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FARCENT AGM Information 2026
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AGM Information
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花仙子企業股份有限公司
民國一百一十五年股東常會議事錄
開會時間：中華民國一百一十五年五月二十九日（星期五）上午十點整
開會地點：台北市大同區大龍街 275 號(孔廟劇院)
開會方式：視訊輔助股東會(採實體股東會並以視訊輔助方式召開)
視訊會議平台：臺灣集中保管結算所股東 e 服務-股東會視訊會議
因天災、事變或其他不可抗力情事致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障礙時之處理方式及處理情形：請詳細開會通知書記載；本次會議之視訊會議平台並未發生障礙。
出席股東：本公司已發行股份總數 63,233,851 股，出席股東及股東代理人代表股份共計 37,875,572 股，佔已發行股份總數 59.89%。
出席董事：董 事：蔡心心、十大投資股份有限公司代表人：王佳郁
獨立董事：曾雅彩、陳昭君、梁玄博
列席：會計主管：謝冰邑；會計師：林松樹
主席：蔡心心董事長
紀錄：黃麗錦
一、宣布開會：出席股東及股東代理人代表股份總數已逾法定股數，宣佈開會。
二、主席致詞：略
三、報告事項：
- 民國一百一十四年度營業報告。(詳附件一)
- 審計委員會審查民國一百一十四年度決算表冊報告。(詳附件二)
- 民國一百一十四年度員工及董事酬勞分配情形報告。
說明：
1. 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益於保留彌補虧損數額後，如尚有餘額應提撥員工酬勞 5~10%（前述範圍內之金額，應提撥不低於 73%為基層員工酬勞）及董事酬勞不高於 2%。
2. 經第六屆第八次薪酬委員會建議，提列及以現金發放員工酬勞 5.01%計新台幣 18,071,000 元（前述範圍內之金額，提列 73%為基層員工酬勞計新台幣 13,191,830 元）及董事酬勞 0.43%計新台幣 1,551,000 元，發放金額與民國一百一十四年度帳認列費用無差異。
3. 謹此報告。
4. 民國一百一十四年度盈餘分派現金股利情形報告。(詳附件四)
- 1 -
- 赴大陸投資情形報告。
說明：
單位：新臺幣/美元仟元
| 至 114.12.31 止自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會
核准投資金額 | 依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資限額 |
| --- | --- | --- |
| $ 267,296
(USD 8,560) | $ 386,532
(USD 12,831) | $ 1,232,243 |
以上，謹此 報告。
四、承認事項：
承認案一（董事會提）
案由：承認本公司民國一百一十四年度營業報告書及財務報表案。
說明：
1. 本公司民國一百一十四年度個體財務報表（包括個體資產負債表、個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表）暨合併財務報表（包括合併資產負債表、合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表）業已編製完畢，並經國富浩華聯合會計師事務所林松樹及張亞荃會計師查核完竣，送經審計委員會審查完畢，並出具審查報告書在案。
2. 民國一百一十四年度營業報告書、個體財務報表暨合併財務報表及會計師查核報告書請參閱附件一及附件三。
3. 提請 承認。
決議：本案經表決照案通過。
本案投票時出席股東總表決權數為 35,657,820 權。
贊成權數：34,614,512 權（佔投票時出席股東表決權數 97.07%）；
反對權數：44,094 權；無效權數：0 權；棄權與未投票權數：999,214 權。
承認案二（董事會提）
案由：承認本公司民國一百一十四年度盈餘分派案。
說明：
1. 依本公司章程第 17 條規定，擬具本公司民國一百一十四年度盈餘分派之議案。
2. 本公司民國一百一十四年度期初未分配盈餘為新台幣 528,333,618 元，加
確定福利計劃再衡量之影響數新台幣 888,856 元、加一百一十四年度稅後淨利新台幣 284,552,092 元後，迴轉特別盈餘公積新台幣 9,410,973 元，及提列法定盈餘公積新台幣 28,544,095 元後，擬以現金分派股東紅利新台幣 189,701,553 元，以一百一十四年度盈餘優先分派。
- 本次股東紅利每股配發現金股利新台幣 3 元。
- 謹擬具本公司民國一百一十四年度盈餘分配表，請參閱附件四。
- 以上，提請承認。
決議：本案經表決照案通過。
本案投票時出席股東總表決權數為 35,657,820 權。
贊成權數：34,652,800 權（佔投票時出席股東表決權數 97.18%）；
反對權數：44,094 權；無效權數：0 權；棄權與未投票權數：960,926 權。
五、討論事項：
討論案一（董事會提）
案由：修訂本公司「公司章程」案。
說明：
1. 配合主管機關修正所營事業資料。
2. 修訂資本總額。
3. 本公司「公司章程」修訂條文對照表，請參閱附件五。
4. 以上，提請討論。
決議：本案經表決照案通過。
本案投票時出席股東總表決權數為 35,657,820 權。
贊成權數：34,622,076 權（佔投票時出席股東表決權數 97.09%）；
反對權數：70,115 權；無效權數：0 權；棄權與未投票權數：965,629 權。
- 3 -
討論案二（董事會提）
案由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。
說明：
1. 配合主管機關法規修訂，修訂本公司「取得或處分資產處理程序」，修訂之對照表，請參閱附件六。
2. 以上，提請討論。
決議：本案經表決照案通過。
本案投票時出席股東總表決權數為 35,657,820 權。
贊成權數：34,630,074 權（佔投票時出席股東表決權數 97.11%）；
反對權數：60,213 權；無效權數：0 權；棄權與未投票權數：967,533 權。
六、臨時動議：無。
七、散會：同日上午 10 時 28 分。
本次股東會無股東提問。
主席：蔡心心
紀錄：黃麗錦
- 4 -
附件一
一、114年度營業報告書
（一）營業計劃實施成果
本公司 114 年度合併營收淨額 2,411,709 仟元較 113 年度 2,525,253 仟元減少 4.50%，本期營業利益新台幣 370,082 仟元，較 113 年度 304,526 仟元增加 21.53%，母公司稅後淨利為新台幣 284,552 仟元，較 113 年度 250,048 仟元增加 13.80%。
單位：新台幣仟元
| 項目 | 114 年 | 113 年 | (%) |
|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 2,411,709 | 2,525,253 | -4.50% |
| 營業成本 | -1,182,380 | -1,313,447 | -9.98% |
| 營業毛利淨額(註) | 1,227,831 | 1,210,366 | 1.44% |
| 營業費用 | -857,749 | -905,840 | -5.31% |
| 營業利益 | 370,082 | 304,526 | 21.53% |
| 營業外收入及支出 | 35,757 | 47,850 | -25.27% |
| 稅前純益 | 405,839 | 352,376 | 15.17% |
| 稅後純益 | 316,150 | 280,116 | 12.86% |
| 稅後淨利歸屬： | |||
| 母公司業主 | 284,552 | 250,048 | 13.80% |
| 非控制權益 | 31,598 | 30,068 | 5.09% |
註：營業毛利淨額為減除聯屬公司間已(未)實現利益
（二）、預算執行情形：不適用，因本公司 114 年度未公開財務預測。
（三）、財務收支及獲利能力分析：
- 財務收支：
本公司 114 年合併稅前淨利為 405,839 仟元，全年度合併營業活動淨現金流入為 428,277 仟元、投資活動之淨現金流出 288,134 仟元、籌資活動之淨現金流出 232,723 仟元，及匯率變動對現金及約當現金影響現金流出 767 仟元，加上期初現金及約當現金 1,101,159 仟元，期末現金及約當現金餘額尚餘 1,007,812 仟元。
- 獲利能力分析：
| 分析項目 | 114 年度 | 113 年度 |
|---|---|---|
| 負債佔資產比率 | 21.08% | 20.69% |
| 長期資金占不動產、廠房及設備比率 | 511.71% | 428.73% |
（四）研究發展狀況
- 最近二年度研究發展支出、成果
單位：新台幣仟元
| 年度
項目 | 114年度 | 113年度 |
| --- | --- | --- |
| 營業收入淨額 | 2,411,709 | 2,525,253 |
| 研發費用 | 36,732 | 29,705 |
| 比率(%) | 1.52% | 1.18% |
| 成果 | 1. 花仙子花語香膏-柑橘 200g
2. Farcent 香水消臭易-紫戀義法 350ml
3. Farcent 香水消臭易-東京禪道 350ml
4. 去味大師竹木香補充品-杉林溪芬多精
5. Farcent 香水精油室內擴香補充品-沉靜麝香 100ml
6. Farcent 香水精油室內擴香補充品-望幽晚安 100ml
7. Farcent 香水精油室內擴香-虛實之間 120ml
8. Farcent 香水精油室內擴香-靜謐谷池 120ml
9. Farcent 精油洗髮露-柔順 600g
10. Farcent 精油洗髮露-健髮 600g
11. Farcent 精油洗髮露-控油 600g
12. 法頌香水瞬護髮膜
13. Farcent 精油洗沐組 柔順 90g+ 沉靜麝香 90g | 1. 茶樹消臭洗衣精 800g
2. 茶樹莊園洗碗精潔淨小蘇打 1000g
3. 去味大師車用擴香消臭易 2 入組 (60ml2)
4. Farcent 香水精油室內擴香-好夢之境 Sweet Dreams120ML
5. Farcent 香水精油室內擴香-沉靜麝香 120ml
6. Farcent 香水精油室內擴香-望幽晚安 120ml
7. Farcent 香水精油室內擴香-舒緩月光 120ml
8. Farcent 香水室內擴香-櫻花白桃 120ml
9. 去味大師竹木香擴香-苗栗金木樺 80ML |
-6-
| 14. Farcent 香水精油胺基酸沐浴露-虚實之間(廣薑香木質調)780g | 10. 去味大師竹木香擴香-宜蘭威士忌80ML |
|---|---|
| 15. Farcent 香水精油胺基酸沐浴露-靜謐谷池(酸橙柑橘調)780g | 11. 去味大師竹木香擴香-阿里山香杉80ML |
| 16. 潔霜地板清潔劑桶裝-檸檬香(3800g)(1SKU) | 12. 去味大師竹木香擴香-杉林溪芬多精80ML |
| 17. 潔淨大師小蘇打洗碗精1000g(2SKU) | 13. 去味大師竹木香擴香-日月潭紅玉80ML |
