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FARCENT Annual Report 2018
51907_rns_2019-07-01_ebec2598-db03-438e-96f6-215bc10caa05.pdf
Annual Report
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開會時間:中華民國一0八年六月十三日(平明四十二年九點三十分整
- 開會地點:台北市大同區大龍街 275號(台北孔廟 4D劇院)
- 出 席:本公司已發行股份總數 63,233,851股,出席股東及股東代理人代表股份共 計 44.960.080股,佔已發行股份總數 71.10%。
- 列 席:董事:蔡心心、蔡長宗、優特投資(股)代表人王佳郁 獨立董事:蔡文純 會計師:林松樹。 主
- 席:蔡心心董事長
紀 錄:劉麗
- 一、宣布開會:出席股東及股東代理人代表股份總數已逾法定股數,宣佈開會。
- 二、主席致詞:略
- 三、報告事項:
-
- 去年度股東會議執行情形報告。(略)
-
- 一0七年度營業報告。(詳附件一)
-
- 審計委員會審查一0七年度決算表冊報告。(詳附件二)
-
- 一0七年度員工及董事酬勞分配情形報告案。(略)
-
- 赴大陸地區投資情形報告。(略)
- 四、承認事項:
- 承認案一 (董事會提)
- 案由:一0七年度營業報告書及財務報表案,提請 承認
- 說明:1.本公司一0七年度營業報告書、個體資產負債表、個體綜合損益表、個體權 益變動表、個體現金流量表,及合併資產負債表、合併綜合損益表、合併權益 變動表、合併現金流量表等,經董事會決議通過並經委託國富浩華聯合會計 師事務所林松樹及吳孟達二位會計師查核簽證完竣,送經審計委員會審查完 畢,並出具審查報告書在案。(請參閱附件三)。
-
- 提請 承認。
-
決議:本案照原董事會提案票決通過。 表決時出席股東表決權 總數為 44,960,080 權 表決結果: 贊成權數為 40,385,710權,占出席股東表決權總數 89.82% 反對權數為 4,659 權,占出席股東表決權總數 0.01% 棄權權數為 4,569,711 權,占出席股東表決權總數10.16%
承認案二 (董事會提)
案由:一0七年度盈餘分配案,提請 承認。
- 說明:1.依本公司章程第十九條規定,擬具一()七年度盈餘分配之議案。
-
- 本公司一0七年度期初未分配盈餘為新台幣199,679,222 元, 加確定福利計 劃再衡量數之影響數 381,990 元、107 年度稅後淨利新台幣 300,447,024 元 後,迴轉特別盈餘公積新台幣585,217元(依101年4月6日金管證發字第 1010012865 號函提列),及法定盈餘公積新台幣30,044,702 元外,擬以現金 分配股東紅利新台幣 221,318,479 元 (前列皆以107 年度盈餘優先分派)。
-
- 本次股東紅利每股配發現金股利3.5 元,現金股利發放至元為止(元以下捨
去),其畸零款合計數計入本公司之其他收入。俟股東常會決議後,授權董事 長另訂除息基準日及其他相關事宜。
-
- 謹擬具本公司一0七年度盈餘分配表。(請參閱附件四)。
-
- 以上, 提請 承認。
決議:本案照原董事會提案票決通過。 表決時出席股東表決權 總數為 44,960,080 權 表 決 紶 果 : 贊成權數為 40,385,710權,占出席股東表決權總數 89,82% 反對權數為 4.659權, 占出席股東表決權總數 0.01% 棄權權數為 4,569,711權,占出席股東表決權總數10.16%
五、計論事項
- 討論案一 (董事會提)
- 案由:修訂「公司章程」案,提請 公決。
- 說明:1. 為配合公司實際經營需要及符合相關法規, 擬修訂公司章程部分條文 修訂 後之公司章程及修訂條文對照表,請參閱附件五。 2. 以上, 提請 討論。
決議:本案照原董事會提案票決通過。 表決時出席股東表決權 總數為 44,960,080權 表決結果: 贊成權數為 40.376.340權, 占出席股東表決權總數 89.80% 反對權數為 4,669權,占出席股東表決權總數 0.01% 棄權權數為 4,579,071權,占出席股東表決權總數10.18%
計論案二 (董事會提)
- 案由:修訂「取得或處分資產處理程序」案,提請 公決。
- 說明:1.為配合金管證發字第1070341072號函及公司內部控制實際需要,擬修訂「取 得或處分資產處理程序」,修訂後之對照表等相關文件,請參閱附件六。 2. 以上,提請 討論。
決議:本案照原董事會提案票決通過。 表決時出席股東表決權 總數為 44,960,080 權 表決結果: 替成權數為 40.376.350權,占出席股東表決權總數 89.80% 4,659權,占出席股東表決權總數 0.01% 反對權數為 棄權權數為 4,579,071權,占出席股東表決權總數10.18%
討論案三 (董事會提)
- 案由:修訂「從事衍生性商品交易處理程序」案,提請 公決。
- 說明:1.為配合金管證發字第1070341072號函及公司內部控制實際需要,擬修訂「從 事衍生性商品交易處理程序」,修訂後之對照表等相關文件,請參閱附件七。 2. 以上,提請 討論。
決議:本案照原董事會提案票決通過。
表決時出席股東表決權 總數為 44,960,080權 表決結果: 贊成權數為 40.376.351 權,占出席股東表決權總數 89.80% 4,659權,占出席股東表決權總數 0.01% 反對權數為 棄權權數為 4,579,070權,占出席股東表決權總數10.18%
六,選舉事項:
選舉案 (董事會提)
案由:補選獨立董事1席,提請 公決
說明:1.本公司獨立董事林志垚於107年10月01日辭任,依法需於本次股東會補選 2. 新選任之獨立董事自當選後即就任,任期自民國108年6月13日起至110年
6月14日止。
- 本公司董事會提名候選人之名單及相關資料如下。
| 序號 | 戶號 | 姓 | 身分證字號 或統一編號 |
持有股數 | 主要學(經)歷 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 曾雅彩 | J220952XXX | 現任:東海大學企業管理系副教授 學歷:國立中山大學企業管理系博士 曾任 國立中山大學 兼任講師 |
獨立董事 候選人 |
以上(1)獨立董事候選人符合無公司法第30條之消極資格。
(2)獨立董事符合公開發行公司獨立董事設置及應遵行事項辦法之專業性 資格、獨立性之認定及兼職限制。
- 敬請選舉。
選舉結果:選舉結果董事當選名單如下:
| 序號 | 號 é. |
名 姓 |
身分證字號 或統一編號 |
當選權數 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 曾雅彩 | J220952XXX | 40,198,053權 當選獨立董事 |
七、臨時動議:無
八、散會:同日上午10時02分。
附件一
一、前一年度(一0七)營業報告
(一)營業計劃實施成果
本公司一 0 七年度合併營收淨額 2,984,893 仟元較一 0 六年度 2.024.012 仟元增加 47.47%,本期營業利益新台幣 361.863 仟元, 較一0六年度204,828仟元增加76.67%,母公司稅後淨利為新台幣 300,447 仟元,較一0六年度180,467 仟元增加66.48%。
單位:新台幣仟元
| $-0$ 七年 | $-0$ 六年 | $(\%)$ | |
|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 2, 984, 893 | 2, 024, 012 | 47.47% |
| 營業成本 | (1, 686, 329) | (1, 130, 246) | 49.20% |
| 營業毛利淨額(註) | 1, 298, 564 | 893, 766 | 45.29% |
| 營業費用 | (932, 001) | (688, 938) | 35.28% |
| 營業利益 | 361, 863 | 204, 828 | 76.67% |
| 營業外收入及支出 | 56, 126 | 53, 642 | 4.63% |
| 稅前純益 | 417, 989 | 258, 470 | 61.72% |
| 稅後純益 | 318, 838 | 201, 303 | 58.39% |
| 稅後淨利歸屬: | |||
| 母公司淨利 | 300, 447 | 180, 467 | 66.48% |
| 非控制權益 | 18,391 | 20,836 | $-11.73%$ |
註:營業毛利淨額為減除聯屬公司間已(未)實現利益
(二)、預算執行情形:不適用,因本公司一0七年度未公開財務預測。
(三)、财務收支及獲利能力分析:
- 财務收支:
本公司一0七年合併稅前淨利為417,989仟元,全年度合併營業活動淨現金 流入為317,913仟元、投資活動之淨現金流出759,614仟元、籌資活動之淨現金 流入 274,422 仟元,及匯率變動對現金及約當現金影響現金流出 2,362 仟元,加 上期初現金及約當現金492,152 仟元, 期末現金及約當現金餘額尚餘322,511 仟 元。
- 獲利能力分析:
| 分析項目 | 一0七年度 | 一0六年度 |
|---|---|---|
| 負債佔資產比率 | 42.15% | 31.46% |
| 長期資金佔固定資產比率 | 203.36% | 484.88% |
| 流動比率 | 211.45% | 300.80% |
| 速動比率 | 147.04% | 224.45% |
| 股東權益報酬率 | 21.10% | 15.24% |
| 稅前純益佔實收資本比率 | 66.10% | 44.04% |
| 純益率 | 10.68% | 9.95% |
| 每股盈餘(元/稅後) | 4.96 | 3.13 |
(四)研究發展狀況
- 最近二年度研究發展支出、成果
| 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|
| 年度 | ||
|---|---|---|
| 一0七年度 | 一0六年度 | |
| $\mathsf B$ 頃 |
||
| 營業收入淨額 | 2, 984, 893 | 2, 024, 012 |
| 研發費用 | 19,009 | 13,968 |
| 比率(%) | 0.64% | 0.69% |
| 1. 花仙子防蚊香膏-香茅薄荷 | 1. 花仙子衣物香氛袋-清新森林(去霉味) | |
| 2. 花仙子香氛凍-水蜜桃 | 2. 花仙子芳香噴霧-玫瑰 | |
| 3. 花仙子香氛凍- 薰衣草 | 3. 花仙子芳香噴霧-薰衣草 | |
| 4. 花仙子香氛凍-檸檬 | 4. 花仙子芳香噴霧-檸檬 | |
| 15. 花仙子卡通衣物香氛袋-午後暖陽 | 5. 去味大師消臭易-薰衣草 | |
| 6. 花仙子卡通衣物香氛袋-清新森林 | 6. 去味大師消臭易-檸檬 | |
| 7. 花仙子衣物香氛袋-晨露香氛 | 7. 去味大師消臭易-備長炭 | |
| 18. 花仙子衣物香氛袋-玫瑰香氛 | 18. 去味大師消臭易-去霉味 | |
| 9. 花仙子衣物香氛袋-薰衣草香氛 | 9. 去味大師-中性香氛(特力屋換購組) | |
| 10. Farcent 香水衣物香氛袋-鼠尾草&海鹽 | 10. 去味大師城市花園香氛-南法迷迭香 | |
| 11. Farcent 香水衣物香氛袋-星木蘭 | 11. 去味大師城市花園香氛補充-南法迷迭香 | |
| 12. Farcent 香水衣物香氛袋-小蒼蘭&英國梨 | 12. 去味大師城市花園香氛-萊茵河畔 | |
| 13. Farcent 香水衣物香氛袋-青檸羅勒 | 13. 去味大師城市花園香氛補充-萊茵河畔 | |
| 14. Farcent 香水系列香氛組-小蒼蘭英國梨 | 14. 去味大師城市花園香氛-維也納森林 | |
| 15. 去味大師竹木香-粉戀櫻花 | 15. 去味大師城市花園香氛補充-維也納森林 | |
| 成果 | 16. 花仙子花語香膏-薰衣草 | 16. 去味大師芳香組(網路版)-清新麝香 |
| 17. 花仙子花語香膏-檸檬 | 17. 去味大師中性香氛(for 網路) | |
| 18. Farcent 香水室內擴香-鼠尾草&海鹽 | 18. 去味大師精選植栽香氛組(COSCTO) | |
| 19. Farcent 香水室內擴香-星木蘭 | 19. 克潮靈集水袋除濕盒-去霉味 | |
| 20. Farcent 香水室內擴香-小蒼蘭&英國梨 | 20. 克潮靈吊掛式除濕袋-去霉味 | |
| 21. Farcent 香水室內擴香-青檸羅勒 | 21. 克潮靈集水袋補充包-去霉味 | |
| 22. Farcent 香水室內擴香補充品--星木蘭 | 22. 克潮靈吊掛式除濕袋-備長碳(單入裝) | |
| 23. Farcent 香水室內擴香補充品一小蒼蘭&英國梨 | 23. 茶樹莊園洗碗精(小) 500ml-茶樹檸檬 | |
| 24. Farcent 香水室內擴香補充品-鼠尾草&海鹽 | 24. 茶樹莊園地板清潔劑 | |
| 25. Farcent 香水空間織品噴霧-鼠尾草&海鹽 | 25. 茶樹莊園洗衣精 | |
| 26. Farcent 香水空間織品噴霧-小蒼蘭&英國梨 | 26. 驅塵氏小柄黏塵正裝 | |
| 27. 香水空間織品噴霧一青檸羅勒 | 27. 驅塵氏小柄黏塵補充包 | |
| 28. 花仙子芳香噴霧-玫瑰 | 28. 驅塵氏乾濕鑽石拖_馬來貘限量組 | |
| 29. 花仙子芳香噴霧-薰衣草 | ||
| 130. 花仙子芳香噴霧-檸檬 |
| 年度 | ||
|---|---|---|
| 一0七年度 | 一0六年度 | |
| 項 目 |
||
| 31. 去味大師備長炭消臭易-冰箱專用 | ||
| 32. 去味大師鞋內消臭噴霧 | ||
| 33. 去味大師竹木香-淡雅茉莉 | ||
| 34. 去味大師竹木香-清新麝香 | ||
| 35. 去味大師竹木香-古典玫瑰 | ||
| 36. 去味大師竹木香補充包-淡雅茉莉 | ||
| 37. 去味大師竹木香補充包-清新麝香 | ||
