 0,19 | 0,43 | 0,46 | 0,59 | 0,58 |
Źródło: Emitent
Wartość wskaźnika finansowego, określonego w warunkach emisji w/w obligacji, osiągniętego przez Emitenta na koniec I półrocza 2018 r. odnotowała wzrost o 3 p.p. w porównaniu z danymi finansowymi wg stanu na koniec I kwartału 2018 r. i wyniosła 0,39.
Na wyniki Emitenta w najbliższym okresie decydujący wpływ będą miały:
Wrocław, 12 października 2018 r.
Andrzej Kiełczewski Prezes Zarządu
________________________
"Sprawozdanie finansowe zawiera istotne zniekształcenie z powodu nie dokonania odpisów aktualizacyjnych z tytułu należności trudno ściągalnych na kwotę 72.667 tys. zł, w tym z tytułu:
Kwota 72.667 tys. zł powinna obciążyć wynik finansowy.
Powyższe spowodowałoby zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 72.667 tys. zł, podczas gdy w sprawozdaniu skonsolidowanym wykazano kapitał własny w kwocie 76.471 tys. zł.
Nie zachowując zasady ostrożnej wyceny składników aktywów naruszono postanowienia art. 7 ustawy o rachunkowości."
Wpływ przedmiotu zastrzeżenia na badane sprawozdanie finansowe:
| Okres | Okres | Okres | Okres | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Nota | zakończony | zakończony | zakończony | zakończony | |
| nr | 30/06/2018 | 30/06/2017 | 30/06/2018 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| Działalność kontynuowana | |||||
| Przychody z umów przelewu wierzytelności | 5 | 6 314 | 9 921 | 1 489 | 2 336 |
| Przychody windykacyjne | 5 | 36 | 56 | 8 | 13 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 5 | - | - | - | - |
| Przychody ze sprzedaży wierzytelności | 5 | 3 423 | 6 973 | 807 | 1 642 |
| Przychody pozostałe | 5 | 1 054 | 844 | 249 | 199 |
| Koszty sprzedanych wierzytelności | 7 | (2 421) | (3 993) | (571) | (940) |
| Koszty wierzytelności | 7 | (734) | (958) | (173) | (226) |
| Wartość sprzedanych towarów | 7 | - | - | - | - |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 7 672 | 12 843 | 1 810 | 3 024 | |
| Koszty sprzedaży | - | - | - | - | |
| Koszty zarządu | 7 | (5 497) | (6 774) | (1 297) | (1 595) |
| Pozostałe przychody operacyjne | 8 | 1 374 | 667 | 324 | 157 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 | (17 056) | (1 174) | (4 023) | (276) |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | (13 507) | 5 562 | (3 186) | 1 310 | |
| Przychody finansowe | 10 | 2 105 | 2 693 | 497 | 634 |
| Koszty finansowe | 11 | (60 365) | (2 915) | (14 239) | (686) |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (71 767) | 5 340 | (16 928) | 1 257 | |
| Podatek dochodowy | 12 | 233 | 1 168 | 55 | 275 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | (72 000) | 4 172 | (16 983) | 982 | |
| Działalność zaniechana | - | - | |||
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | 13 | - | - | - | - |
| Zysk (strata) netto | (72 000) | 4 172 | (16 983) | 982 | |
| Zysk (strata) netto przypadający na: | |||||
| Właścicieli jednostki dominującej | (72 000) | 4 172 | (16 983) | 982 | |
| Udziałowców niekontrolujących | - | - | - | - | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | 12 | - | - | - | - |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | |
| Całkowity dochód za okres sprawozdawczy | (72 000) | 4 172 | (16 983) | 982 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję | |||||
| (w zł/gr na jedną akcję) | 15 | ||||
| Zwykły | (2,88) | 0,17 | (0,68) | 0,04 | |
| Rozwodniony | (2,88) | 0,17 | (0,68) | 0,04 |
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018
| Kapitał podstawowy |
Nadwyżka ze sprzedaży akcji |
Kapitał rezerwowy ogółem |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Stan na 1 stycznia 2018 roku | 1 000 | - | 69 321 | 7 139 | 77 460 | - | 77 460 |
| Zwiększenia | - | - | 5 105 | - | 5 105 | - | 5 105 |
| Zmniejszenia | - | - | - | (78 761) | (78 761) | - | (78 761) |
| 1 000 | - | 74 426 | (71 622) | 3 804 | - | 3 804 | |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - |
| Stan na 30 czerwca 2018 roku | 1 000 | - | 74 426 | (71 622) | 3 804 | - | 3 804 |
| Stan na | Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| nr | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 16 | 441 | 635 | 878 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 17 | - | - | - |
