Quarterly Report • Feb 2, 2015
Quarterly Report
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Q3 2014/15
FACC AG, Fischerstraße 9 A-4910 Ried im Innkreis
Pilot. Passion. Partnership.
Sehr geehrte Damen und Herren,
die FACC AG blickt auf eine langjährige Erfolgsgeschichte zurück. Im September des Vorjahres konnten wir unser 25 Jahre Jubiläum feiern, 25 Jahre mit konstantem Wachstum in vielen Belangen, sei es die Produktvielfalt, das Kundenportfolio, die Fertigungskapazitäten oder Umsatz und Profitabilität. In diesen Jahren haben wir mit dem Auf- und Ausbau unserer Fähigkeiten und Kompetenzen die Basis für weiteres erfolgreiches Wachstum geschaffen.
Auf Basis der allgemein positiven Marktentwicklung zeigte das Q3 eine deutliche Verbesserung gegenüber dem ersten Halbjahr 2014/15. Die erste Jahreshälfte war gekennzeichnet von Produktionsanläufen einer Reihe von Projekten welche sich vorübergehend negativ auf die Ertragslage ausgewirkt haben. Dank steigender Umsätze und der konsequenten Umsetzung einer Vielzahl an Maßnahmen zur Optimierung der Produktion und Steigerung der Effizienz, konnte das Ergebnis im dritten Quartal gegenüber dem Vorquartal als auch der Vorjahrsperiode deutlich gesteigert werden.
Unsere Kunden vertrauen auf die Leistungen der FACC: Der Auftrag des französischen Triebwerksgondelherstellers Aircelle (Safran) zur Entwicklung und Fertigung von Triebwerksverkleidungen ist der beste Beweis dafür.
Aus jüngsten Veröffentlichungen der großen Flugzeugherstellern geht hervor, dass 2014 wieder ein Rekordjahr war. Auslieferungen haben wieder um mehr als 6 Prozent zugenommen, unsere Kunden haben weitere Produktionsratensteigerungen angekündigt. Auch neue Flugzeugbestellungen bleiben auf Rekordniveau und sorgen dafür, dass der Auftragsstand von Airbus und Boeing signifikant zunimmt. (Book-to-Bill für beide zusammen ist größer als 2 – das heißt, es wurden zweimal so viele Flugzeuge bestellt, als die beiden Flugzeughersteller ausgeliefert haben.) Damit vergrößert sich auch der Auftragsstand der FACC AG wieder signifikant und damit ist eine sichere Grundlage für die künftige Geschäftsentwicklung gelegt.
Unabhängig von den weiterhin vorhandenen Herausforderungen bin ich zuversichtlich, dass nun die Voraussetzungen für eine Verbesserung unserer Ertragskraft gegeben sind. Kurzum: Die Weichen für steigende Profitabilität sind gestellt.
Walter A. Stephan Vorstandsvorsitzender der FACC AG
| AUSGEWÄHLTE KONZERN-KENNZAHLEN | Seite 4 |
|---|---|
| AKTUELLE GESCHÄFTSLAGE | |
| ZUM 3. QUARTAL 2014/15 | Seite 5 |
| AUSBLICK | Seite 8 |
| KONZERN-BILANZ | Seite 10 |
| KONZERN-GESAMTERGEBNISRECHNUNG | Seite 11 |
| KONZERN-GELDFLUSSRECHNUNG | Seite 12 |
| KONZERN-EIGENKAPITALVERÄNDERUNGS RECHNUNG |
Seite 13 |
| AUSGEWÄHLTE ERLÄUTERUNGEN | |
| ZUM QUARTALSFINANZBERICHT | Seite 15 |
| INFORMATIONEN ZUR AKTIE | Seite 25 |
| 01.03.2014 -30.11.2014 |
01.03.2013 -30.11.2013 |
|
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Umsatzerlöse | 381.798 | 364.730 |
| EBITDA | 6.881 | 26.047 |
| EBITDA in Prozent der Umsatzerlöse | 1,8% | 7,1% |
| EBIT | -9.027 | 12.349 |
| EBIT in Prozent der Umsatzerlöse | -2,4% | 3,4% |
| Ergebnis nach Steuern angepasst um die Veränderung aus der Fair-Value Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten |
-11.814 | 5.443 |
| Ergebnis nach Steuern ange passt um die Veränderung aus der Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten in % der Umsatzerlöse |
-3,1% | 1,5% |
| Forschungs- und Entwicklungskosten |
||
| Aktivierte Entwicklungskosten | 20.774 | 11.112 |
| In der Gesamtergebnisrechnung verbuchte Forschungs- und Entwicklungskosten |
19.727 | 34.921 |
| Summe Forschungs- und Entwick lungskosten in % der Umsatzerlöse |
10,6% | 12,6% |
| Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit |
-70.918 | -47.046 |
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit |
-55.320 | -39.444 |
| Personalstand (zum Stichtag) | 3.180 | 2.795 |
| 30.11.14 | 28.02.14 | |
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| Net Working Capital | 226.391 | 146.084 |
| Nettoverschuldung | 169.796 | 150.726 |
| Eigenkapital | 326.124 | 224.828 |
| Eigenkapitalquote | 47,5% | 39,5% |
| Bilanzsumme | 687.097 | 569.320 |
Der FACC Konzern erzielte in den ersten drei Quartalen des Geschäftsjahres 2014/15 Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 381.798, das entspricht einem Anstieg um TEUR 17.068 bzw. 4,7 % im Vergleich zur Vorjahresperiode mit TEUR 364.730. Der Zuwachs ist durch den Anstieg der Produktumsätze in Höhe von TEUR 54.395 oder 18,8 % bei gleichzeitiger Veränderung der Umsätze im Zusammenhang mit dem Verkauf von Entwicklungsleistungen in Höhe von TEUR -37.327 oder -49,7 % begründet. Die Produktumsätze stiegen im Wesentlichen bei den Programmen Airbus A321, Airbus A350 XWB, Boeing 787, Boeing 737 und Bombardier Challenger 300.
Die Veränderung der Umsätze im Zusammenhang mit dem Verkauf von Entwicklungsleistungen beruht im Wesentlichen darauf, dass in der Vergleichsperiode des Vorjahres eine wesentliche Abrechnung von Entwicklungsleistungen (Abrechnung im 1. Quartal 2013/14) sowie Fertigungswerkzeugen (Abrechnung im 2. Quartal 2013/14 und 3. Quartal 2013/14) betreffend zweier Entwicklungsprojekte der Division Aerostructures vorgenommen werden konnte, in den ersten drei Quartalen des Geschäftsjahres 2014/15 jedoch keine solche Abrechnung auf den Berichtszeitraum entfiel. Im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres (4. Quartal des Geschäftsjahres 2014/15) sind Abrechnungen von Entwicklungsleistungen gemäß aktueller Einschätzungen planmäßig in der Umsetzung.
Das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten (EBIT) betrug für die ersten 3. Quartalen des Geschäftsjahres 2014/15 TEUR -9.027 (Vergleichszeitraum des Vorjahres 2013/14 TEUR 12.349). Die Veränderung der Ergebnissituation beruht im Wesentlichen darauf, dass in den ersten drei Quartalen des Vorjahres ein wesentlicher positiver Ergebniseffekt im Zusammenhang mit der Abrechnung von Entwicklungsleistungen erzielt werden konnte. In den ersten beiden Quartalen des laufenden Geschäftsjahres 2014/15 war keine vergleichbare Abrechnung von Entwicklungsleistungen geplant. Für das dritte Quartal geplante Abrechnungen von Entwicklungsleistung haben sich in das vierte Quartal verschoben. Es fehlen aus diesem Grund auch die entsprechenden Ergebniseffekte in den ersten drei Quartalen 2014/15 im Entwicklungsbereich.