| 18. 茶樹莊園超濃縮抗菌酵素洗衣球(2SKU) | 14. 去味大師竹木香補充品-苗栗金木樨 |
| 19. 潔霜小便斗防噴濾除垢劑(1SKU) | 15. 去味大師竹木香補充品-日月潭紅玉 |
| 20. 去味大師濃縮抗菌消臭洗衣球(2SKU) | 16. 去味大師竹木香補充品-阿里山香杉 |
| 21. 去味大師懸掛式馬桶清潔球-玫瑰花香(3SKU) | 17. Farcent 香水精油枕頭噴霧-望幽晚安30ml |
| 22. 潔霜地板清潔劑-草本植淨(2SKU) | 18. 花仙子自然0室內擴香-清新木香90ml |
| 23. 克潮靈環保除濕桶-無香(350g) | 19. 花仙子自然0室內擴香-純淨麝香90ml |
| 24. 克潮靈環保除濕桶補充包-無香(350g*3入) | 20. Farcent 香水消臭易-紐約春紛350ml |
| 25. 克潮靈大容量吊掛式除濕袋-活性炭 | 21. Farcent 香水消臭易-巴黎清晨350ml |
| 26. 克潮靈環保除濕桶-玫瑰香(Y26新年限定版) | 22. 去味大師科技礦晶香包-日月潭紅玉11g*3入 |
| 27. 腦塵氏乾濕兩用靜電拖把(1桿+乾巾5+濕巾5) | 23. 去味大師科技礦晶香包-苗栗金木樨11g*3入 |
| 28. 腦塵氏抗菌濕拖巾-無香(12張) | 24. 去味大師科技礦晶香包-阿里山香杉11g*3入 |
| 29. 腦塵氏抗菌濕拖巾-薰衣草(WW706P) | 25. Farcent 香水香氛袋-安曼森林10g*2入 |
| 30. 腦塵氏抗菌濕拖巾-檸檬(WW706Y) | 26. 花語香膏-白桃 |
| 31. 腦塵氏抗菌濕拖巾-茶樹(WW706G) | 27. 花語香膏-清新晨光 |
| 32. 腦塵氏黏塵滾輪(專業高效型) | 28. 克潮靈消臭多用途除濕包(35g*4入) |
| 33. 腦塵氏黏塵滾輪補充(專業高效型) | 29. 腦塵氏黏塵滾輪 |
| 34. 腦塵氏超黏拖(輕巧耐用型) | 30. 腦塵氏黏塵滾輪補充 |
| 35. 腦塵氏超黏拖補充(輕巧耐用型) | |
| 36. 腦塵氏雙軌密封夾鏈袋(大)(10張)(贈品用)* | |
| 37. 腦塵氏黏塵滾輪小北聯名款 | |
| 38. 腦塵氏伸縮萬用地板黏塵滾輪 | |
| 39. 腦塵氏超黏拖補充(輕巧耐用型)-贈黏塵滾輪1捲* | |
| 40. 腦塵氏金鋼戰神拖把組-贈潔霜地板清潔劑補充包1入 |
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| | 31. 驅塵氏免手洗速乾刮水桶平板拖把
32. 驅塵氏免手洗速乾刮水桶平板拖把補充(1布)
33. 驅塵氏雙效乾淫拖組(好市多)(1桿+乾巾 60 張+濕巾 36 張)
34. 克潮靈集水袋補充包-玫瑰香
(180g3入4包)-2024 超值禮讚組
35. 克潮靈集水袋補充包-檜木香
(180g3入4包)-超值禮讚組
_（晨晡麝香）
36. 克潮靈環保除濕桶補充包-活性炭無香(350g3入)
37. 小北聯名款 x 驅塵氏小蘋果輕巧旋轉拖(1 杆+1 桶+1 布+贈 1 布)
38. 克潮靈環保除濕桶新年發財限定版-玫瑰香
39. 驅塵氏超黏拖補充(3 搓入)(加贈 1 搓 861 黏塵滾輪補充)*
40. 驅塵氏免手洗速乾刮水桶平板拖把二布組 |
| --- | --- |
- 未來研究發展計劃
未來除原有研究基礎外，注重環保、減塑、降碳排持續創新開發外，亦將朝產學及上下游合作；整合公司內外資源，迅速正確有效率的將消費者的需求轉成商品。
二、115年度營業計劃概要
（一）、經營方針
持續秉持「便利新科技，智慧好生活」之經營理念，持續提升產品品質與附加價值，並強化品牌競爭力，以鞏固既有市場基礎。同時，因應產業環境與市場變化，審慎評估新事業及市場佈局機會，並於風險可控前提下，逐步推動相關業務發展及策略合作。此外，將持續優化營運管理與內部控制，強化成本控管及資源配置效率，並落實風險管理機制，以提升整體營運效能，奠定公司永續經營與中長期成長之基礎。
（二）、預期銷售數量及依據
全集團中自有品牌及 OEM 產品，將持續研發推出具競爭性產品，擴大市場占有率，115 年預期銷售數量將持續穩定成長。
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（三）、重要之產銷政策
- 致力成本降低、建立備援供應鏈、產品升級及差異化。
- 發展多元通路，鞏固品牌力與市場佔有率。
- 開發環保，高品質且平價之產品。
三、未來公司發展策略
（一）、產品創新，創造品牌價值。
（二）、通路佈局多元化。
（三）、積極成長東協重點市場。
（四）、成本管控，風險管理。
（五）、新商業機會與新合作關係。
四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
目前日用品產業除國際大廠挾其規模與資源進行品牌競爭外，本土廠商間之價格競爭亦日益激烈，通路整併與促銷活動頻繁；同時，隨著消費者對產品品質、健康及安全之重視程度持續提升，對企業營運帶來一定挑戰，亦增加整體經營環境之複雜度。
本公司已針對相關競爭情勢，持續強化各品牌及產品之競爭力，並將行銷資源聚焦於重點品類與核心品牌，積極投入資源。同時增加市場調研，深化對消費者理解，開發符合消費者需求的突破性新品，以提升市場表現。
此外，我們將保持營運彈性，適時調整投資與營運策略，同時，透過調整產品售價或促銷價提升產品毛利，重新檢視並建立更強大的組織能力和紀律性為短期和長期增長重新定錨。全體經營團隊將在自己崗位上競競業業，面對各種競爭環境全力以赴，期能為公司創造更好成績，敬請各位股東持續不斷給予本公司支持與鼓勵。
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
會計主管：謝咏邑
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附件二
審計委員會審查報告書
董事會造具本公司民國一百一十四年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案，其中財務報表業經國富浩華聯合會計師事務所查核完竣並出具查核報告書。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之相關規定報告如上，敬請鑑核。
花仙子企業股份有限公司
審計委員會召集人：陳昭君
中華民國一百一十五年二月二十四日
附件三
關係企業合併財務報告聲明書
本公司民國114年度（自民國114年1月1日至114年12月31日止）依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際財務報導準則第10號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明
公司名稱：花仙子企業股份有限公司
負責人：蔡心心
中華民國一一五年二月二十四日
Crowe
國富浩華聯合會計師事務所
Crowe (TW) CPAs
105405台北市松山區敦化北路
122號7樓
7F., No. 122, Dunhua N. Rd.,
Songshan Dist., Taipei City
105405, Taiwan
Tel +886 2 87705181
Fax +886 2 87705191
www.crowe.tw
會計師查核報告
花仙子企業股份有限公司 公鑑：
查核意見
花仙子企業股份有限公司及子公司民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達花仙子企業股份有限公司及子公司民國114年及113年12月31日之合併財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與花仙子企業股份有限公司及子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對花仙子企業股份有限公司及子公司民國114年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
-12-
Crowe
茲對花仙子企業股份有限公司及子公司民國 114 年度合併財務報告之關鍵查核事項敘明如下：
一、商譽減損評估
關鍵查核事項說明
合併公司之商譽係因企業併購交易所產生，截至民國 114 年 12 月 31 日止，商譽金額為 45,753 仟元。管理階層依照國際會計準則公報第 36 號「資產減損」規定進行減損評估測試。管理階層於評估商譽是否減損時，需預估商譽現金產生單位未來可能產生之營運現金流量及決定所屬適當折現率，以計算可回收金額，因評估涉及主觀之重大判斷且受未來市場或經濟影響估計不確定性，因是，本會計師將包含於投資子公司之商譽減損評估列為關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
評估管理階層所委託協助執行減損測試之獨立評價人員之專業能力、適任能力與客觀性，並驗證評價人員之資格，亦與管理階層討論評價人員之工作範圍及複核其委任條件，以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事項，暨評價人員所使用的方法係與國際會計準則及其產業規範相符。
-
瞭解管理階層估計未來營運展望所預測之銷售成長率及利潤率之過程及依據。
-
由外部評價專家協助評估模型中所採用之各項預計成長率及折現率等重大假設之合理性包含下列程序：
(1) 所使用之預計成長率，與歷史結果、經濟及產業預測文獻比較，是否適當。
(2) 所使用之折現率，與現金產生單位資金成本假設及類似資產報酬率比較，是否適當。
(3) 檢查評價模型參數與計算公式之設定，是否有不一致或錯誤之情形。
-13-
Crowe
(4)評估管理階層採用不同預期成長率之替代假設所執行未來現金流量之敏感度分析，確認管理階層是否已適當處理減損評估之估計不確定性之可能影響。
4.詢問管理階層並檢視期後事項查核程序所取得之查核證據，辨認報導日後並無任何與減損測試相關之事項。
二、收入之認列
關鍵查核事項說明
合併公司部分銷貨需基於銷售合約之條款而提供折讓、退貨或通路費予客戶，考量銷售折讓、退貨或通路費計算係屬複雜，且收入認列衡量時包括扣除銷售客戶之折讓、退回及通路費，因此，本會計師認為合併公司收入之認列為本年度關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
- 評估收入認列（包含銷貨折讓、退回及通路費）之會計政策之正確性。
- 取得相關客戶銷售合約條款，測試依銷售合約規定而須支付予客戶之通路費，並取得以前年度估計之內部資料，以評估管理當局設算之估計金額是否有重大異常。
- 測試銷貨及收款作業循環與財務報導相關之內部控制，包含選定資產負債表日前後一段期間核對各項憑證，以確認銷貨收入、銷貨退回與折讓等記錄適當之截止。
- 針對前十大銷售客戶及各產品別收入進行趨勢分析，比較實際數相關變動及與去年同期差異數，以評估有無重大異常。
其他事項
花仙子企業股份有限公司業已編製民國114年及113年度之個體財務報告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
-14-
Crowe
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估花仙子企業股份有限公司及子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算花仙子企業股份有限公司及子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
