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Faraday Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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智原科技股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師核閲報告 民國一〇六年一月一日至六月三十日 及民國一〇五年一月一日至六月三十日
3035
公司地址:新竹科學園區力行三路5號 公司電話: (03)578-7888
合併財務報告
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ |
| 目錄 | $\overline{2}$ |
| 會計師核閱報告 三、 |
$3 - 4$ |
| 合併資產負債表 四、 |
$5 - 6$ |
| 合併綜合損益表 五、 |
$\overline{7}$ |
| 合併權益變動表 六、 |
8 |
| 合併現金流量表 セ、 |
9 |
| 八、 合併財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 10 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 14$ $\sim$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 17$ |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 17 |
| (六) 重要會計項目之說明 | 18-35 |
| (七)關係人交易 | 36-37 |
| (八) 質押之資產 | 38 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 |
| (十) 重大之災害損失 | 38 |
| (十一) 重大之期後事項 | 38 |
| (十二) 其他 | 39-48 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 48-49 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 49 |
| 3.大陸投資資訊 | 49 |
| (十四)部門資訊 | 49 |
智原科技股份有限公司及子公司 會計師核閱報告
智原科技股份有限公司 公鑒:
智原科技股份有限公司及子公司民國一〇六年六月三十日及民國一〇五年六月三 十日之合併資產負債表、民國一〇六年四月一日至六月三十日、民國一〇五年四月一 日至六月三十日、民國一〇六年一月一日至六月三十日及民國一〇五年一月一日至六 月三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇六年一月一日至六月三十日及民國一〇五年 一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果 出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四.3 所述,列入第一段所述合併財務報表之子公司,部分子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱,該等子公司民國一〇六年六月三十日及民國 一〇五年六月三十日之資產總額分別為1,987,063千元及2,092,418千元,分別佔合併 資產總額之 27.14%及 29.36%, 負債總額分別為 59.766 千元及 175.217 千元, 分別佔 合併負債總額之 3.03%及 7.37%, 民國一○六年四月一日至六月三十日、民國一○五 年四月一日至六月三十日、民國一〇六年一月一日至六月三十日及民國一〇五年一月 一日至六月三十日之綜合損益總額分別為(56,337)千元、(48,086)千元、16,797 千元及 (126,275)千元,分別佔合併綜合損益總額之(49.39)%、(52.60)%、2.29%及(87.05)%。 如合併財務報表附註六.7 所述,智原科技股份有限公司及子公司民國一〇六年六月三 十日及民國一○五年六月三十日採用權益法之投資分別為65,499千元及89,423千元, 民國一〇六年四月一日至六月三十日、民國一〇五年四月一日至六月三十日、民國一 ○六年一月一日至六月三十日及民國一〇五年一月一日至六月三十日相關之採用權益 法認列之關聯企業損益之份額分別為 1,130 千元、(6,072)千元、(7,279)千元及(12,479) 千元,採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額分別為(79)千元、(687)千元、 (1,060)千元及(645)千元, 係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務報表為依據。另 合併財務報表附註十三所揭露前述子公司及被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
(續下頁)
(承上頁)
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司之財務報表及相關資 訊倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合 併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委 員會認可並發佈生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (104)金管證審字第1040030902號 (97) 金管證(六) 字第 0970037690 號
邱琬茹
$550$
會計師:
郭紹彬
市场
中華民國一〇六年七月二十五日
單位:新臺幣千元
| 資 產 |
- | 一〇五年十二月三十一日 | 一〇五年六月三十日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附 註 | 金 額 |
$\%$ | 金 額 | % | 金 額 | % | |||
| 流動資產 | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六.1 | \$ | 2,938,986 | 40 | \$ | 1,831,708 | 29 | S | 2,183,010 | 31 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | $\div$ .2 | 885 | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六.3 | 134,892 | $\overline{2}$ | 124,370 | 2 | 105,982 | ||||
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資一流動 | 13,797 | |||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 1,009 | 2,976 | ||||||||
| 1160 | 應收票據一關係人淨額 | 七 | 1,785 | 1,408 | |||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六.5 | 704,231 | 10 | 900,315 | 14 | 988,620 | 14 | |||
| 1180 1200 |
應收帳款一關係人淨額 | 六.5及七 | 154,856 | $\overline{2}$ | 124,284 | 2 | 69,065 | ||||
| 130x | 其他應收款 | Ł. 六.6 |
64,195 561,972 |
$\,$ 8 $\,$ | 56,754 | 10 | 90,923 | ||||
| 1470 | 存貨淨額 其他流動資產 |
七 | 106,122 | 630,243 135,269 |
1,144,091 | 16 | |||||
| 11xx | 流動資產合計 | 4,668,048 | 64 | 3,804,351 | $\overline{2}$ 60 |
120,329 4,719,678 |
$\overline{2}$ 66 |
||||
| 非流動資產 | |||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六.3 | 266,522 | $\overline{4}$ | 197,364 | 3 | 142,397 | $\overline{2}$ | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 六.4 | 1,244,290 | 17 | 1,071,707 | 17 | 1,064,408 | 15 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六.7 | 65,499 | $\mathbf{1}$ | 73,838 | $\mathbf{1}$ | 89,423 | 1 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六.8 | 538,590 | $7\phantom{.}$ | 550,772 | 9 | 558,801 | 8 | |||
| 1780 | 無形資產 | 六.9 | 405,408 | 6 | 535,681 | 9 | 500,679 | 7 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四 | 32,140 | œ. | 31,263 | 1 | 27,543 | ||||
| 1920 | 存出保證金 | 7,054 | æ. | 7,519 | ×. | 8,153 | |||||
| 1960 | 預付投資款 | 77,225 | 1. | $\sim$ | |||||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動 | л | 16,728 | $\blacksquare$ | 15,152 | $\sim$ | 15,152 | ||||
| 15xx | 非流動資產合計 | 2,653,456 | 36 | 2,483,296 | 40 | 2,406,556 | 34 | ||||
| 1xxx 資產總計 | S | 7,321,504 | 100 | S | 6,287,647 | 100 | S | 7,126,234 | 100 | ||
| (請參閱合併財務報表附註) | |||||||||||
| SELTE 美味 $F = F$ |
單位:新臺幣千元
| 負債及權益 | . . 一个千六月三十日 |
一〇五年十二月三十一日 | 一〇五年六月三十日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % | ||
| 2120 | 流動負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 |
|||||||||
| 2150 | 應付票據 | 六.2 | \$ | 3,930 | ٠ | $\mathbf S$ | 7,245 | u. | S | |
| 2170 | 應付帳款 | 24 | $\sim$ | 72 | × | 200 | ||||
| 2180 | 507,134 | 7 | 325,425 | 5 | 447,214 | 6 | ||||
| 2213 | 應付帳款一關係人 | 七 | 203,590 | $\overline{3}$ | 132,491 | $\overline{2}$ | 401,936 | 6 | ||
| 2219 | 應付設備款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 895 | ÷. | ||||||
| 2230 | 其他應付款 | 六.11 | 893,260 | 12 | 625,394 | 10 | 1,053,243 | 15 | ||
| 2300 | 本期所得税負債 | 137,329 | $\sqrt{2}$ | 58,193 | $\mathbf{1}$ | 100,094 | ||||
| 其他流動負債 | 139,076 | $\sqrt{2}$ | 114,741 | $\sqrt{2}$ | 190,338 | $\mathbf{3}$ | ||||
| 21xx | 流動負債合計 | 1,884,343 | 26 | 1,264,456 | $20\,$ | 2,193,025 | 31 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | |||||||||
| 2612 | 長期應付款 | 四 六.11 |
241 | $\blacksquare$ | 4,004 | îн. | 1,251 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 53,859 | Ŧ | 113,691 | $\overline{2}$ | 118,471 | ||||
| 2645 | 存入保證金 | 四 | 32,274 | $\overline{\phantom{a}}$ | 33,609 | $\mathbf{1}$ | 56,509 | |||
| 25xx | 非流動負債合計 | $\sim$ 86,374 |
$\sim$ | 7,875 | $\sim$ | 6,922 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 2xxx | 負債總計 | 1,970,717 | 1 27 |
159,179 | $\mathbf{3}$ | 183,153 | $\overline{2}$ | |||
| 1,423,635 | 23 | 2,376,178 | 33 | |||||||
| 31xx 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 3100 | 股本 | 六.13 | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,485,503 | 34 | 2,485,503 | 39 | 2,485,503 | 35 | |||
| 3200 | 資本公積 | 六.13 | 640,227 | 9 | 640,227 | 10 | 640,227 | 9 | ||
| 3300 | 保留盈餘 | 六.13 | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,512,894 | 21 | 1,484,779 | 24 | 1,484,779 | 21 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 758,757 | 10 | 361,737 | 6 | 262,375 | $\overline{4}$ | |||
| 3400 | 其他權益 | 93,855 | 1 | 32,215 | $\sim$ | 12,465 | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六.13 | (140, 449) | (2) | (140, 449) | (2) | (140, 449) | (2) | ||
| 母公司業主權益合計 | 5,350,787 | 73 | 4,864,012 | 77 | 4,744,900 | 67 | ||||
| 36xx 非控制權益 | 六.13 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 5,156 | $\sim$ | |||||
| 3xxx | 權益總計 | 5,350,787 | 73 | 4,864,012 | 77 | 4,750,056 | 67 | |||
| 負債及權益總計 | $\sqrt{s}$ | 7,321,504 | 100 | S. | 6,287,647 | 100 | 7,126,234 S |
100 | ||
| (請參閱合併財務銀大型學会) $-1170$ Constitution of the American |
| - | 單位:新臺幣千元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一〇五年四月一日 一〇六年四月一日 |
一〇六年一月一日 | $ 0$ 五年 $-$ 月 $-$ 日 | ||||||||
| 至六月三十日 | 至六月三十日 | 至六月三十日 | 至六月三十日 | |||||||
| 代码 | 项 B |
附註 | 金額 | $\frac{0}{6}$ | 金額 s |
$\%$ 100 |
金額 $\mathcal{S}$ 2,943,189 |
$\%$ 100 |
金額 S. 2,691,441 |
$\%$ 100 |
| 4100 | 營業收入淨額 | 六.14及七 | S 1,511,037 |
100 | 1,426,588 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六.6、16及七 | (794.917) | (53) | (764, 567) | (54) | (1, 578, 671) | (54) | (1.394.295) 1.297.146 |
(52) |
| 5900 | 營業毛利 | 716,120 | 47 | 662,021 | 46 | 1.364,518 | 46 | 48 | ||
| 營業費用 | 六9、15、16及七 | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (69, 395) | (5) | (58, 272) | (4) | (140, 473) | (5) | (118, 355) | (4) | |
| 6200 | 管理費用 | (101, 430) | (7) | (112,008) | (8) | (252, 092) | (9) | (226, 210) | (9) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (365, 873) | (24) | (361, 176) | (25) | (808, 541) | (27) | (723, 664) | (27) | |
| 6000 | 營業費用合計 | (536, 698) | (36) | (531, 456) | (37) | (1, 201, 106) | (41) | (1.068.229) | (40) | |
| 6900 | 營業利益 | 179,422 | 11 | 130,565 | 9 | 163,412 | $\overline{5}$ | 228,917 | $\frac{8}{2}$ | |
| 替紫外收入及支出 | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六.17 | 4,483 | 10,106 | 1 | 6,252 | ٠ | 15,001 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.3及六.17 | (13,098) | à. | (11, 029) | (1) | (30, 112) | (1) | (19, 220) | (1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯金業及合資損益之份額 | 六.7 | 1,130 | ٠ | (6,072) | $\scriptstyle\rm m$ | (7, 279) | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | (12, 479) | ¥ |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | (7, 485) | i. | (6.995) | $\blacksquare$ | (31, 139) | (1) | (16, 698) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利 | 171,937 | 11 | 123,570 | 9 | 132,273 | $\overline{A}$ | 212,219 | $\,$ 8 $\,$ | |
| 7950 | 所得税费用 | 四及六.19 | (22, 596) | (1) | (23, 236) | (2) | (37,082) | (1) | (34,096) | (1) |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 149,341 | 10 | 100,334 | $\overline{7}$ | 95,191 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 178,123 | $\overline{7}$ | |