Die Entwicklung von Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Fair-Value-Bewertung (EBIT) isoliert für die ersten drei Quartale des Geschäftsjahre 2014/15 betrachtet, zeigt einen deutlich positiven Trend (EBIT 1. Quartal 2014/15 TEUR -5.280, EBIT 2. Quartal 2014/15 TEUR -9.216, EBIT 3. Quartal 2014/15 TEUR +5.469).
Im Vergleich zum Vorjahr konnte das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Fair-Value-Bewertung (EBIT) von TEUR 4.673 im 3. Quartal 2013/14 auf TEUR 5.469 im 3. Quartal 2014/15 gesteigert werden.
Die Projekte in der Division Aerostructures entwickeln sich weitgehenst planmäßig. Sowohl die Umsätze aus bestehenden und neuen Projekten als auch die Ertragskraft der Projekte verläuft den Prognosen entsprechend. Der Stabilisierungsprozess bei den Neuprojekten ist im dritten Quartal weiter vorangeschritten, der für Neuprojekte nicht untypischen Produkt Modifikationsprozess (einarbeiten von Flugtestergebnissen) ist abgeschlossen. Im Modifikationszentrum "FSI-Wichita" wurde die Auslieferungsrate von B737 Winglet Modifikation im dritten Quartal signifikant erhöht. Die Durchlaufzeiten für eine Modifikation konnten mehr als halbiert werden, die Modifikationsrate pro Monat wurde im drittel Quartal gegenüber den Quartalen 1 und 2 verdreifacht. B737 Modifikationen und daraus resultierenden Umsätze werden sich weitgehenst auf dem Niveau des dritten Quartals einpendeln. Ebenfalls planmäßig schreiten die begonnen Kapazitätserweiterungen in den Strukturwerken voran. Die bauliche Erweiterungen (Werk 3) wurde im dritten Quartal abgeschlossen, die Installation und Inbetriebnahme neuer Maschinen ist angelaufen, diese werden im vierten Quartal des Geschäftsjahres das weitere Umsatzwachstum unterstützen.
Die ersten drei Quartale des Geschäftsjahres 2014/15 waren auch geprägt durch parallel hochlaufende Neuprojekte in der Division Interiors. Bestehende Modifikationen durch Kundenwünsche sowie die Einarbeitung von Änderungen aus den Flugtestergebnissen an diesen Neuprojekten beeinflussen die Herstellkosten. Der Kostenverlauf dieser Programme ist nach dem ersten Quartal plangemäß verlaufen. Im zweiten Quartal, wesentlich beeinflusst durch externe Einflüsse aus der umfassenden Supply Chain, war der Kostenverlauf höher als geplant. Im dritten Quartal wurden bei diesen neuen Projekten sowohl die Fertigungsprozesse als auch die Supply Chain Kosten stabilisiert was in der Division Interiors zu einer Verbesserung der Ergebnissituation im Vergleich zu den ersten beiden Quartalen führte. Diese Stabilisierungsprozesse werden in den Folgemonaten weiter vorangetrieben. Eine nachhaltige Steigerung der Ergebnisse bei den beroffenen Neuprojekte wird wie geplant erfolgen.
In der Division Engines & Nacelles gab es in den ersten drei Quartalen im Zusammenhang mit der Einführung von zusätzlichen Modifikationen an einem Triebwerksbauteil erhebliche Auswirkungen bei den Prozess- und Herstellkosten. Geplanten Materialeinsparungen standen Materialpreiserhöhungen bei verschiedenen Rohmaterialien gegenüber. Bedingt durch die kurzfristige Produkteinführung dieser Modifikationen und den daraus resultierenden höheren Herstellkosten und den längeren Durchlaufzeiten, mussten, um Lieferverzögerungen vorzubeugen, Produkte per Luftfracht anstatt Seefracht transportiert werden, was wiederum zu höheren Frachtkosten geführt hat. Mit Abschluss des 3. Quartales wurde bereits teilweise auf Seefracht umgestellt, in den kommenden Wochen wird sich dieser Trend fortsetzten und sämtliche Produktlieferungen werden zukünftig kostensparend auf Seefracht umgestellt. Effizienzsteigerungen, speziell im Hinblick auf die Reduktion von Herstellkosten wie Lernkurveneffekte, Forcierung der getakteten Fertigung und Verminderung von Prozesskosten sowie die Reduktion von
Materialkosten, befinden sich in der Umsetzung. Mit dem Kunden befinden sich technische Änderungen in der Umsetzungsphase, mit dem Ziel die Kosten weiter zu reduzieren. Nach erfolgter Einführung werden diese Änderungen zu weiteren Kostenreduktionen in den folgenden Quartalen führen.
Das langfristige Vermögen erhöhte sich insbesondere im Bereich der Immateriellen Vermögenswerte und der Sachanlagen. Investitionen in den ersten drei Quartalen 2014/15 wurden entsprechend dem Investitionsbudget durchgeführt und belaufen sich auf TEUR 55.320 (Vergleichszeitraum des Vorjahres 2013/14 TEUR 39.444). In den Investitionen enthaltene aktivierte Entwicklungskosten beliefen sich auf TEUR 20.774 (Vergleichszeitraum des Vorjahres 2013/14 TEUR 11.112) und waren überwiegend durch Engineeringleistungen im Zusammenhang mit der Entwicklung von Airbus A350 Winglet, Embraer Legacy 450/500 und Embraer E-Jet 190 beeinflusst. Die Erweiterung der Produktionskapazität in der Division Interiors wurde abgeschlossen und die Inbetriebnahme der neuen Fertigungslinie durchgeführt.
Das kurzfristige Vermögen zeigte aufgrund des Wachstums der Produktumsätze und der damit zusammenhängenden Veränderung der Forderungen und Vorräte einen deutlichen Anstieg.
Das Eigenkapital des FACC Konzerns wurde durch den Börsengang maßgeblich gestärkt. Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 47,5 % (28. Februar 2014: 39,5 %). Im Berichtszeitraum erfolgte eine Ausschüttung einer Dividende in Höhe von TEUR 19.000.
Die Schulden veränderten sich im Vorjahresvergleich von TEUR 344.492 auf TEUR 360.974.
Die Liquiden Mittel des FACC Konzerns belaufen sich auf TEUR 51.926 (28. Februar 2014 TEUR 51.012). Die Liquiden Mittel wurden in den ersten drei Quartalen 2014/15 durch die Nettoeinnahmen aus dem Börsegang in Höhe von TEUR 138.447 wesentlich beeinflusst. Aus der operativen Geschäftstätigkeit wurden im Bereich Working Capital Finanzierung Abflüsse verzeichnet, wesentlich dabei die Vorfinanzierung der Vorräte im Hinblick auf die starken Umsatzmonate im vierten Quartal (speziell die letzten beiden Monate) des Geschäftsjahres. Aus der Investitionstätigkeit resultierten Nettogeldabflüsse von TEUR 55.320. Hier wirkten sich geplante Investitionen im Bereich der Erweiterung von Werk II sowie Investitionen in neue Flugzeugprogramme in Form von kapitalisierten Engineeringleistungen und Werkzeuginvestionen aus. Der Nettogeldfluss aus der Finanzierungstätigkeit war neben den Nettoeinnahmen aus dem Börsegang beeinflusst durch eine Gewinnausschüttung in Höhe von TEUR 19.000. Die freie Liquidität basierend auf freien Kreditlinien (ohne Berücksichtigung von Liquiden Mitteln) beträgt zum Zwischenbilanzstichtag TEUR 68.100 im Vergleich zum Zwischenbilanzstichtag des letzten Geschäftsjahres mit TEUR 82.000.
