Audit Report / Information • Mar 29, 2019
Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 팜스토리 00260310 100000000000 20190329 1543110001715 000 438462 258219 460604 310 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 팜스토리 &cr &cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 27 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
신우회계법인
목 차
페이지&cr &cr독립된 감사인의 감사보고서 ……………………………………… 1&cr &cr &cr &cr재무제표 &cr &cr 재무상태표 ……………………………………………………… 5 &cr 포괄손익계산서 ………………………………………………… 7&cr 자본변동표 ……………………………………………………… 8&cr 현금흐름표 ……………………………………………………… 9&cr 주석 …………………………………………………………… 11&cr &cr &cr 내부회계관리제도 검토의견 ………………………………………… 75&cr 외부감사 실시내용 …………………………………………………… 79 &cr &cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 팜스토리 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr &cr우리는 주식회사 팜스토리(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr &cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 회사를 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr &cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 홍수곤입니다
&cr
| 서울특별시 강남구 언주로 86길 5 |
| 신 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 문 봉 국 |
| 2019년 3월 18일&cr |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유 효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr&cr
주식회사 팜스토리
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 28 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 27 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 팜스토리 주식회사 대표이사 편명식 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 강남구 강남대로 310(역삼동, 유니온센터) 3층 |
| (전 화) | 02-501-1648 |
재 무 상 태 표
| 제 28 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 팜스토리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 28(당) 기말 | 제 27(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 188,620,197,128 | 183,223,905,177 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 3, 4, 25 | 6,423,593,133 | 6,871,612,730 | ||
| 2. 매출채권및기타채권 | 3, 5, 23, 25 | 80,713,863,086 | 52,391,433,336 | ||
| 3. 기타금융자산(유동) | 3, 4, 6, 24, 25 | 44,641,806,704 | 78,455,881,203 | ||
| 4. 재고자산 | 8 | 55,846,167,702 | 44,190,630,769 | ||
| 5. 기타자산(유동) | 9 | 994,766,503 | 1,314,347,139 | ||
| II. 비유동자산 | 249,841,778,904 | 213,908,208,572 | |||
| 1. 유형자산 | 10, 14 | 51,193,779,311 | 51,114,074,080 | ||
| 2. 무형자산 | 11 | 351,509,980 | 536,428,811 | ||
| 3. 관계기업투자 | 12 | 36,068,861,304 | 31,048,861,304 | ||
| 4. 종속기업투자 | 12 | 125,025,804,669 | 105,350,297,069 | ||
| 5. 기타포괄손익공정가치&cr 측정금융자산 | 3, 7, 25 | 5,065,148,000 | 5,040,000,000 | ||
| 6. 기타금융자산(비유동) | 3, 4, 6, 25 | 32,136,675,640 | 20,818,547,308 | ||
| 자 산 총 계 | 438,461,976,032 | 397,132,113,749 | |||
| 자 본 과 부 채 | |||||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 238,765,570,553 | 197,488,663,660 | |||
| 1. 매입채무및기타채무 | 3, 13, 23, 25 | 22,137,115,888 | 21,649,468,941 | ||
| 2. 단기차입금 | 3, 14, 24, 25 | 193,232,615,463 | 145,396,216,621 | ||
| 3 .유동성장기부채 | 3, 14, 24, 25 | 8,941,808,162 | 14,000,000,000 | ||
| 4. 기타금융부채(유동) | 3, 15, 25 | 3,614,732,721 | 4,068,704,165 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 20 | 1,147,007,947 | 2,008,307,437 | ||
| 6. 기타부채(유동) | 17 | 9,692,290,372 | 10,365,966,496 | ||
| II. 비유동부채 | 19,453,781,732 | 24,778,281,469 | |||
| 1. 장기차입금 | 3, 14, 24, 25 | 1,853,000,000 | - | ||
| 2. 사채 | 3, 14, 24, 25 | 10,000,000,000 | 18,313,018,684 | ||
| 3. 기타금융부채(비유동) | 3, 15, 25 | 305,077,260 | 329,469,151 | ||
| 4. 확정급여부채 | 16 | 3,699,073,631 | 2,740,259,506 | ||
| 5. 이연법인세부채 | 20 | 1,916,104,062 | 1,710,950,446 | ||
| 6. 기타부채(비유동) | 17 | 1,680,526,779 | 1,684,583,682 | ||
| 부 채 총 계 | 258,219,352,285 | 222,266,945,129 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1, 18 | 45,974,044,500 | 45,974,044,500 | ||
| II. 자본잉여금 | 18 | 29,978,234,920 | 30,771,191,156 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 18 | 3,499,101,078 | 3,561,125,118 | ||
| IV. 이익잉여금 | 18 | 100,791,243,249 | 94,558,807,846 | ||
| 자 본 총 계 | 180,242,623,747 | 174,865,168,620 | |||
| 자 본 과 부 채 총 계 | 438,461,976,032 | 397,132,113,749 |
&cr 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서&cr
| 제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 팜스토리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출 | 19, 23, 26 | 460,603,850,576 | 410,529,528,533 | ||
| II. 매출원가 | 19, 23, 26 | 405,881,489,699 | 356,505,092,193 | ||
| III. 매출총이익 | 54,722,360,877 | 54,024,436,340 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 19, 26 | 40,542,156,678 | 37,289,199,843 | ||
| V. 영업이익 | 14,180,204,199 | 16,735,236,497 | |||
| VI. 영업외손익 | (3,775,218,929) | (1,961,745,927) | |||
| 1. 금융수익 | 3, 19 | 8,453,976,516 | 12,055,084,677 | ||
| 2. 금융비용 | 3, 19 | (12,639,572,407) | (13,670,367,299) | ||
| 3. 관계기업투자손익 | 12 | - | (563,231,177) | ||
| 4. 기타수익 | 19 | 706,734,031 | 642,526,964 | ||
| 5. 기타비용 | 19 | (296,357,069) | (425,759,092) | ||
| VII. 법인세비용차감전순이익 | 10,404,985,270 | 14,773,490,570 | |||
| VIII. 법인세비용 | 20 | 3,558,285,043 | 5,363,375,831 | ||
| IX. 당기순이익 | 21 | 6,846,700,227 | 9,410,114,739 | ||
| X. 기타포괄손익 | (702,877,202) | (128,750,762) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr 재분류되지 않는 항목 | (702,877,202) | (128,750,762) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 16, 20 | (640,853,162) | (128,750,762) | ||
| 기타포괄손익 공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | (62,024,040) | - | |||
| XI. 총포괄이익 | 6,143,823,025 | 9,281,363,977 | |||
| XII.주당이익 | |||||
| 1. 기본주당이익 | 21 | 78 | 108 | ||
| 2. 희석주당이익 | 21 | 78 | 105 |
&cr 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 팜스토리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 45,974,044,500 | 30,771,191,156 | 3,561,125,118 | 85,277,443,869 | 165,583,804,643 |
| 당기순이익 | - | - | - | 9,410,114,739 | 9,410,114,739 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | (128,750,762) | (128,750,762) |
| 총포괄이익 | - | - | - | 9,281,363,977 | 9,281,363,977 |
| 2017.12.31 (전기말) | 45,974,044,500 | 30,771,191,156 | 3,561,125,118 | 94,558,807,846 | 174,865,168,620 |
| 2018.01.01 (당기초) | 45,974,044,500 | 30,771,191,156 | 3,561,125,118 | 94,558,807,846 | 174,865,168,620 |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,846,700,227 | 6,846,700,227 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | - | - | - | (640,853,162) | (640,853,162) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (62,024,040) | - | (62,024,040) |
| 총포괄이익 | - | - | (62,024,040) | 6,205,847,065 | 6,143,823,025 |
| 전환사채 상환 | - | (792,956,236) | - | - | (792,956,236) |
| 2018.12.31 (당기말) | 45,974,044,500 | 29,978,234,920 | 3,499,101,078 | 100,791,243,249 | 180,242,623,747 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 팜스토리 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (9,167,839,719) | 14,208,013,716 | ||
| 1. 당기순이익 | 6,846,700,227 | 9,410,114,739 | ||
| 2. 비현금항목의 조정 | 10,639,562,111 | 12,489,269,057 | ||
| 법인세비용 | 3,558,285,043 | 5,363,375,831 | ||
| 퇴직급여 | 1,079,112,304 | 1,071,454,667 | ||
| 대손상각비 | (643,619,116) | 764,386,376 | ||
| 감가상각비 | 3,351,042,298 | 3,123,226,704 | ||
| 무형자산상각비 | 89,545,591 | 114,446,568 | ||
| 재고자산감모손실 | 173,996,131 | 300,351,272 | ||
| 외화환산손실 | 343,885,679 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 1,000 | ||
| 무형자산처분손실 | 34,230,240 | 561,000 | ||
| 이자비용 | 6,723,028,592 | 5,965,360,499 | ||
| 대손충당금환입 | - | (14,345,446) | ||
| 외화환산이익 | (502,788,235) | (1,918,853,192) | ||
| 유형자산처분이익 | - | - | ||
| 이자수익 | (3,792,373,554) | (2,863,167,251) | ||
| 관계기업투자손익 | - | 563,231,177 | ||
| 기타현금유출이 없는 비용 등 | 225,217,138 | 19,239,852 | ||
| 3. 운전자본의 조정 | (20,630,965,895) | 3,865,811,800 | ||
| 매출채권 | (7,172,285,649) | 9,472,829,146 | ||
| 기타채권 | (526,982,987) | (1,320,598,012) | ||
| 기타유동자산 | 319,580,636 | (83,176,831) | ||
| 재고자산 | (11,829,533,064) | (2,758,769,700) | ||
| 매입채무 | 121,061,948 | 961,981,021 | ||
| 기타채무 | 72,774,142 | 920,114,530 | ||
| 기타유동부채 | (673,676,124) | (2,587,960,636) | ||
| 퇴직금의 지급 등(관계사전출입포함) | (941,904,797) | (738,607,718) | ||
| 4. 이자의 수취 | 3,746,406,804 | 2,992,769,651 | ||
| 5. 이자의 지급 | (5,753,359,465) | (4,788,137,763) | ||
| 7. 법인세납부 | (4,016,183,501) | (9,761,813,768) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,508,024,347) | (12,855,872,363) | ||
| 당기손익인식금융자산의 처분 | - | 148,569,330 | ||
| 무형자산의 처분 | 113,998,000 | 30,223,758 | ||
| 기타금융자산의 처분 | 113,134,270,193 | 92,390,525,222 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 9,332,000 | 840,000,000 | ||
| 관계기업투자의 처분 | - | 300,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | (3,430,747,529) | (2,474,201,706) | ||
| 무형자산의 취득 | (52,855,000) | (60,286,012) | ||
| 기타금융자산의 취득 | (90,472,516,411) | (101,780,702,955) | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (113,998,000) | (2,250,000,000) | ||
| 관계기업투자주식의 취득 | (5,020,000,000) | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | (19,675,507,600) | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 14,227,866,881 | (7,501,466,341) | ||
| 단기차입금의 증가 | 362,642,045,309 | 327,011,640,525 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (14,000,000,000) | (12,575,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | (334,713,769,321) | (321,965,711,473) | ||
| 사채의 발행 | 10,000,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 1,853,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (125,000,000) | ||
| 전환사채의 상환 | (11,075,045,772) | - | ||
| 기타금융부채의 증가 | 13,242,456 | 459,928,140 | ||
| 기타금융부채의 감소 | (491,605,791) | (307,323,533) | ||
| IV. 현금및현금성자산의증가 | (447,997,185) | (6,149,324,988) | ||
| V. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (22,412) | - | ||
| VI. 기초현금및현금성자산 | 6,871,612,730 | 13,020,937,718 | ||
| VII. 기말현금및현금성자산 | 6,423,593,133 | 6,871,612,730 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제 28 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 팜스토리 |
&cr
1. 일반사항&cr&cr주식회사 팜스토리(이하 "당사"라 함)는 1991년 4월에 설립되었으며, 1996년 6월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 합병을 거쳐서 당기말 현재 자본금은 약 460억원입니다. 당사의 주요사항은 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 본사 소재지: 서울시 강남구 강남대로 310 유니온센터3층&cr (2) 주요사업 내용: ① 배합사료 제조, ② 축산물 임가공 도축, ③ 관련 도ㆍ소매업&cr (3) 대표이사: 편명식&cr (4) 주요 주주 및 지분율&cr
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유주식수(주) (*) | 지분율 | 소유주식수(주) (*) | 지분율 | |
| ㈜이지바이오 | 44,114,142 | 49.93% | 44,114,142 | 49.93% |
| 자기주식 | 812,655 | 0.92% | 812,655 | 0.92% |
| 기타 | 43,420,634 | 49.15% | 43,420,634 | 49.15% |
| 합 계 | 88,347,431 | 100.00% | 88,347,431 | 100.00% |
(*) 주식합계는 이익소각된 주식수가 차감되어 있습니다(주석 18).&cr
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr&cr재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr&cr2-1 재무제표의 작성기준 &cr당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 당사의 재무제표를 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2-22 에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 1) 당사가 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. &cr
(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 금융자산의 분류 및 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)&cr
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 6,871,613 | - | - | 6,871,613 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 52,391,433 | - | (113,209) | 52,278,224 |
| 기타금융자산(유동) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 78,455,881 | - | - | 78,455,881 |
| 소계 | 137,718,927 | - | - | 137,605,718 | ||
| 장기금융자산 | ||||||
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 5,040,000 | - | - | 5,040,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 20,818,547 | - | 139,797 | 20,958,344 |
| 소계 | 25,858,547 | - | 139,797 | 25,998,344 | ||
| 합계 | 163,577,474 | - | 26,588 | 163,604,062 |
&cr(주) 손실충당금의 재측정효과는 하기 ③을 참조.
