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Fast Accounting Co.,Ltd.
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Download Source File 有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年３月28日 |
| 【事業年度】 | 第９期（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
| 【会社名】 | ファーストアカウンティング株式会社 |
| 【英訳名】 | Fast Accounting Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 森 啓太郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区芝公園二丁目４番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6453-0970 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＦＯ 上村 朗 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区芝公園二丁目４番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6453-0970 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＦＯ 上村 朗 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E38948 55880 ファーストアカウンティング株式会社 Fast Accounting Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP false CTE 2024-01-01 2024-12-31 FY 2024-12-31 2023-01-01 2023-12-31 2023-12-31 1 false false false E38948-000 2024-01-01 2024-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38948-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38948-000 2024-01-01 2024-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38948-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38948-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E38948-000 2023-01-01 2023-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38948-000 2024-01-01 2024-12-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E38948-000 2024-12-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember 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有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第５期 | 第６期 | 第７期 | 第８期 | 第９期 |
| 決算年月 | | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | 2024年12月 |
| 売上高 | （千円） | 322,612 | 460,980 | 785,533 | 1,232,393 | 1,707,072 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | △401,312 | △360,261 | △77,502 | 117,402 | 183,575 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | △401,293 | △360,551 | △78,032 | 125,691 | 465,191 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 354,134 | 380,493 |
| 発行済株式総数 | | | | | | |
| 普通株式 | （株） | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 5,274,600 | 10,870,840 |
| Ａ種優先株式 | （株） | 1,000 | 1,000 | 1,000 | － | － |
| Ｂ種優先株式 | （株） | 546 | 546 | 546 | － | － |
| Ｃ種優先株式 | （株） | － | 190 | 190 | － | － |
| 純資産額 | （千円） | 206,469 | 246,818 | 168,786 | 882,698 | 1,391,913 |
| 総資産額 | （千円） | 478,696 | 655,759 | 744,061 | 1,618,832 | 2,434,092 |
| １株当たり純資産額 | （円） | △175,935.02 | △122.50 | △130.74 | 83.41 | 127.82 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | 1.55 | 1.20 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | △90,198.00 | △39.62 | △8.24 | 12.89 | 43.26 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | 11.70 | 40.04 |
| 自己資本比率 | （％） | 42.5 | 37.2 | 22.3 | 54.4 | 57.1 |
| 自己資本利益率 | （％） | － | － | － | 24.0 | 41.0 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | 56.65 | 44.85 |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | 6.0 | 2.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | △187,454 | 159,811 | 292,989 | 530,196 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | △41,153 | △46,519 | △162,953 | △245,585 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | 388,196 | △47,944 | 568,666 | 16,145 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | 538,444 | 603,792 | 1,302,493 | 1,603,250 |
| 従業員数 | （人） | 24 | 27 | 31 | 50 | 71 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (28) | (29) | (17) | (19) | (18) |
| 株主総利回り | （％） | － | － | － | － | 265.9 |
| （比較指標：東証グロース市場250指数） | （％） | (－) | (－) | (－) | (－) | (91.2) |
| 回次 | 第５期 | 第６期 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | |
| 決算年月 | 2020年12月 | 2021年12月 | 2022年12月 | 2023年12月 | 2024年12月 | |
| 最高株価 | （円） | － | － | － | 2,554 | 1,980 (3,725) |
| 最低株価 | （円） | － | － | － | 1,192 | 683 (1,396) |
（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。
３．当社は、2023年６月14日開催の取締役会決議により、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式のすべてにつき、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、自己株式として取得し、対価としてＡ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式１株につき普通株式１株を交付しております。また、取得した自己株式は2023年６月29日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。なお、2023年６月30日開催の臨時株主総会において、種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。
４．第５期から第７期までの１株当たり純資産額については、優先株主に対する残余財産の分配額を控除して計算しております。
５．第５期から第７期までの潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。第８期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社株式は2023年９月22日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、新規上場日から第８期末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
６．第５期から第７期までの自己資本利益率については、当期純損失のため記載しておりません。
７．第５期から第７期までの株価収益率については、当社株式は非上場であるため記載しておりません。
８．第５期から第７期までの１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
９．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第７期の期首から適用しており、第７期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
10．第５期については、キャッシュ・フロー計算書を作成しておりませんので、キャッシュ・フローに係る各項目については記載しておりません。
11．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマーを含む。）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
12．第６期以降の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、PwC京都監査法人（現PwC Japan有限責任監査法人）により監査を受けております。なお、第５期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づくPwC京都監査法人（現PwC Japan有限責任監査法人）の監査を受けておりません。
13．第５期から第７期までの経常損失及び当期純損失の計上は、研究開発及び業容拡大のための人員採用を積極的に行ったこと等によります。
14．当社は、2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。また、2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
15．2023年９月22日付をもって東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしましたので、第５期から第８期までの株主総利回り及び比較指標については記載しておりません。
16．最高株価及び最低株価は東京証券取引所グロース市場におけるものであります。
17．当社は、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第９期の株価については株式分割後の最高株価及び最低株価を記載しており、（ ）内に株式分割前の最高株価及び最低株価を記載しております。なお、2023年９月22日付をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については記載しておりません。
２【沿革】
| 2016年６月 | ＡＩ及びＩＴを使った会計処理の高速化サービスの提供を目的とし東京都港区にファーストアカウンティング株式会社を設立 |
| 2017年３月 | 東京都新宿区に本社移転 |
| 2017年８月 | 東京都千代田区に本社移転 |
| 2018年１月 | 通帳の画像をテキスト情報に変換するＡＩモジュール『通帳ＡＩ』（現 通帳Robota）の提供開始 |
| 2018年２月 | 領収書の画像をテキスト情報に変換するＡＩモジュール『領収書ＡＩ』（現 領収書Robota）の提供開始 |
| 2018年11月 | 勘定科目を推論するＡＩモジュール『仕訳ＡＩ』（現 仕訳Robota）の提供開始 |
| 2019年６月 | 東京都港区に本社移転 |
| 2019年７月 | 請求書の画像をテキスト情報に変換するＡＩモジュール『請求書ＡＩ』（現 請求書Robota）の提供開始 |
| 2019年10月 | サービス名を『Robota』（ロボタ）に統一 |
| 2020年９月 | 経理業務を効率化する請求書処理プラットフォーム『Remota』（リモタ）の提供開始 |
| 2022年８月 | デジタル庁からデジタルインボイスの送受信サービスPeppolサービスプロバイダーとして認定 |
| 2023年９月 | 東京証券取引所グロース市場に株式を上場 |
| 2023年10月 | Peppolサービスプロバイダーとしてデジタルインボイスの送受信サービスの提供開始 |
| 2024年５月 | 東京都港区に本社移転 |
３【事業の内容】
当社は、「ＡＩ（注１）と最先端技術を活用して、顧客と取引先にシームレスで効率的な商取引を提供し、生産性の向上と社会の発展を支援する。」をミッションとしており、会計分野に特化したＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）を提供しております。経理業務のデジタルトランスフォーメーションによる効率化と、リモートワークをはじめとする働き方改革の推進が求められている中、それを実現するため以下に記載のRobotaシリーズのサービスを中心に事業展開しております。なお、当社はＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
当社のサービスは、AI-OCR（注２）関連及び会計仕訳のアルゴリズムをサービス化したRobotaシリーズとリモートワークでも経理業務を遂行できるように開発したRemotaというプラットフォームを中心に構成されております。SaaS型のクラウドサービスであり、課金体系は、原則として１年以上の「月額課金（ＭＲＲ：Monthly Recurring Revenue）」、読み取った帳票枚数に応じて変動する「従量課金」及び当期から提供したサービスとして初期設定サービス等の提供に応じて発生する「初期費用」で構成されております。契約期間の長期化による収益の継続性を実現しており、2024年12月末における顧客の平均契約締結期間は約28か月、ＬＴＶ（注３）は120百万円となっております。
なお、月額課金、従量課金及び初期費用による売上高は以下のとおりであります。
| 2023年12月期 | 2024年12月期 | |
|---|---|---|
| 月額課金（千円） | 1,141,593 | 1,399,366 |
| 従量課金（千円） | 76,918 | 212,877 |
| 初期費用（千円） | － | 89,771 |
当社は、販売の主要なターゲットを売上高500億円以上のエンタープライズ（大企業）としております。販売ルートとしては、当社の営業担当が直接潜在顧客にアプローチする手法に加え、販売チャネルを増やして受注を拡大させるため、販売パートナーが主体となってアプローチする手法も採用しております。サービスの提供方法はいずれの場合も顧客の基幹システム等に当社サービスが提供されることになります。一方、中小企業への販売ルートとしては、当社サービスを広範に利用いただくため、会計ソフトウエアベンダー等が提供するサービスの機能としており、サービスの提供方法はＯＥＭが基本となっております。2024年12月末現在におけるエンタープライズ（大企業）及びＯＥＭパートナーへの当社サービスの導入社数は140社となっております。
（注）１．ＡＩ（Artificial Intelligence、人工知能）とは、コンピュータを用いて「認識、言語の理解、課題解決」などの知能行動を実行する技術であります。
２．ＯＣＲ（Optical Character Recognition／Reader、光学的文字認識）とは、印刷された文字や手書き文字に光を当てて読み取り、デジタルの文字コードに変換する技術やソフトウエアであります。
３．ＬＴＶ（Life Time Value）とは、ある顧客がその取引期間を通じて当社にもたらす利益を意味しており、ＡＲＰＡ（Average Revenue per Account、１アカウント当たりの売上高）に売上総利益率を乗じた値をグロスチャーンレートで除して算出しております。
(1）Robotaシリーズ
Robotaシリーズの機能は以下のとおりです。定型フォーマットの書類だけでなく非定型フォーマット（注１）や手書きの書類に対しても高い読取精度を実現しております。また、読み取った文字や数値を入力するだけでなく、証憑画像を振り分けたり、台紙に複数枚貼られた証憑を切り取ったりする機能や、読み取った内容が合っているかチェックする機能を有しているため、経費精算や請求書支払の突合業務についても利用することができます。経理業務の自動化のニーズに合わせ、必要な機能を選択し、組み合わせて利用できます。
| Robotaシリーズの種類 | 内容 |
| 請求書Robota | 請求書の画像から、金額、日付、相手先等処理に必要な項目を読み取り、テキスト情報に変換します。請求情報の鑑だけでなく、明細も読み取ることが可能です。 |
| 領収書Robota | 領収書・レシートの画像から、金額、日付等処理に必要な項目を読み取り、テキスト情報に変換します。 |
| 通帳Robota | 通帳の画像から、金額、日付等処理に必要な項目を読み取り、テキスト情報に変換します。 |
| 台紙切取Robota | 経費申請書や支払申請書に添付されている領収書や請求書を検出して切り出します。切り出された証憑が回転していた場合には向きを補正した後の画像を出力します。 |
| 確認Robota | 領収書・請求書Robotaが読み取った金額等が正しく読み取れているかを確認するために、複数の視点で整合性確認を行った結果を通知します。 |
| 振分Robota | 証憑画像の種別を判定します。複数の書類を複合機やスキャナの連続スキャン機能などでまとめてスキャンし、一か所にデータ保存した際に、当該証憑画像を自動的に選別することができる便利な機能です。 |
| 仕訳Robota | 入力された情報から、その証憑に対する勘定科目を推論して候補リストを通知します。領収書・請求書Robotaと連動して利用することで、証憑画像から読み取ったデータに勘定科目まで追加することができる機能です。 |
（注）１．非定型フォーマットとは、記載されている項目は同じでも、記載されている場所、レイアウトが無数にあり、書類の種類数が限定的でない、領収書や請求書等の帳票です。
(2）Remota
経理業務の効率化・リモート化を実現することができるプラットフォームとしてRemotaを提供しており、上述の各Robotaを組み合わせることで一体として機能し、顧客のニーズに合わせた提案が可能となっております。Remotaは、メールにより請求書ＰＤＦファイルを受け取ると、下記のSTEPで自動で処理を行います。また、紙の請求書を郵送で受け取った場合は、請求書を複合機などでスキャンして、ストレージ（注１）にアップロードするとＰＤＦファイルと同じように処理されます。郵送とメールの両方の方法で二重に受け取った場合でもRemotaは二重申請を検知することができるので、二重支払のミスを未然に防ぐことができます。
| 処理フロー | 処理内容 |
| STEP１ 請求書の受け取り |
請求書のＰＤＦファイルが添付されているメールを、専用アドレスに転送します。 |
| STEP２ ＯＣＲ処理・自動仕訳 |
アップロードされた証憑はRemotaに搭載されたAI-OCR機能で読み取られます。請求書の内容（日付・金額・発行元会社名・発行元口座情報など）を読み取り、Remota上で取引先マスターデータとの照合や二重申請のチェック、未入力欄の有無など整合性の確認をすることができます。さらにRemotaに搭載されている仕訳Robotaが自動で仕訳を行います。 |
| STEP３ 確認・修正作業 |
RemotaがＯＣＲで読み取ってＡＩにより仕訳した請求書の内容は、Remotaの管理画面から確認できます。Remotaの管理画面では、再確認が必要な項目にはマークが表示されます。 |
| STEP４ 会計システムへの連携 |
Remotaによりデジタル化された請求書の確定データを顧客の会計システムに連携します。 |
（注）１．ストレージ（Storage）とは、コンピュータなどのデータを長期的に保存しておくことを目的とした記憶装置です。
(3）Peppolアクセスポイント
デジタルインボイスの送受信に必要なPeppolアクセスポイントのサービスを提供しております。日本におけるデジタルインボイスの標準規格としてPeppol（注１）が採用され、Peppolを用いた電子取引はアクセスポイントを経由します。Peppol Authorityであるデジタル庁が、日本の各種法令や商習慣に対応した日本標準仕様を策定し、国内におけるPeppolの管理・運用等を行っております。当社は、2022年８月にデジタル庁からPeppolサービスプロバイダーとして認定を受けております。
これにより、送信側企業より当社アクセスポイントにデジタルインボイスデータが送信され、当社はPeppolネットワークに接続することで受信側企業に同データを送信することが可能となりました。
（注）１．Peppol（PAN-EUROPEAN PROCUREMENT ONLINE）とは、受発注や請求にかかる電子文書をネットワーク上でやり取りするための「文書仕様」「ネットワーク」「運用ルール」の規格で、国際的な非営利組織であるOPEN PEPPOLが管理しているグローバルな標準規格です。
［事業系統図］
（注）１．エンタープライズ（大企業）は、主に売上高500億円以上の企業を指しております。
２．販売パートナーは、当社の製品・サービスをユーザー企業に販売する代理店です。
３．ＯＥＭパートナーは、当社の製品・サービスをＯＥＭ商品としてユーザー企業に販売する会計ソフトウエアベンダーです。
４．サーバ事業者は、当社が契約するクラウドコンピューティングサービスを提供する事業者です。
４【関係会社の状況】
該当事項はありません。
５【従業員の状況】
(1）提出会社の状況
| 2024年12月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 71 | （18） | 38.4 | 3.0 | 6,613,974 |
（注）１．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数（パートタイマーを含む。）は、年間の平均人員を（ ）外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．当社は、ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
４．当期中において従業員数が21名増加しております。主な理由は、業容拡大に伴い期中採用が増加したことによるものであります。
(2）労働組合の状況
当社において労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
(3）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
当社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）及び「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しております。
有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社の経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1）経営の基本方針
当社は、「制約を取り払うことで、自信と勇気を与える。」をパーパス（社会における存在意義）として掲げ、顧客・従業員・社会が抱える制約を取り払うことで、「自信」と「勇気」が満ち溢れる社会を作ることを目的として追求しております。
当社は会計分野に特化したＡＩソリューションサービスを提供しておりますが、技術研究を活かしたサービス開発により煩雑で複雑な経理業務を自動化して、導入いただいた企業に、正確で早い会計を実現し、社内リソースを入力や確認といった単純作業から価値の高い戦略的な経理業務へシフトさせることを支援いたします。
(2）中長期的な会社の経営戦略
基本戦略としては、①情熱を持って取り組める領域としてのエンタープライズの経理ＤＸ、②経済的原動力となる顧客単価の高さ、③マーケットシェアでNo.１になれる分野の３つを満たす領域にリソースを集中することとしております。当社は売上500億円以上のエンタープライズを顧客として高いＡＲＰＡを獲得できていると考えておりますが、今後もターゲットとする市場を細分化し、経営資源を一点に集中して投下することで、マーケットシェアNo.１を目指してまいります。また、経理ＤＸ実現のため、下記の成長戦略を実行してまいります。
① 生成ＡＩの研究とサービス化
ＬＬＭ（Large Language Model）等を活用した生成ＡＩに関連する研究開発をおこない、付加価値の高いサービス開発に努めてまいります。
現在生成ＡＩの基礎研究に取り組んでおりますが、将来その研究成果を基にした先進的なサービスを構成する要素に関する技術の確立を目指してまいります。既存サービスに関しては、生成ＡＩの活用によるＯＣＲ処理の精度向上に取り組んでおりますが、将来はデジタルインボイスから経理業務に関連する情報を生成し会計システム等の登録データに連携する付加価値の高いサービスを目指してまいります。さらに、現在は生成ＡＩによる業務自動化サービスや経理業務に必要な判断業務の支援サービスの開発が進行中であり、一部サービスについては既存顧客へのオプションサービスとしての導入実績がありますが、さらなる精度向上及び判断業務の提供領域の拡大に努めてまいります。
② 請求書送付サービスの開発
Peppolの請求書送信機能を利用して、エンタープライズ経理の課題の１つである請求書送付作業の削減に寄与してまいります。現在送付機能の開発は完了し、ベータ版の利用が進んでおりますが、将来的には郵送サービスとの連携機能とＰＤＦの請求書をメールで送信する機能の開発に取り組み、買い手の状況に応じた最適な手段での請求書送付及び請求書の送付全体の自動化の実現に努めてまいります。
③ 海外展開
サービスのグローバル化及び海外展開に向けて、外国籍人材の採用を強化しております。以前より外国籍のエンジニアは継続的に採用しておりましたが、海外で営業活動を行うために必要な営業やカスタマーサクセスの人材採用も成功しております。デジタル化に関しては、海外の請求書のフォーマットへの対応を進めておりますが、現在英語の請求書読み取りを行うためのＡＩ学習は完了しております。海外においても国内と同様、エンタープライズを中心に事業を展開する予定であります。具体的な展開地域としてはアメリカ市場を選定しており、シカゴを拠点として営業活動を開始する予定であります。すでに営業および技術営業職の採用が確定しており、現地にて営業トレーニングを開始しております。
アメリカの外部環境として、経理担当者や米国ＣＰＡの資格保有者の人材不足が顕著であり、日本国内と同様に、経理業務の効率化に対するマーケットニーズが非常に高いと認識しております。一方で、ＯＣＲ技術を提供している会社は複数存在しているため、当社としては経理業務に特化したソリューションを提供し、経理部門に受け入れられるサービスを提供することで、差別化し事業展開する予定であります。なお、売上高としては2026年度以降に計上されるものと見込んでおります。
(3）経営環境
当社が提供する会計分野に特化したＡＩソリューションサービスは、経理ＤＸ関連の市場に属していると考えられます。経理ＤＸのみを対象とした市場統計はありませんが、新型コロナウイルス感染症の流行を契機として、経理業務に関してもＤＸが進展しており、その市場規模は今後も拡大していくものと考えられます。また、日本におけるデジタルインボイスの標準規格としてPeppolが採用され、会計帳票の電子化が進む一方、依然として紙媒体の会計帳票も相当数流通すると想定されることから、今後は紙媒体、電子データの会計帳票が混在し、経理業務がより煩雑化すると考えられ、経理ＤＸへのニーズはより一層高まるものと考えられます。特に生成ＡＩを活用することで経理業務に実用的なサービスを開発することが肝要であり、当社としても生成ＡＩの研究開発を継続し、その研究成果をより付加価値の高い新サービス提供に繋げていくことが出来るかが、今後の課題と認識しております。
