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Fashion B. Air
Annual Report • Jan 6, 2021
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Annual Report
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RAPPORT FINANCIER ANNUEL
31 MARS 2020
Des exemplaires du rapport financier annuel sont disponibles sans frais auprès de la société Fashion B Air, au siège social, ainsi que sur les sites internet de FINANCIERE MARJOS (http://www. http://fashion-belair.com/finance/publications) et de l'Autorité des marchés financiers (www.amffrance.org).
Société Anonyme au capital social de 2 614 755,24 euros 210, rue Saint Denis - 75002 Paris RCS PARIS B 378 728 885
FASHION B. AIR
1. Attestation du responsable du Rapport Financier Annuel
1.1. Personne responsable du Rapport Financier Annuel
1.1.1. Responsable des Informations
1.1.2. Attestation du responsable
-
Rapport de gestion au 31 mars 2020
-
Comptes sociaux au 31 mars 2020
-
Les rapports des commissaires aux comptes.
FASHION B. AIR
1. Attestation du responsable du rapport financier annuel
1.1. Personne responsable du Rapport Financier Annuel
1.1.1. Responsable des Informations
Monsieur Sitruk Franck, Président Directeur Général et Président du Conseil d'Administration de Fashion B Air
1.1.2. Attestation du Responsable
« J'atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de FASHION B AIR, et que le rapport de gestion, ci après, présente un tableau fidèle de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est confrontée ».
Fait à Paris, le 30 décembre 2020
FASHION B. AIR.
2. Rapport de gestion sur la situation et l'activité
Exercice clot le 31 mars 2020
FASHION B. AIR SA
210 rue Saint Denis 75002 Paris RCS Paris nº 378 728 885 Capital de 2 614 755,24 €
RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Mesdames, Messieurs, chers Actionnaires,
Le 31 juillet 2020 à 10h00, le Conseil d'Administration de la société s'est réuni au siège de la société et a décidé de vous réunir en Assemblée Générale Ordinaire le 30 décembre 2020 à 10 heures afin de vous soumettre différentes résolutions.
Enfin, avant de vous exposer les différentes résolutions qui sont soumises à votre vote, nous vous prions de prendre connaissance des principaux faits ayant marqué la vie de notre société au cours de l'exercice couvrant la période du 01 avril 2019 au 31 mars 2020 ainsi que des évolutions récentes constatées depuis le 01 que perçues par votre Conseil.
1. Présentation de l'exercice couvrant la période du 01 avril 2019 au 31 mars 2020
| En KE compte sociaux |
31/03/2020 (12 mois) |
31/03/2019 (12 mois) |
31/03/2018 (12 mois) |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net |
6 362 | 8 345 | 10 497 |
| Marge commerciale |
4 487 | 5 510 | 6 121 |
| Capitaux propres |
13 052 | 15 289 | 15 825 |
| Résultat d'exploitation |
(3 470) | (3 952) | (1 779) |
| Résultat net | (2 236) | (537) | (2 286) |
| Disponibilités + VMP |
3758 | (361) | 1 268 |
- Analyse objective et exhaustive de l'évolution des affaires, des résultats, de la situation financière de l'ensemble des entreprises consolidées, notamment de sa situation d'endettement, au regard du volume et de la complexité des affaires, comportant le cas échéant des indicateurs clés de performance de nature financière ou non ayant trait à l'activité spécifique des entreprises consolidées notamment relatives aux questions d'environnement et de personnel (article L 225-100, al.3)
Au titre des comptes sociaux, sur cette période d'une durée normale ayant débuté le 01 avril 2019 et clôturée le 31 mars 2020, soit 12 mois, le chiffre d'affaires net s'élève à 6 361 871 euros contre 8 345 287 euros au cours de l'exercice précédent d'une durée de 12 mois. La société a réalisé 240 731 euros de ventes à l'export soit 3,78 % du chiffre d'affaires total.
La marge commerciale s'élève à 3 764 624 euros soit 59,17 % du chiffre d'affaires de l'exercice clos au 31 mars 2020 contre 5 510 317 euros l'an passé.
Le résultat d'exploitation fait apparaitre une perte de (3 469 606) euros contre une perte de (3 951 920) euros au cours de l'exercice précédant.
Le résultat financier fait ressortir une perte de (656 741) euros contre un gain de 190 101 euros au cours de l'exercice précédent ce qui donne un résultat courant avant impôts déficitaire à hauteur de (4 126 347) euros contre un résultat de même nature déficitaire de (3 761 819) euros au cours de l'exercice précédent.
Le résultat exceptionnel met en exergue un gain de 1 794 292 euros contre un gain de 3 225 131 euros au cours de l'exercice précédent.
Le niveau des capitaux propres au 31 mars 2010 s'élève à 13 052 485 euros contre 15 288 605 euros au cours de l'exercice précédent,
Avec un niveau de trésorerie nette (VMP + Disponibilités) de (3.757.047) euros contre (360 981) euros au cours de l'exercice précédent.
L'endettement financier(emprunts) de 1.070.556 euros au 31 mars 2020 est à rapprocher du montant de la trésorerie nette à la même date, soit 3.758.048 euros.
3. Organigramme - tableau des filiales et participations (L.233-15 CC)
Au 31 mars 2020, FASHION B. AIR détient 2 filiales :
- LES FLORENTINES (99.99 %) exerçait une activité de vente par correspondance d'articles de Phytothérapie, bazar et textile sous enseigne « 40 carats », elle est en cours de liquidation.
- = la société SPRL BEL AIR Belgique filiale à 100% au capital de 18.600€, société qui exploite un point de vente distribuant les produits « Bel Air ».
- elle a cessé son activité le 14 aout 2019.
4. Activité en matière de recherche et développement
Néant.
5. Actionnariat salarié et des options d'actions
Néant.
6. Identité des personnes physiques ou morales détenant plus de 5 % du capital (L 233-13 du CCE)
Au 31 mars 2020 les seuls actionnaires détenant sous la forme nominative plus de 5 % du capital sont :
| - Eric SITRUK | (19,11 % du capital), |
|---|---|
| - Sonia SITRUK | (23,48 % du capital), |
| - Franck SITRUK | (12,80 % du capital). |
Au 31 mars 2019 les seuls actionnaires détenant sous la forme nominative plus de 5 % du capital sont :
| - Eric SITRUK | (19.11 % du capital), |
|---|---|
| - Sonia SITRUK | (21,64 % du capital), |
| - Franck SITRUK | (13.96 % du capital). |
Au 31 mars 2018 les seuls actionnaires détenant sous la forme nominative plus de 5 % du capital sont :
| - Eric SITRUK | (19.11 % du capital), |
|---|---|
| - Sonia SITRUK | (21,64 % du capital), |
| - Franck SITRUK | (13,81 % du capital). |
Au 31 mars 2017 les seuls actionnaires détenant sous la forme nominative plus de 5 % du capital sont :
- Eric SITRUK (19,11 % du capital), - Sonia SITRUK (21,64 % du capital), - Franck SITRUK (13,81 % du capital).
7. Faits marquants de l'exercice couvrant la période du 01 avril 2019 au 31 mars 2020
La société a négocié la résiliation anticipée de son bail au 26 avenue des Champs Elysées à Paris, moyennant une indemnité de 5 millions d'euros.
8. Analyse des risques
- Risques de taux d'intérêt
La plus large partie de la trésorerie de la Société est placée en parts de SICAV monétaires, non dynamiques, de droit français et porte rémunération aux environs de l'Euribor.
- Risques de taux de change
Fashion B. Air réalise environ 3,78 % de son chiffre d'affaires à l'export, cependant toutes les transactions (ventes) sont effectuées en euros Toutefois, les achats réalisés auprès des fournisseurs asiatiques (73,70 % des achats environ) sont réalisées en dollar. Fashion B. Air est toutefois peu exposée à un risque de change en dollar car une très large partie des achats en devise sont couverts par une politique de couverture à terme auprès d'établissements bancaires.
- Risques sur actions
Le poste « valeurs mobilières de placement » est principalement constitué de parts de SICAV monétaires, non dynamique (Crédit Agricole, Bred, Société Générale). Les SICAV monétaires sont sécurisées, le risque encouru est donc quasi inexistant.
- Risques spécifiques lies à l'activité de prêt à porter
Le principal risque lié à l'activité de Fashion B. Air est directement associé aux « effets de mode ». Un produit ne correspondant pas aux attentes des clients finaux pourrait générer des stocks d'invendus.
La société a activé depuis le précédent exercice la dépréciation de ses stocks dormants compte tenu du faible recours aux plate formes de déstockage depuis deux ans. La Société ne connait pas de « pertes de créativité ». Les principaux stylistes
définissant le style particulier de Fashion B. Air sont issus de la famille fondatrice de la Société.
Le risque de contrefaçon existe sur ce type d'activité et est courant pour les acteurs de ce marché.
- Assurance et couverture des risques
La Société a souscrit des assurances présentant des garanties qu'elle estime compatibles avec les risques couverts.
La Société a mis en œuvre une politique de couverture des principaux risques liés à son activité et susceptibles d'être assurés et continuera à appliquer la même politique dans le cadre du développement futur de son activité.
A la connaissance de la Société, il n'y a pas de risques significatifs non assurés ; il n'y a également pas de risque significatif assuré en interne.
La Société a souscrit un contrat d'assurance avec la société Euler Hermès pour son activité à l'export.
La nature des activités assurées concerne la vente d'articles de prêt à porter féminin dans les pays couverts par l'assurance (garantie du risque de non-paiement, recouvrement contentieux, petits sinistres etc.).
9. Faits marquants depuis la clôture de l'exercice couvrant la période du 01 avril 2019 au 31 mars 2020
La société a négocié la libération anticipée des locaux, objet du protocole ci-dessus désigné en contrepartie d'un dédommagement de deux millions d'euros.
La société a subi de manière forte les conséquences de la crise sanitaire avec en particulier la fermeture de ses points de vente.
10. Evolution prévisible et perspectives d'avenir
Pour l'exercice en cours, Fashion Bel Air a connu une rétractation de son chiffre d'affaires du premier semestre de 50.92 % par rapport à celui du premier trimestre de l'exercice précédent.
Elle se concentre sur l'amélioration de ce dernier sur le deuxième semestre
La société a procédé à la fermeture de son point de vente en Belgique exploité par sa filiale..
11. Liste des mandats /fonctions des administrateurs dans d'autres sociétés
Franck Sitruk : Président du Conseil d'administration
| SARL JOCHE | Gerant Associe |
|---|---|
12. Délais de paiement
Informations sur les délais de paiement des fournisseurs
En vertu de l'article L441-6-1 du code de commerce, (décomposition des dettes fournisseurs au 31 mars 2019), il est précisé que le montant du poste « dettes fournisseurs » au 31 mars 2020 s'élève à 1 365 426,49 €
| Exercice clos le 31/03/2020 Exercice clos le 31/03/2019 | ||
|---|---|---|
| Echéance à 30 jours | 684 099.98 € | 460 778.03 € |
| Echéance à 60 jours | 161 368.13 € | 451 361.01 € |
| Echéance à plus de 60 jours | 519 958.38 € | 705 891.40 € |
En vertu de l'article L441-6-1 du code de commerce, (décomposition des créances clients au 31 mars 2020), il est précisé que le montant du poste « créances clients » au 31 mars 2020 s'élève à 483 845,54 €
| Exercice clos le 31/03/2012 Exercice clos le 31/03/2018 | ||
|---|---|---|
| Echéance à 30 jours | 318 312.68 € | 610 331.62 € |
| Echéance à 60 jours | 114 185.48 € | 23 661.20 € |
| Echéance à plus de 60 jours | 51 347.38 € | 476 102.54 € |
- 13. Evolution du titre au cours de l'exercice clos au 31 mars 2020
(source, site Euronext)
- Nombre de titres au 31/03/2020 : 14 526 418
- Cours au 31 mars 2020 : 0,2840 €
- Capitalisation au 31 mars 2020 : 4 125 502,70
- Nombre de jours de cotation : 197
- Cours maximum : 0,68 €
- Cours minimum : 0,26 €
- Volume moyen annuel : 7 419,91 €
Nous vous proposons de bien vouloir approuver les comptes annuels, (bilan, compte de résultat, et annexe), tel qu'ils vous sont présentés et qui font apparaître une perte de (2 236 120) €.
Nous vous proposons également de bien vouloir approuver l'affectation suivante :
Perte de l'exercice :
(2 236 120) €
En totalité, au compte « autres réserves ».
Afin de nous conformer aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents ont été les suivants :
Exercice clos le 31 mars 2020 : Néant. Exercice clos le 31 mars 2019 : Néant. Exercice clos le 31 mars 2018 : Néant.
- Tableau des résultats des cing derniers exercices.
Au présent rapport est annexé, conformément aux dispositions de l'article 148 du décret du 23 mars 1967, le tableau faisant apparaître les résultats de la société au cours de chacun des 5 derniers exercices
Nous vous informons que le personnel ne détient aucune participation au capital de la société (article 225-102 al. 1).
CONVENTIONS VISEES A L'ARTICLE L.225-38 DU CODE DE COMMERCE
Nous vous demandons, conformément à l'article L. 225-40 du Code de commerce, d'approuver les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce.
14. Les résolutions soumises au vote
-
- Examen et arrêté des comptes de l'exercice clos le 31 mars 2020 ;
-
- Approbation des conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce ;
-
- Proposition d'affectation du résultat de l'exercice ;
-
- Pouvoir pour les formalités
Le Président du Conseil d'Administration
ANNEXE
| Résultat et autres éléments caractéristiques de la société au cours des cinq derniers | |||
|---|---|---|---|
| exercices (Décret n°67-236 du 23-03-1967) |
| 31/3/2016 | 31/3/2017 | 31/3/2018 | 31/3/2019 | 31/3/2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital en d'exercice | |||||
| Capital social | 2 614 755 | 2 614 755 | 2 614 755 | 2 614 755 | 2 614 755 |
| Nombre d'actions | 14 526 418 | 14 526 418 | 14 526 418 | 14 526 418 | 14 526 418 |
| ordinaires | |||||
| Opération et résultat Chiffre d'affaires (H.T.) |
15 175 993 | 13 032 704 | 10 496 652 | 8 345 287 | |
| 6 361 871 | |||||
| Résultat avant impôt, participation des salariés et amortissement et provision |
(173 449) | 499 588 | (1 485 575) | 1 831 598 | (1 104 896) |
| Impôts sur les bénéfices | O | O | 0 | 0 | 0 |
| Résultat après impôts, participation, dotations, aux amortissements et provisions |
55 014 | (58 627) | (2 285 649) | (536 687) | (2 236 120) |
| Résultat distribué | 0 | O | 0 | 0 | 0 |
| Résultat par action | |||||
| Résultat avant impôt, participation des salariés et amortissement et provision |
(0,02) | (0,03) | (0.15) | (0.00) | (0.08) |
| Résultat après impôts, participation, dotations, aux amortissements et provisions |
0,01 | (0.01) | (0.02) | (0.04) | (0.15) |
| Dividende attribué | 0 | O | 0 | 0 | 0 |
| Personnel | |||||
| Effectif moyen des salariés |
125 | 110 | 72 | 85 | 85 |
| Montant de la masse salariale |
3 043 505 | 2 785 573 | 2 463 650 | 2 337 302 | 1 754 561 |
| Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice |
1 035 460 | 834 894 | 826 835 | 742 441 | 584 605 |
FASHION B. AIR.