花仙子企業股份有限公司及子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對花仙子企業股份有限公司及子公司內部控制之有效性表示意見。
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Crowe
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使花仙子企業股份有限公司及子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致花仙子企業股份有限公司及子公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責對查核團隊成員之指導、監督及複核其執行之工作，並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對花仙子企業股份有限公司及子公司民國 114 年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
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Crowe
國富浩華聯合會計師事務所
會計師：林松樹 祥拉衍
會計師：張亞荃 張亞荃
核准文號：金管證審字第1050001113號
中華民國115年2月24日
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公司表
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114.12.31 | 113.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(註四、六及十二) | $ 1,007,812 | 36 | $ 1,101,159 | 42 |
| 1110 | 透過租益按公允價值衡量之金融資產-流動(註四、六及十二) | - | - | 20,225 | 1 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動(註四、六及十二) | 112,939 | 4 | 63,219 | 2 |
| 1150 | 應收票據淨額(註四、六及十二) | 3,107 | - | 2,200 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額(註四、六、七及十二) | 362,725 | 13 | 413,239 | 16 |
| 1200 | 其他應收款淨額(註四、七及十二) | 2,506 | - | 1,661 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產(註四及六) | 413 | - | 969 | - |
| 130x | 存貨(註四及六) | 262,376 | 10 | 299,920 | 11 |
| 1410 | 預付款項(註六) | 23,283 | 1 | 26,742 | 1 |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額(註四及六) | 38,249 | 1 | - | - |
| 1470 | 其他流動資產(註四、六及十二) | 4,023 | - | 4,349 | - |
| 11xx | 流動資產合計 | 1,817,433 | 65 | 1,933,683 | 73 |
| 非流動資產 | |||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動(註四、六及十二) | 100,923 | 4 | - | - |
| 1550 | 採用權益法之投資(註四、六及十三) | 137,773 | 5 | 124,346 | 5 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(註四、六、八及十四) | 436,553 | 16 | 489,176 | 19 |
| 1755 | 使用權資產(註四、六及十四) | 71,853 | 2 | 13,503 | 1 |
| 1780 | 無形資產(註四、五、六及十四) | 53,219 | 2 | 53,616 | 2 |
| 1900 | 其他非流動資產(註四、六、八、九、十二及十四) | 157,635 | 6 | 8,058 | - |
| 15xx | 非流動資產合計 | 957,956 | 35 | 688,699 | 27 |
| 1xxx | 資產總計 | $ 2,775,389 | 100 | $ 2,622,382 | 100 |
| 代碼 | 負債及股東權益 | 114.12.31 | 113.12.31 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動負債 | |||||
| 2170 | 應付帳款(註四、六、七及十二) | $ 162,550 | 6 | $ 193,883 | 8 |
| 2200 | 其他應付款(註四、六及十二) | 289,626 | 11 | 288,903 | 11 |
| 2230 | 本期所得稅負債(註四及六) | 49,616 | 2 | 34,601 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動(註四、六及十二) | 31,805 | 1 | 1,136 | - |
| 2300 | 其他流動負債(註四及六) | 7,895 | - | 6,610 | - |
| 21xx | 流動負債合計 | 541,492 | 20 | 525,133 | 20 |
| 非流動負債 | |||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(註四及六) | 202 | - | 192 | - |
| 2580 | 租賃負債-非流動(註四、六及十二) | 28,588 | 1 | 306 | - |
| 2640 | 淨補定編列負債-非流動(註四及六) | 12,570 | - | 13,274 | 1 |
| 2670 | 其他非流動負債(註四、六及十二) | 2,119 | - | 3,701 | - |
| 25xx | 非流動負債合計 | 43,479 | 1 | 17,473 | 1 |
| 2xxx | 負債總計 | 584,971 | 21 | 542,606 | 21 |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益(註四及六) | ||||
| 3100 | 股本 | ||||
| 3110 | 普通股股本 | 632,339 | 23 | 632,339 | 24 |
| 3200 | 資本公積 | 234,657 | 8 | 234,657 | 9 |
| 3300 | 保留盈餘 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 363,558 | 13 | 338,298 | 13 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 17,400 | 1 | 51,201 | 2 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 813,774 | 29 | 709,494 | 27 |
| 保留盈餘合計 | 1,194,732 | 43 | 1,098,993 | 42 | |
| 3400 | 其他權益 | ||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (7,989) | - | (17,400) | (1) |
| 其他權益合計 | (7,989) | - | (17,400) | (1) | |
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 2,053,739 | 74 | 1,948,589 | 74 | |
| 36xx | 非控制權益 | 136,679 | 5 | 131,187 | 5 |
| 3xxx | 權益總計 | 2,190,418 | 79 | 2,079,776 | 79 |
| 負債及權益總計 | $ 2,775,389 | 100 | $ 2,622,382 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：蔡心心
經理人：王佳軒
會計主管：謝咏恩
王 軒
-18-
花仙子企業有限公司
合併
民國114年度
2023年1月31日
2023年1月31日
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘金額為元外)
| 代碼 | 項 目 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4100 | 銷貨收入淨額(註四、六、七及十四) | $ 2,411,709 | 100 | $ 2,525,253 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本(註四、六及七) | (1,182,380) | (49) | (1,313,447) | (52) |
| 5900 | 營業毛利 | 1,229,329 | 51 | 1,211,806 | 48 |
| 5910 | 未實現銷貨利益 | (7,334) | - | (5,836) | - |
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 5,836 | - | 4,396 | - |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 1,227,831 | 51 | 1,210,366 | 48 |
| 61-63 | 營業費用(註四、六及七) | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (660,194) | (27) | (725,212) | (29) |
| 6200 | 管理費用 | (160,823) | (7) | (150,923) | (6) |
| 6300 | 研究發展費用 | (36,732) | (2) | (29,705) | (1) |
| 6000 | 營業費用合計 | (857,749) | (36) | (905,840) | (36) |
| 6900 | 營業淨利 | 370,082 | 15 | 304,526 | 12 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7060 | 採權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(註四及六) | 10,578 | - | 9,841 | - |
| 7100 | 利息收入 | 17,361 | 1 | 15,097 | 1 |
| 7190 | 其他收入(註七) | 15,895 | 1 | 11,875 | - |
