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FARCENT AGM Information 2022

Jun 27, 2022

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AGM Information

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股票代號:1730

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花仙子企業股份有限公司 民國一一一年股東常會 議事手冊

中華民國一一一年六月十五日

花仙子企業股份有限公司一一一年股東常會議事手冊目錄

頁次
壹、會議議程 .....................................................
1
一、報告事項 ................................................
2
二、承認事項 ................................................
3
三、討論事項 ................................................
4
四、臨時動議 ................................................
5
五、散會 ....................................................
5
貳、附件
一、一一0 年度營業報告書 ....................................
6
二、一一0 年度審計委員會同意報告書 ..........................
10
三、一一0 年度決算書表 ......................................
11
四、一一0 年度盈餘分配表 ....................................
34
五、公司治理實務守則修訂對照表 ..............................
35
六、公司章程修訂對照表 ......................................
36
七、取得或處分資產處理程序修訂對照表 ........................
38
八、股東會議事規則修訂對照表 ................................
49
參、附錄
一、公司治理實務守則 ................................................ 66
二、公司章程 ................................................
80
三、取得或處分資產處理程序 ..................................
85
四、股東會議事規則 ..........................................
94
五、全體董事持有股數及最低應持有股數 ........................ 99

花仙子企業股份有限公司一一一年股東常會開會議程

開會時間:中華民國一一一年六月十五日(星期三)上午九點三十分 開會地點:台北市大同區大龍街275 號(台北孔廟劇院) 開會方式:實體並以視訊輔助股東會 開會程序:

一、統計出席股東人數及代表股份總數

二、宣布開會

三、主席致詞

四、報告事項

  • 1.一一O 年度營業報告。

  • 2.審計委員會審查一一O 年度決算表冊報告。

  • 3.一一O 年度員工及董事酬勞分配情形報告。

4.一一O 年度盈餘分派現金股利情形報告。

5.赴大陸投資情形報告。

6.修訂「公司治理實務守則」部分條文報告。

五、承認事項

  • 1.承認本公司一一0 年度營業報告書及財務報表案。

  • 2.承認本公司一一0 年度盈餘分派案。

六、討論事項

  • 1.修訂本公司「公司章程」案。

  • 2.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。

  • 3.修訂本公司「股東會議事規則」案。

七、臨時動議

八、散會

-1-

一、報告事項

報告一(董事會提)

案由:一一0 年度營業報告。

說明:營業報告書,請參閱本手冊第6-9 頁附件一。

報告二(董事會提)

案由:審計委員會審查一一0 年度查核報告。

說明:一一0 年度審計委員會同意報告書,請參閱本手冊第10 頁附件二。

報告三(董事會提)

案由:一一0 年度員工及董事酬勞分配情形報告。

  • 說明:1.依經濟部104.06.11 經商字第10402413890 號函及104.10.15 經商字第 10402427800 號函辦理。

  • 2.本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益於保留彌 補虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞不低於5~10%及董事酬勞不高於 2%。

  • 3.經第五屆第三次薪酬委員會建議,提列及以現金發放員工酬勞5.01%計新台幣 16,600,000 元及董事酬勞0.43%計新台幣1,400,000 元,發放金額與110 年度 帳列費用金額無差異。

  • 4.謹此 報告。

報告四(董事會提)

案由:一一0 年度盈餘分派現金股利情形報告。

  • 說明:110 年8 月4 日董事會決議110 年上半年度不分派現金股利,111 年2 月25 日董 事會決議下半年度股東紅利每股配發現金股利3 元,計新台幣189,701,553 元, 以110 年度盈餘優先分派,現金股利發放至元為止(元以下捨去),其畸零款合計 數計入本公司之其他收入。業經董事會決議授權董事長另訂除息基準日及其他相 關事宜。(盈餘分配表請參閱本手冊第34 頁附件四)

-2-

報告五(董事會提)

案由:赴大陸投資情形報告。

說明: 單位:新臺幣/美元仟元

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以上,謹此 報告。

報告六(董事會提)

案由:修訂「公司治理實務守則」部分條文報告。

  • 說明:1.依評鑑標準內容編修本公司「公司治理實務守則」部分條文,修訂後之條文對 照表。請參閱本手冊第35 頁附件五。

  • 2.以上,謹此 報告。

二、承認事項

承認案一(董事會提)

案由:承認本公司一一0 年度營業報告書及財務報表案。

  • 說明:1.本公司一一0 年度營業報告書、個體資產負債表、個體綜合損益表、個體權益 變動表、個體現金流量表,及合併資產負債表、合併綜合損益表、合併權益變 動表、合併現金流量表等,經董事會決議通過,財務報表並經委託國富浩華聯 合會計師事務所林松樹及林金鳳二位會計師查核簽證完竣,送經審計委員會審 查完畢,並出具同意報告書在案。(請參閱本手冊第6-9 頁附件一及第11-33 頁附件三)

  • 2.提請 承認。

決議:

承認案二(董事會提)

案由:承認本公司一一0 年度盈餘分派案。

說明:1.依本公司章程第17 條規定,擬具110 年度盈餘分派之議案。

  • 2.本公司110 年度期初未分配盈餘為新台幣364,812,833 元,減確定福利計劃再 衡量之影響數新台幣2,186,574 元、減因採用權益法之投資調整保留盈餘 14,298,693 元、加110 年度稅後淨利新台幣261,506,997 元後,提列特別盈 餘公積新台幣29,778,814 元,及法定盈餘公積新台幣26,150,700 元外,擬以

-3-

現金分派股東紅利新台幣189,701,553 元,以110 年度盈餘優先分派。

  • 3.本次股東紅利每股配發現金股利新台幣3 元。

  • 4.謹擬具本公司一一0 年度盈餘分配表,請參閱本手冊第34 頁附件四。

  • 5.以上,提請 承認。

決議:

三、討論事項

討論案一(董事會提)

案由:修訂本公司「公司章程」案。

  • 說明:1.為使本公司召開股東會之方式更具彈性,依據公司法第 172 條之 2 第 1 項之 規定,於本公司章程明訂得以視訊會議或其他經中央主管機關公告之方式召開 股東會,擬修訂本公司「公司章程」,章程修訂後之條文對照表,請參閱本手 冊第36 頁附件六。

  • 2.以上,提請 討論。

決議:

討論案二(董事會提)

案由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。

  • 說明:1.為配合外部主管機關法令修訂,編修本公司「取得或處分資產處理程序」,修 訂後之條文對照表,請參閱本手冊第38 頁附件七。

  • 2.以上,提請 討論。

決議:

討論案三(董事會提)

案由:修訂本公司「股東會議事規則」案。

說明:1.依公司法第182 條之1 第2 項規定辦理。

  • 2.因應公司法第 172 條之 2 修正,開放公開發行公司得以視訊方式召開股東會, 為符合數位時代需求,提供股東便利參與股東會之管道,爰參考臺灣證券交易 所111 年3 月8 日修正之股東會議事規則參考範例,修訂本公司「股東會議事 規則」相關條文。修訂後之條文對照表,請參閱本手冊第49 頁附件八。

  • 3.以上,提請 討論。

決議:

-4-

四、臨時動議

五、散會

-5-

附件一

一、一一0 年度營業報告書

(一)營業計劃實施成果

一 本公司一 0 年度合併營收淨額3,138,791 仟元較一0 九年度 3,058,759 仟元增加2.62%,本期營業利益新台幣336,595 仟元,較一 0 九年度315,171 仟元增加6.8%,母公司稅後淨利為新台幣261,507 仟元,較一0 九年度348,114 仟元減少24.88%。

單位:新台幣仟元

項目 一一0年 一0 九年 (%)








營業收入淨額 3,138,791 3,058,759 2.62%
營業成本 (1,761,515) (1,661,362) 6.03%
營業毛利淨額(註) 1,377,594 1,397,617 -1.43%
營業費用 (1,040,999) (1,082,446) -3.83%
營業利益 336,595 315,171 6.80%
營業外收入及支出 30,191 187,752 -83.92%
稅前純益 366,786 502,923 -27.07%
稅後純益 289,031 383,850 -24.70%
稅後淨利歸屬:
母公司業主 261,507 348,114 -24.88%
非控制權益 27,524 35,736 -22.98%

註:營業毛利淨額為減除聯屬公司間已(未)實現利益

  • (二)、預算執行情形: 不適用,因本公司一一0 年度未公開財務預測。

(三)、財務收支及獲利能力分析:

  1. 財務收支:

本公司一一0 年合併稅前淨利為366,786 仟元,全年度合併營業活動淨現 金流入為355,799 仟元、投資活動之淨現金流出82,878 仟元、籌資活動之淨現 金流出152,206 仟元,及匯率變動對現金及約當現金影響現金流出12,653 仟元, 加上期初現金及約當現金583,700 仟元,期末現金及約當現金餘額尚餘691,762 仟元。

  1. 獲利能力分析:
分析項目 一一0年度 一0 九年度
負債佔資產比率 32.05% 28.01%
長期資金佔固定資產比率 378.19% 655.88%
流動比率 294.00% 303.05%

-6-

分析項目 一一0年度 一0 九年度
速動比率 209.74% 218.17%
股東權益報酬率 15.73% 21.10%
稅前純益佔實收資本比率 58.00% 79.53%
純益率 9.21% 12.55%
每股盈餘(元/稅後) 4.14 5.51

(四)研究發展狀況

1.最近二年度研究發展支出、成果

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元
年度
項目

110年度
109年度
營業收
入淨額

3,138,791
3,058,759
研發費
45,633 43,976
比率(%)
1.45%
1.44%
成果 1.
Farcent 香水EC 特規(300ml)
2.
COSTCO 車用香氛
3.
竹木香植感茶香氛系列
4.
茶樹草本抗菌潔淨皂
5.
廚房&浴廁噴槍
6.
小蚊清防蚊液
7.
超大環保垃圾袋
8.
超吸水抹布
9.
冷氣清潔劑
10.
食物保存袋-長效蔬果鎖鮮袋
11.
金剛拖改代
12.
Farcent 香水男性沐浴露
13.
Vitami 機能補給植感沐浴露
14.
DD503 & DD525 系列 (JHC)
15.
大頭兒 X 驅塵氏 香水靜電除
塵紙-花漾浪漫
16.
潔淨大師輕炫風手壓式旋轉拖
把組(1 桶+1 拖+1 布)*
17.
驅塵氏食物保存袋系列(PX 版)

1.
潔霜S-浴廁清潔劑(亮潔檸檬)
2.
潔霜S 浴廁清潔劑-淨白青蘋
3.
茶樹生薑洗碗精
4.
茶樹莊園抗菌防護噴霧
5.
香水奇蹟洗髮露
6.
香水奇蹟護髮素
7.
香水胺基酸沐浴露-真摯純白
8.
香水胺基酸沐浴露補充包
9.
香水旅行組
10.
香水胺基酸沐浴露超值組
11.
茶樹莊園-茶樹乾洗手
12.
茶樹莊園-茶樹檸檬洗手乳(加侖
桶)
13.
驱尘氏干湿两用拖把组猫超专
供、驱尘氏静电除尘纸4 包、驱尘
氏去污湿拖巾(柠檬)4 包
14.
花仙子除湿剂 猫超特供
15.
超黏拖斜撕款 (一般款、玫瑰款)
16.
驅塵氏超黏拖黑灰款

-7-

18.
驅塵氏靜電除塵紙 (4 入)
19.
EC 專用-驅塵氏乾溼兩用靜電拖
把組合
20.
EC 專用-驅塵氏靜電除塵紙25
張(12 入)
21.
EC 專用-驅塵氏乾溼兩用靜電拖
把組合
22.
花仙子橱柜专用除湿剂
23.
小小兵聯名款 黏塵系列
17.
抗敏乾濕巾
18.
輕巧旋轉拖(1 桿2 布)
19.
抹布系列升級(抗菌)
20.
樟木防虫吊挂除湿袋
21.
Farcent 香水衣物香氛袋
22.
花仙子HiTea 奶茶香氛
23.
去味大師消臭晶球
24.
CHU 戀愛能量室內香氛
25.
CHU 戀愛能量香氛袋
26.
Farcent 香水室內擴香
27.
花仙子天然植萃0 室內擴香
28.
CHU 戀愛能量香氛噴霧

2.未來研究發展計劃

未來除原有研究基礎上持續創新開發外,亦將朝產學及上下游合作;整合公 司內外資源,迅速正確有效率的將消費者的需求轉成商品。

二、一一一年度營業計劃概要

(一)、經營方針

持續秉持「便利新科技,智慧好生活」之經營宗旨,持續服務消費大眾,此外, 更將積極評估新事業體的規劃,及海外策略聯盟的合作,以維繫企業的競爭力,並 奠定企業版圖擴大與永續經營的基礎。

(二)、預期銷售數量及依據

全集團中自有品牌及OEM 產品,將持續研發推出具競爭性產品,擴大市場占有 率,111 年預期銷售數量將持續穩定成長。

  • (三)、重要之產銷政策

  • 1.致力成本降低、建立備援供應鏈、升級既有產品品質及差異化。

  • 2.發展多元通路,鞏固品牌力與市場佔有率。

三、未來公司發展策略

  • (一)、持續精耕台灣,強化產品研發、製造及通路管理。

  • (二)、拓展亞太自有企業品牌及通路。

  • (三)、建立總部運籌管理系統。

  • (四)、將企業永續經營發展策略融入產品研發及設計。

-8-

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

日用品產業除國際大廠挾雄厚資源進行品牌競爭外,本土廠商之價格競爭(低價品、 賣場自有品牌),再加上環保健康意識抬頭,消費者對日用產品之要求更高,眾多因素對 總體經營環境造成影響,也加深企業經營之難度。

本公司已針對相關競品,強化各品牌商品競爭力,並積極投入資源,推出新品與目標 族群溝通,不斷帶入更多新的使用者,同時維護現有使用者的持續愛護,讓我們的領導地 位更強化,提升品類使用度。

本公司將更致力開發環保產品並提高產品品質,以提供環保、高品質且平價之產品為 目標,全體經營團隊將在自己崗位上兢兢業業,面對各種競爭環境全力以赴,期能為公司 創造更好成績,敬請各位股東持續不斷給予本公司支持與鼓勵。

董事長:蔡心心 經理人:王佳郁 會計主管:秦美華

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-9-

附件二

審計委員會同意報告書

本審計委員會同意並經董事會決議本公司民國110 年度個體財務報表、合併財務報 表及盈餘分派議案,其中本公司民國110 年度個體財務報表、合併財務報表嗣經董事會 委任國富浩華聯合會計師事務所林松樹、林金鳳會計師查核完竣,並出具無保留意見查 核報告。

本審計委員會負有監督本公司財務報導流程之責任。

簽證會計師簽證本公司民國110 年度財務報表,與本審計委員會溝通下列事項:

  1. 簽證會計師所規劃之查核範圍及時間,尚無重大查核發現。

  2. 簽證會計師向本審計委員會提供該等會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,尚未發現其他有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項。

  3. 簽證會計師與本審計委員會就關鍵查核事項溝通中,決定須於查核報告中溝通之 關鍵查核事項:

  4. (1)商譽之減損評估:由外部評價專家協助評估評價模型中所採用之各項預計成 長率及折現率等重大假設之合理性。

  5. (2)收入之認列:考量銷售折讓、退貨或通路費計算係屬複雜,且收入認列衡量 時包括扣除銷售客户之折讓、退回及通路費,評估收入認列(包含銷貨折讓、 退回及通路費)之會計政策之正確性等。

本審計委員會同意並經董事會決議之本公司民國110年度財務報表及盈餘分派議案, 均符合相關法令規定,爰依證券交易法第14 條之4 及公司法第219 條之規定報告如上。

敬請 鑒核

此致

花仙子企業股份有限公司民國111 年股東常會

審計委員會召集人:蔡文純

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民國111 年 02 月 25 日

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附件三

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附件四

花仙子企業股份有限公司 一一○年度盈餘分配表

單位:新台幣元

單位:新台幣元
項目 金額



期初未分配盈餘
確定福利計畫再衡量之影響數
因採用權益法之投資調整保留盈餘
110年度稅後淨利
364,812,833
(2,186,574)
(14,298,693)
261,506,997
小計 609,834,563
提列項目:
提列特別盈餘公積依(110.3.31 金管證發字第
1090150022 號令)
提列法定盈餘公積
(29,778,814)
(26,150,700)
本年度可分配盈餘小計 553,905,049
分配項目
股東紅利-現金股利(每股3 元)
期末未分配盈餘
(189,701,553)
364,203,496
註1:盈餘分配以110 年度未分配盈餘優先分配

==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==

董事長:蔡心心 經理人:王佳郁 會計主管:秦美華

-34-

附件五

花仙子企業股份有限公司 - 各項管理控制作業 公司治理實務守則修訂對照表

內容 內容 修正依據及理由
現行條文 修正條文
第三條:
公司內部稽核人員之任
免、考評、薪資報酬宜提報
董事會或由稽核主管簽報董
事長核決。
第三條
公司內部稽核人員之任
免、考評、薪資報酬由稽核
主管簽報至董事長核決,其
考評每年執行二次。
修正

-35-

附件六

花仙子企業股份有限公司 公司章程修訂修文對照表

現行條文 修正條文 修正依據及理由
第 八 條之 一:本公司董
事會之召集應於七日前通
知各董事,本公司如遇緊急
事項得隨時召集董事會。本
公司董事會之召集通知得
以書面、電子郵件(E-mail)
或傳真方式為之。
第 八 條之 一:本公司股東會
開會時,得以視訊會議或其他
經中央主管機關公告之方式為
之。
配合公司法第172 條之2
修正
(新增) 第十三條之三:本公司董事會
之召集應於七日前通知各董
事,本公司如遇緊急事項得隨
時召集董事會。本公司董事會
之召集通知得以書面、電子郵
件(E-mail)或傳真方式為之。
原第八條之一調整至此