| 停業單位損益 | ||||||||||
| 8101 | 停業單位稅後損益 | $\sim$ | 24,966 | $\,2$ | (36, 422) | (1) | 20,924 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8102 | 停業單位資產或處分群組處分損益(稅後) | 611,916 | 21 | $\ddot{ }$ | ||||||
| 8100 | 停業單位損益本期淨利 | 24,966 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 575,494 | 20 | 20,924 | $1\,$ | |||
| 8200 | 本期淨利 | 149,341 | 10 | 125,300 | $\overline{9}$ | 670,685 | 23 | 199,047 | $\,$ 8 $\,$ | |
| 其他綜合損益 | 六.7及六.18 | |||||||||
| 後續可能重分頗至損益之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 11,230 | (5,166) | ٠ | (33,885) | (1) | (10, 101) | $\mathcal{H}_{\mathcal{C}}$ | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (46, 420) | (3) | (28, 025) | (2) | 96,585 | $\overline{3}$ | (43, 243) | (2) | |
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益 之份額-可能重分類至損益之項目 |
(79) | × | (687) | × | (1,060) | $\scriptstyle\star$ | (645) | 4 | |
| 8300 | 本期其他綜合損益(税後淨額) | (35, 269) | (2) | (33,878) | (2) | 61,640 | $\overline{2}$ | (53,989) | (2) | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 114,072 S. |
8 | 91,422 s |
$\overline{7}$ | 732,325 \$ |
25 | 145,058 S |
6 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | ||||||||||
| 繼續營業單位本期淨利 | 149,341 s |
10 | \$ 99,718 |
$\overline{7}$ | $\overline{\mathbf{s}}$ 95,191 |
3 | $\mathbf{\hat{s}}$ 178,493 |
7 | ||
| 停業單位淨利 | 24,966 | $\overline{2}$ | 575,494 | 20 | 20,924 | $\overline{1}$ | ||||
| 8610 | 歸屬母公司業主本期淨利 | 149,341 S. |
10 | 124,684 \$ |
9 | 670,685 \$ |
23 | 199,417 s |
$\,$ 8 $\,$ | |
| 非控制權益 | ||||||||||
| 繼續營業單位淨利(損) | S | ×, | 616 \$ |
× | s | ٠ | (370) S |
|||
| 停業單位淨損 | ||||||||||
| 8620 | 歸屬非控制權益本期淨利(損) | S | 616 s |
$\alpha$ | s | (370) \$ |
||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ 114,072 |
8 | $\mathbf{s}$ 90,806 |
7 | s 732,325 |
25 | 145,428 S |
6 | |
| 8720 | 非控制權益 | 616 | $\overline{\phantom{a}}$ | (370) | ||||||
| 114,072 S. |
8 | 91,422 s |
732,325 S. |
25 | 145,058 S. |
6 | ||||
| 每股盈餘(元) | 六.20 | |||||||||
| 基本每股盈餘 | \$ | \$ | ||||||||
| 9710 | 繼續營業單位淨利 | S. 0.61 |
0.41 \$ 0.10 |
0.39 2.34 |
0.73 0.08 |
|||||
| 9720 | 停業單位淨利 | 0.61 S. |
\$ 0.51 |
2.73 s |
\$ 0, 81 |
|||||
| 9750 | 本期基本每股盈餘 | |||||||||
| 稀释每股盈餘 | $\ddot{s}$ | $\mathbf S$ 0.38 |
S 0.73 |
|||||||
| 9810 | 繼續營業單位淨利 | 0.60 $\mathbb{S}$ |
0.41 0.10 |
2.31 | 0.08 | |||||
| 9820 | 停業單位淨利 | 0.60 | 0.51 S. |
2.69 | 0.81 S |
|||||
| 9850 | 本期稀释每股盈餘 | |||||||||
| (請參閱合併財務報表) | ||||||||||
| UHC | ||||||||||
| 經理人:王國勇 | 와 | 會計主管:曾愛 | ||||||||
| 董事長:洪嘉琳日至 yae |
||||||||||
| 地藏於母公司業主權益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 盈 |
餘 | 其他權益項目 | |||||||||
| 項 $\mathbf{B}$ |
普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構財 務報表換算之兒 換差額 |
備供出售金融資 產未實現(損)益 |
庫藏股票 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |
| 代碼 | 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3425 | 3500 | 31XX | 36XX | 3XXX | |
| A1 民國一〇五年一月一日餘額 | $\mathbf{s}$ 2,485,503 |
S. $640,227$ \$ |
$1,438,709$ \$ | $13,577$ \$ | 586,552 \$ | $(2,619)$ \$ | $69,073$ \$ | $(140, 449)$ \$ | $5,090,573$ \$ | $5,526$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ | 5,096,099 | |
| 104年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | 46,070 | $\overline{\phantom{a}}$ | (46,070) | ||||||||
| B5 | 普通股現金股利 | (491, 101) | (491, 101) | (491, 101) | ||||||||
| B17 | 特別盈餘公積迴轉 | (13, 577) | 13,577 | |||||||||
| D1 民國一〇五年上半年度淨利 | ||||||||||||
| D3 民國一〇五年上半年度其他綜合損益 | 199,417 | (10, 746) | (43, 243) | 199,417 | (370) | 199,047 | ||||||
| D5 民國一○五年上半年度綜合損益總額 | 199,417 | (10, 746) | (43, 243) | (53,989) 145,428 |
(370) | (53,989) | ||||||
| 145,058 | ||||||||||||
| Z1 民國一○五年六月三十日餘額 | 2,485,503 S |
S. | $640,227$ \$ 1,484,779 \$ | $\overline{a}$ | $\mathbb{S}$ 262,375 |
$(13,365)$ \$ S |
25,830 | $(140, 449)$ \$ - \$ |
4,744,900 | S 5,156 |
4,750,056 S. |
|
| A1 民國一〇六年一月一日餘額 | S $2,485,503$ \$ |
$640,227$ \$ | $1,484,779$ \$ | m. | $\mathbb{S}$ $361,737$ \$ |
$(31,259)$ \$ | $63,474$ \$ | $(140, 449)$ \$ | 4,864,012 \$ | 4,864,012 $\mathbb{S}$ |
||
| 105年度盈餘指撥及分配 | ||||||||||||
| B1 | 提列法定盈餘公積 | 28,115 | (28, 115) | |||||||||
| B5 | 普通股現金股利 | (245, 550) | (245, 550) | (245, 550) | ||||||||
| D1 民國一〇六年上半年度淨利 | 670,685 | 670,685 | 670,685 | |||||||||
| D3 民國一〇六年上半年度其他綜合損益 D5 民國一〇六年上半年度綜合損益總額 |
670,685 | (34, 945) | 96.585 | 61,640 | 61,640 | |||||||
| (34, 945) | 96,585 | 732,325 | 732,325 | |||||||||
| Z1 民國一○六年六月三十日餘額 | 2,485,503 S. |
640,227 S |
1,512,894 S |
s | s 758,757 |
(66, 204) £. |
s 160,059 |
(140, 449) | S 5,350,787 |
-S | $\mathbf{s}$ 5,350,787 |
(請參閱合併財務報表附註)
單位:新臺幣千元
$-8-$
| 一〇六年一月一日 | $-\bigcirc$ | 一〇六年一月一日 | 一〇五年一月一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
至六月三十日 | 至六月三十日 | 項 目 |
至六月三十日 | 至六月三十日 | |
| AAAA | 赞業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量: | ||||
| A00010 | 繼續營業單位稅前淨利 | $132,273$ \$ \$ |
212,219 B00300 | 取得備供出售金融資產 | S i. |
S (21, 020) |
|
| A00020 | 停業單位稅前淨利 | 653,763 | 21,231 B00400 | 處分備供出售金融資產價款 | 34,266 | ||
| A10000 | 本期税前淨利 | 786,036 | 233,450 B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | (13, 797) | ||
| A20000 | 調整項目: | B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | (200, 885) | |||
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目: | B02000 | 預付投資款增加 | (77, 225) | |||
| A20100 | 折舊費用 | 24,036 | 35,574 B02600 | 處分待出售非流動資產價款 | 720,000 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 162,195 | 133,541 B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (14,097) | (14,956) | |
| A20300 | 呆帳費用(轉列收入)提列數 | (1, 922) | 8,169 B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 180 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損 | (3,315) | $(1,040)$ B03800 | 存出保證金 | 465 | (986) | |
| A21200 | 利息收入 | (3,740) | $(7,041)$ B04500 | 取得無形資產 | (129, 153) | (105, 406) | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 7,279 | 12,479 B06500 | 其他金融資產一非流動 | (1, 576) | (76) | |
| A23000 | 處分待出售非流動資產利益 | (689, 216) | BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 331,795 | (156,061) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (19) | |||||
| A23100 | 處分投資利益 | (21, 021) | CCCC | 籌資活動之現金流量: | |||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 28,294 | C03100 | 存入保證金 | (7, 875) | 983 | |
| A29900 | 其他項目 | 3,660 | 1,080 | CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | (7, 875) | 983 |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (29, 454) | (10, 842) | ||
| A31130 | 應收票據 | (1,009) | (2,919) | ||||
| A31140 | 應收票據一關係人 | (377) | EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 1,107,278 | (338, 365) | |
| A31150 | 應收帳款 | 198,006 | $(271, 129)$ E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 1,831,708 | 2,521,375 | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | (30, 572) | 12,275 E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 2,938,986 | 2,183,010 | |
| A31180 | 其他應收帳款 | (2, 305) | (22, 022) | ||||
| A31200 | 存貨 | 68,271 | (358, 683) | ||||
| A31240 | 其他流動資產 | 27,861 | 17,937 | ||||
| A32130 | 應付票據 | (48) | (606) | ||||
| A32150 A32160 |
應付帳款 | 181,709 71,099 |
175,157 238,043 |
||||
| A32180 | 應付帳款一關係人 其他應付款 |
21,058 | (260, 026) | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 24,335 | (56, 915) | ||||
| A32240 | 淨確定福利負債 | (1, 335) | (3,961) | ||||
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 848,979 | (116, 656) | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 3,402 | 7,420 | ||||
| A33500 | 支付之所得稅 | (39, 569) | (63, 209) | ||||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 812,812 | (172, 445) -S |
||||
2
單位:新臺幣千元
智原科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一〇六年六月三十日、民國一〇五年十二月三十一日
及民國一〇五年六月三十日
(民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日僅經核閱,
未依一般公認審計準則查核)
(金額除另有註明者外,均以新臺幣千元為單位)
一、公司沿革
智原科技股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國八十二年六月十日,主要營業項目為 研究、開發、設計服務、生產、製造、銷售:特殊應用積體電路設計 (ASIC)、特殊應用 積體電路設計用矽智財及系統平臺(IP & System Platform)、特殊應用積體電路電子設計、 自動化軟體工具(ASIC EDA Tools)。
本公司股票於「臺灣證券交易所股份有限公司」掛牌交易。其註冊地及主要營運據點位 於新竹科學園區力行三路5號。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合 併財務報告業經董事會於民國一〇六年七月二十五日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一〇六年一月一 日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋 或解釋公告,首次適用對本集團並無重大影響。
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列金管會認可但尚未適用之新發布、 修訂及修正準則或解釋如下:
(1)國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉,該 收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企業依該核心原則認 列收入,應適用下列步驟:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (a) 步驟1:辨認客戶合約
- (b) 步驟2: 辨認合約中之履約義務
- (c) 步驟3:決定交易價格
- (d) 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務
- (e) 步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入
此外,亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供有 關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資訊。 此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(2)國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第9號「金融工具」最終版本,內容包括 分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代國際會計準則第39號「金融工具:認 列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第9號「金融工具」(內容包含分類與 衡量及避險會計)。
分類與衡量:金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透過其他綜 合損益按公允價值衡量,主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現金流 量特性為基礎;金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外,另有 「本身信用」變動不認列於損益之規定。