| 7210 | 處分不動產、廠房及設備利益(註四) | 32 | - | - | - |
| 7230 | 外幣兌換淨利益(註四及十二) | - | - | 12,986 | 1 |
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) | ||||
| 淨利益(註四) | 310 | - | 1,116 | - | |
| 7510 | 利息費用(註四) | (1,026) | - | (238) | - |
| 7590 | 什項支出 | (1,091) | - | (2,439) | - |
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失(註四) | - | - | (388) | - |
| 7630 | 外幣兌換淨損失(註四及十二) | (6,302) | - | - | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 35,757 | 2 | 47,850 | 2 |
| 7900 | 稅前淨利 | 405,839 | 17 | 352,376 | 14 |
| 7950 | 所得稅費用(註四及六) | (89,689) | (4) | (72,260) | (3) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 316,150 | 13 | 280,116 | 11 |
| 其他綜合損益 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫再衡量數(註四及六) | 889 | - | 2,555 | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(註四及六) | 9,155 | 1 | 34,162 | 1 |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 10,044 | 1 | 36,717 | 1 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 326,194 | 14 | $ 316,833 | 12 |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 284,552 | $ 250,048 | ||
| 8620 | 非控制權益 | 31,598 | 30,068 | ||
| $ 316,150 | $ 280,116 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 294,852 | $ 286,404 | ||
| 8720 | 非控制權益 | 31,342 | 30,429 | ||
| $ 326,194 | $ 316,833 | ||||
| 每股盈餘(註六) | 稅後 | 稅後 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 4.50 | $ 3.95 |
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
會計主管：謝咏恩
陳朝
單位：新台幣仟元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 股 | 本 當 本 公 積 保 | 個 置 | 餘 | 其他 權 益 | |||||||
| 普通股股本 | 當本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財務報表抹算之兌 | 抹 量 額 | 合 | 計 | 非控制權益 | 權益總計 | |||
| A1 | 民國113年1月1日餘額 | $ 632,339 | $ 234,657 | $ 315,221 | $ 43,093 | $ 665,131 | $ (51,201) | $ 1,839,240 | $ 125,813 | $ 1,965,053 | |||
| 盈餘指派及分配： | |||||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | 23,077 | - | (23,077) | - | - | - | - | |||
| B3 | 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 8,108 | (8,108) | - | - | - | - | |||
| B5 | 普通股現金股利 | - | - | - | - | (177,055) | - | (177,055) | - | (177,055) | |||
| D1 | 民國113年度淨利 | - | - | - | - | 250,048 | - | 250,048 | 30,068 | 280,116 | |||
| D3 | 民國113年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 2,555 | 33,801 | 36,356 | 361 | 36,717 | |||
| D5 | 民國113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 252,603 | 33,801 | 286,404 | 30,429 | 316,833 | |||
| T1 | 子公司普通股現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | (25,055) | (25,055) | |||
| Z1 | 民國113年12月31日餘額 | $ 632,339 | $ 234,657 | $ 338,298 | $ 51,201 | $ 709,494 | $ (17,400) | $ 1,948,589 | $ 131,187 | $ 2,079,776 | |||
| A1 | 民國114年1月1日餘額 | $ 632,339 | $ 234,657 | $ 338,298 | $ 51,201 | $ 709,494 | $ (17,400) | $ 1,948,589 | $ 131,187 | $ 2,079,776 | |||
| 盈餘指派及分配： | |||||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | 25,260 | - | (25,260) | - | - | - | - | |||
| B5 | 普通股現金股利 | - | - | - | - | (189,702) | - | (189,702) | - | (189,702) | |||
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 | - | - | - | (33,801) | 33,801 | - | - | - | - | |||
| D1 | 民國114年度淨利 | - | - | - | - | 284,552 | - | 284,552 | 31,598 | 316,150 | |||
| D3 | 民國114年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 889 | 9,411 | 10,300 | (256) | 10,044 | |||
| D5 | 民國114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 285,441 | 9,411 | 294,852 | 31,342 | 326,194 | |||
| T1 | 子公司普通股現金股利 | - | - | - | - | - | - | - | (25,850) | (25,850) | |||
| Z1 | 民國114年12月31日餘額 | $ 632,339 | $ 234,657 | $ 363,558 | $ 17,400 | $ 813,774 | $ (7,989) | $ 2,053,739 | $ 136,679 | $ 2,190,418 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
1
单位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 | 目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ | 405,839 | $ 352,376 |
| A20000 | 調整項目: | |||
| A20010 | 收益費損項目: | |||
| A20100 | 折舊費用 | 42,135 | 34,462 | |
| A20200 | 攤銷費用 | 2,773 | 15,822 | |
| A20300 | 預期信用減損利益數 | (87) | (4,652) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (310) | (1,116) | |
| A20900 | 利息費用 | 1,026 | 238 | |
| A21200 | 利息收入 | (17,361) | (15,097) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (10,578) | (9,841) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (32) | 388 | |
| A23900 | 本實現銷貨利益 | 7,334 | 5,836 | |
| A24000 | 已實現銷貨利益 | (5,836) | (4,396) | |
| A29900 | 預付設備款轉列費用數 | 32 | - | |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| A31000 | 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | (907) | 4,482 | |
| A31150 | 應收帳款減少 | 50,601 | 110,435 | |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | 360 | (1,324) | |
| A31200 | 存貨減少 | 37,544 | 55,076 | |
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | 3,459 | (7,564) | |
| A31240 | 其他流動資產減少 | 326 | 2,142 | |
| A32000 | 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| A32150 | 應付帳款減少 | (31,333) | (32,361) | |
| A32180 | 其他應付款增加 | 723 | 23,517 | |
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 1,285 | (228) | |