-36-

第廿一條:本章程訂立於中華民國 七十二 年 五 月 九 日
第一次修正於民國 七十四 年 六 月 一 日
第二次修正於民國 七十四 年 六 月二十六日
第三次修正於民國 七十四 年 七 月 十 日
第四次修正於民國 七十七 年 三 月 十 日
第五次修正於民國 八十 年 八 月 二十 日
第六次修正於民國 八十二 年 六 月 十五 日
第七次修正於民國 八十三 年 八 月 二十 日
第八次修正於民國 八十三 年 十一 月 九 日
第九次修正於民國 八十四 年 七 月 十 日
第十次修正於民國 八十五 年 十 月 十三 日
第十一次修正於民國 八十五 年 十二 月 十 日
第十二次修正於民國 八十六 年 七 月 四 日
第十三次修正於民國 八十六 年 八 月二十九日
第十四次修正於民國 八十七 年 六 月 六 日
第十五次修正於民國 八十八 年 六 月 五 日
第十六次修正於民國 八十九 年 六 月 五 日
第十七次修正於民國 八十九 年 六 月 五 日
第十八次修正於民國 九十 年 六 月 八 日
第十九次修正於民國 九十一 年 六 月 二十 日
第二十次修正於民國 九十三 年 六 月 十八 日
第二十一次修正於民國 九十五 年 六 月 十六 日
第二十二次修正於民國 九十八 年 六 月 十九 日
第二十三次修正於民國 九十九 年 六 月 十八 日
第二十四次修正於民國 一百 年 六 月 十七 日
第二十五次修訂於民國 一百零一 年 六 月二十一日
第二十六次修訂於民國 一百零二 年 六 月 十七 日
第二十七次修訂於民國 一百零三 年 六 月 十六 日
第二十八次修訂於民國 一百零四 年 六 月 十五 日
第二十九次修訂於民國 一百零五 年 六 月 十五 日
第三十 次修訂於民國 一百零六 年 六 月 十五 日
第三十一次修訂於民國 一百零八 年 六 月 十三 日
第三十一次修訂於民國 一百零九 年 六 月 十六 日
第廿一條:本章程訂立於中華民國 七十二 年 五 月 九 日
第一次修正於民國 七十四 年 六 月 一 日
第二次修正於民國 七十四 年 六 月二十六日
第三次修正於民國 七十四 年 七 月 十 日
第四次修正於民國 七十七 年 三 月 十 日
第五次修正於民國 八十 年 八 月 二十 日
第六次修正於民國 八十二 年 六 月 十五 日
第七次修正於民國 八十三 年 八 月 二十 日
第八次修正於民國 八十三 年 十一 月 九 日
第九次修正於民國 八十四 年 七 月 十 日
第十次修正於民國 八十五 年 十 月 十三 日
第十一次修正於民國 八十五 年 十二 月 十 日
第十二次修正於民國 八十六 年 七 月 四 日
第十三次修正於民國 八十六 年 八 月二十九日
第十四次修正於民國 八十七 年 六 月 六 日
第十五次修正於民國 八十八 年 六 月 五 日
第十六次修正於民國 八十九 年 六 月 五 日
第十七次修正於民國 八十九 年 六 月 五 日
第十八次修正於民國 九十 年 六 月 八 日
第十九次修正於民國 九十一 年 六 月 二十 日
第二十次修正於民國 九十三 年 六 月 十八 日
第二十一次修正於民國 九十五 年 六 月 十六 日
第二十二次修正於民國 九十八 年 六 月 十九 日
第二十三次修正於民國 九十九 年 六 月 十八 日
第二十四次修正於民國 一百 年 六 月 十七 日
第二十五次修訂於民國 一百零一 年 六 月二十一日
第二十六次修訂於民國 一百零二 年 六 月 十七 日
第二十七次修訂於民國 一百零三 年 六 月 十六 日
第二十八次修訂於民國 一百零四 年 六 月 十五 日
第二十九次修訂於民國 一百零五 年 六 月 十五 日
第三十 次修訂於民國 一百零六 年 六 月 十五 日
第三十一次修訂於民國 一百零八 年 六 月 十三 日
第三十一次修訂於民國 一百零九 年 六 月 十六 日
第三十二次修訂於民國一百一十一年 六 月 十五日
增列修訂次數及日期

-37-

附件七

花仙子企業股份有限公司 - 各項管理控制作業 取得或處分資產處理程序修對照表

內容 內容 內容 修正依據及理由
現行條文 修正條文
第一章總則 新增
第一條:目的
為保障投資,落實資訊公開,
本公司取得或處分資產,應依
本程序辦理,但其他法令另有
規定者,從其規定。
第一條:本公司取得或處分資
產,除依金融監督管理委員會
(以下簡稱金管會)頒定之「公
開發行公司取得或處分資產
處理準則」及其他法令另有規
定外,悉依本處理程序規定辦
理。
修正法源依據
~~第二條:依據~~
~~本處理程序係依據證券交易~~
~~法第三十六條之一規定辦理。~~
刪除,法源依據已併到第
一條去,以下序號變更
第~~三~~條:本程序所稱資產適
用範圍~~及相關用詞定義如~~下:
~~一、資產適用範圍:~~
(一)、股票、公債、公司債、
金融債券、表彰基金之有價證
券、存託憑證、認購(售)權
證、受益證券及資產基礎證券
等長、短期投資。
(二)、不動產(含營建業之存
貨)及其他固定資產。
第二條:本程序所稱資產之
適用範圍如下:
(一)、股票、公債、公司債、
金融債券、表彰基金之有價證
券、存託憑證、認購(售)權證、
受益證券及資產基礎證券等
投資。
(二)、不動產(含土地、房屋及
建築、投資性不動產、營建業
之存貨)及設備。
依外部法令修訂,與現行
做法一致。
第三條:本程序用詞定義如
下:
七、~~所稱「一年內」,係以本~~
~~次取得或處分資產之日為基~~
~~準,往前追溯推算一年,已公~~
~~告部份免再計入。~~
~~八、所稱「最近期財務報表」,~~
~~係指公司於取得或處分資產~~
~~前依法公開經會計師查核簽~~
第三條:本程序用詞定義如
下:
七、以投資為專業者:指依法
律規定設立,並受當地金融主
管機關管理之
金融控股公司、銀行、保險公
司、票券金融公司、信託業、
經營自營
或承銷業務之證券商、經營自
新增七~九條號,將第二
條的用詞定義移到第三
條,並依外部準則新增七
~九點定義,原七已有定
義故刪除,原八移到第二
十八條附則1.

-38-

~~證或核閱之財務報表。~~ ~~證或核閱之財務報表。~~ 營業務之期貨商、證券投資信
託事業、
證券投資顧問事業及基金管
理公司。
八、證券交易所:國內證券交
易所,指臺灣證券交易所股份
有限公司;外
國證券交易所,指任何有組織
且受該國證券主管機關管理
之證券交易
市場。
九、證券商營業處所:國內證
券商營業處所,指依證券商營
業處所買賣有
價證券管理辦法規定證券商
專設櫃檯進行交易之處所;外
國證券商營
業處所,指受外國證券主管機
關管理且得經營證券業務之
金融機構營
業處所。
營業務之期貨商、證券投資信
託事業、
證券投資顧問事業及基金管
理公司。
八、證券交易所:國內證券交
易所,指臺灣證券交易所股份
有限公司;外
國證券交易所,指任何有組織
且受該國證券主管機關管理
之證券交易
市場。
九、證券商營業處所:國內證
券商營業處所,指依證券商營
業處所買賣有
價證券管理辦法規定證券商
專設櫃檯進行交易之處所;外
國證券商營
業處所,指受外國證券主管機
關管理且得經營證券業務之
金融機構營
業處所。
第五條:資產取得或處分程

一、取得或處分資產,承辦單
位應於事實發生日前將取得
或處分之緣由、標的物、交易
相對人、移轉價格、收付條件
及價格參考依據等事項評估
後~~,呈請權責單位裁~~決,並由
~~總管理處執~~行,相關事項依本
公司內部控制制度之有關作
業規定及本處理程序辦理之。
第五條:資產取得或處分程

一、取得或處分資產,承辦單
位應於事實發生日前將取得
或處分之緣由、標的物、交易
相對人、移轉價格、收付條件
及價格參考依據等事項評估
後,依職務授權及代理作業管
理程序書呈請裁決。另重大資
產交易由財務部為執行單
位,相關事項依本公司內部控
制制度之有關作業規定及本
處理程序辦理之。
依公司目前實務做法修
訂。
第六條:核決權限
本公司長、短期有價證券投資
之購買與出售,均應呈請~~總經~~
~~理及~~董事長核准。
第六條:核決權限
本公司長、短期有價證券投資
之購買與出售,均應呈請執行
長及董事長核准。
依公司目前實務做法修
訂。
第二章處理程序 新增

-39-

第八條:應辦理公告及申報
之標準
一、~四、略
~~五、~~除前~~四款~~以外之資產交
易、金融機構處分債權或從事
大陸地區投資,其交易金額達
本公司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上者。但
下列情形不在此限:
(一)、買賣國內公債。
(二)、以投資為專業者,於~~海~~
~~內外證~~券交易所或證券商營
業處所所為之有價證券買
賣,或於~~國內初~~級市場認購募
集發行之普通公司債及未涉
及股權之一般金融債券(不含
次順位債券),或申購或買回
證券投資信託基金或期貨信
託基金,或證券商因承銷業務
需要、擔任興櫃公司輔導推薦
證券商依財團法人中華民國
證券櫃檯買賣中心規定認購
之有價證券。
(三)、略
~~(四)、取得或處分之資產種類~~
~~屬供營業使用之機器設備且~~
~~其交易對象非為關係人,交易~~
~~金額未達新臺幣五億元以上。~~
第八條:應辦理公告及申報
之標準
一、~四、略
五、以自地委建、租地委建、
合建分屋、合建分成、合建分
售方式取得不動產,且其交易
對象非為關係人,公司預計投
入之交易金額達新臺幣五億
元以上。
六、除前五款以外之資產交
易、金融機構處分債權或從事
大陸地區投資,其交易金額達
本公司實收資本額百分之二
十或新臺幣三億元以上者。但
下列情形不在此限:
(一)、買賣國內公債或信用評
等不低於我國主權評等等級
之外國公債。
(二)、以投資為專業者,於證
券交易所或證券商營業處所
所為之有價證券買賣,或於初
級市場認購外國公債或募集
發行之普通公司債及未涉及
股權之一般金融債券(不含次
順位債券),或申購或買回證
券投資信託基金或期貨信託
基金,或申購或賣回指數投資
證券,或證券商因承銷業務需
要、擔任興櫃公司輔導推薦證
券商依財團法人中華民國證
券櫃檯買賣中心規定認購之
有價證券。
(三)、略
依外部法令修改,新增五
考量現行公開發行公司
買賣國內公債已豁免辦
理公告申
報,爰修正放寬其
買賣債券發行評等
不低於我國主權評
等等級之外國公債亦得
豁免辦理公告申報。

-40-

依外部法令修訂,
刪除(四)~(五)
(六)往上移至(五)
第十條:
三、專業估價者之估價結果有
下列情形之一者,除取得資產
之估價結果均高於交易金
額,或處分資產之估價結果均
低於交易金額外,應洽請會計
師~~依會計研究發展基金會所~~
~~發布之審計準則公報第二十~~
~~號規定辦理,並對~~差異原因及
交易價格之允當性表示具體
意見:
第十條:
三、專業估價者之估價結果有
下列情形之一者,除取得資產
之估價結果均高於交易金
額,或處分資產之估價結果均
低於交易金額外,應洽請會計
師對差異原因及交易價格之
允當性表示具體意見:
依外部法令修改,遵照辦
法。
考量第十四條已修正增
訂要求外部專家出具意
見書應遵循其所屬同業
公會之自律規範已涵蓋
會計師出具意見書應執
行程序,會計師應依財團
法人中華民國會計研究
發展基金會所發布之審
計準則公報第二十號
第十一條:本公司取得或處分
有價證券,應於事實發生日前
取具標的公司最近期經會計
師查核簽證或核閱之財務報
表作為評估交易價格之參
考,另交易金額達本公司實收
資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上者,應於事實發生
日前洽請會計師就交易價格
之合理性表示意見~~。會計師若~~
~~需採用專家報告者,應依會計~~
~~研究發展基金會所發布之審~~
~~計準則公報第二十號規定辦~~
~~理。~~
第十一條:本公司取得或處分
有價證券,應於事實發生日前
取具標的公司最近期經會計
師查核簽證或核閱之財務報
表作為評估交易價格之參
考,另交易金額達本公司實收
資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上者,應於事實發生
日前洽請會計師就交易價格
之合理性表示意見。
同上
第十二條:本公司取得或處分
無形資產或其使用權資產或
第十二條:本公司取得或處分
無形資產或其使用權資產或
同上

-41-

會員證交易金額達本公司實
收資本額百分之二十或新臺
幣三億元以上者,除與國內政
府機關交易外,應於事實發生
日前洽請會計師就交易價格
之合理性表示意見~~,會計師並~~
~~應依會計研究發展基金會所~~
~~發布之審計準則公報第二十~~
~~號規定辦理。~~
會員證交易金額達本公司實
收資本額百分之二十或新臺
幣三億元以上者,除與國內政
府機關交易外,應於事實發生
日前洽請會計師就交易價格
之合理性表示意見。
第十四條:前項人員於出具估
價報告或意見書時,應依下列
事項辦理:
一、承接案件前,應審慎評估
自身專業能力、實務經驗及獨
立性。
二~~、查核案~~件時,應妥善規劃
及執行適當作業流程,以形成
結論並據以出
具報告或意見書;並將所執行
程序、蒐集資料及結論,詳實
登載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、
參數及資訊等,應逐項評估其
~~完整性、正確性及~~合理性,以
做為出具估價報告或意見書
之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人
員具備專業性與獨立性、已評
估所使用之資訊為合理~~與正~~
~~確及~~遵循相關法令等事項。
第十四條:前項人員於出具估
價報告或意見書時,應依其所
屬各同業公會之自律規範及
下列事項辦理:
一、承接案件前,應審慎評估
自身專業能力、實務經驗及獨
立性。
二、執行案件時,應妥善規劃
及執行適當作業流程,以形成
結論並據以出
具報告或意見書;並將所執行
程序、蒐集資料及結論,詳實
登載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、
參數及資訊等,應逐項評估其
適當性及合理性,以做為出具
估價報告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人
員具備專業性與獨立性、已評
估所使用之資訊為適當且合
理及遵循相關法令等事項。
依外部法令修改,遵照辦
法。
鑑於專家執行出具估價
報告或合理性意見書之
工作,並非屬財務報告之
查核工作,爰修正「查核」
案件之文字為「執行」案
件。另為符合專家對於所
使用之資料來源、參數等
實際評估情形,爰修正
評估「完整性、正確性及
合理性」 之文字為「適
當性及合理性」。
第三章關係人交易 新增
第十六條:
本公司向關係人取得或處分
不動產或其使用權資產,或與
關係人取得或處分不動產或
其使用權資產外之其他資產
且交易金額達公司實收資本
第十六條:
1.本公司向關係人取得或處
分不動產或其使用權資產,或
與關係人取得或處分不動產
或其使用權資產外之其他資
產且交易金額達公司實收資
新增條號,方便索引。

-42-

額百分之二十、總資產百分之
十或新臺幣三億元以上者,除
買賣國內公債、附買回、賣回
條件之債券、申購或買回國內
證券投資信託事業發行之貨
幣市場基金外,應將下列資料
提交董事會及審計委員會通
過後,始得簽訂交易契約及支
付款項:
一、取得或處分資產之目的、
必要性及預計效益。
二、選定關係人為交易對象之
原因。
三、向關係人取得不動產或其
使用權資產,依第十七條及第
十八條規定評估預定交易條
件合理性之相關資料。
四、關係人原取得日期及價
格、交易對象及其與本公司和
關係人之關係等事項。
五、預計訂約月份開始之未來
一年各月份現金收支預測
表,並評估交易之必要性及資
金運用之合理性。
六、應依規定取得之專業估價
者出具之估價報告,或會計師
意見。
七、本次交易之限制條件及其
他重要約定事項。
~~前項交易金額之計算,應依相~~
~~關規定辦理,且所稱一年內係~~
~~以本次交易事實發生之日為~~
~~基準,往前追溯推算一年,已~~
~~依本規定提交董事會及審計~~
~~委員會通過承認部分免再計~~
~~入。~~
2.略
~~提報董事會討論時,應充分考~~
~~量各獨立董事之意見,獨立董~~
本額百分之二十、總資產百分
之十或新臺幣三億元以上
者,除買賣國內公債、附買
回、賣回條件之債券、申購或
買回國內證券投資信託事業
發行之貨幣市場基金外,應將
下列資料提交董事會及審計
委員會通過後,始得簽訂交易
契約及支付款項:
一、取得或處分資產之目的、
必要性及預計效益。
二、選定關係人為交易對象之
原因。
三、向關係人取得不動產或其
使用權資產,依第十七條及第
十七條之一規定評估預定交
易條件合理性之相關資料。
四、關係人原取得日期及價
格、交易對象及其與本公司和
關係人之關係等事項。
五、預計訂約月份開始之未來
一年各月份現金收支預測
表,並評估交易之必要性及資
金運用之合理性。
六、應依規定取得之專業估價
者出具之估價報告,或會計師
意見。
七、本次交易之限制條件及其
他重要約定事項。
2.略
修正條號索引。
挪到本條最後面。