② 금융부채의 분류 및 측정&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)&cr
| 구분 | 측정범주 | 장부금액 | ||||
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 21,649,469 | - | - | 21,649,469 |
| 단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 145,396,217 | - | - | 145,396,217 |
| 유동성장기부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 14,000,000 | - | - | 14,000,000 |
| 기타금융부채(유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,068,704 | - | - | 4,068,704 |
| 소계 | 185,114,390 | - | - | 185,114,390 | ||
| 사채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 18,313,019 | 18,313,019 | ||
| 기타금융부채(비유동) | 상각후원가 | 상각후원가 | 329,469 | - | - | 329,469 |
| 소계 | 18,642,488 | - | - | 18,642,488 | ||
| 합계 | 203,756,878 | - | - | 203,756,878 |
③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr
한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 측정범주 | 손실충당금 | ||||
| 기준서 1039호 | 기준서 1109호 | 기준서 1039호 | 재분류 | 재측정 | 기준서 1109호 | |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,897,604 | - | 147,950 | 2,045,554 |
| 대여금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 181,163 | (160,061) | 21,102 | |
| 미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 196,966 | (14,477) | 182,489 |
&cr④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr&cr이익잉여금 영향(단위 : 천원)
| 구분 | 금액 |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 | 94,558,808 |
| 상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영 | 26,588 |
| 법인세 효과 | - |
| 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 | 94,585,396 |
&cr(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 개정기준서는 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
2-2 종속기업, 관계기업 및 조인트 벤처 &cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-3 영업부문 &cr당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 2개(사료사업부문과 식육사업부문)의 사업부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행해오고 있습니다. &cr&cr2-4 외화환산 &cr당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 또한, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.
2-5 수익인식 &cr&cr당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
&cr(2) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
2-6 법인세 &cr
(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 자본에 반영되며, 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세 &cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr
당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일 시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. &cr&cr한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr &cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr &cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr2-7 퇴직급여 &cr당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.&cr
확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다
2-8 차입원가 &cr당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-9 정부보조금 &cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. &cr&cr수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정 내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율 보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-10 매각예정비유동자산 &cr당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.&cr&cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr
2-11 유형자산 &cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
| 건 물 및 구 축 물 | 25 - 50년 |
| 기계장치 | 6 - 12년 |
| 차량운반구 | 5 - 6년 |
| 기타의유형자산 | 4 - 6년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. &cr
2-12 무형자산 &cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.&cr
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
2-13 비금융자산의 손상 &cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치지표를 이용하고 있습니다.&cr &cr당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산 및 예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산 및 예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 이보다 장기 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr &cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr &cr당사는 비한정 내용연수를 가진 기타의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2-14 재고자산 &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 평가되고 있습니다. &cr&cr순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 재고자산평가손실은 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr
2-15 충당부채 &cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&cr한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. &cr&cr또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.&cr
2-16 금융자산 &cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr&cr(마) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
2-17 금융부채 &cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr2-18 금융자산 및 금융부채의 상계 &cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr
2-19 금융상품의 공정가치 &cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.&cr
2-20 파생상품 &cr&cr(1) 최초인식 및 후속측정 &cr당사는 외환위험 및 가격위험을 회피하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 이용하고있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.&cr&cr한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 포괄손익계산서에 직접 반영하고 있습니다. &cr&cr(2) 유동 및 비유동 분류 &cr파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다. &cr&cr2-21 자기주식 &cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2-22 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr(2) 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
3. 금융상품&cr&cr가. 금융자산&cr보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr&cr(1) 당기말
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포손괄익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,423,593,133 | - | 6,423,593,133 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 80,713,863,086 | - | 80,713,863,086 |
| 기타금융자산(유동) | - | 44,641,806,704 | - | 44,641,806,704 |
| 소 계 | - | 131,779,262,923 | - | 131,779,262,923 |
| 비유동자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,065,148,000 | 5,065,148,000 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 32,136,675,640 | - | 32,136,675,640 |
| 소 계 | - | 32,136,675,640 | 5,065,148,000 | 37,201,823,640 |
| 합 계 | - | 163,915,938,563 | 5,065,148,000 | 168,981,086,563 |
&cr(2) 전기말
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포손괄익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,871,612,730 | - | 6,871,612,730 |
| 매출채권 및 기타채권 | - | 52,391,433,336 | - | 52,391,433,336 |
| 기타금융자산(유동) | - | 78,455,881,203 | - | 78,455,881,203 |
| 소 계 | - | 137,718,927,269 | - | 137,718,927,269 |
| 비유동자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,040,000,000 | 5,040,000,000 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 20,818,547,308 | - | 20,818,547,308 |
| 소 계 | - | 20,818,547,308 | 5,040,000,000 | 25,858,547,308 |
| 합 계 | - | 158,537,474,577 | 5,040,000,000 | 163,577,474,577 |
나. 금융부채&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
(1) 당기말&cr
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | - | 22,137,115,888 | 22,137,115,888 |
| 단기차입금 | - | 193,232,615,463 | 193,232,615,463 |
| 유동성장기부채 | - | 8,941,808,162 | 8,941,808,162 |
| 기타금융부채(유동) | - | 3,614,732,721 | 3,614,732,721 |
| 소 계 | - | 227,926,272,234 | 227,926,272,234 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | 1,853,000,000 | 1,853,000,000 |
| 사채 | - | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 305,077,260 | 305,077,260 |
| 소 계 | - | 12,158,077,260 | 12,158,077,260 |
| 합 계 | - | 240,084,349,494 | 240,084,349,494 |
&cr(2) 전기말
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
| 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타채무 | - | 21,649,468,941 | 21,649,468,941 |
| 단기차입금 | - | 145,396,216,621 | 145,396,216,621 |
| 유동성장기부채 | - | 14,000,000,000 | 14,000,000,000 |
| 기타금융부채(유동) | - | 4,068,704,165 | 4,068,704,165 |
| 소 계 | - | 185,114,389,727 | 185,114,389,727 |
| 비유동부채 | |||
| 장기차입금 | - | - | - |
| 사채 | - | 18,313,018,684 | 18,313,018,684 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 329,469,151 | 329,469,151 |
| 소 계 | - | 18,642,487,835 | 18,642,487,835 |
| 합 계 | - | 203,756,877,562 | 203,756,877,562 |
다. 금융상품 범주별 손익&cr당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr&cr<당기>&cr
| 구 분 | 이자수익(비용) | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) | 기타수익(비용) | 계 |
| 현금및현금성자산 | 343,939,000 | - | (22,412) | - | 343,916,588 |
| 금융자산 | 3,448,434,554 | - | - | 479,742,548 | 3,928,177,102 |
| 차입금 및 사채 | (6,723,028,592) | (2,311,987,935) | 158,924,968 | (230,963,841) | (9,107,055,400) |
| 합 계 | (2,930,655,038) | (2,311,987,935) | 158,902,556 | 248,778,707 | (4,834,961,710) |
&cr<전기>&cr
| 구 분 | 이자수익(비용) | 외환차익(차손) | 외화환산이익(손실) | 기타수익(비용) | 계 |
| 현금및현금성자산 | 530,458,088 | - | - | - | 530,458,088 |
| 금융자산 | 2,332,709,163 | - | - | (4,143,335,199) | (1,810,626,036) |
| 차입금 및 사채 | (5,965,360,499) | 3,711,392,633 | 1,918,853,192 | - | (335,114,674) |
| 합 계 | (3,102,193,248) | 3,711,392,633 | 1,918,853,192 | (4,143,335,199) | (1,615,282,622) |
&cr라. 공정가치 서열체계&cr&cr보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같이 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. &cr &cr수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
보고기간종료일 현재 당사의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원).&cr(1) 당기말
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 기타포괄손익공정가치&cr측정금융자산 | - | - | 5,065,148,000 | 5,065,148,000 |
&cr(2) 전기말
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,040,000,000 | 5,040,000,000 |
&cr당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr
4. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 예금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역(단위:원)&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 6,420,063,650 | 6,871,612,730 |