- Comptes sociaux de Fashion B. Air au 31 mars 2020
| ormulaire obligatorre farticle 53 A | ||
|---|---|---|
1
1 BILAN - ACTIF
DGFiP N° 2050-SD 2020
| du code general des impots). FASHION B. AIR (BEL AIR) 11 2 Désignation de l'entreprise : - - - Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois * |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 210 RUE SAINT DENIS 75002 PARIS 11 2 Adresse de l'entreprise Durée de l'exercice précédent " |
||||||||
| 3 7 Numéro SIRET * 8 2 7 8 8 5 8 0 0 |
N | 7 ന |
Néant _] | |||||
| Exercice N clos le. 13111013 2101210 |
||||||||
| Brut 1 |
Amottissements, provisions N |
Net ﻧﺖ |
||||||
| (1) Capital souscrit non appelé |
AA | |||||||
| Frais d'établissement * | AB | AC | ||||||
| Frais de développement * | CX | 16 884 | CO | 16 884 | ||||
| Concessions, brevets et droits similaires | AF | ਹੋਂ ਉੱ 970 |
AG | ਹੈ ਪੈ 970 |
||||
| IMMOBILISATIONS INCORPORATIONALL FS | Fonds commercial (1) | AH | 515 416 7 |
AI | 515 416 r |
|||
| Autres immobilisations incorporelles | AJ | AK | ||||||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | AL | AM | ||||||
| Terrains | AN | AO | ||||||
| Constructions | AP | 74 281 | AQ | 74 281 | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage inclustriels | AR | 49 241 | AS | 44 161 | 5 079 | |||
| ACTIF IMMOBILISE | IMMOBILISATIONS CORPORFILES | Autres immobilisations corporelles | AT | 3 164 533 |
AU | 2 802 562 |
361 971 | |
| Immobilisations en cours | HA | A 11. | ||||||
| Avances et acomptes | AX | Al | ||||||
| Participations évaluées selon la méthode de mise en équivalence | CS | CT | ||||||
| Autres participations | CU | 3 218 414 |
CV | 3 218 414 | ||||
| Créances rattachées à des participations | BB | BC | ||||||
| Autres titres immobilisés | BD | BE | ||||||
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) | Prets | BF | BG | |||||
| Autres immobilisations financières * | BH | ਥੋ ਦੇ ਭੇ 269 |
BI | 459 269 | ||||
| TOTAL (II) | BJ | 543 007 14 |
BK. | 6 184 389 | റ്റ് 358 618 |
|||
| Matières premières, approvisionnements | BI. | 30 000 | BM | 30 000 | ||||
| En cours de production de biens | BN | BO | ||||||
| STOCKS | En cours de production de services | BP | BQ | |||||
| Produits intermédiaires et finis | BR | BS | ||||||
| ACTIF CIRCULANT | Marchandises | BT | ্ত 198 907 |
BU | ଧ 625 618 |
573 289 ന |
||
| Avances et acomptes verses sur commandes | BV | BW | ||||||
| Clients et comptes rattachés (3)* | BX | 823 288 |
BY | 251 126 | 37 697 | |||
| CREANCES | Autres créances (3) | BZ. | 1 921 081 |
A | 854 113 | 1 066 968 | ||
| Capital souscrit et appelé, non versé | CB | CC | ||||||
| DIVERS | Valeurs mobilières de placement (dont actions propres i |
CD | 370 039 | CE | 370 039 | |||
| Comptes | Disponibilités | CF | 5 740 825 |
CG | 5 740 825 | |||
| Charges constatées d'avance (3)* | CH | 415 100 | CI | 415 100 | ||||
| TOTAL (III) | Cl | । ਪੈ 964 775 |
CK | 3 730 857 | 11 233 918 |
|||
| de régularisation | (IV) Frais d'émission d'emprunt à étaler |
CW | ||||||
| Primes de remboursement des obligations (V) |
CM | |||||||
| Ecarts de conversion actif * (VI) |
CN | |||||||
| TOTAL GENERAL (I à VI) | (CO) | 29 507 782 | 1A | 9 915 246 | 1 9 592 536 |
|||
| 2 Part à moins d'un an des Renvois : (1) Dont droit au bail !! 2 136 500 mmobilisabons Imancieres nettes : |
CP | (3) Part à plus d'un an : | CR | |||||
| Clause de réserve Immobilisations " de propriéte : " ----------------------------------- 10110 Promon tim to mail - main - 10 NIJA |
Stocks : | Creances : |
SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat préparatoire,
l'ormulaire obligatoute (article 53 A
du Code general des impots)
2 | BILAN - PASSIF avant répartition | DGFiP Nº 2051-SD 2020
| Nćant | ||||
|---|---|---|---|---|
| Exercice N | ||||
| Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : | DA | 2 614 755 | ||
| Primes d'émission, de fusion, d'apport, | DB | 685 310 1 9 |
||
| EK Hearts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence ) |
DC | |||
| Réserve légale (3) | DD | 425 916 |
||
| Réserves statutaires ou contractuelles | DE | |||
| B1 Réserves réglementées (3)* Dont réserve spéciale des provisions pour fluctuation des cours |
DF | |||
| Autres réserves El |
DG | 428 534 |
||
| CAPITAUX PROPRES | Report à nouveau | DH | (7 865 910) | |
| RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) | DI | (2 236 120) | ||
| Subventions d'investissement | DJ | |||
| Provisions réglementées * | DK | |||
| TOTAL (1) |
DL | 13 052 485 | ||
| Produit des émissions de titres participatifs | DM | |||
| Autres fonds propres |
Avances conditionnées | DN | ||
| TOTAL (II) | DO | |||
| Provisions pour risques | DP | 310 453 | ||
| pour risques et charges Provisions |
Provisions pour charges | DQ | 79 496 | |
| TOTAL {{II} | DR | 389 949 | ||
| Emprunts obligataires convertibles | DS | |||
| Autres emprunts obligataires | DT | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) | DU | 3 423 373 | ||
| EI Emprunts et dettes financières divers (Dont emprunts participatifs ) |
DV | 7 213 | ||
| DETTES (4) | Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | DW | ||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | DX | 421 050 1 |
||
| Dettes fiscales et sociales | Dy | 1 116 948 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | DZ. | |||
| Autres dettes | EA | 53 806 | ||
| Compte | Produits constatés d'avance (4) | EB | ||
| TOTAL (IV) | EC | 6 022 391 | ||
| Ecarts de conversion passif * (V) |
ED | 127 712 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL (I à V) | EE | 19 592 536 | ||
| (1) | Ecart de réévaluation incorporé au capital | 18 | ||
| RENVOIS | Réserve spéciale de réévaluation (1959) | 1C | ||
| (2) | Écart de réévaluation libre Dont |
1D | ||
| Réserve de réévaluation (1976) | 1E | |||
| (3) | Dont téserve spéciale des plus-values à long terme * | EF | ||
| (4) | Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an | EG | ഗ 328 674 |
|
| (5) | Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP | EH | 2 352 817 |
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
| 3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste) | |||
|---|---|---|---|
| -- | ------------------------------------------------- | -- | -- |
DGFiP N° 2052-SD 2020
| Formulaire obligatoire farticle 53 A du Code general des impots). |
11 11 11 2 1 2 1 2 1 2 2 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| FASHION B. AIR (BEL AIR) Désignation de l'entreprise : Néant |
|||||||||||||
| Exercice N | |||||||||||||
| France | Exportations et livraisons intracommunautaires |
Total | |||||||||||
| FA Ventes de marchandises * |
713 6 |
780 | FB | FC | റ 713 780 |
||||||||
| Production venduc | biens * | FD | (358 | 998) | FE | FF | (358 998 | ||||||
| scrices * | FG | 7 089 | FF | FI | 7 089 | ||||||||
| FJ Chiffres d'affaires nets * FK ട് 361 871 |
EL | 6 361 871 | |||||||||||
| Production stockcc * | FM | ||||||||||||
| Production immobilisée * | FX | 16 884 | |||||||||||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | Subventions d'exploitation | FO | |||||||||||
| Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges * (9) | EP | 1 404 000 | |||||||||||
| Autres produits (1) (11) | FQ | 77 872 | |||||||||||
| Total des produits d'exploitation (2) (I) | FR | ﻢ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤﺴﺘﻮﻯ ﺍﻟﻤ 860 626 |
|||||||||||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane)* | FS | 1 963 727 |
|||||||||||
| Variation de stock (marchandises)* | FT | 633 520 | |||||||||||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements (y compris droits de douane)* | FL | 389 870 | |||||||||||
| Variation de stock (matières premières et approvisionnements)* | FV | 60 669 | |||||||||||
| Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* | FW | 2 936 673 | |||||||||||
| Impôts, taxes et versements assimilés * | FX | 106 492 | |||||||||||
| CHARGES D'EXPLOITATION | Salaires et traitements * | FY | 1 754 561 | ||||||||||
| Charges sociales (10) | FZ | 584 605 | |||||||||||
| - dotations aux amortissements * | GA | 195 905 | |||||||||||
| Sur immobilisations | - dotations aux provisions | GB | |||||||||||
| D'EXPLOITATION DOTATIONS Sur actif circulant : dotations aux provisions * |
GC | 2 625 618 | |||||||||||
| Pour risques et charges : dotations aux provisions | GD | 22 453 | |||||||||||
| Autres charges (12) | GE | 56 139 | |||||||||||
| Total des charges d'exploitation (4) (II) | GF | 11 330 232 | |||||||||||
| 1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION (1 - II) | GG | (3 469 606) |
|||||||||||
| Bénéfice attribué ou perte transférée * | (111) | GH | |||||||||||
| en commum operations |
Perte supportée ou bénéfice transféré * | (IV) | GI | ||||||||||
| Produits financiers de participations (5) | Gl | 2 | |||||||||||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (5) | GK | ||||||||||||
| PRODUITS FINANCHERS | Autres intérêts et produits assimilés (5) | GL | 9 961 | ||||||||||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | GM | 212 817 | |||||||||||
| Différences positives de change | GX | 4 699 | |||||||||||
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | GO | ||||||||||||
| Total des produits financiers (V) | GP | 227 479 | |||||||||||
| Dotations financières aux amortissements et provisions * | GQ | 854 113 | |||||||||||
| Intérêts et charges assimilées (6) | GR | 26 398 | |||||||||||
| Différences négatives de change | GS | 3 709 | |||||||||||
| CHARGES FINANCIERES | Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | GT | |||||||||||
| Total des charges financières (VI) | GÜ | 884 221 | |||||||||||
| 2 - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | GV | (656 741) | |||||||||||
| 3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPÖTS (I - II + III - IV + V - VI) RENVOIS Wir table |
GW | (4 126 347) |
Formulaire obligatoire (article 53 A
4 [COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (Suite) | DGFiP Nº 2053-SD 2020
| Désignation de l'entreprise FASHION B. AIR (BEL AIR) Néant |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice N | ||||||||
| Produits exceptionnels sur operations de gestion | HA | 1 9 4 | 826 | |||||
| PRODUITS | Produits exceptionnels sur opérations en capital * | HB | 7 120 000 | |||||
| EXCEPTIONNELS | Reprises sur provisions et transferts de charges | HC | ||||||
| Total des produits exceptionnels (7) | HD | 7 314 |
826 | |||||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (6 bis) | HE | 170 | 990 | |||||
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital * | HF | 5 349 544 | ||||||
| EXCEPTIONNELLES CHARGES |
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions (6 ler) | HG | ||||||
| нн Total des charges exceptionnelles (7) (VIII) |
520 534 | |||||||
| 4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | HI | 1 | 794 292 | |||||
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | (IX) | HJJ | ||||||
| Impôts sur les bénéfices * | (X) | HK | (95 935 | |||||
| TOTAL DES PRODUITS (I + III + V + VII) | HI | 15 402 932 | ||||||
| TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VI + VIII + IX + X) | HM | 1 / | 639 052 | |||||
| 5 - BENEFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) | HN | (2 236 120) | ||||||
| (1) | Dont produits nets partiels sur opérations à long terme | HO | ||||||
| (2) Dont | produits de locations immobilières | HY | ||||||
| produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci- dessous) | 1G | |||||||
| (3) Dont | - Crédit-bail mobilier * | HP | ||||||
| Crédit-bail immobilier | ||||||||
| (4) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci- dessous) | 1H | |||||||
| (5) Dont produits concernant les entreprises liées | 1J | |||||||
| (6) | Dont intérêts concernant les entreprises liées | 1K | ||||||
| (6bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général (art. 238 bis du C.G.I.) | HX | |||||||
| (ster) Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art, 217 octies) | RC | |||||||
| Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquics D) | RD | |||||||
| (0) | Dont transferts de charges (Dont montant des cotisations sociales |
A1 | 24 623 | |||||
| RENVOIS | (10) Dont cotisations personnelles de l'exploitant (13) obligatoires hors CSG/CRDS) |
A5 | A2 | |||||
| (11) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (produits) | A3 | |||||||
| (12) Dont redevances pour concessions de brevets, de licences (charges) Dont primes et cotisations |
A4 | 10 165 | ||||||
| (13) | A6 complémentaires personnelles : facultatives obligatoires |
A9 | ||||||
| Dont cousations facultatives aux nouveaux Dont cotisations facultatives Madelin A7 plans d'épargne retraite |
A8 | |||||||
| (7) | annexe) : | Détail des produits et charges exceptionnels (Si le nombre de lignes est insuffisant, reproduire le cadre (7) et le joindre en | Charges exceptionnelles | Exercice N | Produits exceptionnels | |||
| (8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : | Charges antérieures | Profice N | Produits antérieurs | |||||
solications c ጋስኝን
SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat préparatoire,
(4) | COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (Suite)
DGFiP 2053 2020 EXTENSION I
-
| (7) Détail des produits et charges exceptionnels | Exercice N | ||
|---|---|---|---|
| AMENDES ET PENALITES | Charges exceptionnelles 4 525 |
Produits exceptionnels | |
| PENALITES DE REDRESSEMENTS | 115 670 | ||
| PROTOCOLES ET CONDAMNATION SUITE A CONTENTIEUX | 29 006 | ||
| TAXE HABILLEM DGFP -RAPPEL 2014 2015 | 21 789 | ||
| VALEUR NETTE COMPTABLE S/CESSIONS S/BOUTIQUE 26 AV DES CHAMPS | 3 354 421 | ||
| VALEUR NETTE COMPTABLE S/CESSIONS SORTIe DE FONDS SECRETAN | 10 190 | ||
| VALEUR NETTE COMPTABLE DES ELEMENTS D'ACTIFS CEDES | 1 984 934 | ||
| INDEMNITE D'EVICTION -BOUTIQUE AV VICOR HUGO- PROTOCOLE DU 11/04/2019 | 170 000 | ||
| TRAVAUX RENOVATION 2013 - REMBOURSEMENT | 1 416 | ||
| LOYER RECUPERER DE 2016 | 23 410 | ||
| CESSION FONDS 26 RUE DES CHAMPS ELYSEES | 7 000 000 | ||
| INDEMNITE EVICTION RUE SECRETAN | 120 000 | ||
| Formulaire obligatoire (article 53 A du Code general |
|---|
| --------------------------------------------------------- |
(5) IMMORILISATIONS
| 33 A du Code general IMMODILISATIONS Durir In 2004-SD 2020 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Désignation de l'entreprise FASHION B. AIR (BEL AIR) | Néant | ||||||||||
| CADRE A IMMOBILISATIONS |
Valeur brute des immobilisations au début de l'exercice |
au cours de l'exercice quivalence | Augmentations Acquisitions, creations, apports et virements de poste li poste |
||||||||
| TOTAL I Frais d'établissement et de développement |
CZ | D8 | D9 | 16 884 | |||||||
| INCORP. | Autres postes d'immobilisations incorporelles | TOTAL II | KD | ರಿ 334 363 |
KE | KF | |||||
| Terrains | KG | KH | KI | ||||||||
| Sur sol propre | 19 Dont Composants |
KJ | KK | KI | |||||||
| Constructions Sur sol d'autrui |
MI Dont Composants |
KM | KN | KO | |||||||
| (Ne pas reporter le montant des centimes)" | Installations générales, agencements* et aménagements des constructions |
Dont Composants |
M2 | KP | 74 281 | KQ | KR | ||||
| et outillage industriels | Installations techniques, matériel | Dont Composants M3 |
KS | 48 231 | KT | KU | 1 200 | ||||
| Installations generales, agencements, aménagements divers * |
KV | 3 161 109 | KW | KX | |||||||
| CORPORELLES | immobilisations corporelles | Matériel de transport * | KY | 42 442 | KZ | LA | |||||
| Matériel de burcau | et mobilier informatique | LB | 3 93 310 |
LC | LD | ||||||
| Autres | Emballages récupérables et | LE | LF | LG | |||||||
| divers * | Immobilisations corporelles en cours | LH | LI | 11 | |||||||
| Avances et acomptes | TOTAL III | េន | LL | LM | |||||||
| IN | 3 719 372 | LO | LP | 1 200 | |||||||
| Participations évaluées par mise en équivalence | 8G | 8M | 8T | ||||||||
| Autres participations | 80 | ന 218 414 |
8V | 8W | |||||||
| FINANCIÈRES | Autres titres immobilisés | IP | 1 R | ા ટે | |||||||
| Prêts et autres immobilisations financières | 1T | 438 223 |
IU | IV | 24 180 | ||||||
| TOTAL IV | LQ | 3 656 637 | LR | 15 | 24 180 | ||||||
| TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) | OG | 16 710 372 |
OH | ருப | 42 264 | ||||||
| CADRE B | IMMOBILISATIONS | par virement de poste a poste |
Diminutions par cessfons à des fiers ou mises hors service ou résultant d'une mise en équivalence |
Valeur brute des immobilisations à la fin de l'exercice |
par mise en equivalence Valeur d'origine des immobi- lisations en fin d'exercice |
||||||
| RP. | Frais d'établissement et de développement |
TOTAL I | IN | CO | 2 | DO | 16 884 |
D7 | |||
| INCO | incorporelles | Autres postes d'immobilisations TOTAL II |
IO | LV | 1 773 976 |
LW | 7 560 387 |
l X | |||
| Terrains | IP | LX | LY | LZ | |||||||
| Sur sol propre | IQ | MA | MB | MC | |||||||
| Constructions Sur sol d'autrui | IR | MD | ME | MF | |||||||
| Inst gales, agencts et am. des | IS | MG | MH | 281 74 |
MI | ||||||
| constructions Installations techniques, matériel et outil- |
IT | MJ | 190 | MK | ਚੇ ਹੋ 241 |
ML | |||||
| CORPORELLES | lage industriels | Inst. gales, agencts, ame- | របា | MM | 400 506 |
MN | 760 2 602 |
MO | |||
| Autres | nagements divers Matériel de transport |
IV | MP | MQ | ರು ನ 442 |
MR | |||||
| immobilisations | Matériel de bureau et | IW | MS | 821 | MT | 488 | MU | ||||
| corporelles | informatique, mobilier Emballages récupérables et |
IX | 31 | 361 | |||||||
| divers * | MV | MW | MX | ||||||||
| Immobilisations corporelles en cours MY |
MZ | NA | NB | ||||||||
| NC Avances et acomptes |
ND | NE | NF | ||||||||
| TOTAL III Participations evaluées par |
IY | NG | 432 518 |
MH | ಗ 288 054 |
NI | |||||
| mise en équivalence | IZ | டுப | M7 | OW | |||||||
| Autres participations | IØ | ФХ | のY | 414 ന 218 |
0Z | ||||||
| FINANCIÈRES | Autres titres immobilisés | Il | 2B | 2C | 2D | ||||||
| Prêts et autres immobilisations financières | I2 | 2E | 3 135 | 2F | 459 269 |
2G | |||||
| TOTAL IV I 3 |
NJ | 3 135 | NK | ന 677 683 |
2H | ||||||
| TOTAL GENÈRAL (I + II + II + III + IV) |
* Des exalications concernant cette rubrique sont domnées dans la notice n° 2037
Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impôts)
TABLEAU DES ÉCARTS DE RÉÉVALUATION | D G.F.1.P N° 2054-bis-SD 2020 SUR IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES
Exercice N clos le
| 31032020
Les entreprises ayant pratiqué la réévaluation légale de leurs immobilisations amortissables (art. 238 bis J du CGI) doivent joindre ce tableau à leur déclaration jusqu'à (et y compris) l'exercice au cours duquel la provision spéciale (col.6) devient nulle. Désignation de l'entreprise: FASHION B. AIR (BEL AIR)
Néant × *
| CADRE A | Détermination du montant des écarts (col. 1 - col. 2) |
(1) | Utilisation de la marge supplémentaire d'amortissement | Montant de la | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Augmentation | Augmentation | Au cours de l'excrcice | Montant cumulé | provision spéciale à | ||
| du montant brut des immobilisations 1 |
du montant des amortissements 2 |
Montant des suppléments d'amortissement (2) 3 |
Fraction résiduelle correspondant aux éléments cédés (3) ব |
à la fin de l'exercice (4) 5 |
la fin de l'exercicc [(col 1 - col.2) - col. 5 (5)] 6 |
|
| 1 Concessions, brevets et droits similaires |
||||||
| 2 Fonds commercial | ||||||
| 3 Terrains | ||||||
| 4 Constructions | ||||||
| 5 Installations techniques mat, et out, industriels |
||||||
| 6 Autres immobilisations corporelles |
||||||
| 7 Immobilisations en cours | ||||||
| 8 Participations | ||||||
| 9 Autres titres immobilisés | ||||||
| 10 TOTAUX |
(1) Les augnentations du nontant but et des annotissement aux olones l e 1 sont celles qui on été apportées au montant des mmobilisations amortissables tévalues dans les conditions à l'article 238bis J du code général des impôs et figurant à l'actif de l'exercice. Le montant des écarts est obtenu en soustrayant des montants portés colonne 1, ceux portés colonne 2.
(2) Porter dans cette colonne le supplément de l'exercice aux comptes d'amortissement (compte de résultat) consécutif à la réévaluation.