| 38. 去味大師竹木香補充包-舒壓佛手柑 | ||
| 39. 去味大師竹木香補充包-古典玫瑰 | ||
| 40. 花仙子香氛蛋-淨柔香氛 | ||
| 41. 花仙子香氛蛋-檸檬 | ||
| 42. 去味大師鞋櫃消臭易-備長炭 | ||
| 43. 花仙子香氛蛋-水蜜桃 | ||
| 44. 花仙子香氛蛋-薰衣草 | ||
| 45. Farcent 香水室內擴香-小蒼蘭和英國梨 30ml) | ||
| 46. Farcent 香水室內擴香組-小蒼蘭和英國梨(1 正 | ||
| 1補) | ||
| 47. Farcent 香水室內擴香-小蒼蘭和英國梨 30ml(特 販-無贈品標) |
||
| 48. Farcent 香水空間織品噴霧組(4 入) | ||
| 49. JS1221XXC03 花仙子茶树庄园洗衣机槽清洗剂 | ||
| 50.505609 泰國藍藍香(薰衣草)50g | ||
| 51.503432 泰國藍藍香(薰衣草)65g | ||
| 52. JJ1051XXF 茶樹莊園洗衣槽去汙劑 | ||
| 53. JK2301XXF 潔霜小蘇打 | ||
| 成果 | 54. JD5051XXF 小通疏通膠 | |
| 55. JJ2271YXF FARCENT 茶樹檸檬洗手乳 | ||
| 56.WW7026WXF 驅塵氏靜電除塵紙_英國梨小蒼蘭 | ||
| 57.WW7026BXF 驅塵氏靜電除塵紙_鼠尾草海鹽 | ||
| [58.WW7066WXF 驅塵氏抗菌濕拖巾_英國梨小蒼蘭 | ||
| 59. WW7066BXF 驅塵氏抗菌濕拖巾_鼠尾草海鹽 | ||
| 60.WW7901WBF 驅塵氏抗蟑清潔袋(小)(3 入) | ||
| 61.WW7911WBF 驅塵氏抗蟑清潔袋(中)(3 入) | ||
| 62.WW7921WBF 驅塵氏抗蟑清潔袋(大)(3 入) | ||
| 63.WW7912VBF01 驅塵氏迪士尼清潔袋(中)(3 入) | ||
| 64. WW7193XXF01 驅塵氏迪士尼超黏拖 | ||
| 65. WW7851XXF 驅塵氏平板魔布拖把 66.WW7861XXF 驅塵氏平板魔布拖補充 |
||
| 67.WW7931XXF 驅塵氏輕巧型膠棉拖 | ||
| 68.WW7941XXF 驅塵氏輕巧膠棉拖-補充包 | ||
| 69. WW7183XXF07 驅塵氏迪士尼乾濕拖珍藏組 | ||
| 70. PS0101XAF 驅塵氏浴廁專用菜瓜布(2入) | ||
| 71. PS0022XXF02 驅塵氏迪士尼海綿菜瓜布-餐具專用 | ||
| 72. DD5112BXF01 克潮靈吊掛式除濕袋-去霉味(4 入) | ||
| 73. DD5112GXF01 克潮靈吊掛式除濕袋-露香氛(4入) | ||
| 74. DD6007WXF 克潮靈環保除濕桶-英國梨小蒼蘭 | ||
| 75. DD6013WXF 克潮靈除濕桶補充包-小蒼蘭&英國梨 | ||
| 76. DD5112XXF 克潮靈吊掛式除濕袋-無香(卡通授權 | ||
| 版) | ||
| 77. DD6007BXF01 潮靈香水環保除濕桶組-鼠尾草海鹽 | ||
| 78.DD6007XXF02 潮靈環保型除濕桶-無香 |
- 未來研究發展計劃
未來除原有研究基礎上持續創新開發外,亦將朝產學及上下游合作;整合 公司內外資源,迅速正確有效率的將消費者的需求轉成商品
二、本年度(一0八年)營業計劃概要
(一)、經營方針
持續秉持「提昇生活品質,創造便利生活」之經營宗旨,持續服務消費大 眾,此外,更將積極評估新事業體的規劃,及海外策略聯盟的合作,以維繫企業 的競爭力,並奠定企業版圖擴大與永續經營的基礎。
(二) 預期銷售數量及依據
本公司全集團自有品牌產品及OEM產品107年合併銷售數量達54,356 仟只, 預期 108年為 56,318 仟只※
(三)、重要之產銷政策
-
致力成本降低,品質提升。
-
強化通路, 鞏固品牌力與市場佔有率。
三、未來公司發展策略
- (一)、持續精耕台灣,強化產品研發、製造及通路管理。
- (二)、拓展亞太自有企業品牌及通路=
- (三)、建立總部運籌管理系統
- 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
日用品產業除國際大廠挾雄厚資源進行品牌競爭(寶僑、莊臣、花王等)外, 本土廠商 之價格競爭(低價品、賣場自有品牌),再加上環保健康意識抬頭,消費者對化學品產品之 要求更高,眾多因素對總體經營環境造成影響,也加深企業經營之難度。
本公司將更致力開發環保產品並提高產品品質,以提供環保、高品質且平價之產品為 目標,全體經營團隊將在自己崗位上兢兢業業,面對各種競爭環境全力以赴,期能為公司 創造更好成績,敬請各位股東持續不斷給予本公司支持與鼓勵。
附件二
審計委員會同意報告書
本審計委員會同意並經董事會決議本公司民國107年度個體財務報表、合併財務報 表及盈餘分派議案,其中本公司民國107年度個體財務報表、合併財務報表嗣經董事 會委任國富浩華聯合會計師事務所林金鳳、吳孟達會計師查核完竣,並出具無保留意 見杳核報告。
本審計委員會負有監督本公司財務報導流程之責任。 簽證會計師簽證本公司民國107年度財務報表,與本審計委員會溝通下列事項:
-
- 簽證會計師所規劃之查核範圍及時間,尚無重大查核發現。
-
- 簽證會計師向本審計委員會提供該等會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,尚未發現其他有可能被認為 會影響會計師獨立性之關係及其他事項。 簽證會計師與本審計委員會就關鍵查核事項溝通中,決定須於查核報告中溝通 之關鍵查核事項:
- (1)採用權益法之投資(含商譽)減捐評估:由外部評價專家協助評估評價模型中 所採用之各項預計成長率及折現率等重大假設之合理性。
- (2)收入之認列:考量銷售折讓、退貨或通路費計算係屬複雜,且收入認列衡量 時包括扣除鎖售客户之折讓、退回及通路費,評估收入認列(包含銷貨折讓、 退回及通路費)之會計政策之正確性等。
本審計委員會同意並經董事會決議之本公司民國107年度財務報表及盈餘分派議 案,均符合相關法令規定,爰依證券交易法第14條之4及公司法第219條之規定報告 如上。
敬請 鑒核
此致
花仙子企業股份有限公司民國108年股東常會
民國 108年 02月 26日
附件三
關係企業合併財務報告聲明書
本公司民國107年度(自民國107年1月1日至107年12月31日止) 依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準 則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10 號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務 報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再 另行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明
會計師查核報告
花仙子企業股份有限公司 公鑒:
查核意見
花仙子企業股份有限公司及子公司民國 107年及 106年12月31日之 合併資產負債表,暨民國107年及106年1月1日至12月31日之合併綜 合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包 括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財 務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達花仙子企 業股份有限公司及子公司民國107年及106年12月31日之合併財務狀況, 暨民國 107年及 106年1月1日至12月 31日之合併財務績效及合併現金 流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表 之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會 計師職業道德規範,與花仙子企業股份有限公司及子公司保持超然獨立,並 履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作 為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對花仙子企業股份有限公 司及子公司民國107年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項
已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師 並不對該等事項單獨表示意見。
茲對花仙子企業股份有限公司及子公司民國 107 年度合併財務報表之 關鍵查核事項敘明如下:
一、商譽之減捐
關鍵查核事項說明
有關商譽減損之會計政策,請詳合併財務報表附註四(十二);商譽 减損評估之會計估計及假設之不確定性,請詳合併財務報表附註五;商 譽減損相關揭露 情詳合併財務報表附註六(十三)。
合併公司於民國103年度取得帝凱國際實業股份有限公司控制權, 並於該年度合併財務報表認列商譽帳面值45,753仟元。對合併公司而 言,帝凱國際實業股份有限公司係屬獨立之現金產生單位,依其未來估 計現金流量及使用適當之折現率加以折現,以衡量商譽之可回收金額, 作為評估商譽是否減捐之依據。
前述帝凱國際實業股份有限公司之未來估計現金流量以衡量商譽 之可回收金額,因涉及帝凱國際實業股份有限公司未來五年度之預測, 而編製預測所採用之假設易有主觀判斷並具高度不確定性,導致對可 回收金額衡量結果之影響重大,進而影響商譽減損金額之估計,因此, 本會計師認為合併公司對商譽所作之減損評估為本年度關鍵查核事項 之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程 序彙列如下:
-
- 評估管理階層對帝凱國際實業股份有限公司未來現金流量之估計流 程 並比較評價模型中所列未來五年度之現金流量與董事會所核准 之營運計畫,是否有不一致之情形。
-
- 就營運計畫之特定作為與管理階層討論,以評估其執行之意圖與能 力。
-
- 由外部評價專家協助評估模型中所採用之各項預計成長率及折現率 等重大假設之合理性包含下列程序
-
(1)所使用之預計成長率,與歷史結果、經濟及產業預測文獻比較, 是否適當。
- (2)所使用之折現率,與現金產生單位資金成本假設及類似資產報酬 率比較,是否適當。
- (3)檢查評價模型參數與計算公式之設定,是否有不一致或錯誤之情 形。
- (4)評估管理階層採用不同預期成長率之替代假設所執行未來現金 流量之敏感度分析,確認管理階層是否已適當處理減損評估之估 計不確定性之可能影響。
二、收入之認列
關鍵查核事項說明
有關收入認列之會計政策,請詳合併財務報表附註四(十七);收入 相關揭露,請詳合併財務報表附註六(二十四)
合併公司部分銷貨需基於銷售合約之條款而提供折讓、退貨或通 路費予客戶,考量銷售折讓、退貨或通路費計算係屬複雜,且收入認列 衡量時包括扣除銷售客户之折讓、退回及通路費,因此,本會計師認為 合併公司收入之認列為本年度關鍵查核事項之一
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程 序囊列如下:
-
評估收入認列(包含銷貨折讓、退回及通路費)之會計政策之正確性。
-
- 取得相關客戶銷售合約條款,測試依銷售合約規定而須支付予客戶 之通路費,並取得以前年度估計之內部資料,以評估管理當局設算之 估計金額是否有重大異常。
-
- 測試銷貨及收款作業循環與財務報導相關之內部控制,包含選定資 產負債日前後一段期間核對各項憑證,以確認銷貨收入、銷貨退回與 折讓等記錄適當之截止。
-
- 針對前十大銷售客戶及各產品別收入進行趨勢分析,比較實際數相 關變動及與去年同期差異數,以評估有無重大異常。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管 理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必 要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表 達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估花仙子企業股份 有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基 礎之採用,除非管理階層意圖清算花仙子企業股份有限公司及子公司或停 止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
花仙子企業股份有限公司及子公司之治理單位(含審計委員會)負有監 督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有 導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確 信 係 高 度 確 信 。 惟 依 照 一 般 公 認 審 計 準 則 執 行 之 查 核 工 作 無 法 保 證 必 能 偵 出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如 不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作 之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上 之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序的惟其目的非對花仙子企業股份有限公司及子公司內部控制之有 效性表示意見