| A32240 | 淨確定福利負債增加(減少) | 185 | (603) | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 487,178 | 527,592 | |
| A33100 | 收取之利息 | 16,233 | 15,097 | |
| A33300 | 支付之利息 | (1,026) | (270) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | (74,108) | (73,272) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 428,277 | 469,147 | |
| BBBB | 投資活動之現金流量 | |||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (208,762) | (60,066) | |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 62,042 | 77,662 | |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (65,565) | (677,795) | |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 85,609 | 657,500 | |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (9,808) | (13,083) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 50 | 1,952 | |
| B03700 | 存出保證金增加 | (2,027) | - | |
| B03800 | 存出保證金減少 | - | 1,993 | |
| B04500 | 取得無形資產 | (2,355) | (688) | |
| B07100 | 預付設備款增加 | (147,318) | (523) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (288,134) | (13,048) | |
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | |||
| C01700 | 償還長期借款 | - | (30,000) | |
| C03100 | 存入保證金減少 | (82) | (55) | |
| C04020 | 租賃本金償還 | (15,589) | (4,651) | |
| C04400 | 其他非流動負債減少 | (1,500) | - | |
| C04500 | 發放現金股利 | (215,552) | (202,110) | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (232,723) | (236,816) | |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (767) | 13,954 | |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 | (93,347) | 233,237 | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,101,159 | 867,922 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 1,007,812 | $ 1,101,159 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
會計主管：謝咏恩
Crowe
國富浩華聯合會計師事務所
Crowe (TW) CPAs
105405台北市松山區敦化北路122號7樓
7F., No. 122, Dunhua N. Rd., Songshan Dist., Taipei City 105405, Taiwan
Tel +886 2 87705181
Fax +886 2 87705191
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會計師查核報告
花仙子企業股份有限公司 公鑑：
查核意見
花仙子企業股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達花仙子企業股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與花仙子企業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對花仙子企業股份有限公司民國114年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
-22-
Crowe
茲對花仙子企業股份有限公司民國 114 年度個體財務報告之關鍵查核事項敘明如下：
一、包含於投資子公司之商譽減損評估
關鍵查核事項說明
截至民國 114 年 12 月 31 日止，花仙子企業股份有限公司因併購取得之採用權益法投資餘額為 446,318 仟元，占個體資產總額之 18%，其併購所產生之商譽係屬重大。管理階層依照國際會計準則公報第 36 號「資產減損」規定進行減損評估測試。管理階層於評估商譽是否減損時，需預估商譽現金產生單位未來可能產生之營運現金流量及決定所屬適當折現率，以計算可回收金額，因評估涉及主觀之重大利斷且受未來市場或經濟影響估計不確定性，故本會計師將包含於投資子公司之商譽減損評估列為關鍵查核事項之一。投資子公司之會計政策請詳個體財務報表附註四(八)及五；採用權益法之投資詳細內容，請詳個體財務報表附註六(七)。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
-
評估管理階層所委託協助執行減損測試之獨立評價人員之專業能力、適任能力與客觀性，並驗證評價人員之資格，亦與管理階層討論評價人員之工作範圍及複核其委任條件，以確認未存有影響其客觀性或限制其工作範圍之事項，暨評價人員所使用的方法係與國際會計準則及其產業規範相符。
-
瞭解管理階層估計未來營運展望所預測之銷售成長率及利潤率之過程及依據。
-
由外部評價專家協助評估模型中所採用之各項預計成長率及折現率等重大假設之合理性包含下列程序：
(1) 所使用之預計成長率，與歷史結果、經濟及產業預測文獻比較，是否適當。
(2) 所使用之折現率，與現金產生單位資金成本假設及類似資產報酬率比較，是否適當。
-23-
Crowe
(3) 檢查評價模型參數與計算公式之設定，是否有不一致或錯誤之情形。
(4) 評估管理階層採用不同預期成長率之替代假設所執行未來現金流量之敏感度分析，確認管理階層是否已適當處理減損評估之估計不確定性之可能影響。
- 詢問管理階層並檢視期後事項查核程序所取得之查核證據，辨認報導日後並無任何與減損測試相關之事項。
二、收入之認列
關鍵查核事項說明
有關收入認列之會計政策，請詳個體財務報表附註四（十五）；收入相關揭露，請詳個體財務報表附註六（十六）。
花仙子企業股份有限公司部分銷貨需基於銷售合約之條款而提供折讓、退貨或通路費予客戶，考量銷售折讓、退貨或通路費計算係屬複雜，且收入認列衡量時包括扣除銷售客戶之折讓、退回及通路費，因此，本會計師認為花仙子企業股份有限公司收入之認列為本年度關鍵查核事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：
- 評估收入認列（包含銷貨折讓、退回及通路費）之會計政策之正確性。
- 取得相關客戶銷售合約條款，測試依銷售合約規定而須支付予客戶之通路費，並取得以前年度估計之內部資料，以評估管理當局設算之估計金額是否有重大異常。
- 測試銷貨及收款作業循環與財務報導相關之內部控制，包含選定資產負債表日前後一段期間核對各項憑證，以確認銷貨收入、銷貨退回與折讓等記錄適當之截止。
- 針對前十大銷售客戶及各產品別收入進行趨勢分析，比較實際數相關變動及與去年同期差異數，以評估有無重大異常。
-24-
Crowe
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之個體財務報告，且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估花仙子企業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算花仙子企業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
花仙子企業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對花仙子企業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-25-
Crowe
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使花仙子企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致花仙子企業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
評估個體財務報告（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於花仙子企業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示意見。本會計師負責對查核團隊成員之指導、監督及複核其執行之工作，並負責形成花仙子企業股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對花仙子企業股份有限公司民國 114 年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
-26-
Crowe
國富浩華聯合會計師事務所
會計師：林松樹 祥拉衍
會計師：張亞荃 張亞荃
核准文號：金管證審字第1050001113號
中華民國115年2月24日
-27-
1891
民國113年11月1日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 114.12.31 | 113.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||
| 1100 | 現金及約當現金(註四、六及十二) | $ 650,517 | 26 | $ 747,792 | 30 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| -流動(註四、六及十二) | - | - | 64 | - | |
| 1150 | 應收票據淨額(註四、六及十二) | 3,107 | - | 1,873 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額(註四、六、七及十二) | 246,739 | 10 | 289,828 | 12 |