このような状況の中、当社は経理ＤＸの異なる段階ごとのサービス展開を実行・計画しております。デジタイゼーション（Digtization：紙などのアナログ情報をデジタルデータに変換すること）のために、紙帳票のデジタル化とデータの送受信のサービスを、デジタライゼーション（Digitalization:デジタル技術を活用して業務やビジネスプロセスを効率化すること）のために、経理の業務プロセスを自動化し、効率化するソリューションを提供いたします。
また、当社はエンタープライズ経理領域におけるソリューション提供にあたり、次の３つの要素を継続することにより、競合優位性を維持することができると考えております。
① ＡＩプロダクトの自社内開発体制
当社の製品・サービスの根幹となるＡＩプロダクトは、社内のＡＩサイエンティストが研究開発すると同時に、自社内で教師データを作成できる30名（2024年12月末時点）の従業員によるアノテーション（注１）体制を構築しており、経理業務の効率化に資するＡＩプロダクトを数多く開発しております。特に生成ＡＩを活用することで従来、経理業務の中で複雑な判断業務として位置付けられていた業務の一部についてもＡＩにより判断することが可能となっております。
② パートナーセールス体制
当社は、当社の製品・サービスをユーザー企業に販売する代理店である販売パートナーとしてコンサルティングファームやシステムインテグレーターを中心とした企業と再販売契約（注２）を締結し、エンタープライズへのRemota及びRobota導入促進及び共同でのウェビナー開催などによる集客を図っております。また、会計ソフトウエアベンダーをＯＥＭパートナーとして選定し、当該ベンダーの製品にRobotaを組み込む形で中小企業へのサービス提供を行っております。
このようにパートナーセールス体制を構築した結果、当社は自社発の広告宣伝に依存せずに多様な企業にアプローチでき、サービス導入社数を増やせるビジネスモデルを確立できていると考えており、当事業年度の広告比率（売上高に占める広告宣伝費の割合）は約2.6％にとどまっております。
③ アナログ／デジタル両面の経理帳票への対応
当社は、2022年８月にデジタル庁よりPeppolサービスプロバイダーとして認定され、2022年10月よりサービス提供しております。今後は、デジタルインボイスの利用も進み、紙、ＰＤＦ及びデジタルの異なる媒体の請求書利用が混在することが見込まれておりますが、当社のクラウド型ＡＩプラットフォームであるRemotaはこれらの請求書をすべて処理でき、一元管理することができます。
（注）１．アノテーションとは、ＡＩが学習する教師データを作成するため、画像等のデータに関連する情報を注釈として付与する作業です。
２．再販売契約とは、当社サービスの利用権を販売できる契約です。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の主な課題は以下のとおりとなります。
① 技術革新への対応
ＡＩ市場においては生成ＡＩに代表されるように日々の技術革新が継続しており、当社が属する業界においても新規参入企業が増加しております。このような中、顧客ニーズの多様化に対応するためには、最先端の技術の研究が必要であり、優秀な人材の確保が必要と考えております。
しかし、優秀な技能を持つ人材の安定的な確保は、同業他社とも競合することから難しい状況となっております。当社は、採用計画に基づき安定的な人材確保が出来ておりますが、今後も継続的に国内外を問わず最先端の技術と経験を有する人材を確保するため、引き続きＡＩトップカンファレンスに論文が採択されるように投稿し、ＡＩ市場における知名度向上を図ることで魅力的で存在感のある企業であることを訴えかけるとともに労働環境や福利厚生の充実にも取り組んでまいります。また社内研修の強化等により人材育成にも努めてまいります。
② カスタマーサクセスの重要性
当社が提供するサービスの内容は、顧客毎の業務プロセスに適応したサービス導入が必要であり、またスキャナ保存制度や電子帳簿保存法等の法令等の改正に伴い顧客のニーズが変化するという特徴があります。そのため顧客ニーズを迅速かつ的確に捉え、より魅力的なサービスを継続的に提供することで解約を未然に防ぎ、また複数サービスの受注により顧客単価向上につながることからカスタマーサクセス（注１）の充実が重要であると考えております。今後も既存顧客等から構成されるユーザー会などを企画運営し、顧客ニーズにマッチしたサービスを提供し続けるための活動を行ってまいります。
③ 情報管理体制の強化
当社はサービスの提供過程において、機密情報や個人情報を取り扱う可能性があり、その情報管理を強化していくことが重要であると考えております。「ISO／IEC 27001:2022（JIS Q 27001:2023）」と「ISO／IEC 27017:2015（JIS Q 27017:2016）」に基づき、情報セキュリティ管理責任者を置き、これらを遵守するための社内規程の策定や内部監査体制の整備を行い、アクセス管理など漏洩防止等の対策を講じております。今後も社内教育・研修の実施やシステム整備等を継続して行ってまいります。
④ システムの安定性の確保
当社は顧客に対してインターネットを介したサービスを提供しているため、システムの安定稼働の確保が必要不可欠となっております。そのためアクセスが増加する月末月初は一時的にサーバを増強するとともにサーバ監視システムを導入し突発的なトラブル等が発生しても機動的にサーバを増強できる仕組みを整備することでシステムの安定性を担保しております。定期的にサーバ上でバックアップを行っておりますが、今後は顧客増加に伴うサーバ負荷増大に対応してさらなる安定性確保と効率化に取り組んでまいります。
（注）１．カスタマーサクセス：製品やサービスを通じて顧客の成功を支援することで、契約を継続してアップセルの実現やチャーンを防止することであります。
(5）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社のＡＩソリューションサービスはサブスクリプションモデルであることから、企業価値の持続的な向上のためには、新規顧客の獲得に加え、既存顧客の複数サービス導入に伴うＡＲＰＡの維持・上昇及び契約の更新に伴うグロスチャーンレート（解約率）の低減が重要であり、そのための目標とする経営指標としては、ＡＲＰＡ及びグロスチャーンレートであると考えております。
２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社のサステナビリティに関する考え方及び取組は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
当社は、「制約を取り払うことで、自信と勇気を与える。」をパーパス（社会における存在意義）として掲げ、顧客・従業員・社会が抱える制約を取り払うことで、「自信」と「勇気」が満ち溢れる社会を作ることを目的として追求しております。
(1）ガバナンス及びリスク管理
当社は、サステナビリティに関する特別の組織を設けておりませんが、四半期に一度、事業を取り巻くリスク全般を管理するリスク管理会議及びコンプライアンスについて協議する取締役会を開催しており、リスク及び機会の早期発見に努めております。 (2）戦略
当社は、従来多くの紙と人手を用いて行われてきた経理業務をＤＸ化する事業を行っております。経理業務をＤＸ化することにより、企業の経理部門の業務が大幅に効率化され、紙の利用も削減することができることから、当社の事業を推進することが、環境負荷の低減につながる活動となると考えております。
また、人材の育成に関する方針及び社内環境整備については、現時点では当社の規模が小さいため、プロフェッショナル人材の中途採用を中心とする方針を採用しております。優秀な人材を採用していくために、就業しやすい環境の整備、多様性を重視した人材の登用を行ってまいります。
育児休業の取得推進や、社内で英語によって業務ができる環境の整備を進めることで男女格差はもちろん、国籍差なく広く就業できる環境を作っております。 (3）指標及び目標
当社では、現時点において具体的な指標は定めておりませんが、多様性の確保が事業成長に重要であるとの認識のもと、性別や国籍にかかわらず幅広い人材の採用ならびに経営の中核となる役職への登用に努めております。当事業年度末において、当社では役員のうち１名が外国籍、１名が女性であり、正社員については17％が外国籍、27％が女性となっており、国籍や性別に関係なく登用の機会を設けられているものと考えています。また、2024年12月期の育児休業の取得率は100％でありますが、就業環境の整備も進めており、今後も更なる多様性の確保を推進していく考えであります。
３【事業等のリスク】
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(1）競合について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
当社の基幹技術であるAI-OCRを利用した会計帳票の読み取り技術は、類似のサービスが多く存在しており、中でも昨今はＡＩを利用したサービスも増えつつあることから価格競争による売上単価の減少リスクがあります。当社は会計帳票に特化することで、読み取り精度や、読み取り結果を仕訳に反映するシステムなど特異性のある技術をいち早く確立し、さらにこれらの技術に関連した経理業務の効率化に関連する特許を集中取得することで、技術的優位性を確保しております。また、生成ＡＩの独自開発を推進することにより、人と同等以上のレベルでの経理判断を可能とする「経理シンギュラリティ」を実現することで、従来のＯＣＲとは大きく差別化を図ってまいります。しかしながら、競合他社に比して優位な価格を提供できない場合、または、技術的優位性を確保できなくなった場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(2）情報セキュリティについて
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
当社が取り扱うお客様の会計データは、機密となる情報を含むことも多く、外部からの不正アクセス等によりこれらの情報が外部に流出した場合には、当社は損害賠償責任を負担するほか、他のお客様からの信頼失墜に直結し、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。当社では、国際規格である情報セキュリティマネジメントシステム「ISO／IEC 27001：2022（JIS Q 27001：2023）」、およびクラウドセキュリティ認証「ISO／IEC 27017：2015（JIS Q 27017：2016）」を取得しており、このマネジメントシステムを適切に運用することで、これらのリスクの最小化を図ってまいります。
(3）技術革新等への対応について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
当社が属するＡＩ業界の技術は、国内外を問わず研究開発が進められており、その結果、常に新しい技術が生み出され、その技術がサービスの一部として提供されております。当社のＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の競争力の源泉は技術力であるため、最新の技術の収集及び優秀な人材確保に努めてまいりますが、急速な技術革新への対応が遅れた場合、新規契約が伸びず、また既存顧客の解約が発生することで当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(4）解約リスクについて
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
クラウドサービスの契約期間は通常１か月から数年の設定となっておりますが、当社の2024年12月末における顧客の平均契約締結期間は28ヶ月となっております。当社は、顧客満足度を高めるために、顧客ニーズを迅速かつ的確に捉え、ニーズを充足するための機能開発に努めております。また、当社が提供するサービスが顧客の業務フローに円滑に組み込まれるためのカスタマーサクセス体制の構築にも取り組んでおります。しかしながら、主要取引先について契約期間の満了時に契約が更新されない場合、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(5）販売パートナー、ＯＥＭパートナーとの取引について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
当社の販売体制としては、当社の営業担当が直接顧客にアプローチするダイレクト営業のほか、再販売契約等を締結した販売パートナー、ＯＥＭパートナー経由で顧客にアプローチするパートナー営業があり、2024年12月期においてパートナー経由の売上高割合は約５分の３となっております。現状、いずれのパートナーとも良好な関係を築くよう努めておりますが、今後パートナーとの契約が解約または更新されなかった場合やパートナーの販売方針の変更等により、パートナー経由の売上が著しく落ち込んだ場合、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(6）知的財産権の侵害について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
当社が提供するサービスが他人の特許等の知的財産権を侵害することで訴訟に至り業績に重要な影響を及ぼすリスク、及び事業の継続に支障を来すリスクがあります。当社では、知的財産分野に強みを持つ弁護士及び弁理士と顧問契約を締結し、新規の技術やサービスについてはサービス検討と並行して随時当該弁護士等に第三者による権利化の有無を調査依頼し、知的財産戦略上、当社の競争優位性を得られるものについては自社技術の権利化に努めるとともに、第三者の知的財産権の侵害を防ぐ体制をとっております。しかしながら、他人の特許等の知的財産権を侵害している旨の訴えがあった場合、または当社が保有する知的財産権が第三者により侵害された場合には、法的措置を含めた対応が想定され、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7）システム障害への対応について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
当社サービスは、インターネットを利用してお客様へサービス提供を行ういわゆるSaaSビジネスであり、システムの安定的な稼働が不可欠となります。一時的なアクセスの急増によるアクセス障害や、ネットワーク機器・サーバの動作不良、ネットワーク障害や自然災害などが生じた場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。当社では、サーバ監視システムの導入、システムの随時バックアップや冗長化を行うほか、「ISO／IEC 27001：2022（JIS Q 27001：2023）」に準拠した内部監査を含むマネジメントシステムの運用により、これらのリスクの最小化を図ってまいります。
(8）法令について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
当社の提供しているAI-OCRサービスについては、電子帳簿保存法をはじめとした法令の要件を満たすようサービス設計を行っておりますが、今後、法令の改正により現状のサービスが法令の要件に適合しないこととなる恐れがあります。当社では、電子帳簿保存法その他主要な関連法令について、顧問弁護士や顧問税理士等と随時情報共有を行い、いち早く改正の動きをキャッチできる体制を整えております。
また、2023年10月に開始されたインボイス制度をきっかけとして請求書等の電子化が進み、将来的にはAI-OCR 技術が利用されなくなる可能性が考えられます。当社は、国内のデジタルインボイスの標準規格である「Peppol」を用いてデジタルインボイスを送受信するためのアクセスポイントも提供しており、その他の新規事業についても積極的な検討を行っております。
しかしながら、これらの法令の改正等による事業環境の変化に当社サービスが適切に対応できない場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(9）人材の採用及び育成について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
当社の事業領域は、進化の早いＡＩ領域であることに加え、多様化するエンタープライズを中心とした顧客ニーズに対応するためには、最先端の技術と経験を有する優秀な人材の確保が必要と考えております。当社は継続して採用活動を行っておりますが、必要な人材を獲得できない場合及び十分な人材育成が進まなかった場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(10）内部管理体制について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
当社は少人数であり、現段階の事業規模にあわせた内部管理体制をとっております。今後、事業規模の拡大に伴い、人材の採用、育成を行うことにより現状の内部管理体制をより強固にしていく方針ではありますが、この体制強化が事業規模の拡大に追いつかない場合には、内部管理体制が有効に機能せず、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(11）訴訟及び係争事件について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
現段階で、顧客、パートナーや取引先及び株主などのステークホルダーとの間で訴訟等はなく、その可能性も把握しておりませんが、将来これらが生じた場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響が生じる可能性があります。
(12）自然災害について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
当社は、サービスシステムをクラウドサーバに置いており、当該クラウドサーバにおいても、複数のデータセンターにおける常時バックアップ体制等により洪水や地震等の大規模災害のサービス提供への影響を最小限に抑える対策を講じておりますが、想定を超える自然災害が生じた場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(13）特定人物への依存について
（発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大）
当社の代表取締役社長である森啓太郎は、当社のサービスモデル及びビジネスモデルの考案、事業戦略の立案に加えて、営業活動をはじめとする事業推進においても中心的な役割を担っております。当社では今後の事業拡大に備え、外部人材の登用、社内人材の育成など代表取締役へ過度に依存しない体制の構築を進めておりますが、何らかの理由により代表取締役が職務遂行をできなくなった場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(14）小規模組織であることについて
（発生可能性：高、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：小）
当社は現在のところ、高い能力を有する少数の従業員による小規模組織体制で業務運営を行っております。そのため、大規模な組織と比べると業務が属人化しやすく、人員減少への耐性も低いといえ、業務の標準化やマニュアル化を進めておりますが、従業員の大量退職が生じた場合には、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(15）新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
（発生可能性：高、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
当社は、役職員の意欲を高め、経営への参加意識を醸成するため、役職員に対してストック・オプションとして新株予約権を発行しており、その総数は2024年12月末時点における発行済株式総数の8.8％に相当します。これらの新株予約権が行使された場合には、既存株主の株式価値及び議決権比率が希薄化する可能性があります。
(16）海外進出について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
当社は、海外での販売活動を開始する予定でありますが、当社が進出を検討している各国において政治、経済、社会的混乱などが内在している可能性があり、また、進出後においても様々な政府規制や法規制の適用による影響を受けることで事業継続が困難となり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(17）配当政策について
（発生可能性：高、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
当社は、株主に対する利益還元を経営上の重要課題の一つと認識しておりますが、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としており、今後の配当性向は法定実効税率による税金費用を前提として20％とする予定であります。しかしながら、当社の業績が計画どおりに進捗しない場合には、配当を実施できない可能性があります。
(18）繰延税金資産の回収可能性について
（発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中）
当社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金について、将来の課税所得を合理的に見積もった上で回収可能性を検討し、繰延税金資産を計上しております。将来の課税所得については、企業内外の経営環境の変化等を踏まえ、適宜、見直しを行っておりますが、その結果、繰延税金資産の全額又は一部に回収可能性がないと判断した場合、繰延税金資産の取崩しが必要となり、当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態の状況
（資産）
当事業年度末における流動資産は、前事業年度末に比べて340,227千円増加し、1,719,726千円となりました。この主な要因は、新規案件の受注が順調に推移したことにより現金及び預金が300,756千円増加したこと等によるものであります。また、固定資産は、前事業年度末に比べて475,032千円増加し、714,365千円となりました。この主な要因は、学習用サーバの購入に伴い工具、器具及び備品94,738千円増加したこと、本社移転に伴い建物附属設備等が70,239千円増加したこと及び繰延税金資産の回収可能性を見直したことに伴い繰延税金資産が314,938千円増加したこと等によるものであります。この結果、資産合計は、前事業年度末に比べ815,260千円増加し、2,434,092千円となりました。
（負債）
当事業年度末における流動負債は、前事業年度末に比べて288,281千円増加し、1,003,022千円となりました。この主な要因は、契約社数の増加に伴い契約負債が212,039千円増加したこと及び業容拡大に伴い営業債務である未払金が75,138千円増加したこと等によるものであります。固定負債は、前事業年度末に比べ17,764千円増加し、39,156千円となりました。この主な要因は、借入金の繰上返済等によって長期借入金が18,062千円減少した一方、本社移転に伴い新たに資産除去債務を39,156千円計上したこと等によるものであります。この結果、負債合計は、前事業年度末に比べて306,045千円増加し、1,042,179千円となりました。
（純資産）
当事業年度末における純資産合計は、前事業年度末に比べて509,214千円増加し、1,391,913千円となりました。この主な要因は、配当金8,175千円を支払った一方、新株予約権の行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ26,358千円増加、また当期純利益465,191千円を計上したことにより利益剰余金が増加したこと等によるものであります。なお、当事業年度末における自己資本比率は57.1％となり、前事業年度末に比べて2.7ポイント増加しております。
② 経営成績の状況
（売上高）
当事業年度の売上高は、1,707,072千円（前事業年度比38.5％増）となりました。この主な要因は、企業のリモートワーク化と経理業務のデジタルトランスフォーメーション（経理ＤＸ）が促進される中で、従来のＡＰＩソリューションサービスである『Robota』シリーズに加え、会計帳票の入力業務及び確認作業を効率的に実施できるクラウド型ＡＩプラットフォームである『Remota』が引き続き好調に推移したことによるものであります。
経理ＤＸを推進するエンタープライズを中心に、経費精算や会計帳票の入力業務及び突合業務に加え、メールで受け取った請求書を正確かつ効率的に処理し、また郵送で受け取った請求書と二重支払いにならないようなチェック機能も搭載することで、ユーザーにとって投資効果が得られる提案を行ってまいりました。また、会計ソフトウエアベンダが提供する会計システムへの機能追加や、生成ＡＩを活用した経理業務の判断支援サービスを開始しました。この結果、導入社数が前事業年度末の110件に対して140件と順調に推移し、売上高が大幅に増加しました。
（売上原価、売上総利益）
当事業年度の売上原価は、506,676千円（前事業年度比9.5％増）となりました。この主な要因は、開発体制強化のための積極的な採用に伴い給料及び手当が21,516千円増加（前事業年度比9.9％増）となった一方、サーバ構成を見直し効率化を達成したことにより通信費は6,368千円増加（前事業年度比5.3％増）に留まりました。この結果、売上総利益は1,200,396千円（前事業年度比56.0％増）、また売上総利益率は70.3％となり、前事業年度に比べて7.9ポイント改善しております。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当事業年度の販売費及び一般管理費は、1,018,642千円（前事業年度比58.4％増）となりました。この主な要因は、営業体制の強化や業容拡大に対応した採用に伴い給与及び手当が128,177千円増加（前事業年度比68.5％増）、学習用サーバを購入したことに伴い減価償却費が62,940千円増加（前事業年度は4,188千円）、また採用等に伴う支払手数料が33,873千円増加（前事業年度比50.2％増）したこと等によるものであります。この結果、営業利益は181,753千円（前事業年度比43.8％増）となりました。
（営業外収益、営業外費用、経常利益）
当事業年度の営業外収益は違約金収入等を計上したことに伴い2,050千円（前事業年度は2千円）、また営業外費用は229千円（前事業年度は9,013千円）となりました。この結果、経常利益は183,575千円（前事業年度比56.4％増）となりました。
（特別損益、当期純利益）
当事業年度において特別損益は発生しておりません。法人税、住民税及び事業税33,323千円（前事業年度は21,779千円）を計上した一方、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、法人税等調整額を314,938千円計上したことにより、当期純利益は465,191千円（前事業年度比270.1％増）となりました。
なお、セグメントについては、当社はＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントであるため、セグメント別の経営成績に関する記載は省略しております。
③ キャッシュ・フローの状況
当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前事業年度末より300,756千円増加し、1,603,250千円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において営業活動の結果得られた資金は、530,196千円（前事業年度は292,989千円の獲得）であります。この主な要因は、税引前当期純利益183,575千円、減価償却費120,354千円、及び契約負債の増加額212,039千円があったこと等によるものであります。契約負債が増加した理由は、契約社数が増加したためであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において投資活動の結果使用した資金は、245,585千円（前事業年度は162,953千円の使用）であります。この主な要因は、有形固定資産の取得による支出170,726千円、無形固定資産の取得による支出53,968千円、及び差入保証金の差入による支出29,862千円があったこと等によるものであります。有形固定資産の取得による支出の主な内容は、学習用サーバの購入及び本社移転に伴い発生したものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において財務活動の結果得られた資金は、16,145千円（前事業年度は568,666千円の獲得）であります。この主な要因は、長期借入金の返済による支出27,878千円、及び配当金の支払額8,175千円があった一方、新株予約権の行使による株式の発行による収入52,267千円があったこと等によるものであります。
④ 生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
生産に該当する事項がありませんので、生産実績に関する記載はしておりません。
ｂ．受注実績
提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、当該記載を省略しております。
ｃ．販売実績
当事業年度の販売実績は次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 金額（千円） | 前年同期比（％） | |
| --- | --- | --- |
| ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業） | 1,707,072 | 138.5 |
| 合計 | 1,707,072 | 138.5 |
（注）１．当社の事業セグメントは、ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）事業の単一セグメントであるため、セグメント別の販売実績の記載はしておりません。