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使花仙子企業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑 慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等 事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使 用者注意合併財務報表之相關揭露。或於該等揭露係屬不適當時修正查 核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致花仙子企業股份有限公司及子公司不再具有 繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財 務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並 負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人 員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所 有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措 施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對花仙子企業股份有限公 司及子公司民國 107 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於 查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見 情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通 所產生之負面影響大於所增進之公眾利益
其他事項
花仙子企業股份有限公司業已編製民國 107 年及 106 年度之個體財務 報表,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
地 址:台北市松山區復興北路369號10樓
話: $(02)8770 - 5181$ 電
核准簽證文號:金融監督管理委員會
金管證審字第1050001113號
年 二 月 二 十 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 民 國 華 $\bigcirc$ $\lambda$ 六 $\Box$
| m | 單位 新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107.12.31 | 106, 12, 31 | 107, 12, 31 | 106.12.31 | |||||||||
| 代碼 | ₩ 讏 流動資產 |
噄 ≪ |
æ | ⋪ | 燯 | æ | 쀡 | 썗 榛 ≼ 跋 啖 犊 ₩ |
鬻 44 |
æ | 織 41, |
æ |
| 1100 | 現金及約當現金(註三、四、六及十二) | 322, 511 θθ |
$\Box$ | sĄ | 492, 152 | Z | 2100 | 短期借款(註四、六及十二) 流動負債 |
e۵ | 300 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 -流動(註三、四、六及十二) |
2110 | 應付短期票券(註四、六及十二) | 20,000 | ||||||||
| 1144 | 以成本術量之金融資產 | 67,192 | 2 | 339 | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債 -流動(註四、六及十二) |
||||||
| -流動(註三、四、六及十二) | 82,504 | 2170 | 應付帳款(註六、七及十二) | 251, 271 | ¢ | 216,511 | $\Xi$ | |||||
| 150 | 應收票據淨額(註三、四、六及十二) | 4,255 | 11.10 | 8,206 | 2200 | 其他應付款(註四、六及十二) | 331,692 | $\Xi$ | 209,620 | $\Xi$ | ||
| 1170 1200 |
應收帳款淨額(註三日、六、七及十二) | 657, 648 | $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ | 460, 851 | $\mathbb{Z}$ | 2230 | 本期所得税负债(註四及六) | 76,379 | ø, | 30, 274 | ||
| 1220 | 本期所得稅資產(註四及六) 其他應收款淨額(註七) |
478 1,321 |
× т |
174 | 2399 21x |
其他流動負債(注六及十二) | 59,084 | $\sim$ | 9,993 | |||
| 130x | 存货(注四及六) | 374, 595 | 읔 | 320,138 | 流動負債合計 | 738, 426 | S | 466,698 | $\overline{2}$ | |||
| 1410 | 預付款項(註四、六及七) | 101,078 | ➾ | 36,208 | $\frac{16}{10}$ $\alpha$ | 非流動負債 | ||||||
| 1470 11x |
其他流動資產(註三、四、六及十二) 流動資產合計 |
32, 343 561, 42 |
118 | 3, 272 | $\vert$ g | 2530 2540 |
應付公司债(註四、六及十二) | 140,799 | $\infty$ | |||
| 403, 845 | 2640 | 長期借款(註四、六、八及十二) 净確定福利負債(註四及六) |
18,518 438,000 |
$\frac{15}{10}$ | H) | |||||||
| 非流動資產 | 2670 | 其他非流動負債(註六及十二) | 7,189 | 19,9922 2,490 |
||||||||
| 1517 | 选通其他综合捐益按公允償值衡量之金融 | 25xx | 非流動負債合計 | 463, 707 | $\tilde{a}$ | 163, 211 | œ | |||||
| 1543 | 資產-非消動(註三、四、六及十二) 以成本物量之金融資產一非流動 |
8,609 | П | r, | 2xxx | 負債總計 | 1, 202, 133 | $\ddot{a}$ | 629, 909 | 51 | ||
| (註三、四、六及十二) | H. | 3,371 | 31xx | 解屬於母公司案主之權益(註四及六) | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(註四、六及七) | 59,406 | 50,332 | 3100 | 股本 | |||||||
| 800 | 不動產、廠房及設備(註四、六及八) | 1,039,340 | $\frac{25}{25}$ m $-$ | 316, 635 | $\degree$ 22 | $\frac{3110}{25}$ | 普通股股本 | 625, 416 | Z | 586,962 | 3 | |
| 180 | 無形資產(註四、五及六) | 156,294 | 197,892 | 3130 | 负券换股權利證書 | 5,923 | ||||||
| 1990 1985 |
其他非液動資產(註三、四、六、八及十二) 長期預付租金(註六) |
14,368 12,574 |
15,099 14,831 |
股本合計 | 632, 339 234, 657 |
S. | 586,962 | S | ||||
| Sxx | 非流動資產合計 | 290,591 | ¦⊜ | 598,160 | 55 | 3200 3300 |
資本公積 保留盈餘 |
œ | 138,024 | |||
| 3310 | 法定盈餘公務 | 163, 135 | 6 | 145,087 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公務 | 18,027 | 9,570 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 500, 508 | ≌ | 361,186 | ≌ | |||||||
| 3400 | 保留盈餘合計 其他權益 |
681, 670 | $\mathfrak{L}$ | 515,843 | 26 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (22, 690) | $\ominus$ | (18, 027) | $\widehat{c}$ | |||||||
| 3421 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 耀益工具投资未赞现利益 |
5,248 | ||||||||||
| 其他權益合計 | (17, 442) | $\ominus$ | (18, 027) | Ξ | ||||||||
| 解属於母公司案主之權益合計 | 1, 531, 224 | ž, | 1, 222, 802 | S | ||||||||
| 36xx | 非控制權益 | 118,655 | 149, 294 | |||||||||
| IXXX | 資產總計 | 2, 852, 012 ₩ |
100 | ₩ | 2,002,005 | $\approx$ | 3xxx 3x2x |
自债及權益總計 模益總計 |
1, 649, 879 2,852,012 |
58 100 |
1,372,096 2,002,005 |
3 $\Xi$ |
| (後附之附註係本合併財務報告之 | (今時川 | |||||||||||
| 事長 蔡心心 楋 |
鰹 理 人:王佳郁 | 會計主管 泰美華 | ||||||||||
| Ture | ||||||||||||
公司
花山 $\boldsymbol{A}$
$-16-$
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘金額為元外)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
金 额 |
$\%$ | 金 額 |
X | ||
| 4100 | 銷貨收入淨額(註三、四、六、七及十四) | \$ | 2, 984, 893 | 100 | \$ | 2,024,012 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本(註四、六及七) | (1, 686, 329) | (56) | (1, 130, 246) | (56) | ||
| 5900 | 謦業毛利 | 1, 298, 564 | 44 | 893, 766 | 44 | ||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | (4, 775) | $\overline{a}$ | $\rightarrow$ | |||
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 75 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 1, 293, 864 | 44 | 893, 766 | 44 | ||
| 61-63 | 營業費用(註四、六、七及十四) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | (769, 979) | (26) | (552, 124) | |||
| 6200 | 管理费用 | (143, 013) | (5) | (27) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | (1) | (122, 846) (13, 968) |
(6) | |||
| 營業費用合計 | (19,009) (932, 001) |
(32) | (1) | ||||
| 6900 | 營業淨利 | 12 | (688, 938) | (34) | |||
| 營業外收入及支出 | 361, 863 | 204, 828 | 10 ° | ||||
| 7060 | 採權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(註四及六) | 10,750 | 1,930 | ||||
| 7100 | 利息收入(註四及十四) | 4,443 | 2.110 | ||||
| 7130 | 股利收入(註四) | 1 | 1.256 | ||||
| 7175 | 壞帳轉回利益(註四及六) | ÷, | 419 | ||||
| 7190 | 其他收入(註七) | 24, 763 | 1 | 29, 281 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7230 | 外幣兒換淨利益(損失)(註四及十二) | 24, 737 | 1 | (8, 618) | |||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負债) | ||||||
| 淨利益(註四) | 5,609 | 48 | |||||
| 7273 | 不動產、廠房及設備減損迴轉利益(註六) | 3,899 | |||||
| 7510 | 利息費用(註四、六及十四) | (3,093) | (2, 348) | ||||
| 7590 | 什項支出 | (2, 493) | (1.005) | ||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備利益(損失)(註四) | (4, 932) | 6,985 | ÷ | |||
| 7625 | 處分投資利益(損失)(註六) | (3, 659) | ÷ | 19,685 | $\mathbf{1}$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | 56, 126 | 2 | 53, 642 | $\overline{2}$ | |||