(3) Cette colonen e concerne que les mindes cédés au cours de l'exercies l'ancée la ession de l'élément, le l'élément, le solde non utilisé de la marge supplémentaire d'amortissement.
(4) Ce montant comprend : a) le montant total des sommes portées aux colonnes 3 et 4 :
b) le montant cumulé à la fin de l'exercice où ce montant correspond à des éléments l'actif de l'entreprise au débul de l'execcice,
(5) Le montant total de la provision spéciale en fin d'exercice est à reporter au passif du bilan (tableau n' 2051) à la ligne « Provisions réglementées »,
CADRE B
DÉFICITS REPORTABLES AU 31 DÉCEMBRE 1976 IMPUTÉS SUR LA PROVISION SPÉCIALE AU POINT DE VUE FISCAL
I - FRACTION INCLUSE DANS LA PROVISION SPÉCIALE AU DÉBUT DE L'EXERCICE ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 2 - FRACTION RATTACHÉE AU RÉSULTAT DE L'EXERCICE .............................................................................................................................
3 - FRACTION INCLUSE DANS LA PROVISION SPÉCIALE EN FIN D'EXERCICE ............................................................................................................
Le cadre B cat servi par les scules cutreprises qui ont imputé leurs déficits fiscalement reportables au 31 décembre sur la provision spéciale
Il est rappelé que cette imputation est purement fiscale et nontants de la provision spéciale figurant au bitan : de même, les entreprises en cause continuent à réintégrer chaque année dans leur résultat comptable le supplément consécutif à la réévaluation.
Ligne 2, insorie la partie de ce deficii incluse antée dans is montants aux colones 3 cc 4 da cade A. Cete partie est obcence en multipliant is nontants ports. aux colonnes 3 et 4 par une fraction dont l'ixés au montent de l'impution, le nunt le montant du déficit impué et le déficit impué et le déficit impué et le de demoninateur
comptables Experts AGE
Etat
2020 ianvie
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice 2032
Désignation de l'entreprise FASHION B. AIR (BEL AIR)
| Néant |
|---|
SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE DES AMORTISSEMENTS TECHNIQUES cadre a (OU VENANT EN DIMINUTION DE L'ACTIF) * Diminutions : amortissements Montant des amortissements Augmentations : dotations Montant des amortissements IMMOBILISATIONS AMORTISSABLES afférents aux éléments sortis au début de l'exercice de l'exercice à la fin de l'exercice de l'actif et reprises Frais d'établissement CY EI EM EN et de développement TOTAL I Autres immobilisations PE 44 970 PF PG PH TOTAL II 44 970 incorporelles PI PJ PK PL Terrains PM PN P() Sur sol propre PQ PR PS PT Sur sol d'autrui PU Constructions Inst, générales, agencements et PV PV PX PY 73 786 495 aménagements des constructions 74 281 Installations techniques, matériel et PZ QA QB 44 231 QC 121 190 44 161 outillage industriels Inst. générales, agencements, QD QE QF QG 2 644 162 175 724 396 604 2 423 282 aménagements divers Autres Matériel de transport ીન ् ्। ્ર્ણ 41 995 41 995 immobilisations Matériel de burcau ct ்ட QM QN 346 756 19 565 29 035 QO 337 285 informatique, mobilier corporelles Emballages récupérables QP QR ર્ણવાડી તેમ જ દૂધની ડેરી જેવી સવલતો પ્રાપ્ય થયેલી છે. આ ગામના લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપા QI et divers QU QV QW Qx TOTAL III ന 150 929 195 905 425 830 2 921 004 10N NP TOTAL GÉNÉRAL (I + II + II + III) 9 Q 6 R 3 195 899 195 905 425 830 2 965 975
CADRE B
AGE
VENTILATION DES MOUVEMENTS AFFECTANT LA PROVISION POUR AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES
| DOTATIONS | REPRISES | Mouvement net des | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations amortissables |
Colonne 1 Différentiel de durée et autres |
Colonne 2 Mode dégressif |
Colonne 3 Amortissement fiscal exceptionnel |
Colonne 4 Différentiel de durée ct autres |
Colonne 5 Mode dégressif |
Colonne 6 Amortissement fiscal exceptionnel |
amortissements à la fin de l'exercice |
|||||||||
| Frais établissements TOTAL I |
M9 | NI | N2 | N3 | N4 | N5 | NG | |||||||||
| relles | Autres immob, incor-po- TOTAL II |
N | 28 | P6 | PT | P8 | P9 | Q1 | ||||||||
| Terrains | Q2 | Q3 | 01 | Q5 | Q6 | Q7 | 08 | |||||||||
| Sur sol propre | 09 | RI | R2 | R3 | R4 | R5 | R6 | |||||||||
| Constructions | Sur sol d'autrui | RT | R8 | RO | Si | 52 | ટર્ડ | SH | ||||||||
| Inst gales, agenc et am. des const |
S5 | ട്ട് | ST | SS | SD | TI | 12 | |||||||||
| Inst. techniques mat. et outillage |
I3 | TH | 15 | T6 | T | 1.8 | 19 | |||||||||
| Inst. gales, agenc am. divers |
Ul | 12 | 113 | 114 | ારિ | ne | い | |||||||||
| Autres immobilisations corporelles | Matériel de transport |
18 | U9 | V1 | V2 | V3 | V4 | V5 | ||||||||
| Mat. bureau et inform, mobilier |
V6 | V7 | V8 | તે | ו.א | W2 | 183 | |||||||||
| Emballages récup_ et divers |
NA | 11:5 | N.G | W7 | ళ 8 | 11.0 | XI | |||||||||
| TOTAL III | X2 | N | X4 | X5 | X6 | X7 | X8 | |||||||||
| Frais d'acquisition de titres de participations TOTAL IV |
N. | NM | NO | |||||||||||||
| Total général (I + II + III + IV) |
NP | 2 | NR | NS | NT | NU | NV | |||||||||
| Total général non venulo (NP + NQ + NR) |
NX | Total géneral non venute NY (NS + NT + NU) |
Total général non schule (NW - NY) |
NZ | ||||||||||||
| CADRE C | ||||||||||||||||
| MOUVEMENTS DE L'EXERCICE AFFECTANT LES CHARGES RÉPARTIES SUR PLUSIEURS EXERCICES* |
Montant net au début de l'exercice |
Augmentations | Dotations de l'exercice aux amortissements |
Montant net à la fin de l'exercice |
||||||||||||
| Frais d'émission d'emprunt à étaler | 79 | 78 | ||||||||||||||
| Primes de remboursement des obligations | SP | SF |
Formulaire ohligatoire (article 53 A
du Code général des impôts)
7)
PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
DGFiP N° 2056-SD 2020
| Désignation de l'entreprise _ | FASHION B. AIR (BEL AIR) | Neant | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nature des provisions | Montant au début de l'exercice 1 |
AUGMENTATIONS : Dotations de l'exercice 2 |
DIMINUTIONS : Reprises de l'exercice 3 |
Montant à la fin de l'exercice 4 |
|||||
| Provisions pour reconstitution des gisements miniers et petroliers . |
37 | TA | TB | TC | |||||
| Provisions pour investissement (art. 237 bis A-II) * |
30 | TD | TE | TF | |||||
| Provisions pour hausse des prix (1) € | 3V | TG | TH | TI | |||||
| Amorlissements dérogatoires | 3X | TM | TN | 10 | |||||
| Dont majorations exceptionnelles de 30 % |
D3 | D4 | DS | DG | |||||
| Provisions reglementees | Provisions pour prets d'installation (an. 39 quinquies H du CGI) |
IJ | IK | IL | IM | ||||
| Autres provisions réglementées (1) | 31 | TP | TO | TR | |||||
| TOTAL I | 32 | TS | TT | TU | |||||
| Provisions pour litiges | 4A | 301 886 |
48 | 22 453 |
4C | । ਤੇ 886 |
4D | 310 453 | |
| Provisions pour garanties données aux clients |
4E | 4F | 4G | H | |||||
| Provisions pour pertes sur marchés a terme |
4] | 4K | 41 | 4M | |||||
| Provisions pour amendes et pénalités | 4N | 4P | 4R | 48 | |||||
| Provisions pour pertes de change | -1 | 202 ਹੈ ਹੈ ਪੈ |
4U | 4V | 202 994 |
418 | |||
| Provisions pour pensions et obliga- tions similaires |
4X | 4Y | 4Z | SA | |||||
| Provisions pour risques et charges | Provisions pour impots (1) | SB | 7 9 496 |
5C | 5D | SE | 79 496 | ||
| Provisions pour renouvellement des immobilisations |
JF | રેમ | 3] | 5K | |||||
| Provisions pour gros entretien et grandes revisions |
EO | EP | EQ | ER | |||||
| Provisions pour charges sociales et fiscales sur conges a payer 3 |
5R | રેક | 5T | 50 | |||||
| Autres provisions pour risques et charges (1) |
5V | 5W | 5X | 54 | |||||
| TOTAL II | 5Z | 584 375 |
TV | 22 453 | TW | 216 880 |
TX | 3 8 9 949 |
|
| - incorporelles | 6A | 6B | 6C | 6D | |||||
| corporelles | (Fi | (F | 6G | (H | |||||
| sur - titres mis en equivalence immobilisations |
02 | 03 | 04 | હિંદ | |||||
| - titres de participation | ரப | 3 218 414 | 9V | 9W | 9X | 218 414 ന |
|||
| autres immobilisa- tions financières (1)* |
06 | 07 | 08 | Øg | |||||
| Provisions pour dépréciation | Sur stocks et en cours | GN | 1 365 492 |
6P | വ 625 618 |
OR | 1 365 492 | 68 | വ 625 618 |
| Sur comptes clients | 6T | 251 126 |
(1) | 6V | 6W | 251 126 | |||
| Autres provisions pour depreciation (1)* |
6X | த 823 |
6Y | 854 113 | 6Z | 9 823 | 7A | 854 113 | |
| TOTAL III | 7B | 4 844 855 |
TY | 3 479 731 | TZ | 1 375 315 | UA | 949 271 ্র |
|
| TOTAL GÉNÉRAL (I + II + II + III) | 7C | 429 230 ഗ |
UB | ന 502 184 |
UC | 1 592 195 | UD | 339 220 r |
|
| - d'exploitation | UE | N 648 071 |
UFF | 1 379 377 | |||||
| Dont dotations et reprises |
financières | UG | 854 113 | UH | 212 817 | ||||
| - exceptionnelles | பர | UK | |||||||
| Titres mis en équivalence : montant de la cloure de l'exercice calculé selon les règles prévues à l'article 39-1-5 du C.G.I | 10 |
(1) à détailler sur feuillet séparé selon l'année de constitution de la provision ou selon l'objet de la provision.
NOTA : Les charges à payer e doivent pas être mentière su l'éta détaillé des charges à payer dont la production es prévice par l'arich 38 I de l'annexe III au CGI-
SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat preparatoire,
PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
FASHION B. AIR (BEL AIR)
| Callery of the country of the country of the county of the county of the county of the contrôleant of the contrôl and the contrôl and the comments of the contrôl any the comm | Extension I | |||
|---|---|---|---|---|
| PROVISIONS POUR HAUSSE DES PRIX | début exercice | Augmentations ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Diminutions Montant | |
| fin exercice | ||||
| AUTRES PROVISIONS REGLEMENTEES | Augmentations | Diminutions Diminutions | ||
| début exercice | Montant fin exercice | |||
| PROVISIONS POUR IMPOTS | Montant | Augmentations | Diminutions | Montant |
| début exercice | fin exercice | |||
| REDRESSEMENT FISCLAL | 79 496 | 79 496 | ||
| SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat préparatoire, | ||||
PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
FASHION B. AIR (BEL AIR)
| Extension 2 | ||||
|---|---|---|---|---|
| AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | Augmentations | Diminutions - The | Montant | |
| début exercice | fin exercice | |||
| AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES | Montant | Augmentations | Diminutions 1 |
Montant |
| début exercice | fin exercice | |||
| AUTRES PROVISIONS POUR DEPRECIATION | Augmentations | Diminutions | Montant | |
| Montant début exercice | fin exercice | |||
| DEPRECIATION DE CREANCE COMPROMISE | 9 823 | 854 113 | 9 823 | 854 113 |
| SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat préparatoire | ||||
ÉTAT DES ÉCHÉANCES DES CRÉANCES ET
DES DETTES A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE *
| Désignation de l'entreprise : FASHION B. AIR (BEL AIR) |
Néant | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÉTAT DES CRÉANCES CADRE A |
Montant brut 1 |
A 1 an au plus 2 |
A plus d'un an 3 |
|||||||||||||
| Créances rattachées à des participations | UM | UN | ||||||||||||||
| IMMOBILISE DE L'ACTIF |
Prêts (1) (2) | UR | US | |||||||||||||
| Autres immobilisations financières | ਥੋ 5 9 | 269 | UV | UW | ਚ ਦੇ ਰੇ | 269 | ||||||||||
| Clients douteux ou litigieux | 252 210 | 252 210 | ||||||||||||||
| Autres créances clients | UX | 36 612 | 36 | 612 | ||||||||||||
| Créance représentative de titres / Provision pour dépreciation ) UO |
||||||||||||||||
| prétés ou remis en garantie * antérieurement constituée 3 Personnel et comptes rattachés |
5 919 | 5 919 | ||||||||||||||
| UY Sécurité sociale et autres organismes sociaux |
||||||||||||||||
| Impôts sur les bénéfices | UZ VM |
|||||||||||||||
| Etat et autres | ರಿ 5 | 935 | 95 | 935 | ||||||||||||
| DE L'ACTIF CIRCULANT | collectivités | Taxe sur la valeur ajoutée | VB | 147 535 | 147 535 | |||||||||||
| publiques | Autres impôts, taxes et versements assimilés | VN | 27 787 | 27 787 | ||||||||||||
| Divers | VP | |||||||||||||||
| Groupe et associés (2) | Débiteurs divers (dont créances relatives à des opérations | VC | 854 | 659 | 854 | 659 | ||||||||||
| de pension de titres) | VR | 789 247 | 789 247 | |||||||||||||
| Charges constatées d'avance | VS | 415 100 | 415 100 | |||||||||||||
| TOTAUX | VT | 3 084 273 | vu | 2 625 004 | VV | 459 269 | ||||||||||
| - Prêts accordés en cours d'exercice Montant (1) |
VD | |||||||||||||||
| RENVOIS | des - Remboursements obtenus en cours d'exercice |
VE | ||||||||||||||
| Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques) (2) |
VF | |||||||||||||||
| Montant brut ÉTAT DES DETTES CADRE B |
A I an au plus 2 |
A plus d'1 an et 5 ans au plus 3 |
A plus de 5 ans 4 |
|||||||||||||
| Emprunts obligataires convertibles (1) 7Y |
||||||||||||||||
| Autres emprunts obligataires (1) | 72 | |||||||||||||||
| Emprunts et dettes auprès des |
à 1 an maximum à l'origine | VG | 2 352 817 | 2 352 817 | ||||||||||||
| établissements de crédit (1) |
à plus d'1 an à l'origine | VH | 1 070 556 | 376 839 | 693 717 | |||||||||||
| Emprunts et dettes financières divers (1) (2) | 8A | 6 131 | 6 131 | |||||||||||||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 8B | 1 | 421 050 | 1 | 421 050 | |||||||||||
| Personnel et comptes rattachés | 8C | 240 161 | 240 161 | |||||||||||||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 8D | 400 909 | 400 909 | |||||||||||||
| Etat et | Impôts sur les bénéfices | 8 E | ||||||||||||||
| autres | Taxe sur la valeur ajoutée | VW | 248 771 | 248 771 | ||||||||||||
| collectivités | Obligations cautionnées | VX | ||||||||||||||
| 227 108 | 227 108 | |||||||||||||||
| publiques Autres impôts, taxes et assimilés vq |
||||||||||||||||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 81 |
||||||||||||||||
| Groupe et associés (2) VI Autres dettes (dont dettes relatives à des |
1 081 | 1 081 | ||||||||||||||
| 8K opérations de pension de titres) Dette représentative de titres empruntés |
53 806 | 53 806 | ||||||||||||||
| Z2 ou remis en garantie * |
||||||||||||||||
| Produits constatés d'avance 8L |
||||||||||||||||
| TOTAUX | VY | 6 022 391 | VZ | 5 328 674 | 693 717 | |||||||||||
| ENVOIS | (1) | Emprunts souscrits en cours d'excreice | VI | 3 796 | (2) tés auprès des associés personnes physiques | VL | ||||||||||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice | VK | 250 283 | * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notier |
| (5) Formulaire obligatoire (article 53 A du Code général des impots) |
DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL | DGFiP Nº 2058-A-SD 2020 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Désignation de l'entreprise FASHION B. AIR (BEL AIR) | Formulaire déposé au titre de l'IR | ET | Néant = * | 3,1 0,3,2 8520 | |||||||
| I. REINTÉGRATIONS BENEFICE COMPTABLE DE L'EXERCICE |
WA | ||||||||||
| Rémunération du travail de l'exploitant ou des associés (entreprises à l'IR) | WB | ||||||||||
| déduction | Avantages personnels non déductibles * (sauf amortissements a porter ligne ci-dessous) |
WD | Amortissements excédentaires (art 39-4 du CGI) et autres amortissements non déductibles |
WE | XF | ||||||
| en | Autres charges et depenses sompluaires (art. 39-4 du C.G.L.) |
WF | Taxe sur les véhicules des sociétés | WG | |||||||
| (entreprises à l'IS). Fraction des loyers à réintegrer dans le cadre d'un Part des loyers dispensée de réintégration RA RIS crédit-bail immobilier et de levée d'option (art. 239 sexies D) |
|||||||||||
| résultat fiscal admises |
Provisions et charges à payer non | WI 8 028 |
Charges à payer liées à des états et territoires | XX | XW | 8 028 | |||||
| du | deductibles (cf. tableau 2058-B, cadre III) Amendes et pénalités |
WJ | non cooperatits non deductibles (ct, 2067-bis) Charges financières (art, 39-1-3° et 212 bis) * |
XZ | |||||||
| Réintégrations prévues à l'article 155 du CGI * | хү | ||||||||||
| Charges non Impôt sur les sociétés (cf. page 9 de la notice 2032-NOT-SD) |
|||||||||||
| Bénéfices réalisés par une société WL Quote-part de personnes ou un GIE |
Résultats bénéficiaires visés | L7 | I7 K7 |
||||||||
| Moins-values | à l'article 209 B du CGI | ||||||||||
| Regimes d'imposition particuliers et impositions différées |
nettes 2 |
- imposées aux taux de 15 % (12,80 % pour les entreprises à l'impôt sur le revenu) 18 - imposées au taux de 0 % |
ZN | ||||||||
| ong terme | - Plus-values nettes à court terme | ||||||||||
| Fraction imposable des plus-values réalisées | au cours d'exercices antérieurs * | WA | |||||||||
| - Plus-values soumises au régime des fusions | WO | ||||||||||
| Ecarts de valeurs liquidatives sur OPCVM * (entreprises à l'IS) | Intérêts excédentaires | Zones d'entreprises · | XR | ||||||||
| Réintégrations diverses à détailler sur feuillet séparé DONT * |
SU (art- 39-1-3e et 212 du C G 1) Delicits ctrangers anterieurement |
(activité exonérée) Quete-part de 12 % des |
SW | WQ | 974 308 | ||||||
| SX deduits par les PME (art. 209 C) |
plus values a taux zero | M8 | |||||||||
| Réintégration des charges affectées aux activités éligibles au régime de taxation au tonnage | Y1 | ||||||||||
| Résultat fiscal attérent à l'activité relevant du régime optionnel de taxation au tonnage | Y 3 | ||||||||||
| TOTAL I | WR | 982 336 |
|||||||||
| II. DEDUCTIONS | PERTE COMPTABLE DE L'EXERCICE | ખટ | 236 120 2 |
||||||||
| Quote-part dans les pertes subies par une société de personne ou un G.I.E. * | WT | ||||||||||
| Provisions et charges à payer non décucinent axés, et réntégées dans les résultats compables de l'execuce (cf. ableur 2058-95D, cade III) | WC | 210 421 |
|||||||||
| imposées au taux de 15 % (12,80 % pour les entreprises soumises à l'impôt sur le revenu) | |||||||||||
| Plus-values | - imposées au taux de 0 % | WH | |||||||||
| nettes à | imposées au taux de 19 % | ||||||||||
| long terme - imputées sur les moins-values nettes à long terme antérieures |
|||||||||||
| jimes particuliers différées | - imputées sur les déficits antérieurs | XB | |||||||||
| Regimes d'imposition suonisodius |
Autres plus-values imposées au taux de 19 % | I6 | |||||||||
| Fraction des plus-values nettes à court terme de l'exercice dont l'imposition est différée * | WZ | ||||||||||
| Régime des sociétés mères et des filiates * Produit net des actions et parts d'intérets : |
Quote-part de frais et charges restant imposable à déduire des produits nets de participation |
2A | XA | ||||||||
| Produits de participation inéligibles au régime des sociétés mères déductibles à hauteur de 99% (art 223B du CG) | ZX | ||||||||||
| Décluction autorisée au titre des investissements réalisés dans les collectivités d'outre-mer ". | ZY | ||||||||||
| Majoration d'amortissement * | XD | ||||||||||
| Mesures d'incitation | Entreprises nouvelles - (Reprise Ka d'entreprises en difficulies 41 septies) |
Entreprises nouvelles (4 i sexies). |
L2 | Jeurnes entreprises innovantes (art 11 sexies A) |
15 | XF | |||||
| Pôle de competitivité hors CICE L6 (Arl_1) undecies) |
Société investissements immobilier corees (art 20KC) |
K3 | Vone de restructuration de la défense (11 terdecies) |
PA | |||||||
| Abattement et exonérations ZFFF-TE ØV (an 1-1 octies et octies A) |
Bassin d'emploi à redynamiser (art_4) duodecies) |
1 F | Zone franche d'activité N fort to quaterdecles) |
XC | |||||||
| Bassin urbain à dynamiser pp (art. 44 sexdecies) |
Zone de revitalisation rurale (an A4 quindecies) |
PC | Zone de développement profitaire (an 14 replaceries) |
PB | |||||||
| Ecarts de valeurs liquidatives sur OPCVM * (entreprises à l'IS) XS |
|||||||||||
| Déductions diverses à |
dont déduction exceptionnelle ਮੇਰੇ are 39 deires) |
dont deduction exceptionnelle simulateur de conduite |
1.11 | dont déduction exception nelle (art, 39 decies C) |
YC | 95 935 | |||||
| détailler sur feuillet |
dont déduction exceptionnelle YA (art 39 decres A) dont deduction exceptionnelle |
dont déduction exceptionnelle (art, 39 deces R) |
YB | Creance degagée par le report en arrière de |
95 935 | XG | |||||
| U separe YD déficit art 39 decres Di |
|||||||||||
| Déduction des produits affectés aux activités éligibles au régime de taxation au tonnage III. RESULTAT FISCAL |
Y2 | ||||||||||
| TOTAL II | XII | 2 542 476 | |||||||||
| XI benéfice (I moins II) Résultat fiscal avant imputation des déficits reportables : |
|||||||||||
| ਮੀ déficit (II moins I) 560 140 1 |
|||||||||||
| Déficit de l'exercice reporté en arrière (entreprises à l'IS) * ZL |
|||||||||||
| Deficits antérieurs imputés sur les résultats de l'exercice (entreprises à l'IS) * XI RESULTAT FISCAL BENEFICE (ligne XN) ou DEFICIT reportable en avant (ligne XO) |
|||||||||||
| XN | XO | 560 140 7 |
DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL
FASHION B. AIR (BEL AIR)
DGFiP 2058 A 2020 Extension
REINTEGRATIONS DIVERSES Montant exercice N DEPRECIATION DE CREANCE COMPROMISE 854 113 PENALITES DE REDRESSEMENTS 115 670 AMENDES ET PENALITES 4 525 DEDUCTIONS DIVERSES Montant exercice N CREDIT D'IMBOI COLLECTION 95 935
SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat préparatoire.