２．ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の販売実績の増加は、企業のリモートワーク化と経理業務のデジタルトランスフォーメーション（経理ＤＸ）の推進に伴い、導入社数が増加したことによるものであります。
３．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
| 相手先 | 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
||
|---|---|---|---|---|
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ラクス | 128,935 | 10.5 | － | － |
４．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績のうち、当該販売実績の総販売実績に対する割合が10％未満の相手先については記載を省略しております。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りを行うにあたり、国内外の経済動向、技術革新への対応状況、競合他社の状況、及び当社の事業活動に影響を及ぼす法改正並びに過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果と異なる場合があります。
当社の財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1）財務諸表 注記事項 重要な会計方針」に記載しております。また、当社の財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち特に重要なものは以下のとおりであります。
ａ．繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産は、取締役会で承認された事業計画を基礎として見積られた将来の課税所得に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の解消時期をスケジューリングし、将来の税金負担額を軽減すると認められる繰延税金資産の金額を計上しております。課税所得の見積りの基礎となる事業計画における主要な仮定は売上高であります。売上高は、販売経路別に過去の受注実績や商談中の案件の状況等を踏まえた上で新規受注案件の金額を見積もり、また過去の解約率の推移と今後の契約更新の状況から予測解約率を設定した上で見積もっておりますが、経済環境等に大幅な変化が生じたこと等により、売上高が当該事業計画の予測を大幅に下回った場合、新規受注案件の金額及び予測解約率等に見直しが必要となり、その結果、翌事業年度以降の繰延税金資産の回収可能性に重要な影響を及ぼす可能性があります。
② 経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容については、「(1）経営成績等の状況の概要 ① 財政状態の状況 ② 経営成績の状況 ③キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
③ 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の分析・検討内容
「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (5）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等」に記載のとおり、当社はＡＲＰＡ及びグロスチャーンレートを経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標として重視しております。ＡＲＰＡは概ね１百万円程度で推移しておりますが、ＡＲＰＡの向上のためには、エンタープライズに特化した営業及び開発戦略を実行するとともに、提供可能なサービスを拡充することで複数サービスの導入を達成することが重要であると考えております。また、グロスチャーンレートは、2023年12月期は第４四半期で大型案件の解約があったため上昇しておりましたが、当該解約が算定期間から外れたこと及び2024年12月期は大型案件の解約がなかったことから低減しております。今後より一層低減させるためには法令改正等によって変化する顧客ニーズを適時に識別し、サービスの機能強化または品質向上により顧客満足度を向上させるようなカスタマーサクセス体制を構築していくことが重要であると考えております。
| 期別 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | ||||||
| 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| ＡＲＰＡ（千円）（注１） | 1,016 | 999 | 1,031 | 1,003 | 1,095 | 1,054 | 1,053 | 1,073 |
| グロスチャーンレート（％） （注２） |
0.6 | 0.6 | 0.5 | 1.3 | 1.4 | 1.3 | 1.3 | 0.7 |
（注）１．ＡＲＰＡ：１アカウント当たりの売上高で、「当月末のＭＲＲ／当月末のアカウント数」で算定しております。
２．グロスチャーンレート：月次解約率で、「当月失ったＭＲＲ／前月末のＭＲＲ」を直近12ヶ月分単純平均して算定しております。
サービス導入当初はＭＲＲが小さい顧客も多い傾向にあるものの、サービス利用が進むにあたってアップセルによってＭＲＲが増加したり、他の機能をクロスセルすることでＭＲＲが増加する顧客が多い傾向にあります。2023年12月末時点におけるサービス導入時期別のＡＲＰＡの推移は以下のとおりとなっております。
| 導入期 | 2024年12月期 （１年未満） |
2023年12月期 （１年以上２年未満） |
2022年12月期以前 （２年以上） |
| ＡＲＰＡ（千円） | 605 | 614 | 1,511 |
なお、当社の四半期末毎の導入社数の推移は以下のとおりとなっております。
| 期別 | 2023年12月期 | 2024年12月期 | ||||||
| 第１ 四半期 |
第２ 四半期 |
第３ 四半期 |
第４ 四半期 |
第１ 四半期 |
第２ 四半期 |
第３ 四半期 |
第４ 四半期 |
|
| 導入社数（社） | 91 | 99 | 107 | 110 | 114 | 125 | 135 | 140 |
④ 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の主な運転資金需要は、新規機能及びサービス拡充のための開発、営業人員等の人件費のほか、関連する外注費が中心となっております。当社は、事業上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、これらの運転資金需要に対しては自己資金にて充当する方針でありますが、より安定的な資金供給のためには、銀行借入等も含め柔軟に検討を行う予定であります。
⑤ 経営者の問題意識と今後の方針について
経営者の問題意識と今後の方針については、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載しております。
５【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
６【研究開発活動】
当社は、領収書や請求書などの会計帳票に特化したAI-OCR技術の向上および日常の経理業務の効率化を実現するため、生成ＡＩやＬＬＭ（Large Language Model）をはじめとする最新技術の研究開発に取り組んでおります。社内の体制としては、FA Researchという研究チームを創設し、コンピュータサイエンスおよび関連分野の博士号を持つＡＩ研究者を中心に構成されております。メンバーはいずれも、大手企業での研究開発職や大学でのディープラーニング研究に携わるなど、高い専門性を有しております。研究チームの発足により、長期的な技術投資を進めるとともに、技術的に競争力の高い国際学会での論文採択を目指し、技術の洗練を図りながら、その研究成果を製品開発へと活かしております。
当事業年度における研究開発活動としては、経理業務に特化したＬＬＭの構築や、ドキュメント解析のためのマルチモーダルＬＬＭの研究開発を推進しております。また、既存の領収書や請求書の読取精度向上に向けた追加開発、明細読取などの付帯サービスの拡充、外国語帳票を含む証憑の読取範囲拡大に向けたアルゴリズム開発などにも取り組んでおります。
当事業年度の研究開発費の総額は94,658千円となっております。なお、当社の事業はＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当事業年度において実施した設備投資の総額は224,695千円（建設仮勘定及びソフトウエア仮勘定含む。）であります。その主な内容は、生成ＡＩ研究開発のための学習用サーバ109,314千円の取得、本社移転に伴う内部造作等により42,189千円の取得、その他はサービス提供のためのソフトウエアの開発及びPC等の取得であります。また、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
なお、当社の事業はＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
2024年12月31日時点
| 事業所名 （所在地） |
設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 建物附属 設備 （千円） |
工具、器具及び備品 （千円） |
建設 仮勘定 （千円） |
ソフトウエア （千円） |
ソフトウエア仮勘定 （千円） |
合計 （千円） |
|||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社 （東京都港区） |
本社事務所 | 73,431 | 18,749 | 11,009 | 74,465 | 7,040 | 184,696 | 71 (18) |
| データセンター （東京都江東区） |
ネットワークサーバ関連等 | － | 154,738 | － | － | － | 154,738 | － (－) |
（注）１．本社の建物は賃貸物件であり、年間賃借料は31,661千円であります。
２．当社の事業セグメントは、ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
３．従業員数の（ ）は、臨時雇用者数を外書しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設
該当事項はありません。
(2）重要な改修
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 37,888,000 |
| 計 | 37,888,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2024年12月31日） |
提出日現在発行数（株） （2025年３月28日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 10,870,840 | 11,005,720 | 東京証券取引所 グロース市場 |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 10,870,840 | 11,005,720 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2025年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
当社は、ストックオプション制度を採用しております。当該制度の概要は以下のとおりであります。
第１回新株予約権
| 決議年月日 | 2017年12月16日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 １ 当社監査役 １ 当社従業員 ６ （注）６． |
| 新株予約権の数（個）※ | ３ （注）１． |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 6,000 （注）１．５． 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | ５ （注）２．５． |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2019年12月25日 至 2027年12月24日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 ５ 資本組入額 2.5 （注）５． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４． |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2025年２月28日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、2,000株であります。
ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が本新株予約権の割当日後、合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。
２．本新株予約権の割当日後、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
本新株予約権の割当日後、時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
また、本新株予約権の割当日後、合併、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使の条件
① 当社の株券が日本国内の証券取引所に上場（以下「上場」という。）された日を経過するまでは、本新株予約権を一切行使することができないものとする。
② 本新株予約権の行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にあることを要する。
ただし、本新株予約権の行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にない場合であっても、当社取締役若しくは監査役を任期満了により退任した場合、当社就業規則に規定する当社都合退職した場合、又は本新株予約権を行使できることについて当社取締役会の承認を得た場合にはこの限りではない。
③ 以下の区分に従って、本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。
（ⅰ）2019年12月25日以降2020年12月24日までの期間は、割当数のうち、その５分の１までについて権利を行使することができる。
（ⅱ）2020年12月25日以降2021年12月24日までの期間は、割当数のうち、その５分の２までについて権利を行使することができる。
（ⅲ）2021年12月25日以降2022年12月24日までの期間は、割当数のうち、その５分の３までについて権利を行使することができる。
（ⅳ）2022年12月25日以降2023年12月24日までの期間は、割当数のうち、その５分の４までについて権利を行使することができる。
（ⅵ）2023年12月25日以降、割当数のうち、その全てについて権利を行使することができる。
④ 対象者が死亡した場合は、対象者の相続人は、本新株予約権を行使することはできない。
⑤ 対象者は、前各号の規定に従い、一度の手続において本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。ただし、１個の本新株予約権の一部につき行使することはできない。
４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下総称して「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者に対し、合併後存続する株式会社、合併により設立する株式会社、吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株式会社、新設分割により設立する株式会社、株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社、又は株式移転により設立する株式会社（以下総称して「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上で調整した組織再編後の行使価額に、新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記に準じて決定する。
⑦ 新株予約権の行使の条件
上記に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 再編対象会社による新株予約権の取得
上記に準じて決定する。
５．2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。また、2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．付与対象者の権利行使及び退職による権利喪失等により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社監査役１名となっております。
第３回新株予約権①
| 決議年月日 | 2019年３月28日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 １ 当社従業員 ６ （注）６． |
| 新株予約権の数（個）※ | 40［34］ （注）１． |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 80,000［68,000］ （注）１．５． 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 200 （注）２．５． |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2021年３月29日 至 2029年３月28日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 200 資本組入額 100 （注）５． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４． |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。なお、当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2025年２月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、2,000株であります。
ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が本新株予約権の割当日後、合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。
２．本新株予約権の割当日後、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
本新株予約権の割当日後、時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
また、本新株予約権の割当日後、合併、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使の条件
① 当社の株券が日本国内の証券取引所に上場（以下「上場」という。）された日を経過するまでは、本新株予約権を一切行使することができないものとする。
② 本新株予約権の行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にあることを要する。
ただし、本新株予約権の行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にない場合であっても、当社取締役若しくは監査役を任期満了により退任した場合、当社就業規則に規定する当社都合退職した場合、又は本新株予約権を行使できることについて当社取締役会の承認を得た場合にはこの限りではない。
③ 以下の区分に従って、本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。
（ⅰ）2021年３月29日以降2022年３月28日までの期間は、割当数のうち、その５分の１までについて権利を行使することができる。
（ⅱ）2022年３月29日以降2023年３月28日までの期間は、割当数のうち、その５分の２までについて権利を行使することができる。
（ⅲ）2023年３月29日以降2024年３月28日までの期間は、割当数のうち、その５分の３までについて権利を行使することができる。
（ⅳ）2024年３月29日以降2025年３月28日までの期間は、割当数のうち、その５分の４までについて権利を行使することができる。
（ⅵ）2025年３月29日以降、割当数のうち、その全てについて権利を行使することができる。
④ 対象者が死亡した場合は、対象者の相続人は、本新株予約権を行使することはできない。
⑤ 対象者は、前各号の規定に従い、一度の手続において本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。ただし、１個の本新株予約権の一部につき行使することはできない。
４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下総称して「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者に対し、合併後存続する株式会社、合併により設立する株式会社、吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株式会社、新設分割により設立する株式会社、株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社、又は株式移転により設立する株式会社（以下総称して「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上で調整した組織再編後の行使価額に、新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記に準じて決定する。
⑦ 新株予約権の行使の条件
上記に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 再編対象会社による新株予約権の取得
上記に準じて決定する。
５．2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。また、2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．付与対象者の取締役就任及び退職による権利喪失等により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役１名、当社従業員４名となっております。
第４回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年６月２日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社監査役 １ 当社従業員 15 （注）６． |
| 新株予約権の数（個）※ | 169［112］ （注）１． |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 338,000［224,000］ （注）１．５． 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 230 （注）２．５． |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2022年６月３日 至 2030年６月２日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 230 資本組入額 115 （注）５． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４． |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。なお、当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2025年２月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、2,000株であります。
ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が本新株予約権の割当日後、合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。
２．本新株予約権の割当日後、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
本新株予約権の割当日後、時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
また、本新株予約権の割当日後、合併、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使の条件
① 当社の株券が日本国内の証券取引所に上場（以下「上場」という。）された日を経過するまでは、本新株予約権を一切行使することができないものとする。
② 本新株予約権の行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にあることを要する。
ただし、本新株予約権の行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にない場合であっても、当社取締役若しくは監査役を任期満了により退任した場合、当社就業規則に規定する当社都合退職した場合、又は本新株予約権を行使できることについて当社取締役会の承認を得た場合にはこの限りではない。
③ 以下の区分に従って、本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。
（ⅰ）2022年６月３日以降2023年６月２日までの期間は、割当数のうち、その５分の１までについて権利を行使することができる。
（ⅱ）2023年６月３日以降2024年６月２日までの期間は、割当数のうち、その５分の２までについて権利を行使することができる。
（ⅲ）2024年６月３日以降2025年６月２日までの期間は、割当数のうち、その５分の３までについて権利を行使することができる。
（ⅳ）2025年６月３日以降2026年６月２日までの期間は、割当数のうち、その５分の４までについて権利を行使することができる。
（ⅵ）2026年６月３日以降、割当数のうち、その全てについて権利を行使することができる。
④ 対象者が死亡した場合は、対象者の相続人は、本新株予約権を行使することはできない。
⑤ 対象者は、前各号の規定に従い、一度の手続において本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。ただし、１個の本新株予約権の一部につき行使することはできない。
４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下総称して「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者に対し、合併後存続する株式会社、合併により設立する株式会社、吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株式会社、新設分割により設立する株式会社、株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社、又は株式移転により設立する株式会社（以下総称して「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上で調整した組織再編後の行使価額に、新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記に準じて決定する。
⑦ 新株予約権の行使の条件
上記に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 再編対象会社による新株予約権の取得
上記に準じて決定する。
５．2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。また、2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．付与対象者の取締役就任及び退職による権利喪失等により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役１名、当社監査役１名、当社従業員７名、社外協力者１名となっております。
また、当社はストックオプション制度に準じた制度として第５回新株予約権を発行しております。
第５回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年６月１日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 社外協力者 １ （注）１．６ |
| 新株予約権の数（個）※ | 22,718［22,474］ （注）２． |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 454,360［449,480］ （注）２．７． 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 230 （注）３．７． |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2020年６月３日 至 2030年６月２日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 230 資本組入額 115 （注）７． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５． |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。なお、当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2025年２月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．本新株予約権は、安田信彦を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日において当社が受益者として指定した者に交付されます。