| 외화예금 | 3,529,483 | - |
| 합 계 | 6,423,593,133 | 6,871,612,730 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역(단위:원)&cr
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 기타금융자산&cr(유동) | 정기예금 | 농협은행 등 | 1,301,000,000 | 1,300,000,000 | 거래보증금 등 |
| 정기예금 | 농협은행 | 2,000,000,000 | 2,020,000,000 | 차입금에 대한 담보제공 | |
| 정기예금 | 산업은행 | 11,000,000,000 | 11,000,000,000 | 차입금에 대한 담보제공 | |
| 정기예금 | KEB하나은행 | 3,260,000,000 | 3,260,000,000 | 차입금에 대한 담보제공 | |
| 정기예금 | 국민은행 | 350,000,000 | 350,000,000 | 차입금에 대한 담보제공 | |
| 정기예금 | 우리은행 | 1,013,366,800 | 1,013,366,800 | 차입금에 대한 담보제공 | |
| 정기예금 | 신한은행 | - | 1,700,000,000 | 차입금에 대한 담보제공 | |
| 기타금융자산&cr(비유동) | 정기예금 | 신한은행 | 1,700,000,000 | - | 차입금에 대한 담보제공 |
| 특정현금과예금 | 농협은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 | |
| 합 계 | 20,626,366,800 | 20,645,366,800 |
5. 매출채권및기타채권&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역(단위: 원)&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채권 총액 | 대손충당금 | 장부가액 | 채권 총액 | 대손충당금 | 장부가액 | |
| 매출채권 | 58,836,453,719 | (1,268,443,526) | 57,568,010,193 | 51,797,659,190 | (1,897,603,863) | 49,900,055,327 |
| 미수금 | 23,054,522,751 | (182,489,422) | 22,872,033,329 | 2,460,491,942 | (196,966,747) | 2,263,525,195 |
| 미수수익 | 273,819,564 | - | 273,819,564 | 227,852,814 | - | 227,852,814 |
| 합 계 | 82,164,796,034 | (1,450,932,948) | 80,713,863,086 | 54,486,003,946 | (2,094,570,610) | 52,391,433,336 |
&cr 나. 보고기간종료일 현재 매출채권 중 미연체채권, 연체채권의 내역(개별평가 적용하는 종속기업채권 제외)(단위:원).&cr&cr(1) 당기말
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 90일 초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 55,573,254,048 | 1,087,956,933 | 275,541,989 | 1,899,700,749 | 58,836,453,719 |
| 기대손실율 | 0.43% | 37.15% | 17.17% | 100.00% | 6.32% |
| 전체기간기대손실 | (79,465,508) | (24,978,599) | (76,222,662) | (1,087,776,757) | (1,268,443,526) |
| 순장부금액 | 55,493,788,540 | 1,062,978,334 | 199,319,327 | 811,923,992 | 57,568,010,193 |
&cr (2) 전기말
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||
| 미연체 | 30일미만 | 31~60일 | 90일 초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 47,941,673,656 | 742,026,843 | 374,191,802 | 2,686,470,889 | 51,744,363,190 |
| 기대손실율 | 0.86% | 19.14% | 16.58% | 100.00% | 8.26% |
| 전체기간기대손실 | (190,568,728) | (67,956,927) | (89,962,125) | (1,697,065,982) | (2,045,553,762) |
| 순장부금액 | 47,751,104,928 | 674,069,916 | 284,229,677 | 989,404,907 | 49,698,809,428 |
다. 당기 및 전기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동현황(단위:원)&cr&cr<당기>&cr
| 구분 | 기초-기준서 &cr1039호 | 제1109호 적용에 따른 조정 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 매출채권 | 1,897,603,863 | 147,949,899 | (12,000,000) | (133,491,120) | (631,619,116) | 1,268,443,526 |
| 미수금 | 196,966,747 | (14,477,325) | - | - | 182,489,422 | |
| 합 계 | 2,094,570,610 | 133,472,574 | (12,000,000) | (133,491,120) | (631,619,116) | 1,450,932,948 |
&cr<전기>&cr
| 구 분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
| 매출채권 | 2,026,901,324 | 764,386,376 | (879,338,391) | (14,345,446) | 1,897,603,863 |
| 미수금 | 182,409,019 | 14,557,728 | - | - | 196,966,747 |
| 합 계 | 2,209,310,343 | 793,289,550 | (879,338,391) | (14,345,446) | 2,094,570,610 |
&cr 라. 대손충당금 설정방침&cr&cr당사는 개별평가하는 종속기업 채권등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr
6. 기타금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위:원).&cr&cr<유동자산> &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 19,317,113,503 | 20,643,366,800 |
| 정기적금 | 440,000,000 | 80,000,000 |
| 단기대여금 | 24,884,693,201 | 57,732,514,403 |
| 합 계 | 44,641,806,704 | 78,455,881,203 |
&cr<비유동자산>&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 1,703,000,000 | 516,871,289 |
| 장기대여금 | 25,184,143,994 | 15,159,220,743 |
| 보증금 | 5,249,531,646 | 5,142,455,276 |
| 합 계 | 32,136,675,640 | 20,818,547,308 |
7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| <비유동자산> | ||
| 지분증권 | 5,037,152,000 | 5,040,000,000 |
| 채무증권 | 27,996,000 | - |
| 합 계 | 5,065,148,000 | 5,040,000,000 |
&cr가. 지분증권&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).&cr&cr(1) 당기말
| 회 사 명 | 보유주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| 넥스젠 | 9,082 | 1.50% | 220,410,000 | - |
| 그린텍21㈜ | 5,000 | 2.70% | 100,000,000 | - |
| ㈜노바테크놀로지 | 30,000 | 18.00% | 170,000,000 | - |
| ㈜하이비스 | 300,000 | 7.90% | 300,000,000 | - |
| ㈜사료회관 | 1,000 | 2.30% | 40,000,000 | 37,152,000 |
| 아이티인베스트 | 13,334 | 2.20% | 36,882,339 | - |
| ㈜이피탈홀딩스 | 605 | 2.30% | 54,776,938 | - |
| ㈜엠디비이십일닷컴 | 62 | 0.50% | 238,274 | - |
| 이앤 에이비에프투자조합 | 500 | 17.24% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 옥산레져㈜ | 15,334 | - | 76,670,000 | - |
| 합 계 | 5,998,977,551 | 5,037,152,000 |
(2) 전기말
| 회 사 명 | 보유주식수 (주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| 넥스젠 | 9,082 | 1.50% | 220,410,000 | - |
| 그린텍21㈜ | 5,000 | 2.70% | 100,000,000 | - |
| ㈜노바테크놀로지 | 30,000 | 18.00% | 170,000,000 | - |
| ㈜하이비스 | 300,000 | 7.90% | 300,000,000 | - |
| ㈜사료회관 | 1,000 | 2.30% | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 아이티인베스트 | 13,334 | 2.20% | 36,882,339 | - |
| ㈜이피탈홀딩스 | 605 | 2.30% | 54,776,938 | - |
| ㈜엠디비이십일닷컴 | 62 | 0.50% | 238,274 | - |
| 이앤 에이비에프투자조합 | 500 | 17.24% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 합 계 | 5,922,307,551 | 5,040,000,000 |
당사가 보유하고 있는 지분증권은 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치와 장부가액과의 차액을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 당기 중 기타포괄손실로 계상된 금액은 62,024,040 원 (법인세효과 17,493,960원 차감 ) 입 니다. &cr &cr나. 채무증권&cr
보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).&cr
| 회 사 명 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 기말장부금액 |
| 옥산레져㈜ | - | 37,328,000 | (9,332,000) | 27,996,000 |
&cr다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손상차손의 변동내역&cr당기 중 당사가 보유하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구분 | 기초손상차손 | 당기발생 | 손상차손회복 | 기말손상차손 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | 8 82,307,551 | - | - | 882,307,551 |
8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 순자산공정가치 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 순자산공정가치 | |
| 상품 | 138,816,112 | - | 138,816,112 | 306,011,741 | - | 306,011,741 |
| 제품 | 12,085,144,168 | - | 12,085,144,168 | 8,251,490,075 | - | 8,251,490,075 |
| 원재료 | 43,343,887,116 | - | 43,343,887,116 | 35,360,013,407 | - | 35,360,013,407 |
| 포장재 | 180,871,031 | - | 180,871,031 | 172,163,583 | - | 172,163,583 |
| 저장품 | 97,449,275 | - | 97,449,275 | 100,951,963 | - | 100,951,963 |
| 합 계 | 55,846,167,702 | - | 55,846,167,702 | 44,190,630,769 | - | 44,190,630,769 |
&cr9. 기타자산(유동)&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 56,195,095 | 80,146,865 |
| 선급비용 | 938,571,408 | 1,234,200,274 |
| 합 계 | 994,766,503 | 1,314,347,139 |
10. 유형자산 &cr &cr가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr(1) 당기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 16,908,232,410 | - | 16,908,232,410 |
| 건물 | 26,775,873,313 | (10,001,674,332) | 16,774,198,981 |
| 구축물 | 8,718,798,391 | (3,321,052,105) | 5,397,746,286 |
| 기계장치 | 38,231,357,675 | (27,495,830,180) | 10,735,527,495 |
| 공구와기구 | 1,648,523,756 | (1,151,458,143) | 497,065,613 |
| 차량운반구 | 162,615,148 | (127,244,747) | 35,370,401 |
| 건설중인자산 | 738,144,073 | - | 738,144,073 |
| 기타 | 2,808,932,835 | (2,701,438,783) | 107,494,052 |
| 합 계 | 95,992,477,601 | (44,798,698,290) | 51,193,779,311 |
&cr(2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 16,809,114,370 | - | 16,809,114,370 |
| 건물 | 26,455,180,913 | (9,084,600,573) | 17,370,580,340 |
| 구축물 | 8,611,825,391 | (3,004,513,786) | 5,607,311,605 |
| 기계장치 | 36,351,578,675 | (25,581,671,513) | 10,769,907,162 |
| 공구와기구 | 1,356,433,740 | (1,020,977,329) | 335,456,411 |
| 차량운반구 | 160,915,148 | (115,757,829) | 45,157,319 |
| 건설중인자산 | 14,850,000 | - | 14,850,000 |
| 기타 | 2,801,831,835 | (2,640,134,962) | 161,696,873 |
| 합 계 | 92,561,730,072 | (41,447,655,992) | 51,114,074,080 |
나. 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 순장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다&cr(단위:원).&cr&cr< 당기 > &cr
| 과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 | 16,809,114,370 | 17,370,580,340 | 5,607,311,605 | 10,769,907,162 | 335,456,411 | 45,157,319 | 14,850,000 | 161,696,873 | 51,114,074,080 |
| 증가 | |||||||||
| 취득 | 99,118,040 | 111,000,000 | 10,600,000 | 1,155,186,363 | 51,588,637 | 1,700,000 | 1,994,453,489 | 7,101,000 | 3,430,747,529 |
| 대체 | - | 209,692,400 | 96,373,000 | 724,592,637 | 240,501,379 | - | (1,271,159,416) | - | - |
| 감소 | |||||||||
| 감가상각 | - | (917,073,759) | (316,538,319) | (1,914,158,667) | (130,480,814) | (11,486,918) | - | (61,303,821) | (3,351,042,298) |
| 처분 등 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 16,908,232,410 | 16,774,198,981 | 5,397,746,286 | 10,735,527,495 | 497,065,613 | 35,370,401 | 738,144,073 | 107,494,052 | 51,193,779,311 |
&cr< 전기 >
| 과목 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 기타 | 합계 |
| 기초 | 16,806,371,970 | 17,942,666,957 | 5,630,377,700 | 10,864,675,544 | 331,236,970 | 11,163,162 | - | 176,607,775 | 51,763,100,078 |
| 증가 | - | ||||||||
| 취득 | 2,742,400 | 106,938,770 | 45,663,636 | 949,900,000 | 23,955,000 | - | 1,299,765,900 | 45,236,000 | 2,474,201,706 |
| 대체 | - | 227,000,000 | 237,420,400 | 697,750,000 | 82,803,000 | 39,942,500 | (1,284,915,900) | - | - |
| 감소 | - | ||||||||
| 감가상각 | - | (906,025,387) | (306,150,131) | (1,742,417,382) | (102,538,559) | (5,948,343) | - | (60,146,902) | (3,123,226,704) |
| 처분 등 | - | - | - | (1,000) | - | - | - | - | (1,000) |
| 기말 | 16,809,114,370 | 17,370,580,340 | 5,607,311,605 | 10,769,907,162 | 335,456,411 | 45,157,319 | 14,850,000 | 161,696,873 | 51,114,074,080 |