Formulaire obligatoire (article 53 A
| Désignation de l'entreprise FASHION B. AIR (BEL AIR) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | SUIVI DES DÈFICITS | ||||||||
| Déficits restant à reporter au titre de l'exercice précédent (1) | K4 | 10 690 207 | |||||||
| Déficits imputés (total lignes XB et XL du tableau 2058-A) | KS | ||||||||
| Déficits reportables (différence K4 - K5) | Ke | 10 690 207 | |||||||
| Déficit de l'exercice (tableau 2058A, ligne XO) | YJ | 1 560 140 | |||||||
| Total des déficits restant à reporter ( somme K6 + YJ) | ҮК | 12 250 347 | |||||||
| II. INDEMNITÉS POUR CONGES À PAYER, CHARGES SOCIALES ET FISCALES CORRESPONDANTES | |||||||||
| Montant déductible correspondant aux droits acquis par les salariés pour les entreprises placées sous le régime de l'article 39-1. 1e bis A1. 1er du CGI, dotations de l'exercice |
ZT | 229 536 | |||||||
| III. PROVISIONS ET CHARGES A PAYER, NON DEDUCTIBLES POUR L'ASSIETTE DE L'IMPOT | |||||||||
| (à détailler sur feuillet séparé) | Dotations de l'exercice | Reprises sur l'excrcice | |||||||
| Indemnités pour congés à payer, charges sociales et fiscales correspondantes non déductibles pour les entreprises placess sous le régime de l'article 39-1. 1e bis Al. 2 du CGI* ZV |
ZW | ||||||||
| Provisions pour risques et charges * | |||||||||
| 8X | 84 | ||||||||
| 87. | 9A | ||||||||
| дв | 9C | ||||||||
| Provisions pour dépréciation * | |||||||||
| Provision pour perte de change 9D |
9E | 202 934 | |||||||
| 9F | 9G | ||||||||
| ਹੇH | தி | ||||||||
| Charges à payer | |||||||||
| 9K EFFORT CONSTRUCTION |
8 028 | 9L | 7 487 | ||||||
| 9M | dn | ||||||||
| 9P | 9R | ||||||||
| ਰੇਟੋ 9T |
|||||||||
| YN 8 028 YO TOTAUX (YN = ZV à 9S) et (YO = ZW à 9T) |
|||||||||
| à reporter au tableau 2058-A : | 1 ligne Wi |
ligne WU | |||||||
| CONSÉQUENCES DE LA MÉTHODE PAR COMPOSANTS (art.237 septies du CGI) |
1 Montant au début de l'exercice Imputations Montant net à la Montant de la réintegration ou de la déduction fin de l'exercice LI
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
(1) Cette case correspond au montant porté sur la ligne YK du tableau 2058 B déposé au titr
TABLEAU D'AFFECTATION DU RÉSULTAT ET RENSEIGNEMENTS DIVERS
| Désignation de l'entreprise = FASHION B .- AIR (BEL AIR) Néant |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ORIGINES | Report à nouveau figurant au bilan de l'exercice | (SC | (7 329 222 |
- Réserves légales Affectations |
AB | ||||||
| antérieur à celui pour lequel la déclaration est établie | S | aux reserves | - Autres réserves | ||||||||
| Résultat de l'exercice précédant celui pour lequel la déclaration est établie |
(536 687 |
Dividendes | ZE | ||||||||
| AFFECTATION | Autres répartitions | ಗಳ | |||||||||
| Prélèvements sur les réserves | ØR | Report à nouveau | 7G | (7 | 865 910) | ||||||
| (NB : le total I doit nécessairement être égal au total II) TOTAL I ØF ZH (7 865 910 TOTAL I |
(7 865 910) | ||||||||||
| RENSEIGNEMENTS DIVERS | Exercice N : | ||||||||||
| précisez le prix de revient des biens - Engagements de crédit-bail mobilier pris en crédit-bail |
|||||||||||
| ENGAGEMENTS | - Engagements de crédit-bail immobilier | ||||||||||
| - Effets portés à l'escompte et non échus | ਨਾਟੇ | ||||||||||
| - Sous-traitance | YT | 298 547 |
|||||||||
| dont montant des loyers des biens pris - Locations, charges locatives et de copropriété 18 en location pour une durée > 6 mois |
657 931 | ||||||||||
| - Personnel extérieur à l'entreprise | |||||||||||
| EXTERNES | - Rémunérations d'intermédiaires et honoraires (hors rétrocessions) | ટર્ટ | 151 124 | ||||||||
| - Rétrocessions d'honoraires, commissions et courtages | |||||||||||
| AUTRES ACHATS ET CHARGES DETAILS DES POSTES |
- Autres comptes | dont cotisations versées aux organisa- tions syndicales et professionnelles ES |
) | ST | 829 071 | ||||||
| Total du poste correspondant à la ligne FW du tableau nº 2052 | 936 673 | ||||||||||
| ET | - Taxe professionnelle*, CFF, CVAF YW |
33 186 | |||||||||
| IMPOTS F | dont taxe intérieure sur les produits 75 - Autres impôts, taxes et versements assimilés ) pétroliers |
73 306 | |||||||||
| Total du poste correspondant à la ligne FW du tableau nº 2052 | 106 492 | ||||||||||
| - Montant de la TVA collectée | 1 173 828 | ||||||||||
| TVA | - Montant de la TVA décuctible compabilisée au cours de l'exercice au titre des biens et services ne consituant pas des immobilisations YZ | 720 849 | |||||||||
| - Montant brut des salaires (cf, dernière déclaration sociale nominative au titre de 2019) * | 832 176 | ||||||||||
| – Montant de la plus-value constatée d'impôt lors de la première option pour le régime simplifié d'imposition * | |||||||||||
| RS | - Taux d'intérêt le plus élevé servi aux associés à raison des sommes mises à la disposition de la société * SK |
% | |||||||||
| DIV | - Numéro de centre agréé * | XP | - Filiates et participations : (Liste au 2059-G | Si oui cocher 1 Sinon |
ZR | 0 | |||||
| prévu par art. 38 Il de l'ann. III au CGI) – Aides perçues ayant donné droit à la réduction d'impôt prévue au 4 de l'article 238 bis du CGI pour l'entreprise donative |
|||||||||||
| – Montant de l'investissement recu à amortissement exceptionnel chez l'entreprise investisseur dans le cadre de l'article 217 octiel RH | |||||||||||
| RÉGIME DE GROUPE | Société: résultat comme si elle JA |
Plus-values à 15 % | JK | Plus-values à 0 % | JL | ||||||
| n'avait jamais été membre du groupe JM Plus-values à 19 % Imputations |
JC | ||||||||||
| Groupe: résultat d'ensemble JD |
Plus-values à 15 % | IN | Plus-values à 0 % | JO | |||||||
| Plus-values à 19 % | Jb | Imputations | J F | ||||||||
| Si vous relevez du régime de groupe : indiquer 1 si société mère, 7 61 รถบาครั้ง 11 17 0 |
III | Nº SIRET de la société mère du groupe |
(1) Ce cadre est destiné l'origine et le nontant des sommes distribuées ou nises en réserve dont les résultant les résultant les résultants fort l'objet de la déclancon, ll ne concerte done pas, en principe, les résultans ceux des execces antérieurs, qu'ils aient ou non déjà lait l'objet d'une précébente affectains * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2058-NOT pour le régine de groupe).
| ormulaire ofigatoire (article 55 / | |
|---|---|
| (11 code orneral decimpore) |
SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat prép
(12)
DGFiP N° 2059-A-SD 2020
| Néant □*
du code general de l'entreprise : FASHION B. AIR (BEL AIR)
| A - détermination de la valeur résiduelle | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nature et date d'acquisition des éléments cédés" 11 |
Valeur nette réévaluée Valeur d'origine (2) (3) |
Amortissements pratiques en franchise d'impot |
Autres amortissements* |
Valeur résiduelle (6) |
||||||||
| CESSION FDC | 3 364 611 | 3 364 611 | ||||||||||
| - Immobilisations* | MALI FUSION | 308 976 | 308 976 | |||||||||
| AAI BOUTIQUE | 2 101 887 | 425 930 | 1 675 957 | |||||||||
| 5 | ||||||||||||
| 6 | ||||||||||||
| 7 | ||||||||||||
| 8 | ||||||||||||
| I | 9 | |||||||||||
| 10 | ||||||||||||
| 11 | ||||||||||||
| 12 | ||||||||||||
| B - PLUS-VALUES, MOINS-VALUES | Qualification fiscale des plus et moins-values réalisées * | |||||||||||
| Prix de vente | Montant global de la plus-value ou de la moins-value (8) |
Court terme | Long terme (10) |
Plus-valuc taxables à |
||||||||
| (기 | (9) | 15 % ou 12,80 % 19 % |
19 %(1) 0 % |
|||||||||
| 7 120 000 | 3 755 389 | 3 755 389 | ||||||||||
| (308 976) | (308 976) | |||||||||||
| (1 675 957 | (1 675 957 | |||||||||||
| I - Immobilisations* | 5 | |||||||||||
| 12 | Fraction résiduelle de la provision spéciale de réévaluation afférente aux | |||||||||||
| éléments cédés | + | |||||||||||
| Amortissements irrégulièrement différés se rapportant aux éléments cédés Amortissements afférents aux éléments cédés mais exclus des charges déduc- |
+ + |
|||||||||||
| tibles par une disposition légale | Amortissements non pratiqués en comptabilité et correspondant à la déduction | |||||||||||
| 10 | fiscale pour investissement, définie par les lois de 1966, 1968 et 1975, effecti- vement utilisée |
|||||||||||
| 18 | Provisions pour dépréciation des titres relevant du régime des plus ou moins-va- lues à long terme devenues sans objet au cours de l'exercice |
|||||||||||
| 19 | Dotations de l'exercice aux comptes de provisions pour dépréciation des titres relevant du régime des plus ou moins-values à long terme |
|||||||||||
| - Autres éléments | Divers (détail à donner sur une note annexe)® | |||||||||||
| II | CADRE A ; plus ou moins-value nette à court terme (total algébrique des lignes 1 à 20 de la colonne) 9 |
1 770 456 | ||||||||||
| CADRE B : plus ou moins-value nette à long terme (total algébrique | ||||||||||||
| des lignes 1 à 20 de la colonne) (10) | (A) | (B) | (C) | |||||||||
| CADRE C : autres plus-values taxable à 19 % (1) | (Ventilation par taux) | |||||||||||
| Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice nº 2032, alus-values sont impossibles in true do 10 % on applice |
| Formulaire obligatoire (article 53 A | |||
|---|---|---|---|
| 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 |
SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat préparatoire,
(13)
| Désignation de l'entreprise : __ | FASHION B. AIR (BEL AIR) | Formulaire déposé au titre de l'IR EU | Néant x * | ||
|---|---|---|---|---|---|
| (à l'exclusion des plus-values de fusion dont l'imposition est prise en charge par les sociétés absorbantes) (cf. cadre B) | A ÉLÉMENTS ASSUJETTIS AU RÉGIME FISCAL DES PLUS-VALUES À COURT TERME | ||||
| Origine | Montant net | Montant | Montant compris | Montant | |
| Imposition répartie | des plus-values réalisées* |
antéricurement réintégré |
dans le résultat de l'exercice |
restant à réintégrer |
|
| Plus-values réalisées | sur 3 ans (entreprises à l'IR) | ||||
| au cours de | sur 10 ans | ||||
| l'exercice | sur une durée differente (art.39 quaterdacies I ter et I quater CGI) |
||||
| TOTAL 1 | |||||
| Imposition répartie | Montant net des plus-values réalisées à l'origine |
Montant anté- ricurement réintegré |
Montant rapporté au résultat de l'exercicc | Montant restant à réintégrer |
|
| N-1 sur 3 ans au titre de N - 2 |
|||||
| Plus-values réalisées au cours des exercices antérieurs |
N - 1 N - 2 N - 3 Sur 10 ans ou sur une durée N - 4 différente (art. 39 quaterdecies N - 5 l ter et 1 quater du CGI) N - 6 |
||||
| (à préciser) au titre de : N - 7 N - 8 N - 9 TOTAL 2 |
|||||
| B PLUS-VALUES RÉINTÉGRÉES DANS LES RÉSULTATS DES SOCIÉTES BÉNÉFICIAIRES DES APPORTS Cetter rubrique ne comprend pas les plus afférentes aux biens non amortissables ou taxées lors des opérations de fusion ou d'apport. Plus-values de fusion, d'apport partiel ou de scission (personnes morales soumises à l'impôt sur les sociétés seulement) |
Plus-values d'apport à une société d'une activité professionnelle excreéc à titre individuel (toutes sociétés) |
||||
| Origine des plus-values et date des fusions ou des apports |
Montant net des plus-values réalisées à l'origine |
Montant anté- rieurement réintégré |
Montant rapporté au résultat de l'exercice |
Montant restant à réintégrer |
|
| TOTAL |
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
| Formulaire obligatoire (article 53 A du Code general des impots). |
SUIVI DES MOINS-VALUES À LONG TERME | DGFiP Nº 2059-C-SD 2026 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Désignation de l'entreprise : FASHION B. AIR (BEL AIR) | --- Néant X " | ||||||
| Rappel de la plus ou moins-value de l'exercice relevant du taux de 15 % ● 0u 12,8 % | |||||||
| 1 Entreprises soumises à l'impot sur les sociétés @ Entreprises soumises à l'impot sur le revenu |
exclus du régime du long terme (art. 219 1 a sexies-0 bis du CGI) D. (art. 219 I a mairs 0 du CGI) 1 . |
Gains nets retirés de la cession de titre de sociétés à prépondérance immobilières non cotées Gains nets retirés de la cession de certains titres dont le prix de revient est supérieur à 22,8 M€ |
|||||
| I - SUIVI DES MOINS-VALUES DES ENTREPRISES SOUMISES A L'IMPOT SUR LE REVENU | |||||||
| Origine | Moins-values à 12,8 % |
Imputations sur les plus-values à long terme de l'exercice imposables a 12,8 % |
Solde des moins-values à 12,8 % |
||||
| 1) | (2) | (3) | (4) | ||||
| Moins-values nettes | N | ||||||
| N - I | |||||||
| N-2 | |||||||
| Moins-values nettes à | N-3 | ||||||
| long terme subles au cours des |
N - 4 | ||||||
| dix exercices antérieurs |
N-5 | ||||||
| (montants restant à déduire à la |
N-6 | ||||||
| cloure du dernier |
N-7 | ||||||
| exercice) | N - 8 | ||||||
| N-9 | |||||||
| N - 10 | |||||||
| II - SUIVI DES MOINS-VALUES A LONG TERME DES ENTREPRISES SOUMISES À L'IMPOT SUR LES SOCIÉTÉS* | |||||||
| Moins-values | Imputations sur les plus-values à long terme |
Solde des | |||||
| Origine | A 19 %, 16,5% (1) ou à 15 % |
A 19 % ou 15 % imputables sur le résultat de l'exercice (article 219 I a sexies-0 |
A 19 % ou 15 % imputables sur le résultat de l'exercice (article 219 I a sexies 0 bis |
A 15 % ou A 16,5 % (1) |
Imputations sur le résultat de l'exercice |
moins-values à reporter col.J=S+D+F-G-H |
| SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat preparatoire. | |
|---|---|
| 1 | 1 | du CGI) 3 |
du CGI) (4) |
(5) | (6) | (7) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Moins-values nettes | 7 | ||||||
| N - 1 | |||||||
| N - 2 | |||||||
| Moins-values nettes à long terme |
N - 3 | ||||||
| subies au cours des dix exercices |
N - 4 | ||||||
| anterieurs (montants |
N - 5 | ||||||
| restant a déduire à la |
N-6 | ||||||
| clôture du derníer exercice) |
N - 7 | ||||||
| N-8 | |||||||
| N-9 | |||||||
| N - 10 |
(1) Les pluss et les noins est lies de SPL catés imposables i l'impit sur les societs scierent du anx de 16,5% (eride 219 1 a du CG), pour le sexceires courses à compte du 31 décembre 2007
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
| formulaire obligatoire (article 53A du Code general des Impots) |
(personnes morales soumises à l'impôt sur les sociétés seulement)* | RÉSERVE SPÉCIALE DES PLUS VALUES À LONG TERME RÉSERVE SPÉCIALE DES PROVISIONS POUR FLUCTUATION DES COURS |
DGFiP Nº2059-D-SD 202 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Désignation de l'entreprise : - | FASHION B. AIR (BEL AIR) | Néant X * | |||||
| 1 | SITUATION DU COMPTE AFFECTÉ A L'ENREGISTREMENT DE LA RÉSERVE SPÉCIALE POUR L'EXERCICE N | ||||||
| Sous-comptes de la réserve spéciale des plus-values à long terme | |||||||
| taxées à 10 % | taxées à 15 % | taxées à 18 % | taxées à 19 % | taxées à 25 % | |||
| Montant de la réserve spéciale à la clôture de l'exercice précédent (N-1) |
|||||||
| Réserves figurant au bilan des sociétés absorbées au cours de l'exercice |
2 | ||||||
| TOTAL (lignes 1 et 2) | 3 | ||||||
| - donnant lieu à complément d'impôt sur les sociétés | 4 | ||||||
| Prélèvements opérés | - ne donnant pas lieu à complément d'impôt sur les sociétés | 5 | |||||
| TOTAL (lignes 4 et 5) | 6 | ||||||
| Montant de la réserve spéciale à la cloture de l'exercice |
(ligne 3 - ligne 6) | 7 | |||||
| 17 | RÉSERVE SPÉCIALE DES PROVISIONS POUR FLUCTUATION DES COURS * (5°, 6°, 7° alinéas de l'art. 39-1-5° du GG) | ||||||
| montant de la réserve | réserve figurant au bilan des sociétés absorbees au cours de |
montants prélevés sur la réserve | montant de la réserve | ||||
| à l'ouverture de l'exercice 1) |
l'année (2) |
donnant lieu à complément d'impôt (3) |
ne donnant pas lieu à complément d'impot (4) |
à la clôture de l'exercice (5) |
|||
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Formulaire obligatoire (article 53 A nmalairo obligatoiro (dribio 60 ) .