Der Personalstand zum 30. November 2014 beläuft sich auf 3.180 Mitarbeiter. Zum 30. November 2013 betrug der Personalstand 2.795 Mitarbeiter. Die Veränderung ist im Wesentlichen aufgrund des Hochlaufs von Neuprojekten und des damit zusammenhängenden Anstiegs des Produktionsvolumens begründet.
Das Marktumfeld in den ersten drei Quartalen des Wirtschaftsjahres hat sich wie geplant entwickelt. Der verbuchte Auftragsstand für die ersten drei Quartale sowie der Ausblick für das gesamte Geschäftsjahr entspricht den getroffenen Annahmen in der Budgetplanung. Positiv ist die Tatsache, dass sich der Trend aus dem ersten Halbjahr weiter fortsetzt und die geplanten Umsatzziele erreichbar sein werden. Einen Anstieg der Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2014/15 im Vergleich zum Geschäftsjahr 2013/14 im einstelligen Prozentbereich ist aus heutiger Sicht realisierbar, unverändert zur Vorperiode sind die Umsatzerlöse aus Produktlieferungen auch im 3. Quartal im zweistelligen Prozentbereich gewachsen, dieser Trend wird sich bis zum Geschäftsjahresende fortsetzen. Dem zu Folge wird für das Geschäftsjahr 2014/15 ein Umsatz von rund EUR 580 Mio. erwartet.
Beim operativen Ergebnis (EBIT) geht das Management gegenüber bisherige Annahmen davon aus das laufende Kundenverhandlungen im weiteren Verlauf des Geschäftsjahres 2014/15 nicht vollständig abgeschlossen werden können und es dadurch zu einer deutlichen Ergebnisunterschreitung gegenüber dem Vorjahr kommen kann.
Wesentliche Meilensteine, sowohl für das Geschäftsjahr 2014/15 als auch für die zukünftige Absicherung der Wachstumsstrategie des FACC Konzerns, waren die erfolgreiche und termingerechte Erteilung der Musterzulassung für das Flugzeug Airbus A350 XWB im September 2014 sowie daran anschließend die Erstauslieferung des Airbus A350 XWB an den Launch Customer Quatar Airlines im Dezember 2014. Einhergehend mit diesen A350 Programm Meilensteinen wurden im dritten Quartal weitere Maßnahmen zur Unterstützung des Serienhochlauf innerhalb der FACC Fertigungsstätten umgesetzt – Maßnahmen die einen kontinuierlichen Anstieg der Fertigungsrate von einer Flugzeugausstattung pro Monat derzeit auf drei Flugzeugausstattungen pro Monate bis zum Ende des Geschäftsjahrs ermöglichen werden. Es ergeben sich daraus auch weitere Ratensteigerungen für das Geschäftsjahr 2015/16.
Neben den positiven Produktionssteigerungseffekten der A350 XWB FACC Produkte wurde im dritten Quartal auch der Serienhochlauf von Komponenten der Flugzeuge Boeing B787-9, Bombardier Challenger 350 und Embraer Legacy 500 umgesetzt.
Der FACC Konzern wird ab 2015 als Systemlieferant bedingt durch das wachsende Geschäft aus neuen Projekten weiterhin maßgeblich profitieren können und neben steigenden Umsätzen eine hohe Auslastung der Standorte sicherstellen können. Die Produktstabilisierungsmaßnahmen bei diesen Neuprojekte schreiten planmäßig voran was wiederum eine nachhal-
tige Reduktion der Prozesskosten ergeben hat und weiter ergeben wird. Die Rückführung der vom FACC Konzern eingesetzten Entwicklungskosten bei den erwähnten Neuprojekten ist aus heutiger Sicht planmäßig umsetzbar.
Das Outsourcing von definierten Produktfamilien zu strategischen Supply Chain Partnern konnte im dritten Quartal weiter forciert werden. Das Outsourcing wesentlicher Produktfamilien aus den Divisionen Engines & Nacelles sowie Aerostructures wurde im dritten Quartal vorangetrieben. Einhergehend mit diesen Verlagerungen ist eine Reduktion der Fertigungskosten verbunden, die USD-Abhängigkeit wird weiter verringert, FACC Produktionsflächen werden für die Herstellung hochtechnischer Produkte freigemacht, das globale Fertigungsnetzwerk wird entsprechend erweitert.
Auch trotz sinkender Rohölpreise ist der Trend bei den Airlines, ihr Geschäft wirtschaftlicher zu operieren, aufrecht und führt dazu, dass neue und damit effizientere Flugzeuge von den Airlines nachgefragt werden. Die laufende Verbesserung der Wirtschaftlichkeit von relativ modernen und im Liniendienst bestehenden Flugzeugen durch Modifizierungsprogramme stehen im Focus der OEM's und der Airlines. Seit dem Produktionsstart im Q1/2014 wurden durch die FACC Tochter FSI Wichita 250 Modifizierungspakete für Boeing B737 Flugzeuge fertiggestellt und an Airlines ausgeliefert – auch in diesem Fall konnte die Serienfertigung auf ein hohes Niveau von 30 – 40 Umrüstungen pro Monat gesteigert werden. Wir erwarten für die kommenden Quartale und entsprechend den Prognosen und aktuellen Einschätzungen unserer Kunden ein konstantes Modifikationsgeschäftes aus dieser Entwicklung.
Die erfolgte Zulassung des FACC Konzern durch die EASA und die österreichische Luftfahrtbehörde (ACG) als Design Organisation eröffnet dem FACC Konzern die Möglichkeit Marktanteile am Modifikations- und Reparatur Markt zu gewinnen. Anhand dieser Zulassung wird dem FACC Konzern und deren Töchtern ermöglicht Modifikationspakete zu entwickeln und diese direkt den Airline Kunden anzubieten. Ziel des FACC Konzerns ist es neben dem primären OEM Geschäft in den kommenden Jahren zusätzliches Wachstum aus dem Modifikationsgeschäft zu lukrieren.
Die Auftragsrücklage des FACC Konzerns entwickelt sich einerseits aufgrund neuer Aufträge und andererseits durch das steigende Volumen bei Neuflugzeugen weiter positiv. Die Umsetzung der Konzernstrategie "FACC Vision 2020" im Hinblick auf Stärkung und Ausbau des Ranges eines First-Tier-Lieferanten bei den Kunden Airbus, Boeing, Bombardier, Embraer und allen namhaften Triebwerksherstellern bleibt nach wie vor unterstützt.