다. 당기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 19,097,482천원입니다. &cr
11. 무형자산&cr
당기와 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
< 당기 >
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 기초 | 159,763,002 | 376,665,809 | 536,428,811 |
| 취득 | 52,855,000 | - | 52,855,000 |
| 처분 | - | (148,228,240) | (148,228,240) |
| 상각 | (89,545,591) | - | (89,545,591) |
| 기말 | 123,072,411 | 228,437,569 | 351,509,980 |
< 전기 >
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 기초 | 231,419,982 | 389,954,143 | 621,374,125 |
| 취득 | 21,700,000 | 34,762,800 | 56,462,800 |
| 처분 | - | (26,961,546) | (26,961,546) |
| 상각 | (93,356,980) | (21,089,588) | (114,446,568) |
| 기말 | 159,763,002 | 376,665,809 | 536,428,811 |
&cr
12. 관계기업 및 종속기업투자 &cr&cr가. 관계기업투자&cr보 고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 회 사 명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 보유주식수(주) | 지분율 | 장부가액 | 장부가액 | |
| (주)마니커 (주1) | 11,950,628 | 7.54% | 14,732,281,580 | 14,732,281,580 |
| (주)옵티팜 (주1) | 600,260 | 4.22% | 509,216,624 | 509,216,624 |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) (주1) | 8,288,710 | 11.97% | 15,127,363,100 | 15,127,363,100 |
| 이앤-농식품프로젝트투자조합 | 6.8 | 20.00% | 680,000,000 | 680,000,000 |
| 엑셀시오투자조합 | 40.2 | 22.33% | 4,020,000,000 | - |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 | 1,000 | 20.00% | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 36,068,861,304 | 31,048,861,304 |
(주1) 당사의 (주)마니커, (주)옵티팜 및 우리손에프앤지농업회사법인(주) 보유주식에 대한 지분율이 20% 미만이지만 당사가 (주)마니커, (주)옵티팜 및 우리손에프앤지농업회사법인(주) 의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하고 있으며, 당사와 (주)마니커 간의 경영진의 상호교류가 있는 점 등을 고려하여 (주)마니커, (주)옵티팜 및 우리손에프앤지농업회사법인(주) 을 관계기업투자로 구분하였습니다 . &cr &cr나. 종속기업투자&cr보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 회 사 명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 보유주식수(주) | 지분율 | 장부가액 | 장부가액 | |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 65,504,168 | 56.51% | 103,008,791,621 | 83,333,284,021 |
| (주)마니커에프앤지 | 770,000 | 100.00% | 16,617,013,048 | 16,617,013,048 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 | 540,000 | 90.00% | 5,400,000,000 | 5,400,000,000 |
| 소 계 | 125,025,804,669 | 105,350,297,069 |
13. 매입채무와 기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 12,461,484,315 | 12,340,422,367 |
| 미지급금 | 7,461,920,772 | 7,385,089,727 |
| 미지급비용 | 2,213,710,801 | 1,923,956,847 |
| 합 계 | 22,137,115,888 | 21,649,468,941 |
&cr&cr 14. 사채 및 차입금&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 원화일반대출 | 산업은행 등 | 3.48% | 100,247,000,000 | 97,200,000,000 |
| 산은캐피탈 | 5.70% | 4,677,545,385 | 5,557,956,284 | |
| 외화일반대출 | 수출입은행 등 &cr(유산스 대출) | 3.44% | 88,308,070,078 | 42,638,260,337 |
| 합 계 | 193,232,615,463 | 145,396,216,621 |
나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 정책자금 | 신한은행 | 3.00% | 1,853,000,000 | 4,000,000,000 |
| 우리은행 | - | - | 2,000,000,000 | |
| 소 계 | 1,853,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 현재가치할인차금 | - | - | ||
| 계 | 1,853,000,000 | 6,000,000,000 | ||
| 차감 : 1년이내 만기도래분 | - | (6,000,000,000) | ||
| 계 | 1,853,000,000 | - |
다. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 코리아에셋투자증권 | 2016.04.25 | 2018.04.25 | 5.30% | - | 8,000,000,000 |
| 한화투자증권 | 2016.04.28 | 2019.04.28 | 4.14% | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 유진투자증권 | 2016.06.29 | 2019.06.29 | 3.94% | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 |
| 코리아에셋투자증권 | 2018.04.25 | 2020.04.24 | 5.10% | 10,000,000,000 | - |
| 케이디비씨이앤애그로(주1) | 2014.10.24 | 2019.10.24 | 1.00% | - | 9,800,000,000 |
| 소 계 | 19,000,000,000 | 26,800,000,000 | |||
| 현재가치할인차금 | (58,191,838) | (1,574,583,105) | |||
| 사채상환할증금 | - | 1,087,601,789 | |||
| 계 | 18,941,808,162 | 26,313,018,684 | |||
| 차감: 1년이내 만기도래분 | (8,941,808,162) | (8,000,000,000) | |||
| 계 | 10,000,000,000 | 18,313,018,684 |
&cr (주1) 케이디비씨이앤애그로에 발행한 사채는 전환사채로서 전 기말 미전환사채 98억은 당기중 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 전액 상환하였습니다. &cr&cr 라. 당기말 현재 장기차입금 및 무보증 사채의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 장기차입금 | 사채 | 합 계 |
| 1년 이내 | - | 9,147,664,109 | 9,147,664,109 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,944,380,821 | 10,670,684,931 | 12,615,065,752 |
| 합 계 | 1,944,380,821 | 19,818,349,040 | 21,762,729,861 |
&cr상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (이자 포함)&cr&cr 마. 담보제공자산&cr당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 예금이외에 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 과목 | 담보제공자산의 내용 | 장부가액 | 설정금액 | 차입금액 | 관련채무의 내용 | 설정권자 |
| 유형자산 | 토지,건물,구축물, 기계장치 | 49,815,705,172 | 50,361,707,000 | 59,500,000,000 | 단기차입금 | 산업은행 |
| USD 22,954,000 | ||||||
| 재고자산 | 재고자산 양도담보 | 55,846,167,702 | 36,400,000,000 | 28,000,000,000 | 단기차입금 | 수출입은행 |
| USD 27,300,000 | USD 20,424,508 |
15. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위:원).&cr&cr<유동부채> &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수보증금 | 3,056,518,036 | 3,311,731,936 |
| 금융보증부채 | 558,214,685 | 756,972,229 |
| 합 계 | 3,614,732,721 | 4,068,704,165 |
&cr<비유동부채>&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보증금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 금융보증부채 | 285,077,260 | 309,469,151 |
| 합 계 | 305,077,260 | 329,469,151 |
&cr 16. 확정급여부채 &cr&cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.&cr&cr가. 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 | 7,712,089,396 | 6,292,029,349 |
| 사외적립자산 현재가치 | (4,013,015,765) | (3,551,769,843) |
| 합 계 | 3,699,073,631 | 2,740,259,506 |
나. 당기와 전기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 6,292,029,349 | 5,775,725,522 |
| 근무원가 | 1,005,134,162 | 1,030,052,111 |
| 이자원가 | 173,459,175 | 125,433,314 |
| 보험수리적손익 | 765,286,030 | 109,873,304 |
| - 경험 조정에 의한 보험수리적손익 | 487,197,314 | 296,122,490 |
| - 인구통계적 가정 변동에 인한 보험수리적손익 | 21,095,147 | - |
| - 재무적 가정 변동에 인한 보험수리적손익 | 256,993,569 | (186,249,186) |
| 급여지급액 | (535,525,908) | (620,142,469) |
| 관계사전출입 등 | 11,706,588 | (128,912,433) |
| 기말 | 7,712,089,396 | 6,292,029,349 |
다. 당기와 전기중 사외적립자산공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,551,769,843 | 3,533,378,046 |
| 사외적립자산 기대수익 | 99,481,033 | 84,030,758 |
| 보험수리적손익 | (56,320,588) | (55,191,776) |
| 사용자의 기여금 | 600,000,000 | 300,000,000 |
| 급여지급액 | (218,333,560) | (262,215,107) |
| 관계사전출입 등 | 36,419,037 | (48,232,078) |
| 기말 | 4,013,015,765 | 3,551,769,843 |
&cr라. 당기와 전기중 사외적립자산으로부터 발생된 실제수익내역은 다음과 같습니다 (단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사외적립자산 | 43,160,445 | 28,838,982 |
마. 당기 및 전기중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다 (단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 1,005,134,162 | 1,030,052,111 |
| 이자원가 | 173,459,175 | 125,433,314 |
| 사외적립자산 기대수익 | (99,481,033) | (84,030,758) |
| 보험수리적손실 | 821,606,618 | 165,065,080 |
| 합 계 | 1,900,718,922 | 1,236,519,747 |
바. 당기와 전기중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 777,534,917 | 708,809,917 |
| 판매비와 관리비 | 469,388,867 | 362,644,750 |
| 합 계 | 1,246,923,784 | 1,071,454,667 |
&cr사. 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적손익&cr(법인세효과반영전) | 821,606,618 | 165,065,080 |
&cr아. 당기와 전기중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 할인율 및 &cr사외적립자산 기대수익률 | 2.34%(식육부문)&cr2.58%(사료부문) | 2.79%(식육부문)&cr3.00%(사료부문) |
| 미래임금상승률 | 3.00%(식육부문)&cr3.33%(사료부문) | 3.00%(식육부문)&cr3.33%(사료부문) |
자. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과(확정급여채무의 변동)는 다음과 같습니다(단위:원).&cr (1) 당기말
| 구분 | 2018.12.31 현재 확정급여채무 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 할인율 | 7,712,089,396 | 7,129,342,945 | 8,384,113,429 |
| 미래임금상승률 | 8,372,672,535 | 7,127,548,320 |
&cr(2) 전기말
| 구분 | 2017.12.31 현재 확정급여채무 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 할인율 | 6,292,029,349 | 5,865,105,744 | 6,778,691,787 |
| 미래임금상승률 | 6,772,720,855 | 5,862,022,329 |
&cr&cr17. 기타부채&cr
보고기간종료일 현재 기타금융부채(유동 및 비유동)의 내역은 다음과 같습니다&cr(단위:원).&cr&cr<유동부채> &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 9,592,413,463 | 10,271,197,350 |
| 기타 | 99,876,909 | 94,769,146 |
| 합 계 | 9,692,290,372 | 10,365,966,496 |
&cr<비유동부채>&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연국고보조금수익 | 1,680,526,779 | 1,684,583,682 |
18. 자본&cr
가. 보통주 자본금&cr보고기간종료일 현재 당사의 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 88,347,431주 | 88,347,431주 |
| 보통주 자본금 (*) | 45,974,044,500 | 45,974,044,500 |
(*) 2002년 4월과 동년 9월에 각각 1,800,658주 및 1,800,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. &cr&cr 나. 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 29,729,709,054 | 29,729,709,054 |
| 재평가적립금 | 1,037,956,544 | 1,037,956,544 |
| 전환권대가 | - | 2,256,050,030 |
| 전환권대가 청산손익 | 1,463,093,794 | - |
| 지분법자본변동 | 73,701,732 | 73,701,732 |
| 기타의자본잉여금 | (2,326,226,204) | (2,326,226,204) |
| 합 계 | 29,978,234,920 | 30,771,191,156 |
다. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:원). &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (995,138,988) | (995,138,988) |
| 지분법자본변동(포괄) | 4,556,264,106 | 4,556,264,106 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손실 | (62,024,040) | - |
| 합 계 | 3,499,101,078 | 3,561,125,118 |
&cr 라. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 3,046,023,615 | 3,046,023,615 |
| 기업합리화적립금 | 1,047,543,070 | 1,047,543,070 |
| 미처분이익잉여금 | 96,697,676,564 | 90,465,241,161 |
| 합 계 | 100,791,243,249 | 94,558,807,846 |
(1) 이익준비금&cr상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입이 가능합니다.&cr&cr(2) 임의적립금&cr당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정한 기업합리화적립금을 적립하고 있습니다. 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.