減損;係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險是否重大增加而 認列12個月或存續期間之預計信用損失。
避險會計:係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率衡量有效性。
此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。此外,此準則之適用亦連帶適用 相關揭露修正之規定。
(3)國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業 及合資」之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準則第28號 「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之 不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益 時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額;國際財務報導準則第 10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計 準則第28號之前述規定,當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或 投入時,其所產生之利益或捐失應全數認列。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資間,當出售 或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時,其產生之利益或損 失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
此外,此修正經決議未定期延後生效,但仍允許提前適用。
(4)未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列(修正國際會計準則第12號「所得稅」)
此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式。此修正自2017年1 月1日以後開始之年度期間生效。
(5)揭露倡議(國際會計準則第7號「現金流量表」之修正)
此修正係針對與負債有關之籌資活動,增加期初至期末之調節資訊。此修正自2017 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(6)國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」之闡釋
此修正主要係釐清如何辨認合約中之履約義務、如何決定一企業為主理人或代理 人,以及如何決定授權之收入認列應於某一時點或隨時間逐步認列。此修正自2018 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(7)國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正
此修正包括:(1)釐清於衡量日估計現金交割之股份基礎給付之公允價值時,不得考 慮市價條件以外之既得條件。反之,市價條件以外之既得條件應藉由調整獎酬之數 量而納入該交易所產生之負債衡量之考量、(2)釐清若租稅法規要求企業有義務就與 股份基礎給付有關之員工納稅義務扣繳金額並代員工移轉該金額予稅捐機關,而為 履行此義務,股份基礎給付協議之條款可能允許或規定企業自權益工具總量中扣繳 與員工納稅義務等值之某一數量之權益工具。若此種交易無前述淨額交割特性時將 會分類為權益交割之股份基礎給付交易,則該交易整體應分類為權益交割之股份基 礎給付交易、及(3)釐清若現金交割之股份基礎給付交易之條款及條件被修改,而使 其成為權益交割之股份基礎給付交易,該交易自修改日依權益交割之股份基礎給付 交易處理,權益交割之股份基礎給付交易參照所給與權益工具於修改日之公允價值 衡量,依已收取之商品或勞務之程度於修改日認列於權益,於修改日除列該日之現 金交割之股份基礎給付交易之負債,修改日所除列負債之帳面金額與所認列權益之 金額間之差額立即認列於損益。此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(8)於國際財務報導準則第4號「保險合約」下國際財務報導準則第9號「金融工具」之 適用(國際財務報導準則第4號之修正)
此修正協助解決國際財務報導準則第9號「金融工具」生效日(2018年1月1日)與國際 會計準則理事會即將發布之新保險合約準則生效日(不會早於2020年)不同產生之議 題。此修正允許企業所發行符合國際財務報導準則第4號適用範圍之保險合約,於適 用國際財務報導準則第9號「金融工具」且新保險合約準則生效前,可減少特定之影 響。此修正提出兩個方法,分別為覆蓋法及暫時豁免法,覆蓋法允許企業,對於新 保險合約準則生效日前採用國際財務報導準則第9號之規定可能產生之部分會計配 比之損益影響數予以消除;暫時豁免法允許符合規定之企業可選擇於2021年以前遞 延採用國際財務報導準則第9號之規定(亦即在新保險合約準則生效前仍採用國際會 計準則第39號之規定)。
(9)投資性不動產之轉列(國際會計準則第40號「投資性不動產」之修正)
此修正增加投資性不動產轉列之相關規定,並釐清當不動產符合或不再符合投資性 不動產定義且有證據顯示用途改變時,企業應將不動產轉列為投資性不動產或從投 資性不動產轉出,單僅管理當局對不動產之使用意圖改變並無法對用途改變提供證 據。此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(10)2014-2016年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
此修正修改及增加針對部分準則修正之過渡條款,以及刪除國際財務報導準則第1 號附錄E給予首次採用者之短期豁免。此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間生 效。
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
此修正釐清國際財務報導準則第12號之揭露規定(除第B10至B16段外),適用於分類 至待出售非流動資產及停業單位之對其他個體之權益。此修正自2017年1月1日以後 開始之年度期間生效。
國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」
此修正釐清當對關聯企業或合資之投資係直接或間接透過屬創業投資組織或共同基 金、單位信託及類似個體(包括與投資連結之保險基金)之個體所持有時,該個體應按 個別投資之基礎選擇依國際財務報導準則第9號「金融工具」之規定,透過損益按公 允價值以衡量對該等關聯企業或合資之投資。此外,若企業本身非為投資個體,且 對投資個體關聯企業或投資個體合資具有權益時,企業對關聯企業或合資採用權益 法時,係按每一投資個體關聯企業或投資個體合資,選擇維持該投資個體關聯企業 或投資個體合資對其子公司之權益所採用之公允價值衡量。此修正自2018年1月1日 以後開始之年度期間生效。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
(11)國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」
該解釋規範,於適用國際會計準則第21號「匯率變動之影響」第21及22段時,為決 定原始認列相關資產、費損或收益(或其部分)使用之匯率,交易日係企業支付或收取 預收(付)對價所產生之非貨幣性資產或非貨幣性負債之原始認列日。若有多筆預先支 付或收取,企業應就預收(付)對價之每一支付或收取決定交易日。此解釋自2018年1 月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自2018年1月1日以後開始之會 計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,本集團評估除前述(1)~(2)及(4)~(6) 之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對本 集團之影響外,其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
- 3.截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會 尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋如下:
- (1) 國際財務報導準則第16號「租賃」
此新準則要求承租人除特定豁免條件外,對所有租賃採單一會計模式,即將大部分 之租賃於資產負債表上認列資產及負債。另,出租人之租賃仍分類為營業租賃及融 資租賃。此準則自2019年1月1日以後開始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導解釋第23號「所得稅不確定性之處理」
該解釋規範,當所得稅處理存在不確定時,如何適用國際會計準則第12號「所得稅」 之認列與衡量之規定。此解釋自2019年1月1日以後開始之年度期間生效。
(3) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及揭 露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列以履約現金流量及合約服 務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組,其中履約現金流量包括:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
-
- 未來現金流量之估計值
-
- 折現率:反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務風險未 包含於未來現金流量之估計值範圍內)之調整;及
-
- 對非財務風險之風險調整
保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負 債兩者之總和。
除一般模型外,並提供:
-
- 具直接参與特性合約之特定適用方法(變動收費法)
-
- 短期合約之簡化法(保費分攤法)
此準則自2021年1月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用 日期以金管會規定為準,本集團除現正評估(1)及(2)之新公布或修正準則、或解釋 之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外,其餘新公布 或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本集團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合併財務報告係依據證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務 報導」編製。
- 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除另行註 明者外,合併財務報表均以新臺幣千元為單位。
- 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透 過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別是,本公司僅於具 有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
- (1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)
- (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
- (3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司考量所有 攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
- (2) 由其他合約協議所產生之權利
- (3) 表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評估是否仍 控制被投資者。
子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪失對 子公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集 團內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利,係 全數銷除。
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而產生虧 損餘額亦然。
若本公司喪失對子公司之控制,則
- (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
(6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下:
| n | |
|---|---|
$44$ $\pm$ $14$ $\pm$ $\pm$ $\wedge$ $\pm$
| 仅貝公 | / / 1 1 / 1 / 1 1 1 1 1 1 1 / 1 / 1 / 1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
| 本公司 | Faraday Technology Corporation(USA) | 本公司產品在美洲之銷售據點 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | Faraday Technology Japan Corporation | 本公司產品在日本之銷售據點 | 99.95% | 99.95% | 99.95% | |
| 本公司 | Faraday Technology $-B.V.$ | 本公司產品在歐洲之銷售據點 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | Faraday Technology $-B.V.I.$ (B.V.I.) | 買賣兼投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | 智宏投資股份有限公司(智宏) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | 勝邦投資股份有限公司(勝邦) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 智宏 | 昇亮科技股份有限公司(昇亮)(註1) | IC 設計業 | 82.64% | |||
| 智宏 | 昇邁科技股份有限公司(昇邁) | IC設計產品之銷售及售後服務 | 19.42% | 19.42% | 19.42% |
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
投資公
所持有權益百分比
| 司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 智宏 | 寅通科技股份有限公司(寅通) | 矽智財設計服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 勝邦 | 昇邁科技股份有限公司(昇邁) | IC設計產品之銷售及售後服務 | 80.58% | 80.58% | 80.58% | |
| 寅通 | Bright Capital Group Limited(BCGL) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| BCGL | 智原微電子(蘇州)有限公司(智原微電子) | IC設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 智原 | 東莞秉亮科技有限公司(東莞秉亮) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 微電子 | ||||||
| B.V.I. | Faraday Technology Corporation - Mauritius | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| B.V.I. | GrainTech Electronics Limited | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| B.V.I. | Faraday Technology Corporation (Samoa) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| B.V.I. | Artery Technology Corporation(Cayman) (註 2) | 一般投資業 | 100.00% | 100.00% | ||
| Samoa | 原璟科技(重慶)有限公司(原璟重慶) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| Cayman | 雅特力科技(重慶)有限公司(雅特力重慶)(註3) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | ||
| Mauritius 智原科技(上海)有限公司(智原上海) | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | ||
| Mauritius Grain Media Technology (Shenzhen) Co., Ltd. | IC 設計產品之銷售及售後服務 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | ||
| (昇邁深圳) |
上述列入合併財務報表之子公司中,其民國一〇五年一月一日至六月三十日之重要子公 司之財務報表業經會計師核閱,其餘子公司之財務報表則未經會計師核閱,該等子公司 民國一〇六年及一〇五年六月三十日之資產總額分別為1,987,063千元及2,092,418千 元,負債總額分別為59,766千元及175,217千元,民國一〇六年及一〇五年四月一日至六 月三十日之綜合損益總額分別為(56.337)千元及(48.086)千元,民國一〇六年及一〇五年 一月一日至六月三十日之綜合損益總額分別為16,797千元及(126,275)千元。
註1:昇亮科技股份有限公司(昇亮)於民國一〇五年三月二十八日經股東會決議辦理 清算,已於民國一〇六年二月二十三日完成清算程序。
註 2: Faraday Technology Corporation-B.V.I.於民國一○五年七月投資設立該公司。 註3: Artery Technology Corporation(Cayman)於民國一〇五年七月投資設立該公司。
-
- 除下列會計政策外, 本集團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合併財務 報告所採用之會計政策與民國一〇五年度合併財務報告相同,其他重大會計政策之彙總 說明請參閱本集團民國一〇五年度之合併財務報告:
- (1) 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初 至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其 他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
- (2) 期中期間之所得稅費用,則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露,亦 即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合併財務報告所採用之重大 會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告相同,請 參閱本集團民國一〇五年度之合併財務報告。
六、重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$316 | \$616 | \$406 |
| 支票及活期存款 | 1,788,526 | 1,496,412 | 1,502,760 |
| 定期存款 | 897,039 | 184,698 | 679,844 |
| 約當現金一附賣回商業本票 | 253,105 | 149,982 | ۰ |
| 計 合 |
\$2,938,986 | \$1,831,708 | \$2,183,010 |