| 1200 | 其他應收款(註四、七及十二) | 17,720 | 1 | 20,727 | 1 |
| 130x | 存貨(註四、六及七) | 180,472 | 7 | 216,679 | 9 |
| 1410 | 預付款項 | 5,652 | - | 14,596 | 1 |
| 1470 | 其他流動資產(註四、六及十二) | 2,278 | - | 3,308 | - |
| 11xx | 流動資產合計 | 1,106,485 | 44 | 1,294,867 | 53 |
| 非流動資產 | |||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| -非流動(註六及十二) | 100,923 | 4 | - | - | |
| 1550 | 採用權益法之投資(註四、五、六及十三) | 1,100,383 | 44 | 1,080,925 | 45 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(註四及六) | 55,129 | 2 | 56,565 | 2 |
| 1755 | 使用權資產(註四及六) | 50,875 | 2 | 690 | - |
| 1780 | 無形資產(註四及六) | 2,063 | - | 1,244 | - |
| 1900 | 其他非流動資產-其他(註四、六、八、九及十二) | 105,185 | 4 | 2,295 | - |
| 15xx | 非流動資產合計 | 1,414,558 | 56 | 1,141,719 | 47 |
| 1xxx | 資產總計 | $ 2,521,043 | 100 | $ 2,436,586 | 100 |
(續次頁)
花園市金葉龍虎商業公司
健康工業代表
民國11月1日(金)至31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 負債及股東權益 | 114.12.31 | 113.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動負債 | |||||
| 2170 | 應付帳款(註四、六、七及十二) | $ 168,317 | 7 | $ 229,386 | 9 |
| 2200 | 其他應付款(註四、六、七及十二) | 194,912 | 8 | 223,704 | 9 |
| 2230 | 本期所得稅負債(註四及六) | 34,398 | 1 | 16,517 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動(註四、六及十二) | 30,019 | 1 | 420 | - |
| 2300 | 其他流動負債(註六) | 5,987 | - | 4,390 | - |
| 21xx | 流動負債合計 | 433,633 | 17 | 474,417 | 19 |
| 非流動負債 | |||||
| 2580 | 租賃負債-非流動(註四、六及十二) | 21,101 | 1 | 306 | - |
| 2640 | 淨確定福利負債(註四及六) | 12,570 | 1 | 13,274 | 1 |
| 25xx | 非流動負債合計 | 33,671 | 2 | 13,580 | 1 |
| 2xxx | 負債總額 | 467,304 | 19 | 487,997 | 20 |
| 權益(註六) | |||||
| 3100 | 股本 | ||||
| 3110 | 普通股股本 | 632,339 | 25 | 632,339 | 26 |
| 3200 | 資本公積 | 234,657 | 9 | 234,657 | 10 |
| 3300 | 保留盈餘 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 363,558 | 14 | 338,298 | 14 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 17,400 | 1 | 51,201 | 2 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 813,774 | 32 | 709,494 | 29 |
| 保留盈餘合計 | 1,194,732 | 47 | 1,098,993 | 45 | |
| 3400 | 其他權益 | ||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (7,989) | - | (17,400) | (1) |
| 其他權益合計 | (7,989) | - | (17,400) | (1) | |
| 3xxx | 權益總額 | 2,053,739 | 81 | 1,948,589 | 80 |
| 負債及權益總計 | $ 2,521,043 | 100 | $ 2,436,586 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
會計主管：謝咏邑
-29-
1
11111111111111111111111111111111111111
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘金額為元外)
| 代碼 | 項 目 | 114年度 | 113年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4100 | 銷貨收入淨額(註四、六及七) | $ 1,845,307 | 100 | $ 1,896,814 | 100 |
| 5110 | 銷貨成本(註四、六及七) | (993,885) | (54) | (1,068,755) | (56) |
| 5900 | 營業毛利 | 851,422 | 46 | 828,059 | 44 |
| 5910 | 未實現銷貨利益 | (11,331) | (1) | (8,319) | - |
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 8,318 | - | 7,268 | - |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 848,409 | 45 | 827,008 | 44 |
| 61-63 | 營業費用(註四、六及七) | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (502,591) | (27) | (529,278) | (28) |
| 6200 | 管理費用 | (117,171) | (7) | (105,519) | (6) |
| 6300 | 研究發展費用 | (17,320) | (1) | (14,145) | (1) |
| 6000 | 營業費用合計 | (637,082) | (35) | (648,942) | (35) |
| 6900 | 營業淨利 | 211,327 | 10 | 178,066 | 9 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7070 | 採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益之份額(註四及六) | 119,958 | 6 | 80,653 | 4 |
| 7100 | 利息收入(註七) | 12,887 | 1 | 10,460 | 1 |
| 7010 | 其他收入(註七) | 5,108 | - | 7,760 | - |
| 7230 | 外幣兌換利益(註四及十二) | - | - | 11,456 | 1 |
| 7235 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益(註四) | 310 | - | 1,116 | - |
| 7510 | 利息費用(註四及七) | (1,129) | - | (1,200) | - |
| 7590 | 什項支出 | (26) | - | (943) | - |
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失(註四) | (12) | - | (388) | - |
| 7630 | 外幣兌換損失(註四及十二) | (7,349) | - | - | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 129,747 | 7 | 108,914 | 6 |
| 7900 | 稅前淨利 | 341,074 | 17 | 286,980 | 15 |
| 7950 | 所得稅費用(註四及六) | (56,522) | (3) | (36,932) | (2) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 284,552 | 14 | 250,048 | 13 |
| 其他綜合損益 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(註四及六) | 889 | - | 2,555 | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(註四及六) | 9,411 | 1 | 33,801 | 2 |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 10,300 | 1 | 36,356 | 2 |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 294,852 | 15 | $ 286,404 | 15 |
| 每股盈餘(註六) | 稅後 | 稅後 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 4.50 | $ 3.95 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
會計主管：謝咏邑
2
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 | 目 | 股 | 本資本公積保 | 併股 | 餘其他權益項目 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未提撥保留盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 權益總額 | ||||
| A1 | 民國113年1月1日餘額 | $ 632,339 | $ 234,657 | $ 315,221 | $ 43,093 | $ 665,131 | $ (51,201) | $ 1,839,240 | ||
| 盈餘指派及分配： | ||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | 23,077 | - | (23,077) | - | - | ||
| B3 | 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 8,108 | (8,108) | - | - | ||