마. 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| I. 미처분이익잉여금 | 96,697,676,564 | 90,465,241,161 |
| 전기이월이익잉여금 | 90,465,241,161 | 81,183,877,184 |
| 회계정책의 변경 | 26,588,338 | - |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (640,853,162) | (128,750,762) |
| 당기순이익 | 6,846,700,227 | 9,410,114,739 |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 96,697,676,564 | 90,465,241,161 |
&cr상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2018년 3월 30일이었습니다.&cr
바. 자기주식&cr자기주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기중 자기주식의 변동내용은 없습니다.
&cr&cr19. 손익내역&cr&cr가. 매출&cr&cr당기와 전기중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품 매출액 | 421,919,568,970 | 376,150,794,654 |
| 상품 매출액 | 28,542,611,527 | 22,681,532,200 |
| 기타 매출액 | 10,141,670,079 | 11,697,201,679 |
| 합 계 | 460,603,850,576 | 410,529,528,533 |
나. 매출원가&cr&cr당기와 전기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품매출원가: | ||
| 기초제품 | 8,251,490,075 | 10,447,487,640 |
| 당기제품제조원가 | 510,380,525,494 | 450,207,051,670 |
| 타계정대체액 | (135,330,806,521) | (126,006,429,992) |
| 기말제품 | (12,085,144,168) | (8,251,490,075) |
| 제품매출원가 계 | 371,216,064,880 | 326,396,619,243 |
| 상품매출원가: | ||
| 기초상품 | 306,011,741 | 173,310,669 |
| 당기상품매입원가 | 38,379,200,312 | 30,953,278,975 |
| 타계정대체액 | (10,036,697,395) | (8,791,281,257) |
| 기말상품 | (138,816,112) | (306,011,741) |
| 상품매출원가 계 | 28,509,698,546 | 22,029,296,646 |
| 기타매출원가 | 6,155,726,273 | 8,079,176,304 |
| 합 계 | 405,881,489,699 | 356,505,092,193 |
다. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 8,240,653,794 | 8,867,118,162 |
| 퇴직급여 | 469,388,867 | 524,386,873 |
| 복리후생비 | 1,290,451,403 | 1,226,375,270 |
| 여비교통비 | 595,420,135 | 618,904,626 |
| 통신비 | 114,676,938 | 103,052,152 |
| 수도광열비 | 153,401,945 | 119,892,683 |
| 세금과공과 | 528,494,102 | 810,518,979 |
| 지급임차료 | 768,440,362 | 810,862,904 |
| 차량유지비 | 9,010,061 | 5,416,866 |
| 교육훈련비 | 12,020,613 | 12,274,865 |
| 보험료 | 19,548,056 | 25,969,407 |
| 접대비 | 734,599,248 | 868,684,036 |
| 광고선전비 | 186,975,517 | 183,433,533 |
| 소모품비 및 수선비 | 308,380,433 | 260,672,157 |
| 도서인쇄비 | 22,366,958 | 23,799,534 |
| 운반비 | 14,259,817,123 | 11,713,229,985 |
| 판매수수료 및 판매촉진비 | 7,433,259,112 | 6,401,529,418 |
| 지급수수료 | 5,509,551,565 | 3,408,910,395 |
| 견본비 및 보관료 | 122,913,392 | 92,305,255 |
| 대손상각비 | (643,619,116) | 764,386,376 |
| 감가상각비 | 322,760,460 | 317,870,347 |
| 무형자산상각비 | 63,123,576 | 89,978,255 |
| 기타 | 20,522,134 | 39,627,765 |
| 합 계 | 40,542,156,678 | 37,289,199,843 |
&cr라. 금융수익&cr&cr당기와 전기중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 3,792,373,554 | 2,863,167,251 |
| 외환차익 | 214,763,605 | 4,062,205,839 |
| 외화환산이익 | 502,788,235 | 1,918,853,192 |
| 파생상품거래이익 | 2,210,550,452 | 1,714,979,012 |
| 금융상품평가이익 | 5,746,703 | - |
| 금융보증수익 | 1,727,753,967 | 1,495,879,383 |
| 합 계 | 8,453,976,516 | 12,055,084,677 |
마. 금융비용&cr&cr당기와 전기중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 6,723,028,592 | 5,965,360,499 |
| 외환차손 | 2,526,751,540 | 350,813,206 |
| 외화환산손실 | 343,885,679 | - |
| 사채상환손실 | 230,963,841 | - |
| 파생상품거래손실 | 1,087,188,788 | 5,858,314,211 |
| 금융보증비용 | 1,727,753,967 | 1,495,879,383 |
| 합 계 | 12,639,572,407 | 13,670,367,299 |
&cr바. 기타수익&cr&cr당기와 전기중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대료수익 | 14,400,000 | 7,200,000 |
| 수수료수익 | 325,423,842 | 320,948,403 |
| 국고보조금 | 171,382,503 | 122,891,872 |
| 대손충당금환입 | - | 14,345,446 |
| 잡이익 | 195,527,686 | 177,141,243 |
| 합 계 | 706,734,031 | 642,526,964 |
&cr사. 기타비용&cr&cr당기와 전기중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 49,412,182 | 42,276,426 |
| 재고자산감모손실 | 173,996,131 | 300,351,272 |
| 기타의대손상각비 | - | 19,239,852 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,000 |
| 무형자산처분손실 | 34,230,240 | 561,000 |
| 잡손실 | 38,718,516 | 63,329,542 |
| 합 계 | 296,357,069 | 425,759,092 |
아. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기중 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 제품과 재공품 등의 변동 | (3,833,654,093) | 24,225,294,211 |
| 원재료의 사용액 | 362,103,222,540 | 289,798,524,493 |
| 인건비 및 복리후생비 | 18,034,034,643 | 17,864,373,841 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 3,440,587,889 | 3,237,673,272 |
| 소모품비 및 수선비 | 3,880,541,536 | 3,290,331,274 |
| 대손상각비 | (643,619,116) | 764,386,376 |
| 운반비 | 14,261,520,923 | 11,720,589,205 |
| 판매수수료 및 지급수수료 | 27,495,290,255 | 22,221,307,431 |
| 여비교통비 | 670,048,555 | 690,020,023 |
| 지급임차료 | 1,115,476,541 | 1,164,539,030 |
| 접대비 | 756,741,163 | 890,243,331 |
| 기타영업비용 | 19,439,812,610 | 18,352,768,641 |
| 금융비용 | 12,639,572,407 | 13,670,367,299 |
| 합 계 | 459,359,575,853 | 407,890,418,427 |
&cr&cr20. 법인세비용&cr&cr가. 당기와 전기중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액(법인세환급액 등 포함) | 3,084,695,766 | 4,725,668,477 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 205,153,616 | 601,393,036 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 198,247,416 | 36,314,318 |
| 과거 법인세의 당기 조정액 | 70,188,245 | |
| 법인세비용 | 3,558,285,043 | 5,363,375,831 |
나. 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적손익 | 180,753,456 | 36,314,318 |
| 기타자본잉여금 | 17,493,960 | - |
| 합 계 | 198,247,416 | 36,314,318 |
&cr다. 당기와 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 10,404,985,270 | 14,773,490,570 |
| 적용세율에 따른 법인세(주민세 포함) | 2,267,096,759 | 3,250,167,925 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 ( 비일시적 차이 ) | 339,477,468 | 445,133,160 |
| 기타(법인세추납액 등) | 951,710,816 | 1,668,074,746 |
| 법인세비용 | 3,558,285,043 | 5,363,375,831 |
| 평균유효세율 | 34.20% | 36.30% |
&cr라. 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr&cr< 당기 >
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| 일시적차이: | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 6,292,029,350 | 654,774,016 | 765,286,030 | 7,712,089,396 |
| 퇴직연금운영자산 | (3,551,769,843) | (517,566,510) | 56,320,588 | (4,013,015,765) |
| 대손충당금 | 1,573,553,611 | (989,202,812) | - | 584,350,799 |
| 미수수익 | (227,852,814) | (45,966,750) | - | (273,819,564) |
| 연차수당 | 365,670,698 | 134,939,376 | - | 500,610,074 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | 79,518,000 | 79,518,000 |
| 매도가능증권손상차손 | 892,307,551 | - | - | 892,307,551 |
| 지분법(원가법) | (15,274,303,252) | 6,692,250,512 | - | (8,582,052,740) |
| 감가상각비 | (1,313,027,544) | - | - | (1,313,027,544) |
| 외화환산이익 | (1,918,853,192) | 1,416,064,957 | - | (502,788,235) |
| 외화환산손실 | - | 343,885,679 | - | 343,885,679 |
| 무형자산상각비 | 1,330,086 | - | - | 1,330,086 |
| 업무용승용차 | 55,805,123 | (5,968,562) | - | 49,836,561 |
| 일시상각충당금 | (1,074,936,512) | (28,821,297) | - | (1,103,757,809) |
| 국고보조금 | 1,684,583,682 | (4,056,903) | - | 1,680,526,779 |
| 압축기장충당금 | 253,208,543 | - | - | 253,208,543 |
| 토지재평가 | (5,487,429,894) | - | - | (5,487,429,894) |
| 수선비 | 559,177,158 | (84,766,292) | - | 474,410,866 |
| 파생상품평가이익 | - | (5,746,703) | - | (5,746,703) |
| 전환권대가 | (289,132,459) | 289,132,459 | - | - |
| 종속기업투자(마니커에프앤지) | 9,682,592,225 | (9,682,592,225) | - | - |
| 소 계 | (7,777,047,483) | (1,833,641,055) | 901,124,618 | (8,709,563,920) |
| 법인세 등 세율 | 22.00% | 22.00% | 22.00% | 22.00% |
| 이연법인세자산(부채) | (1,710,950,446) | (403,401,032) | 198,247,416 | (1,916,104,062) |
&cr< 전기 >
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| 일시적차이: | ||||
| 퇴직급여충당부채 | 5,475,058,919 | 651,905,351 | 165,065,080 | 6,292,029,350 |
| 퇴직연금운영자산 | (3,533,378,046) | (18,391,797) | - | (3,551,769,843) |
| 대손충당금 | 2,532,975,645 | (959,422,034) | - | 1,573,553,611 |
| 미수수익 | (357,455,214) | 129,602,400 | - | (227,852,814) |