２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、20株であります。
ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が本新株予約権の割当日後、合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。
３．本新株予約権の割当日後、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
本新株予約権の割当日後、時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
また、本新株予約権の割当日後、合併、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
４．新株予約権の行使の条件
① 本新株予約権の割当てを受けた者（以下、「受託者」という。）は、本新株予約権を行使することができず、かつ、別段の定めがある場合を除き、受託者より本新株予約権の付与を受けた者（以下、「本新株予約権者」という。）のみが本新株予約権を行使できることとする。
② 本新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが生じた場合には、本新株予約権者は残存するすべての本新株予約権を行使することができない。
(a）460,000円（ただし、上記注３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき（ただし、払込金額が会社法第199条第３項・同第200条第２項に定める「特に有利な金額である場合」および普通株式の株価とは異なると認められる価格である場合ならびに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。）。
(b）460,000円（ただし、上記注３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき（ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。）。
(c）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所にも上場されていない場合、460,000円（ただし、上記注３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき（ただし、当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。）。
(d）本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれかの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の普通取引の終値が460,000円（ただし、上記注３において定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする）を下回る価格となったとき。
③ 本新株予約権者は、本新株予約権を行使する時において、当社または当社の関係会社の取締役、従業員もしくは監査役または顧問もしくは業務委託先であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。
④ 本新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
⑤ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑥ 本新株予約権者は、以下の区分に従って、本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。算出される行使可能な本新株予約権の個数に１個未満の端数が生じる場合は、当該端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。
(a）権利行使期間の初日（以下、「開始日」という）から12カ月間
本新株予約権者が受託者より付与を受けた本新株予約権の総数の20％
(b）開始日から12カ月間を経過した日から12カ月間
本新株予約権者が受託者より付与を受けた本新株予約権の総数の40％
(c）開始日から24カ月間を経過した日から12カ月間
本新株予約権者が受託者より付与を受けた本新株予約権の総数の60％
(d）開始日から36カ月間を経過した日から12カ月間
本新株予約権者が受託者より付与を受けた本新株予約権の総数の80％
(e）開始日から48カ月間を経過した日から行使期間の末日まで
本新株予約権者が受託者より付与を受けた本新株予約権の総数のすべて
５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記注２に準じて決定する。
(4）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記注３で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記注５．(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
(5）新株予約権を行使することができる期間
上記新株予約権の行使期間に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記新株予約権の行使期間に定める行使期間の末日までとする。
(6）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
(7）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとする。
(8）その他新株予約権の行使の条件
上記注４に準じて決定する。
(9）新株予約権の取得事由及び条件
下記に準じて決定する。
① 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
② 本新株予約権者が権利行使をする前に、上記注４に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
③ 当社は相続の対象とならなかった本新株予約権を無償で取得することができるものとし、会社法第274条第３項に基づく本新株予約権者に対する通知は、本新株予約権者の法定相続人のうち当社が適切と判断する者に対して行えば足りるものとする。ただし、法令の解釈によりかかる通知が不要とされる場合には、通知を省略して本新株予約権を無償で取得することができるものとする。
(10）その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
６．当社の代表取締役社長である森啓太郎は、当社の現在及び将来の役職員に対する中長期的な企業価値向上へのインセンティブ付与を目的として、2020年６月１日開催の臨時株主総会決議に基づき、2020年６月３日付で税理士安田信彦を受託者として「時価発行新株予約権信託」（以下「本信託（第５回新株予約権）」といいます）を設定しており、当社は本信託（第５回新株予約権）に対して、会社法に基づき2020年６月３日に第５回新株予約権（2020年６月１日臨時株主総会決議）を発行しております。
第５回新株予約権の分配を受けた者は、当該第５回新株予約権の発行要項及び取扱いに関する契約の内容に従って、当該新株予約権を行使することができます。
本信託（第５回新株予約権）は３つの契約（A01からA03まで）により構成され、それらの概要は以下のとおりであります。
なお、2023年5月30日に国税庁より「ストックオプションに対する課税（Q&A）」が公表され、役職員が新株予約権を行使して当社の株式を取得した場合、その経済的利益は給与所得になることが示されましたが、当社は当インセンティブプランを変更することなく継続する方針です。
| 名称 | 時価発行新株予約権信託 |
| 委託者 | 森 啓太郎 |
| 信託契約日 （信託期間開始日） |
2020年６月３日 |
| 信託の種類と新株予約権数 | （A01）9,000個 （A02）9,000個 （A03）9,000個 |
| 信託期間満了日 | （A01）当社の株式が初めて金融商品取引所に上場した日から６か月が経過した日 |
| （A02）当社の株式が初めて金融商品取引所に上場した日から２年が経過した日 | |
| （A03）当社の株式が東京証券取引所プライム市場又はこれに類する海外の市場に上場した日から６か月が経過した日 | |
| 信託の目的 | 当初、委託者から受託者に対して金銭が信託されましたが、受託者による第５回新株予約権の引受け、払込により現時点で（A01）から（A03）までのそれぞれにつき第５回新株予約権27,000個が信託の目的となっております。 |
| 受益者適格要件 | 当社の役員及び従業員のうち、当社の社内規程等に定める一定の条件を満たす者を受益候補者とし、当社が指定し、本信託（第５回新株予約権）に係る信託契約の定めるところにより、受益者として確定した者を受益者とします。 |
| なお、受益候補者に対する第５回新株予約権の配分は、信託ごとに①採用インセンティブパッケージ制度、②貢献度インセンティブパッケージ制度、③貢献度評価ポイント制度、④ＭＶＰポイント制度の４種類に分けられており、新株予約権交付ガイドラインで定められた配分ルール等に従い、評価委員会の決定を経て決定されます。 | |
| ① 採用インセンティブパッケージ制度に基づく付与 | |
| 今後採用される役職員を対象とし、採用時に当社における役職と貢献期待に応じて特定数の本新株予約権を明示したインセンティブパッケージを暫定的に付与し、交付基準日時点で、今後さらに貢献が見込める者と評価委員会が判断した場合に原則として同数の本新株予約権が交付されます。 | |
| ② 貢献度インセンティブパッケージ制度に基づく付与 | |
| 当社の株式が初めて金融商品取引所に上場した時点において貢献度を評価し、上場後の貢献期待に応じて特定数の本新株予約権を明示したインセンティブパッケージを暫定的に付与し、交付基準日時点でさらなる貢献を期待して本新株予約権を交付すべきと評価委員会が判断した場合に原則として同数の本新株予約権を交付されます。 | |
| ③ 貢献度評価ポイント制度に基づく付与 | |
| 毎事業年度に一度の人事評価の結果に基づき、ポイントを暫定的に付与し、次号のＭＶＰポイント制度に基づくポイントと合算したうえで、その累計ポイント保有数に応じて、本新株予約権が交付されます。 | |
| ④ ＭＶＰポイント制度に基づく付与 | |
| 取締役の推薦（自薦・他薦を含む。）により選定された役職員を対象とし、選定理由となった過去の特別な貢献を踏まえて、ポイントを暫定的に付与し、交付基準日時点でさらなる貢献を期待して本新株予約権を交付すべきと評価委員会が判断した場合に③の貢献度評価ポイント制度に基づくポイントと合算した上で、累積ポイント保有数に応じて、本新株予約権が交付されます。 |
７．2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。また、2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
第６回新株予約権
| 決議年月日 | 2022年２月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 ５ （注）６． |
| 新株予約権の数（個）※ | 29［27］ （注）１． |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 58,000［54,000］ （注）１．５． 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 400 （注）２．５． |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2024年２月18日 至 2032年２月17日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 400 資本組入額 200 （注）５． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４． |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。なお、当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2025年２月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［ ］内に記載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、2,000株であります。
ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が本新株予約権の割当日後、合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。
２．本新株予約権の割当日後、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
本新株予約権の割当日後、時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
また、本新株予約権の割当日後、合併、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使の条件
① 当社の株券が日本国内の証券取引所に上場（以下「上場」という。）された日を経過するまでは、本新株予約権を一切行使することができないものとする。
② 本新株予約権の行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にあることを要する。
ただし、本新株予約権の行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にない場合であっても、当社取締役若しくは監査役を任期満了により退任した場合、当社就業規則に規定する当社都合退職した場合、又は本新株予約権を行使できることについて当社取締役会の承認を得た場合にはこの限りではない。
③ 以下の区分に従って、本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。
（ⅰ）2024年２月18日以降2025年２月17日までの期間は、割当数のうち、その５分の１までについて権利を行使することができる。
（ⅱ）2025年２月18日以降2026年２月17日までの期間は、割当数のうち、その５分の２までについて権利を行使することができる。
（ⅲ）2026年２月18日以降2027年２月17日までの期間は、割当数のうち、その５分の３までについて権利を行使することができる。
（ⅳ）2027年２月18日以降2028年２月17日までの期間は、割当数のうち、その５分の４までについて権利を行使することができる。
（ⅵ）2028年２月18日以降、割当数のうち、その全てについて権利を行使することができる。
④ 対象者が死亡した場合は、対象者の相続人は、本新株予約権を行使することはできない。
⑤ 対象者は、前各号の規定に従い、一度の手続において本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。ただし、１個の本新株予約権の一部につき行使することはできない。
４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下総称して「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者に対し、合併後存続する株式会社、合併により設立する株式会社、吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株式会社、新設分割により設立する株式会社、株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社、又は株式移転により設立する株式会社（以下総称して「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上で調整した組織再編後の行使価額に、新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記に準じて決定する。
⑦ 新株予約権の行使の条件
上記に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 再編対象会社による新株予約権の取得
上記に準じて決定する。
５．2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。また、2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．付与対象者のうち１名については退職等により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社従業員４名、社外協力者１名、となっております。
第７回新株予約権
| 決議年月日 | 2023年３月23日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社従業員 10 （注）６． |
| 新株予約権の数（個）※ | 65 （注）１． |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 26,000 （注）１．５． 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 400 （注）２．５． |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2025年３月24日 至 2033年３月23日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 400 資本組入額 200 （注）５． |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）４． |
※ 当事業年度の末日（2024年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2025年２月28日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、400株であります。
ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が本新株予約権の割当日後、合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。
２．本新株予約権の割当日後、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
本新株予約権の割当日後、時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により払込金額を調整し、調整の結果１円未満の端数が生じた場合には、これを切り上げる。
| 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １株当たり時価 | |
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
また、本新株予約権の割当日後、合併、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じて払込金額の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に払込金額の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使の条件
① 当社の株券が日本国内の証券取引所に上場（以下「上場」という。）された日を経過するまでは、本新株予約権を一切行使することができないものとする。
② 本新株予約権の行使時においても当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にあることを要する。
ただし、本新株予約権の行使時において当社又は当社子会社の取締役、監査役、従業員又は社外協力者のいずれかの地位にない場合であっても、当社取締役若しくは監査役を任期満了により退任した場合、当社就業規則に規定する当社都合退職した場合、又は本新株予約権を行使できることについて当社取締役会の承認を得た場合にはこの限りではない。
③ 以下の区分に従って、本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。
（ⅰ）2025年３月24日以降2026年３月23日までの期間は、割当数のうち、その５分の１までについて権利を行使することができる。
（ⅱ）2026年３月24日以降2027年３月23日までの期間は、割当数のうち、その５分の２までについて権利を行使することができる。
（ⅲ）2027年３月24日以降2028年３月23日までの期間は、割当数のうち、その５分の３までについて権利を行使することができる。
（ⅳ）2028年３月24日以降2029年３月23日までの期間は、割当数のうち、その５分の４までについて権利を行使することができる。
（ⅵ）2029年３月24日以降、割当数のうち、その全てについて権利を行使することができる。
④ 対象者が死亡した場合は、対象者の相続人は、本新株予約権を行使することはできない。
⑤ 対象者は、前各号の規定に従い、一度の手続において本新株予約権の全部又は一部を行使することができる。ただし、１個の本新株予約権の一部につき行使することはできない。
４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以下総称して「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者に対し、合併後存続する株式会社、合併により設立する株式会社、吸収分割をする株式会社がその事業に関して有する権利義務の全部若しくは一部を承継する株式会社、新設分割により設立する株式会社、株式交換をする株式会社の発行済株式の全部を取得する株式会社、又は株式移転により設立する株式会社（以下総称して「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割契約、株式交換契約又は株式移転契約において定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
組織再編行為の効力発生の直前の時点において残存する新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、上記に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
新株予約権の行使に際して出資される財産は金銭とし、各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上で調整した組織再編後の行使価額に、新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記に準じて決定する。
⑦ 新株予約権の行使の条件
上記に準じて決定する。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の承認を要するものとする。
⑨ 再編対象会社による新株予約権の取得
上記に準じて決定する。
５．2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。また、2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
６．付与対象者の退職による権利喪失等により、本書提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社従業員８名となっております。
第８回新株予約権
| 決議年月日 | 2025年３月27日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ６ 当社従業員 ７ |
| 新株予約権の数（個） | 2,290 （注）１． |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） | 普通株式 229,000 （注）１． 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 未定 （注）２． |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2029年４月11日 至 2033年４月10日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 未定 資本組入額 未定 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）３． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）４． |
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が本新株予約権の割当日後、合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。
２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下「行使価額」という。）に当該新株予約権に係る付与株式数を乗じた金額とする。新株予約権の割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じて得た金額とし、１円未満の端数は切り捨てる。ただし、その金額が割当日の終値（当日に終値がない場合には、それに先立つ直近日の終値）を下回る場合は、割当日の終値とする。
なお、新株予約権の割当日後に以下の事由が生じた場合は、行使価額をそれぞれ調整する。
① 当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
② 当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡しの場合、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | ||
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １株当たり時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分株式数」に、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」に読み替えるものとする。
③ 当社が合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じ、行使価額の調整を必要とする場合には、必要かつ合理的な範囲で行使価額を調整するものとする
３．新株予約権の行使の条件
① 新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要する。ただし、取締役又は執行役員が任期満了により退任した場合、従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではない。
② 業績条件
新株予約権者は、下記イ及びロの条件を満たし、かつ、2028年12月期の当社の有価証券報告書に記載される連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書。以下同様とし「連結損益計算書」という。）における売上高が、次の区分に応じそれぞれに定める額となった場合、それぞれに定める割合を上限として本新株予約権を行使することができる。
なお、行使可能となる本新株予約権の数に１個未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てた数とする。
| 売上高 | 行使可能割合 |
| 100億円以上 | 100％ |
| 80億円以上100億円未満 | 60％ |
| 65億円以上80億円未満 | 40％ |
| 50億円以上65億円未満 | 20％ |
| 50億円未満 | 0％ |
2028年12月期の当社の連結損益計算書における売上高及び営業利益に基づき算出される営業利益率が10%以上であること。
本新株予約権の割当日から2028年12月31日までの期間において、東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値に当社の発行済株式総数（自己株式を除く。）を乗じて計算した額が一度でも300億円以上となること。
なお、上記における売上高及び営業利益の判定に際しては、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し、当社の連結損益計算書に記載された実績数値で判定を行うことが適切ではないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該企業買収等の影響を排除し、判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。
③ 新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、新株予約権を行使することができる。
④ その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定め