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)一流動
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易: | |||
| 未指定避險關係之衍生金融工具 | |||
| 遠期外匯交換合約 | \$(3,930) | \$(7,245) | \$885 |
3. 備供出售金融資產
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 基 | 金 | \$118,992 | \$108,520 | \$89,282 |
| 股 | 票 | 282,422 | 213,214 | 159,097 |
| 合 | 計 | \$401,414 | \$321,734 | \$248,379 |
| 流 | 動 | \$134,892 | \$124,370 | \$105,982 |
| 非 流 |
動 | 266,522 | 197,364 | 142,397 |
| 合 | 計 | \$401,414 | \$321,734 | \$248,379 |
- (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (1) 本集團於民國一○六年一月一日至六月三十日處分備供出售金融資產,處分價款為 34.266千元, 並認列相關處分投資利益21.021千元。
- (2) 本集團評估九暘電子股份有限公司之投資價值已產生減損且回復希望甚小,故於民 國一〇五年度認列減損損失3,276千元。
本集團備供出售金融資產未有提供擔保之情況。
4. 以成本衡量之金融資產–非流動
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||
| 諧永投資股份有限公司 | \$800,000 | \$800,000 | \$800,000 |
| Floadia Corporation | 109,589 | ||
| NeuroSky Inc. | 100,965 | 100,965 | 100,965 |
| Hsun Chieh Capital Corp. | 91,296 | ||
| Unitech Capital Inc. | 87,000 | 87,000 | 87,000 |
| Ascent Venture Capital | 41,242 | 49,228 | 49,228 |
| Sifotonics Technology Co., Ltd. | 13,928 | 23,928 | 23,928 |
| Aviacomm Ltd. | 7,311 | ||
| 銀燦科技股份有限公司 | 2,997 | 2,997 | |
| 其 他 |
270 | 278 | 290 |
| 計 合 |
\$1,244,290 | \$1,071,707 | \$1,064,408 |
- (1) 銀燦科技股份有限公司於民國一〇五年九月五日辦理減資彌補虧損,減資比率 $80.26\%$
- (2) 本集團於民國一○五年度以現金 13,797 千元投資 Aviacomm Ltd., 並增加特別股 12,600千股。另本集團評估投資價值已產生減損且回復希望甚小,故於民國一〇五 年度認列減損損失 6.486 千元。
- (3) 本集團於民國一〇六年第一季以現金109,589 千元投資 Floadia Corporation, 並增加 特別股2千股。
- (4) 本集團因評估對 Sifotonics Technology Co., Ltd.投資價值已產生減損且回復希望甚 小,故於民國一〇六年第一季認列減損損失10,000千元。
- (5) 本集團因評估對 Ascent Venture Capital 投資價值已產生減損且回復希望甚小, 故於 民國一〇六年第一季認列減損損失7,986千元。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (6) 本集團於民國一〇六年第二季以現金 91,296 千元投資 Hsun Chieh Capital Corp., 並 增加普通股 3,000 千股。
- (7) 本集團因評估對 Aviacomm Ltd.投資價值已產生減損且回復希望其小,故於民國一 ○六年第二季認列減損損失7,311千元。
- (8) 本集團因評估對銀燦科技股份有限公司投資價值已產生減損且回復希望甚小,故於 民國一〇六年第二季認列減損損失2,997千元。
上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資,基於其公允價值合理估計數之區間重大且無 法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用成本衡量。
本集團以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
- 應收帳款及應收帳款一關係人淨額
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$754,649 | \$938,644 | \$1,025,112 |
| 減:備抵呆帳 | (50,418) | (38, 329) | (36, 492) |
| 淨 額 |
704,231 | 900,315 | 988,620 |
| 應收帳款一關係人淨額 | 154,856 | 124,284 | 69,065 |
| 合 計 |
\$859,087 | \$1,024,599 | \$1,057,685 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
本集團對客戶之授信期間通常為月結30天至60天。有關應收帳款及應收帳款一關係人減 損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下(信用風險揭露請詳附註十二.4):
| 個別評估之 | 群組評估之 | ||
|---|---|---|---|
| 減損損失 | 減損損失 | 合計 | |
| 106.01.01 | \$- | \$(38,329) | \$(38,329) |
| 當期提列之金額 | (12,089) | (12,089) | |
| 106.06.30 | \$- | \$(50,418) | \$(50,418) |
| 105.01.01 | \$- | \$(28,505) | \$(28,505) |
| 當期提列之金額 | (7,987) | (7,987) | |
| 105.06.30 | $\mathsf{\$}$ - | \$(36,492) | \$(36,492) |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
應收帳款及應收帳款一關係人淨額之逾期帳齡分析如下:
| 未逾期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 且未減損 30天內 31-60天 61-90天 91-120天 121天以上 合 | 計 | ||||
| 106.06.30 \$741,538 86,760 19,581 11,006 | 202 | $-$ \$859,087 | |||
| 105.12.31 \$773,865 126,005 | 82,115 23,329 | 17,465 | 1,820 \$1,024,599 | ||
| 105.06.30 \$799,379 192,051 | 21,255 | 36,521 | 7,264 | 1,215 \$1,057,685 |
已渝期但尚未減捐之應收帳款
- 存貨淨額
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 在製品 | \$202,180 | \$381,157 | \$778,231 | |
| 製成品 | 359,792 | 249,086 | 365,860 | |
| 合 | 計 | \$561,972 | $$630,243$ $$1,144,091$ |
- (1) 本集團民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日認列為費用之存貨成本分 別為794,917千元及764,567千元(未包含歸屬於停業單位之營業成本分別為0千元 及 298,915 千元,詳附註十二、11 之說明),其中包括民國一〇六年及一〇五年四 月一日至六月三十日分別認列存貨跌價損失 1,485 千元及存貨跌價損失 7,210 千元 (未包含歸屬於停業單位之存回升利益9,017千元與存貨報廢損失0千元及存貨跌價 回升利益 2,223 千元與存貨報廢損失 0 千元)。
- (2) 本集團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日認列為費用之存貨成本分 別為 1,578,671 千元及 1,394,295 千元 (未包含歸屬於停業單位之營業成本分別為 47,410 千元及 499,086 千元,詳附註十二、11 之說明),其中包括民國一○六年及 一〇五年一月一日至六月三十日分別認列存貨跌價回升利益2,599千元及存貨跌價 損失11.882千元 (未包含歸屬於停業單位之存貨跌價回升利益4,698千元與存貨報 廢損失7,266千元及存貨跌價回升利益3,427千元與存貨報廢損失0千元)。民國一 ○六年一月一日至六月三十日已提列存貨跌價及呆滯損失之庫存因陸續出售,致認 列存貨跌價回升利益,而減少銷貨成本。
(3) 前述存貨未有提供擔保之情事。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
7.採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下:
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 |
| 投資關聯企業: | ||||||
| Fresco Logic Inc. | \$65,499 | 21.10% | \$73,838 | 21.10% | \$89,423 | 21.10% |
於民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及一〇五年六月三十日,本集 團對Fresco Logic Inc.之投資對本集團並非重大。本集團投資Fresco Logic Inc.之彙總帳 面金額分別為65,499千元、73,838千元及89,423千元,其彙總性財務資訊依所享有份額 合計列示如下:
| $106.04.01-$ | $105.04.01-$ | $106.01.01\sim$ | $105.01.01\sim$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 繼續營業單位本期淨利 | \$1,130 | \$(6,072) | \$(7,279) | \$(12,479) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 440 | - | 65 | |
| 本期綜合損益總額 | \$1,130 | \$(5,632) | \$(7,279) | \$(12,414) |
前述投資關聯企業於民國一〇六年六月三十日、民國一〇五年十二月三十一日及民國 一〇五年六月三十日並無或有負債或資本承諾,亦未有提供擔保之情事。
民國一〇六年六月三十日及一〇五年六月三十日採用權益法之投資分別為65,499千元 及89.423千元,民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日相關之採用權益法認 列之關聯企業及合資損益之份額分別為1,130千元及(6,072)千元,民國一〇六年及一〇 五年一月一日至六月三十日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別 為(7,279)千元及(12,479)千元,民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日相關之 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為(79)千元及(687)千元 ,民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日相關之採用權益法認列之關聯企業 及合資之其他綜合損益之份額分別為(1,060)千元及(645)千元, 係以該等被投資公司未 經會計師核閱之財務報表認列為依據。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
8.不動產、廠房及設備
| 房屋 | 機器 | 電腦通 | 辦公 | 其他 | 未完 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 及建築 | 設備 | 訊設備 | 設備 | 設備 | 工程 | 合計 | |
| 成本: | ||||||||
| 106.01.01 | \$33,576 | \$678,556 | \$24,014 | \$123,027 | \$21,480 | \$1,575 | \$7,405 | \$889,633 |
| 增添 | 9,615 | 522 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,065 | 13,202 | |||
| 處分 | (2,579) | (16,071) | (631) | (542) | (19, 823) | |||
| 重分類 | 1,525 | $\blacksquare$ | (1,525) | |||||
| 匯率變動之影響 | (61) | (1, 897) | (481) | (67) | (22) | (2,528) | ||
| 106.06.30 | \$33,576 | \$678,495 | \$21,435 | \$114,674 | \$22,415 | \$966 | \$8,923 | \$880,484 |
| 105.01.01 | \$33,576 | \$907,706 | \$43,425 | \$125,019 | \$21,242 | \$4,242 | \$3,493 | \$1,138,703 |
| 增添 | 9,851 | 846 | 3,996 | 14,693 | ||||
| 處分 | (2,673) | (105) | (553) | (3,331) | ||||
| 重分類 | 1,931 | 323 | $\overline{\phantom{a}}$ | (3,139) | (885) | |||
| 匯率變動之影響 | 615 | (602) | 667 | (20) | (510) | 150 | ||
| 105.06.30 | \$33,576 | \$908,321 | \$40,752 | \$136,094 | \$22,525 | \$4,222 | \$3,840 \$1,149,330 | |
| 折舊及減損: | ||||||||
| 106.01.01 | $S-$ | \$238,761 | \$12,493 | \$71,401 | \$14,947 | \$1,259 | $\mathsf{S}$ - | \$338,861 |
| 增添(註) | 8,829 | 1,806 | 11,998 | 1,273 | 130 | 24,036 | ||
| 處分 | (2,030) | (15, 553) | (631) | (542) | (18, 756) | |||
| 匯率變動之影響 | (52) | (1,828) | (313) | (54) | (2, 247) | |||
| 106.06.30 | $\mathsf{S}$ - | \$247,538 | \$12,269 | \$66,018 | \$15,276 | \$793 | $\mathcal{S}$ - | \$341,894 |
| 105.01.01 | $S-$ | \$430,299 | \$30,864 | \$79,823 | \$12,985 | \$3,515 | $\mathcal{S}$ - | \$557,486 |
| 增添(註) | 19,496 | 3,013 | 11,218 | 1,613 | 234 | 35,574 | ||
| 處分 | (2,673) | (105) | (392) | Contract Contract | (3,170) | |||
| 重分類 | 222 | (222) | ||||||
| 匯率變動之影響 | 510 | (541) | 683 | (13) | 639 | |||
| 105.06.30 | $\mathsf{S}$ - | \$450,305 | \$31,204 | \$90,617 | \$14,667 | \$3,736 | $\mathsf{\$}$ - | \$590,529 |
| 淨帳面金額: | ||||||||
| 106.06.30 | \$33,576 | \$430,957 | \$9,166 | \$48,656 | \$7,139 | \$173 | \$8,923 | \$538,590 |
| 105.12.31 | \$33,576 | \$439,795 | \$11,521 | \$51,626 | \$6,533 | \$316 | \$7,405 | \$550,772 |
| 105.06.30 | \$33,576 | \$458,016 | \$9,548 | \$45,477 | \$7,858 | \$486 | \$3,840 | \$558,801 |
註:包含歸屬於停業單位之折舊費用。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- (1) 本公司建築物之重大組成部分主要為主建築、空調設備及電梯等,並分別按其耐用 年限51年、8年及6~16年提列折舊。
-
(2) 本集團之不動產、廠房及設備未有提供擔保情事。
-
無形資產
| 電腦軟體 | ||
|---|---|---|
| 106.01.01~106.06.30 | 105.01.01~105.06.30 | |
| 成本 | ||
| 期初 | \$1,041,391 | \$1,106,367 |
| 增添一單獨取得 | 36,064 | 84,059 |
| 重分類 | 885 | |
| 到期除列 | (1, 466) | (167, 139) |
| 匯率變動之影響 | (7, 435) | (895) |
| 期末 | \$1,068,554 | \$1,023,277 |
| 攤銷 | ||
| 期初 | \$505,710 | \$557,075 |
| 攤銷 | 162,195 | 133,541 |
| 到期除列 | (1, 466) | (167, 139) |
| 匯率變動之影響 | (3,293) | (879) |
| 期末 | \$663,146 | \$522,598 |
| 淨帳面金額: | ||
| 106.06.30 | \$405,408 | |
| 105.12.31 | \$535,681 | |
| 105.06.30 | \$500,679 |
認列無形資產之攤銷金額如下:
| $106.04.01-$ | $105.04.01-$ | $106.01.01\sim$ | $105.01.01-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 管理費用 | \$17 | \$16 | \$32 | \$133 |
| 研發費用 | 81,433 | 66,212 | 162,163 | 133,408 |
| 合計 | \$81,450 | \$66,228 | \$162,195 | \$133,541 |
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 短期借款
本集團於民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及民國一〇五年六月三 十日止之短期借款額度分別約為554,200千元、372,500千元及372,700千元。截至民國 一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及民國一〇五年六月三十日止尚未動 用借款額度。
11.長期應付款
係本集團與若干公司簽定軟體授權合約而應支付款項。截至民國一〇六年六月三十日、 一〇五年十二月三十一日及民國一〇五年六月三十日止,未來年度應支付金額如下表:
| 度 年 |
106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 |
|---|---|---|---|
| $\neg$ ○五年 | $S-$ | $\mathbb{S}$ - | \$167,237 |
| 一〇六年 | 184,544 | 265,915 | 112,357 |
| 一○七年 | 74,527 | 90,960 | 62,414 |
| 一〇八年 | 26,218 | 22,731 | |