| 연차수당 | 232,756,847 | 132,913,851 | - | 365,670,698 |
| 매도가능증권손상차손 | 892,307,551 | - | - | 892,307,551 |
| 지분법(원가법) | (15,837,534,429) | 563,231,177 | - | (15,274,303,252) |
| 감가상각비 | (1,313,027,544) | - | - | (1,313,027,544) |
| 외화환산이익 | (74) | (1,918,853,118) | - | (1,918,853,192) |
| 외화환산손실 | 2,859,552,292 | (2,859,552,292) | - | - |
| 무형자산상각비 | 1,330,086 | - | - | 1,330,086 |
| 업무용승용차 | 22,417,440 | 33,387,683 | - | 55,805,123 |
| 일시상각충당금 | (469,409,783) | (605,526,729) | - | (1,074,936,512) |
| 국고보조금 | 1,111,935,154 | 572,648,528 | - | 1,684,583,682 |
| 압축기장충당금 | 253,208,543 | - | - | 253,208,543 |
| 토지재평가 | (5,487,429,894) | - | - | (5,487,429,894) |
| 수선비 | - | 559,177,158 | - | 559,177,158 |
| 파생상품평가이익 | (148,569,330) | 148,569,330 | - | - |
| 전환권대가 | (960,773,162) | 671,640,703 | - | (289,132,459) |
| 종속기업투자(마니커에프앤지) | 9,682,592,225 | - | - | 9,682,592,225 |
| 소 계 | (5,043,442,774) | (2,898,669,789) | 165,065,080 | (7,777,047,483) |
| 법인세 등 세율 | 22.00% | 22.00% | 22.00% | 22.00% |
| 이연법인세자산(부채) | (1,109,557,410) | (637,707,354) | 36,314,318 | (1,710,950,446) |
21. 주당이익&cr 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하고, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 기본주당이익의 계산에 사용된 당기순이익 및 유통보통주식수를 조정하여 산출하였습니다. &cr&cr가. 가중평균유통보통주식수의 계산내역(단위: 원 또는 주)&cr- 당기
| 기 간 | 유통주식수 | 가중치 | 유통주식수 X 가중치 |
| 2018.1.1 ~ 2018.12.31 | 87,534,776 | 365 | 31,950,193,240 |
| 계 | 365 | 31,950,193,240 | |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 /365일) | 87,534,776 |
&cr- 전기
| 기 간 | 유통주식수 | 가중치 | 유통주식수 X 가중치 |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 | 87,534,776 | 365 | 31,950,193,240 |
| 계 | 365 | 31,950,193,240 | |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 /365일) | 87,534,776 |
&cr나. 보통주순이익(단위: 원 또는 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 4분기 | 누적 | 4분기 | 누적 | |
| (1) 보통주 당기순이익 | 2,523,102,195 | 6,846,700,227 | 3,925,062,870 | 9,410,114,739 |
| (2) 가중평균유통보통주식수 | 87,534,776주 | 87,534,776주 | 87,534,776주 | 87,534,776주 |
| (3) 기본주당순이익 ((1)÷(2)) | 29 | 78 | 45 | 108 |
다. 당기 및 전기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
(1) 희석성 잠재적보통주식수&cr&cr - 당기
| 기 간 | 주식수 | 가중치 | 주식수 X 가중치 |
| 2018.1.1 ~ 2018.10.10 | 7,852,564 | 283 | 2,213,407,807 |
| 계 | 283 | 2,213,407,807 | |
| 가중평균 희석성 잠재적보통주식수 (=주식수 X 가중치 /365일) | 6,064,131 |
- 전기&cr
| 기 간 | 주식수 | 가중치 | 주식수 X 가중치 |
| 2017.1.1 ~ 2017.12.31 | 7,852,564 | 365 | 2,866,185,860 |
| 계 | 365 | 2,866,185,860 | |
| 가중평균 희석성 잠재적보통주식수 (=주식수 X 가중치 /365일) | 7,852,564 |
&cr(2) 희석 주당순손익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 당기순손익 | 6,846,700,227 | 9,410,114,739 |
| 전환사채로 인한 이자비용(세후) | 421,401,360 | 600,280,265 |
| 계 (가) | 7,268,101,587 | 10,010,395,004 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수(*1) (나) | 93,598,907주 | 95,387,340주 |
| 희석 주당순이익(*2) (가÷나) | 78원 | 105원 |
(*1) 조정후 가중평균유통보통주식수(93,598,907주) = 가중평균 유통보통주식수 &cr 87,534,776주) + 희석성 잠재적보통주식수(6,064,131주) &cr (*2) 희석효과가 없으므로 희석 주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
22. 현금흐름표&cr&cr가. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr&cr(1) 당기 중 순부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,423,593,133 | 6,871,612,730 |
| 기타금융부채 | 3,919,809,981 | 4,398,173,316 |
| 차입금- 1년이내에 상환가능함 | 202,174,423,625 | 159,396,216,621 |
| 차입금- 1년이후에 상환가능함 | 11,853,000,000 | 18,313,018,684 |
| 순부채 | 211,523,640,473 | 175,235,795,891 |
| 현금및현금성자산 | 6,423,593,133 | 6,871,612,730 |
| 총부채 - 고정이자율 | 29,392,163,528 | 76,411,192,000 |
| 총부채 - 변동이자율 | 188,555,070,078 | 105,696,216,621 |
| 순부채 | 211,523,640,473 | 175,235,795,891 |
&cr(2) 당기 중 순부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 현금및현금성자산 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성 장기차입금 |
유동성사채 | 사채 | 장기차입금 | 기타금융부채 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 6,871,612,730 | 145,396,216,621 | 6,000,000,000 | 8,000,000,000 | 18,313,018,684 | - | 4,398,173,316 | 175,235,795,891 |
| 현금흐름 | (447,997,185) | 47,995,323,810 | (6,000,000,000) | (8,000,000,000) | (887,601,789) | 1,853,000,000 | (478,363,335) | 34,930,355,871 |
| 외화차이 | (22,412) | (158,924,968) | - | - | - | - | - | (158,902,556) |
| 기타 비금융변동 | - | - | - | 8,941,808,162 | (7,425,416,895) | - | - | 1,516,391,267 |
| 당기말 순부채 | 6,423,593,133 | 193,232,615,463 | - | 8,941,808,162 | 10,000,000,000 | 1,853,000,000 | 3,919,809,981 | 211,523,640,473 |
23. 특수관계자와의 거래내역
&cr가. 특수관계자현황&cr&cr당사의 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 회사명 |
| 최상위지배기업 | ㈜이지바이오 |
| 종속기업 | ㈜한국축산의희망서울사료, 농업회사법인㈜팜스월드, ㈜마니커에프앤지 |
| 관계기업 | ㈜옵티팜, ㈜마니커, 이앤-농식품프로젝트투자조합, 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜, 엑셀시오투자조합, 이앤벤처1호 창업초기투자조합 |
&cr 나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 보고기간종료일 현재 채권채무는 다음과 같습니다(단위:원). &cr&cr(1) 특수관계자와의 주요 거래내용&cr① 매출 및 기타수익&cr
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 매출 | 기타수익 | 소계 | 매출 | 기타수익 | 소계 | ||
| 최상위지배기업 | ㈜이지바이오 | 6,313,265,540 | 25,367,040 | 6,338,632,580 | 5,853,436,535 | 24,286,500 | 5,877,723,035 |
| 종속기업 | ㈜한국축산의희망서울사료 | 546,527,970 | 1,248,341,442 | 1,794,869,412 | 578,682,200 | 736,772,671 | 1,315,454,871 |
| 농업회사법인㈜팜스월드 | 22,273,201,707 | 847,251,986 | 23,120,453,693 | 19,670,179,837 | 595,786,532 | 20,265,966,369 | |
| ㈜마니커에프엔지 | 882,831,205 | 1,976,712 | 884,807,917 | 811,025,410 | - | 811,025,410 | |
| 관계기업 | ㈜옵티팜 | 39,320,846 | - | 39,320,846 | 34,299,215 | - | 34,299,215 |
| ㈜마니커 | 66,203,307,000 | 304,110 | 66,203,611,110 | 33,718,338,470 | 93,287,124 | 33,811,625,594 | |
| 우리손에프앤지농업회사법인㈜ | 8,650,992,250 | - | 8,650,992,250 | 7,035,926,926 | - | 7,035,926,926 | |
| 기타의특수관계자 | 성화식품㈜ | - | - | - | 11,469,526,880 | - | 11,469,526,880 |
| 농업회사법인㈜제이디팜 | 1,272,925,496 | - | 1,272,925,496 | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)안성 | 7,143,480,520 | - | 7,143,480,520 | 7,448,655,710 | - | 7,448,655,710 | |
| ㈜햇살촌 | 123,158,250 | - | 123,158,250 | 112,125,360 | - | 112,125,360 | |
| ㈜지리산하이포지피농장 | 3,613,847 | - | 3,613,847 | - | - | - | |
| 농업회사법인㈜자연일가 | - | 156,447,660 | 156,447,660 | - | 164,875,345 | 164,875,345 | |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 | 521,071,387 | - | 521,071,387 | 573,504,925 | - | 573,504,925 | |
| 문경양돈영농조합 | 4,572,154,785 | - | 4,572,154,785 | 4,488,553,920 | - | 4,488,553,920 | |
| 농업회사법인㈜우포월드 | 1,273,021,690 | - | 1,273,021,690 | 831,016,120 | - | 831,016,120 | |
| 창진양돈협업영농조합법인 | 2,696,170,900 | - | 2,696,170,900 | 2,230,146,825 | - | 2,230,146,825 | |
| ㈜이지팜스 | 17,575,000 | 72,276,705 | 89,851,705 | - | 506,849 | 506,849 | |
| 금호영농조합법인 | 753,287,640 | - | 753,287,640 | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)새들만 | 5,111,210 | - | 5,111,210 | - | - | - | |
| (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 | 86,000 | - | 86,000 | - | - | - | |
| (주)이앤인베스트먼트 | 559,000 | - | 559,000 | - | - | - | |
| (주)이앤벤처파트너스 | 172,000 | - | 172,000 | - | - | - | |
| 농업회사법인㈜부여육종 | 534,650 | - | 534,650 | 280,000 | - | 280,000 | |
| 농업회사법인(주)에스앤마니커 | 122,164,290 | - | 122,164,290 | 99,753,630 | - | 99,753,630 | |
| 합 계 | 123,414,533,183 | 2,351,965,655 | 125,766,498,838 | 94,955,451,963 | 1,615,515,021 | 96,570,966,984 |
② 매입 및 기타비용&cr
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | ||||
| 매입 | 기타비용 | 소계 | 매입 | 기타비용 | 소계 | ||
| 최상위지배기업 | ㈜이지바이오 | 24,592,379,563 | 1,754,565,684 | 26,346,945,247 | 20,342,885,640 | 1,648,113,570 | 21,990,999,210 |