| Stand zum 30.11.2014 |
Stand zum 28.02.2014 |
|
|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | |
| AKTIVA | ||
| LANGFRISTIGES VERMÖGEN | ||
| Immaterielle Vermögenswerte | 145.357 | 126.307 |
| Sachanlagen | 150.084 | 129.862 |
| Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte | 1.763 | 1.730 |
| Langfristige Forderungen | 23.021 | 16.676 |
| Summe langfristiges Vermögen | 320.226 | 274.575 |
| KURZFRISTIGES VERMÖGEN | ||
| Vorräte | 114.907 | 81.049 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 112.112 | 100.111 |
| Forderungen aus Fertigungsaufträgen | 41.630 | 25.144 |
| Sonstige Forderungen und Rechnungsabgrenzungsposten | 29.944 | 19.027 |
| Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen | 16.353 | 14.812 |
| Derivative Finanzinstrumente | 0 | 3.590 |
| Liquide Mittel | 51.926 | 51.012 |
| Summe kurzfristiges Vermögen | 366.872 | 294.745 |
| SUMME AKTIVA | 687.097 | 569.320 |
| EIGENKAPITAL | ||
| DEN GESELLSCHAFTERN DES MUTTERUNTERNEHMENS | ||
| ZUSTEHENDES EIGENKAPITAL | ||
| Grundkapital | 45.790 | 35 |
| Kapitalrücklage | 220.588 | 125.006 |
| Fremdwährungsumrechnungsrücklage | -99 | -127 |
| Sonstige Rücklagen | -9.768 | -1.434 |
| Bilanzgewinn | 69.598 | 101.353 |
| 326.109 | 224.833 | |
| Nicht beherrschende Anteile | 14 | -5 |
| SUMME EIGENKAPITAL | 326.124 | 224.828 |
| SCHULDEN | ||
| LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | ||
| Schuldscheindarlehen | 42.000 | 45.000 |
| Anleihen | 89.024 | 88.893 |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 61.813 | 57.028 |
| Derivative Finanzinstrumente | 10.873 | 9.953 |
| Investitionszuschüsse Verpflichtungen gegenüber Dienstnehmern |
10.021 8.571 |
9.776 7.581 |
| Latente Steuern | 9.688 | 20.128 |
| Summe langfristiger Verbindlichkeiten | 231.991 | 238.359 |
| KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN | ||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber | 45.548 | 55.694 |
| Sonstige Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungen | 26.653 | 23.553 |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten | 25.885 | 10.817 |
| Schuldscheindarlehen | 3.000 | 0 |
| Derivative Finanzinstrumente | 19.378 | 0 |
| Sonstige Rückstellungen | 7.639 | 10.476 |
| Investitionszuschüsse | 838 | 838 |
| Ertragssteuerverbindlichkeiten | 42 | 4.755 |
| Summe kurzfristiger Verbindlichkeiten | 128.983 | 106.133 |
| SUMME SCHULDEN | 360.974 | 344.492 |
| SUMME EIGENKAPITAL UND SCHULDEN | 687.097 | 569.320 |
| Q3 14/15 | Q3 13/14 | Q1-Q3 14/15 | Q1-Q3 13/14 | |
|---|---|---|---|---|
| 01.09.2014 - 30.11.2014 |
01.09.2013 - 30.11.2013 |
01.03.2014 - 30.11.2014 |
01.03.2013 - 30.11.2013 |
|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| UMSÄTZE | 145.938 | 136.626 | 381.798 | 364.730 |
| Bestandsveränderungen | 3.708 | 5.080 | 11.738 | 12.840 |
| Aktivierte Eigenleistungen | 4.990 | 2.661 | 12.077 | 7.278 |
| Aufwand für Material und sonstige bezogene Leistungen | -88.966 | -87.345 | -247.758 | -231.482 |
| Personalaufwand | -42.407 | -39.192 | -120.287 | -102.220 |
| Abschreibungen | -5.545 | -5.184 | -15.907 | -13.697 |
| Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen | -12.250 | -7.974 | -30.687 | -25.100 |
| ERGEBNIS VOR ZINSEN, STEUERN UND VOR FAIR-VALUE-BEWERTUNG VON |
||||
| DERIVATIVEN FINANZINSTRUMENTEN | 5.469 | 4.673 | -9.027 | 12.349 |
| Finanzierungsaufwand | -2.836 | -1.422 | -7.967 | -4.434 |
| Zinserträge aus Finanzinstrumenten | 256 | 16 | 440 | 25 |
| Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten | -257 | -952 | -920 | 1.516 |
| ERGEBNIS VOR STEUERN | 2.633 | 2.315 | -17.473 | 9.457 |
| Steuern vom Einkommen | -702 | -499 | 4.739 | -2.498 |
| ERGEBNIS NACH STEUERN | 1.931 | 1.817 | -12.734 | 6.959 |
| POSTEN, DIE ANSCHLIESSEND IN DEN GEWINN ODER VERLUST UMGEGLIEDERT WERDEN |
||||
| Währungsdifferenzen aus Konsolidierung | 3 | -23 | 28 | -31 |
| Fair-Value-Bewertung Wertpapiere (nach Steuern) | 5 | 0 | 25 | 0 |
| Cashflow Hedges (nach Steuern) | -6.208 | -191 | -8.359 | -165 |
| SONSTIGES ERGEBNIS | -6.200 | -215 | -8.306 | -196 |
| KONZERNGESAMTERGEBNIS | -4.269 | 1.602 | -21.040 | 6.763 |
| ERGEBNIS NACH STEUERN | ||||
| DAVON ENTFALLEN AUF | ||||
| Gesellschafter des Mutterunternehmens | 1.910 | 1.852 | -12.753 | 6.994 |
| Nicht beherrschende Gesellschafter | 20 | -35 | 20 | -35 |
| KONZERNGESAMTERGEBNIS | ||||
| DAVON ENTFALLEN AUF | ||||
| Gesellschafter des Mutterunternehmens Nicht beherrschende Gesellschafter |
-4.290 20 |
1.637 -35 |
-21.060 20 |
6.797 -35 |
| 01.03.2014 | 01.03.2013 | |
|---|---|---|
| -30.11.2014 | -30.11.2013 | |
| EUR'000 | EUR'000 | |
| BETRIEBLICHE TÄTIGKEIT | ||
| Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten |
-9.027 | 12.349 |
| Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten | -920 | 1.516 |
| -9.947 | 13.866 | |
| zuzüglich/abzüglich | ||
| Veränderung Investitionszuschüsse | 245 | -567 |
| Abschreibungen | 15.907 | 13.697 |
| Aufwendungen/(Erträge) aus Anlagenabgängen | 783 | 10.947 |
| Veränderungen von Finanzinstrumenten | 23.888 | -1.738 |
| Veränderung von langfristige Forderungen | -6.345 | 0 |
| Veränderung Verpflichtungen gegenüber Dienstnehmern, langfristig | 990 | 667 |
| 25.522 | 36.872 | |
| Veränderung Nettoumlaufvermögen | ||
| Veränderung Vorräte | -33.858 | -38.280 |
| Veränderung Forderungen und Rechnungsabgrenzungsposten | -40.945 | -24.287 |
| Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | -10.146 | -16.266 |
| Veränderung kurzfristiger Rückstellungen | -2.837 | -5.149 |
| Veränderung sonstiger kurzfristiger Verbindlichkeiten | -8.654 | 65 |
| GELDFLUSS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT | -70.918 | -47.046 |
| Erhaltene Zinsen | 440 | 25 |
| Gezahlte Steuern | -4.753 | 5 |
| NETTOGELDFLUSS AUS LAUFENDER GESCHÄFTSTÄTIGKEIT | -75.231 | -47.016 |
| INVESTITIONSTÄTIGKEIT | ||
| Erwerb von Tochterunternehmen abzüglich übernommener Zahlungsmittel Auszahlungen für Sachanlagenzugang |
0 -30.080 |
391 -24.350 |
| Auszahlungen für immaterielle Vermögenswerte | -4.466 | -4.374 |
| Auszahlungen für Zugang Entwicklungskosten NETTOGELDFLUSS AUS DER INVESTITIONSTÄTIGKEIT |
-20.774 -55.320 |
-11.112 -39.444 |
| FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT | ||
| Einzahlungen aus Finanzkrediten und Anleihen | 8.240 | 104.727 |
| Auszahlungen aus Tilgungen von Finanzkrediten und Anleihen | 11.744 | -21.359 |
| Auszahlungen aus Zinsen von Finanzkrediten und Anleihen | -7.967 | -4.434 |
| Einzahlung Eigenkapital | 138.447 | 0 |
| Auszahlung Dividende | -19.000 | -1.700 |
| NETTOGELDFLUSS AUS DER FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT | 131.465 | 77.234 |
| ZAHLUNGSWIRKSAME VERÄNDERUNG DES FINANZMITTELBESTANDES | 914 | -9.226 |
| Finanzmittelbestand am Beginn der Periode | 51.012 | 36.958 |
| FINANZMITTELBESTAND AM ENDE DER PERIODE | 51.926 | 27.732 |
| SONSTIGE RÜCKLAGEN | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grund kapital |
Kapitalrück lage |
Fremdwäh rungsum rechnungs rücklage |
Gewinn rücklagen |