-43-

~~事如有反對意見或保留意~~
~~見,應於董事會議事錄載明。~~
4.前項交易金額之計算,應依
相關規定辦理,且所稱一年內
係以本次交易事實發生之日
為基準,往前追溯推算一年,
已依本規定提交董事會及審
計委員會通過承認部分免再
計入。
3. 本公司或其非屬國內公開
發行公司之子公司有第一項
交易,交易金額達本公司總資
產百分之十以上者,本公司應
將第一項所列各款資料提交
股東會同意後,始得簽訂交易
契約及支付款項。但本公司與
其子公司,或其子公司彼此間
交易,不在此限。
4.第一項及前項交易金額之
計算,應依相關規定辦理,且
所稱一年內係以本次交易事
實發生之日為基準,往前追溯
推算一年,已依本規定提交股
東會、董事會及審計委員會通
過承認部分免再計入。
董事會議事規則已有明
訂,此處刪除不在贅述,
與現行做法一致。
新增,以強化關係人交易
之管理,公司遵照辦理。
第十七條: 第十七條:
1.本公司向關係人取得不動
產或其使用權資產,應按下列
方法評估交易成本之合理性:
一、按關係人交易價格加計必
要資金利息及買方依法應負
擔之成本。所稱必要資金利息
成本,以公司購入資產年度所
借款項之加權平均利率為準
設算之,惟其不得高於財政部
公布之非金融業最高借款利
率。
二、關係人如曾以該標的物向
金融機構設定抵押借款者,金
融機構對該標的物之貸放評
估總值,惟金融機構對該標的
物之實際貸放累計值應達貸
放評估總值之七成以上及貸
放期間已逾一年以上。但金融
機構與交易之一方互為關係
依外部法令修訂,公司遵
照辦理。

-44-

4.本公司向關係人取得不動
產或其使用權資產,有下列情
形之一者,應依相關規定~~評估~~
~~交易成本合理性,除下列情形~~
~~之一外應洽會計師複核及表~~
~~示意見:~~
一、關係人係因繼承或贈與而
取得不動產或其使用權資產。
二、~四略。
人者,不適用之。
2.合併購買或租賃同一標的
之土地及房屋者,得就土地及
房屋分別按前項所列任
一方法評估交易成本。
3.本公司向關係人取得不動
產或其使用權資產,依前二項
規定評估不動產或其使
用權資產成本,並應洽請會計
師複核及表示具體意見。
4.本公司向關係人取得不動
產或其使用權資產,有下列情
形之一者,應依相關規定辦
理,不適用前三項規定:
一、關係人係因繼承或贈與而
取得不動產或其使用權資產。
二、~四略。
第十七條之一:
1.本公司依前條第一項及第
二項規定評估結果均較交易
價格為低時,應依第十八條規
定辦理。但如因下列情形,並
提出客觀證據及取具不動產
專業估價者與會計師之具體
合理性意見者,不在此限:
一、關係人係取得素地或租地
再行興建者,得舉證符合下列
條件之一者:
(一)素地依前條規定之方法
評估,房屋則按關係人之營建
依外部法令修訂,遵照辦
理。

-45-

成本加計合理營建利潤,其合
計數逾實際交易價格者。所稱
合理營建利潤,應以最近三年
度關係人營建部門之平均營
業毛利率或財政部公布之最
近期建設業毛利率孰低者為
準。
(二)同一標的房地之其他樓
層或鄰近地區一年內之其他
非關係人交易案例,其面積相
近,且交易條件經按不動產買
賣或租賃慣例應有之合理樓
層或地區價差評估後條件相
當者。
二、公開發行公司舉證向關係
人購入之不動產或租賃取得
不動產使用權資產,其交易條
件與鄰近地區一年內之其他
非關係人交易案例相當且面
積相近者。
2.前項所稱鄰近地區交易案
例,以同一或相鄰街廓且距離
交易標的物方圓未逾五百公
尺或其公告現值相近者為原
則;所稱面積相近,則以其他
非關係人交易案例之面積不
低於交易標的物面積百分之
五十為原則;所稱一年內係以
本次取得不動產或其使用權
資產事實發生之日為基準,往
前追溯推算一年。
第四章 合併、分割、收購或
股份受讓
新增
第二十一條:合併、分割或收
購重要約定內容及相關事
項,於股東會開會前製作致股
東之公開文件,併同前項之專
家意見及股東會之開會通知
一併交付股東,以作為是否同
第二十一條:1.本公司應將合
併、分割或收購重要約定內容
及相關事項,於股東會開會前
製作致股東之公開文件,併同
前項之專家意見及股東會之
開會通知一併交付股東,以作
讓語意清楚表達通順。

-46-

意該合併、分割或收購案之參
考。
以下略。
為是否同意該合併、分割或收
購案之參考。
以下略。
第二十二條:本公司除其他法
律另有規定或有特殊因素事
先報經~~證期會~~同意者外,應於
同一天召開董事會及股東
會,決議合併、分割或收購相
關事項。
參與股份受讓除其他法律另
有規定或有特殊因素事先報
經~~證期會~~同意者外,應於同一
天召開董事會。
第二十二條:本公司除其他法
律另有規定或有特殊因素事
先報經金管會同意者外,應於
同一天召開董事會及股東
會,決議合併、分割或收購相
關事項。
參與股份受讓除其他法律另
有規定或有特殊因素事先報
經金管會同意者外,應於同一
天召開董事會。
修改證期會為金管會
第二十五條:
本公司合併、分割、收購或股
份受讓契約應~~依規定載~~明~~相~~
~~關事~~項~~,以維護參與公司之權~~
~~益。~~
第二十五條:本公司參與合
併、分割、收購或股份受讓,
契約應載明參與合併、分割、
收購或股份受讓公司之權利
義務,並應載名下列事項:
一、違約之處理。
二、因合併而消滅或被分割之
公司前已發行具有股權性質
有價證券或已買回之庫藏股
之處理原則。
三、參與公司於計算換股比例
基準日後,得依法買回庫藏股
之數量及其處理原則。
四、參與主體或家數發生增減
變動之處理方式。
五、預計計畫執行進度、預計
完成日程。
六、計畫逾期未完成時,依法
令應召開股東會之預定召開
日期等相關處理程序。
依外部法令編修,通過後
知會法務,公司遵照辦
理。
第二十五條:附則 第二十八條:附則
1.本處理程序有關總資產百
分之十之規定,係指證券發行
人財務報告編製準則規定之
最近期個體或個別財務報告
中之總資產金額計算。
由第三條第八項移過
來,與現行做法一致。

-47-

本處理程序經審計委員會及
董事會通過後並提報股東會
同意通過後實施,修
正時亦同~~。如有董事表示異議~~
~~且有紀錄或書面聲明者,公司~~
~~並應將董事異議資料送各審~~
~~計委員會成員。~~
~~二、依前項規定將取得或處分~~
~~資產處理程序提報董事會討~~
~~論時,應充分考量各獨立董事~~
~~之意見,並將其同意或反對之~~
~~意見與理由列入會議記錄。~~
2.本處理程序應經審計委員
會同意,再經董事會通過,並
提報股東會同意,修正時亦
同。

-48-

附件八

花仙子企業股份有限公司 - 各項管理控制作業 股東會議事規則修訂對照表

內容 內容 修正依據及理由
現行條文 修正條文
第三條(股東會召集及開
會通知)
一、本公司股東會除法令
另有規定外,由董事會召
集之。
二、本公司應於股東常會
開會三十日前或股東臨
時會開會十五日前,將股
東會開會通知書、委託書
用紙、有關承認案、討論
案、選任或解任董事、監
察人事項等各項議案之
案由及說明資料製作成
電子檔案傳送至公開資
訊觀測站。並於股東常會
開會二十一日前或股東
臨時會開會十五日前,將
股東會議事手冊及會議
補充資料,製作電子檔案
傳送至公開資訊觀測
站。股東會開會十五日
前,備妥當次股東會議事
手冊及會議補充資料,供
股東隨時索閱,並陳列於
本公司及本公司所委任
之專業股務代理機構,且
應於股東會現場發放。
三、通知及公告應載明召
集事由;其通知經相對人
同意者,得以電子方式為
之。
四、選任或解任董事、監
察人、變更章程、減資、
申請停止公開發行、董事
第三條(股東會召集及開
會通知)
一、本公司股東會除法令
另有規定外,由董事會召
集之。
二、本公司股東會召開方
式之變更應經董事會決
議,並最遲於股東會開會
通知書寄發前為之。
三、本公司應於股東常會
開會三十日前或股東臨
時會開會十五日前,將股
東會開會通知書、委託書
用紙、有關承認案、討論
案、選任或解任董事、監
察人事項等各項議案之
案由及說明資料製作成
電子檔案傳送至公開資
訊觀測站。並於股東常會
開會二十一日前或股東
臨時會開會十五日前,將
股東會議事手冊及會議
補充資料,製作電子檔案
傳送至公開資訊觀測
站,但本公司於最近會計
年度終了日實收資本額
達新臺幣一百億元以上
或最近會計年度召開股
東常會其股東名簿記載
之外資及陸資持股比率
合計達百分之三十以上
者,應於股東常會開會三
十日前完成前開電子檔
案之傳送。股東會開會十
一、第一項、原第三項
至第十項未修正。
二、為使股東得以知悉
股東會召開方式發
生變更,股東會召
開方式之變更應經
董事會決議,並最
遲於股東會開會通
知書寄發前為之,
爰增訂第二項。
三、依110年12月16日
修正發布之公開發
行公司股東會議事
手冊應行記載及遵
行事項辦法第六
條,規範上市上櫃
公司於最近會計年
度終了日實收資本
額達新臺幣一百億
元以上或最近會計
年度召開股東常會
其股東名簿記載之
外資及陸資持股比
率合計達百分之三
十以上者,為使在
國外之外資及陸資
股東得及早閱覽股
東會相關資訊,應
提早於股東常會開
會三十日前完成前
開電子檔案之傳
送,爰配合修正第
三項。
四、為因應開放公開發

-49-

競業許可、盈餘轉增資、
公積轉增資、公司解散、
合併、分割或公司法第一
百八十五第一項各款之
事項、證券交易法第二十
六條之一、第四十三條之
六、發行人募集與發行有
價證券處理準則第五十
六條之一及第六十條之
二之事項,應在召集事由
中列舉並說明主要內
容,不得以臨時動議提
出。股東會召集事由已載
明全面改選董事,並載明
就任日期,該次股東會改
選完後,同次議會不得再
以臨時動議或其他方式
變更其就任日期。
五、持有已發行股份總數
百分之一以上股份之股
東,得向本公司提出股東
常會議案。以一項為限,
提案超過一項者,均不列
入議案。另股東所提議案
有公司法第 172 條之1
第4 項各款情形之一,董
事會得不列為議案。股東
得提出為敦促公司增進
公共利益或善盡社會責
任之建議性提案,程序上
應依公司法第172 條之1
之相關規定以1 項為限,
提案超過1 項者,均不列
入議案。
六、本公司應於股東常會
召開前之停止股票過戶
日前公告受理股東之提
案、受理方式、受理處所
及受理期間;其受理期間
五日前,備妥當次股東會
議事手冊及會議補充資
料,供股東隨時索閱,並
陳列於本公司及本公司
所委任之專業股務代理
機構。
四、前項之議事手冊及會
議補充資料,本公司於股
東會開會當日應依下列
方式提供股東參閱:
一、召開實體股東會
時,應於股東會現
場發放。
二、召開視訊輔助股
東會時,應於股東
會現場發放,並以
電子檔案傳送至
視訊會議平台。
三、召開視訊股東會
時,應以電子檔案
傳送至視訊會議
平台。
五、通知及公告應載明召
集事由;其通知經相對人
同意者,得以電子方式為
之。
六、選任或解任董事、
監察人、變更章程、減
資、申請停止公開發
行、董事競業許可、盈
餘轉增資、公積轉增
資、公司解散、合併、
分割或公司法第一百八
十五條第一項各款之事
項、證券交易法第二十
六條之一、第四十三條
之六、發行人募集與發
行有價證券處理準則第
五十六條之一及第六十
行公司得以視訊方
式召開股東會,公
司有實體股東會及
以視訊會議之不同
方式召開股東會。
為利股東無論係參
與實體股東會或以
視訊方式參與股
東,均能於股東會
當日參閱股東會議
事手冊及會議補充
資料,爰修正第二
項並增訂第四項。

-50-

不得少於十日。
七、股東所提議案以三百
字為限,超過三百字者,
不予列入議案;提案股東
應親自或委託他人出席
股東常會,並參與該項議
案討論。
八、本公司應於股東會召
集通知日前,將處理結果
通知提案股東,並將合於
本條規定之議案列於開
會通知。對於未列入議案
之股東提案,董事會應於
股東會說明未列入之理
由。
條之二之事項,應在召
集事由中列舉並說明其
主要內容,不得以臨時
動議提出。
股東會召集事由已
載明全面改選董事、監
察人,並載明就任日
期,該次股東會改選完
成後,同次會議不得再
以臨時動議或其他方式
變更其就任日期。
七、持有已發行股份總
數百分之一以上股份之
股東,得向本公司提出
股東常會議案,以一項
為限,提案超過一項
者,均不列入議案。另
股東所提議案有公司法
第一百七十二條之一第
四項各款情形之一,董
事會得不列為議案。股
東得提出為敦促公司增
進公共利益或善盡社會
責任之建議性提案,程
序上應依公司法第一百
七十二條之一之相關規
定以一項為限,提案超
過一項者,均不列入議
案。
八、公司應於股東常會
召開前之停止股票過戶
日前,公告受理股東之
提案、書面或電子受理
方式、受理處所及受理
期間;其受理期間不得
少於十日。
九、股東所提議案以三
百字為限,超過三百字
者,該提案不予列入議

-51-

案;提案股東應親自或
委託他人出席股東常
會,並參與該項議案討
論。
十、公司應於股東會召集
通知日前,將處理結果通
知提案股東,並將合於本
條規定之議案列於開會
通知。對於未列入議案之
股東提案,董事會應於股
東會說明未列入之理由。
第四條:一、……
二、……
三、……
第四條:一、……
二、……
三、……
四、委託書送達
本公司後,股東
欲以視訊方式
出席股東會,應
於股東會開會
二日前,以書面
向本公司為撤
銷委託之通
知;逾期撤銷
者,以委託代理
人出席行使之
表決權為準。
一、第一項至第三項未
修正。
二、股東委託代理人出
席股東會者,委託
書送達本公司後,
股東擬以視訊方式
出席股東會者,應
於股東會開會二日
前以書面向本公司
為撤銷委託之通
知,爰增訂第四項。
第五條(召開股東會地點
及時間之原則)
股東會召開之地點,應於
本公司所在地或便利股
東出席且適合股東會召
開之地點為之,會議開始
時間不得早於上午九時
或晚於下午三時,召開之
地點及時間,應充分考量
獨立董事之意見。
第五條(召開股東會地點
及時間之原則)
一、股東會召開之地點,
應於本公司所在地或便
利股東出席且適合股東
會召開之地點為之,會議
開始時間不得早於上午
九時或晚於下午三時,召
開之地點及時間,應充分
考量獨立董事之意見。
二、本公司召開視訊股東
會時,不受前項召開地點
之限制。
一、現行條文移列第一
項,內容未修正。
二、增訂第二項,明定
公司召開視訊股東
會時,不受開會地
點之限制。

-52-

第六條(簽名簿等文件之
備置)
一、本公司應於開會通知
書載明受理股東報到時
間、報到處地點,及其他
應注意事項。
二、前項受理股東報到時
間至少應於會議開始前
三十分鐘辦理之;報到處
應有明確標示,並派適足
適任人員辦理之。
三、股東本人或股東所委
託之代理人(以下稱股
東)應憑出席證、出席簽
到卡或其他出席證件出
席股東會,本公司對股東
出席所憑依之證明文件
不得任意增列要求提供
其他證明文件;屬徵求委
託書之徵求人並應攜帶
身分證明文件,以備核
對。
四、……
五、……
六、……
第六條(簽名簿等文件之
備置)
一、本公司應於開會通知
書載明受理股東、徵求
人、受託代理人(以下簡
稱股東)報到時間、報到
處地點,及其他應注意事
項。
二、前項受理股東報到時
間至少應於會議開始前
三十分鐘辦理之;報到處
應有明確標示,並派適足
適任人員辦理之;股東會
視訊會議應於會議開始
前三十分鐘,於股東會視
訊會議平台受理報到,完
成報到之股東,視為親自
出席股東會。
三、股東應憑出席證、出
席簽到卡或其他出席證
件出席股東會,本公司對
股東出席所憑依之證明
文件不得任意增列要求
提供其他證明文件;屬徵
求委託書之徵求人並應
攜帶身分證明文件,以備
核對。
四、……
五、……
六、……
七、股東會以視訊會議召
開者,股東欲以視訊方式
出席者,應於股東會開會
二日前,向本公司登記。
八、股東會以視訊會議召
開者,本公司至少應於會
議開始前三十分鐘,將議
事手冊、年報及其他相關
資料上傳至股東會視訊
會議平台,並持續揭露至
一、第四項至第六項未
修正。
二、為明訂視訊出席之
股東辦理報到之時
間及程序,爰修正
第二項。
三、配合股東簡稱於第
一項訂定,爰修正
第三項。
四、股東擬以視訊方式
出席股東會者,應
於股東會開會二日
前向公司登記,爰
增訂第七項。
五、為使採視訊方式出
席之股東得以閱覽
議事手冊及年報等
相關資料,公司應
將之上傳至股東會
視訊會議平台,爰
增訂第八項。