| 종속기업 | (주)한국축산의희망서울사료 | - | 12,000,000 | 12,000,000 | 89,486,704 | 12,000,000 | 101,486,704 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 | 29,788,816,731 | 1,700,000 | 29,790,516,731 | 19,198,655,622 | - | 19,198,655,622 | |
| (주)마니커에프앤지 | - | 16,492,724 | 16,492,724 | 1,130,352 | 8,786,362 | 9,916,714 | |
| 관계기업 | ㈜옵티팜 | 410,060,000 | 455,307,046 | 865,367,046 | 378,800,000 | 454,342,638 | 833,142,638 |
| (주)마니커 | 7,007,954,336 | - | 7,007,954,336 | 2,605,361,470 | 16,016,000 | 2,621,377,470 | |
| 우리손에프앤지농업회사법인㈜ | 22,417,319,568 | - | 22,417,319,568 | 19,200,022,533 | - | 19,200,022,533 | |
| 기타의특수관계자 | 성화식품㈜ | - | - | - | 323,349,940 | - | 323,349,940 |
| (주)이지팜스 | 521,364,006 | 888,335 | 522,252,341 | - | - | - | |
| (주)정다운 | 99,682,669 | - | 99,682,669 | 73,471,800 | 3,313,274 | 76,785,074 | |
| 농업회사법인(주)안성 | 17,500,970,505 | - | 17,500,970,505 | 17,914,059,271 | - | 17,914,059,271 | |
| (주)햇살촌 | - | 3,868,000 | 3,868,000 | - | 4,819,000 | 4,819,000 | |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 | 6,825,593,068 | - | 6,825,593,068 | 7,645,360,805 | - | 7,645,360,805 | |
| 금호영농조합법인 | 1,089,676,408 | - | 1,089,676,408 | - | - | - | |
| ㈜티앤엘 | 223,936,741 | - | 223,936,741 | 19,399,100 | - | 19,399,100 | |
| 농업회사법인㈜자연일가 | - | - | - | 1,310,000 | - | 1,310,000 | |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 | 3,179,560,468 | - | 3,179,560,468 | 1,775,853,870 | - | 1,775,853,870 | |
| 문경양돈영농조합 | 6,829,077,041 | - | 6,829,077,041 | 6,247,868,162 | 108,000,000 | 6,355,868,162 | |
| 농업회사법인(주)우포월드 | 5,321,930,988 | - | 5,321,930,988 | 3,442,795,662 | - | 3,442,795,662 | |
| 창진양돈협업영농조합법인 | 1,174,252,179 | - | 1,174,252,179 | 1,573,842,992 | - | 1,573,842,992 | |
| 농업회사법인㈜웰피그 | 1,133,118,622 | - | 1,133,118,622 | 36,105,284 | - | 36,105,284 | |
| 농업회사법인㈜새들만 | - | 510,000 | 510,000 | 44,420,477 | - | 44,420,477 | |
| ㈜씨엔이 | - | - | - | - | 69,412,000 | 69,412,000 | |
| 농업회사법인(주)부여육종 | 12,815,251,089 | - | 12,815,251,089 | 8,589,770,785 | - | 8,589,770,785 | |
| 합 계 | 140,930,943,982 | 2,245,331,789 | 143,176,275,771 | 109,503,950,469 | 2,324,802,844 | 111,828,753,313 |
(2) 채권채무&cr&cr① 매출채권 및 기타채권
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 매출채권 | 기타채권 | 소계 | 매출채권 | 기타채권 | 소계 | ||
| 최상위지배기업 | (주)이지바이오 | 576,759,555 | 493,312,144 | 1,070,071,699 | 535,080,766 | 492,554,200 | 1,027,634,966 |
| 종속기업 | (주)한국축산의희망서울사료 | - | 20,068,047,822 | 20,068,047,822 | - | 29,018,402,608 | 29,018,402,608 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 | 5,664,208,328 | 17,900,000,000 | 23,564,208,328 | 3,901,548,452 | 20,900,000,000 | 24,801,548,452 | |
| (주)마니커에프앤지 | 18,231,400 | - | 18,231,400 | 63,442,180 | - | 63,442,180 | |
| 관계기업 | (주)옵티팜 | 76,494 | - | 76,494 | 3,360,214 | - | 3,360,214 |
| (주)마니커 | 4,964,214,250 | 74,800 | 4,964,289,050 | 4,934,687,990 | 145,200 | 4,934,833,190 | |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) | 536,395,300 | 300,000,000 | 836,395,300 | 543,856,586 | 300,000,000 | 843,856,586 | |
| 기타의특수관계자 | 농업회사법인(주)안성 | 546,431,340 | 200,000,000 | 746,431,340 | 560,218,630 | 200,000,000 | 760,218,630 |
| (주)햇살촌 | 11,870,040 | - | 11,870,040 | 13,708,500 | - | 13,708,500 | |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 | 48,979,140 | - | 48,979,140 | 42,786,580 | - | 42,786,580 | |
| 농업회사법인(주)새들만 | 5,111,210 | - | 5,111,210 | - | - | - | |
| 문경양돈영농조합법인 | 386,423,865 | 100,000,000 | 486,423,865 | 349,695,160 | 100,000,000 | 449,695,160 | |
| 농업회사법인(주)우포월드 | 148,215,640 | - | 148,215,640 | 67,661,800 | - | 67,661,800 | |
| 창진영농조합법인 | 247,007,500 | - | 247,007,500 | 236,197,525 | - | 236,197,525 | |
| 농업회사법인(주)자연일가 | - | 2,435,000,000 | 2,435,000,000 | - | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| ㈜이지팜스 | - | - | - | - | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| ㈜우리F&G(*1) | - | 3,796,666,666 | 3,796,666,666 | - | - | - | |
| 금호영농조합법인 | 115,480,900 | - | 115,480,900 | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)제이디팜 | 173,467,265 | - | 173,467,265 | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)에스앤마니커 | 4,104,870 | - | 4,104,870 | 4,347,800 | - | 4,347,800 | |
| 합 계 | 13,446,977,097 | 45,293,101,432 | 58,740,078,529 | 11,256,592,183 | 56,011,102,008 | 67,267,694,191 |
&cr(*1) 당사는 당기에 엑셀시오투자조합에 출자하여 관계기업투자주식으로 계상하였으며, 엑셀시오투자조합은 특수관계자인 (주)우리F&G가 발행한 전환사채를 취득하였습니다. &cr
② 매입채무 및 기타채무
| 구분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 매입채무 | 기타채무 | 소계 | 매입채무 | 기타채무 | 소계 | ||
| 최상위지배기업 | (주)이지바이오 | 1,586,050,642 | 11,955,841,695 | 13,541,892,337 | 1,529,960,026 | 399,035,353 | 1,928,995,379 |
| 종속기업 | (주)한국축산의희망서울사료 | - | 1,100,000 | 1,100,000 | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 | 400,698,777 | - | 400,698,777 | 297,068,273 | - | 297,068,273 | |
| 관계기업 | (주)옵티팜 | 31,856,000 | 37,750,000 | 69,606,000 | 16,280,000 | 37,750,000 | 54,030,000 |
| (주)마니커 | 620,865,244 | 1,360,920 | 622,226,164 | 604,750,353 | - | 604,750,353 | |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) | 593,023,376 | 23,416,800 | 616,440,176 | 721,663,874 | 21,410,400 | 743,074,274 | |
| 기타의특수관계자 | 농업회사법인(주)안성 | 292,928,069 | - | 292,928,069 | 376,289,614 | - | 376,289,614 |
| 금호영농조합법인 | 46,355,813 | - | 46,355,813 | - | - | - | |
| 농업회사법인(주)우포월드 | 50,844,361 | - | 50,844,361 | 37,717,606 | - | - | |
| 문경양돈영농조합법인 | 149,252,452 | - | 149,252,452 | 178,712,257 | - | 178,712,257 | |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 | 86,186,126 | - | 86,186,126 | 128,843,365 | - | 128,843,365 | |
| 창진영농조합법인 | 3,044,672 | - | 3,044,672 | 4,112,368 | - | 4,112,368 | |
| ㈜이지팜스 | - | 6,277,769,323 | 6,277,769,323 | ||||
| (주)햇살촌 | - | 180,400 | 180,400 | - | 17,600 | 17,600 | |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 | 52,010,409 | - | 52,010,409 | 42,176,241 | - | 42,176,241 | |
| (주)정다운 | 4,515,700 | - | 4,515,700 | 8,622,550 | - | 8,622,550 | |
| 농업회사법인(주)부여육종 | 157,733,898 | - | 157,733,898 | 254,536,820 | - | 254,536,820 | |
| (주)티앤엘 | - | 13,480,179 | 13,480,179 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,075,365,539 | 18,310,899,317 | 22,386,264,856 | 4,200,733,347 | 459,313,353 | 4,660,046,700 |
다. 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 제공처 | 관계 | 내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 4,539,555,900 | 2018.10.25 ~ 2019.04.25 | 국민은행 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 4,070,520,000 | 2018.08.19 ~ 2019.08.19 | 전북은행 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 12,509,370,000 | 2018.06.16 ~ 2019.06.16 | 우리은행 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 사채발행에 대한 지급보증 | 4,500,000,000 | 2016.04.28 ~ 2019.04.28 | 한화투자증권 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 사채발행에 대한 지급보증 | 4,500,000,000 | 2016.06.29 ~ 2019.06.29 | 유진투자증권 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 2,223,600,000 | 2018.08.22 ~ 2020.08.22 | 신한은행 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 536,400,000 | 2018.09.13 ~ 2019.09.13 | 신한은행 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 17,000,000,000 | 2018.06.30 ~ 2019.06.30 | KDB캐피탈 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 8,073,360,000 | 2018.12.29 ~ 2019.12.29 | 기업은행 |
| ㈜이지바이오 | 최상위지배기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 5,736,570,800 | 2018.12.30 ~ 2019.12.30 | KEB하나은행 |
&cr24. 우발채무와 약정사항
&cr 가. 당사가 당기말 현재 타인 을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).