du code général des impôts)
(16) |
DÉTERMINATION DES EFFECTIFS ET DE LA VALEUR AJOUTÉE
DGFiP N°2059-E-SD 2020
| Désignation de l'entreprise: ASHION B. AIR (BEL AIR) | Néant | 1 16 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Exercice ouvert le: 01042019 et clos le: 31032020 | Données en nombre de mois | 1 | 2 | ||
| DECLARATION DES EFFECTIFS | |||||
| Effectif moyen du personnel * : | YP | 60,00 | |||
| Dont apprentis | YF | ||||
| Dont handicapés | YG | ||||
| Effectifs affectés à l'activité artisanale | RL | ||||
| CALCUL DE LA VALEUR AJQUTEE | |||||
| I - Chiffre d'affaires de référence CVAE | |||||
| Ventes de produits fabriqués, prestations de services et marchandises | OA | 6 | 361 | 871 | |
| Redevances pour concessions, brevets, licences et assimilées | OK | ||||
| Plus-values de cession d'immobilisations corporelles si rattachées à une activité normale et courante | OL | 1 | 770 | 456 | |
| Refacturations de frais inscrites au compte de transfert de charges | OT | ||||
| TOTAL 1 | OX | 8 | 132 327 | ||
| Il - Autres produits à retenir pour le calcul de la valeur ajoutée | |||||
| Autres produits de gestion courante (hors quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun) | ેને ઉત્પ | 77 872 | |||
| Production immobilisée à hauteur des seules charges déductibles ayant concouru à sa formation | OE | 16 884 | |||
| Subventions d'exploitation reçues | OF | ||||
| Variation positive des stocks | OD | ||||
| Transferts de charges déductibles de la valeur ajoutée | Ol | ||||
| Rentrées sur créances amorties lorsqu'elles se rapportent au résultat d'exploitation | XT | ||||
| TOTAL 2 OM | 94 756 | ||||
| III - Charges à retenir pour le calcul de la valeur ajoutée 17 | |||||
| Achats | ON | 2 | 762 257 | ||
| Variation négative des stocks | OQ | 694 189 | |||
| Services extérieurs, à l'exception des loyers et des redevances | OR | 974 301 | |||
| Loyers et redevances, à l'exception de ceux afférents à des immobilisations corporelles mises à disposition dans le cadre d'une OS convention de location-gérance ou de crédit-bail ou encore d'une convention de location de plus de 6 mois |
|||||
| Taxes déductibles de la valeur ajoutée | OZ | ||||
| Autres charges de gestion courante (hors quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun) | OW | 56 139 | |||
| Charges déductibles de la valeur ajoutée afférente à la production immobilisée déclarée | OU | ||||
| Fraction déductiole de la valeur ajoutée des amorissements afférentes à des immobilisations corporelles mises à disposition dans le 109 cadre d'une convention de location-gérance ou de crédit-bail ou encore d'une convention de plus de 6 mois |
|||||
| Moins-values de cession d'immobilisations corporelles si rattachées à une activité normale et courante | OY | ||||
| TOTAL 3 OJ | 4 486 886 | ||||
| IV - Valeur ajoutée produite | |||||
| Calcul de la valeur ajoutée | (total 1 + total 2 - total 3) OG 3 740 197 | ||||
| V - Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises | |||||
| Valeur ajoutée assujette à la CVAE (à reporter sur les multi-établissements et sur les multi-établissements et sur les formulaires n's 1329- AC et 1329-DEF. Si la VA calculee est négative, il convient de reporter un montant égal à 0 au cadre C des formulaires n° 1329-DEF) |
SA | 740 197 | |||
| Cadre réservé au mono-établissement au sens de la CVAE | |||||
| Si vous êtes assujettis à la CVAE et mono-établissement au sens de la CVAE (cf. la notice du formulaire nº 1330-CVAE-SD), veuillez compléter le cadre ci-dessous et la case SA, vous serez alors dispensés du dépôt du formulaire n° 1330-CVAE-SD |
|||||
| Mono établissement au sens de la CVAE, cocher la case EV |
|||||
| Chiftre d'affaires de référence CVAE (report de la ligne OX, le cas GX echeant ajusté à 12 mois) ____ |
Effectifs au sens de la CVAE * | EY | |||
| Chiftre d'affaires du groupe (entreprises répondant aux conditions de détention fixées à l'article 223 A du CGI) | HX | ||||
| Période de référence GY |
GZ | ||||
| Date de cessation | HR |
immobilisée déclarée ligne OE, portées en ligne OU. * Des explications concernant ces cases sont données dans la notice n° 1330-CVAE-SD § Répartition des salariés et dans la notice n° 2032-NOT-SD au § déclaration des effectifs.
| DGFiP N°2059-F-SD 2020 COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL |
|---|
| Formulaire obligatoire (art. 38 de l'ann. III au C.G.I.) (1) (liste des personnes ou groupements de personnes de droit ou de fait Néant × * Nº de dépôt détenant directement au moins 10 % du capital de la société) |
| 31032020 Nº SIRET 3 7 8 7 2 8 8 8 5 0 0 0 2 3 3 7 EXERCICE CLOS LE |
| DENOMINATION DE L'ENTREPRISE FASHION B. AIR (BEL AIR) |
| 210 RUE SAINT DENIS ADRESSE (voie) L |
| CODE POSTAL 75002 PARIS VILLE |
| Nombre total d'associés ou actionnaires personnes morales de l'entreprise Pl P3 Nombre total de parts ou d'actions correspondantes -- 0 - 0 |
| Nombre total d'associés ou actionnaires personnes physiques de l'entreprise P2 Nombre total de parts ou d'actions correspondantes P4 0 1 0 |
| I - CAPITAL DÉTENU PAR LES PERSONNES MORALES : |
| Forme juridique _________________________ Dénomination |
| Nº SIREN (si société établie en France) % de détention Nb de parts ou actions |
| N. I Voie Adresse : |
| Code Postall Commune L Pays |
| Forme juridique L_________________________ Dénomination |
| Nº SIREN (si société établie en France) % de détention __________________________ Nb de parts ou actions |
| Nº ! Voie I Adresse : Code Postall Commune Pays |
| Forme juridiquel Dénomination |
| N° SIREN (si société établie en France) % de détention |
| Adresse : Nº Nº ______________________ Voie __________________________ |
| Code Postal ________________________ |
| Forme juridique __________________________ Dénomination ------ |
| ______________________________ Nº SIREN (si société établie en France)L |
| Adresse : Nº Nº Nº ______________________ Voie Voie |
| Code Postal ________________________ Pays Pays __________________________ |
| II - CAPITAL DÉTENU PAR LES PERSONNES PHYSIQUES : |
| 020 : Etat Titre (2) |
| 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 % de détention Nom marital _______________________ |
| Date Nº Département ______________________ Naissance: Nº Voie Voie Voie Voie Adresse : |
| Code Postal ____________________________ |
| a fritre (2) de l'Elle (2) Nom patronymique de service (2) de l'est man a man member of the mail of the mail of the mail of the mail of the mail of the mail of the mail of t |
| 1 No de parts ou actions de détention % de détention No de parts ou actions Nom marital |
| Date N' Département ______________________ Naissance: |
| Nº Nº Nº --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Voie Adresse : |
| Commune Pays Pays Code Postal |
(1) Losque le sombre de seriene à et effer de l'impriné. utilistr un ar plusiens tablemantes Dans e eas, il convent de numérole chaque tableur de comé noméro chaque tableur l
2020
| (A souscrire par les sociétés indépendantes non membres d'un groupe fiscal et par les sociétés membres d'un groupe fiscal pour la délemination de leur résultat comme si elles étaient imposées séparément) |
|
|---|---|
| l - Montant de charges financières nettes non admises en déduction au titre de l'exercice | |
| A- Règles de droit commun | |
| Charges financières nettes de l'exercice | a |
| EBITDA fiscal de l'exercice | b |
| Fraction de charges financières nettes non admises en déduction au titre de l'exercice (montant le plus faible entre a - 30 %*b et a - 3 000 000 €) |
C |
| B- Clause de sauvegarde en faveur des entreprises membres d'un groupe consolidé | |
| Ratio fonds propres/actifs de l'entreprise | d |
| Ratio fonds propres/actifs du groupe consolidé | e |
| Si (d) est supérieur ou égal à (e) : Complément de déduction des charges financières nettes non admises en déduction au titre de l'exercice = 75 % x ( c ) |
f |
| C- Régles applicables aux situations de sous-capitalisation | |
| Fraction de charges financières nettes de l'exercice non admises en déduction au titre du premier platond de sous-capitalisation, affèrent aux dettes contractées auprès d'entreprises non liées ou auprés d'entreprises liées pour la part n'excédant pas une fois et demie les fonds propres |
g |
| Fraction de charges financières nettes de l'exercice non admises en déduction au titre du second plafond de sous-capitalisation, afférent à la part des dettes contractées auprès d'entreprises liées excédant une fois et demie les fonds propres |
n |
| ll - Suivi des charges financières non admises en déduction et des capacités de déduction inemployées en report | |
| A- Suivi des charges financières nettes en report | |
| Stock de charges financieres nettes restant à imputer à l'exercice (y compris le solde de la fraction d'intérêt mentionné au 6ème alinéa de l'article 212 du CGI, non imputé à la clôture du dernier exercice ouvert avant le 1er janvier 2019) |
i |
| Montant de charges financières nettes en report imputé au titre de l'exercice | J |
| Fraction de charges financières nettes non admises en déduction au titre de l'exercice : (c) - {f) ou (g) + 1/3 x (h) |
k |
| Stock de charges financières nettes restant à imputer à la cloture de l'exercice (i) - (j) + (k) |
- |
| COO CONCARAO DA NASUALIAN INC. |
Suivi des capacités de déduction inemployées en report
| Stock à l'ouverture de l'exercice |
Capacités de déduction employées au titre de l'exercice (1) |
Stock à la clôture de l'exercice |
||
|---|---|---|---|---|
| Capacités de déduction inemployées au titre de l'exercice N-5 | m | |||
| Capacités de déduction inemployées au titre de l'exercice N-4 | n | |||
| Capacités de déduction inemployées au titre de l'exercice N-3 | O | |||
| Capacités de déduction inemployées au titre de l'exercice N-2 | p | |||
| Capacités de déduction inemployées au titre de l'exercice N-1 | q | |||
| Capacités de déduction inemployées au titre de l'exercice N | r | |||
| (1) Cette colonne peut être servie si (a) est supérieur à (c) - (f) |
| 2020 | Détermination du résultat net de cession ou de sous-concession de brevets et d'actifs incorporels assimilés imposable à taux réduit | 2468 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A souscrire par les entreprises non membres d'un groupe fiscal au sens de l'article 223 A du CGI) | |||||||||
| l. Modalités de calcul du résultat net imposable au taux réduit de 10 % | |||||||||
| 7 | క | ব | S | 9 | L | ||||
| Actif, bien ou service, famille | Date de premier |
Résultat net déficitaire restant à reporter au |
Résultat net | d'assujettissement Rapport |
Résultat net imposable à taux réduit | ||||
| de biens ou services | Dénomination | exercice de l'option |
titre de l'exercice précédent |
de l'exercice | au taux réduit de l'exercice |
imputé sur le déficit de l'exercice 7a |
imposé à 10 % 7b | ||
| Total | |||||||||
| 2. Résultat net imposable à taux réduit issu des inventions brevetables non brevetées certifiées par l'INPI | |||||||||
| Type d'invention brevetable non brevetée certifiée par l'INPI | Résultat net imposable à taux réduit issu de l'invention |
||||||||
| Total | |||||||||
| 3. Résultat net imposable à taux réduit calculé en faisant usage du rapport de remplacement | |||||||||
| Date de l'agrément | Résultat net imposable à taux réduit sous agrément | ||||||||
| Total | |||||||||
| Formulaire obligatoire (art. 38 de l'ann. III au C.G.I.) |
18 | FILIALES ET PARTICIPATIONS | DGFiP Nº2059-G-SD 202 |
|---|---|---|---|
| Nº de dépôt | (liste des personnes ou groupements de personnes de droit ou de fait dont la société détient directement au moins 10 % du capital) |
(1) Néant |
|
| EXERCICE CLOS LE | 31032020 | Nº SIRET 3 7 8 7 2 8 8 8 5 0 0 2 3 7 | |
| DENOMINATION DE L'ENTREPRISE | FASHION B. AIR (BEL AIR) | ||
| ADRESSE (voie) | 210 RUE SAINT DENIS | ||
| CODE POSTAL 75002 |
VILLE PARIS |
||
| N OMBRE TOTAL DE FILIALES DÉTENUES PAR L'ENTREPRISE | bર | 2 | |
| Forme juridique | Dénomination | LES FLORENTINES | |
| Nº SIREN (si société établie en France) | 342883444 | 99,00 % de détention |
|
| 210 N° Adresse : |
Voie RUE SAINT DENIS | ||
| Code Postal | 175002 Commune |
PARIS | FRANCE Pays |
| Forme juridique | Dénomination | BEL AIR Belgigue | |
| Nº SIREN (si société établie en France) | 650988081 | 100,00 % de détention |
|
| 108 N° Adresse ! |
Voie CHAUSSEE DE WATERLOO | ||
| Code Postal | 1180 Commune |
UCCLE | Pays BELGIQUE |
| Forme juridique | Dénomination | ||
| Nº SIREN (si société établie en France) | % de détention | ||
| Nº Adresse : |
Voie | ||
| Code Postal | Commune | Pays | |
| Forme juridique | Dénomination | ||
| Nº SIREN (si société établie en France) | % de détention | ||
| N° Adresse : |
Voie | ||
| Code Postal L | Commune | Pays L | |
| Forme juridique | Dénomination | ||
| Nº SIREN (si société établie en France) | % de détention | ||
| Adresse : N° Code Postal |
Voie Commune |
||
| Pays | |||
| Forme juridique | Denomination | ||
| Nº SIREN (si société établie en France) N° Adresse : |
Voie | % de détention | |
| Code Postal | Commune | Pays | |
| Forme juridique | Dénomination | ||
| Nº SIREN (si société établie en France) | % de détention | ||
| N° Adresse : |
Voie | ||
| Code Postal | Commune | Pays | |
| Forme juridique | Dénomination | ||
| Nº SIREN (si société établie en France) | % de détention | ||
| Nº Adresse : |
Voie | ||
| Code Postal | Commune | Pays |
(1) Lorsque le nombre de lignes de l'inprimé, itilise un ou plusieurs tableaux supplémentaires. Dans ce ess, il convient de numérote chaque tableau en haut et à gauche de la case prévue à cet effet et de porter le nombre total de tableaux souscrits en bas à droite de cette même case, * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice 2032.