-53-

會議結束。
第六條之一(召開股東會
視訊會議,召集通知應載
事項)
本公司召開股東會
視訊會議,應於股東會
召集通知載明下列事
項:
一、股東參與視訊會議及
行使權利方法。
二、因天災、事變或其他
不可抗力情事致視訊會
議平台或以視訊方式參
與發生障礙之處理方
式,至少包括下列事項:
(一)發生前開障礙持續
無法排除致須延期或續
行會議之時間,及如須延
期或續行集會時之日期。
(二)未登記以視訊參與
原股東會之股東不得參
與延期或續行會議。
(三)召開視訊輔助股東
會,如無法續行視訊會
議,經扣除以視訊方式參
與股東會之出席股數,出
席股份總數達股東會開
會之法定定額,股東會應
繼續進行,以視訊方式參
與股東,其出席股數應計
入出席之股東股份總
數,就該次股東會全部議
案,視為棄權。
(四)遇有全部議案已宣
布結果,而未進行臨時動
議之情形,其處理方式。
三、召開視訊股東會,並
應載明對以視訊方式參
與股東會有困難之股東
一、本條新增。
為使股東於股東會前知
悉參與股東會之相關權
利及限制,爰明定股東
會召集通知內容應包括
股東參與視訊會議及行
使相關權利之方法、發
生因天災、事變或其他
不可抗力情事致視訊會
議平台或以視訊方式參
與發生障礙之處理方
式,至少應包括須延期
或續行集會時之日期及
斷訊發生多久應延期或
續行會議、公開發行股
票公司股務處理準則第
四十四條之二十第一
項、第二項、第四項及
第五項之規定、對全部
議案已宣布結果,未進
行臨時動議之處理方式
等及公司召開視訊股東
會時,並應載明對以視
訊方式參與股東會有困
難之股東提供適當之替
代措施。

-54-

所提供之適當替代措施。
第八條(股東會開會過程
錄音或錄影之存證)
一、本公司應於受理股東
報到時起將股東報到過
程、會議進行過程、投票
計票過程全程連續不間
斷錄音及錄影。
二、前項影音資料應至少
保存一年。但經股東依公
司法第一百八十九條提
起訴訟者,應保存至訴訟
終結為止。
第八條(股東會開會過程
錄音或錄影之存證)
一、本公司應於受理股東
報到時起將股東報到過
程、會議進行過程、投票
計票過程全程連續不間
斷錄音及錄影。
二、前項影音資料應至少
保存一年。但經股東依公
司法第一百八十九條提
起訴訟者,應保存至訴訟
終結為止。
三、股東會以視訊會議召
開者,本公司應對股東之
註冊、登記、報到、提問、
投票及公司計票結果等
資料進行記錄保存,並對
視訊會議全程連續不間
斷錄音及錄影。
四、前項資料及錄音錄
影,本公司應於存續期間
妥善保存,並將錄音錄影
提供受託辦理視訊會議
事務者保存。
五、股東會以視訊會議召
開者,本公司宜對視訊會
議平台後台操作介面進
行錄音錄影。
一、第一項、第二項未
修正。
二、參考公司法第一百
八十三條及公開發
行公司董事會議事
辧法第十八條規
定,明定公司應對
股東之註冊、登
記、報到、提問、
投票及公司計票結
果等資料進行記錄
保存,並要求公司
應對視訊會議進行
全程不間斷錄音及
錄影,並應於公司
存續期間妥善保
存,並同時提供受
託辦理視訊會議事
務者保存,爰增訂
第三項及第四項。
三、為儘量保存視訊會
議之相關資料,除
第三項明定公司應
對視訊會議全程連
續不間斷錄音及錄
影,另宜對視訊會
議後台操作介面進
行錄音錄影,因螢
幕同步錄影須具備
一定程度規格之電
腦軟硬體設備及資
安,故公司自可依
設備條件之可行
性,明定於其股東
會議事規則,爰增
訂第五項。
第九條:
一、股東會之出席,應以
第九條:
一、股東會之出席,應以
一、第二項及第四項未
修正。

-55-

股份為計算基準。出席股
數依簽名簿或繳交之簽
到卡,加計以書面或電子
方式行使表決權之股數
計算之。
二、已屆開會時間,主席
應即宣布開會,並同時公
布無表決權數及出席股
份數等相關資訊。惟未有
代表已發行股份總數過
半數之股東出席時,主席
得宣布延後開會,其延後
次數以二次為限,延後時
間合計不得超過一小
時。延後二次仍不足有代
表已發行股份總數三分
之一以上股東出席時,由
主席宣布流會。
三、前項延後二次仍不足
額而有代表已發行股份
總數三分之一以上股東
出席時,得依公司法第一
百七十五條第一項規定
為假決議,並將假決議通
知各股東於一個月內再
行召集股東會。
四、……
股份為計算基準。出席股
數依簽名簿或繳交之簽
到卡及視訊會議平台報
到股數,加計以書面或電
子方式行使表決權之股
數計算之。
二、已屆開會時間,主席
應即宣布開會,並同時公
布無表決權數及出席股
份數等相關資訊。惟未有
代表已發行股份總數過
半數之股東出席時,主席
得宣布延後開會,其延後
次數以二次為限,延後時
間合計不得超過一小
時。延後二次仍不足有代
表已發行股份總數三分
之一以上股東出席時,由
主席宣布流會。股東會以
視訊會議召開者,本公司
另應於股東會視訊會議
平台公告流會。
三、前項延後二次仍不足
額而有代表已發行股份
總數三分之一以上股東
出席時,得依公司法第一
百七十五條第一項規定
為假決議,並將假決議通
知各股東於一個月內再
行召集股東會;股東會以
視訊會議召開者,股東欲
以視訊方式出席者,應依
第六條向本公司重行登
記。
四、……
二、為明訂公司股東會
以視訊會議方式為
之時,計算出席股
份總數時應加計以
視訊方式完成報到
股東之股數,爰修
正第一項。
三、公司股東會以視訊
會議方式為之時,
如遇主席宣布流
會,公司應另於股
東會視訊會議平台
公告流會,以即時
週知股東,爰修正
第二項。
四、公司假決議另行召
集股東會,股東欲
以視訊方式出席
者,應向本公司登
記,爰修正第三項。
第十一條(股東發言)
一、……
二、……
三、……
第十一條(股東發言)
一、……
二、……
三、……
一、第一項至第六項未
修正。
二、為明訂以視訊方式
參與股東會之股

-56-

四、……
五、……
六、……
四、……
五、……
六、……
七、股東會以視訊會議召
開者,以視訊方式參與之
股東,得於主席宣布開會
後,至宣布散會前,於股
東會視訊會議平台以文
字方式提問,每一議案提
問次數不得超過兩次,每
次以二百字為限,不適用
第一項至第五項規定。
東,其提問之方
式、程序與限制,
爰增訂第七項。
第十三條:一、
二、……
三、……
四、股東以書面或電子方
式行使表決權後,如欲親
自出席股東會者,應於股
東會開會二日前以與行
使表決權相同之方式撤
銷前項行使表決權之意
思表示;逾期撤銷者,以
書面或電子方式行使之
表決權為準。如以書面或
電子方式行使表決權並
以委託書委託代理人出
席股東會者,以委託代理
人出席行使之表決權為
準。
五、……
六、……
七、……
八、……
第十三條:一、
二、……
三、……
四、股東以書面或電子方
式行使表決權後,如欲親
自出席或以視訊方式股
東會者,應於股東會開會
二日前以與行使表決權
相同之方式撤銷前項行
使表決權之意思表示;逾
期撤銷者,以書面或電子
方式行使之表決權為
準。如以書面或電子方式
行使表決權並以委託書
委託代理人出席股東會
者,以委託代理人出席行
使之表決權為準。
五、……
六、……
七、……
八、……
九、本公司召開股東會視
訊會議,以視訊方式參與
之股東,於主席宣布開會
後,應透過視訊會議平台
進行各項議案表決及選
舉議案之投票,並應於主
一、第一項至第三項及
第五項至第八項未
修正。
二、為明訂股東以書面
或電子方式行使表
決權後,欲改以視
訊方式出席股東
會,應先以與行使
表決權相同之方式
撤銷,爰修正第四
項。
三、股東會以視訊會議
召開者,為使以視
訊方式參與之股東
有較充足之投票時
間,自主席宣布開
會時起,至宣布投
票結束時止,均可
進行各項原議案之
投票,其計票作業
須為一次性計票始
可配合以視訊參與
股東之投票時間,
爰增訂第九項及第
十項。
四、視訊輔助股東會之
股東,已辦理以視

-57-

席宣布投票結束前完
成,逾時者視為棄權。
十、股東會以視訊會議召
開者,應於主席宣布投票
結束後,為一次性計票,
並宣布表決及選舉結果。
十一、本公司召開視訊輔
助股東會時,已依第六條
規定登記以視訊方式出
席股東會之股東,欲親自
出席實體股東會者,應於
股東會開會二日前,以與
登記相同之方式撤銷登
記;逾期撤銷者,僅得以
視訊方式出席股東會。
十二、以書面或電子方式
行使表決權,未撤銷其意
思表示,並以視訊方式參
與股東會者,除臨時動議
外,不得再就原議案行使
表決權或對原議案提出
修正或對原議案之修正
行使表決權。
訊方式出席之登
記,如欲改為親自
出席實體股東會,
應於股東會開會二
日前,以與登記相
同之方式撤銷登
記,逾期撤銷者,
僅得以視訊方式參
與股東會,爰增訂
第十一項。
五、參照經濟部一百零
一年二月二十四日
經商字第一O一O
二四O四七四O號
函及同年五月三日
經商字第一O一O
二四一四三五O號
函釋規定,以電子
方式行使表決權之
股東,且未撤銷意
思表示,就原議案
不得提修正案,亦
不可再行使表決
權,但股東會當日
該股東仍可出席股
東會,且可於現場
提出臨時動議,並
得行使表決權,又
考量書面與電子投
票均為股東行使權
利之方式之一,基
於公平對待之原
則,書面投票亦應
比照前開電子投票
之規範精神,以保
障股東權益,爰於
第十二項明訂,以
書面或電子方式行
使表決權之股東,

-58-

未撤銷其意思表示
時,仍得登記以視
訊方式參與股東
會,但除對臨時動
議可提出並行使表
決權外,不得對原
議案或原議案之修
正進行投票,且不
得提出原議案之修
正。
第十五條:一、
二、……
三、……
第十五條:一、……
二、……
三、……
四、股東會以視訊會議召
開者,其議事錄除依前項
規定應記載事項外,並應
記載股東會之開會起迄
時間、會議之召開方式、
主席及紀錄之姓名,及因
天災、事變或其他不可抗
力情事致視訊會議平台
或以視訊方式參與發生
障礙時之處理方式及處
理情形。
五、本公司召開視訊股東
會,除應依前項規定辦理
外,並應於議事錄載明,
對於以視訊方式參與股
東會有困難股東提供之
替代措施。
一、第一項至第三項未
修正。
二、為利股東了解視訊
會議之召開結果、
對數位落差股東之
替代措施及發生斷
訊處理方式及處理
情形,爰要求公司
於製作股東會議事
錄時,除依第三項
規定應記載之事項
外,亦應記載會議
之起迄時間、會議
之召開方式、主席
及記錄之姓名,及
因天災、事變或其
他不可抗力情事致
視訊會議平台或以
視訊方式參與發生
障礙時之處理方式
及處理情形,爰增
訂第四項。
三、如召開視訊股東會
者,須於召集通知
載明對以視訊方式
參與股東會有困難
股東提供適當之替
代措施,爰明定應
於議事錄載明,對

-59-

此等有數位落差股
東提供之替代措
施,增訂第五項。
第十六條(對外公告)
一、徵求人徵得之股數及
受託代理人代理之股
數,本公司應於股東會開
會當日,依規定格式編造
之統計表,於股東會場內
為明確之揭示。
二、股東會決議事項,如
有屬法令規定、臺灣證券
交易所股份有限公司(財
團法人中華民國證券櫃
檯買賣中心)規定之重大
訊息者,本公司應於規定
時間內,將內容傳輸至公
開資訊觀測站。
第十六條(對外公告)
一、徵求人徵得之股數、
受託代理人代理之股數
及股東以書面或電子方
式出席之股數,本公司應
於股東會開會當日,依規
定格式編造之統計表,於
股東會場內為明確之揭
示;股東會以視訊會議召
開者,本公司至少應於會
議開始前三十分鐘,將前
述資料上傳至股東會視
訊會議平台,並持續揭露
至會議結束。
二、本公司召開股東會視
訊會議,宣布開會時,應
將出席股東股份總數,揭
露於視訊會議平台。如開
會中另有統計出席股東
之股份總數及表決權數
者,亦同。
三、股東會決議事項,如
有屬法令規定、臺灣證券
交易所股份有限公司(財
團法人中華民國證券櫃
檯買賣中心)規定之重大
訊息者,本公司應於規定
時間內,將內容傳輸至公
開資訊觀測站。
一、為使股東得知悉徵
求人徵得之股數及
受託代理人代理之
股數,以及採書面
或電子方式出席之
股數,公司應於股
東會場內明確揭
示。若公司以視訊
會議召開者,則應
上傳至股東會視訊
會議平台,爰修正
第一項。
二、為使參與股東會視
訊會議之股東可同
步知悉股東出席權
數是否達股東會開
會之門檻,明定公
司應於宣布開會
時,將出席股東股
份總數,揭露於視
訊會議平台,其後
如再有統計出席股
東之股份總數及表
決權數者,亦應再
揭露於視訊會議平
台,爰增訂第二項。
第十九條(視訊會議之資
訊揭露)
股東會以視訊會議
召開者,本公司應於投票
結束後,即時將各項議案
表決結果及選舉結果,依
規定揭露於股東會視訊
一、本條新增。
二、為使參與股東會視
訊會議之股東得即
時知悉各項議案之
表決情形及選舉結
果,規範充足之資
訊揭露時間,爰增

-60-

會議平台,並應於主席宣
布散會後,持續揭露至少
十五分鐘。
訂本條。
第二十條(視訊股東會主
席及紀錄人員之所在地)
本公司召開視訊股
東會時,主席及紀錄人員
應在國內之同一地點,主
席並應於開會時宣布該
地點之地址。
一、本條新增。
二、於股東會以視訊會
議方式為之,且無
實體開會地點時,
主席及紀錄人員應
在國內之同一地
點,另為使股東得
知悉主席所在地
點,主席應於開會
時宣布其所在地之
地址,爰增訂之。
第二十一條(斷訊之處
理)
一、股東會以視訊會議召
開者,於主席宣布散會
前,因天災、事變或其他
不可抗力情事,致視訊會
議平台或以視訊方式參
與發生障礙,持續達三十
分鐘以上時,應於五日內
延期或續行集會,不適用
公司法第一百八十二條
之規定。
二、發生前項應延期或續
行會議,未登記以視訊參
與原股東會之股東,不得
參與延期或續行會議。
三、依第一項規定應延期
或續行會議,已登記以視
訊參與原股東會並完成
報到之股東,未參與延期
或續行會議者,其於原股
東會出席之股數、已行使
之表決權及選舉權,應計
入延期或續行會議出席
股東之股份總數、表決權
一、本條新增。
二、公司召開股東會視
訊會議,主席應於
開會宣布,若發生
因天災、事變或其
他不可抗力情事致
視訊會議平台或以
視訊方式參與發生
障礙,持續無法排
除達三十分鐘以上
時,應於五日內召
開或續行集會之日
期,並不適用公司
法第182條須經股
東會決議後始得為
之之規定,爰增訂
第二項。公司、視
訊會議平台、股
東、徵求人或受託
代理人個別故意或
過失造成無法召開
或參與視訊會議
者,非屬本條之範
圍。
三、本公司發生第一項

-61-

數及選舉權數。
四、依第一項規定辧理股
東會延期或續行集會
時,對已完成投票及計
票,並宣布表決結果或董
事當選名單之議案,無須
重行討論及決議。
五、本公司召開視訊輔助
股東會,發生第一項無法
續行視訊會議時,如扣除
以視訊方式出席股東會
之出席股數後,出席股份
總數仍達股東會開會之
法定定額者,股東會應繼
續進行,無須依第一項規
定延期或續行集會。
六、發生前項應繼續進行
會議之情事,以視訊方式
參與股東會股東,其出席
股數應計入出席股東之
股份總數,惟就該次股東
會全部議案,視為棄權。
七、本公司依第一項規定
延期或續行集會,應依公
開發行股票公司股務處
理準則第四十四條之二
十第七項所列規定,依原
股東會日期及各該條規
定辦理相關前置作業。
八、公開發行公司出席股
東會使用委託書規則第
十二條後段及第十三條
第三項、公開發行股票公
司股務處理準則第四十
四條之五第二項、第四十
四條之十五、第四十四條
之十七第一項所定期
間,本公司應依第一項規
定延期或續行集會之股
應延期或續行會議
之情事時,依公開
發行股票公司股務
處理準則第四十四
條之二十第二項規
定,未登記以視訊
參與原股東會之股
東(包括徵求人及
受託代理人)不得
參與延期或續行會
議,爰配合增訂第
三項。至於召開視
訊輔助股東會者,
原參與實體股東會
之股東,得繼續以
實體方式參與延期
或續行會議,併予
說明。
四、本公司依第一項規
定應延期或續行會
議時,依公開發行
股票公司股務處理
準則第四十四條之
二十第三項規定,
已登記以視訊參與
原股東會並完成報
到之股東(包括徵
求人及受託代理
人)未參與延期或
續行會議者,其於
原股東會出席之股
數、已行使之表決
權及選舉權,應計
入延期或續行會議
出席股東之股份總
數、表決權數及選
舉權數,爰配合增
訂第三項。
五、針對因發生通訊障