| 7900 | 税前净利 | 417,989 | 14 | 258, 470 | 12 | ||
| 7950 | 所得稅費用(註四及六) | (99, 151) | (3) | (57, 167) | (3) | ||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 318, 838 | 11 | 201, 303 | 9 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫再衡量數(註三、四及六) | 382 | (482) | ||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ||||||
| 未實現評價利益(註三、四及六) | 3,525 | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(註四) | (5, 453) | (8, 883) | ||||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (1, 546) | (9, 365) | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 317, 292 | 11 | \$ | 191, 938 | 9 |
| 8600 8610 |
淨利(損)歸屬於; 母公司業主 |
\$ | 300, 447 | \$ | 180, 467 | ||
| 8620 | 非控制權益 | 18, 391 | 20,836 | ||||
| $\frac{3}{2}$ | 318, 838 | $\frac{\$}{}$ | 201, 303 | ||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 299.691 | \$ | 171,528 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 17,601 | 20, 410 | ||||
| \$ | 317, 292 | $\frac{3}{2}$ | 191, 938 | ||||
| 每股盈餘(註六) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\frac{1}{2}$ | 稅後 4.96 |
稅後 3.13 |
|||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $\frac{1}{2}$ | 2.90 | ||||
| (後附之附註係本合併財務報告之一部分) | |||||||
| 益心心 蒈 ъ |
IJ |
|---|---|
| --------------- | ---- |
經理 人:王從部 椰工
| 解属於母公司案主之權益 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蜜 | 쒀 | 4 家 |
架 ₩ ∢ |
淨 | 鰔 | ₩, ¥ |
掣 耄 |
糊 | ||||||
| 透過其他綜合損益 | ||||||||||||||
| 尊 朝 莽利 |
寰 因外管理機構 |
按公允惯位衡量之 權益工具投資未實 |
||||||||||||
| 代碼 | w ₩ |
$\frac{1}{2}$ | 積推 肢炎 ¥ |
股害 | 44 伽 |
ŧψ 啭 黍 ∢ |
兩 # 显微公務 |
46 公核 ¥ প |
笨煳 ¥ ዹ |
黑 痞粮表换算之兄 换 差 |
40 棋 Ŧ |
₩ # |
莘 淵 琴 Ę 犎 |
₩ € 썌 |
| 국 | 民國106年1月1日檢額 | SO | 69 569,812 |
₩ 99,067 |
ę۵ 127,947 |
59 | 69 333, 270 |
w (9,570) |
œ 1, 120, 526 |
œ 148,563 |
1,269,089 | |||
| 民國105年度盈餘分配 | ||||||||||||||
| 冨 | 提列法定盈餘公積 | 17,140 | t. | (17, 140) | Á | |||||||||
| 2 | 提列特別盈餘公積 | 9,570 | (9, 570) | |||||||||||
| 욻 드 | 普通股现金毁利 | (125, 359) | (125, 359) | 53 | Ī. | |||||||||
| 民國106年度合併總利益 | 180, 467 | (125, 359) | ||||||||||||
| $\boldsymbol{z}$ | 民國106年度其他綜合損益 | I | 1 | 180, 467 | 20,836 | 201,303 | ||||||||
| 鉴 | 民國106年度综合損益總額 | (482) | (8, 457) | (8, 939) | (426) | (9, 365) | ||||||||
| ı | ı | ١ | 179,985 | (8, 457) | ï | 171,528 | 20,410 | 191,938 | ||||||
| HSER | 可轉換公司債轉換 | 17,150 | 38.857 | t | 56, 107 | 58,107 | ||||||||
| 非控制權益增减 | ł. | à | þ. | W. | ł | 3,150 | 3,150 | |||||||
| 予公司普通股现金股利 | $\mathbf I$ | J | ı | ı | (22, 829) | (22, 829) | ||||||||
| 民國106年12月31日餘額 | s | e۶ 586, 962 |
ee. | 6Đ 138,024 |
145,087 | 9,570 | 361,186 | (18, 027) | ₩ ı |
÷ 222, 802 |
e. 149,294 |
372,096 | ||
| 2 | 民國107年1月1日檢額 | ↮ | 69 586, 962 |
|||||||||||
| 3 | 這溯通用之影響數 | 6Ò | 49 138,024 |
↮ 145,087 |
↮ 9,570 |
e 361,186 |
ø (18, 027) |
e۵ $\overline{1}$ |
€ 1, 222, 802 |
49 149,294 |
1, 372, 096 | |||
| 堤 | -723 | 1,723 | 1723 | |||||||||||
| 民國107年1月1日調整後餘額 民國106年度盈餘分配: |
586, 962 | 138,024 | 145,087 | 9,570 | 361,186 | (18, 027) | 1,723 | 1, 224, 525 | 149, 294 | 1,373,819 | ||||
| 품 | 提列法定盈餘公積 | ш | 18,048 | (18, 048) | ||||||||||
| z | 提列特別盈餘公務 | 8,457 | (8, 457) | |||||||||||
| 呂 | 普通股现金股利 | 6934 | ł. | (135, 002) | (135, 002) | (135, 002) | ||||||||
| 其他资本公租塑勤 | ř, | |||||||||||||
| ප | 因受领赠與產生者 | ឆ | ř. | 51 | 52 | |||||||||
| Ξ | 民國107年度合併總利益 | 机侧木 | 300, 447 | 300, 447 | 18,391 | 318, 838 | ||||||||
| 呂 | 民國107年度其他綜合捐益 | ı | ı | J | 382 | (4, 663) | 3,525 | (756) | (790) | (1,546) | ||||
| R.图107年度综合損益稳额 | I. | ł | ł | 300, 829 | (4, 663) | 3,525 | 299, 691 | 17,601 | 317, 292 | |||||
| $B = FR$ | 可轉换公司債粹換 | 38, 454 | 6,923 | 96,612 | ÷ | × | 141, 989 | 141,989 | ||||||
| 子公司普通股现金股利 | (48, 240) | (48, 240) | ||||||||||||
| 民國107年12月31日檢頼 | $625, 416$ \$ | إم 6,923 |
eal 234, 657 |
163, 135 | 18,027 | ceļ 500, 508 |
(22, 690) | ÷ 5.248 |
1, 531, 224 | 118, 655 | 649, 879 | |||
高会 $\overline{a}$
花山井 民國 THE REAL PROPERTY AND REAL PROPERTY
(後附之附註係本合併財務報告之一部分)
單位:新台幣仟元
| 代碼 | Woth See | 107年度 | 單位:新台幣仟元 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | 106年度 | |||
| A10000 | 稅前淨利 | \$ 417,989 |
\$ | 258, 470 |
| 調整項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 28, 355 | 38,033 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 45, 434 | 32, 467 | |
| A20300 | 呆帳費用提列數 | (419) | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債淨利益 | (5, 609) | (48) | |
| A20900 | 利息費用 | 3,093 | 2,348 | |
| A21200 | 利息收入 | (4, 443) | (2, 110) | |
| A21300 | 股利收入 | (1) | (1, 256) | |
| A22300 | 採用權益法之子公司關聯企業及合資利益之份額 | (10, 750) | (1, 930) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 4,932 | (6, 985) | |
| A23100 | 處分投資損失(利益) | 3,659 | (19, 557) | |
| A23800 | 非金融資產減損迴轉利益 | (3, 899) | ||
| 营業資產之淨變動 | ||||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 | 15, 912 | ||
| A31130 | 應收票據減少 | 3,951 | 2,563 | |
| A31150 | 應收帳款(增加)減少 | (198, 759) | 11,569 | |
| A31180 | 其他應收款增加 | (304) | ||
| A31200 | 存貨(増加)減少 | (54, 457) | 34, 351 | |
| A31230 | 預付款項增加 | (64, 870) | (11, 812) | |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (29, 071) | 221 | |
| 營業負債之淨變動 | ||||
| A32150 | 應付帳款增加 | 34,760 | 34, 938 | |
| A32180 A32230 |
其他應付款增加(減少) | 122, 072 | (20, 626) | |
| A32240 | 其他流動負債增加(減少) 淨確定福利負債增加(減少) |
49,091 (1, 022) |
(8, 914) 281 |
|
| A32250 | 遞延貸項增加 | 4,756 | $\sim$ | |
| 營運產生之現金流入 | 366,718 | 337, 685 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 4,443 | 2,110 | |
| A33200 | 收取之股利 | 3,022 | 5,232 | |
| A33300 | 支付之利息 | (1, 904) | (51) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | (54, 366) | (50, 912) | |
| AAAA | 营紫活動之現金流入 | 317, 913 | 294,064 | |
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 10 | ||
| B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | × | (294, 513) | |
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產 | 223, 319 | ||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | (31, 627) | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (755, 473) | (74, 273) | |
| B02800 B03700 |
處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 |
635 | 15, 291 | |
| B04500 | 取得無形資產 | (414) | (1, 257) (414) |
|
| B06700 | 其他非流動資產(增加)減少 | (2, 838) 3 |