| 一〇九年 | 1,228 | ||
| 小 計 |
286,517 | 379,606 | 342,008 |
| 減:一年內支付(帳列其他應付款) | (232, 658) | (265, 915) | (223, 537) |
| 合 計 |
\$53,859 | \$113,691 | \$118,471 |
12. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日認列確定提撥計書之費用金額 分别為9,231千元及11,302千元;民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日認列 確定提撥計畫之費用金額分別為19,354千元及22,665千元。
確定福利計畫
本集團民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日認列確定福利計畫之費用金額 分别為238千元及413千元;民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日認列確定 福利計畫之費用金額分別為479千元及992千元。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
13. 權益
(1) 普通股
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及一〇五年六月三十日 止,本公司額定股本總額均為5,000,000千元,分為500,000千股(含保留供員工股權 憑證可認購之股份55,000千股),每股面額10元,分次發行。民國一○一年六月十 二日經股東常會決議,提高額定股本總額至6,000,000千元,分為600,000千股,截 至民國一〇六年六月三十日止,尚未完成變更登記。
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及一〇五年六月三十日 止,本公司股本均為2,485,503千元,每股票面金額為10元,均為248,550千股。 每股享有一表決權及收取股利之權利。
(2) 資本公積
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 |
|---|---|---|
| \$594,782 | \$594,782 | \$594,782 |
| 42,879 | 42,879 | 42,879 |
| 2,566 | 2,566 | 2,566 |
| \$640,227 | \$640,227 | \$640,227 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本 之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
(3) 庫藏股票
本集團截至民國一〇六年六月三十日止,自證券集中交易市場買回本公司股票, 金額共計140,449千元,其買回原因及其增減變動如下:
民國一〇六年一月一日至六月三十日:
| 收回原因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 轉讓予員工 | 3,000千股 | -千股 | -千股 | 3,000千股 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一〇五年一月一日至六月三十日:
| 收回原因 | 期初股數 | 本期增加 | 本期減少 | 期末股數 |
|---|---|---|---|---|
| 轉讓予員工 | 3,000千股 | -千股 | -千股 3,000千股 |
(4) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,年度決算如有盈餘,依下列順序分派之:
- A 提繳稅捐。
- B. 彌補虧捐。
- C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
- D. 依法提列或迴轉特別盈餘公積。
- E. 餘額加計前期累計未分配盈餘數為股東紅利,除保留部分於以後年度再行決議 分派外,由股東會決議分派股東紅利。
本公司分配股利之政策,須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競 爭狀況及資本預算等因素,兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每 年依法由董事會擬具分派案,提報股東會。衡盱本公司目前產業發展屬成長階段, 未來不乏擴充計劃及資金之需求,將就當年度所分配之股利中,現金股利分派之 比例以不低於股利總額之百分之十。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘公積 得彌補虧損。公司無虧損時,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之 部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司分派盈餘時,必須依法令規定就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 提列特別盈餘公積,嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈 餘。
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一〇一年四月六日發布之金管 證發字第1010012865號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現重 估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第一號「首 次採用國際財務報導準則 , 豁免項目而轉入保留盈餘部分, 提列相同數額之特別 盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派可分配盈餘時, 就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額 之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部 分分派盈餘,惟此函令對本公司並無影響。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司於民國一〇六年六月十五日及民國一〇五年六月十五日之股東常會,分別 決議民國一〇五年度及一〇四年度盈餘指撥及分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| - 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$28,115 | \$46,070 | ||
| 特別盈餘公積之迴轉 | $\blacksquare$ | (13,577) | ||
| 普通股現金股利 | 245,550 | 491,101 | \$1.0 | \$2.0 |
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六(16)。
(5) 非控制權益
| $106.01.01\sim$ | $105.01.01$ ~ | |
|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 期初餘額 | $S-$ | \$5,526 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨損 | $\overline{\phantom{0}}$ | (370) |
| 期末餘額 | $S-$ | \$5,156 |
14. 營業收入淨額
| $106.04.01-$ | $105.04.01-$ | 106.01.01~ | $105.01.01-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 商品銷售收入 | \$1,153,433 | \$1,058,567 | \$2,236,603 | \$1,971,762 |
| 勞務提供收入 | 357,643 | 370,443 | 732,349 | 722,243 |
| 合 計 |
1,511,076 | 1,429,010 | 2,968,952 | 2,694,005 |
| 減:銷貨退回及折讓 | (39) | (2,422) | (25,763) | (2, 564) |
| 淨 額 |
\$1,511,037 | \$1,426,588 | \$2,943,189 | \$2,691,441 |
15. 營業租賃
本集團因營業需要承租土地及辦公室,民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三 十一日及一〇五年六月三十日之未來最低租賃給付總額如下:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$15,868 | \$23,339 | \$26,599 |
| 超過一年但不超過五年 | 35,110 | 36,674 | 39,013 |
| 超過五年 | 3,797 | 7,594 | 11,390 |
| 合 計 |
\$54,775 | \$67,607 | \$77,002 |
營業租賃認列之費用如下:
| $106.04.01\sim$ | $105.04.01$ ~ | $106.01.01$ ~ | $105.01.01 -$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 最低租賃給付 | \$6,275 | \$8,870 | \$13,982 | \$17,064 |
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 功能別 | 106.04.01~106.06.30 | 105.04.01~105.06.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$10,064 | \$292,109 | \$302,173 | \$11,151 | \$324,137 | \$335,288 |
| 勞健保費用 | 621 | 16,605 | 17,226 | 812 | 19,357 | 20,169 |
| 退休金費用 | 422 | 9,047 | 9,469 | 533 | 11,182 | 11,715 |
| 其他員工福利費用 | 217 | 5,392 | 5,609 | 276 | 6,781 | 7,057 |
| 折舊費用 | 175 | 11,414 | 11,589 | 438 | 17,273 | 17,711 |
| 攤銷費用 | - | 81,450 | 81,450 | 66,228 | 66,228 |
| 功能別 | 106.01.01~106.06.30 | 105.01.01~105.06.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$22,133 | \$729,679 | \$751,812 | \$23,851 | \$652,192] | \$676,043 | ||
| 勞健保費用 | 1,298 | 35,071 | 36,369 | 1,643 | 40,550 | 42,193 | ||
| 退休金費用 | 862 | 18,971 | 19,833 | 1,069 | 22,588 | 23,657 | ||
| 其他員工福利費用 | 438 | 11,374 | 11,812 | 546 | 13,213 | 13,759 | ||
| 折舊費用 | 402 | 23,634 | 24,036 | 876 | 34,698 | 35,574 | ||
| 攤銷費用 | 162,195 | 162,195 | - | 133,541 | 133,541 |
註:包含歸屬於停業單位之員工福利費用及折舊費用
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
本公司於民國一〇五年六月十五日股東常會通過章程修正議案,依章程規定年度如有 獲利,應提撥不低於10%為員工酬勞,不高於2%為董事酬勞。但尚有累積虧損時,應 預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以 上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。有關董事會通過之員工 酬勞及董事酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國一〇六年一月一日至六月三十日依獲利狀況,分別以100,152千元及0千元 估列員工酬勞及董事酬勞,民國一〇六年四月一日至六月三十日認列員工酬勞及董事 酬勞金額分別為22,301千元及0千元,民國一○六年一月一日至六月三十日認列員工酬 勞及董事酬勞金額分別為100,152千元及0千元;民國一○五年一月一日至六月三十日 依獲利狀況,分別以29,779千元及0千元估列員工酬勞及董事酬勞,民國一〇五年四月 一日至六月三十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為18,619千元及0千元,民國一〇 五年一月一日至六月三十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為29,779千元及0千 元,帳列於薪資費用項下。
本公司於民國一○六年四月二十五日董事會決議以現金發放民國一○五年度員工酬勞 及董事酬勞分別為42,047千元及430千元,其與民國一〇五年度財務報告以費用列帳 之金額並無重大差異。本公司民國一〇五年度實際配發員工酬勞與董事酬勞為 42.047 千元及 430 千元,其與民國一〇五年度財務報告以費用列帳之員工酬勞與董事酬勞 42,047 千元及 0 千元,其差異數分別為 0 千元及 430 千元,主要係因估計改變,已列 為民國一〇六年度之損益。
本公司民國一〇四年度實際配發員工酬勞與董監酬勞金額與民國一〇四年度財務報告 以費用列帳之金額並無重大差異。
- 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| $106.04.01$ ~ | $105.04.01 \sim 106.01.01 \sim 105.01.01 \sim$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 利息收入 | \$2,449 | \$2,483 | \$3,685 | \$6,758 |
| 其他收入一其他 | 2,034 | 7,623 | 2,567 | 8,243 |
| 計(註) 合 |
\$4,483 | \$10,106 | \$6,252 | \$15,001 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 註:未包含歸屬於停業單位之利息收入及其他收入一其他,於民國一〇六年及一 ○五年四月一日至六月三十日分別為 0 千元及 193 千元,及民國一〇六年及 一〇五年一月一日至六月三十日分別為66千元及283千元,詳附註十二、11 之說明。
- (2) 其他利益及損失
| $106.04.01\sim$ | $105.04.01-$ | $106.01.01-$ | $105.01.01-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 處分投資利益 | \$11,599 | $\mathbb{S}^-$ | \$21,021 | $\mathsf{S}$ - |
| 淨外幣兌換利益(損失) | 22,342 | 8,620 | (16, 382) | (7,883) |
| 金融資產減損損失 | (10, 308) | (28, 294) | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | (17,002) | (12, 945) | 3,315 | 1,040 |
| 之金融資產(損失)利益 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備 | 19 | 19 | ||
| 利益 | ||||
| 其 他 |
(19, 729) | (6, 723) | (9,772) | (12,396) |
| 合 計 |
\$(13,098) | \$(11,029) | \$(30,112) | \$(19,220) |
註:未包含歸屬於停業單位之淨外幣兌換利益及財務費用一其他,於民國一〇六 年及一〇五年四月一日至六月三十日分別為0千元及55千元及,民國一〇六 年及一〇五年一月一日至六月三十日分別為4,518千元及772千元,詳附註十 二、11之說明。
- 其他綜合損益組成部分
民國一〇六年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 重分類調整 | 綜合損益 | 所得稅利益 | 稅後金額 | ||
| 後續可能重分類至損益 | |||||
| 之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報 | |||||
| 表换算之兌換差額 | \$11,230 | \$- | \$11,230 | \$- | \$11,230 |
| 備供出售金融資產未 | |||||
| 實現評價損益 | (34, 821) | (11, 599) | (46, 420) | (46, 420) | |
| 採用權益法認列之關 | |||||
| 聯企業及合資之其 | |||||
| 他綜合損益之份額 | (79) | (79) | (79) | ||
| 計 合 |
\$(23,670) | \$(11,599) | \$(35,269) | \$- | \$(35,269) |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一〇五年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 重分類調整 | 綜合損益 | 所得稅利益 | 稅後金額 | ||
| 後續可能重分類至損益 | |||||
| 之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報 | |||||
| 表换算之兒換差額 | \$(5,166) | \$- | \$(5,166) | $\mathbb{S}^-$ | \$(5,166) |
| 備供出售金融資產未 | |||||
| 實現評價損益 | (28, 025) | (28, 025) | (28, 025) | ||
| 採用權益法認列之關 | |||||
| 聯企業及合資之其 | |||||
| 他綜合損益之份額 | (687) | (687) | (687) | ||
| 計 合 |
\$(33,878) | \$- | \$(33,878) | $\mathsf{S}$ - | \$(33,878) |
民國一〇六年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 重分類調整 | 綜合損益 | 所得稅利益 | 稅後金額 | ||
| 後續可能重分類至損益 | |||||
| 之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報 | |||||
| 表换算之兌換差額 | \$(33,885) | \$- | \$(33,885) | \$- | \$(33,885) |
| 備供出售金融資產未 | |||||
| 實現評價損益 | 117,606 | (21, 021) | 96,585 | 96,585 | |
| 採用權益法認列之關 | |||||
| 聯企業及合資之其 | |||||
| 他綜合損益之份額 | (1,060) | (1,060) | (1,060) | ||
| 計 合 |
\$82,661 | \$(21,021) | \$61,640 | \$- | \$61,640 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
民國一〇五年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 其他 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 重分類調整 | 綜合損益 | 所得稅利益 | 稅後金額 | ||
| 後續可能重分類至損益 | |||||
| 之項目: | |||||
| 國外營運機構財務報 | |||||
| 表换算之兌換差額 | \$(10,101) | \$- | \$(10,101) | \$- | \$(10,101) |
| 備供出售金融資產未 | |||||