-62-

東會日期辦理。 礙無法續行會議,
而須延期或續行召
開股東會時,對於
前次會議已完成投
票及計票,並宣布
表決結果或董事、
監察人當選名單之
議案,得視為已完
成決議,無須再重
新討論及決議,以
減少續行會議開會
時間及成本,爰訂
定第四項。
六、考量視訊輔助股東
會同時有實體會議
及視訊會議進行,
如因不可抗力情事
致視訊會議平台或
以視訊方式參與發
生障礙時,因尚有
實體股東會進行,
如扣除以視訊方式
出席股東會之出席
股數後,出席股份
總數仍達股東會開
會之法定定額者,
股東會應繼續進
行,無須依第二項
規定延期或續行集
會,爰訂定第五項。
七、本公司發生第一項
項應繼續進行會議
而無需延期或續行
會議之情事時,依
公開發行股票公司
股務處理準則第四
十四條之二十第五
項規定,以視訊方
式參與股東會股東

-63-

(包括徵求人及受
託代理人),其出
席股數應計入出席
股東之股份總數,
惟就該次股東會全
部議案,視為棄
權,爰配合增訂第
六項。
八、考量前開斷訊而延
期或續行集會與原
股東會實具有同一
性,爰無須因股東
會延期或續行集會
之日期,再依公開
發行股票公司股務
處理準則第四十四
條之二十第七項所
列規定重新辦理股
東會相關前置作
業,爰訂定第七項。
九、另考量股東會視訊
會議已延期時,就
公開發行公司出席
股東會使用委託書
規則第十二條後段
及第十三條第三
項、公開發行股票
公司股務處理準則
第四十四條之五第
二項、第四十四條
之十五、第四十四
條之十七第一項等
有關股東會當天須
公告揭露事項,仍
須於延期或續行會
議當天再揭露予股
東知悉,爰訂定第
八項。
第二十二條(數位落差之 一、本條新增

-64-

處理)
本公司召開視訊股
東會時,應對於以視訊方
式出席股東會有困難之
股東,提供適當替代措
施。
二、公司召開視訊股東
會時,考量數位落
差股東以視訊方式
參與股東會恐有所
窒礙,應提供股東
適當替代措施,如
書面方式行使表決
權或提供股東租借
參與會議之必要設
備等。
第十九條:本規則經股東
會通過後施行,修正時亦
同。
第二十三條
本規則經股東會通
過後施行,修正時亦同。
配合本次增訂條文,調
整條次。

-65-

(附錄一)

花仙子企業股份有限公司 公司治理實務守則

第一章總則

第一條: ( 立法目的 )

本公司為建立良好之公司治理制度,制定本守則,以資遵循。

第二條:(公司治理之原則)

本公司建立公司治理制度,除應遵守法令及章程之規定,暨與證券交易所或櫃檯買 賣中心所簽訂之契約及相關規範事項外,應依下列原則為之:

一、保障股東權益。

二、強化董事會職能。

三、發揮審計委員會功能。

四、尊重利害關係人權益。

五、提昇資訊透明度。

第三條:(建立內部控制制度)

本公司依公開發行公司建立內部控制制度處理準則之規定,考量本公司及其子公司 整體之營運活動,設計並確實執行其內部控制制度,且應隨時檢討,以因應公司內 外在環境之變遷,俾確保該制度之設計及執行持續有效。

本公司除應確實辦理內部控制制度之自行評估作業外,董事會及管理階層應至少每 年檢討各部門自行評估結果及按季檢核稽核單位之稽核報告,審計委員會並應關注 及監督之。董事及審計委員會就內部控制制度缺失檢討應定期與內部稽核人員座談, 並應作成紀錄,追蹤及落實改善,並提董事會報告。本公司之獨立董事、審計委員 會與內部稽核主管間宜建立順暢之溝通管道與機制,並由審計委員會召集人至股東 。 會報告審計委員會成員與內部稽核主管之溝通情形

本公司管理階層應重視內部稽核單位與人員,賦予充分權限,促其確實檢查、評估 內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,以確保該制度得以持續有效實施,並協助 董事會及管理階層確實履行其責任,進而落實公司治理制度。

公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽報董事長 。 核決

第二章 保障股東權益

第一節 鼓勵股東參與公司治理

第四條:(保障股東權益)

本公司執行公司治理制度應以保障股東權益為最大目標,並公平對待所有股東。

-66-

本公司應建立能確保股東對公司重大事項享有充分知悉、參與及決定等權利之公司 治理制度。

  • 第五條:(上市上櫃公司召集股東會並制定完備之議事規則)

本公司應依照公司法及相關法令之規定召集股東會,並制定完備之議事規則,對於 應經由股東會決議之事項,須按議事規則確實執行。

, 本公司之股東會決議內容 應符合法令及公司章程規定。

  • 第六條: ( 上市上櫃公司董事會應妥善安排股東會議題及程序 )

本公司董事會應妥善安排股東會議題及程序,訂定股東提名董事及股東會提案之原 則及作業流程,並對股東依法提出之議案妥適處理;股東會開會應安排便利之開會 地點、預留充足之時間及派任適足適任人員辦理報到程序,對股東出席所憑依之證 明文件不得任意增列要求提供其他證明文件;並應就各議題之進行酌予合理之討論 時間,及給予股東適當之發言機會。

董事會所召集之股東會,董事長宜親自主持,且宜有董事會過半數董事(

含至少一席獨立董事)及審計委員會召集人(或至少一席委員)親自出席,及其他 。 功能性委員會成員至少一人代表出席,並將出席情形記載於股東會議事錄

  • 第七條: ( 上市上櫃公司應鼓勵股東參與公司治理 )

  • 本公司應鼓勵股東參與公司治理,並宜委任專業股務代辦機構辦理股東會事務, 使股東會在合法、有效、安全之前提下召開。本公司應透過各種方式及途徑,充 分採用科技化之訊息揭露方式,同步上傳中文或英文版年報、年度財務報告、股 東會開會通知、議事手冊及會議補充資料,並應採行電子投票,藉以提高股東出 席股東會之比率,暨確保股東依法得於股東會行使其股東權。

  • 本公司於股東會採電子投票者,宜採用候選人提名制選舉董事,並避免提出臨時 動議及原議案之修正。

本公司宜安排股東就股東會議案逐案進行投票表決,並於股東會召開後當日,將 股東同意、反對或棄權之結果輸入公開資訊觀測站。

  • 第八條:(股東會議事錄)

本公司應依照公司法及相關法令規定,於股東會議事錄記載會議之年、月、日、場 所、主席姓名及決議方法,並應記載議事經過之要領及其結果。董事、獨立董事之 選舉,應載明採票決方式及當選董事、獨立董事之當選權數。

股東會議事錄在公司存續期間應永久妥善保存,公司設有網站者宜充分揭露。

  • 第九條:(股東會主席應充分知悉及遵守公司所訂議事規則)

股東會主席應充分知悉及遵守公司所訂議事規則,並維持議程順暢,不得恣意宣布 散會。

-67-

為保障多數股東權益,遇有主席違反議事規則宣布散會之情事者,董事會其他成員 宜迅速協助出席股東依法定程序,以出席股東表決權過半數之同意推選一人為主席, 繼續開會。

  • 第十條:(上市上櫃公司應重視股東知的權利)

本公司應重視股東知的權利,並確實遵守資訊公開之相關規定,將公司財務、業務、 內部人持股及公司治理情形,經常且即時利用公開資訊觀測站或公司設置之網站提 供訊息予股東。

為維護股東權益,落實股東平等對待,本公司已訂定內部規範,禁止公司內部人利 用市場上未公開資訊買賣有價證券。前項規範宜包括本公司內部人於獲悉公司財務 報告或相關業績內容之日起之股票交易控管措施。

第十一條:(股東應有分享公司盈餘之權利)

股東應有分享公司盈餘之權利。為確保股東之投資權益,股東會得依公司法第一百 八十四條之規定查核董事會造具之表冊、審計委員會之報告,並決議盈餘分派或虧 損撥補。股東會執行前揭查核時,得選任檢查人為之。

股東得依公司法第二百四十五條之規定聲請法院選派檢查人,檢查公司業務帳目及 財產情形、特定事項、特定交易文件及紀錄。

本公司之董事會、審計委員會及經理人對於前二項檢查人之查核作業應充分配合, 不得有妨礙、拒絕或規避行為。

第十二條:(重大財務業務行為應經股東會通過)

本公司取得或處分資產、資金貸與及背書保證等重大財務業務行為,應依相關法令 規定辦理,並訂定相關作業程序提報股東會通過,以維護股東權益。

本公司發生併購或公開收購事項時,除應依相關法令規定辦理外,應注意併購或公 開收購計畫與交易之公平性、合理性等,並注意資訊公開及嗣後公司財務結構之健 全性。

本公司處理前項相關事宜之人員,應注意利益衝突及迴避情事。

第十三條: ( 上市上櫃公司宜有專責人員妥善處理股東建議 )

為確保股東權益,本公司設有專責人員妥善處理股東建議、疑義及糾紛事項。

本公司之股東會、董事會決議違反法令或公司章程,或其董事、經理人執行職務時 違反法令或公司章程之規定,致股東權益受損者,公司對於股東依法提起訴訟情事, 應妥適處理。

本公司宜訂定內部作業程序妥善處理前二項事宜,留存書面紀錄備查,並納入內部 控制制度控管。

第二節 建立與股東互動機制

-68-

第十三條之一(董事會有責任建立與股東之互動機制)

  • 本公司之董事會有責任建立與股東之互動機制,以增進雙方對於公司目標發展之共 同瞭解。

第十三條之二(以有效率之方式與股東溝通聯繫,並取得支持)

本公司之董事會除透過股東會與股東溝通,鼓勵股東參與股東會外,並以有效率之 方式與股東聯繫,與經理人、獨立董事共同瞭解股東之意見及關注之議題、明確解 釋公司之政策,以取得股東支持。

第三節 公司與關係企業間之公司治理關係

第十四條:(建立防火牆)

本公司與關係企業間之人員、資產及財務之管理權責應予明確化,並確實辦理風險 評估及建立適當之防火牆。

第十五條: ( 經理人不應與關係企業之經理人互為兼任 )

本公司之經理人除法令另有規定外,不應與關係企業之經理人互為兼任。

  • 董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內 容,並取得其許可。

第十六條: ( 建立健全之財務、業務及會計管理制度 )

本公司應按照相關法令規範建立健全之財務、業務及會計管理制度,並應與其關係 企業就主要往來銀行、客戶及供應商妥適辦理綜合之風險評估,實施必要之控管機 制,以降低信用風險。

第十七條:(上市上櫃公司與其關係企業間有業務往來者,應本於公平合理之原則)

本公司與其關係企業間有業務往來者,應本於公平合理之原則,就相互間之財務業 務相關作業訂定書面規範。對於簽約事項應明確訂定價格條件與支付方式,並杜絕 非常規交易情事。

本公司與關係人及其股東間之交易或簽約事項亦應依照前項原則辦理,並嚴禁利益 輸送情事。

第十八條:(對上市上櫃公司具控制能力之法人股東,應遵守之事項)

對本公司具控制能力之法人股東,應遵守下列事項:

  • 一、對其他股東應負有誠信義務,不得直接或間接使公司為不合營業常規或其他不 利益之經營。

  • 二、其代表人應遵循本公司所訂定行使權利及參與議決之相關規範,於參加股東會 時,本於誠信原則及所有股東最大利益,行使其投票權,並能善盡董事之忠實 與注意義務。

  • 三、對公司董事及之提名,應遵循相關法令及公司章程規定辦理,不得逾越股東會、 董事會之職權範圍。

-69-

四、不得不當干預公司決策或妨礙經營活動。

  • 五、不得以壟斷採購或封閉銷售管道等不公平競爭之方式限制或妨礙公司之生產經 營。

  • 六、對於因其當選董事而指派之法人代表,應符合公司所需之專

  • 業資格,不宜任意改派

第十九條:(主要股東及主要股東之最終控制者名單)

本公司應隨時掌握持有股份比例較大以及可以實際控制公司之主要股東及主要股 東之最終控制者名單。

本公司應定期揭露持有股份超過百分之十之股東有關質押、增加或減少公司股份, 或發生其他可能引起股份變動之重要事項,俾其他股東進行監督。

第一項所稱主要股東,係指股權比例達百分之五以上或股權比例占前十名之股東。 第三章 強化董事會職能

第一節 董事會結構

第二十條:(董事會整體應具備之能力)

本公司之董事會應指導公司策略、監督管理階層、對公司及股東負責,其公司治理 制度之各項作業與安排,應確保董事會依照法令、公司章程之規定或股東會決議行 使職權。

本公司之董事會結構,應就公司經營發展規模及其主要股東持股情形,衡酌實務運 作需要,決定五人以上之適當董事席次。

董事會成員組成應考量多元化,除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一 外,並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針,宜包括但不限 於以下二大面向之標準:

一、基本條件與價值:性別、年齡、國籍及文化等。

二、專業知識與技能:專業背景(如法律、會計、產業、財務、行銷或科

技)、專業技能及產業經歷等。董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知 識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標,董事會整體應具備之能力如 下:

一、營運判斷能力。

二、會計及財務分析能力。

三、經營管理能力。

四、危機處理能力。

五、產業知識。

六、國際市場觀。

七、領導能力。

八、決策能力。

-70-

第二十一條:(上市上櫃公司應制定公平、公正、公開之董事選任程序)

本公司應依保障股東權益、公平對待股東原則,制定公平、公正、公開之董事 選任程序,鼓勵股東參與,並應依公司法之規定採用累積投票制度以充分反應 股東意見。

本公司除經主管機關核准者外,董事間應有超過半數之席次,不得具有配偶或 二親等以內之親屬關係。

董事因故解任,致不足五人者,公司應於最近一次股東會補選之。但董事缺額 達章程所定席次三分之一者,公司應自事實發生之日起六十日內,召開股東臨 時會補選之。

本公司董事會之全體董事合計持股比例應符合法令規定,各董事股份轉讓之限 制、質權之設定或解除及變動情形均應依相關規定辦理,各項資訊並應充分揭 露。

第二十二條:(章程中載明採候選人提名制度選舉董事)

本公司應依主管機關法令規定,於章程載明董事選舉應採候選人提名制度,審 慎評估被提名人之資格條件及有無公司法第三十條所列各款情事等事項,並依 公司法第一百九十二條之一規定辦理。

第二十三條:(上市上櫃公司董事會對功能性委員會、董事長及總經理之授權及職責應明確劃 分)

本公司董事長及總經理之職責應明確劃分。

董事長與總經理或其他相當職務者(最高經理人)不宜由同一人擔任。如董事長 與總經理或其他相當職級者(最高經理人)為同一人或互為配偶或一親等親屬 時,宜增加獨立董事席次且應有過半數董事不具員工或經理人身分。設置功能 性委員會者,應明確賦予其職責。

第二節 獨立董事制度

第二十四條: ( 上市上櫃公司得依章程規定設置獨立董事 )

本公司章程規定設置二人以上之獨立董事,且不得少於董事席次五分之一。

獨立董事應具備專業知識,其持股應予限制,除應依相關法令規定辦理外,不 , 宜同時擔任超過五家上市上櫃公司之董事(含獨立董事)或監察人 且於執行 業務範圍內應保持獨立性,不得與公司有直接或間接之利害關係。

本公司及集團企業與組織,與他公司及其集團企業與組織,有互相提名另一方 之董事、監察人或經理人為獨立董事候選人者,本公司應於受理獨立董事候選 人提名時揭露之,並說明該名獨立董事候選人之適任性。如當選為獨立董事者, 應揭露其當選權數。

前項所稱集團企業與組織,其適用範圍及於本公司子公司、直接或間接捐助基

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金累計超過百分之五十之財團法人及其他具有實質控制能力之機構或法人。

獨立董事及非獨立董事於任職期間不得轉換其身分。

獨立董事之專業資格、持股與兼職限制、獨立性之認定、提名方式及其他應遵 行事項之辦法等事項,應依證券交易法、公開發行公司獨立董事設置及應遵循 事項辦法、證券交易所或櫃檯買賣中心規定辦理。

第二十五條: ( 應提董事會決議通過之事項 )

本公司應依證券交易法之規定,將下列事項提董事會決議通過;獨立董事如有 反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明:

  • 一、依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。

  • 二、依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生 性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之 處理程序。

  • 三、涉及董事或監察人自身利害關係之事項。

  • 四、重大之資產或衍生性商品交易。

  • 五、重大之資金貸與、背書或提供保證。

  • 六、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

  • 七、簽證會計師之委任、解任或報酬。

  • 八、財務、會計或內部稽核主管之任免。

  • 九、其他經主管機關規定之重大事項。

第二十六條: ( 上市上櫃公司應明定獨立董事之職責範疇 )

本公司應明定獨立董事之職責範疇及賦予行使職權之有關人力物力。公司或董 、 事會其他成員,不得妨礙 拒絕或規避獨立董事執行職務。

本公司應依相關法令規定於章程明訂董事之酬金,董事之酬金應充分反映個人 表現及公司長期經營績效,並應綜合考量公司經營風險。對於獨立董事得酌訂 與一般董事不同之合理酬金。

第三節 功能性委員會

第二十七條: ( 設置功能性委員會 )

本公司董事會為健全監督功能及強化管理機能,得考量董事會規模、業務性質 、 董事會人數,設置審計、薪資報酬、提名、風險管理或其他各類功能性委員 、 會,並得基於企業社會責任與永續經營的理念,設置環保 企業社會責任或其 他委員會,並明定於章程。

功能性委員會應對董事會負責,並將所提議案交由董事會決議。但審計委員會 依證券交易法第 14 條之 4 第 4 項規定行使監察人職權者,不在此限。

功能性委員會應訂定組織規程,經由董事會決議通過。組織規程之內容應包括 委員會之人數、任期、職權事項、議事規則、行使職權時公司應提供之資源等 事項。

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第二十八條: ( 上市上櫃公司,應擇一設置審計委員會或監察人 )