(773) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | (1, 537) | (3, 870) | |
| BBBB | 投資活動之現金流出 | (759, 614) | (168, 117) | |
| 莓資活動之現金流量 | ||||
| C00200 | 短期借款减少 | (300) | ||
| C00500 | 應付短期票券增加 | 20,000 | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 438,000 | ||
| C03000 | 存入保證金增加(減少) | (57) | 1,226 | |
| C04500 | 發放現金股利 | (183, 242) | (148, 188) | |
| C05800 | 非控制權益變動 | 3,150 | ||
| C09900 cccc |
其他籌資活動 籌資活動之現金流入(出) |
$21\,$ | (143, 812) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 274, 422 (2, 362) |
||
| EEEE | 本期現金及約當現金減少數 | (8, 002) | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | (169, 641) 492, 152 |
(25, 867) | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ 322, 511 |
$\frac{1}{2}$ | 518,019 492, 152 |
(後附之附註係本合併財務報告会士部分)
經 理 人: 玉佳都
含計主管:秦英華
會計師查核報告
花仙子企業股份有限公司 公鑒:
查核意見
花仙子企業股份有限公司民國107年及106年12月31日之個體資產 負債表,暨民國107年及106年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發 行人財務報告編製準則編製,足以允當表達花仙子企業股份有限公司民國 107年及106年12月31日之個體財務狀況,暨民國107年及106年1月1 日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表 之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會 計 師 職 業 道 德 規 範 ,與 花 仙 子 企 業 股 份 有 限 公 司 保 持 超 然 獨 立 , 並 履 行 該 規 範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示杳 核意見之基礎
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對花仙子企業股份有限公 司民國 107年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核 個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該 等事項單獨表示意見。
茲對花仙子企業股份有限公司民國 107年度個體財務報表之關鍵查核 事項敘明如下:
一、採用權益法之投資(会商譽)減損評估
關鍵查核事項說明
有關採用權益法之投資(含商譽)減損評估之會計政策,請詳個體 財務報表附註四(八);採用權益法之投資(含商譽)減損評估之會計估 計及假設之不確定性,請詳個體財務報表附註五;採用權益法之投資 (含商譽)相關揭露,請詳個體財務報表附註六(八)。
花仙子企業股份有限公司於民國 103 年度取得帝凯國際實業股份 有限公司控制權,並於該年度個體財務報表認列採用權益法之投資(含 商譽金額 45,753 仟元)。對花仙子企業股份有限公司而言,帝凯國際 實業股份有限公司係屬獨立之現金產生單位,依其未來估計現金流量 及使用適當之折現率加以折現,以衡量採用權益法之投資(含商譽)之 可回收金額,作為評估採用權益法之投資(含商譽)是否減損之依據。
前述帝凱國際實業股份有限公司之未來估計現金流量以衡量採用 權益法之投資(含商譽)之可回收金額,因涉及帝凱國際實業股份有限 公司未來五年度之預測,而編製預測所採用之假設易有主觀判斷並具 高度不確定性,導致對可回收金額衡量結果之影響重大,進而影響採用 權益法之投資(含商譽)減損金額之估計,因此,本會計師認為花仙子企 業股份有限公司對採用權益法之投資(含商譽)所作之減損評估為本年 度關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程 序彙列如下:
-
- 評估管理階層對帝凱國際實業股份有限公司未來現金流量之估計流 程,並比較評價模型中所列未來五年度之現金流量與董事會所核准 之營運計畫,是否有不一致之情形。
-
- 就營運計畫之特定作為與管理階層討論,以評估其執行之意圖與能 力。
-
- 由外部評價專家協助評估模型中所採用之各項預計成長率及折現率 等重大假設之合理性包含下列程序:
-
(1)所使用之預計成長率,與歷史結果、經濟及產業預測文獻比較, 是否適當。
- (2)所使用之折現率,與現金產生單位資金成本假設及類似資產報酬 率比較,是否適當。
- (3)檢查評價模型參數與計算公式之設定,是否有不一致或錯誤之情 形。
- (4)評估管理階層採用不同預期成長率之替代假設所執行未來現金 流量之敏感度分析,確認管理階層是否已適當處理減損評估之估 計不確定性之可能影響。
- 二、收入之認列
- 關鍵杳核事項說明
有關收入認列之會計政策,請詳個體財務報表附註四(十三);收入 相關揭露,請詳個體財務報表附註六(十九)。
花仙子企業股份有限公司部分銷貨需基於銷售合約之條款而提供 折讓、退貨或通路費予客戶,考量銷售折讓、退貨或通路費計算係屬複 雜,且收入認列衡量時包括扣除銷售客户之折讓、退回及通路費,因此, 本會計師認為花仙子企業股份有限公司收入之認列為本年度關鍵查核 事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程 序彙列如下:
-
- 評估收入認列(包含銷貨折讓、退回及通路費)之會計政策之正確性。
-
- 取得相關客戶銷售合約條款,測試依銷售合約規定而須支付予客戶 之通路費 並取得以前年度估計之內部資料,以評估管理當局設算 之估計金額是否有重大異常。
-
- 測試銷貨及收款作業循環與財務報導相關之內部控制,包含選定資 產負債日前後一段期間核對各項憑證,以確認銷貨收入、銷貨退回 與折讓等記錄適當之截止
-
針對前十大銷售客戶及各產品別收入進行趨勢分析,比較實際數相
關變動及與去年同期差異數,以評估有無重大異常。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則允當表達之個體 財務報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財 務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估花仙子企業股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算花仙子企業股份有限公司或停止營業,或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。
花仙子企業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報 導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有 導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確 信係高度確信、惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵 出 個 體 財 務 報 表 存 有 之 重 大 不 實 表 達。不 實 表 達 可 能 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤。如 不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作 之經濟決策 則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上 之懷疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲 明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導 因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查 核程序,惟其目的非對花仙子企業股份有限公司內部控制之有效性表示 意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以 及使花仙子企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情 況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意 個體財務報表之相關揭露,或於該算揭露係屬不適當時修正查核意見。本 會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事 件或情况可能導致花仙子企業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財 務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於花仙子企業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之 查核證據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行,並負責形成花仙子企業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及 重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人 員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所 有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措 施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對花仙子企業股份有限公 司民國 107年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告 中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下, 本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。
地 址:台北市松山區復興北路369號10樓
話: $(02)8770 - 5181$ 電
核准簽證文號:金融監督管理委員會
金管證審字第1050001113號
ቀ 民 國 入年二月二十 華 $\bigcirc$ 六 日
| 單位:新台幣仟元 | æ | $\frac{1}{2}$ | $\simeq$ ၈ | ∣ଝ | ∞ | $\overline{\phantom{0}}$ | × | $\bullet$ | ವ | 33 | ္က $\infty$ |
$\infty$ $-$ | ន $\vert$ ន | $\widehat{\cup}$ | Ξ | 69 E |
|||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106, 12, 31 | 纝 셖 |
168,045 205, 494 |
15,842 | 3,042 | 392, 423 | 140,799 | 19,922 | ≋ | ξP, | 160, 834 | 553, 257 | 586, 962 | 586, 962 138, 024 |
145,087 9,570 |
361,186 | 515, 843 | (18, 027) | (18, 027) | 1, 222, 802 1,776,059 ÷ |
||||||||||||||||
| æ | 69 $\overline{\phantom{0}}$ |
$\frac{1}{10}$ | $\sim$ | ా∣న | H | $\frac{8}{1}$ | ≌ | $\mathbb{R}$ | ¢ Z, |
$\circ$ | $\overline{a}$ | 26 | $\ominus$ | Э | 3 $\overline{100}$ |
會計 主管:泰美華 | |||||||||||||||||||
| 107, 12, 31 | అ 伸 |
20,000 ⇔ |
275, 469 240, 597 |
60, 428 | 52, 653 | 649, 147 | 438,000 | 18,518 | 4,775 | 461, 331 | 1,110,478 | 625, 416 | 6,923 | 632, 339 234, 657 |
163, 135 18,027 |
500.508 | 681, 670 | (22, 690) | 5,248 | (17, 442) | 1,531,224 2, 641, 702 eQ. |
||||||||||||||
| 31B 公司 表 |
뺶 樺 ₩ 股 ⋞ 偾 流動負債 œ |
應付短期業券(註四、六及十二) | 透過損益按公允償值衝量之金融負債 | 一流動(註四、六茂一 | 其他應付款(註四、六、七及十二) 應付帳款(註六、七及十二) |
本期所得稅負債(註四及六) | 其他流動負債(社六) | 流動負債合計 | 越付公司债(註四、六及十二) 非流動負債 |