| Wartość firmy | 18 | - | - | - |
| Pozostałe wartości niematerialne | 19 | - | - | - |
| Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych | - | - | - | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 12 | 652 | 372 | 415 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 23 | - | 4 472 | 4 272 |
| Pozostałe aktywa | 24 | 970 | 817 | 2 046 |
| Aktywa trwałe razem | 2 063 | 6 296 | 7 611 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 25 | 4 | 4 | 4 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| należności | 26 | 93 931 | 131 461 | 128 519 |
| Należności z tytułu leasingu finansowego | - | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 23 | 2 387 | 53 254 | 50 691 |
| Bieżące aktywa podatkowe | 12 | 1 010 | 437 | - |
| Pozostałe aktywa | 24 | 924 | 1 245 | 690 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 41 | 26 | 263 | 13 121 |
| 98 282 | 186 664 | 193 025 | ||
| Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do | ||||
| sprzedaży | 14 | - | - | - |
| Aktywa obrotowe razem | 98 282 | 186 664 | 193 025 | |
| Aktywa razem | 100 345 | 192 960 | 200 636 |
| Stan na | Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 30/06/2018 | 31/12/2017 | 30/06/2017 | |
| nr | PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | ||||
| Wyemitowany kapitał akcyjny | 27 | 1 000 | 1 000 | 1 000 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji | 27 | - | - | - |
| Kapitał rezerwowy | 28 | 74 426 | 69 321 | 69 321 |
| Zyski zatrzymane | 29 | (72 000) | 7 384 | 4 172 |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | 378 | (245) | (245) | |
| 3 804 | 77 460 | 74 248 | ||
| Kapitały przypadające akcjonariuszom | ||||
| jednostki dominującej | 3 804 | 77 460 | 74 248 | |
| Kapitały przypadające udziałom niesprawującym | ||||
| kontroli | - | - | - | |
| Razem kapitał własny | 3 804 | 77 460 | 74 248 | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 30 | 18 082 | 17 240 | 23 776 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 | 291 | 234 | 345 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | - | - | - | |
| Rezerwa na podatek odroczony | 12 | 3 164 | 4 123 | 3 669 |
| Rezerwy długoterminowe | 32 | - | - | - |
| Przychody przyszłych okresów | 36 | 48 618 | 64 176 | 74 853 |
| Pozostałe zobowiązania | 33 | - | - | - |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 70 155 | 85 773 | 102 643 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | ||||
| zobowiązania | 34 | 1 594 | 1 050 | 952 |
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 30 | 11 250 | 10 682 | 2 399 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 | 233 | 277 | 404 |
| Bieżące zobowiązania podatkowe | 12 | 2 250 | 1 013 | 1 289 |
| Rezerwy krótkoterminowe | 32 | 1 927 | 674 | 780 |
| Przychody przyszłych okresów | 36 | 4 955 | 14 193 | 15 947 |
| Pozostałe zobowiązania | 33 | 4 177 | 1 838 | 1 974 |
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami | ||||
| trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone | ||||
| do sprzedaży | 14 | - | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 26 386 | 29 727 | 23 745 | |
| Zobowiązania razem | 96 541 | 115 500 | 126 388 | |
| Pasywa razem | 100 345 | 192 960 | 200 636 |
| Okres | Okres | ||
|---|---|---|---|
| Nota | zakończony | zakończony | |
| nr | 30/06/2018 | 30/06/2017 | |
| PLN'000 | PLN'000 | ||
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | |||
| Zysk za rok obrotowy | (72 000) | 4 172 | |
| Korekty razem | 71 732 | 1 128 | |
| Amortyzacja | 229 | 246 | |
| Zyski (straty) z różnic kursowych | - | - | |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | (156) | 54 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | (345) | - | |
| Zmiana stanu rezerw | 293 | (281) | |
| Zmiana stanu zapasów | - | - | |
| Zmiana stanu należności | 37 608 | 25 356 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, | |||
| z wyjątkiem zobowiązan finansowych | 3 469 | (1 293) | |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (24 907) | (22 954) | |