  • 本公司依法令規定設置審計委員會。

  • 審計委員會應由全體獨立董事組成,其人數不得少於三人,其中一人為召集人, 且至少一人應具備會計或財務專長。

  • 審計委員會及其獨立董事成員職權之行使及相關事項,應依證券交易法、公開 發行公司審計委員會行使職權辦法、證券交易所或櫃檯買賣中心規定辦理。

第二十八之一條: ( 上市上櫃公司應設置薪資報酬委員會 )

本公司應設置薪資報酬委員會,過半數成員宜由獨立董事擔任;其成員專業資 格、職權之行使、組織規程之訂定及相關事項應依「股票上市或於證券商營業 處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法」之規定辦理。

第二十八條之二(檢舉制度)

本公司已設置並公告內部及外部人員檢舉管道,並建立檢舉人保護 制度;其受理單位應具有獨立性,對檢舉人提供之檔案予以加密保護,妥 。 適限制存取權限,並訂定內部作業程序及納入內部控制制度控管

第二十九條: ( 強化及提升財務報告品質 )

為提升財務報告品質,本公司應設置會計主管之職務代理人。 前項會計主管之代理人應比照會計主管每年持續進修,以強化會計主管代 理人專業能力。

編製財務報告相關會計人員每年亦應進修專業相關課程六小時以上,其進 修方式得參加公司內部教育訓練或會計主管進修機構所舉辦專業課程。 本公司應選擇專業、負責且具獨立性之簽證會計師,定期對公司之財務狀況及 內部控制實施查核。公司針對會計師於查核過程中適時發現及揭露之異常或缺 失事項,及所提具體改善或防弊意見,應確實檢討改進,並宜建立獨立董事及 審計委員會與簽證會計師之溝通管道或機制,並訂定內部作業程序及納入內部 控制制度控管。

本公司應定期(至少一年一次)評估聘任會計師之獨立性。公司連續七年未更 換會計師或其受有處分或有損及獨立性之情事者,應考量有無更換會計師之必 要,並就結果提報董事會。

第三十條: ( 提供公司適當之法律服務 )

本公司宜委任專業適任之律師,提供公司適當之法律諮詢服務,或協助董事會 及管理階層提昇其法律素養,避免公司及相關人員觸犯法令,促使公司治理作 業在相關法律架構及法定程序下運作。

  • 遇有董事、監察人或管理階層依法執行業務涉有訴訟或與股東之間發生糾紛情 事者,公司應視狀況委請律師予以協助。

審計委員會或其獨立董事成員得代表公司委任律師、會計師或其他專業人員就 行使職權有關之事項為必要之查核或提供諮詢,其費用由公司負擔之。

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第四節 董事會議事規則及決策程序

第三十一條: ( 董事會之召集 )

本公司董事會應每季至少召開一次,遇有緊急情事時並得隨時召集之。董事會 之召集,應載明召集事由,於 7 日前通知各董事,並提供足夠之會議資料,於 召集通知時一併寄送。會議資料如有不足,董事有權請求補足或經董事會決議 後延期審議。

  • 本公司應訂定董事會議事規範;其主要議事內容、作業程序、議事錄應載明事 項、公告及其他應遵行事項之辦法,應依公開發行公司董事會議事辦法辦理。

第三十二條: ( 董事應秉持高度之自律 )

, 董事應秉持高度之自律,對董事會所列議案 與其自身或其代表人有利害關係 , 者,應於當次董事會說明其利害關係之重要內容 如有害於公司利益之虞時, 不得加入討論及表決,且討論及表決時應予迴避,亦不得代理其他董事行使其 表決權。

董事自行迴避事項,應明訂於董事會議事規範。

第三十三條: ( 獨立董事與董事會 )

本公司之獨立董事,對於證券交易法第十四條之三應提董事會之事項,獨立董 事應親自出席,不得委由非獨立董事代理。獨立董事如有反對或保留意見,應 於董事會議事錄載明;如獨立董事不能親自出席董事會表達反對或保留意見者, 除有正當理由外,應事先出具書面意見,並載明於董事會議事錄。

董事會之議決事項,如有下列情事之一者,除應於議事錄載明外,並應於董事 , 會之日起次一營業日交易時間開始二小時前 於公開資訊觀測站辦理公告申 報:

  • 一、獨立董事有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明。

  • 二、設置審計委員會之公司,未經審計委員會通過之事項,如經全體董事三分 之二以上同意。

董事會進行中得視議案內容通知相關部門非擔任董事之經理人員列席會議,報 告目前公司業務概況及答覆董事提問事項。必要時,亦得邀請會計師、律師或 其他專業人士列席會議,以協助董事瞭解公司現況,作出適當決議,但討論及 表決時應離席。

第三十四條: ( 董事會的議事錄 )

  • 本公司董事會之議事人員應確實依相關規定詳實記錄會議報告及各議案之議事 摘要、決議方法與結果。

董事會議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或蓋章,於會後二十日內分送各董 事,董事會簽到簿為議事錄之一部分,並應列入公司重要檔案,在公司存續期 間永久妥善保存。

議事錄之製作、分發及保存,得以電子方式為之。

公司應將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證,並至少保存五年,其保存得 以電子方式為之。

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前項保存期限未屆滿前,發生關於董事會相關議決事項之訴訟時,相關錄音或 錄影存證資料應續予保存,不適用前項之規定。

以視訊會議召開董事會者,其會議錄音、錄影資料為議事錄之一部分,應永久 保存。

董事會之決議違反法令、章程或股東會決議,致公司受損害時,經表示異議之 董事,有紀錄或書面聲明可證者,免其賠償之責任。

第三十五條: ( 應提董事會討論之事項 )

本公司對於下列事項應提董事會討論:

  • 一、公司之營運計畫。

  • 二、年度財務報告及半年度財務報告。但半年度財務報告依法令規定無須 經會計師查核簽證者,不在此限。

  • 三、依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度,及內部控 制制度有效性之考核。

  • 四、依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生 性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之 處理程序。

  • 五、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

  • 六、經理人之績效考核及酬金標準。

  • 七、董事之酬金結構與制度。

  • 八、財務、會計或內部稽核主管之任免。

  • 九 對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈。但因重大天然災害所為急 難救助之公益性質捐贈,得提下次董事會追認。

  • 十、依證券交易法第十四條之三、其他依法令或章程規定應由股東會決議或提 董事會決議事項或主管機關規定之重大事項。

除前項應提董事會討論事項外,在董事會休會期間,董事會依法令或公司章程 規定,授權行使董事會職權者,其授權層級、內容或事項應具體明確,不得概 括授權。

第三十六條: ( 董事會之決議辦理事項明確交付適當之執行單位或人員 )

本公司應將董事會之決議辦理事項明確交付適當之執行單位或人員,要求依計 畫時程及目標執行,同時列入追蹤管理,確實考核其執行情形。

  • 董事會應充分掌握執行進度,並於下次會議進行報告,俾董事會之經營決策得 以落實。

第五節 董事之忠實注意義務與責任

第三十七條: ( 董事會成員應忠實執行業務及盡善良管理人之注意義務 )

  • 董事會成員應忠實執行業務及盡善良管理人之注意義務,並以高度自律及審慎 之態度行使職權,對於公司業務之執行,除依法律或公司章程規定應由股東會 決議之事項外,應確實依董事會決議為之。本公司宜訂定董事會績效評估辦法 及程序,除應每年定期就董事會及個別董事進行自我或同儕評鑑外,亦得委任

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外部專業機構或以其他適當方式進行績效評估;對董事會績效之評估內容應包 含下列構面,並考量公司需求訂定適合之評估指標:

一、對公司營運之參與程度。

二、提升董事會決策品質。

  • 三、董事會組成與結構。

  • 四、董事之選任及持續進修。

五、內部控制。

對董事成員(自我或同儕)績效之評估內容應包含下列構面,並考量公司需求 適當調整:

一、公司目標與任務之掌握。

二、董事職責認知。

三、對公司營運之參與程度。

  • 四、內部關係經營與溝通。

  • 五、董事之專業及持續進修。

六、內部控制。

本公司宜對功能性委員會進行績效評估,評估內容宜包含下列構面,並考量公 司需求適當調整:

  • 一、對公司營運之參與程度。

  • 二、功能性委員會職責認知。

  • 三、提升功能性委員會決策品質。

  • 四、功能性委員會組成及成員選任。

  • 五、內部控制。

本公司宜將績效評估之結果提報董事會,並運用於個別董事薪資報酬及提名續 任之參考。

第三十七之一條: ( 建立管理階層之繼任計畫 )

本公司宜建立管理階層之繼任計畫,並由董事會定期評估該計畫之發展與執行, 以確保永續經營。

第三十七條之二(建立智慧財產管理制度)

董事會對本公司智慧財產之經營方向與績效,宜就下列構面進行評 估與監督,以確保公司以「計劃、執行、檢查與行動」之管理循環,建立 智慧財產管理制度:

  • 一、制訂與營運策略有關連之智慧財產管理政策、目標與制度。

  • 二、依規模、型態,建立、實施、維持其智慧財產取得、保護、維護與運 用管理制度。

  • 三、決定及提供足以有效實施與維持智慧財產管理制度所需之資源。

  • 四、觀測內外部有關智慧財產管理之風險或機會並採取因應措施。

  • 五、規劃及實施持續改善機制,以確保智慧財產管理制度運作與成效符合 公司預期。

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第三十八條: ( 股東或獨立董事請求或監察人通知董事會停止其執行決議行為事項 ) 董事會決議如違反法令、公司章程,經繼續一年以上持股之股東或獨立董事請 求或審計委員會通知董事會停止其執行決議行為事項者,董事會成員應儘速妥 適處理或停止執行相關決議。

董事會成員發現公司有受重大損害之虞時,應依前項規定辦理,並立即向審計 委員會或審計委員會之獨立董事成員報告。

第三十九條: ( 董事的責任保險 )

本公司應於董事任期內就其執行業務範圍依法應負之賠償責任為其購買責任保 險,以降低並分散董事因錯誤或疏失行為而造成公司及股東重大損害之風險。 本公司為董事投保責任保險或續保後,應將其責任保險之投保金額、承保範圍 及保險費率等重要內容,提最近一次董事會報告。

第四十條: ( 董事會成員參加進修課程 )

董事會成員宜於新任時或任期中持續參加上市上櫃公司董事、監察人進修推行 要點所指定機構舉辦涵蓋公司治理主題相關之財務、風險管理、業務、商務、 會計、法律或企業社會責任等進修課程,並責成各階層員工加強專業及法律知 識。

第四章 尊重利害關係人權益

第四十一條: ( 上市上櫃公司應與公司之利益相關者保持溝通並維護權益 )

公司應與往來銀行及其他債權人、員工、消費者、供應商、社區或公司之其他 利害關係人,保持暢通之溝通管道,並尊重、維護其應有之合法權益,且應於 公司網站設置利害關係人專區。

當利害關係人之合法權益受到侵害時,公司應秉誠信原則妥適處理。

第四十二條: ( 對於往來銀行及其他債權人,應提供充足之資訊 )

對於往來銀行及其他債權人,應提供充足之資訊,以便其對公司之經營及財務 狀況,作出判斷及進行決策。當其合法權益受到侵害時,公司應正面回應,並 以勇於負責之態度,讓債權人有適當途徑獲得補償。

第四十三條: ( 上市上櫃公司應建立員工溝通管道 )

本公司應建立員工溝通管道,鼓勵員工與管理階層或董事直接進行溝通,適度 反映員工對公司經營及財務狀況或涉及員工利益重大決策之意見。

第四十四條: ( 公司之社會責任 )

本公司在保持正常經營發展以及實現股東利益最大化之同時,應關注消費者權 益、社區環保及公益等問題,並重視公司之社會責任。

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第五章 提升資訊透明度

第一節 強化資訊揭露

第四十五條: ( 資訊公開及網路申報系統 )

資訊公開係公司之重要責任,公司應確實依照相關法令、證券交易所或櫃檯買 。 賣中心之規定,忠實履行其義務 本公司宜提早於會計年度終了後兩個月內公 告並申報年度財務報告,及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務 報告與各月份營運情形。

公司應建立公開資訊之網路申報作業系統,指定專人負責公司資訊之蒐集及揭 露工作,並建立發言人制度,以確保可能影響股東及利害關係人決策之資訊, 能夠及時允當揭露。

第四十六條: ( 上市上櫃公司應設置發言人 )

為提高重大訊息公開之正確性及時效性,公司應選派全盤瞭解公司各項財務、 業務或能協調各部門提供相關資料,並能單獨代表公司對外發言者,擔任公司 發言人及代理發言人。

公司應設有一人以上之代理發言人,且任一代理發言人於發言人未能執行其發 言職務時,應能單獨代理發言人對外發言,但應確認代理順序,以免發生混淆 情形。

為落實發言人制度,公司應明訂統一發言程序,並要求管理階層與員工保守財 務業務機密,不得擅自任意散布訊息。

遇有發言人或代理發言人異動時,應即辦理資訊公開。

第四十七條: ( 架設公司治理網站 )

公司應運用網際網路之便捷性架設網站,建置公司財務業務相關資訊及公司治 、 理資訊,以利股東及利害關係人等參考,並宜提供英文版財務 公司治理或其 他相關資訊。

前項網站應有專人負責維護,所列資料應詳實正確並即時更新,以避免有誤導 之虞。

第四十八條: ( 召開法人說明會的方式 )

公司召開法人說明會,應依證券交易所或櫃檯買賣中心之規定辦理,並應以錄 音或錄影方式保存。法人說明會之財務、業務資訊應依證券交易所或櫃買中心 之規定輸入公開資訊觀測站,並透過公司網站或其他適當管道提供查詢。

第二節 公司治理資訊揭露

第四十九條: ( 揭露公司治理資訊 )

公司應依相關法令及證券交易所或櫃檯買賣中心規定,揭露下列年度內公司治 理之相關資訊,並持續更新:

一、公司治理之架構及規則。

  • 二、公司股權結構及股東權益(含具體明確之股利政策)。

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  • 三、董事會之結構、成員之專業性及獨立性。

  • 四、董事會及經理人之職責。

  • 五、審計委員會之組成、職責及獨立性。

  • 六、薪資報酬委員會及其他功能性委員會之組成、職責及運作情形。

  • 七、最近二年度支付董事、總經理及副總經理之酬金、酬金總額占個體或個別 財務報告稅後純益比例之分析、酬金給付政策、標準與組合、訂定酬金之程 序及與經營績效及未來風險之關聯性。另於個別特殊狀況下,應揭露個別董 事之酬金。

  • 八、董事之進修情形。

  • 九、利害關係人之權利 關係、申訴之管道、關切之議題及妥適回應機制。

  • 十、對於法令規範資訊公開事項之詳細辦理情形。

  • 十一、公司治理之運作情形和公司本身訂定之公司治理守則及本守則之差距與原 因。

十二、其他公司治理之相關資訊。

  • 公司宜視公司治理之實際執行情形,採適當方式揭露其改進公司治理之具體計 畫及措施。

第七章 附則

第五十條: ( 注意國內外發展 )

本公司應隨時注意國內與國際公司治理制度之發展,據以檢討改進公司所建置 之公司治理制度,以提昇公司治理成效。

第五十一條:本公司之公司治理守則經董事會通過後實施,修正時亦同。

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(附錄二)

花仙子企業股份有限公司

公司章程

第一章 總則

  • 第 一 條:本公司依照公司法規定組織之,定名為花仙子企業股份有限公司。本公司英文名 稱為FARCENT ENTERPRISE CO.,LTD.