長期借款(柱四、六、八及十二) | 净磁定福利負債(註四及六) | 存入保證金(註十二) | 遂延貸項一聯屬公司開利益 | 非流動負債合計 | 負償總額 | 權益(註三、四及六) | 股本 | 普通股股本 | 债券换股權利證書 股本合計 |
資本公積 | 保留盈餘 | 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
未分配盈餘 | 保留盈餘合計 | 园外管運機構財務報表換算之兄換差額 其他權益 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | 權益工具投資未實現利益 | 其他權益合計 | 負債及權益總計 權益總額 |
||||||
| 代码 | 2110 | 2120 | 2170 | 2200 | 236 238 21 M |
2530 | 2540 | 2640 | 2645 | 2660 | 25хх | 2xxx | 3100 | 3110 | 3130 | 3200 | 3300 | 3310 3320 |
3350 | 3400 3410 |
3421 | 3x2x 3xxx |
(請參閱後附個體財務報表附註) | ||||||||||||
| × | $\frac{6}{16}$ | $\Xi$ | $\mathbb{Z}$ | Į₽ | 46 | $\overline{D}$ | $\frac{100}{\sqrt{25}}$ | 經 理 人:王佳郁 | |||||||||||||||||||||||||||
| 花仙 民國1 御 |
106.12.31 | 靊 ⋪ |
286, 857 | 339 | 7,215 | 334, 703 | 509 | 230, 184 | 13,261 1,388 |
874, 456 | ¥ | 3,371 | 816, 254 | 71,353 | 6,049 4,576 |
901, 603 | 1,776,059 | ||||||||||||||||||
| æ | ⇔ œ |
Ŧ | Ť | $\mathbb{R}$ | $\eta$ | $\mathbb{R}$ | s | $\mathfrak{P}$ | T | ŧ | 50 | 30 | 1 | $\mathbf{E}$ | ⊷∥ $\frac{100}{100}$ |
||||||||||||||||||||
| ಹ∣ 107, 12, |
震 ≮ |
148,283 ₩ |
48 | 3,912 | 526, 459 | 1,333 | 273, 941 | 83, 621 27,397 |
1,064,994 | 8,609 | ŧ | 762, 614 | 794, 953 6,878 |
3,654 | 1,576,708 | 2, 641, 702 ∾∤ |
|||||||||||||||||||
| ₩ 锕 流動資產 |
现金及约雪现金(牲四、六及十二) | 懒 透過損益按公允價值街量之金融資 |
應收票據淨額(註四、六及十二) "流動(註四、六及十二) |
應收帳款淨額(註四、六、七及十二) | 其他應收款-關係人(註七及十二) | 存货(註四及六) | 其他流動賣產(註六) 预付款项 |
流動資產合計 | 非流動資產 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 資產-非流動(註三、四、六及十二) | 以成本衛豐之金融資產 | -非流動(註四、六及十二) | 採用權益法之投資(註四、五及六) | 不動產、廠房及設備(註四、六及八) 無形資產(註四及六) |
其他非流動資產(粒六、八及十二) | 非流動資產合計 | 寶產總計 | 事長 藤山 揦 |
||||||||||||||||
| 代碼 | 1100 | 1110 | 1150 | 1170 | 1210 | 130x | 1410 1470 |
11x | 1517 | 1543 | 1550 | 1600 1780 |
1990 | 15x | LXXX |
單位 新台幣仟元 (除每股盈餘金額為元外)
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
金 額 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | ||
| 4100 | 銷貨收入淨額(註四、六及七) | \$ | 2,350,993 | 100 | \$ | 1, 403, 263 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本(註四、六及七) | (1, 365, 799) | (58) | (798, 099) | (57) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 985, 194 | 42 | 605, 164 | 43 | ||
| 5910 | 未寳现銷貨利益 | (4, 775) | ۰ | ||||
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 75 | |||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 980, 494 | 42 | 605, 164 | 43 | ||
| $61 - 63$ | 營業費用(註四 六及七) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | (561, 054) | (23) | (400, 010) | (29) | ||
| 6200 | 管理費用 | (84, 957) | (4) | (64, 911) | (5) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | (13, 181) | (1) | (12, 345) | (1) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | (659, 192) | (28) | (477, 266) | (35) | ||
| 6900 | 營業淨利 | 321, 302 | 14 | 127,898 | $\mathbf{8}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7060 | 採用權益法之子公司關聯企業及合資損益份額(註四) | 27,005 | 1 | 57, 449 | $\overline{4}$ | ||
| 7100 | 利息收入(註四) | 524 | $\sim$ | 834 | |||
| 7190 | 其他收入(註四及七) | 6,708 | $\overline{\phantom{a}}$ | 9,561 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7230 | 外幣兌換利益(損失)(註四) | 24, 926 | 1 | (551) | |||
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益(註四) | 5,609 | ÷ | 48 | |||
| 7510 | 利息費用(註四及七) | (3, 322) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2, 636) | |||
| 7590 | 什項支出 | (2, 160) | $\equiv$ | (663) | |||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失(註四) | (1, 833) | (406) | ||||
| 7625 | 處分投資利益(損失) | (3, 659) | 18,689 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 53,798 | 2 | 82, 325 | $6\phantom{.0}$ | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 375, 100 | 16 | 210, 223 | 14 | ||
| 7950 | 所得税費用(註四及六) | (74, 653) | (3) | (29, 756) | (2) | ||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 300, 447 | 13 | 180, 467 | 12 12 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 8311 |
不重分類至損益之項目 | ||||||
| 確定福利計畫之再衡量數(註四及六) | 382 | (482) | |||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 | ||||||
| 8360 | 未實現評價利益(註三、四及六) 後續可能重分類至損益之項目 |
3,525 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額(註四) | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (4, 663) (756) |
(8, 457) (8, 939) |
(1) (1) |
|||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 299,691 | 13 | \$ | 171,528 | 11 |
| 每股盈餘(註六) | 稅後 | 稅後 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\frac{\mathbb{S}}{\Psi}$ | 4,96 | 3.13 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $\frac{1}{3}$ | 2.90 |
(請參閱後附個體財務報表附註)
| 花谷罐 傳 |
公公 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國107年度 | Ш [2月31 |
罩位:斯台幣仟元 | |||||||||
| 鬘 | 伽 4, |
集 率 4 4 |
Ş. | 때 | $\,$ \$ |
꺡 雫 ≄ |
重 軍 |
||||
| 代码 | E | 侦操 普通股股本 |
牺 股害 換證 赈 军 |
≉∣ ∢ ∗ |
法定监综公检 特别盈餘公務 | 书 未提据保留盈餘 |
務報表換算之兄 國外管理機構財 織 喇 |
益按公允價值衍 量之權益工具投 透過其他綜合損 黄未贯现利益 |
$\frac{1}{2}$ | ||
| Ę | 民國106年1月1日檢額 | Đ. 569, 812 ₩ |
e | ↮ 99,067 |
⇔ 127, 947 |
۵Ģ | 49 333, 270 |
↔ (9, 570) |
섺 ↮ |
樂 ↮ 1,120,526 |
孱 1, 120, 528 4. XH |
| $\mathbb{S}$ | 追溯適用之影響數 | $\mathbf I$ | ı | 1 | J | ı | ı | ||||
| 民國105年度盈餘分配: | |||||||||||
| 冨 | 提列法定盈餘公積 | 17,140 | k. | (17, 140) | J | ||||||
| 23 | 提列特別盈餘公務 | 9,570 | (9, 570) | I, | |||||||
| 盟 | 普通股现金股利 | ь. | U. | (125, 359) | y | (125, 359) | (125, 359) | ||||
| 冨 | 民國106年度净利 | × | A.L | 180, 467 | Ã | 180, 467 | 180, 467 | ||||
| $\mathbb{Z}$ | 民國106年度其他綜合損益 | т | (482) | (8, 457) | ı | (8, 939) | (8, 939) | ||||
| EG. | 民國106年度綜合損益總額 | I. | ı | 179,985 | (8, 457) | ı | 171, 528 | 171, 528 | |||
| $\equiv$ | 可轉换公司債轉換 | 17,150 | 38,957 | ı | ٠ | 56,107 | 56, 107 | ||||
| Z | 民國106年12月31日餘額 | 586, 962 | J. | 138,024 | 145,087 | 9,570 | 361,186 | (18, 027) | т | 1, 222, 802 | 1,222,802 |
| 皂 | 追溯適用之影響數 | ı | 1,723 | 1,723 | 1,723 | ||||||
| 45 | 民國107年1月1日調整後餘額 | 586,962 | ٠ | 138,024 | 145,087 | 9,570 | 361,186 | (18, 027) | 1,723 | 1, 224, 525 | 1, 224, 525 |
| 民國106年度盈餘分配: | |||||||||||
| Б | 提列法定盈餘公務 | 18,048 | (18, 048) | ŧ, | |||||||
| 呂 | 提列特別盈餘公積 | $\lambda$ | 8,457 | (8, 457) | |||||||
| 鋁 | 普通股现金股利 | ÿ | N. | (135, 002) | W. | (135, 002) | (135, 002) | ||||
| 其他資本公積變動 | t | ||||||||||
| ස | 因受领赠與產生者 | $\boldsymbol{\theta}$ | ឆ | u | × | $\overline{\mathbf{z}}$ | 21 | ||||