| B5 | 普通股現金股利 | - | - | - | - | (177,055) | - | (177,055) | ||
| D1 | 民國113年度淨利 | - | - | - | - | 250,048 | - | 250,048 | ||
| D3 | 民國113年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 2,555 | 33,801 | 36,356 | ||
| D5 | 民國113年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 252,603 | 33,801 | 286,404 | ||
| Z1 | 民國113年12月31日餘額 | 632,339 | 234,657 | 338,298 | 51,201 | 709,494 | (17,400) | 1,948,589 | ||
| 盈餘指派及分配： | ||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | - | - | 25,260 | - | (25,260) | - | - | ||
| B5 | 普通股現金股利 | - | - | - | - | (189,702) | - | (189,702) | ||
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 | - | - | - | (33,801) | 33,801 | - | - | ||
| D1 | 民國114年度淨利 | - | - | - | - | 284,552 | - | 284,552 | ||
| D3 | 民國114年度其他綜合損益 | - | - | - | - | 889 | 9,411 | 10,300 | ||
| D5 | 民國114年度綜合損益總額 | - | - | - | - | 285,441 | 9,411 | 294,852 | ||
| Z1 | 民國114年12月31日餘額 | $ 632,339 | $ 234,657 | $ 363,558 | $ 17,400 | $ 813,774 | $ (7,989) | $ 2,053,739 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
會計主管：謝咏恩
1903
民國11年1月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 項 目 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|---|
| AAAA | 營業活動之現金流量 | ||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 341,074 | $ 286,980 |
| A20000 | 調整項目： | ||
| A20010 | 收益費損項目： | ||
| A20100 | 折舊費用 | 17,158 | 7,222 |
| A20200 | 攤銷費用 | 967 | 1,033 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | (310) | (1,116) |
| A20900 | 利息費用 | 1,129 | 1,200 |
| A21200 | 利息收入 | (12,887) | (10,460) |
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益之份額 | (119,958) | (80,653) |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 12 | 388 |
| A23900 | 未實現銷貨利益 | 11,331 | 8,319 |
| A24000 | 已實現銷貨利益 | (8,318) | (7,268) |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| A31000 | 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | (1,234) | 4,809 |
| A31150 | 應收帳款減少 | 43,089 | 69,284 |
| A31180 | 其他應收款減少 | 4,119 | 955 |
| A31200 | 存貨減少 | 36,207 | 47,039 |
| A31230 | 預付款項(增加)減少 | 8,944 | (4,012) |
| A31240 | 其他流動資產減少 | 1,030 | 263 |
| A32000 | 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||
| A32150 | 應付帳款減少 | (61,069) | (64,811) |
| A32180 | 其他應付款增加(減少) | (28,494) | 7,321 |
| A32230 | 其他流動負債增加 | 1,597 | 677 |
| A32240 | 淨確定福利負債增加(減少) | 185 | (603) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 234,572 | 266,567 |
| A33100 | 收取之利息 | 11,852 | 10,402 |
| A33200 | 收取之股利 | 106,898 | 103,452 |
| A33300 | 支付之利息 | (1,427) | (1,095) |
| A33500 | 支付之所得稅 | (38,641) | (38,599) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 313,254 | 340,727 |
| BBBB | 投資活動之現金流量 | ||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (101,000) | - |
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | (10,000) |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 374 | 10,023 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (1,350) | (1,769) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | - | 1,952 |
| B04500 | 取得無形資產 | (1,786) | (388) |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | (2,143) | - |
| B06800 | 其他非流動資產減少 | - | 2,100 |
| B07100 | 預付設備款增加 | (100,747) | - |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | (206,652) | 1,918 |
| CCCC | 籌資活動之現金流量 | ||
| C04020 | 租賃本金償還 | (14,175) | (3,236) |
| C04500 | 發放現金股利 | (189,702) | (177,055) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | (203,877) | (180,291) |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 | (97,275) | 162,354 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 747,792 | 585,438 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 650,517 | $ 747,792 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
會計主管：謝咏邑
附件四
單位：新台幣元
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 期初未分配盈餘 | 528,333,618 |
| 確定福利計畫再衡量之影響數 | 888,856 |
| 114 年度稅後淨利 | 284,552,092 |
| 小計 | 813,774,566 |
| 提列項目： | |
| 迴轉特別盈餘公積依(110.3.31 金管證發字第1090150022 號令) | 9,410,973 |
| 提列法定盈餘公積 | (28,544,095) |
| 本年度可分配盈餘小計 | 794,641,444 |
| 分配項目 | |
| 上半年-股東紅利-現金股利(不分配) | 0 |
| 下半年-股東紅利-現金股利(每股3元) | (189,701,553) |
| 期末未分配盈餘 | 604,939,891 |
| 註 1：盈餘分配以 114 年度未分配盈餘優先分配 |
董事長：蔡心心
經理人：王佳郁
會計主管：謝咏邑
附件五
花仙子企業股份有限公司
公司章程修訂條文對照表
| 現行條文 | 修正條文 | 修正依據及理由 |
|---|---|---|
| 第二條：本公司所營事業如下： | ||
| 1. C103010耀頭食品製造業 | ||
| 2. C103020冷凍食品製造業 | ||
| 3. C103030脫水食品製造業 | ||
| 4. C103040醃漬食品製造業 | ||
| 5. C104010糖果製造業 | ||
| 6. C104020烘焙食品業 | ||
| 7. C303010不織布業 | ||
| 8. C307010服飾品製造業 | ||
| 9. C601020紙製造業 | ||
| 10. C601040加工紙業 | ||
| 11. C802080環境衛生用藥製造業 | ||
| 12. C802090清潔用品製造業 | ||
| 13. C802100化粧品製造業 | ||
| 14. C802160粘性膠帶製造業 | ||
| 15. C802990雜項化學製品製造業（芳香劑） | ||
| 16. C805020塑膠膜、袋製造業 | ||
| 17. C805030塑膠日用品製造業 | ||
| 18. C901010陶瓷及陶瓷製品製造業 | ||
| 19. CC01030電器製造業 | ||
| 20. CN01010家具及裝設品製造業 | ||
| 21. CO01010餐具製造業 | ||
| 22. CZ99990其他雜項工業製品製造業（抗菌砧板、鍋、鍍、拖把） | ||
| 23. F102010冷凍食品批發業 | ||
| 24. F102070耀頭食品批發業 | ||
| 25. F102080脫水食品批發業 | ||
| 26. F102090醃漬食品批發業 | 第二條：本公司所營事業如下： | |
| 1. C103050耀頭、冷凍、脫水及醃漬食品製造業 | ||
| 2. C104010糖果製造業 | ||
| 3. C104020烘焙炊蒸食品製造業 | ||