| Inne korekty | 55 541 | - | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | (268) | 5 300 | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych / praw majątkowych | (114) | (4) | |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych / praw majątkowych | 1 432 | 408 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomosci inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | (5 300) | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | 20 473 | |
| Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | |
| Otrzymane odsetki | - | 2 | |
| Otrzymane dywidendy | - | - | |
| Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z | |||
| działalnością inwestycyjną | 1 318 | 15 579 | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | |||
| Wpływy z tytułu emisji akcji | - | - | |
| Nabycie akcji własnych | - | - | |
| Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych | 5 372 | 20 147 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (3 090) | (30 054) | |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | 2 000 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | (1 057) | (2 552) | |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (157) | (203) | |
| Dywidendy wypłacone | - | - | |
| Odsetki zapłacone | (2 355) | (2 320) | |
| Inne wpływy finansowe | - | - | |
| Inne wydatki finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | (1 287) | (12 982) | |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (237) | 7 897 | |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 4 1 |
263 | 5 224 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU | 4 1 |
26 | 13 121 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Utrata wartości należności handlowych i pozostałych | 15 532 | 32 |
| Utrata wartości pozostałych należności od jednostek pozostałych | - 15 532 |
- 32 |
| Odwrócenie utraty wartości należności handlowych i pozostałych | - | - |
| Przypadające na: | ||
| Działalność kontynuowaną | 15 532 | 32 |
| 15 532 | 32 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Straty ze zbycia aktywów: | ||
| Strata ze sprzedaży majątku trwałego | - | - |
| Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| - | - | |
| Utworzone odpisy aktualizujące: | ||
| Wartość firmy | - | - |
| Wartości niematerialne | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe | - | - |
| Aktywa finansowe | - | - |
| Należności handlowe | - | - |
| Pozostałe | 15 469 | - |
| 15 469 | - | |
| Pozostałe koszty operacyjne: | ||
| Wartość spisanych wierzytelności | - | - |
| Wartość zlikwidowanych niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Koszty lat ubiegłych, na które utworzono rezerwę | 307 | 507 |
| Koszty egzekucyjne, koszty upomnienia, inne - niepodatkowe | 273 | 44 |
| Koszt sprzedaży znaków opłaty sądowej | - | - |
| Koszty upomnień | - | - |
| Inne (zwrot do NSFIZ, pozostałe) | 1 007 | 623 |
| 17 056 | 1 174 | |
| Przypadające na: | ||
| Działalność kontynuowaną | 17 056 | 1 174 |
| 17 056 | 1 174 |
| Okres zakończony 30/06/2018 |
Okres zakończony 30/06/2017 |
|
|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | |
| Koszty odsetkowe: | ||
| Odsetki od kredytów, pożyczek, obligacji | 435 | 599 |
| Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | 17 | 24 |
| Naliczone odsetki bilansowe | 1 021 | 859 |
| Odsetki pozostałe zapłacone kontrahentom | 134 | 727 |
| Koszty odsetkowe razem | 1 607 | 2 209 |
| 1 607 | 2 209 | |
| Strata ze sprzedaży inwestycji finansowych: | ||
| - przychody ze sprzedaży inwestycji finansowych | - | - |
| - koszty sprzedaży inwestycji finansowych | - | - |
| Pozostałe koszty finansowe: | - | - |
| Strata na różnicach kursowych | - | - |
| Prowizje od emisji obligacji, od kredytów | 1 073 | 706 |
| Wycena bilansowa kredytów | - | - |
| Odwrócenie dyskonta rezerw | - | - |
| Odwrócenie rabatów od kosztów sprzedaży aktywów trwałych sklasyfikowanych jako | ||
| przeznaczone do zbycia | - | - |
| Strata ze zbycia wierzytelności własnej | - | - |
| Rezerwy finansowe | 487 | - |
| Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | 57 198 | - |
| Pozostałe koszty finansowe | - | - |
| 60 365 | 2 915 | |
| Przypadające na: | ||
| Działalność kontynuowaną | 60 365 | 2 915 |
| 60 365 | 2 915 |