| 實現評價損益 | (43,243) | (43,243) | (43,243) | ||
| 採用權益法認列之關 | |||||
| 聯企業及合資之其 | |||||
| 他綜合損益之份額 | (645) | (645) | (645) | ||
| 計 合 |
\$(53,989) | \$- | \$(53,989) | \$- | \$(53,989) |
- 所得税
所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| $106.04.01-$ | $105.04.01-$ | $106.01.01-$ | $105.01.01-$ | |
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 當期所得稅費用: | ||||
| 當期應付所得稅 | \$25,956 | \$28,926 | \$41,958 | \$53,524 |
| 以前年度之當期所得稅於本期 | ||||
| 之調整 | 67 | (4,243) | 733 | (15,275) |
| 遞延所得稅費用(利益): | ||||
| 與暫時性差異之原始產生及其 迴轉有關之遞延所得稅 |
(3,427) | 1,721 | (5,609) | (599) |
| 其 他 |
(3,168) | (3, 554) | ||
| 所得稅費用 | \$22,596 | \$23,236 | \$37,082 | \$34,096 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
兩稅合一相關資訊
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$67,427 | \$58,062 | \$93,208 |
本公司民國一〇五年度預計及一〇四年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為18.64% 及 15.64%。
本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。
所得税申報核定情形
截至民國一〇六年六月三十日止,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
| 所得稅申報核定情形 | |
|---|---|
| 本公司 | 核定至民國一○三年度 |
| 智宏投資股份有限公司 | 核定至民國一()四年度 |
| 勝邦投資股份有限公司 | 核定至民國一○三年度 |
| 昇邁科技股份有限公司 | 核定至民國一◯四年度 |
| 寅通科技股份有限公司 | 核定至民國一〇三年度 |
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行 之加權平均普通股股數。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| $106.04.01\sim$ | $105.04.01-$ | $106.01.01\sim$ | $105.01.01-$ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | ||
| (1) | 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司繼續營業單位之 | |||||
| 淨利(千元) | \$149,341 | \$99,718 | \$95,191 | \$178,493 | |
| 歸屬於母公司停業單位之淨利 | |||||
| (千元) | 24,966 | 575,494 | 20,924 | ||
| 歸屬於母公司業主本期淨利 | |||||
| (千元) | \$149,341 | \$124,684 | \$670,685 | \$199,417 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權平 | |||||
| 均股數(千股) | 245,550 | 245,550 | 245,550 | 245,550 | |
| 基本每股盈餘 | |||||
| 繼續營業單位淨利 | \$0.61 | \$0.41 | \$0.39 | \$0.73 | |
| 停業單位淨利 | 0.10 | 2.34 | 0.08 | ||
| 本期基本每股盈餘(元) | \$0.61 | \$0.51 | \$2.73 | \$0.81 | |
| (2) | 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司繼續營業單位之 |
||||
| 淨利(千元) | |||||
| \$149,341 | \$99,718 | \$95,191 | \$178,493 | ||
| 歸屬於母公司停業單位之淨利 | 24,966 | 575,494 | 20,924 | ||
| (損)(千元) 歸屬於母公司業主本期淨利 |
|||||
| (千元) | \$149,341 | \$124,684 | \$670,685 | \$199,417 | |
| 基本每股盈餘之普通股加權平 | |||||
| 均股數(千股) | 245,550 | 245,550 | 245,550 | 245,550 | |
| 稀釋效果: | |||||
| 員工酬勞(千股) | 2,917 | 1,245 | 3,328 | 1,813 | |
| 經調整稀釋效果後之普通股加 | |||||
| 權平均股數(千股) | 248,467 | 246,795 | 248,878 | 247,363 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 繼續營業單位淨利 | \$0.60 | \$0.41 | \$0.38 | \$0.73 | |
| 停業單位淨利 | 0.10 | 2.31 | 0.08 | ||
| 本期稀釋每股盈餘(元) | \$0.60 | \$0.51 | \$2.69 | \$0.81 |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在 普通股股數之其他交易。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
七、關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
關係人名稱及關係
關係人名稱 與本集團之關係 對本公司具聯合控制或重大影響之個體 聯華電子(股)公司 Fresco Logic Inc. 本集團之關聯企業 和艦科技(蘇州)有限公司 其他關係人 聯穎光電(股)公司 其他關係人 聯芯集成電路製造(廈門)有限公司 其他關係人
- 銷貨
| $106.04.01\sim$ | $105.04.01-$ | $106.01.01-$ | $105.01.01-$ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | ||
| 聯華電子(股)公司 | \$119,488 | \$120,483 | \$248,568 | \$269,872 | |
| 本集團之關聯企業 | 16,809 | 7,097 | 12,347 | 86,807 | |
| 其他關係人 | 13,208 | 3,571 | 17,249 | 7,157 | |
| 合 計 |
\$149,505 | \$131,151 | \$278,164 | \$363,836 |
本集團售予關係人之銷貨價格係按客戶需求個別設計,故無法直接比較,關係人為月 結60天,非關係人為月結30~60天。
2. 進貨
| $106.04.01-$ | $105.04.01 \sim 106.01.01 \sim$ | $105.01.01$ ~ | ||
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 聯華電子(股)公司 | \$249,998 | \$777,109 | \$717,921 | \$1,270,283 |
| 其他關係人 | 74,663 | 88,930 | 121,628 | 141,953 |
| 合 計 |
\$324,661 | \$866,039 | \$839,549 | \$1,412,236 |
本集團向關係人進貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理;本集團向關係人進貨付款 期限為60天。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
3. 應收票據一關係人淨額
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| Fresco Logic Inc. | \$1,785 | \$1,408 | \$- | |
| 4. 應收帳款一關係人淨額 | ||||
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||
| 聯華電子(股)公司 | \$132,816 | \$109,586 | \$51,525 | |
| Fresco Logic Inc. | 12,677 | 14,698 | 17,540 | |
| 其他關係人 | 9,363 | |||
| 合 計 |
\$154,856 | \$124,284 | \$69,065 | |
| 5. 其他應收款 | ||||
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||
| 本集團之關聯企業 | $S-$ | $\mathsf{\$}$ - | \$1,573 | |
| 6. 其他流動資產 | ||||
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||
| 其他關係人 | \$335 | \$454 | $\mathsf{\$}$ - | |
| 7. 應付帳款一關係人 | ||||
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||
| 聯華電子(股)公司 | \$137,652 | \$104,199 | \$359,750 | |
| 和艦科技(蘇州)有限公司 | 65,528 | 27,582 | 37,552 | |
| 其他關係人 | 410 | 710 | 4,634 | |
| 計 合 |
\$203,590 | \$132,491 | \$401,936 | |
| 8. 本集團主要管理人員之獎酬 | ||||
| $106.04.01-$ | $105.04.01-$ | $106.01.01-$ | $105.01.01-$ | |
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 短期員工福利 | \$4,358 | \$10,733 | \$28,021 | \$35,356 |
| 退職後福利 | 187 | 215 | 426 | 431 |
| 計 合 |
\$4,545 | \$10,948 | \$28,447 | \$35,787 |
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | 擔保債務內容 |
| 擔保進口貨物應繳稅 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | \$15,207 | \$15,152 | \$15,152 | 費保證用 |
| 擔保辦公室應繳租金 | ||||
| 其他金融資產一非流動 | 1,521 | 保證用 | ||
| \$16,728 | \$15,152 | \$15,152 |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
無此事項。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
十二、其他
- 金融工具之種類
金融資產
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 |
|---|---|---|
| \$- | $\mathsf{S}$ - | \$885 |
| 1,645,704 | 1,393,441 | 1,312,787 |
| 2,938,670 | 1,831,092 | 2,182,604 |
| 13,797 | ||
| 861,881 | 1,026,007 | 1,060,661 |
| 64,195 | 56,754 | 90,923 |
| 16,728 | 15,152 | 15,152 |
| 3,881,474 | 2,929,005 | 3,363,137 |
| \$5,527,178 | \$4,322,446 | \$4,676,809 |
金融負債
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債: | |||
|---|---|---|---|
| 持有供交易 | \$3,930 | \$7,245 | \$- |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | |||
| 應付款項(含關係人) | 710,748 | 458,883 | 849,350 |
| 其他應付款 | 893,260 | 625,394 | 1,053,243 |
| 長期應付款 | 53,859 | 113,691 | 118,471 |
| 計 小 |
1,657,867 | 1,197,968 | 2,021,064 |
| 計 合 |
\$1,661,797 | \$1,205,213 | \$2,021,064 |
2. 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性 風險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制,重 要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務 管理活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
3. 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之 風險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關聯 性,惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不 同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部分會產 生自然避險效果,針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險,基於前 述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定,因此未 採用避險會計;另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本集團未對此進行避 除。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項 目,其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受 美金及人民幣貨幣匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
- (1)當新臺幣對美金外幣升值/貶值10%時,對本集團於民國一○六年及一○五年一 月一日至六月三十日之損益將分別減少/增加146,474千元及101,050千元。
- (2)當新臺幣對人民幣外幣升值/貶值10%時,對本集團於民國一〇五年一月一日至 六月三十日之損益將減少/增加10,097千元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風 險,本集團之利率風險主要係來自於浮動利率之定期存款,本集團對於定期存款之 期間一般以較短期間為之,故利率變動之現金流量風險甚低。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
權益價格風險及其他投資風險
本集團持有國內之上市櫃及未上市櫃之權益證券及其他投資,其公允價值會因該等 投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃權益證券及其他投資 屬備供出售類別,未上市櫃權益證券則屬以成本衡量類別。本集團藉由多角化投資, 以管理權益證券及其他投資之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本 集團之高階管理階層進行複核及核准。
屬備供出售之上市櫃權益證券及其他投資,當該等權益證券價格下跌1%,對於本集 團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之其他綜合損益或權益之影響分 別為4,014千元及2,484千元,若權益證券價格上漲1%,將僅對權益造成影響,對於 損益將不產生任何影響。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。本集團 之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各 種金融工具)所致。
每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶信用風 險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機構之評等、以 往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。另本集團亦於 適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款),以降低特定客戶之信用風險。
本集團截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及一〇五年六月三 十日止,前十大客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比分別為63%、64%及 61%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用 風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有 投資等級之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用 風險。
5. 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款以維持財務彈性。下 表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要求還款之 日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。
$\sim 10$
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
非衍生金融工具
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | ||||||
| 應付款項(含關係人) | \$710,748 | $\mathsf{\$}$ - | $S-$ | $\mathsf{\$}$ - | \$710,748 | |
| 其他應付款 | 893,260 | 893,260 | ||||
| 長期應付款 | 53,859 | 53,859 | ||||
| 105.12.31 | ||||||
| 應付款項(含關係人) | 458,883 | 458,883 | ||||
| 其他應付款 | 625,394 | 625,394 | ||||
| 長期應付款 | 113,691 | 113,691 | ||||
| 105.06.30 | ||||||
| 應付款項(含關係人) | 849,350 | 849,350 | ||||
| 其他應付款 | 1,053,243 | 1,053,243 | ||||
| 長期應付款 | 118,471 | 118,471 | ||||
衍生金融工具
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | |||||
| 流入 | $\mathsf{s}$ - | $\mathsf{S}$ - | $\mathsf{\$}$ - | $\mathcal{S}$ - | $S-$ |
| 流出 | (3,930) | - | (3,930) | ||
| 淨額 | \$(3,930) | $\mathsf{\$}$ - | $S-$ | $\mathsf{\$}$ - | \$(3,930) |