るところによる。
４．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記に準じて決定する。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
上記に準じて決定する。
第９回新株予約権
| 決議年月日 | 2025年３月27日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ７ 当社従業員 ４ |
| 新株予約権の数（個） | 388 （注）２． |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） | 普通株式 38,800 （注）２． 完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。単元株式数は100株であります。 |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 未定 （注）３． |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2029年４月11日 至 2033年４月10日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 未定 資本組入額 未定 |
| 新株予約権の行使の条件 | （注）４． |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | （注）５． |
（注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき34,400円で有償発行しております。
２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整し、調整の結果１株未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
また、当社が本新株予約権の割当日後、合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合、その他これらの場合に準じて付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で適切に付与株式数の調整を行うことができるものとする。
３．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの払込金額（以下「行使価額」という。）に当該新株予約権に係る付与株式数を乗じた金額とする。新株予約権の割当日の属する月の前月の各日（取引が成立しない日を除く。）における東京証券取引所の当社普通株式の普通取引の終値の平均値に1.05を乗じて得た金額とし、１円未満の端数は切り捨てる。ただし、その金額が割当日の終値（当日に終値がない場合には、それに先立つ直近日の終値）を下回る場合は、割当日の終値とする。
なお、新株予約権の割当日後に以下の事由が生じた場合は、行使価額をそれぞれ調整する。
① 当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １ |
| 分割・併合の比率 |
② 当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合（会社法第194条の規定（単元未満株主による単元未満株式売渡請求）に基づく自己株式の売渡しの場合、当社普通株式に転換される証券若しくは転換できる証券の転換又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使による場合を除く。）は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げる。
| 既発行株式数＋ | 新株発行株式数×１株当たり払込金額 | ||
| 調整後払込金額＝調整前払込金額× | １株当たり時価 | ||
| 既発行株式数＋新株発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分株式数」に、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」に読み替えるものとする。
③ 当社が合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じ、行使価額の調整を必要とする場合には、必要かつ合理的な範囲で行使価額を調整するものとする
４．新株予約権の行使の条件
① 新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という。）は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要する。ただし、取締役又は執行役員が任期満了により退任した場合、従業員が定年で退職した場合、その他正当な理由がある場合は、この限りではない。
② 業績条件
新株予約権者は、下記イ及びロの条件を満たし、かつ、2028年12月期の当社の有価証券報告書に記載される連結損益計算書（連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書。以下同様とし「連結損益計算書」という。）における売上高が、次の区分に応じそれぞれに定める額となった場合、それぞれに定める割合を上限として本新株予約権を行使することができる。
なお、行使可能となる本新株予約権の数に１個未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てた数とする。
| 売上高 | 行使可能割合 |
| 100億円以上 | 100％ |
| 80億円以上100億円未満 | 60％ |
| 65億円以上80億円未満 | 40％ |
| 50億円以上65億円未満 | 20％ |
| 50億円未満 | 0％ |
2028年12月期の当社の連結損益計算書における売上高及び営業利益に基づき算出される営業利益率が10%以上であること。
本新株予約権の割当日から2028年12月31日までの期間において、東京証券取引所における当社普通株式の普通取引の終値に当社の発行済株式総数（自己株式を除く。）を乗じて計算した額が一度でも300億円以上となること。
なお、上記における売上高及び営業利益の判定に際しては、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し、当社の連結損益計算書に記載された実績数値で判定を行うことが適切ではないと取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該企業買収等の影響を排除し、判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。
③ 新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、新株予約権を行使することができる。
④ その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定め
るところによる。
５．組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項
当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割もしくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換もしくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限る。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記に準じて決定する。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
上記に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
⑧ 新株予約権の行使条件
上記に準じて決定する。
⑨ 新株予約権の取得条項
上記に準じて決定する。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年３月６日 （注）１． |
Ｂ種優先株式 546 |
普通株式 3,000 Ａ種優先株式 1,000 Ｂ種優先株式 546 |
300,300 | 360,300 | 300,300 | 300,300 |
| 2020年４月23日 （注）２． |
－ | 普通株式 3,000 Ａ種優先株式 1,000 Ｂ種優先株式 546 |
△300,300 | 60,000 | △300,300 | － |
| 2021年12月24日 （注）３． |
Ｃ種優先株式 190 |
普通株式 3,000 Ａ種優先株式 1,000 Ｂ種優先株式 546 Ｃ種優先株式 190 |
200,450 | 260,450 | 200,450 | 200,450 |
| 2021年12月30日 （注）４． |
－ | 普通株式 3,000 Ａ種優先株式 1,000 Ｂ種優先株式 546 Ｃ種優先株式 190 |
△200,450 | 60,000 | △99,170 | 101,280 |
| 2023年６月29日 （注）５． |
普通株式 1,736 Ａ種優先株式 △1,000 Ｂ種優先株式 △546 Ｃ種優先株式 △190 |
普通株式 4,736 |
－ | 60,000 | － | 101,280 |
| 2023年７月19日 （注）６． |
4,731,264 | 4,736,000 | － | 60,000 | － | 101,280 |
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年９月22日 （注）７． |
473,600 | 5,209,600 | 287,569 | 347,569 | 287,569 | 388,849 |
| 2023年１月１日～ 2023年12月31日 （注）８． |
65,000 | 5,274,600 | 6,565 | 354,134 | 6,565 | 395,414 |
| 2024年１月１日～ 2024年４月30日 （注）８． |
88,040 | 5,362,640 | 10,110 | 364,245 | 10,110 | 405,525 |
| 2024年５月１日 （注）９． |
5,362,640 | 10,725,280 | － | 364,245 | － | 405,525 |
| 2024年５月１日～ 2024年12月31日 （注）８． |
145,560 | 10,870,840 | 16,248 | 380,493 | 16,248 | 421,773 |
（注）１．有償第三者割当 Ｂ種優先株式 546株
発行価格 1,100,000円
資本組入額 550,000円
割当先 ALL STAR SAAS FUND Pte. Ltd.、BEENEXT2 Pte. Ltd.、Scrum Ventures Fund III L.P.、ＫＤＤＩ新規事業育成３号投資事業有限責任組合、DEEPCORE TOKYO１号投資事業有限責任組合、株式会社エースタート、ライドオン・エースタート２号投資事業有限責任組合
２．2020年４月23日開催の臨時株主総会に基づき、今後の資本政策上の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、資本金及び資本準備金の額を減少させ、その他資本剰余金に振り替えたものであります。なお、資本金の減資割合は83.3％、資本準備金の減資割合は100％となっております。
３．有償第三者割当 Ｃ種優先株式 190株
発行価格 2,110,000円
資本組入額 1,055,000円
割当先 株式会社オービックビジネスコンサルタント、株式会社ミロク情報サービス、スーパーストリーム株式会社、ピー・シー・エー株式会社、ALL STAR SAAS FUND Pte. Ltd.、Scrum Ventures Fund III L.P.、ＫＤＤＩ新規事業育成３号投資事業有限責任組合、DEEPCORE TOKYO１号投資事業有限責任組合、ライドオン・エースタート２号投資事業有限責任組合、株式会社エースタート
４．2021年11月18日開催の臨時株主総会に基づき、今後の資本政策上の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、資本金及び資本準備金の額を減少させ、その他資本剰余金に振り替えたものであります。なお、資本金の減資割合は77.0％、資本準備金の減資割合は49.5％となっております。
５．2023年６月14日開催の取締役会決議により、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式のすべてにつき、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、自己株式として取得し、対価としてＡ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式１株につき普通株式１株を交付しております。また、取得した自己株式は2023年６月29日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。なお、2023年６月30日開催の臨時株主総会において、種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。
６．2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。
７．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 1,320円
引受価額 1,214.40円
資本組入額 607.20円
払込金総額 575,139千円
８．新株予約権の行使による増加であります。
９．2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
10．2025年１月１日から2025年２月28日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が134,880株、資本金及び資本準備金がそれぞれ15,684千円増加しております。
（５）【所有者別状況】
| 2024年12月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 4 | 17 | 24 | 25 | 8 | 2,371 | 2,449 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 13,338 | 1,426 | 32,382 | 13,001 | 89 | 48,424 | 108,660 | 4,840 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 12.27 | 1.31 | 29.80 | 11.96 | 0.08 | 44.56 | 100 | － |
（注）自己株式106株は、「個人その他」に１単元、「単元未満株式の状況」に６株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2024年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 森 啓太郎 | 東京都港区 | 2,585,200 | 23.78 |
| MoriSpaceManagement株式会社 | 東京都中央区日本橋人形町２丁目15番15号 | 2,400,000 | 22.08 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口、信託Ｂ口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 779,600 | 7.17 |
| ＩＮＴＥＲＡＣＴＩＶＥ ＢＲＯＫＥＲＳ ＬＬＣ （常任代理人 インタラクティブ・ブローカーズ証券株式会社） |
ONE PICKWICK PLAZA GREENWICH，Connecticut 06830 USA （東京都千代田区霞が関３丁目２番５号） |
695,300 | 6.40 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区赤坂１丁目８番１号 | 552,600 | 5.08 |
| 株式会社マイナビ | 東京都千代田区一ツ橋１丁目１番１号 | 500,000 | 4.60 |
| DAIWA CM SINGAPORE LTD-NOMINEE ALL STAR SAAS FUND PTE.LTD. （常任代理人 大和証券株式会社） |
7 STRAITS VIEW MARINA ONE EAST TOWER,＃16-05 AND ＃16-06 SINGAPORE 018936 （千代田区丸の内１丁目９番１号） |
415,000 | 3.82 |
| 中薗 直幸 | 東京都調布市 | 144,140 | 1.33 |
| 津村 陽介 | 東京都杉並区 | 105,000 | 0.97 |
| 葛 鴻鵬 | 神奈川県横浜市緑区 | 98,000 | 0.90 |
| 計 | － | 8,274,840 | 76.12 |
（注）１．上記所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
株式会社日本カストディ銀行（信託口、信託Ｂ口） 779,600株
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） 552,600株
２．株式会社日本カストディ銀行については、信託口、信託Ｂ口の所有株式数を合算して記載しており、その内訳は信託口662,600株、信託Ｂ口117,000株であります。
３．MoriSpaceManagement株式会社は、当社代表取締役社長である森啓太郎の資産管理会社であります。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2024年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 100 | － | － | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 10,865,900 | 108,659 | 権利内容に何ら制限のない当社における標準となる株式であります。 なお、単元株式数は100株であります。 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 4,840 | － | － |
| 発行済株式総数 | 10,870,840 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 108,659 | － |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式６株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2024年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計 （株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| ファーストアカウンティング株式会社 | 東京都港区芝公園二丁目４番１号 | 100 | － | 100 | 0.00 |
| 計 | － | 100 | － | 100 | 0.00 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | 46 | 68,080 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）１．当事業年度における取得自己株式数は、単元未満株式の買取り請求による自己株式の取得であります。
２．2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当事業年度における取得自己株式数は、当該株式分割後の株式数を記載しております。
３．当期間における取得自己株式には、2025年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（－） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 106 | － | 106 | － |
（注）１．2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。保有自己株式数は、当該株式分割後の株式数を記載しております。
２．当期間における保有自己株式数には、2025年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、株主に対する利益還元を経営上の重要課題の一つと認識しておりますが、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としており、当面の配当性向は10％とする予定であります。
当社は、「剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず、取締役会の決議によって定める。」旨定款に定めております。
当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき、税引前当期純利益から実効税率に基づく税金費用を控除した額の10％として、１株当たり1.20円の配当を実施することを決定しました。この結果、当事業年度の配当性向は2.8％となりました。
なお、今後につきましては配当性向を20％と設定し、配当を行っていく方針であります。
当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） |
| 2025年２月28日 取締役会決議 |
13,044 | 1.20 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業内外の経営環境の変化に対応し、収益の拡大、及び企業価値の最大化を図ることを目的としており、具体的には「ＡＩと最先端技術を活用して、顧客と取引先にシームレスで効率的な商取引を提供し、生産性の向上と社会の発展を支援する。」をミッションとして会計分野に特化したＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）を提供することで、より豊かな社会システムを構築し、各ステークホルダーから信頼を得ることが重要であると考えております。持続的な収益の拡大、及び企業価値の最大化のためにはコーポレート・ガバナンスの強化が必須であると考え、以下のとおり取締役会において定めた「内部統制システムに関する基本方針」に基づき内部統制システムを構築し運用の徹底を図り、コーポレート・ガバナンスの維持・強化に努めております。
② 企業統治の体制及び当該体制を採用する理由
当社は、取締役会、監査役会及び会計監査人を設置しております。当社の各機関の主な内容は以下のとおりであります。重要な事項や方針の決定については社外役員の存する取締役会において行い、取締役会決議の範囲内の業務執行については経営会議において協議・決定する体制をとること、これらの会議体に監査役が出席することにより、経営の機動性を確保しながら社外取締役を通じた意思決定の透明性の確保と、監査役監査の実効性を確保することができると考え、この体制を採用しております。
(a）取締役会
取締役会は、原則として月１回開催し、必要に応じて臨時でも開催しております。取締役会は、代表取締役社長 森啓太郎が議長を務め、取締役執行役員ＣＴＯ 松田顕、取締役執行役員ＣＲＯ 中薗直幸、取締役ＣＦＯ 上村朗、社外取締役 牧野正幸、社外取締役 三村真宗、社外取締役 石関加代子（戸籍名 淺山加代子）の７名で構成されております。取締役会は、経営上の意思決定機関及び取締役の職務執行の監督機関として機能しております。
(b）監査役及び監査役会
監査役は、取締役会へ出席し、必要に応じて意見を述べるほか、各取締役への定期的なヒアリング、稟議書、契約書等の重要決裁書類の閲覧等を通じて取締役の職務執行を監査しております。
監査役会は、原則として月１回開催し、必要に応じて臨時でも開催しております。監査役会は、常勤の社外監査役 作野勝英が議長を務め、社外監査役 安本隆晴、社外監査役 大濱正裕の３名で構成されております。監査役会は、監査計画の策定、監査実施状況及び結果の検討並びに監査役相互の情報共有を行っております。また会計監査人及び内部監査人と定期的な意見交換を実施し、監査方針・監査計画並びに決算に関する監査結果について説明を受けるほか、個々の監査要点に対して懸案事項が生じた場合は、都度意見交換を行っております。
(c）会計監査人
当社は、会計監査人としてPwC Japan有限責任監査法人を選任しており、適時適切な監査がなされております。
(d）経営会議
経営会議は、原則として週１回開催し、必要に応じて臨時でも開催しております。経営会議は、常勤取締役である代表取締役社長 森啓太郎、松田顕、中薗直幸、上村朗の４名で構成され、常勤監査役である作野勝英もオブザーバーとして出席しております。経営会議では、取締役会において決定した方針に基づく事業の具体的な運営に関する事項の決定や、取締役会の付議議案に関する事項の協議を行っております。
(e）執行役員
執行役員は、意思決定・監督機能と業務執行機能を明確に分離し、業務執行の迅速化を図ることを目的として、2025年３月より執行役員制度を導入しております。取締役会で選任された執行役員６名(うち２名は取締役を兼務）が担当業務を執行しております。
(f）指名報酬委員会
指名報酬委員会は、役員の指名及び取締役の報酬等に係る評価・決定プロセスにおいて独立社外役員の関与・助言の機会を確保し、透明性及び客観性を向上させるため取締役会の任意の諮問機関として設置することで、コーポレート・ガバナンス体制の一層の強化を図っております。指名報酬委員会は、代表取締役及び取締役会が選定した２名以上の役員で構成し、その過半数は独立社外役員であります。
③ 企業統治に関するその他の事項
ａ．内部統制システムの整備の状況
当社は業務の適正性を確保するための体制として、2021年６月16日付取締役会決議により「内部統制システムの基本方針」を定め、当該方針に基づいた運営を行っております。「内部統制システムの基本方針」の概要は以下のとおりであります。
１．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
(a）当社は、法令・定款の遵守はもとより社会規範を尊重し、公正で適切な経営を目指し、当社の経営理念であるミッションと行動基準となるバリューを定めるとともに、全社に周知・徹底する。
(b）コンプライアンス規程及びマニュアルを制定し、取締役会においてコンプライアンス推進に関する審議を行うとともに、コンプライアンスに関する教育・研修を適宜開催し、コンプライアンス意識の維持・向上を図る。
(c）内部通報制度を設け、問題の早期発見・未然防止を図り、適切かつ迅速に対応するとともに、通報者に不利益が無いことを確保するものとする。
(d）当社は、健全な会社経営のため反社会的勢力との一切の関係を遮断し、また不当な要求はいかなる場合もこれを拒絶する。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
(a）取締役の職務の執行に係る情報については、法令及び文書管理規程及び情報セキュリティ規程に基づき、適切に保存及び管理を行う。
(b）取締役及び監査役は、これらの文書等を閲覧できるものとする。
３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
(a）リスク管理規程を制定し、会社の事業活動において想定される各種リスクに対応する組織、責任者を定め、適切に評価・管理する体制を構築する。
(b）経営会議において、定期的にリスク管理について審議し、事業活動における各種リスクの防止及び損失の最小化を図る。
(c）緊急事態発生時には、臨時経営会議を開催して情報の収集を行い、社内外への適切な情報伝達を含め、当該緊急事態に対して適切かつ迅速に対処するとともに、取締役会に報告するものとする。
４．取締役及び使用人の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
(a）取締役会を毎月１回定期的に開催するほか、必要に応じて適宜臨時に開催する。
(b）その他経営に関する重要事項を協議または決議する機関として経営会議を設置する。
(c）取締役会は、中期経営計画を決議し、管理統括部はその進捗状況を毎月取締役会に報告する。
(d）組織規程、業務分掌規程、職務権限規程を定め、取締役の職務及び権限、責任の明確化を図る。
(e）内部監査責任者は、当社の内部監査を実施し、その結果を代表取締役社長に報告する。
５．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
(a）監査役の求めに応じて、当社の使用人を任命し、当該監査業務の補助に当たらせる。
(b）監査役より監査役の補助の要請を受けた使用人は、取締役及び上長の指揮・命令は受けないものとする。
(c）当該使用人の人事異動については、監査役の同意を得るものとする。
６．取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
(a）監査役は、取締役会のほか経営会議等重要な会議に出席し、取締役及び使用人から職務執行状況の報告を求めることができる。
(b）取締役及び使用人は、監査役からの業務執行に関する事項の報告を求められた場合には、速やかに報告するものとし、当該報告を行ったことを理由として不利益な取り扱いを行わない。
(c）取締役及び使用人は、法令に違反する事実、会社に著しい損害を与える恐れのある事実を発見したときには、速やかに管理統括部及び担当役員に報告し、管理統括部は監査役に報告する。
７．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
(a）監査役は、代表取締役と随時意見交換を行い、相互の意思疎通を図る。
(b）監査役は、監査法人及び内部監査責任者と定期的に情報交換を行い、相互の連携を図る。
(c）監査役は、監査業務に必要と判断した場合は、会社の費用負担にて弁護士、公認会計士、その他専門家の意見を聴取することができる。