第 二 條:本公司所營事業如下:

  1. C103010 罐頭食品製造業

  2. C103020 冷凍食品製造業

  3. C103030 脫水食品製造業

  4. C103040 醃漬食品製造業

  5. C104010 糖果製造業

  6. C104020 烘焙食品業

  7. C303010 不織布業

  8. C307010 服飾品製造業

  9. C601020 紙製造業

  10. C601040 加工紙業

  11. C802080 環境衛生用藥製造業

  12. C802090 清潔用品製造業

  13. C802100 化粧品製造業

  14. C802160 粘性膠帶製造業

  15. C802990 雜項化學製品製造業(芳香劑)

  16. C805020 塑膠膜、袋製造業

  17. C805030 塑膠日用品製造業

  18. C901010 陶瓷及陶瓷製品製造業

  19. CC01030 電器製造業

  20. CN01010 家具及裝設品製造業

  21. CO01010 餐具製造業

  22. CZ99990 其他雜項工業製品製造業(抗菌砧板、鍋、鏟、拖把)

  23. F102010 冷凍食品批發業

  24. F102070 罐頭食品批發業

  25. F102080 脫水食品批發業

  26. F102090 醃漬食品批發業

  27. F102100 糖果批發業

  28. F102110 烘焙食品批發業

  29. F104050 服飾品批發業

  30. F105040 廚房器具批發業

  31. F105020 室內裝飾品紡織品批發業

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  1. F106010 五金批發業

  2. F106020 日常用品批發業

  3. F106050 陶瓷玻璃器皿批發業

  4. F107030 清潔用品批發業

  5. F107080 環境衛生用藥批發業

  6. F107190 塑膠膜、袋批發業

  7. F108031 醫療器材批發業

  8. F108040 化粧品批發業

  9. F109020 文具批發業

  10. F109060 包裝材料批發業

  11. F111060 衛浴設備批發業

  12. F113020 電器批發業

  13. F401010 國際貿易業

  14. F401030 製造輸出業

  15. IZ01010 影印業

  16. F102030 菸酒批發業

  17. F102140 飲料批發業

  18. F102160 輔助食品批發業

  19. F104070 紙尿褲、紙尿布批發業

  20. I103010 企業經營管理顧問業

  21. IZ06010 理貨包裝業

  22. G801010 倉儲業

  23. F102050 茶批發業

  24. F109040 玩具 、娛樂用品批發業

  25. F501030 飲料店業

  26. F501060 餐館業

  27. F203010 食品、飲料零售業

  28. F108021 西藥批發業

  29. ZZ9999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。

第二條之一:本公司得為對外保證。

  • 第二條之二 : 本公司對外轉投資金額不受公司法第十三條規定不得超過實收股本百分之四十 之限制。

  • 第 三 條:本公司設總公司於台北市必要時經董事會之決議得在國內外設立分公司。 第 四 條:刪除

第二章 股份

  • 第 五 條:本公司資本總額定為新台幣陸億參仟玖佰萬元,分為陸仟參佰玖拾萬股,每股金 額新台幣壹拾元,資本額內保留新臺幣陸仟參佰玖拾萬元供發行員工認股權憑證, 共計陸佰參拾玖萬股,每股新台幣壹拾元,得依董事會決議分次發行。

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公司股份遇有依法得由公司自行購回之情形時,授權董事會依法另 規定為之。

  • 公司以低於實際買回股份之平均價格轉讓予員工,會以低於市價之認股價格發行之 員工認股權憑證,應有代表已發行股份總數過半數之股東出席,以出席股東表決權 三分之二以上同意行之。

  • 第 六 條:本公司股票概為記名式由代表公司之董事簽名或蓋章,經依法簽證後發行之。本 公司亦得依公司法規定免印製股票,但應洽證券集中保管事業機構登錄。

  • 第 七 條:股票之更名過戶,自股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前卅日內或公司 決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。

  • 第三章 股東會

  • 第 八 條:股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次,於每會計年度終了後六個月內 由董事會依法召開之。臨時會於必要時依法召集之。

  • 第 八 條之 一:本公司董事會之召集應於七日前通知各董事,本公司如遇緊急事項得隨時召 集董事會。本公司董事會之召集通知得以書面、電子郵件(E-mail)或傳真方式為 之。

  • 第 九 條:股東因故不能出席股東會時,得出具公司印發之委託書載明授權範圍,委託代理 人出席。股東委託出席之辦法,除依公司法第一七七條規定外,悉依主管機關頒佈 之〔公開發行公司出席股東會使用委託書規則〕規定辦理。

  • 第 十 條:本公司股東每股有一表決權,但受限制或公司法第179 條第二項所列無表決權者, 不在此限。股東會之召集通知經股東同意者,得以電子方式為之。

  • 第十一條:股東會之決議除相關法令另有規定外應有代表已發行股份總數過半數股東之出席, 以出席股東表決權過半數之同意行之。

第四章 董事及審計委員會

  • 第十二條 : 本公司設董事五~九人,由股東會就有行為能力之人選任,任期三年,連選得連 任。

  • 自民國104年股東常會選任董事起,前項董事名額中,獨立董事至少二人且不少於 五分之一席次。

  • 董事及獨立董事採候選人提名制度,由股東會就董事候選人名單中選任之。獨立 董事與非獨立董事應一併進行選舉,分別計算當選名額。董事及獨立董事之提名、 選任方式及其他應遵行事項,依主管機關之相關規定辦理。

  • 全體董事所持有本公司記名股票總額悉依財政證券及期貨管理委員會頒佈之「公開 發行公司董事股權成數及查核實施規則」所規定之標準訂定之。

  • 第十三條:董事會由董事組織之,由三分之二以上之董事出席及出席董事過半數之同意互推 董事長一人,董事長對外代表本公司。

  • 第十三條之一:董事會休會期間授權董事長行使董事會職權,惟取得或處分資產、資金貸與、 背書保證等重大財務業務行為涉及公司重大利益事項或法令另有規定者,仍 應經由董事會之決議。

  • 第十三條之二:授權董事會以2/3 以上董事之出席,及出席董事過半數之決議,將應分派股 息及紅利之全部或一部,以發放現金之方式為之,並報告股東會。

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  • 第十四條:董事長請假或因故不能行使職權時,其代理依公司法第二百零八條規定辦理。董 事得以書面授權其他董事代表出席董事會,但應於每次出具委託書,載明授權範 圍,並以受一人為限。

第十五條:全體董事之報酬,不論營業盈虧其金額依同業水準支給之。

本公司得為董事購買責任保險。

第十五條之一:本公司設置審計委員會,由公司全體獨立董事組成,其人數不得少於三人, 其中一人為召集人及會議主席,且至少一人應具備會計或財務專長。

第五章 經理人

第十六條 : 本公司得設經理人一人,其委任、解任及報酬依照公司法第廿九條規定辦理。 第六章 會 計

第十七條:本公司應於每營業年度終了,由董事會造具 一、營業報告書 二、財務報表 三、 盈餘分派或虧損彌補之議案等各項表冊於股東常會開會三十日前交審計委員會查 核後,提交股東常會請求承認。

本公司盈餘分派或虧損撥補得於每半會計年度終了後為之。

第十八條:刪除

第十九條:公司年度如有稅前淨利,應提撥5%~10%為員工酬勞及董事酬勞金不

  • 高於2% 。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

第十九條之一:本公司為經營家庭日用化學品之專業製造商,產品不易受經濟景 氣影響,企業生命週期正值穩定成長階段,為可長久永續經營之事

  • 業,考量本公司未來資金需求及長期財務規劃並滿足股東對現金流

入之需求,本公司茲將未來盈餘分派各項提撥敘述如下:

本公司每年決算後當期淨利,除彌補以往年度虧損外,應先提撥百分之十法定盈 餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積後,其餘連同上一 年度之累積未分配盈餘,經股東會決議後得分派股東紅利,惟其中現金股利不得 低於股東紅利總數之百分之十,但現金股利每股若低於0.1元則不予發放,改以 股票股利發放。

第七章 附 則

第二十條:本章程未盡事宜悉依照公司法之規定辦理。

第廿一條 : 本章程訂立於中華民國 七十二 年 五 月 九 日

第一次修正於民國 七十四 年 六 月 一 日 第二次修正於民國 七十四 年 六 月二十六日 第三次修正於民國 七十四 年 七 月 十 日 第四次修正於民國 七十七 年 三 月 十 日 第五次修正於民國 八十 年 八 月 二十 日 第六次修正於民國 八十二 年 六 月 十五 日 第七次修正於民國 八十三 年 八 月 二十 日 第八次修正於民國 八十三 年 十一 月 九 日 第九次修正於民國 八十四 年 七 月 十 日 第十次修正於民國 八十五 年 十 月 十三 日

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第十一次修正於民國 八十五 年 十二 月 十 日 第十二次修正於民國 八十六 年 七 月 四 日 第十三次修正於民國 八十六 年 八 月二十九日 第十四次修正於民國 八十七 年 六 月 六 日 第十五次修正於民國 八十八 年 六 月 五 日 第十六次修正於民國 八十九 年 六 月 五 日 第十七次修正於民國 八十九 年 六 月 五 日 第十八次修正於民國 九十 年 六 月 八 日 第十九次修正於民國 九十一 年 六 月 二十 日 第二十次修正於民國 九十三 年 六 月 十八 日 第二十一次修正於民國 九十五 年 六 月 十六 日 第二十二次修正於民國 九十八 年 六 月 十九 日 第二十三次修正於民國 九十九 年 六 月 十八 日 第二十四次修正於民國 一百 年 六 月 十七 日 第二十五次修訂於民國 一百零一 年 六 月二十一日 第二十六次修訂於民國 一百零二 年 六 月 十七 日 第二十七次修訂於民國 一百零三 年 六 月 十六 日 第二十八次修訂於民國 一百零四 年 六 月 十五 日 第二十九次修訂於民國 一百零五 年 六 月 十五 日 第三十 次修訂於民國 一百零六 年 六 月 十五 日 第三十一次修訂於民國 一百零八 年 六 月 十三 日 第三十一次修訂於民國 一百零九 年 六 月 十六 日

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(附錄三)

花仙子企業股份有限公司 取得或處分資產處理程序

第 一 條:目的

為保障投資,落實資訊公開,本公司取得或處分資產,應依本程序辦理,但 其他法令另有規定者,從其規定。

第 二 條:依據

本處理程序係依據證券交易法第三十六條之一規定辦理。

第 三 條:本程序所稱資產適用範圍及相關用詞定義如下:

一、資產適用範圍:

  • (一)、股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑 證、認購(售)權證、受益證券及資產基礎證券等長、短期投資。

  • (二)、不動產(含營建業之存貨)及其他固定資產。

  • (三)、會員證。

  • (四)、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。

  • (五)、使用權資產。

  • (六)、金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。

  • (七)、衍生性商品。

  • (八)、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 (九)、其他重要資產。

  • 二、關係人、子公司:

應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。

  • 三、專業估價者:

  • 指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。

  • 四、事實發生日:

指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足 資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准 之投資者,以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。

  • 五、大陸地區投資:

指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規 定從事之大陸投資。

  • 六、所稱「一年內」,係以本次取得或處分資產之日為基準,往前追溯推算一 年,已公告部份免再計入。

  • 七、所稱「最近期財務報表」,係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計 師查核簽證或核閱之財務報表。

  • 八、衍生性商品:

指其價值由特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格或費率指 數、信用評等或信用指數、或其他變數所衍生之遠期契約、選擇權契約、 期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約,上述契約之組合,或崁入衍生

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性商品之組合式契約或結構型商品等。所稱之遠期契約,不含保險契約、 履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進 (銷)貨契約。

第 四 條:評估程序

  • 一、取得或處分非於集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券,應考量 其每股淨值、獲利能力、未來發展潛力、市場利率、債券票面利率、債務 人債信及當時交易價格議定之。

  • 二、取得或處分已於集中交易市場或證券商營業處所買賣之有價證券,依當時 之股權或債券價格決定之。

  • 三、取得或處分前二款之其他資產,以詢價、比價、議價或公開招標方式擇一 為之,並應參考公告現值、評定現值、鄰近不動產實際交易價格等議定之, 若符合本程序規定應公告申報標準者,並應參考專業估價者之估價報告。

  • 第 五 條:資產取得或處分程序

  • 一、取得或處分資產,承辦單位應於事實發生日前將取得或處分之緣由、標 的物、交易相對人、移轉價格、收付條件及價格參考依據等事項評估後, 呈請權責單位裁決,並由總管理處執行,相關事項依本公司內部控制制 度之有關作業規定及本處理程序辦理之。

  • 二、本公司有關長短期有價證券投資之執行單位為財務部,屬不動產及其他 固定資產之執行單位則為使用部門及相關權責單位。非屬有價證券投資、 不動產及其他固定資產之其他資產,則由執行相關單位評估後方得為 之。

  • 三、有關資產之取得或處分相關作業悉依本公司內部控制制度之有關規定辦 理之。本公司人員若違反本處理程序之規定者,應依違反情況予以懲 處。

第 六 條:核決權限

  • 本公司長、短期有價證券投資之購買與出售,均應呈請總經理及董事長核准。

  • 第 七 條:投資額度

本公司及各子公司得依規定取得、處分、或繼續持有本處理程序所謂之各項資 產;惟長、短期有價證券投資及非營業用不動產之持有金額,應受公司規定限 額限制。若超過此規定限額,取得時應以專案報請董事會決議通過,核准後辦 理。

一、本公司授權額度:

  • (一)、長、短期有價證券投資及非營業用不動產之持有總額合計,以公 司股東權益總額百分之一百五十為限。

  • (二)、長期有價證券投資之持有總額,以公司股東權益總額百分之一百 五十為限;單一長期有價證券投資之持有總額,以公司股東權益 總額百分之五十為限。

  • (三)、短期有價證券投資及非營業用不動產之持有總額合計,以公司股 東權益總額為限;單一短期有價證券投資或非營業用資產項目,

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以公司股東權益總額百分之三十為限。

  • 二、子公司授權額度:

  • (一)、各子公司長、短期有價證券投資及非營業用不動產之持有總額合 計,以各子公司股東權益總額為限。

  • (二)、各子公司長期有價證券投資之持有總額,以各子公司股東權益總 額為限;單一長期有價證券投資之持有總額,以各子公司股東權 益總額百分之五十為限。

  • (三)、各子公司短期有價證券投資及非營業用不動產之持有總額合計, 以各子公司股東權益總額為限;單一短期有價證券投資或非營業 用資產項目,以各子公司股東權益總額百分之三十為限。

  • 三、本公司及各子公司合併授權額度:

  • 本公司及各子公司取得長、短期股權投資合計,以本公司股東權益總額 百分之一百五十為限(但本公司及各子公司取得之長、短期股權投資屬擔 任董事、監察人或參與設立及非以投資為專業者,計算時不列入)。

  • 註:上述有關「股東權益額」、「實收資本額」項目,以公司最近期經會計師查 核簽證財務報告之金額為準。

第 八 條:應辦理公告及申報之標準

本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依規定格式,於事實發生之 即日起算二日內將相關資訊於金融監督管理委員會指定網站辦理公告申報:

  • 一、向關係人取得或處分不動產或其使用權資產,或與關係人為取得或處分不動 產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、 總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣國內公債或附買回、賣回條件 之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金,不在此限。

  • 二、進行合併、分割、收購或股份受讓。

  • 三、從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限 金額。

  • 四、取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備或其使用權資產,且其交易對 象非為關係人,交易金額並達下列規定之一:

  • (一)、實收資本額未達新臺幣一百億元之公開發行公司,交易金額達新臺 幣五億元以上。

  • (二)、實收資本額達新臺幣一百億元以上之公開發行公司,交易金額達 新臺幣十億元以上。

  • 五、除前四款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資,其交 易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者。但下列 情形不在此限:

  • (一)、買賣國內公債。

  • (二)、以投資為專業者,於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之 有價證券買賣,或於國內初級市場認購募集發行之普通公司債及 未涉及股權之一般金融債券(不含次順位債券),或申購或買回

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證券投資信託基金或期貨信託基金,或證券商因承銷業務需要、 擔任興櫃公司輔導推薦證券商依財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心規定認購之有價證券。

  • (三)、買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事 業發行之貨幣市場基金。

  • (四)、取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非 為關係人,交易金額未達新臺幣五億元以上。

  • (五)、經營營建業務之公開發行公司取得或處分供營建使用之不動產且 其交易對象非為關係人,交易金額未達新臺幣五億元以上。

  • (六)、以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取 得不動產,且其交易對象非為關係人,本公司預計投入之交易金 額未達新臺幣三億元以上。

前項交易金額依下列方式計算之:

  • 1、每筆交易金額。

  • 2、一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。

  • 3、一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產或 其使用權資產之金額。

4、一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。 前項所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已依 本處理程序規定公告部分免再計入。

本公司應按月將本公司及其非屬國內公開發行公司之子公司截至上月底止從 事衍生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入行政院金融監督管理 委員會指定之資訊申報網站。

本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正時,應於知悉之 即日起算二日內應將全部項目重行公告申報。

本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價報告、會計師、 律師或證券承銷商之意見書備置於本公司,除其他法律另有規定者外,至少保 存五年。

第 九 條:應辦理公告及申報之時限

本公司依前條規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應於事實發生之即 日起算二日內將相關資訊於本會指定網站辦理公告申報:

一、原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。

二、合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。

三、原公告申報內容有變更。

  • 第 十 條:本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產,除與國內政府機關交易、自地 委建、租地委建,或取得、處分供營業使用之設備或其使用

權資產外,交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應 於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告,並符合下列規定:

一、因特殊原因須以限定價格或特定價格作為交易價格之參考依據時,該項交

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易應先提經董事會決議通過;其嗣後有交易條件變更時,亦同。

  • 二、交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業估價者估價。

  • 三、專業估價者之估價結果有下列情形之一者,除取得資產之估價結果均高於 交易金額,或處分資產之估價結果均低於交易金額外,應洽請會計師依會 計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原 因及交易價格之允當性表示具體意見:

    • (一)、估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十以上者。

    • (二)、二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百分之十以上 者。

  • 四、專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一 期公告現值且未逾六個月者,得由原專業估價者出具意見書。

  • 第十一條:本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查 核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考,另交易金額達本公司實收資 本額百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請會計師就交易價 格之合理性表示意見。會計師若需採用專家報告者,應依會計研究發展基金會所 發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或 金融監督管理委員會另有規定者,不在此限。

  • 第十二條:本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證交易金額達本公司實收資本 額百分之二十或新臺幣三億元以上者,除與國內政府機關交易外,應於事實發生 日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發展基金 會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。

  • 第十二條之一:前三條交易金額之計算,應依公開發行公司取得或處分資產處理準則第三十 條第二項規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯 推算一年,已依本準則規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見部分免 再計入。

  • 第十三條:本公司經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院所出具之證明文件替代估價 報告或會計師意見。

  • 第十四條:本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專業估價者及 其估價人員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規定:

  • 一、未曾因違反本法、公司法、銀行法、保險法、金融控股公司法、商業 會計法,或有詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務上犯罪行為,受 一年以上有期徒刑之宣告確定。但執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿 三年者,不在此限。

  • 二、與交易當事人不得為關係人或有實質關係人之情形。

  • 三、公司如應取得二家以上專業估價者之估價報告,不同專業估價者或估 價人員不得互為關係人或有實質關係人之情形。

  • 前項人員於出具估價報告或意見書時,應依下列事項辦理:

  • 一、承接案件前,應審慎評估自身專業能力、實務經驗及獨立性。

  • 二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當作業流程,以形成結論並據以出

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具報告或意見書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,詳實登載於案 件工作底稿。

  - 三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等,應逐項評估其完整性、正確

  - 性及合理性,以做為出具估價報告或意見書之基礎。

  - 四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性與獨立性、已評估所使用之資 訊為合理與正確及遵循相關法令等事項。
  • 第十五條:本公司與關係人取得或處份資產,應依規定辦理相關決議程序及評估交易條件合 理性等事項外,交易金額達公司總資產百分之十以上者,亦應依規定取得專業估 價者出具之估價報告或會計師意見。