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
| 105.12.31 | |||||
| 流入 | $\mathcal{S}$ - | $S-$ | $\mathsf{\$}$ - | $\mathsf{S}$ - | $\mathsf{S}$ - |
| 流出 | (7,245) | (7,245) | |||
| 淨額 | \$(7,245) | $S-$ | $\mathsf{S}$ - | $\mathsf{\$}$ | \$(7,245) |
| 短於一年 二至三年 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |||
| 105.06.30 | |||||
| 流入 | \$885 | $\mathsf{\$}$ - | $\mathsf{s}$ - | $\mathsf{\$}$ | \$885 |
| 流出 | |||||
| 淨額 | \$885 | $\mathsf{S}$ - | $\mathsf{\$}$ - | $\mathsf{\$}$ - | \$885 |
上表關於衍生金融工具之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或 移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所 使用之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、應收票據及帳款、其他應收 款、應付款項及其他應付款公允價值約等於帳面金額,主要係因此類工具之 到期期間短。
- B. 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債, 其公允價值係 參照市場報價決定(包括上市櫃股票及基金等)。
- C. 無活絡市場交易之權益工具(包括未公開發行公司股票), 因無法可靠衡量公 允價值,故以成本減除減損後金額列示。
- D. 其他金融資產及長期應付款之公允價值係以現金流量折現分析為基礎決定, 由於折現值與帳面值差異甚小,故以帳面價值列示。
- E. 衍生金融工具之公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時,非 選擇權衍生金融工具係採用其存續期間適用殖利率曲線以現金流量折現分析 計算公允價值,選擇權衍生金融工具係採用選擇權定價模式計算公允價值。
- (2) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二、8。
- 衍生金融工具
本集團截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及一〇五年六月三 十日止,持有未符合避險會計且尚未到期之衍生金融工具相關資訊如下:
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
遠期外匯合約
遠期外匯合約係為管理部分交易之暴險部位,但未指定為避險工具。遠期外匯合約 如下:
| 項目 | 合約金額 | 期間 |
|---|---|---|
| 106.06.30 | ||
| 遠期外匯合約 | 賣出美金35,000千元 | 106年06月15日至106年07月25日 |
| 105.12.31 | ||
| 遠期外匯合約 | 賣出美金33,000千元 | 105年12月15日至106年01月25日 |
| 105.06.30 | ||
| 遠期外匯合約 | 賣出美金30,000千元 | 105年06月15日至105年07月25日 |
8. 公允價值層級
(1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重要性 之最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價 者除外。
第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日重評估 其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2)公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允價值層 級資訊列示如下:
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 民國一○六年六月三十日: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | \$282,422 | $\frac{2}{2}$ | $S-$ | \$282,422 |
| 基金 | 118,992 | 118,992 | ||
| 以公允價值衡量之負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | 3,930 | 3,930 | ||
| 民國一○五年十二月三十一日: | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | \$213,214 | $\mathsf{\$}$ | $\frac{1}{2}$ | \$213,214 |
| 基金 | 108,520 | 108,520 | ||
| 以公允價值衡量之負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | 7,245 | 7,245 | ||
| 民國一○五年六月三十日: | ||||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 遠期外匯合約 | $\mathsf{\$}$ - | \$885 | $\mathsf{\$}$ | \$885 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | 159,097 | 159,097 | ||
| 基金 | 89,282 | 89,282 |
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日間,本集團重複性公允價值 衡量之資產及負債,並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
9. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
金額單位:千元
| 106.06.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$55,925 | 30.42 | \$1,701,250 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美金 | 371 | 30.42 | 11,299 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | 7,775 | 30.42 | 236,514 |
| 105.12.31 | |||
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$40,616 | 32.25 | \$1,309,868 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美金 | 609 | 32.25 | 19,638 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | 5,407 | 32.25 | 174,383 |
| 105.06.30 | |||
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$44,155 | 32.27 | \$1,424,875 |
| 人民幣 | 20,874 | 4.837 | 100,965 |
| 非貨幣性項目: | |||
| 美金 | 1,092 | 32.27 | 35,223 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | 12,841 | 32.27 | 414,375 |
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別揭露 貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一〇六年及一〇五年四 月一日至六月三十日之外幣兌換利益分別為22,342千元及8,620千元,民國一〇六年 及一〇五年一月一日至六月三十日之外幣兌換損失分別為16.382千元及7.883千元 (未包含歸屬於停業單位之淨外幣兌換利益,於民國一〇六年及一〇五年四月一日至 六月三十日分別為4,545千元及134千元,民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月 三十日分別為4,545千元及929千元,詳附註十二、11之說明)。
10.資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率,以 支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可 能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
11.停業單位
本集團考量公司策略發展,於民國一〇六年第一季出售本公司及昇邁科技股份有限 公司所經營之安控產品相關智慧財產、技術及資產,因其符合停業單位之定義而表 達為停業單位。有關該停業單位之捐益及現金流量揭露如下:
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| 106.06.30 | 105.06.30 | 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 停業單位損益: | ||||
| 營業收入淨額 | $\mathsf{S}$ - | \$387,647 | \$39,653 | \$666,450 |
| 營業成本 | (298, 915) | (47, 410) | (499, 085) | |
| 營業毛利(損) | 88,732 | (7, 757) | 167,365 | |
| 營業費用 | (64,280) | (32, 280) | (147, 189) | |
| 營業利益(損失) | 24,452 | (40, 037) | 20,176 | |
| 營業外收入及支出淨額 | 248 | 4,584 | 1,055 | |
| 停業單位稅前淨利(損) | 24,700 | (35, 453) | 21,231 | |
| 所得税費用 | 266 | (969) | (307) | |
| 停業單位本期淨利(損) | 24,966 | (36, 422) | 20,924 | |
| 停業單位資產處分損益(稅後) | ||||
| 停業單位資產或處分群組處分損益(稅前) | 689,216 | |||
| 所得税費用 | (77,300) | |||
| 停業單位資產或處分群組處分損益(稅後) | 611,916 | |||
| 停業單位損益 | $\mathsf{\$}$ - | \$24,966 | \$575,494 | \$20,924 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|
| $\tilde{}$ | $\widetilde{\phantom{m}}$ | |
| 106.06.30 | 105.06.30 | |
| 停業單位現金流量: | ||
| 營業活動之現金流量 | \$(138,442) | \$(7,708) |
| 投資活動之現金流量 | $\blacksquare$ | (101) |
| 淨現金流出 | \$(138,442) | \$(7,809) |
- 十三、 附註揭露事項
-
- 重大交易事項相關資訊
補充揭露本集團民國一〇六年一月一日至六月三十日各項資料:
- (1) 資金貸與他人:無此事項。
- (2)對他人背書保證:無此事項。
- (3)期末持有有價證券情形:詳附表一。
- (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十 以上者:無此事項。
- (5)取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無此事項。
- (6)處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無此事項。
- (7)與關係人進、銷貨之交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者: 附表二。
- (8)應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:詳附表三。
- (9)從事衍生性商品交易者:詳附註十二。
- (10)其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 詳附表四。
智原科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
- 轉投資事業相關資訊:
本集團具有重大影響力或控制能力之被投資公司︰詳附表五。
3.大陸投資資訊:
- (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、 持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限 額:詳附表六。
- (2) 民國一〇六年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司間之重大交易事項:
A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比:無此事項。
- B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:請詳附表四。
- C. 財產交易金額及其所產生之損益情形;無此事項。
- D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無此事項。
- E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無此事項。
- F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:請詳附表四。
十四、部門資訊
合併公司產品均為特殊應用積體電路之產品,本集團營運決策者係複核公司整體營運結 果,以制定公司資源之決策並評估公司整體之績效,故為單一營運部門,並採與附註四 所述之重要會計政策之彙總說明相同之基礎編製。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表一:期末持有有價證券情形(不包含投資子公司及關聯企業部分)(子公司持有有價證券未經核閱)
| 與有價證券發行人之 | 期末 (106.06.30) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 關係 | 帳列科目 | 單位數/股數 | 帳面金額 (千元) |
持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 中國信託華盈貨幣市場基金 | 備供出售金融資產一流動 | 4,580,768 | \$50,085 | \$50,085 | ||||
| Pamirs Fund Segregated Portfolio I | 備供出售金融資產一流動 | 1,000 | 41,563 | 41,563 | ||||
| 智原科技 | KF ASIA Opportunity Fund Segregated Portfolio I |
備供出售金融資產一流動 | 928 | 27,344 | 27,344 | |||
| (股)公司 | 揚智科技股份有限公司 普通股 | 備供出售金融資產一流動 | 1,000,000 | 15,900 | $\blacksquare$ | 15,900 | ||
| 諧永投資股份有限公司 普通股 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
92,496,000 | 800,000 | 12.12% | 註 | |||
| Unitech Capital Inc. 普通股 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
2,500,000 | 87,000 | 5.00% | 註 | |||
| 九暘電子股份有限公司 普通股 | 備供出售金融資產一非流動 | 170,147 | 1,334 | 0.21% | 1,334 | |||
| 智宏投資 (股)公司 |
晶心科技股份有限公司 普通股 | 備供出售金融資產一非流動 | 461,782 | 62,572 | 1.14% | 62,572 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 與有價證券發行人之 | 期末 (106.06.30) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 關係 | 帳列科目 | 單位數/股數 | 帳面金額 (千元) |
持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 陽泰電子股份有限公司 普通股 | 備供出售金融資產一非流動 | 1,450,000 | $\mathcal{S}$ - | 14.80% | $S-$ | |||
| Gear Radio Limited 特別股 | 備供出售金融資產一非流動 | 1,200,000 | 19,026 | 17.39% | 19,026 | |||
| 勝捷光電股份有限公司 普通股 | $\blacksquare$ | 備供出售金融資產一非流動 | 3,000,000 | 42,000 | $9.53\%$ | 42,000 | ||
| Aviacomm Ltd. 特別股 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
12,600,000 | 11.90% | 註 | ||||
| 智宏投資 (股)公司 |
銀燦科技股份有限公司普通股 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
59,167 | 0.70% | 註 | |||
| Storm Semiconductors, Inc. | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
2,115,000 | 8.01% | 註 | ||||
| 興訊科技股份有限公司 普通股 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
25,200 | 0.29% | $\overline{\phantom{a}}$ | 註 | |||
| NeuroSky 特別股 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
44, 312, 575 | 100,965 | 7.76% | $\overline{\phantom{0}}$ | 註 | ||
| Floadia 特別股 | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
1,818 | 109,589 | 11.85% | 註 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 期末 (106.06.30) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之 帳列科目 帳面金額 關係 單位數/股數 持股比例 (千元) 以成本衡量之金融資產一 3,000,000 \$91,296 非流動 備供出售金融資產一非流動 1,044,944 141,590 $\overline{\phantom{a}}$ 以成本衡量之金融資產- 3,000,000 41,242 非流動 以成本衡量之金融資產一 641,000 非流動 以成本衡量之金融資產一 800,000 13,928 非流動 以成本衡量之金融資產一 270 非流動 |
公允價值 | 備註 | |||
| 智宏投資 (股)公司 |
Hsun Chieh Capital Corp. 普通股 | $\mathbb{S}$ - | 註 | ||||
| 晶心科技股份有限公司 普通股 | 141,590 | ||||||
| 勝邦投資 | Ascent Venture Capital | 註 | |||||
| (股)公司 | Storm Semiconductors, Inc. | 註 | |||||