| 제공처 | 관계 | 내용 | 보증금액 | 보증기간 | 보증처 |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 종속기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 12,139,200,000 | 2018.12.14 ~ 2019.06.14 | 우리은행 |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 5,160,000,000 | 2018.11.29 ~ 2019.11.29 | 산업은행 |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 9,000,000,000 | 2018.06.29 ~ 2019.06.29 | 산업은행 |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 종속기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 26,841,600,000 | 2018.07.08 ~ 2019.07.08 | 산업은행 |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 종속기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 3,897,000,000 | 2018.06.17 ~ 2019.06.17 | 전북은행 |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 종속기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 9,535,825,000 | 2018.07.24 ~ 2019.07.24 | 수협은행 |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 종속기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 4,329,600,000 | 2018.09.07 ~ 2019.03.07 | 국민은행 |
| (주)한국축산의희망서울사료 | 종속기업 | 유산스 한도에 대한 지급보증 | 4,038,480,000 | 2018.11.30 ~ 2019.11.30 | 대구은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 3,600,000,000 | 2015.09.07 ~ 2020.09.07 | 우리은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 1,200,000,000 | 2018.10.15 ~ 2019.10.15 | 우리은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 792,000,000 | 2017.04.25 ~ 2021.04.23 | 우리은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 1,800,000,000 | 2018.05.15 ~ 2019.05.10 | 우리은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 1,699,800,000 | 2018.05.18 ~ 2023.05.18 | 우리은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 3,600,000,000 | 2018.06.12 ~ 2019.06.12 | 산업은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 2,400,000,000 | 2018.06.12 ~ 2019.06.12 | 산업은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 1,200,000,000 | 2018.05.31 ~ 2021.05.31 | 신한은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 1,200,000,000 | 2018.05.31 ~ 2019.05.31 | 신한은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 1,800,000,000 | 2018.07.02 ~ 2019.07.02 | 신한은행 |
| (주)마니커에프엔지 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 960,000,000 | 2018.10.18 ~ 2019.10.18 | 광주은행 |
| 농업회사법인㈜팜스월드 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 2,400,000,000 | 2017.05.12 ~ 2020.05.12 | 농협은행 |
| 농업회사법인㈜팜스월드 | 종속기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 6,000,000,000 | 2018.02.28 ~ 2019.02.28 | 농협캐피탈 |
| (주)마니커 | 관계기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 23,832,000,000 | 2018.04.16 ~ 2019.04.16 | 산업은행 |
| (주)마니커 | 관계기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 6,000,000,000 | 2018.09.27 ~ 2019.03.27 | 우리은행 |
| (주)마니커 | 관계기업 | 차입금에 대한 지급보증 | 6,000,000,000 | 2018.04.28 ~ 2020.02.26 | 농협캐피탈 |
나. 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원, USD).
| 금융기관 | 구분 | 한도약정액 | 사용액 |
| 신한은행 | 운영자금 | 2,147,000,000 | 2,147,000,000 |
| 축산발전기금 | 1,853,000,000 | 1,853,000,000 | |
| 국민은행 | 수입신용장개설 | USD 3,645,000 | USD 2,349,004 |
| 산업은행 | 수입신용장개설 | USD 31,000,000 | USD 22,954,000 |
| 운영자금 | 59,500,000,000 | 59,500,000,000 | |
| 채무보증서 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | |
| 수출입은행 | 수입신용장개설 | USD 21,000,000 | USD 14,509,419 |
| 운영자금 | 28,000,000,000 | 28,000,000,000 | |
| KEB하나은행 | 수입신용장개설 | USD 7,000,000 | USD 4,510,545 |
| 산은캐피탈 | 구매카드 | 17,000,000,000 | 4,677,545,385 |
| 기업은행 | 수입신용장개설 | USD 6,000,000 | USD 4,605,123 |
| 우리은행 | 수입신용장개설 | USD 9,630,000 | USD 6,700,785 |
| 운영자금 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | |
| 농협은행 | 수입신용장개설 | USD 10,000,000 | USD 5,187,783 |
| 농식품기업운전자금 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 금융농업중기자금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | |
| 전북은행 | 수입신용장개설 | USD 3,000,000 | USD 2,574,082 |
다. 파생상품 거래
당사는 외환선물과 삼성선물에 증거금을 납부하고 선물환을 거래하고 있으며 증거금의 정산차액을 파생상품거 래손익으로 인식하고 있습니다.
25. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금, 매도가능금융자산 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.&cr&cr당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr
가. 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. &cr&cr다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. &cr&cr(1) 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금 과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이 자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 188,555,070,078 | 105,696,216,621 |
&cr당사는 내부적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | (1,885,550,700) | 1,885,550,700 | (1,056,962,166) | 1,056,962,166 |
&cr(2) 환위험&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외로 부터 원재료 매입 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. &cr
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | (8,886,529,574) | 8,886,529,574 | (4,280,532,689) | 4,280,532,689 |
&cr(3) 기타 가격위험&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며 , 당사의 매도가능지분상품은 비상장주식으로 시장가격을 파악할 수 없어 장부가액 또는 순자산가액으로 평가하고 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr나. 신용위험&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr
(1) 매출채권및기타채권&cr당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 금융자산 장부금액입니다. &cr
(2) 기타의 자산&cr현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr다. 유동성위험&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.&cr금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).&cr&cr(1) 당기말
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 금융부채 | 358,400,115,497 | 50,964,733,042 | 70,847,916,741 | 210,875,899,962 | 25,711,565,752 |
(2) 전기말
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
| 금융부채 | 203,756,877,562 | 34,771,777,830 | 26,041,929,875 | 124,300,682,022 | 18,642,487,835 |
&cr라. 자본관리&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr
당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다&cr(단위:원)&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 258,219,352,285 | 222,266,945,129 |
| 자본 | 180,242,623,747 | 174,865,168,620 |
| 부채비율 | 143.26% | 127.11% |
&cr
26. 영업부문정보&cr&cr당사는 제품, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 사업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 사업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다. 한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.&cr
가. 사업별 부문에 대한 일반 정보
| 사업부문 | 수익을 창출하는 재화 또는 용역 | 비 고 |
| 사료 사업 부문 | 양돈, 육계 등 배합사료 | |
| 식육 사업 부문 | 축산물의 지육 및 정육 및 임도축, 임가공 |
&cr나. 당기와 전기 중 당사의 영업부분에 대한 매출액, 매출총이익, 판매비와관리비 및 영업이익의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). &cr
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 사료 사업 부문 | 식육 사업 부문 | 합계 | 사료 사업 부문 | 식육 사업 부문 | 합계 | |
| 매출액 | 245,511,317,730 | 215,092,532,846 | 460,603,850,576 | 211,170,172,722 | 199,359,355,811 | 410,529,528,533 |
| 매출총이익 | 41,351,344,048 | 13,371,016,829 | 54,722,360,877 | 39,462,569,834 | 14,561,866,506 | 54,024,436,340 |
| 판매비와관리비 | 25,299,034,116 | 15,243,122,562 | 40,542,156,678 | 25,025,038,847 | 12,264,160,996 | 37,289,199,843 |
| 영업이익 | 16,052,309,932 | (1,872,105,733) | 14,180,204,199 | 14,437,530,987 | 2,297,705,510 | 16,735,236,497 |
다. 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산부채 현황은 다음과 같습니다 (단위:원)&cr&cr(1) 당기말
| 구분 | 사료 사업 부문 | 식육 사업 부문 | 합계 |
| 총자산 | 407,144,539,261 | 31,317,436,771 | 438,461,976,032 |
| 총부채 | 224,647,912,740 | 33,571,439,545 | 258,219,352,285 |
&cr(2) 전기말
| 구분 | 사료 사업 부문 | 식육 사업 부문 | 합계 |
| 총자산 | 356,882,366,023 | 40,249,747,726 | 397,132,113,749 |
| 총부채 | 181,787,642,271 | 40,479,302,858 | 222,266,945,129 |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 팜스토리의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제2조의 3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr&cr&cr 첨부: 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 팜스토리 | |
| 대표이사 귀중 | 2019년 3월 18 일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 팜스토리의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 팜스토리의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 에서 "본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. "라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 설계하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태 보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국의 일반적으로 인정된 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한합리적 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을고려하여야 합니다.&cr&cr 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울특별시 강남구 언주로86길 5 |
| 신 우 회 계 법 인 |
| 대표이사 문 봉 국 |
2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서.jpg 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 팜스토리2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1 2 1 1 3 3 - - - - - - 5 6 4 5 120 172 436 376 - - - - - - 560 553 10 10 376 488 1,514 1,384 - - - - - - 1,900 1,882 14 15 496 660 1,950 1,760 - - - - - - 2,460 2,435
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.05, 2018.102유의적 계정파악, 업무배분, 전반감사계획 수립2018.07.23~264 4 1 반기 검토2018.10.22~254 4 1 내부통제 검토, 중요계정에 대한 분석적 검토 등을 통해 연말 감사계획 수립 등2019.1.21~255 4 1 중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 외부조회, 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 등 2018.12.31, 2019.01.012회사 공장(음성,오창)사료 및 지육2018.12.31, 2019.01.012회사 공장(음성,오창)현금 시재OOO -32018.07, 2018.10, 2019.03---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 22일회사측: 회계팀장 및 감사 &cr외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면 회의감사팀 구성, 감사투입시간, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성등22018년 10월 26일회사측: 회계팀장 및 감사 &cr외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면 회의내부통제에 대한 언급 및 감사인의 독립성 등32019년 01월 25일회사측: 회계팀장 및 감사 &cr외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면 회의감사에서의 유의적 발견사항 및 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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