| DIRECTION GENERALE DES FINANCES PUBLIQUES Nº 2065-SD 2020 |
|
|---|---|
| Fornulaire obligatoire | Contailing FRANCIS |
| fart 223 du Code général des impôts) | |
| Exercice ouvert le et clos le 01042019 31032020 |
IMPOT SUR LES SOCIÉTÉS Timbre a date du service Régime simplifié d'imposition |
| Déclaration souscrite pour le résultat d'ensemble du groupe | X Regime réel normal |
| SI PME Innovantes, cocher la case cl-contre | |
| Si option pour le régime optionnel de taxation au tonnage, art. 209-0 B (entreprises de transport martime), cocher la case | |
| IDENTIFICATION DE L'ENTREPRISE A |
|
| Désignation de la société; FASHION B. AIR (BEL AERI |
Adresse du siège social: |
| 210 RUE SAINI DENIS 75002 PARIS |
|
| SIRET ടി 3 8 8 8 0 0 21 3 1 2 ထ Adresse du principal établissement: |
/ Mel : [email protected] Ancienne adresse en cas de changement: |
| REGIME FISCAL DES GROUPES | |
| Les entreprises placées sous le régime de sociéés doivent déposer cette déclaration en deux exemplaires (an 223 A à U du CG) Date d'entrée dans le groupe de la société déclarante |
|
| Pour les sociétés filiales, désignation, adresse du lieu d'imposition et nº d'identification de la société mère | |
| SIRET | |
| ACTIVES B |
|
| Activités exercées Commerce de détail d'habillement en magasin spécialisé |
Si vous avez changé d'activité, cochez la case |
| RÉCAPITULATION DES ELEMENTS D'IMPOSITION (cf. notice de la déclaration nº2065-SD) C |
|
| 1 Résultat fiscal Bénéfice imposable à 33 1/3% ou à 31%* |
Bénéfice imposable à 28% Déficit 1 560 140 |
| Bénéfice imposable à 15% | Résultat net de cession, de concession ou de sous-concession des brevets et droits de propriété industrielle assimilés imposable au |
| 2 Plus-values PV à long terme imposables à 15% |
taux de 10 % |
| PV à long terme Autres PV imposables à |
PV exonérées PV à long terme |
| imposables à 19% 19% |
imposables à 0% (art. 238 quindecies) |
| 3 Abattements et exonérations notamment entreprises nouvelles ou implantées en zones d'entreprises ou zones franches | |
| Entreprise nouvelle, art. 44 sexies Jeunes entreprises innovantes, art. 44 sexies-0 A |
Pole de compétitivité, art. 44 undecies |
| Entreprise nouvelle, art. 44 septies Zone franche d'activité, art. 44 quaterdecies |
Zone de restructuration de la défense, art. 44 terdecies |
| Bassins urbains à dynamiser (BUD), art.44 sexdecies | Zone franche Urbaine - Territoire entrepreneur, art . 44 octies A Autres dispositifs |
| Zone de développement prioritaire, art. 44 septdecies | |
| Société d'investissement Bénéfice ou déficit exonéré immobilier cotée (indiquer + ou - selon le cas) |
Plus-values exonérées relevant du taux de 15% |
| 4 Option pour le crédit d'impôt outre-mer : | |
| D IMPUTATIONS (cf. notice de la declaration nº 2065-SD) | |
| 1. Au titre des revenus mobiliers de source françàre, ayant donné lieu à la délivrance d'un certificat de crédits d'impol | |
| 2. Au titre des revenus auxquels est attaché en vention fiscale conclue avec un Etat étranger, un territore ou une collectivité terrioriale d'Outre-mer, un crédit d'impot représentatif de l'impot de cet état, territoire ou collectivité, |
|
| CONTRIBUTION ANNUELLE SUR LES REVENUS LOCATIFS (cf. notice de la déclaration nº 2065-SD) | |
| Recettes nettes soumises à la contribution de 2,5% | |
| F IENTREPRISES SOUMISES OU DEPOT DE LA DECLARATION PAYS PAR PAYS CbC/DAC4 (d. rollis cu romulation of 2005-SD) | |
| 1- Si vous êtes l'entreprise, lête de groupe, soumise au déclaration n° 2258-SD (art. 223 quinquies C-1 1), cocher la case ci-ontre 2- Si vous êtes la société tête de groupe et que vous avez designé une autre entité du groupe pour Nom / Adresse |
|
| souscrire la déclaration n° 2258-SD, indiquer le nom, adresse et numéro d'identification fiscale de l'entité designée |
No |
| 3-Si vous êtes l'entreprise désignée au déclaration n° 2258-SD par la société tête de groupe (art. 223 quinquies C-l2), cocher la case ci-contre | |
| [Vans ce cas, veuillez indiquer le nom, adresse et numéro d'identification fiscale de la société tête Nom / Adresse | |
| de groupe | Nº |
| COMPTABILITE INFORMATISEE C |
|
| L'entreprise dispose-t-elle d'une comptabilité informatisée ? Oul NON X |
Si oui, indication du logiciel utilisé SAGE 100 |
| S'agissant des notices des liasses fiscales, elles sont accessibles uniquement sur le site www.impots.gouv.ir. | Vous devez obligatorement souscrire le formulaire n' 2065-SD par voie dénation est sanctionné par l'application de la majoration de 0,2 % prévue par l'article 1738 du CG. Vous trouverez toutes pour télédelarer sur le site www.impots.gouv.ir, |
| Nom et adresse du professionnel de l'expertise comptable: | Nom et adresse du conseil: |
| AVANTIS CONSULTING l rue de Chazelles |
|
| Tel: 75017 PARIS |
Tél: |
| OGA/OMGA (Cocher la case correspondante) Viseur conventionné |
Ildentité du déclarant: |
| Nom et adresse du CGA/OMGA ou du viseur conventionné: | 04112020 Date: PARIS Lieu: Qualité et nom du signataire: Président Franck SITRUK |
| Nº d'agrément du CGA/OMGA/viseur conventionne | Signature: |
"Pour les entresises avec un exercice ou 1" janvir 2019 et dos en cours d'ande 2019, le laur leu leu 10 % (ul lieu le 30 1/3 %). Dans e cas pécis, le la noite du fomulaire n
| Formulaire obligatoire | IMPUI SUR LES SUCIETES | 1-510 Ganz N 2020 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (art 223 du Code général des impôts) | ANNEXE AU FORMULAIRE Nº 2065-SD | |||||
| H REPARTITION DES PRODUITS DES ACTIONS ET PARTS SOCIALES, AINSI QUE DES REVENUS ASSIMILES DISTRIBUES | ||||||
| Montant global brut des distributions (1) payées par la société elle-même | a | payées par un établissement chargé du service des titres | b | |||
| Montant des distributions correspondant à des rémunérations ou avantages dont la société ne désigne pas le (les) bénéficiaire (s) (l' | C | |||||
| personnes interposées | Montant des prêts, avances ou acomptes aux associés, actionnaires et porteurs de parts, soit directement, soit par | d | ||||
| e | ||||||
| Montant des distributions autres que celles visées en |
||||||
| (a), (b), (c) et (d) ci-dessus (3) | g | |||||
| h | ||||||
| Montant des revenus distribués à l'abattement de 40% prévu au 2° du 3 de l'article 158 du CGI « | ||||||
| Montant des revenus distribués non éligibles à l'abattement de 40% prévu au 2° du 3 de l'article 158 du CGI | 1 | |||||
| Montant des revenus repartis « | Total (a à h) | |||||
| RÉMUNERATIONS NETTES VERSEES AUX MEMBRES DE CERTAINES SOCIETES (si ce cadre est insuffisant, joindre un état du nême modèle) | ||||||
| Nom, prénoms, domicile et qualité (art. 48-1 à 6 ann. III au CGI): | Sommes versées, au cours de la période retenue pour l'assiette de l'impôt sur les sociétés. Pour les SARL chaque associé, gérant ou non, désigné col.1, à titre de traitements, indemniti remboursements forfaitaires de frais ou autres rémunérations de ses fonctions dans la société. |
| Nom, prénoms, domicile et qualité (art. 48-1 à 6 ann. III au CGI): | alledan poortal galant on tioni and it a mo an annomano, puromuono, puromuono, manumin remboursements forfaitaires de frais ou autres rémunérations de ses fonctions dans la société, |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| * SARL, tous les associés | Nombre de parts sociales appartenant à chaque associé en toute propriété ou en usufruit |
Année au cours de laquelle le versement a été effectué |
Montant des sommes versées | |||||
| * SCA, associés gérants; SNC ou SCS, associés en nom ou commandités SEP et sté de copropriétaires de navires, associés, gérants ou coparticipants |
à titre de traitements, émoluments et indemnités proprement dits |
à titre de frais de représentation, de mission et de déplacement |
à titre de frais professionne autres que ceux visés dar les colonnes 5 et 6 |
|||||
| Indemnités forfaitaires |
Remboursements | Indemnités forfaitaires |
Rembourseme | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| DIVERS - |
||||||||
| · NOM ET ADRESSE DU PROPRIETAIRE DU FONDS ( en cas de gérance libre) | ||||||||
' ADRESSES DES AUTRES ETABLISSEMENTS (si ce cadre est insuffisant, joindre un état du même modéle)
K CADRE NE CONCERNANT QUE LES ENTREPRISES PLACÉES SOUS LE RÉGIME SIMPLIFIÉ D'IMPOSITION REMUNÉRATIONS MOINS-VALUES A LONG TERME IMPOSÉES A 15% MVLT restant à reporter à l'ouverture de l'exercice Montant brut des salaires, abstraction faite des sommes comprises dans les DSN et versées aux apprentis sous contrat et aux handicapés (4) MVLT imputée sur les PVLT de l'exercice MVLT réalisée au cours de l'exercice Rétrocessions d'honoraires, de commissions et de courtages (1) MVLT restant à reporter
DIRECTION GÉNÉRALE
DES FINANCES PUBLIQUES Nº 2067
Formulaire obligatoire (aniele 54 quater
RELEVÉ DE FRAIS GÉNÉRAUX
ANNÉE _ ou exercice 01/04/2019 du ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
FASHION B. AIR (BEL AIR) Désignation de l'entreprise __________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Adresse ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
31/03/2020 au _
| A - FRAIS ALLOUÉS DIRECTEMENT AUX PERSONNES LES MIEUX RÉMUNÉRÉES : v.notice @ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NOM, PRÉNOM ET EMPLOI OCCUPÉ | ADRESSE COMPLETE | ||||||||
| 2 | |||||||||
| 3 | |||||||||
| 4 | |||||||||
| 5 | |||||||||
| 6 | |||||||||
| 7 | |||||||||
| 8 | |||||||||
| 9 | |||||||||
| 10 | |||||||||
| RÉMUNÉRATIONS DIRECTES OU INDIRECTES (dans l'ordre du tableau ci-dessus) | DÉPENSES ET CHARGES AFFERENTES |
||||||||
| Montant des rémunérations de toute nature (v. notice (2) - |
Montant des indemnités et allocations diverses (v. notice (3)) 2 |
Valeur des avantages en nature (v. notice (4)) ਤੇ |
Montant des remboursements de dépenses à caractère personnel (9) ব |
TOTAL DES COLONNES 1 à 4 5 |
Frais de voyages et de deplacements (v. notice (6) 6 |
aux véhicules et autres biens (v. notice (v. notice ) 7 |
aux immeubles non affectés à l'exploitation (v. notice (8) 8 |
TOTAL DES COLONNES 5 à 8 g |
|
| 11 | |||||||||
| 2 | |||||||||
| 3 | |||||||||
| 4 | |||||||||
| 5 | |||||||||
| 6 | |||||||||
| 7 | |||||||||
| 8 | |||||||||
| 9 | |||||||||
| 10 | |||||||||
| 水平 | |||||||||
| ** TOTAUX | |||||||||
| B - AUTRES FRAIS | 10 | ||||||||
| par bénéficaire (toutes taxes comprises) | Cadeaux de toute nature, à l'exception des objets conçus spécialement pour la valeur unitaire ne dépasse pas 69 € | ||||||||
| Frais de réception, y compris les frais de spectacles, qui se rattachent à la gestion de l'entreprise et dont la charge lui incombe normalement | 4 975 | ||||||||
| Total | 4 975 | ||||||||
| C - ÉLÉMENTS DE RÉFÉRENCE ( v. notice ( ) : | |||||||||
| Total des dépenses | Bénéfices imposables (9) | ||||||||
| - de l'exercice 202.0 . (total col. 9 + total col. 10) 10 | 4 975 | - de l'exercice 2020 10 | |||||||
| - de l'exercice précédent (10 | 219 028 | - de l'exercice précédent (10 | (536 687) | ||||||
| Nom et qualité du signataire | Franck SITRUK | A PARIS .lc 04112020 |
Signature,
Les montants sont arrondis à l'unité la plus proche.