| Sifotonics Technology Co., Ltd. 普通股 | 註 | ||||||
| 東莞秉亮科技 有限公司 and the second control |
東莞松山湖集成電路設計服務有限公司 | 15% 3.10% 19.67% 2.43% 1.91% 2.38% |
註 |
註:係屬無活絡市場報價,且其公允價值無法可靠衡量之權益工具投資。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表二:與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
| 交易情形 | 交易條件與一般 | 應收(付)帳款票據 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易人名稱 | 與交易人之關係 | 占總進(銷) | 交易不同之情形 | 餘額 | 占總應收(付)票 | 備註 | |||
| 進(銷)貨 | 金額 | 貨之比率 | 授信期間 | 及原因 | 據、帳款之比率 | |||||
| 智原科技(股)公司 | 聯華電子(股)公司 | 對本公司具聯合控制 或重大影響之個體 |
進貨 | \$717,921 | 47.60% | 月結60天 | \$137,652 | 19.37% | ||
| 智原科技(股)公司 | 聯華電子(股)公司 | 對本公司具聯合控制 或重大影響之個體 |
銷貨 | 247,089 | 8.40% | 月結 60天 | 132,323 | 15.35% |
$\sim 10^{-1}$
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表三、應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳列應收款項之 | 交易對象名稱 | 關 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵呆帳 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ส 公 |
係 | 款項餘額 (註1 | 週轉率 | 處理方式 | 期後收回金額 | 金額 | ||
| 智原科技(股)公司 聯華電子(股)公司 | 對本公司具聯合控制 或重大影響之個體 |
\$132,323 | 4.10 | ა- | \$5,597 |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款...等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 附表四:民國一〇六年六月三十日本公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})))$
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 占合併總營收 | ||||||
| 編號 | 之關係 | 或總資產之 | |||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 比率(註三) |
| Faraday Technology Corporation (USA) | 銷貨收入 | \$257,718 | (註四) | 8.76% | |||
| 研究設計費 | 27,188 | 依合約而定 | 0.92% | ||||
| Faraday Technology Japan Corporation | 銷貨收入 | 265,183 | (註四) | 9.01% | |||
| GrainTech Electronics Limited | 銷貨收入 | 8,519 | (註五) | 0.29% | |||
| 智原科技(上海)有限公司 | 銷貨收入 | 81,209 | (註五) | 2.76% | |||
| 昇邁科技股份有限公司 | 銷貨收入 | 27,155 | (註五) | 0.92% | |||
| 智原科技 | 租金收入 | 95 | 依合約而定 | ||||
| $\theta$ | (股)公司 | 寅通科技股份有限公司 | 銷貨收入 | 102,273 | (註五) | 3.47% | |
| Faraday Technology-B.V. | 勞務費用 | 3,271 | 依合約而定 | 0.11% | |||
| 智原微電子(蘇州)有限公司 | 銷貨收入 | 729 | (註五) | 0.02% | |||
| 應收帳款 | 233,030 | 月結60天 | 3.18% | ||||
| Faraday Technology Corporation (USA) | 預收收入 | 1,885 | 依合約而定 | 0.03% | |||
| 其他應付款 | 4,068 | 月結60天 | 0.06% | ||||
| Faraday Technology Japan Corporation | 應收帳款 | 81,454 | 月結60天 | 1.11% | |||
| GrainTech Electronics Limited | 應收帳款 | 1,931 | 月結 60天 | 0.03% |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 與交易人 | 占合併總營收 | ||||||
| 編號 | 之關係 | 或總資產之 | |||||
| (註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | 比率(註三) |
| 智原科技(上海)有限公司 | 應收帳款 | \$81,536 | 月結60天 | $1.11\%$ | |||
| 應付帳款 | 4 | 月結60天 | |||||
| 寅通科技股份有限公司 | 應收帳款 | 61,791 | 月結60天 | 0.84% | |||
| 智原科技 $\boldsymbol{0}$ (股)公司 |
其他應付款 | 302 | 月結60天 | ||||
| Faraday Technology-B.V. | 應付帳款 | 390 | 月結60天 | 0.01% | |||
| Grain Media Technology (Shenzhen) Co., Ltd. | 應收帳款 | 3 | 月結60天 | ||||
| 智原微電子(蘇州)有限公司 | 應收帳款 | 739 | 月結60天 | 0.01% | |||
| 應付帳款 | 5 | 月結60天 | |||||
| 雅特力科技(重慶)有限公司 | 預收收入 | 857 | 依合約而定 | 0.01% | |||
| 智原科技(上海)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 44,806 | (註五) | 1.52% | ||
| 智原微電子 | 應收帳款 | 38,148 | 月結60天 | 0.52% | |||
| (蘇州) | 東莞秉亮科技有限公司 | $\overline{3}$ | 其他應收款 | 380 | 月結60天 | 0.01% | |
| 有限公司 | 雅特力科技(重慶)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 3,335 | (註五) | 0.11% | |
| $\overline{2}$ | 雅特力科技 (重慶) 有限公司 |
原璟科技(重慶)有限公司 | $\overline{3}$ | 預收收入 | 8,976 | 依合約而定 | 0.12% |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二:與交易人之關係有以下三種:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註三:交易往來金額占合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額占合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期 中累積金額占合併總營收之方式計算。
註四:係依其再售價格為基礎經雙方議定之。
註五:因銷售之產品或勞務係按客戶需求個別設計,故無法作直接之比較。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表五:轉投資事業相關資訊
| 所在 | 主要營業項目 | 原始投資金額(註) | 期末持有 (106.06.30) | 被投資 | 本公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 地區 | 106.06.30 | 105.12.31 | 股數 | 比例 | 帳面金額 (註) |
公司本期 (損)益(註) |
認列之投資 (損)益(註) |
|
| 智原科技(股)公司 | Faraday Technology Corporation (USA) |
美國 加州 |
本公司產品在 美洲之銷售據點 |
\$436,907 | \$436,907 | 普通股 118,580 千股 及特別股 2,000 千股 |
普通股占 100.00% 特別股占 100.00% |
\$388,266 | \$(4,395) | \$(4,542) |
| Faraday Technology-B.V. | 荷蘭 | 本公司產品在 歐洲之銷售據點 |
20,595 | 20,595 | 普通股1.2千股 | 100.00% | 23,174 | (44) | 18 | |
| Faraday Technology-B.V.I. | 英屬維 京群島 |
買賣兼投資 | 677,493 | 627,127 | 普通股 21,180 千股 | 100.00% | 249,285 | (28, 834) | (28, 784) | |
| Faraday Technology Japan Corporation |
日本 東京 |
本公司產品在 日本之銷售據點 |
29,320 | 29,320 | 普通股2千股 | 99.95% | 40,029 | 8,298 | 8,736 | |
| 智宏投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 910,000 | 590,000 | 普通股 91,000 千股 | 100.00% | 789,786 | (5,300) | (4, 469) | |
| 勝邦投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | 222,020 | 222,020 | 普通股 22,202 千股 | 100.00% | 272,035 | (2,211) | (2,211) | |
| 智宏投資(股)公司 | 昇邁科技股份有限公司 | 台灣 | IC設計產品之 銷售及售後服務 |
10,000 | 10,000 | 普通股 1,000 千股 | 19.42% | 9,776 | 1,398 | 272 |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 原始投資金額(註) | 期末持有 (106.06.30) | 被投資 | 本公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 主要營業項目 地區 106.06.30 |
105.12.31 | 股數 比例 |
帳面金額 (註) |
公司本期 (損)益(註) |
認列之投資 (損)益(註) |
|||
| 智宏投資(股)公司 | 寅通科技股份有限公司 | 台灣 | 矽智財設計服務 | \$80,000 | \$80,000 | 普通股 8,000 千股 | 100.00% | \$63,109 | \$(1,490) | \$(1,490) |
| Fresco Logic Inc. | 美國 | IC設計業 | 204,628 | 204,628 | 特别股 4,793 千股 | 21.10% | 65,499 | (34, 499) | (7,279) | |
| 勝邦投資(股)公司 | 昇邁科技股份有限公司 | 台灣 | IC設計產品之 銷售及售後服務 |
41,500 | 41,500 | 普通股 4,150 千股 | 80.58% | 40,564 | 1,398 | 1,126 |
| 寅通科技(股)公司 | Bright Capital Group Limited |
薩摩亞 | 一般投資業 | 68,593 | 68,593 | 普通股 2,301 千股 | 100.00% | 67,330 | (531) | (531) |
| Faraday Technology Corporation - Mauritius |
模里 西斯 |
一般投資業 | USD 12,859,205 |
USD 12,712,968 |
普通股 12,804 千股 | 100.00% | 46,014 | 547 | 547 | |
| Faraday Technology - B.V. I. | GrainTech Electronics Limited |
香港 | IC設計產品之 銷售及售後服務 |
USD 100,000 |
USD 100,000 |
普通股100千股 | 100.00% | 5,109 | (73) | (73) |
| Faraday Technology Corporation - Samoa |
薩摩亞 | 一般投資業 | USD 4,715,067 |
USD 4,715,067 |
普通股 4,715 千股 | 100.00% | 107,980 | (12, 443) | (12, 443) | |
| Artery Technology Corporation - Cayman |
開曼 | 一般投資業 | USD 3,500,000 |
USD 2,000,000 |
普通股 3,500 千股 | 100.00% | 88,225 | (16,779) | (16, 779) |
註:人民幣及美金以元為單位表達。
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
附表六:大陸投資資訊
單位:新台幣千元/美金元/人民幣元
| 本期匯出或 | 截至本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期初自台灣 | 收回投資金額 | 本期期末自 | 本公司直接 | 期止已 | ||||||||
| 大陸被投資 | 主要營業 | 投資 | 匯出累積 | 台灣匯出 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列 | |||||
| 公司名稱 | 項 | 期末投資 | 匯回投 | |||||||||
| 目 | 實收資本額 | 方式 | 投資金額 | 匯出 | 收回 | 累積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資(損)益 | 帳面價值 | 資收益 | |
| 智原科技 (上海) 有限公司 |
IC設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$182,520 (USD6,000,000) |
(註1) (註3) |
\$182,520 (USD6,000,000) |
$S-$ | $\mathbb{S}$ - | \$182,520 (USD6,000,000) |
\$9,183 | 100.00% | \$9,183 | \$43,078 | $\mathsf{S}$ - |
| 智原微電子 (蘇州) 有限公司 |
IC設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$176,436 (USD5, 800, 000) |
$($ 註 4) | \$176,436 (USD5, 800, 000) |
$S-$ | $S-$ | \$176,436 (USD5, 800, 000) |
\$(531) | 100.00% | \$(531) | \$67,329 | $S-$ |
| 東莞秉亮 科技 有限公司 |
IC設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$1,167 (R2MB260,000) |
$($ 註 5) | $S-$ | $\frac{1}{2}$ | \$- | $S-$ | $\mathsf{S}$ - | 100.00% | $S-$ | \$67 | $\mathsf{S}$ - |
| 昇邁科技 (深圳) 有限公司 |
IC設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$121,705 (USD4,000,814) |
$($ $\sharp$ $\sharp$ 1) $($ 註 6) |
\$117,256 (USD3, 854, 577) |
\$4,449 (USD146, 237) |
$\mathbb{S}$ - | \$121,705 (USD4,000,814) |
\$(8,672) | 100.00% | \$(8,672) | \$728 | $S-$ |
| 原璟科技 (重慶) 有限公司 |
IC設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$143,432 (USD4, 715, 067) |
(註1) $($ 註 7) |
\$143,432 (USD4, 715, 067) |
$S-$ | $S-$ | \$143,432 (USD4,715,067) |
\$(12,443) | 100.00% | \$(12,443) | \$107,978 | $S-$ |
| 雅特力科技 (重慶) 有限公司 |
IC設計產品之 銷售及銷售後 服務 |
\$106,470 (USD3, 500, 000) |
$($ 註 1) $($ 註8) |
\$60,840 (USD2,000,000) |
\$45,630 (USD1,500,000) |
$S-$ | \$106,470 (USD3, 500, 000) |
\$(16,779) | 100.00% | \$(16,779) | \$88,274 | $\mathsf{S}$ - |
(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
(金額除另註明外,均以新臺幣千元為單位)
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| $$730,563$ (註2) (USD24, 015, 881) |
$$733,482$ (註2) (USD24, 111, 835) |
\$3,210,472 |
註1:投資第三地區 Faraday Technology-B.V.I.,再由 Faraday Technology-B.V.I.之轉投資公司 Faraday Technology Corporation-Mauritius、Faraday Technology Corporation -Samoa 及 Artery Technology Corporation-Cayman 再轉投資該大陸公司。
註2:係以原始外幣金額依民國一〇六年六月三十日匯率換算而得。
- 註3:截至民國一〇六年六月三十日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金6,000千元,該投資款本公司已匯出美金5,500千元,另自 Faraday Technology Corporation-Mauritius 之自有資金已匯出美金500千元。
- 註 4:本公司於民國九十九年五月十九日經經濟部投資審議委員會核准,寅通科技股份有限公司以美金 602,182 元,經由 Bright Capital Group Limited,受讓本公司經由 Faraday Technology-B.V.I.之轉投資事業 Faraday Technology Corporation-Mauritius 所持有大陸投資事業智原微電子(蘇州)有限公司 100%股權, 寅通受讓前, 業經 經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金5,800千元,已匯出美金5,800千元。
註5:經由大陸地區智原微電子(蘇州)有限公司轉投資東莞秉亮科技有限公司,截至民國一〇六年六月三十日止,已轉投資人民幣260千元。
註6:截至民國一○六年六月三十日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金4,112千元,該投資款本公司已匯出美金4,001千元。
註7:截至民國一○六年六月三十日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金4,715千元,該投資款本公司已匯出美金4,715千元。
註8:截至民國一○六年六月三十日止,經經濟部投資審議委員會核准總投資款為美金3,500千元,該投資款本公司已匯出美金3,500千元。