| $\Xi$ | 民國107年度净利 | × | ÚP. | 300, 447 | u | 7 | 300, 447 | 300, 447 | |||
| ន | 民國107年度其他綜合損益 | × | $\mathbf{I}$ | 382 | (4, 663) | 3,525 | (756) | (756) | |||
| $\mathbf{E}$ | 民國107年度綜合損益總額 | $\mathbf{I}$ | j | 300, 829 | (4, 663) | 3,525 | 299, 691 | 299, 691 | |||
| $\equiv$ | 可轉换公司債轉換 | 38, 454 | 923 မာ |
96, 612 | 141,989 | 141,989 | |||||
| $\overline{a}$ | 民國106年12月31日檢額 | မာ] 625, 416 |
أ≞ث 6,923 |
64) 234, 657 |
أجه 163, 135 |
⊌ej 18,027 |
⊷∥ 500, 508 |
ė۵ (22, 690) |
€Ð 5,248 |
÷۶ 1,531,224 |
1, 531, 224 |
會計主管:秦美華
(請參閱後附個體財務報表附註)
恻
經理人:王佳郁
ANARA CENTERATION
$-28-$
單位 新台幣仟元
| 代碼 | 107年度 | 106年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 稅前淨利 | \$ | 375, 100 | \$ 210, 223 |
| 調整項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 6,436 | 4,876 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 2.622 | 5.341 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (5, 609) | (48) | |
| A20900 | 利息費用 | 3,322 | 2,636 | |
| A21200 | 利息收入 | (524) | (834) | |
| A21300 | 股利收入 | (1) | (1, 256) | |
| A22300 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 | (27, 005) | (57, 449) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | 1,833 | 406 | |
| A23100 | 處分投資(利益)損失 | 3,659 | (18, 689) | |
| A31000 | 營業資產之淨變動 | |||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 | 2, 241 | ||
| A31130 | 應收票據滅少 | 3, 303 | 1,788 | |
| A31150 | 應收帳款增加 | (191, 756) | (918) | |
| A31190 | 其他應收款一關係人增加 | (824) | (444) | |
| A31200 | 存貨(增加)減少 | (43, 757) | 45, 518 | |
| A31230 | 預付款項增加 | (70, 360) | (7, 523) | |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (26, 009) | 97 | |
| A32000 | 營業負債之淨變動 | |||
| A32150 | 應付帳款増加 | 35, 103 | 56, 369 | |
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | 107, 236 | (7, 024) | |
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 49, 611 | (411) | |
| A32240 | 淨確定福利負債增加(減少) | (1, 022) | 281 | |
| A32250 | 遞延貸項增加(減少) | 4,700 | (347) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 228, 299 | 232, 592 | |
| A33100 | 收取之利息 | 524 | 834 | |
| A33200 | 收取之股利 | 75, 983 | 52, 202 | |
| A33300 | 支付之利息 | (1, 944) | (348) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | (30, 067) | (26, 127) | |
| AAAA | 營業活動之現金流入 | 272, 795 | 259, 153 | |
| BBBB | 投資活動之現金流量 | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 10 | ||
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產 | 20,538 | ||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | (113, 065) | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (731, 914) | (8, 456) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 45 | 54 | |
| B03700 B04500 |
存出保證金減少 | 413 | 20 | |
| B06700 | 取得無形資產 | (2, 838) | (414) | |
| 其他非流動資產增加 | (104) | (774) | ||
| BBBB cccc |
投資活動之現金流出 籌資活動之現金流量 |
(734, 388) | (102, 097) | |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 20,000 | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 438,000 | ||
| C04500 | 發放現金股利 | (135, 002) | (125, 359) | |
| C09900 | 其他籌資活動 | 21 | ||
| ccc | 籌資活動之現金流入(出) | 323, 019 | (125, 359) | |
| EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (138, 574) | 31,697 | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 286, 857 | 255, 160 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $\frac{3}{2}$ | 148, 283 | \$ 286, 857 |
(請參閱後附個體財務報表附註)
單位:新台幣元
| 註4 | 配發董事酬勞及員工紅利總額業經薪酬委員會會議通過 | |
|---|---|---|
| 常會決議後,授權董事長另訂除息基準。 | ||
| 本次現金股利按分配比例計算,元以下捨去,不足一元所餘金額,依公平原則,由 小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整,至符合現金股利分配總額,俟股東 |
||
| 註3: | ||
| 21,598,000 | ||
| (2)配發董事酬勞 | 1,700,000 | |
| (1)配發員工酬勞 | 19,898,000 | |
| 註 2: | ||
| 註1:盈餘分配以107年度未分配盈餘優先分配 | ||
| 期末未分配盈餘 | 249, 730, 272 | |
| 股東紅利-現金股利(每股3.5元) | (221, 318, 479) | |
| 分配項目 | ||
| 本年度可分配盈餘小計 | 471, 048, 751 | |
| 提列法定盈餘公積 | (30, 044, 702) | |
| 迴轉特別盈餘公積依(101.4.6 金管證發字第 1010012865 號函釋) |
585, 217 | |
| 提列項目: | ||
| 小計 | 500, 508, 236 | |
| 107年度税後淨利 | 300, 447, 024 | |
| 確定福利計畫再衡量之影響數 | 381, 990 | |
| 期初未分配盈餘 | 199, 679, 222 | |
| 項 目 |
金 簃 |
|
經理人:王佳郁佳王 會計主管:秦美華美帝 董事長:蔡心心 中
附件五
花仙子企業股份有限公司
公司章程修訂對照表
| 修正前 | 修正後 | 法令依據 |
|---|---|---|
| 第十三條之二:授權董事會以2/3以上董 | 新增條文, | |
| 事之出席,及出席董事 | 依據公司法 | |
| 過半數之決議,將應分 | 第 240 條規 | |
| 派股息及紅利之全部或 | 定辦理。 | |
| 一部,以發放現金之方 | ||
| 式為之,並報告股東 | ||
| 會。 | ||
| 第十七條:本公司應於每營業年度終 | 第十七條:本公司應於每營業年度終了, | 依據公司法 |
| 了,由董事會造具一、營業報 | 由董事會造具一、營業報告書 | 第 228 條之 |
| 告書二、財務報表三、盈餘分 | 二、財務報表三、盈餘分派或 | 1 規定辦 |
| 派或虧損彌補之議案等各項表 | 虧損彌補之議案等各項表冊於 | 理 |
| 册於股東常會開會三十日前交 | 股東常會開會三十日前交審計 | |
| 審計委員會查核後,提交股東 | 委員會查核後,提交股東常會 | |
| 常會請求承認。 | 請求承認。 | |
| 本公司盈餘分派或虧損撥補得 | ||
| 於每半會計年度終了後為之。 | ||
| 第廿一條: | 第廿一條: | |
| 本章程訂立於中華民國七十二年五月九日 | 本章程訂立於中華民國七十二年五月九日 | |
| 第一次修正於民國七十四年六月一日 | 第一次修正於民國七十四年六月一日 | |
| 第二次修正於民國七十四年六月二十六日 | 第二次修正於民國七十四年六月二十六日 | |
| 第三次修正於民國七十四年七月十日 | 第三次修正於民國七十四年七月十日 | |
| 第四次修正於民國七十七年三月十日 | 第四次修正於民國七十七年三月十日 | |
| 第五次修正於民國八十年八月二十日 | 第五次修正於民國八十年八月二十日 | |
| 第六次修正於民國八十二年六月十五日 | 第六次修正於民國八十二年六月十五日 | |
| 第七次修正於民國八十三年八月二十日 | 第七次修正於民國八十三年八月二十日 | |
| 第八次修正於民國八十三年十一月九日 | 第八次修正於民國八十三年十一月九日 | |
| 第九次修正於民國八十四年七月十日 | 第九次修正於民國八十四年七月十日 | |
| 第十次修正於民國八十五年十月十三日 | 第十次修正於民國八十五年十月十三日 | |
| 第十一次修正於民國八十五年十二月十日 | 第十一次修正於民國八十五年十二月十日 | |
| 第十二次修正於民國八十六年七月四日 | 第十二次修正於民國八十六年七月四日 | |
| 第十三次修正於民國八十六年八月二十九日 第十四次修正於民國八十七年六月六日 |
第十三次修正於民國八十六年八月二十九日 | |
| 第十五次修正於民國八十八年六月五日 | 第十四次修正於民國八十七年六月六日 第十五次修正於民國八十八年六月五日 |
|
| 第十六次修正於民國八十九年六月五日 | ||
| 第十七次修正於民國八十九年六月五日 | 第十六次修正於民國八十九年六月五日 第十七次修正於民國八十九年六月五日 |
|
| 第十八次修正於民國九十年六月八日 | 第十八次修正於民國九十年六月八日 | |
| 第十九次修正於民國九十一年六月 二十 日 | 第十九次修正於民國九十一年六月二十 日 | |
| 第二十次修正於民國九十三年六月 十八 日 | 第二十次修正於民國九十三年六月十八 日 | |
| 第二十一次修正於民國九十五年六月十六日 | 第二十一次修正於民國九十五年六月十六日 | |
| 第二十二次修正於民國九十八年六月十九日 | 第二十二次修正於民國九十八年六月十九日 | |
| 第二十三次修正於民國九十九年六月十八日 | 第二十三次修正於民國九十九年六月十八日 | |
| 第二十四次修正於民國一百年六月十七日 | 第二十四次修正於民國一百年六月十七日 | |
| 第二十五次修訂於民國一百零一年六月二十一日 | 第二十五次修訂於民國一百零一年六月二十一日 | |
| 第二十六次修訂於民國一百零二年六月十七日 | 第二十六次修訂於民國一百零二年六月十七日 |
| 第二十七次修訂於民國一百零三年六月十六日 | |
|---|---|
| 1 第二十八次修訂於民國一百零四年六月十五日 | |
| 第二十九次修訂於民國一百零五年六月十五日 | |
| 第三十次修訂於民國一百零六年六月十五日 | |
| 第三十一次修訂於民國一百零八年六月十三日 | |
附件六
花仙子企業股份有限公司
| ^可 以 | |||
|---|---|---|---|
| 內容 | |||
| 修正前 | 修正後 | 修正依據及理由 | |
| 第三條:本程序所稱資產 適用範圍及相關用詞定義如 |
第 三 條:本程序所稱資產 適用範圍及相關用詞定義如 |
依法令修改 | |
| $\top$ : 一、 資產適用範圍: |
$\mathcal{F}$ : 一、資產適用範圍:… |
||
| (五)、使用權資產。 | |||
| 八、衍生性商品: | 八、衍生性商品: | 依法令修改 | |
| 指其價值由資產、利率、匯 率、指數或其他利益等商品 |