Président
SAGE EXPE
| 2020 | REDUCTIONS ET CREDITS D'IMPOTS DE L'EXERCICE | 2069RCI | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice du | au / / / / | ou au titre de l'année N | Néant | ||||||
| PME au sens communautaire | |||||||||
| Régime de l'intégration fiscale (article 223 A du CGI) : la société mère du groupe doit souscrire le formulaire n° 2069- RCI pour chacune des sociétés du groupe y compris sa propre déclaration (article 49 septies 0 de l'annexe III au CGI) |
|||||||||
| Si vous êtes la société mère, cocher la case ci-contre | |||||||||
| Dans ce cas, indiquer la dénomination, adresse et SIREN de la société du groupe pour laquelle les réductions et crédits d'impôt | |||||||||
| sont déclarés (y compris pour les crédits et réductions d'impôt de la société mère) | |||||||||
| I - REDUCTIONS ET CREDITS D IMPOT DISPENSES DE DECLARATION SPECIALE | |||||||||
| Crédit d'impôt | Montant | ||||||||
| Réduction d'impôt en laveur du mécenat - montant des dons et versemis à des organismes dont le siége est situé au sein de l'UE ou de l'EEE |
|||||||||
| Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (complément) | |||||||||
| Dont montant préfinancé | |||||||||
| Montant total des rémunérations versées n'excédant pas 2,5 SMIC et ouvrant droit à crédit d'impôt versées à des salariés affectés à des exploitations situées à Mayotte |
|||||||||
| Montant des rémunérations éligibles à la majoration pour les salariés affectés à des exploitations situées à Mayotte, des professions pour lesquelles le paiement des congés et des charges sur les indemnités de congés est mutualisé entre les employeurs affiliés obligatoirement aux caisses de compensation prévue à l'article L.3141-30 du code du travail |
|||||||||
| Quote-part de crédit d'impôt résultant de l'entreprise dans des sociétés de personnes ou groupements assimilés | |||||||||
| II - CREDITS D IMPOT AVEC DEPOT OBLIGATOIRE D UNE DECLARATION SPECIALE | |||||||||
| Crédit d'impôt | Montant | ||||||||
| Crédit d'impôt en faveur de la recherche - dont montant du crédit d'impôt pour les dépenses situées dans les DOM | |||||||||
| PRECISIONS SUR L'UTILISATION DES CREDITS D'IMPOTS (Utilisstion de la valeur AUT « Autres crédits d'impots) | |||||||||
| III - CAS PARTICULIBRS | |||||||||
| CI déposé en cas de cessation au titre de l'année N Montant |
|||||||||
| CI déposé au titre de l'année civile N-2, N-1 en cas d'exercice de plus de 12 mois |
Montant | ||||||||
SAGE Experts-comptables janvier 2020 : Etat préparatoire,
FASHION B. AIR (BEL AIR)
210 RUE SAINT DENIS 75002 PARIS
| ilan |
|---|
| Presente en Euros | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIF | Exercice clos le 31/03/2020 (12 mols) |
Exercice précédent 31/03/2019 (12 mois) |
Variation | ||
| Brut | Amort.prov. | Net | Net | ||
| Capital souscrit non appelé (0) |
|||||
| Actif immobilisé | |||||
| Frais d'établissement | |||||
| Recherche et développement | 16 884 | 16 884 | 16 884 | ||
| Concessions, brevets, droits similaires | 44 970 | 44 970 | |||
| Fonds commercial | 7 515 416 | 7 515 416 | 9 289 393 | -1 773 977 | |
| Autres immobilisations incorporelles | |||||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | |||||
| Terrains | |||||
| Constructions | 74 281 | 74 281 | 495 | - 495 | |
| Installations techniques, matériel et outillage industriels | 49 241 | 44 161 | 5 079 | 4 000 | 1 079 |
| Autres immobilisations corporelles | 3 164 533 | 2 802 562 | 361 971 | 563 948 | - 201 977 |
| Immobilisations en cours | |||||
| Avances et acomptes | |||||
| Participations évaluées selon mise en équivalence | |||||
| Autres participations | 3 218 414 | 3 218 414 | |||
| Créances rattachées à des participations | |||||
| Autres titres immobilisés | |||||
| Prêts | |||||
| Autres immobilisations financières | 459 269 | 459 269 | 438 223 | 21 046 | |
| TOTAL (I) | 14 543 007 | 6 184 389 | 8 358 618 | 10 296 059 | =1 937 441 |
| Actif circulant | |||||
| Matières premières, approvisionnements | 30 000 | 30 000 | 90 669 | - 60 669 | |
| En-cours de production de biens | |||||
| En-cours de production de services | |||||
| Produits intermédiaires et finis | |||||
| Marchandises | 6 198 907 | 2 625 618 | 3 573 289 | 5 447 014 | -1 873 725 |
| Avances et acomptes versés sur commandes | |||||
| Clients et comptes rattachés | 288 823 | 251 126 | 37 697 | 544 852 | - 507 155 |
| Autres créances | |||||
| . Fournisseurs débiteurs | |||||
| . Personnel | 5 919 | 5 918 | 35 693 | - 29 774 | |
| . Organismes sociaux | |||||
| . Etat, impôts sur les bénéfices | 95 935 | 95 935 | 95 935 | ||
| . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires | 147 535 | 147 535 | 207 836 | - 60 301 | |
| . Autres | 1 671 693 | 854 113 | 817 580 | 5 188 163 | -4 370 583 |
| Capital souscrit et appelé, non verse | |||||
| Valeurs mobilières de placement | 370 039 | 370 039 | 168 704 | 201 335 | |
| Disponibilités | 5 740 825 | 5 740 825 | 4 237 517 | 1 503 308 | |
| Instruments financiers à terme et jetons détenus | |||||
| Charges constatées d'avance | 415 100 | 415 100 | 261 941 | 153 159 | |
| TOTAL (II) | 14 964 775 | 3 730 857 | 11 233 918 | 16 182 389 | -4 948 471 |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) |
|||||
| Primes de remboursement des obligations (IV) |
|||||
| Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V) | 202 994 | - 202 994 | |||
| TOTAL ACTIF (0 à V) | 29 507 782 | 9 915 246 | 19 292 336 | 26 681 442 | -7 088 906 |
Bilan (suite)
| Exercice clos le Exercice précédent PASSIF Variation 31/03/2020 31/03/2019 (12 mois) (12 mois) Capitaux Propres Capital social ou individuel (dont versé : 2 614 755) 2 614 755 2 614 755 Primes d'émission, de fusion, d'apport 19 685 310 19 685 310 Ecarts de réévaluation 425 916 Réserve légale 425 916 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées 428 534 Autres réserves 428 534 -7 865 910 -7 329 222 Report à nouveau - 536 688 -1 699 433 -2 236 120 -536 687 Résultat de l'exercice Subventions d'investissement Provisions réglementées Résultat de l'exercice précédent à affecter TOTAL (I) 13 052 485 15 288 605 -2 236 120 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL (II) Provisions pour risques et charges Provisions pour risques 310 453 504 879 - 194 426 Provisions pour charges 79 496 79 496 584 375 TOTAL (III) 389 949 - 194 426 Emprunts et dettes Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit . Emprunts 1 070 556 1 320 839 - 250 283 . Découverts, concours bancaires 2 352 817 -2 414 385 4 767 202 Emprunts et dettes financières diverses 1 6 131 2 336 . Divers Associés 1 081 1 081 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 5 000 - 5 000 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 219 298 1 421 050 - 798 248 Dettes fiscales et sociales 240 161 . Personnel 387 323 - 147 162 . Organismes sociaux 400 909 436 425 - 35 516 114 561 - 114 561 . Etat, impôts sur les bénéfices 248 771 . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 952 769 - 703 998 . Etat, obligations cautionnées 227 108 . Autres impôts, taxes et assimilés 152 380 74 728 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 53 806 450 329 Autres dettes - 396 523 Instruments financiers à terme Produits constatés d'avance TOTAL (IV) 6 022 391 10 808 461 -4 786 070 Ecart de conversion et différences d'évaluation passif(V) 127 712 127 712 |
Présenté en Euros | |
|---|---|---|
| 3 795 | ||
| TOTAL PASSIF (I à V) 19 592 536 26 681 442 -7 088 906 |
Compte de résultat
| Présenté en Euros | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Exercice clos le 31/03/2020 (12 mois) |
Exercice précédent 31/03/2019 (12 mois) |
Variation absolue |
96 | |||
| France | Exportations | Tolal | Total | |||
| Ventes de marchandises | 6 354 782 | 6 713 780 | 8 330 288 | -1 616 508 | -19,41 | |
| Production vendue biens | -358 998 | - 358 998 | N/S | |||
| Production vendue services | 7 089 | 7 089 | 14 998 | - 7 909 | -52,73 | |
| Chiffres d'affaires Nets | 6 361 871 | 6 361 871 | 8 345 287 | -1 983 416 | -23,77 | |
| Production stockée | ||||||
| Production immobilisée | 16 884 | 16 884 | NIS | |||
| Subventions d'exploitation | ||||||
| Reprises sur amort. et prov., transfert de charges | 1 404 000 | 267 067 | 1 136 933 | 425,71 | ||
| Autres produits | 77 872 | 55 999 | 21 873 | 39.06 | ||
| Total des produits d'exploitation (I) | 7 860 626 | 8 668 352 | - 807 726 | -9,32 | ||
| Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 1 963 727 | 3 211 436 | -1 247 709 | -38,85 | ||
| Variation de stock (marchandises) | 633 520 | 113 179 | 520 341 | 459,75 | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | 389 870 | 271 494 | 118 376 | 43,60 | ||
| Variation de stock (matières premières et autres approv.) | 60 669 | 244 487 | = 183 818 | -75,19 | ||
| Autres achats et charges externes | 2 936 673 | 3 098 155 | - 161 482 | -5,21 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 106 492 | 193 703 | - 87 211 | -45,02 | ||
| Salaires et traitements | 1 754 561 | 2 337 302 | - 582 741 | -24,93 | ||
| Charges sociales | 584 605 | 742 441 | - 157 836 | -21,26 | ||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 195 905 | 218 561 | - 22 656 | -10,37 | ||
| Dotations aux provisions sur immobilisations | ||||||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 2 625 618 | 1 550 997 | 1 074 621 | 69,29 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 22 453 | 367 496 | - 345 043 | -93,89 | ||
| Autres charges | 56 139 | 270 982 | - 214 843 | -79,28 | ||
| Total des charges d'exploitation (II) | 11 330 282 | 12 620 282 | -1 290 000 | -10,22 | ||
| RESULTAT EXPLOITATION (I-II) | -3 469 606 | -3 951 880 | 482 274 | 12,20 | ||
| Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun | ||||||
| Bénéfice attribué ou perte transférée (III) | ||||||
| Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) | ||||||
| Produits financiers de participations | 2 | 0 | 2 | N/S | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances | ||||||
| Autres intérêts et produits assimilés | 9 961 | 19 962 | - 10 001 | -50,10 | ||
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 212 817 | 510 045 | - 297 228 | -58,27 | ||
| Différences positives de change | 4 699 | 67 356 | - 62 657 | -93,02 | ||
| Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement | 6 717 | - 6 717 | -100 | |||
| Total des produits financiers (V) | 227 479 | 604 080 | - 376 601 | -62,34 | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 854 113 | 231 231 | 622 882 | 269,38 | ||
| Intérêts et charges assimilées | 26 398 | 38 176 | - 11 778 | -30,85 | ||
| Différences négatives de change | 3 709 | 45 831 | - 42 122 | -91,91 | ||
| Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement | 98 780 | - 98 780 | -100 | |||
| Total des charges financières (VI) | 884 221 | 414 019 | 470 202 | 113,57 | ||
| RESULTAT FINANCIER (V-VI) | -656 741 | 190 061 | - 846 802 | 445,54 | ||
| RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV+V-VI) | -3 76 819 | - 364 528 | 9,69 |
Compte de résultat (suite)
| Présenté en Euros | ||||
|---|---|---|---|---|
| Exercice clos la 31/03/2020 (12 mous) |
Exercice precedent 31/03/2019 112 mols) |
Variation absolue |
96 | |
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 3 769 826 | 3 569 688 | 200 138 | 5.61 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 540 000 | -540 000 | -100 | |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | ||||
| Total des produits exceptionnels (VII) | 3 769 826 | 4 109 688 | -339 862 | -8.26 |
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 170 990 | 329 990 | - 159 000 | -48.18 |
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 1 804544 | 554 567 | 1 249 977 | 225,40 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | ||||
| Total des charges exceptionnelles (VIII) | 1 975 534 | 884 557 | 4 635 977 | 123,34 |
| RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) | 1 794 292 | 3 225 131 | -1 430 339 | -44,37 |
| Participation des salaries (IX) | ||||
| Impôts sur les bénéfices (X) | -95 935 | - 95 935 | N/S | |
| Total des Produits (I+III+V+VII) | 15 402 932 | 13 382 120 | 2 020 812 | 15,10 |
| Total des charges (II+IV+VI+VI+VII+IX+X) | 17 639 052 | 13 918 807 | 3 720 245 | 26.73 |
| RESULTAT NET | -2.236 120 | -536 687 | -1 699 433 | 316.65 |
| Dont Crédit-bail mobilier | ||||
| Dont Crédit-bail immobilier |
Annexes des comptes annuels
PREAMBULE
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/03/2020 dont le total est de 19 592 536,47 E et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de -2 236 120,42 E, présenté sous forme de liste,
L'exercice a une durée de 12 mais, recouvrant la période du 01/04/2019 au 31/03/2020.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/04/2018 au 31/03/2019.
Règles et méthodes comptables
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
-
continuité de l'exploitation,
-
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
-
indépendance des exercices.
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
Etablissement des états financiers en conformité avec :
-
le règlement de l'Autorité des Normes Comptables N°2017-01 du 05 mai 2017, modifié par le règlement ANC Nº2017-03 du 03 novembre 2017
-
les articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce 2017 et mis à jour des différents règlements complémentaires à la date d'établissement des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes:
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus.
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
-
immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
-
immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.
Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant les modes linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :
| Logiciel, Brevets | 1 à 4 ans l |
|---|---|
| Agencements, aménagements des terrains | 4 à10 ans |
| Agencements des boutiques | 5 ans |
| Matériel de transport | 3 à10 ans l |
| Matériel de bureau et informatique | 3 à 5 ans |
| Mobilier | 5 ans |
IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
La valeur brute des titres de participation, ainsi que les titres immobilisés est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence
STOCKS
Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition selon méthode du dernier prix d'achats et les frais accessoires et de douane.
Les stocks de marchandises ont été dépréciés pour un montant de 2 625 618 € pour tenir compte des marchandises obsolètes ou détériorées ne pouvant être vendus. Et cela pour tenir compte de la valeur nette du stock à la date d'arrêté des comptes
CREANCES ET DETTES
Les créances et les dettes sont valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
OPERATIONS EN DEVISES
Les charges et les produits en devises sont enregistrés pour leur ca la date de l'opération. Les dettes, créances et disponibilités en devises figurent au bilan pour leur contre-valeur au cours de fin d'exercice.
La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises à ce dernier cours est portée au bilan en "écart de conversion". Les pertes latentes de change non compensées font l'objet d'une provision en totalité.
FONDS COMMERCIAL
Le fonds commercial n'est pas amorti mais fait l'objet d'un test de dépréciation au minimum une fois par an, et dès qu'il existe un indice de perte de valeur.
Ce test conduit à constater une dépréciation lorsque la valeur d'usage du fonds commercial est inférieure à sa valeur nette comptable.
AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS - COVID-19
Les états financiers de la société ont été préparés sur la base de la continuité de l'activité. Les activités ont commencé à être affectées par le COVID-19 au premier trimestre 2020 et la société s'attend à un impact négatif sur ses états financiers en 2020. La société, compte tenu du caractère récent de l'épidémie et des mesures annoncées par le gouvernement pour aider les toutefois pas en capacité d'en apprécier l'impact chiffré éventuel.
La société a fermé du 17 mai 2020. Elle a eu recours à des mesures de chômage partiel.
A la date d'arrêté des comptes par l'organe de gouvernance des états financiers en 2020 de la société, la direction n'a pas connaissance d'incertitudes qui remette en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation.
Confornément aux dispositions de l'article L 833-2 du Plan Comptable Général, les comptes annuels de l'entité au 31/03/2020 ont été arrêtés sans aucun ajustement lié à l'épidémie du Coronavirus.
Changements de méthode
Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES POUR DONNER UNE IMAGE FIDELE
ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE ET CONTINUITE D'EXPLOITATION
Au cours de l'exercice écoulé les événements suivants sont intervenus :
· Dénouements de certaines provisions et litiges, impactant le résultat, à savoir :
| Soit un impact sur le compte de résultat de | 216 880 € |
|---|---|
| Condamnation Aff/Prud hommes | 13 885 € |
| Dénouement de la Provisions pour perte de cnanges | 202 994 € |
· Dépréciation d'une partie du stock de marchandises destiné à la vente en ligne pour un montant de 2 625 618€. Il s'agit principalement de marchandises obsolètes ou détériorées entreposé chez le prestaire Logistiques « Dépôt Bingo ».
Et cela pour tenir compte de la valeur nette du stock à la date d'arrêté des comptes.
- · Par acte du protocole d'accord en date du 28 mai 2019 et avenant à cette même date, la Société a fixé avec son propriétaire, pour la boutique située au 26 avenue des Champs Elysées PARIS. Le protocole d'accord transactionnel de cession du 28 mai 2019, fixe le montant de l'indemnité ainsi que la date de libération des locaux à la date du 31/10/2019.
- Par acte de résiliation à l'amiable en date du 26 juillet 2019, la société a consenti au profit du bailleur, la résiliation à l'amiable du Fonds de commerce de la boutique situé Av Secrétan PARIS 75019.
- · Par acte de cession du 11 avril 2018, la société a consenti au profit du bailleur, la vente du Fonds de commerce de la boutique situé Avenue Victor Hugo PARIS 75016.
TEST DE DEPRECIATION DES TITRES ET DES COMPTES COURANTS
Un test de dépréciation a été effectué sur les titres des sociétés :
- LES FLORENTINES est sans activité depuis plusieurs exercices, elle est en cours de liquidation. Les Titres « LES FLORENTINES » ont été dépréciés à 100% depuis l'année précédent. De plus, le compte courant « LES FLORENTINES » ont été dépréciés à 100% cette année pour 854 113 €
- » « SPRL BEL AIR Belgique » au capital de 18.600€, société qui exploite un point de vente distribuant les produits « Bel Air ».
Les Titres sont dépréciés à 100% depuis l'année précédent, pour tenir compte de la cessation d'activité le 14 aout 2019.
CONTINUITE D'EXPLOITATION
La cession du fonds de commerce de la boutique du 26 Avenue des Champs Elysées permet à la Société d'assurer le bon fonctionnement pour la période post-clôture, et ceux malgré les dettes et nantissements cumulés.
La direction considère que pour les comptes de l'exercice clos au 31/03/2020 le principe comptable de continuité d'exploitation est respecté.
EFFECTIF DE L'ENTREPRISE
Sur l'année 2019/2020, l'effectif moyen est de 60 équivalents temps plein, contre 70 sur la période 2018/2019.
Étant donné l'âge et l'ancienneté du personnel, le montant des indemnités de départ en retraite n'est pas calculé car non significatif.
AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE ET EVENEMENTS POST-CLOTURE
Provisions pour risques et charges
Détail des provisions pour risques et charges :
Une provision pour risques et charges a été comptabilisée l'année précédent à hauteur de 288 000 € pour faire face au litige avec la Société DENTELLE SOPHIE HALETTE concernant un contentieux jugé au Tribunal de grande instance de Paris le 05 novembre 2018 ; un complément de 22 653€ a été comptabilisée pour ramener la provision à 310 653€ au 31/03/2020 pour tenir compte de la décision en cour de cassation du 11 mars 2020.
Une provision pour risques et charges a été comptabilisée à hauteur 22 453 € concernant le litige Prud'homal ouvert avec un salarié ; réclamation depuis 2019 ;
La provision pour impôt concerne les amandes et pénalités pour 79 469 € suite la proposition de rectification du 18 mars 2019 pour la période du 01/04/2014 au 31/03/2017.
sans activité depuis plusieurs exercices, elle est en cours de liquidation.
La société estime que les provisions constituées au titre de ces risques, litiges ou situations contentieuses connus ou en cours à ce jour sont d'un montant suffisant pour que la situation financière ne soit pas affectée de façon significative en cas d'issue défavorable.
Situation financière
Les capitaux propres sont supérieurs à la moitié du capital social.
Evenements post-cloture
Certains événements postérieurs à la date de clôture se traduisent par les informations suivantes :
- La DGFIP a requis un inscription de privilège pour une créance d'impôts et taxes pour la somme de 49 673€. . Selon le bordereau de situation fiscale, à la date du 03 décembre 2020, Le solde à payer et de 222 667€.
Etat des immobilisations
| Valeur brute des | Augmentations | |||
|---|---|---|---|---|
| immobilisations au début d'exercice |
Réévaluation en cours d'exercice |
Acquisitions, créations, virements pst a pst |
||
| Frais d'établissement, recherche et développement | 16 884 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 9 334 363 | |||
| Terrains Constructions sur sol propre Constructions sur sol d'autrui |
||||
| Installations générales, agencements, constructions | 74 281 | |||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels |
48 231 | 1 200 | ||
| Autres installations, agencements, aménagements | 3 161 109 | |||
| Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes |
42 442 393 310 |
|||
| TOTAL | 3 719 372 | 1 200 | ||
| Participations évaluées par équivalence Autres participations Autres titres immobilisés |
3 218 414 | |||
| Prêts et autres immobilisations financières | 438 223 | 24 180 | ||
| TOTAL | 3 656 637 | 24 180 | ||
| TOTAL GENERAL | 16 710 372 | 49, 264 |
| Diminutions | Valeur brute | Réev. Lég. | ||
|---|---|---|---|---|
| Par virement de pst à pst |
Par cession ou míse HS |
immob. à fin exercica |
Val. Origine à fin exercice |
|
| Frais d'établissement, recherche et développement | 16 884 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 1773 976 | 7 560 387 | ||
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations générales, agencements, constructions | 74 281 | |||
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 190 | 49 241 | ||
| Autres installations, agencements, aménagements | 400 506 | 2 760 602 | ||
| Matériel de transport | 42 442 | |||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 31 821 | 361 488 | ||
| Emballages récupérables et divers | ||||
| Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes |
||||
| TOTAL | 432 518 | 3 288 054 | ||
| Participations évaluées par équivalence | ||||
| Autres participations | 3 218 414 | |||
| Autres titres immobilisés | ||||
| Prêts et autres immobilisations financieres | 3 135 | 459 269 | ||
| TOTAL | 3 135 | 3 677 683 | ||
| TOTAL GENERAL | 2 209 629 | 14 543 007 |
Les immobilisations Incorporelles :
Elles correspondent essentiellement :
- Droits aux bail et Fonds de commerce acquis : 5 041 k€
- -
Sortie des Fonds de commerce cédés pour une valeur nette comptable de 1 774KE
En valeur brute, les immobilisations incorporelles s'élèvent à 9 334 K€ en 2019 contre 7 577K€ en 2020.
Corporelles
En valeur brute, les immobilisations corporelles s'élèvent à 3 719 K€ en 2019 contre 3 822 K€ en N-1.
Sorties de l'exercice
Il s'agit essentiellement des sorties de commerces, des installations & agencements et matériel vendus lors de la fermeture des 3 boutiques.