Wertpapiere available for sale |
Währungs sicherung |
Rücklage IAS 19 |
|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| STAND ZUM 01. MÄRZ 2014 | 35 | 125.006 | -127 | 0 | -45 | 0 | -1.389 |
| Ergebnis nach Steuern | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SONSTIGES ERGEBNIS | |||||||
| Währungsdifferenzen aus Konsolidierung |
0 | 0 | 28 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fair-Value-Bewertung Wertpapiere (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 | 25 | 0 | 0 |
| Neubewertungseffekte Pensionen und Abfertigung (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cashflow Hedges (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8.359 | 0 |
| SUMME SONSTIGES ERGEBNIS | 0 | 0 | 28 | 0 | 25 | -8.359 | 0 |
| GESAMTERGEBNIS | 0 | 0 | 28 | 0 | 25 | -8.359 | 0 |
| Dividende | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Erhöhung Stammkapital aus Kapitalrücklage |
29.965 | -29.965 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitalerhöhung aus Börsegang | 15.790 | 125.547 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| STAND ZUM 30. NOV. 2014 | 45.790 | 220.588 | -99 | 0 | -20 | -8.359 | -1.389 |
| Bilanzgewinn | den Gesell schaftern des Mutterun ternehmens zustehendes Kapital |
nicht be herrschende Anteile |
Eigenkapital gesamt |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| STAND ZUM 01. MÄRZ 2014 | 101.353 | 224.833 | -5 | 224.828 |
| Ergebnis nach Steuern | -12.753 | -12.753 | 20 | -12.734 |
| SONSTIGES ERGEBNIS | ||||
| Währungsdifferenzen aus Konsolidierung |
0 | 28 | 0 | 28 |
| Fair-Value-Bewertung Wertpapiere (nach Steuern) |
0 | 25 | 0 | 25 |
| Neubewertungseffekte Pensionen und Abfertigung (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Cashflow Hedges (nach Steuern) |
0 | -8.359 | 0 | -8.359 |
| SUMME SONSTIGES ERGEBNIS | 0 | -8.306 | 0 | -8.306 |
| GESAMTERGEBNIS | -12.753 | -21.059 | 20 | -21.040 |
| Dividende | -19.000 | -19.000 | 0 | -19.000 |
| Erhöhung Stammkapital aus Kapitalrücklage |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitalerhöhung aus Börsegang | 0 | 141.337 | 0 | 141.337 |
| STAND ZUM 30. NOV. 2014 | 69.600 | 326.110 | 15 | 326.125 |
| SONSTIGE RÜCKLAGEN | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grund kapital |
Kapitalrück lage |
Fremdwäh rungsum rechnungs rücklage |
Gewinn rücklagen |
Wertpapiere available for sale |
Währungs sicherung |
Rücklage IAS 19 |
|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| STAND ZUM 01. MÄRZ 2013 | 35 | 144.006 | -75 | 0 | -55 | 625 | -1.179 |
| Ergebnis nach Steuern | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SONSTIGES ERGEBNIS | |||||||
| Währungsdifferenzen aus Konsolidierung |
0 | 0 | -31 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Fair-Value-Bewertung Wertpapiere (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Neubewertungseffekte Pensionen und Abfertigung (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cashflow Hedges (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SUMME SONSTIGES ERGEBNIS | 0 | 0 | -31 | 0 | 0 | -165 | 0 |
| GESAMTERGEBNIS | 0 | 0 | -31 | 0 | 0 | -165 | 0 |
| Dividende | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Effekte aus Erstkonsolidierung | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| STAND ZUM 30. NOV. 2013 | 35 | 144.006 | -106 | 0 | -55 | 460 | -1.179 |
| Bilanzgewinn | den Gesell schaftern des Mutterun ternehmens zustehendes Kapital |
nicht be herrschende Anteile |
Eigenkapital gesamt |
|
|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | |
| STAND ZUM 01. MÄRZ 2013 | 55.188 | 198.545 | 0 | 198.545 |
| Ergebnis nach Steuern | 6.994 | 6.994 | -35 | 6.959 |
| SONSTIGES ERGEBNIS | ||||
| Währungsdifferenzen aus Konsolidierung |
0 | -31 | 0 | -31 |
| Fair-Value-Bewertung Wertpapiere (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Neubewertungseffekte Pensionen und Abfertigung (nach Steuern) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| Cashflow Hedges (nach Steuern) |
0 | -165 | 0 | -165 |
| SUMME SONSTIGES ERGEBNIS | 0 | -196 | 0 | -196 |
| GESAMTERGEBNIS | 6.994 | 6.798 | -35 | 6.763 |
| Dividende | -1.700 | -1.700 | 0 | -1.700 |
| Effekte aus Erstkonsolidierung | 0 | 0 | 15 | 15 |
| STAND ZUM 30. NOV. 2013 | 60.482 | 203.643 | -20 | 203.623 |
Der FACC Konzern mit Sitz in Ried ist ein österreichischer Konzern, der sich mit der Entwicklung, Produktion und Wartung von Luftfahrtbauteilen befasst. Die Gesellschaft wurde 1989 gegründet. Hauptbetätigungsfelder des FACC Konzerns sind die Fertigung von Strukturbauteilen, wie Teile von Triebwerksverkleidungen, Flügelverkleidungen oder Steuerflächen, sowie die Fertigung von Innenausstattungen von modernen Verkehrsflugzeugen. Die Bauteile werden großteils aus Verbundwerkstoffen hergestellt. Der Konzern integriert in diese Verbundbauteile auch metallische Bauteile aus Titan, hochlegierten Stählen und anderen Metallen und liefert die Bauteile einbaufertig an die Flugzeugendmontagelinien.
Im Konzern wurden in den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres 2014/15 in Vorbereitung des geplanten Börsenganges gesellschaftsrechtliche Strukturierungen vorgenommen, dies vor dem Hintergrund, eine marktübliche Gruppenstruktur zu erreichen:
Der Konsolidierungskreis der FACC AG (vormals Aerospace Innovation Investment GmbH) zum 30. November 2014 wurde mit Ausnahme der AVH, die mit der FACC AG verschmolzen wurde, im Vergleich zum Konsolidierungskreis des Konzernabschlusses zum 28. Februar 2014 nicht verändert.
Der vorliegende Zwischenabschluss zum 30. November 2014 wurde in Übereinstimmung mit dem International Accounting Standard 34 (IAS 34) aufgestellt.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Konzernabschlusses zum 28. Februar 2014 wurden unverändert angewendet. Es gibt keine neuen bzw. geänderten Standards und Interpretationen, die im vorliegenden Zwischenabschluss 2014/15 Anwendung finden, die eine wesentliche Auswirkung auf den Konzern hatten. Für weitere Informationen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden verweisen wir auf den konsolidierten Konzernabschluss zum 28. Februar 2014, der die Basis für diesen Zwischenabschluss darstellt.
Die Anhangsangaben beschränken sich auf ausgewählte wesentliche Erläuterungen. Für weitere Anhangsangaben verweisen wir auf den Konzernabschluss zum 28. Februar 2014, der die Basis für diesen Zwischenabschluss darstellt.
Die Aufstellung des Zwischenabschlusses in Übereinstimmung mit den allgemein anerkannten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden verlangt die Anwendung von Schätzungen und Annahmen, die die Höhe und den Ausweis der bilanzierten Vermögenswerte und Schulden sowie die offengelegten Eventualvermögenswerte und -verbindlichkeiten am Zwischenbilanzstichtag sowie die bilanzierten Erträge und Aufwendungen während der Berichtsperiode beeinflussen. Obwohl diese Schätzungen nach bestem Wissen auf den laufenden Transaktionen basieren, können die tatsächlichen Werte letztendlich von diesen Schätzungen abweichen.
