江西昌九生物化工股份有限公司

中兴财光华审专字 (2019) 第 213052 号

$\mathbf{1}$

$\tilde{\mathcal{X}}$

$\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$

内部控制审计报告

地址: 北京市西城区阜成门外大街2号万通新世界写字楼A座24层

邮编: 100037 电话: 010-52805600 传真: 010-52805601

中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) #Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants LLP ADD:A-24F, Vanton New World, No.2 Fuchengmenwai Avenue. Xicheng District, Beijing, China PC:100037 TEL:010-52805600 FAX:010-52805601

内部控制审计报告

中兴财光华审专字(2019)第213052号

江西昌九生物化工股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了江西昌九生物化工股份有限公司(以下简称"昌九生化")2018 年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是昌九生化董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,昌九生化于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重太方面保持了有效的财务报告内部控制。

中国注册会计师:

$\frac{1}{2}$

中国注册会计师:

2019年4月26日

编号: 104972140

企业信用信息公示系统网址:

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

e b ala o a a a a a a a a a a a a a a a a $\begin{picture}(20,20) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1,0){10}} \put(15,0){\line(1$ 000018 证书序号: ā	贾说	是证明持有人经财政部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的《会计师事务所执业证书》凭证。 $\overline{\phantom{a}}$	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发 $\sim$	王《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、转让。出信、租、 $\sim$	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 $\overline{4}$	政部门交回《会计师事务所执业证书》。	让东市政局 147 憾发证机美:	$\Box$ 四囝 $\frac{0}{1}$ gor 1	中华人民共和国财政部制 ijе.	e e e e e e e e e e e e e e d, Ē.
alo la la la la la la la la la la la la la		会计师事务所	大业证书	称: 称: 石	首席合伙人就麂春	主任会计师:	经营场所北京西城区阜成门外大街2号22层424 组织形式控制通合伙与原性	计目标文批准执业文号;京财会许可[2014]0031号执业证书编号: ^11010205	批准执业日期;2014年03月28日

中兴财光华会计师事务所《特殊普通合伙》执行证券、期货相关业务。证书序号: 000447 中国证券监督管理委员会审查,批准医督察期货相关业务许可证血【年十二月十会计师事务所共和证书有效期至: 发证时首席合伙人:桃庚春 30 订类与原件一辙书号: 经财政部、 $\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1+\frac{1}{\sqrt{1+\frac{1}{\sqrt{1+\frac{1$