  • 前項交易金額之計算,應依第十二條之一規定辦理。

    • 判斷交易對象是否為關係人時,除注意法律形式外,並應考慮實質關係。
  • 第十六條:本公司向關係人取得或處分不動產或其使用權資產,或與關係人取得或處分不動 產或其使用權資產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資 產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、 申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金外,應將下列資料提交董 事會及審計委員會通過後,始得簽訂交易契約及支付款項:

    • 一、取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

    • 二、選定關係人為交易對象之原因。

    • 三、向關係人取得不動產或其使用權資產,依第十七條及第十八條規定評估預 定交易條件合理性之相關資料。

    • 四、關係人原取得日期及價格、交易對象及其與本公司和關係人之關係等事 項。

    • 五、預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表,並評估交易之必要 性及資金運用之合理性。

    • 六、應依規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計師意見。 七、本次交易之限制條件及其他重要約定事項。

    • 前項交易金額之計算,應依相關規定辦理,且所稱一年內係以本次交易事實發生 之日為基準,往前追溯推算一年,已依本規定提交董事會及審計委員會通過承認部 分免再計入。本公司與其子公司或其直接或間接持有百分之百已發行

    • 股份或資本總額之子公司彼此間從事下列交易,董事會得依規定授權董事長在一定 額度內先行決行,事後再提報最近期之董事會追認:一、取得或處分供營業使用之 設備或其使用權資產。

    • 二、取得或處分供營業使用之不動產使用權資產。

提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留 意見,應於董事會議事錄載明。

  • 第十七條:本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,有下列情形之一者,應依相關規定 評估交易成本合理性,除下情形之一外應洽請會計師複核及表示具體意見: 一、關係人係因繼承或贈與而取得不動產或其使用權資產。

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  • 二、關係人訂約取得不動產或其使用權資產時間距本交易訂約日已逾五年。

  • 三、與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等委請關係人興建不動產 而取得不動產。

  • 四、本公司與其子公司,或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本 總額之子公司彼此間,取得供營業使用之不動產使用權資產。

  • 第十八條:本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,如經按前條規定評估結果均較交易 價格為低者,應辦理下列事項:

    • 一、應就不動產或其使用權資產交易價格與評估成本間之差額,依規定提列 特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配股。對本公司之投資採權益法 評價之投資者如為公開發行公司,亦應就該提列數額按持股比例依規定 提列特別盈餘公積。

    • 二、審計委員會之獨立董事成員應依公司法第二百十八條規定辦理。

    • 三、應將前二款處理情形提報股東會,並將交易詳細內容揭露於年報及公開 說明書。

本公司經依前項規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入或承租之資產已認列 跌價損失或處分或終止租約或為適當補償或恢復原狀,或有其他證據確定無不 合理者,並經證券主管機關同意後,始得動用該特別盈餘公積。

本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,若有其他證據顯示交易有不合營 業常規之情事者,亦應依前二項規定辦理。

  • 第十九條:本公司從事衍生性金融商品時,應依照本公司「從事衍生性金融商品交易處理程 序」辦理,並應注意風險管理及稽核之事項,以落實內部控制制度。

  • 第二十條:本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓,應於召開董事會決議前,委請會計師、 律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性 表示意見,提報董事會討論通過。但本公司合併其直接或間接持有百分之百已發 行股份或資本總額之子公司,或其直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總 額之子公司間之合併,得免取得前開專家出具之合理性意見。

  • 合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於股東會開會前製作致股東之公 開文件,併同前項之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是否 同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合 併、分割或收購事項者,不在此限。

  • 參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因出席人數、表決權不足或 其他法律限制,致無法召開、決議,或議案遭股東會否決,參與合併、分割或 收購之公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之 日期。

  • 第二十一條:本公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經證期會同意者外,應於同一 天召開董事會及股東會,決議合併、分割或收購相關事項。

  • 參與股份受讓除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經證期會同意者外,應 於同一天召開董事會。

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參與合併、分割、收購或股份受讓,應將下列資料作成完整書面紀錄,並保存 五年,備供查核:

  • 一、人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受 讓計畫或計畫執行之人,其職稱、姓名、身分證字號(如為外國人則為 護照號碼)。

  • 二、重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽 訂契約及董事會等日期。

  • 三、重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受讓計畫,意向書 或備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。

參與合併、分割、收購或股份受讓,應於董事會決議通過之即日起算二日 内,將前項第一款及第二款資料,依規定格式以網際網路資訊系統申報行 政院金融監督管理委員會備查。

參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券商營業 處所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協議,並依前二項規定辦理。

所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人,應出具書面 保密承諾,在訊息公開前,不得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利 用他人名義買賣與合併、分割、收購或股份受讓案相關之所有公司之股票 及其他具有股權性質之有價證券。

第二十二條:本公司參與合併、分割、收購或股份受讓,換股比例或收購價格除下列情形外, 不得任意變更,且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定得變更之情況:

  • 一、辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附 認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。

  • 二、處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

  • 三、發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。

  • 四、參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。

五、參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。

  • 六、已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露者。

本公司合併、分割、收購或股份受讓契約應依規定載明相關事項,以維護參 與公司之權益。

第二十三條:子公司取得或處分資產之規定及控管

  • 一、子公司取得或處分資產、亦應依母公司規定辦理。

  • 二、子公司非屬國內公開發行公司,取得或處分資產達第八條所訂應公告申 報標準者,由母公司辦理公告申報事宜。

  • 三、子公司之公告申報標準中所稱「達公司實收資本額百分之二十或總資產 百分之十規定」,係以母公司之實收資本額或總資產為準。

  • 四、本公司應督促子公司依規定訂定並執行「取得或處分資產處理程序」。 五、子公司內部稽核人員如發現重大違規情事,應即以書面書面通知本公司, 本公司應跟催其處理及後續改善情形。

所稱子公司為本公司直接持有逾百分之五十已發行有表決權股份之被投資

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公司或公司經由子公司間接持有逾百分之五十已發行有表決權股份之各被 投資公司,餘類推,或公司直接及經由子公司間接持有逾百分之五十已發行 有表決權股份之各被投資公司,餘類推。

  • 第二十三條之一:外國公司股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分 之二十之交易金額規定,以股東權益百分之十計算之。

  • 第二十四條:財務報表揭露事項

  • 本公司取得或處分資產達本處理程序第八條所定應公告申報標準,且其交易 對象為實質關係人者,應將公告之內容於財務報表附註中揭露,並提股東會 報告。

第二十五條:附則

  • 一、 本處理程序經審計委員會及董事會通過後並提報股東會通過後實施, 修正時亦同。如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司並應將 董事異議資料送各審計委員會成員。

  • 二、 依前項規定將取得或處分資產處理程序提報董事會討論時,應充分 考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之意見與理由列入會議 記錄。

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(附錄四)

花仙子企業股份有限公司

股東會議事規則

  • 第一條:為建立本公司良好股東會治理制度、健全監督功能及強化管理機能,爰依上市上櫃 公司治理實務守則第五條規定訂定本規則,以資遵循。

  • 第二條:本公司股東會之議事規則,除法令或章程另有規定者外,應依本規則之規定。 第三條(股東會召集及開會通知)

  • 一、本公司股東會除法令另有規定外,由董事會召集之。

  • 二、本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前,將股東會開會通 知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事、監察人事項等各項 議案之案由及說明資料製作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站。並於股東常會開 會二十一日前或股東臨時會開會十五日前,將股東會議事手冊及會議補充資料, 製作電子檔案傳送至公開資訊觀測站。股東會開會十五日前,備妥當次股東會議 事手冊及會議補充資料,供股東隨時索閱,並陳列於本公司及本公司所委任之專 業股務代理機構,且應於股東會現場發放。

  • 三、通知及公告應載明召集事由;其通知經相對人同意者,得以電子方式為之。

  • 四、選任或解任董事、監察人、變更章程、減資、申請停止公開發行、董事競業許可、 盈餘轉增資、公積轉增資、公司解散、合併、分割或公司法第一百八十五第一項 各款之事項、證券交易法第二十六條之一、第四十三條之六、發行人募集與發行 有價證券處理準則第五十六條之一及第六十條之二之事項,應在召集事由中列舉 並說明主要內容,不得以臨時動議提出。

  • 股東會召集事由已載明全面改選董事,並載明就任日期,該次股東會改選完後, 同次議會不得再以臨時動議或其他方式變更其就任日期。

  • 五、持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東,得向本公司提出股東常會議案。 以一項為限,提案超過一項者,均不列入議案。另股東所提議案有公司法第 172 條之1 第4 項各款情形之一,董事會得不列為議案。股東得提出為敦促公司增進 公共利益或善盡社會責任之建議性提案,程序上應依公司法第172 條之1 之相關 規定以1 項為限,提案超過1 項者,均不列入議案。

  • 六、本公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前公告受理股東之提案、受理方式、 受理處所及受理期間;其受理期間不得少於十日。

  • 七、股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,不予列入議案;提案股東應親自或 委託他人出席股東常會,並參與該項議案討論。

  • 八、本公司應於股東會召集通知日前,將處理結果通知提案股東,並將合於本條規定 之議案列於開會通知。對於未列入議案之股東提案,董事會應於股東會說明未列 入之理由。

  • 第四條:一、股東得於每次股東會,出具本公司印發之委託書,載明授權範圍,委託代理人, 出席股東會。

  • 二、一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東會開會五日前送達本公司,

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委託書有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前委託者,不在此限。

  • 三、委託書送達本公司後,股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方式行使表決權 者,應於股東會開會二日前,以書面向本公司為撤銷委託之通知;逾期撤銷者, 以委託代理人出席行使之表決權為準。

第五條(召開股東會地點及時間之原則)

  • 股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之, 會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時,召開之地點及時間,應充分考量獨 立董事之意見。

第六條(簽名簿等文件之備置)

  • 一、本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間、報到處地點,及其他應注意事項。

  • 二、前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之;報到處應有明確標 示,並派適足適任人員辦理之。

  • 三、股東本人或股東所委託之代理人(以下稱股東)應憑出席證、出席簽到卡或其他 出席證件出席股東會,本公司對股東出席所憑依之證明文件不得任意增列要求提 供其他證明文件;屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件,以備核對。

  • 四、本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。

  • 五、本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、表決票及其他會議資料, 交付予出席股東會之股東;有選舉董事、監察人者,應另附選舉票。

  • 六、政府或法人為股東時,出席股東會之代表人不限於一人。法人受託出席股東會時, 僅得指派一人代表出席。

第七條(股東會主席、列席人員)

  • 一、股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使 職權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權 時,由董事長指定常務董事一人代理之;其未設常務董事者,指定董事一人代理 之,董事長未指定代理人者,由常務董事或董事互推一人代理之。

  • 二、前項主席係由常務董事或董事代理者,以任職六個月以上,並瞭解公司財務業務 狀況之常務董事或董事擔任之。主席如為法人董事之代表人者,亦同。

  • 三、董事會所召集之股東會,董事長宜親自主持,且宜有董事會過半數之董事、至少 一席監察人親自出席,及各類功能性委員會成員至少一人代表出席,並將出席情 形記載於股東會議事錄。

  • 四、股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人擔任之,召集 權人有二人以上時,應互推一人擔任之。

  • 五、本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。

  • 第八條(股東會開會過程錄音或錄影之存證)

  • 一、本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、會議進行過程、投票計票過程全 程連續不間斷錄音及錄影。

  • 二、前項影音資料應至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者, 應保存至訴訟終結為止。

  • 第九條:一、股東會之出席,應以股份為計算基準。出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡,加

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計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。

  • 二、已屆開會時間,主席應即宣布開會,並同時公布無表決權數及出席股份數等相 關資訊。惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時,主席得宣布延後開 會,其延後次數以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足 有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,由主席宣布流會。

  • 三、前項延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得 依公司法第一百七十五條第一項規定為假決議,並將假決議通知各股東於一個 月內再行召集股東會。

  • 四、於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主 席得將作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請股東會表決。

  • 第十條(議案討論)

  • 一、股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,相關議案(包括臨時動議及 原議案修正)均應採逐案票決,會議應依排定之議程進行,非經股東會決議不得 變更之。

  • 二、股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。

  • 三、前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決議,主席不得逕行 宣布散會;主席違反議事規則,宣布散會者,董事會其他成員應迅速協助出席 股東依法定程序,以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開 會。

  • 四、主席對於議案及股東所提之修正案或臨時動議,應給予充分說明及討論之機會, 認為已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決,並安排適足之投票 時間。

第十一條(股東發言)

  • 一、出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號) 及戶名,由主席定其發言順序。

  • 二、出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者, 以發言內容為準。

  • 三、同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘, 惟股東發言違反規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。

  • 四、出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾, 違反者主席應予制止。

  • 五、法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。 六、出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

  • 第十二條(表決股數之計算、迴避制度)

  • 一、股東會之表決,應以股份為計算基準。

  • 二、股東會之決議,對無表決權股東之股份數,不算入已發行股份之總數。

  • 三、股東對於會議之事項,有自身利害關係致有害於本公司利益之虞時,不得加入 表決,並不得代理他股東行使其表決權。

  • 四、前項不得行使表決灌之股份數,不算入已出席股東之表決權數。

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  • 五、除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股 東委託時,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三,超過 時其超過之表決權,不予計算。

  • 第十三條:一、股東每股有一表決權;但受限制或公司法第一百七十九條第二項所列無表決 權者,不在此限。

  • 二、本公司召開股東會時,得採行以書面或電子方式行使其表決權(依公司法第一 百七十七條之一第一項但書應採行電子投票之公司:本公司召開股東會時, 應採行以電子方式並得採行以書面方式行使其表決權);其以書面或電子方式 行使表決權時,其行使方法應載明於股東會召集通知。以書面或電子方式行 使表決權之股東,視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原議 案之修正,視為棄權,故本公司宜避免提出臨時動議及原議案之修正。

  • 三、前項以書面或電子方式行使表決權者,其意思表示應於股東會開會二日前送達 公司,意思表示有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前意思表示者,不 在此限。

  • 四、股東以書面或電子方式行使表決權後,如欲親自出席股東會者,應於股東會開 會二日前以與行使表決權相同之方式撤銷前項行使表決權之意思表示;逾期撤 銷者,以書面或電子方式行使之表決權為準。如以書面或電子方式行使表決權 並以委託書委託代理人出席股東會者,以委託代理人出席行使之表決權為準。

  • 五、議案之表決,除公司法及本公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之 同意通過之。表決時,應逐案由主席或其指定人員宣佈出席股東之表決權總數 後,由股東逐案進行投票表決,並於股東會召開後當日,將股東同意、反對及 棄權之結果輸入公開資訊觀測站。

  • 六、同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案 已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。

  • 七、議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身分。

  • 八、股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之,且應於計票完 成後,當場宣布表決結果,包含統計之權數,並作成紀錄。

  • 第十四條(選舉事項)

  • 一、股東會有選舉董事、監察人時,應依本公司所訂相關選任規範辦理,並應當場 宣布選舉結果,包含當選董事、監察人之名單與其當選權數及落選董監事名單 及其獲得之選舉權數。。

  • 二、前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保管,並至少保存一年。 但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。

  • 第十五條:一、股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內, 將議事錄分發各股東。議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。

  • 二、前項議事錄之分發,本公司得以輸入公開資訊觀測站之公告方式為之。

  • 三、議事錄應確實依會議之年、月、日、場所、主席姓名、決議方法、議事經過之 要領及其表決結果(包含統計之權數)記載之,有選舉董事時,應揭露每位候選 人之得票權數。在本公司存續期間,應永久保存。

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第十六條(對外公告)

  • 一、徵求人徵得之股數及受託代理人代理之股數,本公司應於股東會開會當日,依 規定格式編造之統計表,於股東會場內為明確之揭示。

  • 二、股東會決議事項,如有屬法令規定、臺灣證券交易所股份有限公司(財團法人 中華民國證券櫃檯買賣中心)規定之重大訊息者,本公司應於規定時間內,將 內容傳輸至公開資訊觀測站。

第十七條(會場秩序之維護)

  • 一、辦理股東會之會務人員應佩帶識別證或臂章。

  • 二、主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或保全人員在場協助 維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。

  • 三、會場備有擴音設備者,股東非以本公司配置之設備發言時,主席得制止之。

  • 四、股東違反議事規則不服從主席糾正,妨礙會議之進行經制止不從者,得由主席 指揮糾察員或保全人員請其離開會場。

第十八條(休息、續行集會)

  • 一、會議進行時,主席得酌定時間宣布休息,發生不可抗拒之情事時,主席得裁定 暫時停止會議,並視情況宣布續行開會之時間。

  • 二、股東會排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,開會之場地屆時未能繼續 使用,得由股東會決議另覓場地繼續開會。

  • 三、股東會得依公司法第一百八十二條之規定,決議在五日內延期或續行集會。 第十九條:本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。

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(附錄五)

花仙子企業股份有限公司 全體董事持有股數及最低應持有股數

一、本公司現任董事法定成數及股數如下:

  • 本公司普通股發行股數為 63,233,851 股 全體董事應持有法定成數 8.00 % 全體董事應持有法定股數 5,058,708 股

  • 本公司設置審計委員會,故無監察人法定應持有股數之適用。

  • 二、截至111 年股東常會停止過戶日4 月17 日,全體董事持有股數如下表:

職 稱 姓 名 持有股數 持股成數(%)






董事長 蔡心心 10,408,322 16.46%
董 事 王佳郁 4,104,016 6.49%
董 事 吳興國 0 0.00%
董 事 蔡長宗 0 0.00%
獨立董事 王立志 0 0.00%
獨立董事 蔡文純 0
0.00%
獨立董事 曾雅彩 0 0.00%
全體董事持有股數及成數 14,512,338 22.95%

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謝謝您參加股東常會! 歡迎您隨時批評指教!

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