(d）監査役の職務の執行について生ずる費用について、監査役からその前払又は償還を求められたときには、職務の執行に必要ないと認められる場合を除き、当社は遅滞なくこれに応じることとする。
ｂ．リスク管理体制の状況
リスク管理規程により、最高責任者を代表取締役と定め、少なくとも四半期に一度経営会議においてリスク管理に関する方針と個別課題について審議するとともに、リスク発見時における対応や報告の手続を定めることにより、リスク管理の全社的推進を適切に図る体制をとっております。
ｃ．取締役の責任免除
当社は、取締役が職務を遂行するにあたり、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的として、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議により免除することができる旨を定款に定めております。
ｄ．責任限定契約の内容の概要
当社は社外取締役及び監査役との間で、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、同法第425条第１項に定める最低責任限度額です。なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役及び監査役が責任の原因となった職務の遂行について、善意でかつ重大な過失がないときに限定されます。
ｅ．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結しております。当該保険契約の被保険者である役員等は保険料を負担しておりません。当該保険契約により、被保険者が役員等として職務遂行を行ったことによって負担する損害賠償責任金及び争訟費用の損害を塡補することとしております。
ｆ．取締役の定数
取締役は８名以内、監査役は５名以内とする旨を定款に定めております。
ｇ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使できる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないこととしております。
ｈ．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもってこれを行う旨を定款に定めております。
ｉ．剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に規定する事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議により定める旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
ｊ．取締役会の活動状況
当事業年度において当社は取締役会を16回開催しており個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。取締役会では、当社の経営に関する基本方針、重要な業務執行に関する事項を決議したほか、コンプライアンスに関する事項の協議及び重要な業務の執行状況の報告がなされております。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 森 啓太郎 | 16回 | 16回 |
| 津村 陽介 | 16回 | 16回 |
| 葛 鴻鵬 | 16回 | 16回 |
| 中薗 直幸 | 16回 | 16回 |
| 髙塚 佳秀 | 16回 | 16回 |
| 菅野 健一 | 4回 | 4回 |
| 牧野 正幸 | 12回 | 11回 |
| 石関 加代子 （戸籍名：淺山 加代子） |
12回 | 12回 |
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性 9名 女性 1名 （役員のうち女性の比率 10.0％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 代表取締役社長 | 森 啓太郎 | 1974年６月３日生 | 2000年４月 ソフトバンク株式会社入社 2001年７月 アカマイ・テクノロジーズ合同会社 営業本部長 2011年３月 ホワイト・コンタクト株式会社設立 代表取締役 2012年４月 ホワイトフード株式会社 代表取締役 2016年６月 当社設立、代表取締役社長（現任） |
（注）３ | 4,985,200 （注）５ |
| 取締役執行役員 ＣＴＯ |
松田 顕 | 1975年10月27日生 | 1998年４月 ＨＭＶジャパン株式会社（現株式会社ローソンエンタテインメント）入社 1999年７月 有限会社ブライアンコンピューター入社 2000年７月 個人事業主としてソフトウエアエンジニアリング業開業 2003年３月 有限会社ワンダーウォール設立 代表取締役 2011年５月 Ｄｏｚｅｎｓ株式会社設立 代表取締役 2017年12月 当社入社 2020年３月 当社プロダクト開発部長 2021年８月 当社社長室長（現任） 2025年３月 当社取締役執行役員ＣＴＯ（現任） |
（注）３ | 76,000 |
| 取締役執行役員 ＣＲＯ |
中薗 直幸 | 1973年12月３日生 | 1996年４月 日本デジタルイクイップメント株式会社入社 2001年４月 日本マイクロソフト株式会社入社 2015年９月 同社エンタープライズソリューション統括本部デバイス＆モビリティ本部長 2017年11月 UiPath株式会社パートナーソリューション本部長 2020年11月 当社マーケティング＆パートナー営業部長 2021年３月 当社取締役ＣＲＯ 2024年２月 当社マーケティング＆パートナー営業統括部部長（現任） 2025年３月 当社取締役執行役員ＣＲＯ（現任） |
（注）３ | 144,140 |
| 取締役ＣＦＯ | 上村 朗 | 1964年５月24日生 | 1988年４月 藤沢薬品工業株式会社（現アステラス製薬株式会社）入社 2008年４月 同社財務統括部長 2017年４月 同社経理部長 2017年４月 アステラス・アムジェン・バイオファーマ株式会社（現アムジェン株式会社）監査役 2019年５月 ＫＨネオケム株式会社入社 2020年３月 同社執行役員コーポレート担当（財務、広報、ＩＲ）兼財務部長 2021年４月 同社執行役員経理財務部長 2025年３月 当社取締役ＣＦＯ（現任） |
（注）３ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 取締役 | 牧野 正幸 | 1963年２月５日生 | 1996年７月 株式会社ワークスアプリケーションズ設立 2000年９月 同社代表取締役 2020年１月 株式会社メディアドゥホールディングス（現株式会社メディアドゥ）顧問 2020年５月 近畿大学情報学研究所客員教授（現任） 2020年10月 株式会社パトスロゴス代表取締役（現任） 2023年12月 株式会社オークファン社外取締役（現任） 2024年３月 当社取締役（現任） |
（注）３ | － |
| 取締役 | 三村 真宗 | 1969年８月15日生 | 1993年４月 SAPジャパン株式会社入社 2006年10月 マッキンゼー・アンド・カンパニー入社 2008年５月 日本マイクロソフト株式会社入社 2009年４月 ベタープレイス・ジャパン株式会社入社 2011年10月 株式会社コンカー代表取締役 2023年８月 株式会社インテグリティ・ヘルスケア社外取締役（現任） 2024年６月 株式会社U-ZERO設立 代表取締役（現任） 2024年12月 株式会社プレイド社外取締役（現任） 2025年３月 当社取締役（現任） |
（注）３ | 20,000 |
| 取締役 | 石関 加代子 （戸籍名 淺山 加代子） |
1964年12月28日生 | 1985年４月 ソニー株式会社（現ソニーグループ株式会社）入社 2017年４月 ソニーコーポレートサービス株式会社経理企画推進部統括部長 2022年10月 ユニ・チャーム株式会社 Financial BPR担当部長（現任） 2024年３月 当社取締役（現任） |
（注）３ | － |
| 常勤監査役 | 作野 勝英 | 1956年１月７日生 | 1978年４月 株式会社オリエントコーポレーション入社 2003年９月 同社営業店本部（中部）部長 2006年10月 同社住宅リフォーム営業部長 2008年６月 株式会社ビジネスオリコ取締役 2018年６月 富士ソフトサービスビューロ株式会社常勤監査役 2020年６月 同社執行役員 2023年３月 当社監査役（現任） |
（注）４ | － |
| 監査役 | 安本 隆晴 | 1954年３月10日生 | 1978年11月 監査法人朝日会計社（現有限責任あずさ監査法人）入所 1982年８月 公認会計士登録 1992年４月 安本公認会計士事務所所長（現任） 1993年11月 株式会社ファーストリテイリング社外監査役 2001年８月 アスクル株式会社社外監査役 2010年６月 株式会社ＵＢＩＣ（現株式会社FRONTEO）社外監査役（現任） 2020年３月 当社監査役（現任） 2023年１月 株式会社ベター・プレイス社外監査役 |
（注）４ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 監査役 | 大濱 正裕 | 1980年10月31日生 | 2005年10月 弁護士登録（東京弁護士会） 2005年10月 ロア・ユナイテッド法律事務所入所 2009年１月 レイズ・コンサルティング法律事務所 代表弁護士 2015年９月 株式会社エヌリンクス（現株式会社コレック）社外監査役（現任） 2016年４月 弁護士法人レイズ・コンサルティング法律事務所代表社員（現任） 2017年11月 当社監査役（現任） 2022年10月 株式会社情報戦略テクノロジー社外監査役（現任） |
（注）４ | － |
| 計 | 5,225,340 |
（注）１．取締役 牧野正幸、三村真宗及び石関加代子（戸籍名 淺山加代子）は、社外取締役であります。
２．監査役 作野勝英、安本隆晴及び大濱正裕は、社外監査役であります。
３．2025年３月27日開催の定時株主総会終結の時から、2025年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
４．2023年６月30日開催の臨時株主総会終結の時から、2026年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
５．代表取締役社長 森啓太郎の所有株式数は、同氏の資産管理会社であるMoriSpaceManagement株式会社が所有する株式数を含めて表示しております。
６．役職名の取締役ＣＸＯの名称の詳細は以下のとおりです。
ＣＴＯ：Chief Technology Officer（最高技術責任者）
ＣＲＯ：Chief Revenue Officer（最高収益責任者）
ＣＦＯ：Chief Financial Officer（最高財務責任者）
７．当社では、意思決定・監督と執行の分離による取締役会の活性化のため、執行役員制度を導入しております。執行役員は６名で取締役を兼務していない執行役員は、ＦＡリサーチ藤武 将人、管理統括部部長赤松 直樹、プロダクト開発統括部部長安達 健二、カスタマーサクセス統括部部長髙塚 佳秀で構成されております。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は３名、社外監査役は３名であります。
社外役員の選任に際し、独立性について当社としての具体的な基準は定めておりませんが、株式会社東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を勘案した上で選任することとしております。
社外取締役である牧野正幸は、株式会社ワークスアプリケーションズ元代表取締役であります。同社はエンタープライズ向けＥＲＰパッケージシステムの開発・販売の会社であり、当社のサービスと親和性が認められることから豊富な経験と高い見識を当社サービスの品質向上に助言をいただけるものと期待しております。また経営手腕や上場会社の経営者としての豊富な経験と高い見識を活かし、独立した立場から経営監視及び有用な助言をいただけるものと判断し、社外取締役に選任しております。なお、当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役である三村真宗は、株式会社コンカー元代表取締役であります。同社はエンタープライズ向け出張・経費管理クラウドサービスを提供しており、当社サービスと親和性が認められることから豊富な経験と高い見識を当社サービスの品質向上に助言をいただけるものと期待しております。また経営者としての豊富な経験と高い見識を活かし、独立した立場から経営監視及び有用な助言をいただけるものと判断し、社外取締役に選任しております。なお、当社株式（20,000株）を保有しておりますが、それ以外に当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役である石関加代子（戸籍名 淺山加代子）は、ソニー株式会社（現ソニーグループ株式会社）及びユニ・チャーム株式会社における経理業務に長らく従事しており、当社がターゲットとするエンタープライズ経理のスペシャリストであることから、その豊富な経験と高い見識を当社サービスの新規開発に助言をいただけるものと期待し、社外取締役に選任しております。なお当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役である作野勝英は、金融業界における長年の業務経験や上場会社での管理本部長及び監査役として幅広い見識や監督経験を有しております。これらの豊富な経験と高い見識を活かし、独立した立場から経営監視及び有用な助言をいただけるものと判断し、社外監査役に選任しております。なお、当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役である安本隆晴は公認会計士であり、監査法人における長年の業務経験や、財務及び会計に関する高度な知見並びに上場会社やベンチャー企業の社外監査役として幅広い見識を有しております。これらの豊富な経験と高い見識を活かし、独立した立場から経営監視及び有用な助言をいただけるものと判断し、社外監査役に選任しております。なお、当社新株予約権３個（6,000株）を保有しておりますが、それ以外に当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役である大濱正裕は、弁護士であり、法律事務所における長年の業務経験や、企業法務に関する高度な知見並びに上場会社やベンチャー企業の社外監査役として幅広い見識を有しております。これらの豊富な経験と高い見識を活かし、独立した立場から経営監視及び有用な助言をいただけるものと判断し、社外監査役に選任しております。なお、当社新株予約権３個（6,000株）を保有しておりますが、それ以外に当社との間で人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はありません。
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会において専門的な見識を有した公正な立場として、会社の重要な業務執行の決定と取締役の職務の監督を行っております。
社外監査役のうち常勤監査役は、取締役会のほか原則として毎週１回開催される経営会議にも参加し、会社の経営方針及び課題等について情報収集を図るとともに重要事項については監査役会でその内容を報告しております。
また、監査役、内部監査責任者及び会計監査人は、相互に連携して、三者間で定期的に会合を開催することで、課題・改善事項等の情報共有を図っており、効率的かつ効果的な監査が実施できるように努めております。
（３）【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、監査役３名（うち社外監査役３名）にて実施しており、定期的に代表取締役社長との意見交換及び内部監査責任者との情報交換を実施するとともに、必要に応じて業務執行取締役から報告を受け、業務執行取締役の職務執行を不足なく監視できる体制を確保しております。
社外監査役（常勤）の作野勝英は金融業界における長年の業務経験や上場会社での管理本部長及び監査役として幅広い見識や監督経験を有しており、それらを当社の監査役監査に活かしていただいております。社外監査役（非常勤）の安本隆晴は、監査法人における長年の業務経験や、財務及び会計に関する高度な知見並びに上場会社の社外監査役として幅広い見識を有しており、それらを当社の監査役監査に活かしていただいております。社外監査役（非常勤）の大濱正裕は、弁護士として豊富な経験と法律に関する高度な知見並びに上場会社の社外監査役として幅広い見識を有しており、それらを当社の監査役監査に活かしていただいております。
監査役会は原則月１回開催しており、必要に応じて臨時で開催することとしております。
当事業年度において、当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 作野 勝英 | 14回 | 14回 |
| 安本 隆晴 | 14回 | 13回 |
| 大濱 正裕 | 14回 | 13回 |
監査役会においては、監査報告の作成、常勤監査役の選定及び解職、監査の方針・業務及び財産の状況の調査の方法等を具体的な検討内容としております。また、会計監査人の選解任又は不再任に関する事項や、会計監査人の報酬等に対する同意等、監査役会の決議による事項について検討を行っております。
各監査役は、監査役会が定めた監査役監査の基準に準拠し、監査の方針、職務の分担等に従い、取締役、内部監査責任者その他の使用人等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに、取締役会に出席し、取締役及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受けております。上記のほか、常勤監査役は、経営会議等の重要な会議体への出席、重要な決裁書類等を閲覧し、本社において業務及び財産の状況を調査するとともに取締役との定期的な面談を実施し、その結果を監査役会で共有しております。
また内部統制システムについて、取締役及び使用人等からその構築及び運用の状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、意見を表明しました。会計監査人に対しても、独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、当社が比較的小規模の会社・組織であることから、独立した内部監査部門は設置せずに、代表取締役社長が選任した内部監査責任者１名、内部監査担当者１名により組織、制度及び業務の運営が諸法規、会社の経営方針、諸規程等に準拠し、適正かつ効率的に実施されているか否かを検証、評価することにより、経営管理の諸情報の正確性を確保し、業務活動の正常な運営と改善向上を図ることを目的として内部監査を実施しております。内部監査責任者が所属する部門については、他部門の内部監査担当者を任命し、相互監査が可能な体制にて運用しております。
内部監査責任者は、監査結果を代表取締役社長、取締役会及び常勤監査役に報告し、改善提案を行うとともに、その後の改善状況についてフォローアップ監査を実施することにより、内部監査の実効性を確保しております。
内部監査責任者、監査役及び会計監査人は、監査計画の立案、実施する監査手続及び監査結果の報告に関して定期的に協議しており、必要に応じて情報交換することでその連携を図っております。
監査役監査との連携につきましては、常勤監査役が内部監査責任者と密に情報共有し、また内部監査の実施に立ち会うことで実効性を確保しております。
会計監査人との連携につきましては、監査計画及び監査結果の説明を受け、内部監査の実施状況を共有することで実効性を確保しております。
また内部監査責任者は、有効かつ効率的な監査の実施を目的として内部統制部門である管理統括部とも定期的に情報交換することで内部統制上の問題点の識別に努めております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
PwC Japan有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
７年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
若山 聡満、山本 剛
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、公認会計士試験合格者２名、その他10名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は、監査法人の選定方針として、会計監査人に求められる独立性、専門性、品質管理体制、及び不正リスクへの対応方針等を総合的に勘案し、選定することとしております。上記事項について監査法人より説明を受け、また監査役会においてもその内容を検討した結果、当社の会計監査人として適任であると判断し、PwC Japan有限責任監査法人を選定しております。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査体制、監査計画の内容及び監査手続の実施状況が適切であるかどうかについて必要な検証を行った上で、総合的に評価しております。その結果、PwC Japan有限責任監査法人の会計監査は、適正に実施されていると評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
| 前事業年度 | 当事業年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
監査証明業務に基づく報酬 （千円） |
非監査業務に基づく報酬 （千円） |
| 15,000 | 1,250 | 16,000 | － |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査法人より提示された監査計画、監査内容、監査日数を勘案し、会社法第399条第１項に基づく監査役会の同意を得た上で決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りの算定根拠等を確認し、検討した結果、会計監査人の監査品質の確保および独立性の担保の観点に照らして、会計監査人の報酬等が適切かつ妥当であると考えられることから、会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の取締役の報酬等については固定報酬を基本としており、株主総会において決議された報酬総額の限度内で、代表取締役社長 森啓太郎が、各取締役の職責や業務執行状況及び会社業績や経済状況等を勘案して原案を作成し、取締役会の決議により毎期、更新・決定しております。取締役の報酬限度額は、2017年１月23日開催の第１回定時株主総会において年額200百万円以内（使用人兼務役員の使用人給与は含まない。）とし、その配分方法は代表取締役社長に委任する旨が決議され、取締役会設置会社に移行した同年11月24日に改めて、限度額はそのままに配分方法は取締役会に委任する旨の株主総会決議がなされております。なお、同決議時の取締役は３名となっております。また、当事業年度の取締役の報酬等は2024年３月27日開催の取締役会決議で決定しております。
なお、取締役会の任意の諮問機関である指名報酬委員会を2024年７月１日に設置し、本書提出日時点は、指名報酬委員会の答申に基づいて取締役の個別の報酬額を取締役会で決定することとしております。
また、上記固定報酬のほか、取締役の中長期的な業績拡大と企業価値向上への貢献意欲や士気をより一層高め、株価上昇によるメリットのみならず株価変動によるリスクまでも株主の皆様と共有することを目的としてストック・オプション制度を導入しており、その報酬限度額として2025年３月27日開催の第９回定時株主総会において取締役（社外取締役を除く。）に対して年額120百万円以内、社外取締役に対して年額12百万円以内とする旨、決議しております。同決議時の取締役の員数は７名（うち社外取締役は３名）となっております。
当社の監査役の報酬等については固定報酬を基本としており、株主総会において決議された報酬総額の限度内で監査役会の決議により決定しております。監査役の報酬限度額は、2017年11月24日開催の臨時株主総会において年額30百万円以内と決議されております。なお、同決議時の監査役は１名となっております。
なお、役員の報酬等について業績連動報酬は採用しておりません。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（名） | ||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | ストック・オプション | |||
| 取締役（社外取締役を除く） | 34,999 | 34,999 | － | － | 5 |
| 監査役（社外監査役を除く） | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 18,450 | 18,450 | － | － | 6 |
③ 役員ごとの報酬等の総額等
該当事項はありません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
| 総額（千円） | 対象となる役員の員数（人） | 内容 |
| 43,713 | 3 | 使用人としての給与であります。 |
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的の株式及び純投資目的以外の目的の株式のいずれも保有しておりません。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
第５【経理の状況】
１．財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2024年１月１日から2024年12月31日まで）の財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また会計基準等の変更等に対応することができる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が主催する研修等へ参加しております。
１【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2023年12月31日） |
当事業年度 （2024年12月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,302,493 | 1,603,250 |
| 売掛金 | 23,834 | 25,848 |
| 契約資産 | － | 17,848 |
| 電子記録債権 | 9,400 | － |
| 前払費用 | 42,081 | 72,547 |
| その他 | 1,688 | 231 |
| 流動資産合計 | 1,379,499 | 1,719,726 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物附属設備 | 8,781 | 85,282 |
| 減価償却累計額 | △7,767 | △11,850 |
| 建物附属設備（純額） | 1,014 | 73,431 |
| 工具、器具及び備品 | 66,654 | 285,989 |
| 減価償却累計額 | △48,257 | △112,501 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 18,397 | 173,488 |
| 建設仮勘定 | 110,000 | 11,009 |
| 有形固定資産合計 | 129,411 | 257,929 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 66,932 | 74,465 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 7,040 |
| 無形固定資産合計 | 66,932 | 81,505 |
| 投資その他の資産 | ||
| 出資金 | 60 | 60 |
| 繰延税金資産 | 30,068 | 345,007 |
| 差入保証金 | 12,860 | 29,862 |
| 投資その他の資産合計 | 42,989 | 374,930 |
| 固定資産合計 | 239,333 | 714,365 |
| 資産合計 | 1,618,832 | 2,434,092 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2023年12月31日） |
当事業年度 （2024年12月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| １年内返済予定の長期借入金 | 9,816 | － |
| 未払金 | 114,926 | 190,064 |
| 未払費用 | 61,424 | 92,486 |
| 未払法人税等 | 32,630 | 32,140 |
| 契約負債 | 446,580 | 658,620 |
| 預り金 | 3,035 | 4,924 |
| その他 | 46,327 | 24,788 |
| 流動負債合計 | 714,741 | 1,003,022 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 18,062 | － |
| 資産除去債務 | 3,330 | 39,156 |
| 固定負債合計 | 21,392 | 39,156 |
| 負債合計 | 736,133 | 1,042,179 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 354,134 | 380,493 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 395,414 | 421,773 |
| その他資本剰余金 | 4,671 | 4,671 |
| 資本剰余金合計 | 400,086 | 426,444 |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 125,691 | 582,707 |
| 利益剰余金合計 | 125,691 | 582,707 |
| 自己株式 | △49 | △117 |
| 株主資本合計 | 879,863 | 1,389,527 |
| 新株予約権 | 2,835 | 2,385 |