| 4. C303010不織布業 | ||
| 5. C307010服飾品製造業 | ||
| 6. C601020紙製造業 | ||
| 7. C601040加工紙製造業 | ||
| 8. C802080環境用藥製造業 | ||
| 9. C802090清潔用品製造業 | ||
| 10. C802100化粧品製造業 | ||
| 11. C802160黏性膠帶製造業 | ||
| 12. C802990其他化學製品製造業 | ||
| 13. C805020塑膠膜、袋製造業 | ||
| 14. C805030塑膠日用品製造業 | ||
| 15. C901010陶瓷及陶瓷製品製造業 | ||
| 16. CC01030電器及視聽電子產品製造業 | ||
| 17. CN01010家具及裝設品製造業 | ||
| 18. CO01010餐具製造業 | ||
| 19. CZ99990未分類其他工業製品製造業 | ||
| 20. F104110布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品批發業 | ||
| 21. F105050家具、寢具、廚房器具、裝設品批發業 | ||
| 22. F106010五金批發業 | ||
| 23. F106020日常用品批發業 | 配合主管機關修正所營事業資料。 |
-34-
| 27. F102100糖果批發業 | 24. F106050陶瓷玻璃器皿批發業 |
|---|---|
| 28. F102110烘焙食品批發業 | 25. F107030清潔用品批發業 |
| 29. F104050服飾品批發業 | 26. F107080環境用藥批發業 |
| 30. F105040廚房器具批發業 | 27. F107190塑膠膜、袋批發業 |
| 31. F105020室內裝飾品紡織品批發業 | 28. F108031醫療器材批發業 |
| 32. F106010五金批發業 | 29. F108040化粧品批發業 |
| 33. F106020日常用品批發業 | 30. F109070文教、樂器、育樂用品批發業 |
| 34. F106050陶瓷玻璃器皿批發業 | 31. F113020電器批發業 |
| 35. F107030清潔用品批發業 | 32. F401010國際貿易業 |
| 36. F107080環境衛生用藥批發業 | 33. IZ01010影印業 |
| 37. F107190塑膠膜、袋批發業 | 34. F102030菸酒批發業 |
| 38. F108031醫療器材批發業 | 35. F102040飲料批發業 |
| 39. F108040化粧品批發業 | 36. F102170食品什貨批發業 |
| 40. F109020文具批發業 | 37. I103060管理顧問業 |
| 41. F109060包裝材料批發業 | 38. IZ06010理貨包裝業 |
| 42. F111060衛浴設備批發業 | 39. G801010倉儲業 |
| 43. F113020電器批發業 | 40. F102050茶葉批發業 |
| 44. F401010國際貿易業 | 41. F501030飲料店業 |
| 45. F401030製造輸出業 | 42. F501060餐館業 |
| 46. IZ01010影印業 | 43. F106060寵物食品及其用品批發業 |
| 47. F102030菸酒批發業 | 44. F206050寵物食品及其用品零售業 |
| 48. F102140飲料批發業 | 45. ZZ9999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。 |
| 49. F102160輔助食品批發業 | |
| 50. F104070紙尿褲、紙尿布批發業 | |
| 51. I103010企業經營管理顧問業 | |
| 52. IZ06010理貨包裝業 | |
| 53. G801010倉儲業 | |
| 54. F102050茶批發業 | |
| 55. F109040玩具、娛樂用品批發業 | |
| 56. F501030飲料店業 | |
| 57. F501060餐館業 | |
| 58. F203010食品、飲料零售業 |
-35-
| 59. F106060寵物食品及其用品批發業
60. F206050寵物食品及其用零售業
61. ZZ9999 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。 | | |
| --- | --- | --- |
| 第五條：本公司資本總額定為新台幣陸億參仟玖佰萬元，分為陸仟參佰玖拾萬股，每股金額新台幣壹拾元，資本額內保留新臺幣陸仟參佰玖拾萬元供發行員工認股權憑證，共計陸佰參拾玖萬股，每股新台幣壹拾元，得依董事會決議分次發行。（以下略） | 第五條：本公司資本總額定為新台幣拾億元，分為壹億股，每股金額新台幣壹拾元，資本額內保留新臺幣陸仟參佰玖拾萬元供發行員工認股權憑證，共計陸佰參拾玖萬股，每股新台幣壹拾元，得依董事會決議分次發行。（以下略） | 修訂資本總額。 |
| 第廿一條：
略
第三十二次修訂於民國 一百零九 年 六 月 十六 日
第三十三次修訂於民國 一百一十一年 六 月 十五 日
第三十四次修訂於民國 一百一十二年 六 月 十六 日
第三十五次修訂於民國 一百一十四年 五 月 二十九 日 | 第廿一條：
略
第三十二次修訂於民國 一百零九 年 六 月 十六 日
第三十三次修訂於民國 一百一十一年 六 月 十五 日
第三十四次修訂於民國 一百一十二年 六 月 十六 日
第三十五次修訂於民國 一百一十四年 五 月 二十九 日
第三十六次修訂於民國 一百一十五年 五 月 二十九 日 | 增列修訂次數及日期。 |
-36-
附件六
花仙子企業股份有限公司
各項管理控制作業-取得或處分資產處理程序修訂對照表
| 內容 | 修正依據及理由 | |
|---|---|---|
| 現行條文 | 修正後條文 | |
| 第八條：應辦理公告及申報之標準 | ||
| 1.略 | ||
| 一、~三、略 | ||
| 四、取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列規定之一： | ||
| (一)、實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣五億元以上。 | ||
| (二)、實收資本額達新臺幣一百億元以上之公開發行公司，交易金額達新臺幣十億元以上。 | ||
| 五、略 | 第八條：應辦理公告及申報之標準 | |
| 1.略 | ||
| 一、~三、略 | ||
| 四、取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備或其使用權資產，且其交易對象非為關係人，交易金額並達下列規定之一： | ||
| (一)、實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣五億元以上。 | ||
| (二)、實收資本額達新臺幣一百億元以上，未達五百億元之公開發行公司，交易金額達新臺幣十億元以上。 | ||
| (三)、實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。 | ||
| 五、略 | ||
| 六、實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，於證券交易所或證券商營業處所買賣之公債、普通公司債及未涉及股權之一般金融債券（不含次順位債券），非屬第七款但書各目情形，且其交易對象非為關係人，交易金額達公司實收資本額百分之五以上。 | 一、取得或處分供營業使用之設備屬公司正常營運所需之行為，考量資訊揭露之重大性，爰於第一項第四款新增第三目，針對實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，取得或處分供營業使用之設備且交易對象非為關係人之公告標準提高為交易金額達公司實收資本額百分之五以上，併同修正第一項第四款第二目，針對實收資本額達新臺幣一百億元以上，未達新臺幣五百億元之公開發行公司，取得或處分供營業使用之設備且交易對象非為關係人之公告標準為交易金額新臺幣十億元。 | |
| 二、考量公司為善用其營運資金，有透過投資固定收益商品進行資金調度以提升現金收益率之需求，惟現行規定交易金額新臺幣三億元之公告門檻恐使大型企業面臨頻繁公告之情形，基於資訊揭 |
-37-
| 六、除前五款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限：
(以下略) | 七、除前六款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列情形不在此限：
(以下略) | 露之重大性考量，並衡酌商品風險屬性，爰於第一項新增第六款，針對實收資本額達新臺幣五百億元以上之公開發行公司，於證券交易所或證券商營業處所買賣之公債、普通公司債及未涉及股權之一般金融債券(不含次順位債券)，非屬第七款但書各目情形，且其交易對象非為關係人之公告標準提高為交易金額達實收資本額百分之五以上。
三、現行第一項第六款移列第七款，並酌作文字修正。 |
| --- | --- | --- |
| 第二十六條之一：外國公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以股東權益百分之十計算之。 | 第二十七條：公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之；有關實收資本額百分之五之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之；有關實收資本額達新臺幣一百億元之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新臺幣二百億元計算之；有關實收資本額達新臺幣五百億元之交易金額規定，以歸屬於母公司業主之權益新臺幣一千億元計算之。 | 配合第三十一條第一項新增有關實收資本額達新臺幣五百億元之公開發行公司應公告申報標準，爰修正第二項，明定公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之五及實收資本額達新臺幣五百億元之計算方式。 |
-38-
| 第二十七條：財務報表揭露事項本公司取得或處分資產達本處理程序第八條所定應公告申報標準，且其交易對象為實質關係人者，應將公告之內容於財務報表附註中揭露，並提股東會報告。 | 第二十八條：財務報表揭露事項本公司取得或處分資產達本處理程序第八條所定應公告申報標準，且其交易對象為實質關係人者，應將公告之內容於財務報表附註中揭露，並提股東會報告。 | 現行第二十七條移列第二十八條。 |
|---|---|---|
| 第二十八條：附則 | ||
| 1. 本處理程序有關總資產百分之十之規定，係指證券發行人財務報告編製準則規定之最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。 | ||
| (以下略) | 第二十九條：附則 | |
| 1. 本處理程序有關總資產百分之十之規定，係指證券發行人財務報告編製準則規定之最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。 | ||
| (以下略) | 現行第二十八條移列第二十九條。 |
-39-