Der Zwischenabschluss ist in tausend Euro (TEUR) aufgestellt, die Angaben im Anhang erfolgen ebenfalls in TEUR. Bei Summierung von gerundeten Beträgen und Prozentangaben können durch Verwendung automatisierter Rechenhilfen rundungsbedingte Rechendifferenzen auftreten.
Unsere operativen Ergebnisse unterliegen Schwankungen, da die Umsatzerlöse von Quartal zu Quartal variieren. Die Zuordnung des Gesamtumsatzes eines bestimmten Geschäftsjahres zu einem bestimmten Geschäftsquartal korreliert weitgehend mit Produktionsaktivitäten von Kunden der Luftfahrtindustrie. Aus diesem Grund entfallen auf jene Quartale, in denen bei Kunden generell Betriebsurlaub herrscht, geringere Umsätze als auf die Quartale, in denen dies nicht der Fall ist. Darüber hinaus können Rechnungen für größere Entwicklungsprojekte (Werkzeuge und Entwicklungsleistungen) den Umsatz eines Quartals beeinflussen, was grundsätzlich im vierten Quartal der Fall ist. Die Bestellungen unserer Kunden gehen zudem zu einem Großteil im Dezember ein, was zu einem erhöhten Umsatz im Januar, also in unserem vierten Quartal, führt. Auch Luftfahrtunternehmen haben einen Einfluss auf den Saisoneffekt, da das Ausmaß ihrer Bestellungen von neuen Flugzeugen vom saisonalen Passagieraufkommen abhängt. In der Vergangenheit variierten unsere Ergebnisse von Quartal zu Quartal, was sich auf das Working Capital und die Finanzlage auswirkte. Diese Auswirkungen werden auch in Zukunft erwartet.
Die immateriellen Vermögenswerte belaufen sich auf TEUR 145.357 (28. Februar 2014 TEUR 126.307). Die Veränderung ist im Wesentlichen durch Zugänge aus Entwicklungsprojekten im Zusammenhang mit A350, Embraer Legacy und Embraer E-Jet 190 begründet, sowie aus einem Zugang im Zusammenhang mit einem Belieferungsrecht eines Neuvertrages.
Die langfristigen Forderungen belaufen sich auf TEUR 23.021 (28. Februar 2014 TEUR 16.676). Der Anstieg steht im Zusammenhang mit einer langfristigen Forderung aus der Fakturierung von Entwicklungsleistungen mit längerfristigem Zahlungsziel sowie im Zusammenhang mit der nachträglichen Gewährung eines längerfristigen Zahlungszieles.
Die Vorräte belaufen sich auf TEUR 114.907 (28. Februar 2014 TEUR 81.049). Der Anstieg ist im Wesentlichen mit dem Anstieg der Produktumsätze sowie mit dem für die restlichen Monate (speziell in den letzten beiden Monaten des Geschäftsjahres) zu erwartenden Anstieg des Geschäftsvolumens begründet. Weiters wurde im Zusammenhang mit einzelnen Projekten, welche sich in der Hochlauf- bzw. Stabilisierungsphase befinden, ein Bestandsaufbau verbucht.
Die Forderungen aus Fertigungsaufträgen betragen zum Zwischenbilanzstichtag TEUR 41.630 (28. Februar 2014 TEUR 25.144). Im Vergleich zum 28. Februar 2014 kamen per 30. November 2014 um TEUR 16.486 höhere Fertigungsaufträge zum Ansatz. Die Veränderung bezieht sich im Wesentlichen auf Entwicklungsaufträge (auf Basis von Milestone-Verträgen) im Zusammenhang mit Bombardier Global 7000/8000, Airbus A350, SSJ100, Airbus A330/340 Redesign, Airbus A380 Redesign und Comac C919.
Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 45.790 und ist voll eingezahlt. Es ist in 45.790.000 Stückaktien zu je EUR 1 eingeteilt. Veränderungen des Grundkapitals im Berichtszeitraum ergaben sich aus den folgend dargestellten Sachverhalten:
Das Stammkapital der Aerospace Innovation Investment GmbH (nunmehr FACC AG) wurde mit ordentlicher Generalversammlung vom 06. Mai 2014 von TEUR 35 um TEUR 29.965 auf TEUR 30.000 aus Gesellschaftsmitteln durch Umwandlung eines entsprechenden Betrages der im Konzernabschluss zum 28. Februar 2014 ausgewiesenen nicht gebundenen Kapitalrücklage erhöht. Betreffend Dividende verweisen wir auf den Punkt Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen.
In der außerordentlichen Hauptversammlung vom 23. Juni 2014 wurden folgende Beschlüsse gefasst:
Das Grundkapital der Gesellschaft von TEUR 30.000 wird gegen sofort voll einzuzahlende Bareinlagen um TEUR 15.790 auf TEUR 45.790 bei Verzicht des Alleinaktionärs auf sein Bezugsrecht durch Ausgabe von 15.790.000 neuen Inhaberaktien ohne Nennwert erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgt im Zusammenhang mit dem Börsengang der Gesellschaft.
Der Vorstand wird für die Dauer von bis zu fünf Jahren ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrates um bis zu TEUR 19.895 neue auf Inhaber lautende Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen auch unter Ausschluss des Bezugsrechtes zu erhöhen.
Der Vorstand wird für die Dauer von bis zu fünf Jahren mit Zustimmung des Aufsichtsrates ermächtigt, eine bedingte Kapitalerhöhung zur Einräumung von Aktienoptionen an Arbeitnehmer, leitende Angestellte und Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft oder eines mit ihr verbundenen Unternehmens um bis zu TEUR 3.000 durch Ausgabe von bis zu 3.000.000 neuen auf Inhaber lautende Stückaktien gegen Bareinlagen vorzunehmen.
Das Grundkapital der Gesellschaft kann bis zu TEUR 15.000 durch Ausgabe von bis zu 15.000.000 neuen, auf Inhaber lautende Stückaktien zur Ausgabe an Gläubiger von Wandelschuldverschreibungen erhöht werden. Dieses Bedingte Kapital dient der Gewährung von Bezugs- oder Umtauschrechten an Gläubiger von Wandelschuldverschreibungen und zur Vorbereitung des Zusammenschlusses mehrerer Unternehmungen.
Die aus der Kapitalerhöhung vom 23. Juni 2014 stammenden Aktien wurden im Rahmen des Börsengangs vom 25. Juni 2014 ausgegeben.
Die Kapitalrücklage beträgt TEUR 220.588. Im ersten Halbjahr erfolgte eine Umwandlung von nicht gebundenen Kapitalrücklagen in Stammkapital in Höhe von TEUR 29.965. (Beschluss der ordentlichen Generalversammlung vom 6. Mai 2014).
Aus den Bruttoerlösen des Börsengangs wurden TEUR 125.547 in die Kapitalrücklage eingestellt. Im Zusammenhang mit der Erstnotierung auf die Gesellschaft entfallende Kapitalbeschaffungskosten in Höhe von TEUR 11.558 wurden unter Berücksichtigung latenter Steuereffekte in Höhe von TEUR 2.889 mit der Kapitalrücklage verrechnet.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 45.548 (per 28. Februar 2014 TEUR 55.694) entwickelten sich dem Geschäftsverlauf entsprechend. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind zum Ende eines Geschäftsjahres tendenziell höher als im Verlauf eines Geschäftsjahres, begründet aus dem saisonal bedingten höheren Geschäftsvolumen im letzten Quartal eines Geschäftsjahres.