| 純資産合計 | 882,698 | 1,391,913 |
| 負債純資産合計 | 1,618,832 | 2,434,092 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|
| 売上高 | ※１ 1,232,393 | ※１ 1,707,072 |
| 売上原価 | 462,726 | 506,676 |
| 売上総利益 | 769,666 | 1,200,396 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 643,253 | ※２ 1,018,642 |
| 営業利益 | 126,413 | 181,753 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 0 | 0 |
| 受取配当金 | 1 | 1 |
| 違約金収入 | － | 1,971 |
| 雑収入 | 0 | 78 |
| 営業外収益合計 | 2 | 2,050 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 200 | 229 |
| 株式交付費 | 5,479 | － |
| 上場関連費用 | 3,334 | － |
| 営業外費用合計 | 9,013 | 229 |
| 経常利益 | 117,402 | 183,575 |
| 税引前当期純利益 | 117,402 | 183,575 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 21,779 | 33,323 |
| 法人税等調整額 | △30,068 | △314,938 |
| 法人税等合計 | △8,289 | △281,615 |
| 当期純利益 | 125,691 | 465,191 |
| 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 区分 | 注記 番号 |
金額（千円） | 構成比 （％） |
金額（千円） | 構成比 （％） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ 労務費 | 298,427 | 57.9 | 329,298 | 59.3 | |
| Ⅱ 経費 | ※ | 216,895 | 42.1 | 226,346 | 40.7 |
| 当期総製造費用 | 515,323 | 100.0 | 555,644 | 100.0 | |
| 合計 | 515,323 | 555,644 | |||
| 他勘定振替高 | △52,596 | △48,968 | |||
| 売上原価 | 462,726 | 506,676 |
原価計算の方法
原価計算の方法は、実際個別原価計算であります。
（注）※．主な内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|---|---|---|
| 通信費（千円） | 121,099 | 127,468 |
| 減価償却費（千円） | 46,053 | 53,225 |
| 業務委託費（千円） | 45,093 | 25,182 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||||
| 繰越 利益剰余金 |
||||||||||
| 当期首残高 | 60,000 | 101,280 | 82,703 | 183,983 | △78,032 | △78,032 | － | 165,951 | 2,835 | 168,786 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 新株の発行 | 287,569 | 287,569 | 287,569 | 575,139 | 575,139 | |||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 6,565 | 6,565 | 6,565 | 13,130 | 13,130 | |||||
| 自己株式の取得 | △49 | △49 | △49 | |||||||
| 欠損填補 | △78,032 | △78,032 | 78,032 | 78,032 | － | － | ||||
| 当期純利益 | 125,691 | 125,691 | 125,691 | 125,691 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | ||||||||
| 当期変動額合計 | 294,134 | 294,134 | △78,032 | 216,102 | 203,723 | 203,723 | △49 | 713,912 | － | 713,912 |
| 当期末残高 | 354,134 | 395,414 | 4,671 | 400,086 | 125,691 | 125,691 | △49 | 879,863 | 2,835 | 882,698 |
当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||||||
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 |
||||||
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||||
| 繰越 利益剰余金 |
||||||||||
| 当期首残高 | 354,134 | 395,414 | 4,671 | 400,086 | 125,691 | 125,691 | △49 | 879,863 | 2,835 | 882,698 |
| 当期変動額 | ||||||||||
| 新株の発行（新株予約権の行使） | 26,358 | 26,358 | 26,358 | 52,716 | 52,716 | |||||
| 剰余金の配当 | △8,175 | △8,175 | △8,175 | △8,175 | ||||||
| 自己株式の取得 | △68 | △68 | △68 | |||||||
| 当期純利益 | 465,191 | 465,191 | 465,191 | 465,191 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △449 | △449 | ||||||||
| 当期変動額合計 | 26,358 | 26,358 | － | 26,358 | 457,015 | 457,015 | △68 | 509,664 | △449 | 509,214 |
| 当期末残高 | 380,493 | 421,773 | 4,671 | 426,444 | 582,707 | 582,707 | △117 | 1,389,527 | 2,385 | 1,391,913 |
④【キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益 | 117,402 | 183,575 |
| 減価償却費 | 50,241 | 120,354 |
| 地代家賃 | 43 | 537 |
| 受取利息及び受取配当金 | △1 | △1 |
| 支払利息 | 200 | 229 |
| 株式交付費 | 5,479 | － |
| 上場関連費用 | 3,334 | － |
| 違約金収入 | － | △1,971 |
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △3,937 | △10,462 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △29,201 | △19,008 |
| 未払金の増減額（△は減少） | 1,091 | 66,247 |
| 契約負債の増減額（△は減少） | 101,144 | 212,039 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 47,889 | 9,454 |
| その他の固定負債の増減額（△は減少） | － | 128 |
| 小計 | 293,685 | 561,121 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1 | 1 |
| 利息の支払額 | △167 | △229 |
| 法人税等の支払額 | △530 | △32,668 |
| 法人税等の還付額 | 0 | － |
| 違約金の受取額 | － | 1,971 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 292,989 | 530,196 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △110,070 | △170,726 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △52,596 | △53,968 |
| 差入保証金の差入による支出 | △286 | △29,862 |
| 差入保証金の回収による収入 | － | 8,971 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △162,953 | △245,585 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △10,741 | △27,878 |
| 株式の発行による収入 | 569,702 | － |
| 自己株式の取得による支出 | △49 | △68 |
| 配当金の支払額 | － | △8,175 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 13,088 | 52,267 |
| 上場関連費用の支出 | △3,334 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 568,666 | 16,145 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 698,701 | 300,756 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 603,792 | 1,302,493 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,302,493 | ※ 1,603,250 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産
定率法を採用しております。ただし、建物附属設備については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物附属設備 ３～15年
工具、器具及び備品 ３～８年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（３年）に基づいております。
２．収益及び費用の計上基準
当社は、AI-OCR関連と会計仕訳のアルゴリズムをサービス化したRobotaシリーズと、リモートワークでも経理業務を遂行できるように開発したRemotaというプラットフォームを提供しております。
当社のＡＩソリューションサービスはSaaS型のクラウドサービスであり、顧客との契約から生じる収益は、継続的にクラウドサービスを提供することにより発生する月額課金及び顧客のクラウドサービスの利用量に応じて発生する従量課金から構成されております。
月額課金については、当社のクラウドサービスを契約期間にわたって継続的に顧客に提供することで履行義務を充足する取引であると判断しているため、契約期間にわたって定額で収益を認識しております。
従量課金については、顧客の利用時に履行義務を充足する取引であると判断しているため、利用時点で収益を認識しております。
初期費用については、初期設定サービス等の提供に応じて履行義務を充足する取引であると判断しているため、提供したサービスの進捗度を合理的に見積り、当該進捗度に応じて収益を認識しております。
履行義務の対価は、履行義務を充足してから概ね１ヶ月以内又は前受けにより受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
３．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（重要な会計上の見積り）
（繰延税金資産の回収可能性）
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産 | 30,068 | 345,007 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
当社は、過去及び当事業年度の経営成績、税務上の欠損金の発生状況、取締役会で承認された事業計画を基礎として一時差異等加減算前課税所得を合理的に見積り、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号）に基づき、各要件に従い企業分類を行い、当該企業分類に基づき、翌期以降の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づいて、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の解消時期をスケジューリングし、翌期以降の一時差異等のスケジューリングの結果、繰延税金資産を見積られる金額を計上しております。
② 主要な仮定
将来の合理的な見積り可能期間における一時差異等加減算前課税所得の見積りを行うにあたっては、過年度実績を基に、策定時に入手可能な情報、事業環境を考慮して決定された売上高、売上原価及び販売費及び一般管理費の将来予測を含んだ事業計画を基礎としております。これらの将来予測は、月額課金の新規導入社数、顧客単価、予想解約率、従量課金売上の成長率及び初期費用の受注金額並びに新規採用人数といった一定の仮定に基づき算定しております。これらのうち、月額課金の新規導入社数が主要な仮定に該当します。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、経済環境等に大幅な変化が生じたこと等により、見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ減少した場合、翌事業年度以降の繰延税金資産の回収可能性に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（履行義務の充足に係る進捗度の見積りによる収益認識）
(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 進捗度に基づく収益認識 | － | 42,088 |
(2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
当社は、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の見積りにあたっては見積総工数に対する発生した実際工数の割合で算出しております。収益については、見積総工数に対する発生した実際工数の割合に契約金額を乗じて算出しており、契約金額は、契約書又は注文書に基づいております。
② 主要な仮定
一定の期間にわたり履行義務を充足し収益を認識する方法における主要な仮定は、見積総工数であり、見積総工数は、類似する過去の開発案件での実際工数、開発の難易度及び開発要員のスキル等を総合的に勘案して算定しております。
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
履行義務の充足に係る進捗度は、当初予見できなかった事象の発生等により見積総工数の変化が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（未適用の会計基準等）
（リースに関する会計基準等）
・「リースに関する会計基準」（企業会計基準第34号 2024年９月13日 企業会計基準委員会）
・「リースに関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第33号 2024年９月13日 企業会計基準委員会） 等
(1）概要
企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。
借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。
(2）適用予定日
2028年12月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
該当事項はありません。
（損益計算書関係）
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度10.0％、当事業年度7.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度90.0％、当事業年度93.0％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|
| 役員報酬 | 46,799千円 | 53,449千円 |
| 給料及び手当 | 187,240 | 315,417 |
| 賞与 | 25,105 | 43,498 |
| 減価償却費 | 4,188 | 67,129 |
| 支払手数料 | 67,483 | 101,357 |
| 業務委託費 | 52,806 | 59,516 |
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１．２．３． | 3,000 | 5,271,600 | － | 5,274,600 |
| Ａ種優先株式（注）１． | 1,000 | － | 1,000 | － |
| Ｂ種優先株式（注）１． | 546 | － | 546 | － |
| Ｃ種優先株式（注）１． | 190 | － | 190 | － |
| 合計 | 4,736 | 5,271,600 | 1,736 | 5,274,600 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）４． | － | 30 | － | 30 |
| Ａ種優先株式（注）１． | － | 1,000 | 1,000 | － |
| Ｂ種優先株式（注）１． | － | 546 | 546 | － |
| Ｃ種優先株式（注）１． | － | 190 | 190 | － |
| 合計 | － | 1,766 | 1,736 | 30 |
（注）１．2023年６月14日開催の取締役会決議により、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式のすべてにつき、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、自己株式として取得し、対価としてＡ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式１株につき普通株式１株を交付しております。また、取得した自己株式は2023年６月29日付で会社法第178条に基づきすべて消却しております。なお、2023年６月30日開催の臨時株主総会において、種類株式を発行する旨の定款の定めを廃止しております。
２．2023年６月30日開催の取締役会決議により、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。
３．普通株式の増加数の内訳は、次のとおりであります。
優先株式の取得条項に基づく増加 1,736株
株式分割による増加 4,731,264株
公募による新株発行による増加 473,600株
新株予約権の権利行使による増加 65,000株
４．普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第５回新株予約権 | － | － | － | － | － | 2,835 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 2,835 |
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当事業年度の属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| 2024年２月29日 取締役会 |
普通株式 | 8,175 | 利益剰余金 | 1.55 | 2023年12月31日 | 2024年３月13日 |
当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１．２． | 5,274,600 | 5,596,240 | － | 10,870,840 |
| 合計 | 5,274,600 | 5,596,240 | － | 10,870,840 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１．３． | 30 | 76 | － | 106 |
| 合計 | 30 | 76 | － | 106 |
（注）１．当社は、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
２．普通株式の発行済株式総数の増加5,596,240株は、株式分割による増加5,362,640株、新株予約権の権利行使による増加233,600株であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の増加76株は、株式分割による増加30株、単元未満株式の買取りによる増加46株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当事業年度末残高 （千円） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 | 第５回新株予約権 | － | － | － | － | － | 2,385 |
| 合計 | － | － | － | － | － | 2,385 |
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| 2024年２月29日 取締役会 |
普通株式 | 8,175 | 1.55 | 2023年12月31日 | 2024年３月13日 |
（注）2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
（２）基準日が当事業年度の属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| 2025年２月28日 取締役会 |
普通株式 | 13,044 | 利益剰余金 | 1.20 | 2024年12月31日 | 2025年３月13日 |
（キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,302,493千円 | 1,603,250千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,302,493 | 1,603,250 |
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
該当事項はありません。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
（単位：千円）
| 前事業年度 （2023年12月31日） |
当事業年度 （2024年12月31日） |
|
| １年内 | － | 40,527 |
| １年超 | － | 40,705 |
| 合計 | － | 81,233 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、安全性の高い短期的な預金等に限定しております。資金調達については、資金計画に基づき事業に必要な資金を第三者割当増資、及び銀行借入によって調達しております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、本社事務所等の賃貸に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、１年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、与信管理規程に基づき取引先の状況を定期的にモニタリングし、また、必要に応じて与信限度額の改定の要否を検討するとともに、取引先ごとの入金及び残高を適時に管理することで信用リスクの低減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、管理部において資金繰り表を作成し、適時に更新すること等により流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、「現金及び預金」、「売掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前事業年度（2023年12月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| 差入保証金 | 12,860 | 12,862 | 1 |
| 資産計 | 12,860 | 12,862 | 1 |
| 長期借入金（※） | 27,878 | 27,611 | △266 |
| 負債計 | 27,878 | 27,611 | △266 |
（※） 長期借入金には、１年内返済予定の長期借入金が含まれております。
当事業年度（2024年12月31日）
| 貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| 差入保証金 | 29,862 | 29,010 | △851 |
| 資産計 | 29,862 | 29,010 | △851 |
（注１） 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2023年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,302,493 | － | － | － |
| 売掛金 | 23,834 | － | － | － |
| 差入保証金 | 12,860 | － | － | － |
| 合計 | 1,339,189 | － | － | － |
当事業年度（2024年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,603,250 | － | － | － |
| 売掛金 | 25,848 | － | － | － |
| 差入保証金 | － | 29,862 | － | － |
| 合計 | 1,629,098 | 29,862 | － | － |
（注２） 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度（2023年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 9,816 | 7,895 | 2,148 | 2,148 | 2,148 | 3,723 |
| 合計 | 9,816 | 7,895 | 2,148 | 2,148 | 2,148 | 3,723 |
当事業年度（2024年12月31日）
該当事項はありません。
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度（2023年12月31日）
（単位：千円）
| 区分 | 時価 | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 差入保証金 | － | 12,862 | － | 12,862 |
| 資産計 | － | 12,862 | － | 12,862 |
| 長期借入金（※） | － | 27,611 | － | 27,611 |
| 負債計 | － | 27,611 | － | 27,611 |
（※） 長期借入金に係る貸借対照表計上額及び時価については、１年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度（2024年12月31日）
（単位：千円）
| 区分 | 時価 | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 差入保証金 | － | 29,010 | － | 29,010 |
| 資産計 | － | 29,010 | － | 29,010 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
合理的に見積った将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権① | |
|---|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 １名 当社監査役 １名 当社従業員 ６名 |
当社取締役 ４名 当社監査役 １名 |
当社取締役 １名 当社従業員 ６名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 180,000株 | 普通株式 276,000株 | 普通株式 150,000株 |
| 付与日 | 2017年12月25日 | 2019年３月29日 | 2019年３月29日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況１．株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４ 提出会社の状況１．株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４ 提出会社の状況１．株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 | 定めておりません。 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 自 2019年12月25日 至 2027年12月24日 |
自 2021年３月29日 至 2029年３月28日 |
自 2021年３月29日 至 2029年３月28日 |
| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | |
|---|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社監査役 １名 当社従業員 15名 |
社外協力者 １名 | 当社従業員 ５名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 400,000株 | 普通株式 540,000株 | 普通株式 60,000株 |
| 付与日 | 2020年６月３日 | 2020年６月３日 | 2022年２月18日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況１．株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４ 提出会社の状況１．株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 | 「第４ 提出会社の状況１．株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 | 定めておりません。 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 自 2022年６月３日 至 2030年６月２日 |
自 2020年６月３日 至 2030年６月２日 |
自 2024年２月18日 至 2032年２月17日 |
| 第７回新株予約権 | |
|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 10名 |
| 株式の種類別のストック・オプションの数（注） | 普通株式 32,000株 |
| 付与日 | 2023年３月24日 |
| 権利確定条件 | 「第４ 提出会社の状況１．株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
| 対象勤務期間 | 定めておりません。 |
| 権利行使期間 | 自 2025年３月24日 至 2033年３月23日 |
（注） 株式数に換算して記載しております。なお、2023年７月19日付株式分割（普通株式１株につき1,000株の割合）及び2024年５月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度（2024年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権① | ||
|---|---|---|---|---|
| 権利確定前 | （株） | |||
| 前事業年度末 | － | － | 52,000 | |
| 付与 | － | － | － | |
| 失効 | － | － | － | |
| 権利確定 | － | － | 26,000 | |
| 未確定残 | － | － | 26,000 | |
| 権利確定後 | （株） | |||
| 前事業年度末 | 84,000 | 116,000 | 62,000 | |
| 権利確定 | － | － | 26,000 | |
| 権利行使 | 78,000 | 116,000 | 34,000 | |
| 失効 | － | － | － | |
| 未行使残 | 6,000 | － | 54,000 |
| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | ||
|---|---|---|---|---|
| 権利確定前 | （株） | |||
| 前事業年度末 | 212,000 | 540,000 | 60,000 | |
| 付与 | － | － | － | |
| 失効 | － | － | ||
| 権利確定 | 66,000 | 180,000 | 10,000 | |
| 未確定残 | 146,000 | 360,000 | 50,000 | |
| 権利確定後 | （株） | |||
| 前事業年度末 | 132,000 | － | － | |
| 権利確定 | 66,000 | 180,000 | 10,000 | |
| 権利行使 | 6,000 | 85,640 | 2,000 | |
| 失効 | － | － | － | |
| 未行使残 | 192,000 | 94,360 | 8,000 |
| 第７回新株予約権 | ||
|---|---|---|
| 権利確定前 | （株） | |
| 前事業年度末 | 28,000 | |
| 付与 | － | |
| 失効 | 2,000 | |
| 権利確定 | － | |
| 未確定残 | 26,000 | |
| 権利確定後 | （株） | |
| 前事業年度末 | － | |
| 権利確定 | － | |
| 権利行使 | － | |
| 失効 | － | |
| 未行使残 | － |
（注） 2023年７月19日付株式分割（普通株式１株につき1,000株の割合）及び2024年５月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権① | ||
|---|---|---|---|---|
| 権利行使価格 | （円） | 5 | 200 | 200 |
| 行使時平均株価 | （円） | 1,489 | 1,063 | 1,031 |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | － | － | － |
| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権 | ||
|---|---|---|---|---|
| 権利行使価格 | （円） | 230 | 230 | 400 |
| 行使時平均株価 | （円） | 1,466 | 1,138 | 1,512 |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | － | － | － |
| 第７回新株予約権 | ||
|---|---|---|
| 権利行使価格 | （円） | 400 |
| 行使時平均株価 | （円） | － |
| 付与日における公正な評価単価 | （円） | － |
（注） 2023年７月19日付株式分割（普通株式１株につき1,000株の割合）及び2024年５月１日付株式分割（普通株式１株につき２株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプションの付与日時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価を見積る方法に代え、ストック・オプションの単位当たりの本源的価値を見積る方法によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定となる自社の株式の評価は、ディスカウント・キャッシュフロー法により算定した価格等を勘案して決定しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
| (1）当事業年度末における本源的価値の合計額 | 1,635,105千円 |
| (2）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 | 331,519千円 |
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2023年12月31日） |
当事業年度 （2024年12月31日） |
||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 未払賞与 | 963千円 | 7,835千円 | |
| 未払事業税 | 4,096 | 3,932 | |
| 減価償却超過額 | 9,263 | 11,170 | |
| 業務委託費 | 842 | － | |
| 資産除去債務 | 1,019 | 11,989 | |
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 350,845 | 315,208 | |
| その他 | 633 | 5,228 | |
| 繰延税金資産小計 | 367,664 | 355,364 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 （注）２ |
△329,733 | － | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △7,861 | － | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △337,595 | － | |
| 繰延税金資産合計 | 30,068 | 355,364 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | － | △10,357 | |
| 繰延税金負債合計 | － | △10,357 | |
| 繰延税金資産の純額 | 30,068 | 345,007 |
（注）１．評価性引当額が337,595千円減少しております。この減少の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2023年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金 （※１） |
－ | － | 10,735 | 39,897 | － | 300,213 | 350,845 |
| 評価性引当額 | － | － | － | △29,520 | － | △300,213 | △329,733 |
| 繰延税金資産（※２） | － | － | 10,735 | 10,377 | － | － | 21,112 |
（※１） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２） 税務上の繰越欠損金350,845千円（法定実効税率を乗じた額）の一部について、繰延税金資産21,112千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得等の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額は認識しておりません。
当事業年度（2024年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
合計 （千円） |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金 （※１） |
－ | － | 14,995 | － | 49,827 | 250,385 | 315,208 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | － | － |
| 繰延税金資産（※２） | － | － | 14,995 | － | 49,827 | 250,385 | 315,208 |
（※１） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※２） 税務上の繰越欠損金315,208千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産315,208千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得等の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額は認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2023年12月31日） |
当事業年度 （2024年12月31日） |
|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ |
| （調整） | ||
| 交際費等の永久に損金に算入されない項目 | 1.7 | 1.9 |
| 住民税均等割等 | 0.5 | 1.2 |
| 評価性引当額の増減額 | △39.8 | △183.9 |
| 税額控除 | － | △3.2 |
| その他 | 0.0 | 0.0 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △7.1 | △153.4 |
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
本社事務所の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しております。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間は当該資産の耐用年数５年と見積り、割引率は当該資産の耐用年数に応じた国債利回り0.49％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|
|---|---|---|
| 期首残高 | 3,330千円 | 3,330千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | － | 39,028 |
| 時の経過による調整額 | － | 128 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | － | △3,330 |
| 期末残高 | 3,330 | 39,156 |
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
|---|---|---|
| 月額課金 | 1,141,593 | 1,399,366 |
| 従量課金 | 76,918 | 212,877 |
| 初期費用 | － | 89,771 |
| その他 | 13,882 | 5,057 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 1,232,393 | 1,707,072 |
| その他の収益 | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 1,232,393 | 1,707,072 |
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は「（重要な会計方針） ２．収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1）契約資産及び契約負債の残高等
（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
|---|---|---|
| 顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 29,297 | 33,234 |
| 顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 33,234 | 25,848 |
| 契約資産（期首残高） | － | － |
| 契約資産（期末残高） | － | 17,848 |
| 契約負債（期首残高） | 345,436 | 446,580 |
| 契約負債（期末残高） | 446,580 | 658,620 |
契約資産は主に初期設定サービス等の顧客との契約における進捗度に基づいて認識した収益に係る未請求の対価であり、当社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
契約負債は主に月額課金に関して履行義務の充足の前に一括で受領した前受金であり、履行義務の充足による収益の計上に伴い取り崩されます。当事業年度において、契約負債が増加した理由は、前述の取引に基づく前受金の増加であり、当事業年度末で契約社数が増加したことによるものであります。前事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は、332,720千円であります。当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は、439,186千円であります。
(2）残存履行義務に配分した取引価格
残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
|---|---|---|
| １年以内 | 1,088,574 | 1,427,001 |
| １年超２年以内 | 565,338 | 603,682 |
| ２年超３年以内 | 151,964 | 317,243 |
| ３年超４年以内 | 26,285 | 81,147 |
| ４年超５年以内 | 12,440 | 25,623 |
| ５年超 | 150 | 10,080 |
| 合計 | 1,844,752 | 2,464,778 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントのため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 株式会社ラクス | 128,935 | ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業） |
当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所有している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員及び主要株主 | 森 啓太郎 | － | － | 当社代表取締役社長 | （被所有） 直接 24.5 間接 22.7 |
債務被保証 | 当社銀行借入に対する債務被保証 （注）１． |
27,878 | － | － |
| 役員 | 津村 陽介 | － | － | 当社取締役ＣＦＯ | （被所有） 直接 2.8 |
－ | ストック・オプションの権利行使 （注）２． |
12,000 | － | － |
当事業年度（自 2024年１月１日 至 2024年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 （％） |
関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 役員 | 津村 陽介 | － | － | 当社取締役ＣＦＯ | （被所有） 直接 1.0 |
－ | ストック・オプションの権利行使 （注）２． |
12,000 | － | － |
| 役員 | 葛 鴻鵬 | － | － | 当社取締役ＣＴＯ | （被所有） 直接 0.9 |
－ | ストック・オプションの権利行使 （注）３． |
11,840 | － | － |
（注）１．当社の銀行借入に対して代表取締役社長森啓太郎より債務保証を受けております。なお、保証料の支払いは行っておりません。
２．2019年３月28日開催の取締役会決議に基づき付与されたストック・オプションの当事業年度における権利行使を記載しております。
３．2017年12月16日開催の取締役会決議及び2019年３月28日開催の取締役会決議に基づき付与されたストック・オプションの当事業年度における権利行使を記載しております。
（１株当たり情報）
| 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 83.41円 | 127.82円 |
| １株当たり当期純利益 | 12.89円 | 43.26円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 11.70円 | 40.04円 |
（注）１．前事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、当社株式は2023年９月22日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、新規上場日から当事業年度の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
２．当社は、2023年６月14日開催の取締役会決議により、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式のすべてにつき、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、自己株式として取得し、対価としてＡ種優先株式、Ｂ種優先株式及びＣ種優先株式１株につき普通株式１株を交付しております。
３．当社は、2023年７月19日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。また、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
４．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
当事業年度 （自 2024年１月１日 至 2024年12月31日） |
|
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益（千円） | 125,691 | 465,191 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る当期純利益（千円） | 125,691 | 465,191 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 9,753,646 | 10,754,095 |
| （うち普通株式数（株）） | （9,753,646） | （10,754,095） |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 当期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 992,432 | 863,219 |
| （うち新株予約権（株）） | （992,432） | （863,219） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | － |
（重要な後発事象）
（第８回新株予約権の発行）
当社は、2025年３月27日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役及び従業員に対して新株予約権を発行することを決議しております。詳細は、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
（第９回新株予約権（有償ストック・オプション）の発行）
当社は、2025年３月27日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社の取締役及び従業員に対して新株予約権を発行することを決議しております。詳細は、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物附属設備 | 8,781 | 83,378 | 6,877 | 85,282 | 11,850 | 10,961 | 73,431 |
| 工具、器具及び備品 | 66,654 | 223,049 | 3,715 | 285,989 | 112,501 | 67,958 | 173,488 |
| 建設仮勘定 | 110,000 | 11,009 | 110,000 | 11,009 | － | － | 11,009 |
| 有形固定資産計 | 185,436 | 317,438 | 120,592 | 382,281 | 124,352 | 78,919 | 257,929 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 143,106 | 48,968 | － | 192,075 | 117,609 | 41,434 | 74,465 |
| ソフトウエア仮勘定 | － | 7,040 | － | 7,040 | － | － | 7,040 |
| 無形固定資産計 | 143,106 | 56,008 | － | 199,115 | 117,609 | 41,434 | 81,505 |
（注） 当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。
| 建物附属設備 | 増加額（千円） | 本社 | 78,858 |
| 工具、器具及び備品 | 増加額（千円） | 学習用サーバ | 209,314 |
| 建設仮勘定 | 減少額（千円） | 本勘定への振替 | 110,000 |
| ソフトウエア | 増加額（千円） | Remota開発 | 35,843 |
| Peppol開発 | 12,484 |
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 9,816 | － | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 18,062 | － | － | － |
| 合計 | 27,878 | － | － | － |
【引当金明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
（２）【主な資産及び負債の内容】
① 流動資産
イ．現金及び預金
| 区分 | 金額（千円） |
|---|---|
| 現金 | － |
| 預金 | |
| 普通預金 | 1,603,250 |
| 小計 | 1,603,250 |
| 合計 | 1,603,250 |
ロ．売掛金
相手先別内訳
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 三菱ふそうトラック・バス株式会社 | 9,625 |
| 株式会社ＲＯＢＯＴ ＰＡＹＭＥＮＴ | 2,640 |
| 株式会社ＴＫＣ | 2,534 |
| ＴＩＳ株式会社 | 2,248 |
| 株式会社エフアンドエム | 1,470 |
| その他 | 7,330 |
| 合計 | 25,848 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）
当期発生高
（千円）
当期回収高
（千円）
当期末残高
（千円）
回収率（％）
滞留期間（日）
(A)
(B)
(C)
(D)
| (C) |
| (A) ＋ (B) |
× 100
| (A) ＋ (D) | ||
| ２ | ||
| (B) | ||
| 366 |
23,834
567,990
565,976
25,848
95.6
16.0
ハ．繰延税金資産
繰延税金資産は、345,007千円であり、その内容については「１ 財務諸表等 （1）財務諸表 注記事項（税効果会計関係）」に記載しております。
② 流動負債
イ．未払金
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 給与 | 56,801 |
| 賞与 | 22,794 |
| ＪＩＧ－ＳＡＷ株式会社 | 14,206 |
| 社会保険 | 11,724 |
| 一般社団法人一橋大学知識共創機構 | 10,000 |
| その他 | 74,538 |
| 合計 | 190,064 |
ロ．契約負債
| 相手先 | 金額（千円） |
|---|---|
| 日本アイ・ビー・エムデジタルサービス株式会社 | 68,272 |
| イージーソフト株式会社 | 50,052 |
| 株式会社オービックビジネスコンサルタント | 48,813 |
| 株式会社ＪＳＯＬ | 38,095 |
| 大和ハウス工業株式会社 | 33,750 |
| その他 | 419,634 |
| 合計 | 658,620 |
（３）【その他】
当事業年度における半期情報等
| 中間会計期間 | 当事業年度 | |
|---|---|---|
| 売上高（千円） | 785,869 | 1,707,072 |
| 税引前中間（当期）純利益（千円） | 101,495 | 183,575 |
| 中間（当期）純利益 （千円） |
85,092 | 465,191 |
| １株当たり中間（当期）純利益（円） | 7.98 | 43,26 |
（注）当社は、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年１月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度末日から３ヵ月以内 |
| 基準日 | 毎年12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年６月30日 毎年12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむをえない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載ＵＲＬ https://www.fastaccounting.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注） 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
(1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第８期）（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）2024年３月28日関東財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2024年３月28日関東財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
（第９期第１四半期）（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）2024年５月15日関東財務局長に提出
(4）半期報告書及び確認書
（第９期中）（自 2024年１月１日 至 2024年６月30日）2024年８月14日関東財務局長に提出
(5）臨時報告書
2024年４月４日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
有価証券報告書（通常方式）_20250328124646
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。