Etat des amortissements
| Situations et mouvements de l'exercice | ||||
|---|---|---|---|---|
| Début exercice | Dotations exercice |
Eléments sortis reprises |
Fin exercice | |
| Frais d'établissement, recherche | ||||
| Autres immobilisations incorporelles | 44 970 | 44 970 | ||
| Terrains | ||||
| Constructions sur sol propre | ||||
| Constructions sur sol d'autrui | ||||
| Installations generales, agencements constructions | 73 786 | 495 | 74 281 | |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 44 231 | 121 | 190 | 44 161 |
| Installations générales, agencements divers | 2 644 162 | 175 724 | 2 423 282 | |
| Matériel de transport | 41 995 | 41 995 | ||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier | 346 756 | 19 565 | 29 035 | 337 285 |
| Emballages récupérables et divers | ||||
| TOTAL | 3 150 373 | 195 905 | 425 830 | 2.921 004 |
| TOTAL GENERAL | 3 - 139 899 | 195 905 | 425 830 | 2 965 975 |
| Ventilation des dotations aux amortissements de l'exercice |
Mouvements affectant la provision pour amort. dérog. |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| Linéaire | Dégressif | Exception. | Dotations | Reprises | |
| Frais d'établissement, recherche | |||||
| Autres immobilisations incorporelles | |||||
| Terrains | |||||
| Constructions sur sol propre | |||||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Installations générales, agencements constructions |
495 | ||||
| Installations techniques, matériel et outillage industriels |
121 | ||||
| Installations générales, agencements divers Matériel de transport |
175 724 | ||||
| Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables et divers |
10 565 | ||||
| TOTAL | 195 905 | ||||
| TOTAL GENERAL | 195 905 |
| Mouvements de l'exercice affectant les charges répartles sur plusieurs exercices |
i Montant net début | Dotations aux amort. |
Montant net à la TIm |
|---|---|---|---|
| Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement obligations |
Etat des provisions
| PROVISIONS | Début exercice |
Augmentations dotations |
Diminutions Reprises |
Fin exercice |
|---|---|---|---|---|
| Pour reconstitution gisements Pour investissement Pour hausse des prix Amortissements dérogatoires Dont majorations exceptionnelles de 30% Pour implantations à l'étranger avant le 1.1.92 Pour implantations à l'étranger après le 1.1.92 Pour prêts d'installation Autres provisions réglementées |
||||
| TOTAL Provisions réglementées | ||||
| Pour litiges Pour garanties données clients Pour pertes sur marchés à terme |
301 886 | 22 453 | 13 886 | 310 453 |
| Pour amendes et pénalités Pour pertes de change Pour pensions et obligations |
202 994 | 202 994 | ||
| Pour impôts Pour renouvellement immobilisations |
79 496 | 79 496 | ||
| Pour grosses réparations Pour charges sur congés payés Autres provisions |
||||
| TOTAL Provisions | 584 375 | 22453 | 216 880 | 389 949 |
| Sur immobilisations incorporelles Sur immobilisations corporelles Sur titres mis en équivalence |
||||
| Sur titres de participation Sur autres immobilisations financières |
3 218 414 | 3 218 414 | ||
| Sur stocks et en-cours Sur comptes clients |
1 365 492 251 126 |
1 260 126 | 2 625 618 251 126 |
|
| Autres dépréciations | 9 823 | 854 113 | 9 823 | 854 113 |
| TOTAL Dépréciations | 4 844 855 | 2 114 239 | 9 823 | 6 949 271 |
| TOTAL GENERAL | 5 429 230 | 2 136 692 | 226 703 | 7 339 220 |
| Dont dotations et reprises : - d'exploitation - financières - exceptionnelles |
2 1142 39 22 453 |
9 823 212 817 |
Titres mis en équivalence : montant dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1-5e CGI.
Etat des échéances des créances et des dettes
| ETAT DES CREANCES | Montant brut | Un an au plus | Plus d'un an |
|---|---|---|---|
| Créances rattachées à des participations Prêts |
|||
| Autres immobilisations financières | 459 269 | 459 269 | |
| Clients douteux ou litigieux | 252 210 | 252 210 | |
| Autres créances clients | 36 612 | 36 612 | |
| Créances représentatives de titres prêtés | |||
| Personnel et comptes rattaches | 5 919 | 5 919 | |
| Sécurité sociale, autres organismes sociaux | |||
| Etat et autres collectivités publiques : | |||
| - Impôts sur les bénéfices | de ass | 95 935 | |
| - T.V.A | 147 535 | 147 535 | |
| - Autres impôts, taxes, versements et assimilés | 27 787 | 27 787 | |
| - Divers | |||
| Groupe et associés | 854 659 | 854 659 | |
| Débiteurs divers | 789 247 | 789 247 | |
| Charges constatées d'avance | 415 100 | 415 100 | |
| TOTAL GENERAL | 3 084 773 | 2 62-1004 | 459 269 |
| Montant des prêts accordés dans l'exercice Remboursements des prêts dans l'exercice Prêts et avances consentis aux associés |
| ETATIDES DELLES | Montant brut | A un an au plus |
Plus 1 an 5 ans au plus |
A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | ||||
| Autres emprunts obligataires | ||||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de | ||||
| crédits : | ||||
| - à 1 an maximum | 2 352 817 | 2 352 817 | ||
| - plus d'un an | 1 070 556 | 376 839 | 693 717 | |
| Emprunts et dettes financières divers | 6 131 | 6 131 | ||
| Fournisseurs et comptes rattaches | 1 421 050 | 1 421 050 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 240 161 | 240 161 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 400 909 | 400 909 | ||
| Etat et autres collectivités publiques : | ||||
| - Impôts sur les bénéfices | ||||
| - II.V.A | 248 771 | 248 771 | ||
| - Obligations cautionnées | ||||
| - Autres impôts et taxes | 227 108 | 227 108 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | ||||
| Groupe et associés | 1 081 | 1 081 | ||
| Autres dettes | 53 806 | 53 806 | ||
| Dette représentative de titres empruntés | ||||
| Produits constatés d'avance | ||||
| TOTAL GENERAL | 6 022 391 | 5 328 674 | 693 717 | |
| Emprunts souscrits en cours d'exercice | 3 796 | |||
| Emprunts remboursés en cours d'exercice | 250 283 | |||
| Emprunts et dettes contractés auprès des associés | ||||
Eléments relevant de plusieurs postes du bilan
(Entreprises liées ou avec lesquelles la société a un lien de participation)
| Montant concernant les entreprises | Montant des | ||
|---|---|---|---|
| Liées | avec lesquelles la société à un lien de participation |
dettes et créances représentées par des effets de commerce |
|
| Capital souscrit non appelé | |||
| Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles | |||
| Avances et acomptes sur immobilisations corporelles | |||
| Participations | 3 218 414 | ||
| Créances rattachées à des participations | |||
| Prêts | |||
| Autres titres immobilisés | |||
| Autres immobilisations financières | |||
| Avances et acomptes versés sur commandes | |||
| Créances clients et comptes rattachés | |||
| Autres créances (compte courant) LORENTINE | 854 113 | ||
| Capital souscrit et appelé non versé | |||
| Valeurs mobilières de placement | |||
| Disponibilités | |||
| Emprunts obligataires convertibles | |||
| Autres emprunts obligataires | |||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||
| Emprunts et dettes financières divers | |||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | |||
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | |||
| Dettes fiscales et sociales | |||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |||
| Autres dettes | |||
| Produits de participation | |||
| Autres produits financiers | |||
| Charges financières |
Fonds commercial
| DESIGNATION | Achetés | Réévalués | Reçus en apport | Montant |
|---|---|---|---|---|
| Fonds de commerce | 1 438 746 | 1 438 746 | ||
| Mali de Fusion | 3 553 232 | 3 553 232 | ||
| Mali de TUP BETA | 386 938 | 386 938 | ||
| Droit au Bail | 2 136 746 | 2 136 746 | ||
FONDS DE COMMERCE :
La direction procède régulièrement à l'évaluation de la valeur des fonds exploités par référence aux cessions intervenues dans le périmètre de localisation des fonds détenus.
- Par ailleurs, elle test à la clôture la valeur desdits biens en privilégiant 2 critères :
- Evolution du chiffres d'affaires réalisé d'un exercice à l'autre, et perspective de développement ;
- Rentabilité des sites exploités à partir de la marge brut dégagée par ceux-ci.
Eu égard aux critères indiqués aux fonds de commerce. Il n'a été procédé de dépréciation.
MALI DE FUSION :
Le mali de fusion est affecté aux Fonds de commerce. Il se décompose comme suit :
- Rosier : 1 544 884 Euros
- 617 953 Euros Fbg Saint Antoine :
- Rue St Antoine : 617 953 Euros Jean Bologne : 772 442 Euros
- TOTAL : 3 553 232 Euros
Produits et avoirs à recevoir
| Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TIC | |
|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS FINANCIERES | ||
| Créances rattachées à des participations | ||
| Autres immobilisations financières | ||
| CREANCES | ||
| Créances clients et comptes rattachés | ||
| Autres créances (dont avoirs à recevoir : | 359 | |
| VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT | ||
| DISPONIBILITES | 4 457 | |
| TOTAL | 4 816 |
Charges à payer et avoirs à établir
| Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan | Montant TTC |
|---|---|
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 6 131 |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 50 760 |
| Dettes fiscales et sociales | 670 153 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | |
| Autres dettes (dont avoirs à établir : | 50 078 |
| TOTAL | 788 127 |
Charges et produits constatés d'avance
| Charges | Produits | |
|---|---|---|
| Charges / Produits d'exploitation | 415 100 | |
| Charges / Produits financiers | ||
| Charges / Produits exceptionnels | ||
| TOTAL | 415 100 |
210 RUE SAINT DENIS 75002 PARIS
Composition du capital social
| Nombre | Valeur nominale | |
|---|---|---|
| Actions / parts sociales composant le capital social au début de l'exercice |
14 526 418 | 0,18 |
| Actions / parts sociales composant le capital social en fin d'exercice |
14 526 418 | 0.18 |
210 RUE SAINT DENIS 75002 PARIS
Ventilation du chiffre d'affaires net
| Répartition par secteur d'activité | Montant |
|---|---|
| Ventes de marchandises | 6 354 782 |
| Ventes de produits finis Prestations de services |
7 089 |
| TOTAL | 6 361 871 |
| Répartition par marché géographique | Montant |
|---|---|
| France | 6 354 099 |
| Etranger | 7 771 |
| TOTAL | 6 361 871 |
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
| Résultat avant impôts | Impôts | |
|---|---|---|
| Résultat courant Résultat exceptionnel (et participation) |
-4 126 347 1 794 292 |
|
| Résultat comptable | -2 236 120 |
Résultat Exceptionnel
Le résultat exceptionnel se compose principalement :
. ..
- · Du complément de l'indemnité d'éviction de la boutique des champs Elysées.
- · De l'indemnité d'éviction de la boutique de Secrétan ;
- · De la sortie des immobilisations de la boutique des champs Elysées et de Secrétan ;
- L'indemnité pour la résiliation du bail de la boutique de Victor Hugo ;
Engagements financiers
| Engagements donnés | Montant | ||
|---|---|---|---|
| Effets escomptés non échus | |||
| Avals et cautions | |||
| Engagements en matière de pensions | |||
| Autres engagements donnés : | |||
| Engagement réciproque crédit documentaire | Néant | ||
| - Nantissement des VMP et titres de participation | 59 159 | ||
| - Nantissement de Fonds de commerce Rue de Rosiers 75004 PARIS | 144 000 | ||
| - Nantissement du Fonds de commerce 101 Rue de Belleville 75011 PARS | 120 000 | ||
| Nantissement du Fonds de commerce 93 Av KLEBER 75016 PARS = |
276 456 | ||
| Nantissement du Fonds de commerce 97 Rue du BAC 75007 PARS | 117 882 | ||
| - Nantissement du Fonds de commerce 301 Rue de Vaugirard 75015 PARIS | 190 115 | ||
| TOTAL | 907 612 | ||
| Dont concernant : | |||
| les dirigeants - |
|||
| - les filiales | |||
| les participations | |||
| - les autres entreprises liées | |||
| Dont engagements assortis de sûretés réelles |
| Engagements reçus | Montant |
|---|---|
| Avals, cautions et garanties | |
| Autres engagements reçus : | |
| - Caution solidaire tous engagements constitués par M. Eric SITRUK à échéance 30/01/2025 sur la banque MONTE PASCHI |
600.000 |
| TOTAL 600 000 |
|
| Dont concernant : | |
| - les dirigeants : 600 000 | |
| - les filiales | |
| - les participations - les autres entreprises liées |
|
| Dont engagements assortis de sûretés réelles |
Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés
La Société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagement de pension retraite, Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite. Aucune provision pour charge n'a été comptabilisée au titre de l'exercice.
Effectif moyen
| Personnel salarié | Personnel mis à disposition de l'entreprise |
|||
|---|---|---|---|---|
| Employés | 60 | |||
| TOTAL | 60 |
ldentité des sociétés-mères consolidant les comptes de la société
L'ensemble constitué de la société et des fiilales contrôlées ne dépasse pas pendant deux exercices successifs sur la base des derniers comptes annuels arrêtes, la taille déterminées par référence à 2 des 3 critères mentionnés à l'article. L 123-16. Ainsi la société est exemptée de l'obligation d'établir des comptes consolidés.
210 RUE SAINT DENIS 75002 PARIS
Tableau des filiales et participations
| Filiales ot participations |
Capilal social |
Reserves et report à nouveau |
Quote- part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consenties par la Sté |
Cautions et avals donnés par la Sté |
C.A. H.T. du demier exercice clos |
Résultat du demier exercice clos |
Dividendes encaissés par la Sté dans l'ex |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A - Renseignements détaillés concernant les filiales & participations | ||||||||||
| - Filiales (plus de 50% du capital détenu) | ||||||||||
| Les Florentines | 31/12/2019 | 31/12/2019 | 31/12/2019 | 31/12/2019 | ||||||
| 210 Rue Saint Denis PA |
5 184 281 | 62,00 | 3 200 000 | 49 097 | 918 393 | 0,00 | ||||
| BEL AIR Belgique |
31/03/2020 | 31/03/2020 | 31/03/2020 | 31/03/2020 | ||||||
| BELGIQUE | 18 414 | 100,00 | 18 414 | 18 414 | 23.177 | -23 409 | ||||
| Participations (10 à 50 % du capital détenu) | ||||||||||
| B - Renseignements globaux concernant les autres filiales & participations | ||||||||||
| - Filiales non reprises en A: | ||||||||||
| a) Françaises | ||||||||||
| b) Etrangères | ||||||||||
| - Participations non reprises en A: | ||||||||||
| a) Françaises | ||||||||||
| b) Etrangàres | ||||||||||
Observations complémentaires :
· La Société Les Florentines a cessé toute activité et la participation est provisionnée en totalité.
La société SPRL BEL AIR Belgique filiale à 100% au capital de 18.600€ , société qui exploite un point de vente distribuant les produits « Bel Air ». Elle a cessé son activité le 14 aout 2019
Fashion B Air
4. Rapports des commissaires aux comptes
TÉL : 01.40.40 78.00 01.42 00.53 37 E-MAil : Kincolatree fo
FASHION B. AIR Société anonyme au capital de 2 614 755 € Siège social : 210, Rue Saint Denis - 75002 PARIS R.C.S. PARIS B 378 728 885
RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
EXERCICE CLOS LE 31 MARS 2020
100, RUE PETIT - 75019 PARIS - SOCIETE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE AU CAPITAL DE 6.000€ R C PARIS B 399 876 382 NIF : FR 88 399 876 382 00025 - NAF 69.20 Z MEMBRE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES DE LA REGION PARISIENNE MEMBRE DE LA COMPAGNIE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES DE PARIS
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES
COMPTES ANNUELS - EXERCICE CLOS LE 31 MARS 2020
Aux Actionnaires de la société FASHION B.AIR.
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société FASHION B. AIR relatifs à l'exercice clos le 31 mars 2020, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d'administration le 31 juillet 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1et avril 2019 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
Justification des appréciations
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués.
100, RUE PETIT -- 75019 PARIS = SOCIETE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE AU CAPITAL DE 6,000€ R.C PARIS B 399 876 382 NIF : FR 88 399 876 382 00025 -- NAF 69.20 Z MEMBRE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES DE LA REGION PARISIENNE MEMBRE DE LA COMPAGNIE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES DE PARIS
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux Actionnaires
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du code de commerce.
Informations relatives au gouvernement d'entreprise
Nous attestons de l'existence dans la section du rapport de gestion du Conseil d'Administration sur le gouvernement d'entreprise des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
Concernant les informations fournies en applications de l'article L.225-37-3 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons verifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les
informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
- · il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- · il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne :
- · il apprécie le caractère approprié des méthodes retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
- · il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des évènements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que 100, RUE PETT - 75019 PARIS = SOCIETE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE AU CAPITAL. DE 6.000€
des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
· il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle,
Paris, le 14 décembre 2020 Le commissaire aux Comptes FIDUCO SAS
Représentée par son Président, Gabriel SZULMAN
100, RUE PETIT - 75019 PARIS - SOCIETE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE AU CAPITAL DE 6.000€ R.C PARIS B 399 876 382 NIF : FR 88 399 876 382 00025 - NAF 69.20 Z MEMBRE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES DE LA REGION PARISIENNE MEMBRE DE LA COMPAGNIE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES DE PARIS
FASHION B. AIR Société anonyme au capital de 2 614 755 € Siège social : 210, Rue Saint Denis - 75002 PARIS R.C.S. PARIS B 378 728 885
RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES EXERCICE CLOS LE 31 MARS 2020
100, RUE PETIT - 75019 PARIS - SOCIETE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE AU CAPITAL DE 6.000€ R.C PARIS B 399 876 382 NIF : FR 88 399 876 382 00025 – NAF 69.20 Z MEMBRE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES DE LA REGION PARISIENNE MEMBRE DE LA COMPAGNIE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES DE PARIS
RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES CONVENTIONS VISEES A L'ARTICLE 225-40 DU CODE DE COMMERCE EXERCICE CLOS LE 31 MARS 2020
Aux Actionnaires de la société FASHION B.AIR,
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous été données avec les documents de base dont elles sont issues.
I.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée et conclue au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L.225-38 du code de commerce.
II. Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale
Aucune
Fait à Paris, le 14 décembre 2020
Le commissaire aux Comptes) FIDUCO SAS Représentée par son Président, Gabriel SZULMAN
100, RUE PETIT - 75019 PARIS - SOCIETE PAR ACTIONS SIMPLIFIEE AU CAPITAL DE 6.000€ R.C PARIS B 399 876 382 NIF : FR 88 399 876 382 00025 - NAF 69.20 Z MEMBRE DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES DE LA REGIQN PARISIENNE MEMBRE DE LA COMPAGNIE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES DE PARIS