Die kurzfristigen sonstigen Finanzverbindlichkeiten belaufen sich auf TEUR 25.885 (28. Februar 2014 TEUR 10.817). Die Veränderung steht überwiegend im Zusammenhang mit der Finanzierung der Veränderung des Working Capitals und der Veränderung der langfristigen Forderungen.
Im Folgenden werden die gemäß IAS 34.16 A(j) erforderlichen Informationen zum beizulegenden Zeitwert von Finanzinstrumenten gegeben.
Die beizulegenden Zeitwerte von derivativen Finanzinstrumenten für Fremdwährungssicherung und Zinssicherung sind wie folgt:
| Volumen USD'000 |
Volumen EUR'000 |
Fair-Value EUR'000 |
|
|---|---|---|---|
| STAND ZUM 28.02.2014 | |||
| USD Devisentermingeschäfte | 155.000 | - | 3.590 |
| USD Strukturierte Devisenoptionen | - | - | - |
| Zinsswaps | - | 20.000 | -9.953 |
| STAND ZUM 30.11.2014 | |||
| USD Devisentermingeschäfte | 410.000 | - | -19.378 |
| USD Strukturierte Devisenoptionen | - | - | - |
| Zinsswaps | - | 20.000 | -10.873 |
Die kurz- und langfristigen finanziellen Vermögenswerte und Schulden setzten sich nach Kategorien des IAS 39 wie folgt zusammen:
| Kategorie IAS 391 ) |
Buchwert zum 28. Februar 2014 EUR'000 |
Fair-Value zum 28. Februar 2014 EUR'000 |
Buchwert zum 30. Nov. 2014 EUR'000 |
Fair-Value zum 30. Nov. 2014 EUR'000 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| AKTIVA | |||||
| Bewertung zu (fortgeführten) | |||||
| Anschaffungskosten | |||||
| Langfristige Forderungen | LaR | 16.676 | 16.676 | 23.021 | 23.021 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
LaR | 100.111 | 100.111 | 112.112 | 112.112 |
| Forderungen aus Fertigungsaufträgen | LaR | 25.144 | 25.144 | 41.630 | 41.630 |
| Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen |
LaR | 14.812 | 14.812 | 16.353 | 16.353 |
| Liquide Mittel | LaR | 51.012 | 51.012 | 51.926 | 51.926 |
| Bewertung zum Fair-Value | |||||
| Wertrechte (nicht notiert) | AfS | 1.346 | 1.346 | 1.346 | 1.346 |
| Wertpapiere (notiert) | AfS | 384 | 384 | 417 | 417 |
| Derivate mit positivem Fair-Value (Zinsswaps) | AtFVtP&L | – | – | – | – |
| Derivate mit positivem Fair-Value (Devisen termingeschäfte) |
– | 3.590 | 3.590 | – | – |
| Derivate mit positivem Fair-Value (strukturierte Devisenoptionen) |
AtFVtP&L | – | – | – | – |
| Summe der finanziellen | |||||
| Vermögenswerte | 213.075 | 213.075 | 246.805 | 246.805 |
1 LaR Loans and Receivables (Kredite und Forderungen)
AfS Available for Sale (zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte)
AtFVtP&L At Fair-Value through Profit and Loss (erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte und Schulden)
FLAC Financial Liabilities at Amortised Cost (finanzielle Schulden, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert werden)
| Kategorie IAS 391 ) |
Buchwert zum 28. Februar 2014 |
Fair-Value zum 28. Februar 2014 |
Buchwert zum 30. Nov. 2014 |
Fair-Value zum 30. Nov. 2014 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | ||
| PASSIVA | |||||
| Bewertung zu (fortgeführten) | |||||
| Anschaffungskosten | |||||
| Schuldscheindarlehen | FLAC | 45.000 | 45.000 | 45.000 | 45.000 |
| Anleihen | FLAC | 88.893 | 92.691 | 89.024 | 96.525 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | FLAC | 67.845 | 67.845 | 87.698 | 87.698 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und | FLAC | 55.694 | 55.694 | 45.548 | 45.548 |
| Leistungen | |||||
| Bewertung zum Fair-Value | |||||
| Derivate mit negativem Fair-Value | AtFVtP&L | 9.953 | 9.953 | 10.873 | 10.873 |
| (Zinsswaps) | |||||
| Derivate mit negativem Fair-Value | – | – | – | 19.378 | 19.378 |
| (Devisentermingeschäfte) | |||||
| Derivate mit negativem Fair-Value | AtFVtP&L | – | – | – | – |
| (strukturierte Devisenoptionen) | |||||
| Summe der Finanzverbindlichkeiten | 267.385 | 271.183 | 297.521 | 305.022 |
1 LaR Loans and Receivables (Kredite und Forderungen)
AfS Available for Sale (zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte)
AtFVtP&L At Fair-Value through Profit and Loss (erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte und Schulden)
FLAC Financial Liabilities at Amortised Cost (finanzielle Schulden, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert werden)
Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Unternehmen und Personen außerhalb des Konsolidierungskreises für den Zeitraum 1. März 2014 bis zum 30. November 2014
Mit der nahestehenden Gesellschaft Shanghai Aircraft Manufacturing Co., Ltd. wurden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.083 (Vergleichszeitraum des Vorjahres TEUR 1.916) erzielt.
Mit der nahestehenden Gesellschaft Fesher Aviation Component (Zhenjiang) Co., Ldt. wurden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 2.439 (Vergleichszeitraum des Vorjahres TEUR 847) erzielt.
Mit der nahestehenden Gesellschaft FACC International Co., Ltd. wurden Kosten in Höhe von TEUR 1.811 (Vergleichszeitraum des Vorjahres TEUR 675) verrechnet.
Mit der nahestehenden Gesellschaft Chengdu Avic International Trading Co. Ltd wurden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1 (Vergleichszeitraum des Vorjahres) TEUR 0) erzielt.
Mit ordentlicher Generalversammlung haben die Gesellschafter der Aerospace Innovation Investment GmbH (nunmehr FACC AG) eine Dividende an den Alleingesellschafter in Höhe von TEUR 19.000 beschlossen. Die Dividende wurde im zweiten Quartal des laufenden Geschäftsjahres ausbezahlt.
Die Umsatzerlöse belaufen sich auf TEUR 381.798 (Vergleichszeitraum des Vorjahres 2013/14 TEUR 364.730). Der Anstieg der Umsatzerlöse ist im Wesentlichen mit der Veränderung der Produktumsätze von TEUR 289.575 zum 30. November 2013 auf TEUR 343.969 zum 30. November 2014 begründet, bei gleichzeitiger Veränderung der Umsätze für Entwicklungsleistungen von TEUR 75.156 zum 30. November 2013 auf TEUR 37.828 zum 30. November 2014. Wesentliche Treiber im Bereich der Produktumsätze waren die Programme Boeing 787, Airbus A321, Airbus A350 XWB, Boeing B737, Bombardier Challenger 300. Die Umsätze für Entwicklungsleistungen waren zum 30. November 2013 im Vergleich zum 30. November 2014 durch zwei Abrechnungen von Entwicklungsprojekten in der Division Aerostructures positiv beeinflusst.
Die Veränderung der Posten Aufwand für Material und sonstige bezogene Leistungen und Personalaufwand sind im Vergleich zur Vorjahresperiode durch die höheren Produktionsraten beeinflusst. Aufgrund des frühen Stadiums der Industrialisierung von mehreren gleichzeitig hochlaufenden Projekten sind diese Aufwandsposten durch entsprechende Anlaufkosten speziell im zweiten Quartal beeinflusst worden.