| Stan na 30/06/2018 PLN'000 |
Stan na 31/12/2017 PLN'000 |
Stan na 30/06/2017 PLN'000 |
|
|---|---|---|---|
| Inwestycje dostępne do sprzedaży wykazywane w wartości | |||
| godziwej | |||
| Udziały w jednostce zależnej | - | - | - |
| Inne aktywa finansowe (prawa majątkowe) | 2 387 | 2 387 | 1 821 |
| Certyfikaty inwestycyjne | - | - | - |
| 2 387 | 2 387 | 1 821 | |
| Pożyczki wykazane po koszcie zamortyzowanym | |||
| Pożyczki udzielone jednostkom powiązanym | - | - | - |
| Pożyczki dla pozostałych podmiotów | 57 198 | 55 339 | 53 142 |
| Odpisy aktualizujące (-) | (57 198) | - | - |
| - | 55 339 | 53 142 | |
| 2 387 | 57 726 | 54 963 | |
| Aktywa obrotowe | 2 387 | 53 254 | 50 691 |
| Aktywa trwałe | - | 4 472 | 4 272 |
| 2 387 | 57 726 | 54 963 |
| Stan na 30/06/2018 |
Stan na 31/12/2017 |
Stan na 30/06/2017 |
|
|---|---|---|---|
| PLN'000 | PLN'000 | PLN'000 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 105 853 | 130 136 | 144 691 |
| Rezerwa na należności zagrożone / aktualizacja | (22 733) | (22 893) | (24 821) |
| 83 120 | 107 243 | 119 870 | |
| Należności z tytułu zbycia inwestycji | - | - | - |
| Należności budżetowe inne niż podatek dochodowy od osób prawnych | - | - | - |
| Należności z tytułu sprzedaży wierzytelności | 7 299 | 7 572 | 7 846 |
| Inne należności (rozrachunki z pracownikami, kaucje, inne rozrachunki) | 18 981 | 16 646 | 803 |
| Rezerwa na należności zagrożone / aktualizacja | (15 469) | - | - |
| 93 931 | 131 461 | 128 519 |
W opinii Zarządu Emitenta główną przyczyną wydania przez biegłego rewidenta opinii z zastrzeżeniem była różnica w poglądach dotyczących sposobu ujęcia odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek wraz z odsetkami oraz nierozliczonych zaliczek. Biegły rewident oczekiwał dokonania odpisów aktualizacyjnych w wysokości 72.667 tys. zł, co spowodowałoby obciążenie wyniku finansowego w takiej kwocie i w konsekwencji zmniejszenie kapitału własnego o taką kwotę. Wówczas kapitał własny wyniósłby 3.804 tys. zł.
W opinii Zarządu Emitenta zastosowanie art. 7 Ustawy o rachunkowości, czyli wycena aktywów składników z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny w tym momencie byłoby zbyt daleko idące i mogłoby wywołać nieodwracalne skutki i wpływ na działalność Emitenta. Należy podkreślić, iż biegły rewident identyfikuje niespłacenie pożyczek i zaliczek jak główną, a właściwie jedyną przyczynę problemów płatniczych Emitenta. Emitent uzyskał potwierdzenia sald udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz na dzień 30 czerwca 2018 roku. Ponadto obecny Zarząd Emitenta wezwał pożyczkobiorców do spłaty pożyczek wraz z odsetkami w
zakresie, w którym jest to możliwe, tj. pożyczki są wymagalne. Ponadto zawarł pisemne porozumienia z byłymi członkami Zarządu w zakresie spłaty ich zadłużenia (uzyskał uznanie długu). Urealniając możliwość otrzymania całości odsetek od udzielonych pożyczek Zarząd Emitenta podjął decyzję o obniżeniu stopy oprocentowania udzielonych pożyczek z uwzględnieniem pierwszego i drugiego kwartału 2018 co zostało odzwierciedlone wartościowo w raporcie na dzień 30 czerwca 2018. Po dacie raportu cześć udzielonych pożyczek byłego członka zarządu Emitenta została rozliczona. W związku z powyższym w ocenie Zarządu Emitenta ocena ryzyka nieotrzymania udzielonych pożyczek i zaliczek nie uległa pogorszeniu w stosunku do analogicznie przeprowadzanej oceny ryzyka na dzień 31 grudnia 2017 roku. Oczywiście, w przypadku nie uzyskania satysfakcjonujących efektów działań windykacyjnych w najbliższych miesiącach, Zarząd nie wyklucza utworzenia odpisów aktualizacyjnych zgodnie z sugestia biegłego rewidenta.
Wrocław, 5 listopada 2018 r.
Zgodnie z § 69 ust. 1 pkt 4 Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. 2018 poz. 757) Zarząd FAST FINANCE S.A. niniejszym oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej emitenta oraz jej wynik finansowy, oraz że półroczne sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji grupy kapitałowej emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Andrzej Kiełczewski Prezes Zarządu
________________________
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.