指其價值由特定利率、金融 工具價格、商品價格、匯 |
||
| 所衍生之遠期契約、選擇權 | 率、價格或費率指數、信用 | ||
| 契約、期貨契約、槓桿保證 | 評等或信用指數、或其他變 | ||
| 金契約、交換契約,及上述 商品組合而成之複合式契約 |
數所衍生之遠期契約、選擇 | ||
| 等。所稱之遠期契約,不含 | 權契約、期貨契約、槓桿保 證金契約、交換契約,上述 |
||
| 保險契約、履約契約、售後 | 契約之組合,或崁入衍生性 | ||
| 服務契約、長期租賃契約及 | 商品之組合式契約或結構型 | ||
| 長期進 (銷)貨合約。 | 商品等。所稱之遠期契約, 不含保險契約、履約契約、 |
||
| 售後服務契約、長期租賃契 | |||
| 約及長期進 (銷)貨契約。 | |||
| 第 八 條:應辦理公告及申 | 第 八 條:應辦理公告及申 | 依法令修改 | |
| 報之標準 本公司取得或處分資產,有 |
報之標準 本公司取得或處分資產,有 |
||
| 下列情形者,應按性質依規 | 下列情形者,應按性質依規 | ||
| 定格式,於事實發生之即日 | 定格式,於事實發生之即日 | ||
| 起算二日內將相關資訊於行 | 起算二日內將相關資訊於金 | ||
| 政院金融監督管理委員會指 定網站辦理公告申報: |
融監督管理委員會指定網站 辦理公告申報: |
||
| 一、向關係人取得或處分不 | 一、向關係人取得或處分不 | ||
| 動產,或與關係人為取得或 | 動產或其使用權資產,或與 | ||
| 處分不動產外之其他資產且 | 關係人為取得或處分不動產 | ||
| 交易金額達公司實收資本額 | 或其使用權資產外之其他資 |
| 内容 | 修正依據及理由 | |
|---|---|---|
| 修正前 | 修正後 | |
| 百分之二十、總資產百分之 十或新臺幣三億元以上。但 買賣公債或附買回 |
產且交易金額達公司實收資 本額百分之二十、總資產百 分之十或新臺幣三億元以 上。但買賣國內公債或附買 回 |
|
| 四、取得或處分之資產種類 屬供營業使用之設備資產, 且其交易對象非為關係人 |
四、取得或處分之資產種類 屬供營業使用之設備或其使 用權資產,且其交易對象非 為關係人 |
依法令修改 |
| 五、(一)、買賣公債。 | 五、(一)、買賣國內公債。 | 依法令修改 |
| (二)、以投資為專業者,於 海內外證券交易所或證券商 營業處所所為之有價證券買 賣,或於國內初級市場認購 募集發行之普通公司債及未 涉及股權之一般金融債券 |
(二)、以投資為專業者,於 海內外證券交易所或證券商 營業處所所為之有價證券買 賣,或於國內初級市場認購 募集發行之普通公司債及未 涉及股權之一般金融債券 (不含次順位債券), 或申購 或買回證券投資信託基金或 期貨信託基金 |
依法令修改 |
| (六)、以自地委建、租地委 建、合建分屋、合建分成、 合建分售方式取得不動產, |
(六)、以自地委建、租地委 建、合建分屋、合建分成、 合建分售方式取得不動產, 且其交易對象非為關係人 |
依法令修改 |
| 3、一年內累積取得或處分 (取得、處分分別累積)同一 開發計畫不動產之金額。 |
3、一年內累積取得或處分 (取得、處分分別累積)同一 開發計畫不動產或其使用權 資產之金額。 |
依法令修改 |
| 第十條:本公司取得或處 分不動產或其他固定資產, 除與政府機關交易、自地委 建、租地委建,或取得、處 分供營業使用之機器設備外 |
第 十 條:本公司取得或處 分不動產、設備或其使用權 資產,除與國內政府機關交 易、自地委建、租地委建, 或取得、處分供營業使用之 設備或其使用權資產外 |
依法令修改 |
| 一、因特殊原因須以限定價 格或特定價格作為交易價格 之參考依據時,該項交易應 先提經董事會決議通過,未 來交易條件變更者,亦應比 照上開程序辦理。 |
一、因特殊原因須以限定價 格或特定價格作為交易價格 之參考依據時,該項交易應 先提經董事會決議通過;其 嗣後有交易條件變更時,亦 同。 |
依法令修改 |
| 内容 | ||
|---|---|---|
| 修正前 | 修正後 | 修正依據及理由 |
| 第十一條:…. 行政院金融 監督管理委員會 |
第十一條: …. 金融監督管 理委員會 |
依法令修改 |
| 第十二條:本公司取得或處 分會員證或無形資產交易金 額達本公司實收資本額百分 之二十或新臺幣三億元以上 者,除與政府機關交易外 |
第十二條:本公司取得或處 分無形資產或其使用權資產 或會員證交易金額達本公司 實收資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上者,除與國 内政府機關交易外 |
依法令修改 |
| 第十四條:本公司取得之估 價報告或會計師、律師或證 券承銷商之意見書,該專業 估價者及其估價人員、會計 師、律師或證券承銷商與交 易當事人不得為關係人或為 實質關係人之情事者。 |
第十四條:本公司取得之估 價報告或會計師、律師或證 券承銷商之意見書,該專業 估價者及其估價人員、會計 師、律師或證券承銷商應符 合下列規定: 一、未曾因違反本法、公司 法、銀行法、保險法、金融 控股公司法、商業 會計法,或有詐欺、背 信、侵占、偽造文書或因業 務上犯罪行為,受 一年以上有期徒刑之宣 告確定。但執行完畢、緩刑 期滿或赦免後已滿 三年者,不在此限。 二、與交易當事人不得為關 係人或有實質關係人之情 形 。 三、公司如應取得二家以上 專業估價者之估價報告,不 同專業估價者或估 價人員不得互為關係人 或有實質關係人之情形。 前項人員於出具估價報告或 意見書時,應依下列事項辦 理: 一、承接案件前,應審慎評 估自身專業能力、實務經驗 及獨立性。 二、查核案件時,應妥善規 劃及執行適當作業流程,以 形成結論並據以出具報告或 意見書;並將所執行程序、 |
依法令修改 |
| 蒐集資料及結論,詳實登載 |
| 內容 | ||
|---|---|---|
| 修正前 | 修正後 | 修正依據及理由 |
| 於案件工作底稿。 三、對於所使用之資料來 源、參數及資訊等,應逐項 評估其完整性、正確性及合 理性,以做為出具估價報告 或意見書之基礎。 四、聲明事項,應包括相關 人員具備專業性與獨立性、 已評估所使用之資訊為合理 與正確及遵循相關法令等事 項。 |
||
| 第十六條:本公司向關係人 取得或處分不動產或其使用 權資產,或與關係人取得或 處分不動產或其使用權資產 外之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上者,除買賣公 債 |
第十六條:本公司向關係人 取得或處分不動產或其使用 權資產,或與關係人取得或 處分不動產或其使用權資產 外之其他資產且交易金額達 公司實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或新臺 幣三億元以上者,除買賣國 内公債 |
依法令修改 |
| 三、向關係人取得不動產, 依規定評估預定交易條件合 理性之相關資料。 |
三、向關係人取得不動產或 其使用權資產,依第十七條 及第十八條規定評估預定交 易條件合理性之相關資料。 |
依法令修改 |
| 公開發行公司與其母公司或 子公司間,取得或處分供營 業使用之設備,董事會得依 規定授權董事長在一定額度 內先行決行,事後再提報最 近期之董事會追認 |
本公司與其子公司或其直接 或間接持有百分之百已發行 股份或資本總額之子公司彼 此間從事下列交易,董事會 得依規定授權董事長在一定 額度內先行決行,事後再提 報最近期之董事會追認: 一、取得或處分供營業使用 之設備或其使用權資產。 二、取得或處分供營業使用 之不動產使用權資產。 |
依法令修改 |
| 第十七條:本公司向關係人 取得不動產,有下列情形之 一者,應依相關規定評估交 易成本合理性,除下情形之 一外應洽請會計師複核及表 示具體意見: 一、關係人係因繼承或贈與 |
第十七條:本公司向關係人 取得不動產或其使用權資 產,有下列情形之一者,應 依相關規定評估交易成本合 理性,除下情形之一外應洽 請會計師複核及表示具體意 見: |
依法令修改 |
| 內容 | ||
|---|---|---|
| 修正前 | 修正後 | 修正依據及理由 |
| 而取得不動產。 | 一、關係人係因繼承或贈與 | |
| 二、關係人訂約取得不動產 | 而取得不動產或其使用權資 | |
| 時間距本交易訂約日已逾五 | 產。 | |
| 年。 | 二、關係人訂約取得不動產 | |
| 三、與關係人簽訂合建契約 而取得不動產。 |
或其使用權資產時間距本交 | |
| 易訂約日已逾五年。 三、與關係人簽訂合建契 |
||
| 約,或自地委建、租地委建 | ||
| 等委請關係人興建不動產而 | ||
| 取得不動產。 | ||
| 四、本公司與其子公司,或 | ||
| 其直接或間接持有百分之百 | ||
| 已發行股份或資本總額之子 | ||
| 公司彼此間,取得供營業使 | ||
| 用之不動產使用權資產。 | ||
| 第十八條:本公司向關係人 | 第十八條:本公司向關係人 | 依法令修改 |
| 取得不動產,如經按規定評 | 取得不動產或其使用權資 | |
| 估結果均較交易價格為低 | 產,如經按前條規定評估結 | |
| 者,應辦理下列事項: | 果均較交易價格為低者,應 | |
| 辦理下列事項: | ||
| 一、應就不動產交易價格與 | 一、應就不動產或其使用權 | |
| 評估成本間之差額,依規定 提列特別盈餘公積,不得予 |
資產交易價格與評估成本間 之差額,依規定提列特別盈 |
|
| 以分派或轉增資配股。對本 | 餘公積,不得予以分派或轉 | |
| 公司之投資採權益法評價之 | 增資配股。對本公司之投資 | |
| 投資者如為公開發行公司, | 採權益法評價之投資者如為 | |
| 亦應就該提列數額按持股比 | 公開發行公司,亦應就該提 | |
| 例依規定提列特別盈餘公 | 列數額按持股比例依規定提 | |
| 積。 | 列特別盈餘公積。 | |
| 二、監察人應依公司法第二 | 二、審計委員會之獨立董事 | |
| 百十八條規定辦理。 | 成員應依公司法第二百十八 | |
| 三、應將第一款及第二款處 | 條規定辦理。 | |
| 理情形提報股東會,並將交 | 三、應將前二款處理情形提 報股東會,並將交易詳細內 |
|
| 易詳細內容揭露於年報及公 | 容揭露於年報及公開說明 | |
| 開說明書。 | 書。 | |
| 本公司經依前項規定提列特 | 本公司經依前項規定提列特 | |
| 別盈餘公積者,應俟高價購 | 別盈餘公積者,應俟高價購 | |
| 入之資產已認列跌價損失或 | 入或承租之資產已認列跌價 | |
| 處分或為適當補償或恢復原 | 損失或處分或終止租約或為 | |
| 狀,或有其他證據確定無不 | 適當補償或恢復原狀,或有 | |
| 合理者,並經證券主管機關 | 其他證據確定無不合理者, | |
| 同意後,始得動用該特別盈 | 並經證券主管機關同意後, |
| 内容 | ||
|---|---|---|
| 修正前 | 修正後 | 修正依據及理由 |
| 餘公積。 | 始得動用該特別盈餘公積。 | |
| 本公司向關係人取得不動 | 本公司向關係人取得不動產 | |
| 產,若有其他證據顯示交易 | 或其使用權資產,若有其他 | |
| 有不合營業常規之情事者, | 證據顯示交易有不合營業常 | |
| 亦應依前二項規定辦理。 | 規之情事者,亦應依前二項 | |
| 規定辦理。 | ||
| 第二十條:…. 公開發行公司 | 第二十條:…. 本公司 | 依法令修改 |
| 第二十一條:三、重要書件 | 第二十一條:三、重要書件 | 依法令修改 |
| 及議事錄:…本公司應與其 | 及議事錄:…本公司應與其 | |
| 簽訂協議,並依第三項及第 | 簽訂協議,並依前二項規定 | |
| 四項規定辦理 | 辦理。 | |
| 所有參與或知悉公司合併、 | ||
| 分割、收購或股份受讓計畫 | ||
| 之人,應出具書面 | ||
| 保密承諾,在訊息公開前, | ||
| 不得將計畫之內容對外洩 | ||
| 露,亦不得自行或利 | ||
| 用他人名義買賣與合併、分 | ||
| 割、收購或股份受讓案相關 | ||
| 之所有公司之股票 | ||
| 及其他具有股權性質之有價 證券。 |
||
附件七
花仙子企業股份有限公司
從事衍生性商品交易處理程序修訂對照表
| 內容 | ||
|---|---|---|
| 修正前 | 修正後 | 修正依據及理由 |
| 第二條:本處理程序所稱之 衍生性商品, 係指其價值由 資產、利率、匯率、指數或 其他利益等商品所衍生之交 易契約(如遠期契約、選擇權 契約、期貨契約、槓桿保證 金契約、交換契約,暨上述 商品組合而成之複合式契約 等)。 |
第二條:本處理程序所稱之 衍生性商品,係指其價值由 特定利率、金融工具價格、 商品價格、匯率、價格或費 率指數、信用評等或信用指 數、或其他變數所衍生之遠 期契約、選擇權契約、期貨 契約、槓桿保證金契約、交 換契約,上述契約之組合, |
依法令修改 |
| 内容 | ||
|---|---|---|
| 修正前 | 修正後 | 修正依據及理由 |
| 或嵌入衍生性商品之組合式 契約或結構型商品等。 |
||
| 第三條:本處理程序所稱之遠 期契約,並不包含保險契 約、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進 (銷)貨合合約。 |
第三條:本處理程序所稱之遠 期契約,並不包含保險契 約、履約契約、售後服務契 約、長期租賃契約及長期進 (銷)貨合契約。 |
依法令修改 |
| 第八條:財務規劃小組應每星 期以市價評估、檢討操作績 效,並每月定期呈報董事長 及總經理以檢討改進所採用 之避險策略。 |
第八條:財務規劃小組應每星 期以市價評估、檢討操作績 效,並每月定期呈報董事長 及執行長以檢討改進所採用 之避險策略。 |
依實際情況修改 |
| 第二十四條:…如發現重大違 規情事,應以書面通知各監 察人,並依違反情況予以 處分相關人員。 |
第二十四條:…如發現重大違 規情事,應以書面通知各獨 立董事,並依違反情況予 以處分相關人員。 |
依實際情況修改 |