Die Veränderung des Postens sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen ist im Wesentlichen beeinflusst durch höhere Produktionsraten und damit einhergehend höhere Kosten für Ausgangsfrachten, zusätzlich durch ein Mehr an Frachtkosten in der Division Engines & Nacelles, wo im Zusammenhang mit einem Programm zur Vermeidung von größeren Lieferverzögerungen Seefracht durch Luftfracht speziell in den ersten beiden Quartalen substituiert wurde.
Der Posten Finanzierungsaufwand enthält im Vergleich zur Vorjahresperiode auch anteilige Zinsen aus der im Juni 2013 begebenen Anleihe.
Es sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag aufgetreten.
Die Segmentberichterstattung folgt der internen Steuerung und Berichterstattung von FACC. Aufgrund der unterschiedlichen Anwendungen, denen die Produkte dienen, wurden drei operative Segmente gebildet. Das Segment "FACC Aerostructures" ist für die Entwicklung, die Fertigung und den Vertrieb von Strukturbauteilen verantwortlich, das Segment "FACC Interiors" für die Entwicklung, die Fertigung und den Vertrieb von Innenausstattungen sowie das Segment "FACC Engines & Nacelles" für die Fertigung und den Vertrieb von Triebwerksbauteilen. Alle operativen Segmente werden von Geschäftsfeldleitern (Vice Presidents) geführt. Nach Abschluss der Kundenverträge und der Auftragsabwicklung werden die einzelnen Aufträge in den vier Werken gefertigt. Neben den drei operativen Segmenten umfasst das Gesamtunternehmen noch die zentralen Dienste Finanzen und Controlling, Personal, Qualitätssicherung, Einkauf und EDV (einschließlich Engineering-Services). Die zentralen Dienste unterstützen die operativen Segmente im Sinne einer Matrixorganisation bei der Erfüllung ihrer Aufgaben.
Zahlen siehe nachfolgende Seite!
| Aerostructures | Engines & Nacelles |
Interiors | Summe | |
|---|---|---|---|---|
| 01.03.2014 - 30.11.2014 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 |
| INFORMATIONEN ZUR ERTRAGSKRAFT |
||||
| Umsätze | 201.012 | 65.012 | 115.774 | 381.798 |
| Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanz instrumenten |
13.920 | -18.260 | -4.686 | -9.027 |
| Abschreibungen | 7.069 | 4.884 | 3.954 | 15.907 |
| Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanz instrumenten und Abschreibungen |
20.988 | -13.376 | -732 | 6.880 |
| INFORMATIONEN ZU VERMÖGENSWERTEN |
||||
| Vermögenswerte | 350.556 | 153.975 | 182.566 | 687.097 |
| Investitionen des Geschäftsjahres | 32.614 | 1.855 | 20.851 | 55.320 |
| Aerostructures | Engines & Nacelles |
Interiors | Summe | |
|---|---|---|---|---|
| 01.03.2013 - 30.11.2013 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 | EUR'000 |
| INFORMATIONEN ZUR ERTRAGSKRAFT |
||||
| Umsätze | 197.980 | 63.672 | 103.078 | 364.730 |
| Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanz instrumenten |
19.178 | -11.824 | 4.996 | 12.349 |
| Abschreibungen | 6.834 | 4.023 | 2.841 | 13.697 |
| Ergebnis vor Zinsen, Steuern und vor Fair-Value-Bewertung von derivativen Finanz instrumenten und Abschreibungen |
26.012 | -7.802 | 7.836 | 26.046 |
| INFORMATIONEN ZU VERMÖGENSWERTEN |
||||
| Vermögenswerte | 248.051 | 115.401 | 152.077 | 515.529 |
| Investitionen des Geschäftsjahres | 17.656 | 3.688 | 18.100 | 39.444 |
Der vorliegende Quartalsfinanzbericht wurde weder geprüft noch einer prüferischen Durchsicht unterzogen.
Ried im Innkreis, 22. Jänner 2015
Vorstandsvorsitzender Mitglied des Vorstands Mitglied des Vorstands
Walter A. Stephan Minfen Gu Robert Machtlinger
Seit dem Börsendebut am 25. Juni 2014 werden die Aktien der FACC AG unter dem Börsenkürzel "FACC" und der ISIN (International Securities Identification Number) AT00000FACC2 im amtlichen Markt (Prime Market) der Wiener Börse gehandelt.
Der Schlusskurs am ersten Handelstag, dem 25. Juni 2014 betrug € 9,50 und entsprach damit exakt dem Ausgabekurs. Der höchste Schlusskurs im Zeitraum 25. Juni 2014 bis 30. November 2014 betrug € 9,55 (1. Juli 2014), der niedrigste Schlusskurs lag bei € 6,35 (16. Oktober 2014). Im Durchschnitt notierte die Aktie in diesem Zeitraum bei € 8,08.
Die Marktkapitalisierung lag im Mittel bei TEUR 368.600 der Maximalwert betrug TEUR 437.300 (1. Juli 2014) der Minimalwert betrug TEUR 290.800 (16. Oktober 2014). Alle Angaben zur Marktkapitalisierung beziehen sich auf den Zeitraum 27. Juni 2014 bis 30. November 2014.
Das durchschnittliche tägliche Handelsvolumen der Aktie lag im Zeitraum 25. Juni 2014 bis 30. November 2014 bei 95.411 Stück. Das höchste Handelsvolumen wurde mit 1.975.115 Stück am ersten Handelstag verzeichnet, das niedrigste Handelsvolumen lag am 08. September 2014 bei 4.097 Stück.
| Bloomberg Ticker | FACC AV |
|---|---|
| International Securities Identification Number (ISIN) | AT00000FACC2 |
| Erster Handelstag | 25. Juni 2014 |
| Aktiengattung | Stammaktie |
| Börse | Wien (Prime Market) |
| Anzahl der ausgegebenen Stückaktien | 45.790.000 |
| Ausgabekurs IPO June 2014 | € 9,50 |
| Schlusskurs per 30. November 2014 | € 7,44 |
Kursentwicklung der FACC Aktie in Relation zum ATX im Zeitraum vom 25. Juni 2014 bis 30. November 2014 (Der ATX wurde zum 25. Juni 2014 auf den Aktienkurs der FACC AG indexiert).
Die in diesem Bericht enthaltenen Prognosen, Planungen und zukunftsbezogenen Einschätzungen und Aussagen wurden auf Basis aller der FACC zum gegenwärtigen Zeitpunkt zur Verfügung stehenden Informationen getroffen. Sollten die den Prognosen zugrunde liegenden Annahmen nicht eintreffen, Zielsetzungen nicht erreicht werden oder Risiken eintreten, so können die tatsächlichen Ergebnisse von den zurzeit erwarteten Ergebnissen abweichen. Wir übernehmen keine Verpflichtung, solche Prognosen angesichts neuer Informationen oder künftiger Ereignisse weiterzuentwickeln. Dieser Bericht wurde mit der größtmöglichen Sorgfalt erstellt und die Daten überprüft. Rundungs-, Übermittlungs- oder Druckfehler können dennoch nicht ausgeschlossen werden. Dieser Bericht ist auch in englischer Sprache verfügbar, wobei in Zweifelsfällen die deutschsprachige Version maßgeblich ist.
Director Investor Relations FACC AG Fischerstraße 9 A4910 Ried/Innkreis Tel. +43/59-616-2819 Mobil +43/59-616-72819 Email: [email protected]
| 21. Mai 2015 | Veröffentlichung Jahresfinanzbericht u. Geschäftsbericht 2014/15 |
|---|---|
| 15. Juni 2015 | Ordentliche Hauptversammlung |
| 16. Juli 2015 | Quartalsbericht Q1 Geschäftsjahr 2015/16 |
| 22. Oktober 2015 | Halbjahresbericht Geschäftsjahr 2015/16 |
| 21. Jänner 2016 | Quartalsbericht Q3 Geschäftsjahr 2015/16 |
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